ASPEK PERMODALAN DAN PEMBIAYAAN USAHA DALAM PENGELOLAAN USAHA

Tujuan Pembelajaran :
1. 2. 3. 4. 5. Menjelaskan tentang permodalan dan pembiayaan usaha Menjelaskan tentang rancangan anggaran biaya Memahami proyeksi arus kas Menghitung Break Event Point ( BEP ) Menghitung NPV ( Net Present Value ) dan IRR ( Internal Rate of Retun )

Pendahuluan
Seorang wirausaha harus mempunyai cukup pengetahuan tentang msnsjemen keuangan usaha. Banyak usaha yang gagal karena pengelolaan keuangannya juga kurang terencana dengan baik. Seorang wirausaha harus mengetahui hal – hal yang berhubungan dengan ruang lingkup dari manajemen keuangan. Lingkup manajemen keuangan itu, antara lain : 1. Pentingnya system administrasi keuangan, pembukaan, dan pencatatan keuangan atau akuntansi termasuk ( akuntansi manajemen ) 2. Membuat laporan keuangan dan analisis laporan keuntungan tentang keadaan, posisi, dan kinerja, kinerja keuangan perusahaan ( posisi keuangan ) 3. Membuat perencanaan pengendalian dan pengawasan anggaran 4. Analisis investasi keuangan yang akan direncenakan dan dilakukan oleh perusahaan 5. Manajen arus kas ( cash flow management ) 6. Peubahan keuangan global, seperti perubahan kurs mata uang Manajemen usaha adalah suatu proses keputusan pengorganisasian atau pengendalian keuangan dengan menggunakan informasi akuntansi perusahaan untuk membantu perusahaan untuk mencapai tujuan di bidang keuangan

merupakan aktiva yang berupa alat – alat pembayaran dan hak – hak atas sejumlah tagihan uang. merupakan modal yang memberikan jasa untuk proses produksi dalam waktu lama. merupakan modal yang tertanam dalam perusahaan dan bersifat tidak tetap/berubah jumlahnya. modal aktif terdiri dari : . Pinjaman berjangka waktu maksimal 1 tahun disebut modal asing jangka pendek. . Macam – macam modal Terbagi 2 yaitu : 1) Modal aktif. b) Menurut wujud aktivanya : . dan perkakas. Dalam arti luas . gedung. c) Berdasarkan tetap tertanamnya modal aktif itu dalam badan usaha. .Modal variabel. yang dapat menghasilkan sesuatu yang menambah kekayaaan. d) Berdasarkan rentabilitas badan usaha. misalnya uang kas. merupakan modal aktiva yang berwujud kebendaan dan hak – hak atas sejumlah barang. Lebih dari 1 tahun disebut modal asing jangka panjang. merupakan modal yang memberikan jasa hanya sekali dalam proses produksi.Modal yang dipakai di luar perusahaan.Modal tetap. misalnya bahan baku dan bahan pembantu. . Misalnya dalam saham – saham di PT lain yang sekiranya bisa menguntungkan 2) Modal pasif. a. simpanan bank. dan mesin. meruapakan sejumlah modal yang diberikan tidak mengingat bagaimana terjadinya pinjaman itu.Modal uang. dengan tidak mengingat bagaimana terjadinya pinjaman itu. adalah hak – hak para pemilik dan para pemberi utang yang dinyatakan dalam nilai uang. merupakan modal yang selalu tetap besarnya dalam badan usaha. Permodalan usaha Modal merupakan uang yang digunakan sebagai pokok ( induk ) untuk berdagang atau semacamnya.Modal konstan. Model pasif terdiri dari : a) Modal sendiri.Modal barang. b) Modal asing. terdiri dari 4 jenis : a) Menurut lamanya modal itu aktif memberikan jasa dalam proses produksi : . . . modal yang dipergunakan langsung untuk proses pengerjaan perbaikan kendaraan. dan wesel tagihan.A. merupakan modal yang diberikan pihak lain kepada badan usaha sebagai pinjaman . modal aktif terdiri atas : . piutang. misalnya tanah. MEMAHAMI PERMODALAN DAN PEMBIAYAAN USAHA 1. Misalnya dalam suatu usaha bengkel.Modal yang dipakai dalam perusahaan. mesin.Modal lancar. gedung. misalnya tanah. misalnya tanah. modal dapat berwujud alat – alat dan barang.

