Manajemen Likuiditas Bank

Pengelolaan likuiditas merupakan masalah yang sangat kompleks dalam kegiatan operasi
bank. Hal ini karena menyangkut dana pihak ke tiga (DPK) yang sebagian besar sifatnya jangka
pendek dan tak terduga. Pengelola bank harus memperhatikan seakurat mungkin kebutuhan
likuiditas untuk jangka waktu tertentu. Perkiraan kebutuhan likuiditas dipengaruhi oleh perilaku
penarikan nasabah, sifat dan jenis sumber dana yang dikelola bank.

1. Definisi Likuiditas

Berikut ini adalah penjelasan mengaenai definisi likuiditas oleh beberapa ahli

Menurut Joseph E. Burns, Likuiditas bank berkaitan dengan kemampuan suatu bank
untuk menghimpun sejumla tertentu dana dengan biaya tertentu dan dalam jangka waktu
tertentu.

Pernyataan tersebut sependapat dengan Oliver G. Wood, Jr yang menyatakan bahwa

Likuiditas adalah kemampuan bank untuk memenuhi semua penarikan dana oleh nasabah
deposan, kewajiban yang telah jatuh tempo dan memenuhi permintaan kredit tanpa penundaan.

Tak berbeda jauh, Wiliam M. Glavin menyatakan bahwa Likuiditas berarti memiliki
sumber dana yang cukup tersedia untuk memenuhi semua kewajiban.

2. Definisi Manajemen Likuiditas

Setelah mengetahui definisi likuiditas, berikut ini adalah definisi mengenai manajemen
likuiditas menurut beberapa ahli
A. Manajemen likuiditas melibatkan perkiraan permintaan dana oleh masyarakat dan penyediaan
cadangan untuk memenuhi semua kebutuhan (Duane B. Graddy)
B. Manajemen likuiditas melibatkan perkiraan sumber dana dan penyediaan kas secara terus
menerus baik kebutuhan jangka pendek atau musiman maupun kebutuhan jangka panjang.
(Oliver G. Wood, Jr)

Dari semua pernyataan diatas, dapat disimpulkan bahwa Manajemen Likuiditas

Bank adalah kemampuan bank untuk memenuhi kewajiban hutang hutangya, dapat
membayar kembali semua deposannya, serta dapat memenuhi permintaan kredit yang
diajukan para debitur tanpa terjadi penangguhan.

3. Tujuan manajemen Likuiditas Bank

A. Menjaga posisi likuiditas bank agar selalu berada pada posisi yang ditentukan bank sentral.

B. Mengelola alat-alat likuid agar selalu dapat memenuhi semua kebutuhan cash flow, termasuk
kebutuhan yang tidak diperkirakan, misalnya penarikan yang tiba tiba terhadap sejumlah giro
atau deposito berjangka yang belum jatuh tempo.

C. Sedapat mungkin memperkecil adanya idle funds.

4. Strategi Manajemen Likuiditas

Untuk menjaga posisi likuiditas dan proyeksi cashflow agar selalu berada dalam posisi
aman, terutama dalam kondisi tingkat bunga berfluktuasi, beberapa strategi yang dapat
dikembangkan oleh bank adalah :

A. Memperpanjang jatuh tempo semua kewajiban bank, kecuali bila tingkat bunga cenderung
mengalami penurunan.
B. Melakukan diversifikasi sumber dana bank.
C. Menjaga keseimbangan jangka waktu aset dan kewajiban.
D. Memperbaiki posisi likuidias antara lain mengalihkan asset yang kurang marketable menjadi
lebih marketable.

4.1. Bank dianggap likuid apabila

1. Memiliki sejumlah likuiditas / memegang alat-alat likuid, cash

assets (uang kas, rekening pada bank sentral dan bank lainnya)
sama dengan jumlah kebutuhan likuiditas yang diperkirakan.