.Mempunyai perencanaan yang matang. c) Bentuk hokum bisa PT. dan perorangan atau individu. Firma. sebagai lembaga penyedia dana. b) Mengisi formulir yang disediakan kantor cabang. Agar wirausaha berhasil dalam pengajuan kredit. . contohnya untuk usaha di bidang industry harus memiliki SITU. Berkaitan dengan ini. d) Melampirkan dokumen – dokumen permohonan kredit. untuk kendaraan bermotor. e) Harus memiliki agunan. anda akan mempelajari kredit investasi dan kredit modal kerja. CV. Pelaksanaan kredit investasi yang diberikan oleh bank mempunyai cirri – cirri : . maka syarat – syarat yang harus dipenuhi adalah : a) Perusahaan telah memiliki izin resmi. d) Mengajukan proposal. Petunjuk teknis memperoleh modal usaha Memperoleh modal bisa dilakukan dengan mengajukan kredit. . . TDP.b. misalnya untuk mesin dan perlatannya. agunannya berupa surat – surat mesin tersebut. artinya diambil sekaligus. KTP. Kredit ini bersifat produktif karena perbaikan atau tambahan barang – barang modal tersebut diadakan dalam rangka usaha untuk meningkatkan produktivitas. agunannya berupa bukti kepemilikan kendaraan bermotor ( BPKP ) – nya. Prosedur untuk mendapatkan kredit investasi dari bank. c) Memberikan data keuangan perusahaan dan kegiatan usaha si pemohon kredit. SIUP. 1) Kredit investasi Adalah kredit yang diberikan bank untuk keperluan penambahan modal guna mengadakan rehabilitasi perluasan usaha serta untuk mendirikan suatu proyek baru. telah mengeluarkan serangkaian perturan dalam rangka membantu modal usaha mengeluarkan serangkaian peraturan dalam rangkamembantu modal usaha perusahaan kecil pribumi yang dinamakan Kredit Investasi Kecil ( KIK ) dan Kredit Modal Kerja Permanen ( KMKP ). KK dan pas poto ukuran 4 x 6. Hal yang paling mendasar dalam kredit adalah memperoleh suatu kepercayaan.Digunakan untuk penanaman modal. Koperasi. NPWP.System kredit Pseudo R/R. Pemerintah melalui bank.Bentuk kredit jangka panjang sampai 5 tahun. anatara lain sebagai berikut : a) Mengajukan surat permohonan ke kantor cabang yang memberikan kredit invsetasi. b) Usaha sudah berjalan minimal 2 tahun dan sudah member keuntungan. yaitu oenerima kredit dapat mengembalikan kredit sesuai dengan waktu dan persyaratannya.

dan jadwal termin tingkat penyelesaian proyek. Kredit ini disebut juga dengan kredit produksi/eksploitasi karena bantuan dana tersebut digunakan untuk menatap biaya – biaya eksploitasi perusahaan untuk produksi lainnya. c) Aspek manajemen. pemilik modal. dan sebagainya. yaitu kemampuan badan usaha untuk membayar hutang – hutangnya yang telah jatuh tempo . para pemilik sebaiknya memulainya dengan modal sendiri. saluran distribusi. pihak bank biasanya melakukan beberapa analisis. rata – rata per bulan penjualan produk selama 6 bulan terakhir. Kredit modal kerja dibutuhkan perusahaan untuk menigkatkan kualitas maupun kuantitas produksi agar sesuai dengan keinginan pasar.Fotokopi Surat Izin Usaha Perdagangan ( SIUP ) . pegawai. biaya pengemasan. meliputi pengurus. peralatan yang tersedia.Neraca perusahaan dalam perincian laba/rugi 2) Kredit modal kerja Merupakan kredit jangka pendek ( max 1 tahun ) dan umumnya diberikan kepada perusahaan –perusahaan industry. biaya distribusi. pengalaman atas jenis proyek yang akan dilaksanakan. jumlah. biaya penambahan peralatan/mesin – mesin pabrik. Apabila suatu badan usaha baru berdiri. antara lain: a) Aspek umum.Fotokopo Surat Izin Tempat Usaha ( SITU ) . pengalaman usaha. dan nilai kontrak 3 tahun terakhir.Kartu Tanda Penduduk .Nomor Pokok Wajib Pajak ( NPWP ) .Pas foto ukuran 4 x 6 cm sebanyak 2 lembar . Kepercayaan masyarakat tergantung pada ketersediaan berbagai jaminan dalam bidan usaha tersebut yang mencakup : a) Likuiditas. cara pembayaran. Kemampuan badan usaha untuk mendapatkan pinjaman/kredit terkait dengan kepercayaan masyarakat kepada perusahaan yang disebut kemampuan memeperoleh kredit. rencana penjualan produk yang akan dating. posisi permohonan terhadap perantara. meliputi jenis barang yang akan dipasarkan.Fotokopi Sertifikat Hak Milik ( SHM ) . jalur pembelian.Adapun dokumen – dokumen yang perlu dilampirkan dalam permohonan kredit adalah : . pembagian pembayaran permohonan rata – rata. dan informasi pihak ketiga. perbandingan rata – rata produksi dan rata – rata penjualan. atau tidak mengajukan kredit. Dalam menentukan pemberian kredit. rata – rata produksi 6 tahun terakhir.Fotokopi Tanda Daftar Perusahaan ( TDP ) . biaya periklanan dan promosi. sumber bahan baku. seperti biaya untuk membayar upah/gaji pegawai. meliputi perizinan/akta pendirian. cara pembayaran. b) Aspek pemasaran.

pemeliharaan. merupakan kemampuan badan usaha untuk membayar semua utangnya. yaitu jumlah keseluruhan aktiva lancar. Modal kerja digunakan untuk keperluan jangka panjang. yaitu kelebihan jumlah aktiva lancer di atas jumlah seluruh aktiva lancar. a. 2) Net working capital. bagian upah. 3) Biaya semivariable. dan upah langsung. baik yang sudah terjadi maupun yang akan terjadi. penyusutan peralatan. adalah kemampuan badan usaha untuk memperoleh laba dengan modal yang tersedia selama periode tertentu. Modal kerja dapat dibedakan menjadi 1) Gross working capital. Pembiayaan Usaha Seorang wirausaha dalam melaksanakan usaha apapun tentu memerlukan biaya dan moal kerja.b) Solvabilitas. dan sebagian lagi bersifat variable. Modal kerja Merupakan jumlah dana yang tertanam pada aktiva lancer. dan asuransi. dan bagian social. Biaya yang termasuk dalam biaya semi variable adalah penyedia. Biaya Adalah semua pengorbanan yang perlu dilakukan dalam suatu proses produksi. Apabila wirausaha dapat mengatur unsur – unsur modal kerja dalam menjalankan usaha adalah : 1) Uang kas 2) Piutang dagang 3) Surat berharga 4) Persedian barang dagang . dan juga menjadi ukuran likuiditas perusahaan dan alat untuk mengetahui kemampuan perusahaan dalam memenuhi kewajiban keuangannya. Hakikatnya modal kerja sama dengan aktiva lancar. Perubahan besarnya tidak sebanding dengan perubahan besarnya kegiatan perusahaan. Aktiva lancer sendiri adalah harta perusahaan dalam jangka palig lama setahun dan dapat dicairkan lagi menjadi uang kas. Biaya tetap diperlukan untuk penggajian. 2. Solvabilitas adalah perbandingan antara nilai – nilai penjualan semua aktiva dengan jumlah semua utang. bahan pembantu. Baiaya usaha terbagi menjadi : 1) Biaya tetap. merupakan biaya yang besarannya berubah – ubah sebanding dengan perubahan kegiatan perusahaan. Biaya ini diperlukan untuk bahan baku. Siamak uraian berikut. yang dinyatakan dengan satuan uang menurut harga pasar yang berlaku. bagian gudang. 2) Biaya variable. yaitu biaya yang besarnya tidak terpengaruh oleh perubahan kegiatan perusahaan ( dalam batas tertentu ). b. c) Profitabilitas. biaya yang sebagian bersifat tetap.

gaji. pelatihan. transportasi. Biaya – biaya harus nyata dan disusun sepraktis mungkin. naming jangan menyusun RAB terlalu pas. MEMAHAMI RENCANA ANGGARAN BIAYA ( RAB ) Rencana anggaran biaya ( RAB ) adalah banyaknya biaya yang dibutuhkan. Pembiayaan yang layak untuk setiap pos pengeluaran kemudian ditentukan. Proyek tidak pernah berjalan seperti yang direncanakan. asuransi. tipe pembiayaan juga perlu disesuaikan dengan kegiatan dan situasi financial usaha. . buat ruang biaya tertentu untk simpanan biaya tak terduga ( miscellaneous costs) yang biasanya berkisar 5 – 10 % dari total RAB. Pemasukan ( income ) Hal ini penting untuk menunjukkan sumber daya lain yang tersedia untuk membiayai proyek usaha anda. Semua kegiatan itu membutuhkan waktu dan uang. RAB terdiri dari : a. jika anda ingin membuat sebuah publikasi. Jadi. menengah atau jangka panjang melibatkan perkiraan biaya usaha yang akan anda keluarkan selama periode tertentu. peraltan. dll ). pertama periksa harganya untuk memasukkan biaya –biaya yang kurang jelas jumlahnya. Anda seharusnya juga menyatakan pemasukan yang diaharapkan dari penjualan. tenaga staff. Tidak hanya sumber keuangan yang harus diidentifikasi. Jika anda memasukkan sebuah computer dalam RAB anda. Pengeluaran ( expense ) Daftar pengeluaran dibuat dengan detail dan sebaik mungkin agar jelas. Merencanakan sebuah RAB untuk jangka waktu pendek. dan publikasi . b. seperti membangun gedung. dan evaluasi.B. pelaporan. RAB dibuat berdasarkan uraian pekerjaan yang disusun menurut jenis pekerjaan yang ada dalam pelaksanaan konstruksi dan disusun berdasarkan gambar dan RKS ( Rencana Kerja Syarat ) dengan memperhitungkan segala biaya pengaduan bahan maupun alat. Sebagai contoh. baik upah maupun bahan dalam sebuah pekerjaan proyek konstruksi. material. Misalnya. pengawasan RAB. biaya sewa. seperti . seperti biaya administrasi ( sewa.