2. Memiliki likuiditas kurang dari kebutuhan, tetapi bank memiliki

surat-surat berharga yang segera dapat dialihkan menjadi kas,
tanpa mengalami kerugian baik sebelum / sesudah jatuh tempo.

3. Memiliki kemampuan untuk memperoleh likuiditas dengan cara

menciptakan uang, misalnya penggunaan fasilitas diskonto, call
money, penjualan surat berharga dengan repurchase agreement
(repo)

5. Sumber Kebutuhan Likuiditas

Sumber kebutuhan likuiditas bank berasal dari adanya kebutuhan antara lain untuk
memenuhi :

A. Ketentuan likuiditas wajib (reserve requirement) atau cash ratio

B. Saldo rekening minimum pada bank koresponden
C. Penarikan simpanan dalam operasional bank seharihari
D. Permintaan kredit dari masyarakat

5.1. Rasio alat likuid terhadap dana pihak ketiga

 Merupakan ukuran untuk menilai kemampuan bank dalam memenuhi kebutuhan
likuiditas akibat penarikan dana oleh pihak ketiga dengan menggunakan alat likuid bank yang
tersedia.
Alat likuid bank terdiri atas uang kas, saldo giro pada bank sentral dan bank koresponden.
Semakin besar rasio semakin baik pula posisi likuiditas bank tersebut.

5.2. Rasio kredit terhadap total dana pihak ketiga

Disebut Loan deposit ratio (LDR), yg mengindikasikan jumlah DPK yang disalurkan
dalam bentuk kredit.
Rasio yang tinggi menunjukkan kurang baiknya likuiditas bank (s/d 100% cukup baik likuiditas
bank).
Ketentuan BI, rasio kesehatan bank digunakan rasio kredit terhadap dana yang diterima bank
dalam Rupiah dan valas.
Dana yang diterima bank antara.lain : kredit likuiditas BI, giro, deposito, tabungan masyarakat,
pinjaman bukan dari bank kurang dari 3 bulan dan tidak termasuk pinjaman subordinasi,
deposito dan pinjaman bank lain kurang dari 3 bulan, modal lain dan modal pinjaman.
Kriteria BI : Rasio sebesar 115% atau lebih nilai kredit kesehatan likuiditas bank = 0

6. Perencanaan Likuiditas

6.1. Rasio kewajiban bersih call money terhadap aktiva lancar dalam Rupiah

A. Menunjukkan rasio call money terhadap total aktiva lancar yang meliputi kas, giro, pada BI,
SBI, SBPU yang telah diendos bank lain.
B. Ketentuan BI: maksimum rasio 100%.

6.2. Rasio surat berharga jangka pendek terhadap total portofolio surat berharga
 Menginformasikan semakin besar porsi penanaman dana dalam surat berharga yang jatuh
tempo kurag dari satu tahun terhadap portfolio surat berharga semakin baik pula posisi likuiditas
bank.

6.3. Total kredit terhadap total asset

A. Mengukur kemampuan bank memenuhi permintaan kredit dengan menggunakan aset bank.
B. Kenaikan rasio menunjukkan rendahnya likuiditas bank.

7. Ketentuan Likuiditas Wajib Minimum

A. Bank dalam menghimpun dana diwajibkan memelihara sejumlah likuiditas tertentu dari total
DPK yang dihimpun oleh bank dalam periode tertentu.

B. Jumlah likuiditas wajib minimum tersebut harus ditempatkan dalam rekening giro bank pada
bank sentral. Hal ini disebut Giro Wajib Minimum (GWM).

C. Ketentuan BI : GWM Rupiah adalah 5% dari total DPK Rupiah yang dihitung rata-rata harian
dalam satu minggu dan harus dilaporkan ke BI.

D. GWM dibedakan dalam 2 kategori: GWM rupiah (5%) dan GWM valas (3%).

E. Pelaporan GWM valas dilakukan oleh bank devisa, sedangkan pelaporan GWM rupiah
dilakukan oleh bank devisa dan bukan bank devisa termasuk pula BPR.