P. 1
Sistem Dan Prosedur

Sistem Dan Prosedur

|Views: 205|Likes:
Published by danaonline
Sistem dan Prosedur
Sistem dan Prosedur

More info:

Categories:Types, Business/Law
Published by: danaonline on Feb 12, 2013
Copyright:Attribution Non-commercial

Availability:

Read on Scribd mobile: iPhone, iPad and Android.
download as PDF, TXT or read online from Scribd
See more
See less

09/20/2015

pdf

text

original

2011

PT BINTARO EDAR

Disusun oleh: 1. Nuning Tri Haryati 2. Nurachman Tri Setyaji 3. Pandapotan Mika Hasiholan 4. Randika Putra Metly Kelas : 2Y Akuntansi (24) (25) (26) (27)

SISTEM PROSEDUR
UNIT UNIT TERKAIT, RANCANGAN DOKUMEN

KATA PENGANTAR

Puji syukur yang dalam kami sampaikan kehadirat Tuhan Yang Maha Pemurah, karena berkat kemurahanNya makalah ini dapat kami selesaikan tepat waktu dan sesuai yang kami harapkan.Dalam makalah ini kami membahas “Sistem Informasi Akuntansi Dealer Motor”. Makalah ini dibuat dalam rangka memperdalam pemahaman mata kuliah Sistem Informasi Akuntansi yang sangat diperlukan dan menunjang dalam profesi akuntansi. penulis berharap makalah ini dapat bermanfaat bagi para pembaca. Dalam menyelesaikan makalah ini, penulis juga mendapat bantuan moril dan materi dari berbagai pihak. Pada kesempatan ini para penulis ingin mengucapkan terima kasih kepada :   Iqbal Islami M.B.A, selaku dosen mata kuliah “System Informasi Akuntansi” Para Orang Tua Penulis yang telah memberikan dukungan moral, materil dan doa kepada kani semua Demikian makalah ini kami buat, semoga bermanfaat,

Bintaro, 10 Februari 2011 Tim Penyusun

PT BINTARO EDAR |SISTEM DAN PROSEDUR

2

BAB I UNIT-UNIT YANG TERKAIT

1. Bagan Struktur Organisasi

STUKTUR ORGANISASI PT BINTARO EDAR

Pimpinan Manager Umum Bagian Adm Umum Bagian Penjualan Salesman Bagian Penagihan Bagian Pengiriman Bagian Suku Cadang Bagian Gudang Bagian Adm Suku Cadang
Bagian Perbaikan dan Perawatan

Bagian Keamanan Satpam

Bagian Keuangan Bagian Penerimaan Bagian Pengeluaran

Bagian Personalia

Internal Bagian Akuntansi Bagian Pembelian Eksternal

Frontman

Mekanik

PT BINTARO EDAR |SISTEM DAN PROSEDUR

3

Pimpinan Pimpinan adalah pemimpin perusahaan sekaligus pemilik perusahaan. Tugas seorang pimpinan PT Bintaro Edar adalah sebagai berikut:      Bertanggung jawab atas keseluruhan kegiatan perusahaan, baik yang intern maupun ekstern perusahaan. Menentukan kebijakan yang diambil perusahaan. Menentukan jumlah personil perusahaan. Menentukan jumlah pengadaan sepeda motor dan suku cadangnya. Mengadakan pengawasan kepada semua bagian yang ada di organisasi.

Manajer Umum Manajer umum adalah manajer yang membawahi semua bagian. Tugas seorang manajer umum PT Bintaro edar adalah sebagai berikut:     Sebagai pengganti pimpinan saat pimpinan tidak ada. Bertanggung jawab terhadap operasional perusahaan setiap hari. Sebagai penasehat perusahaan. Mengotorisasi penerimaan kiriman barang dari main dealer.

Bagian Keuangan Manajer keuangan secara umum bertugas sebagai berikut:    Mengadakan pengawasan terhadap transaksi penjualan dan perputaran keuangan perusahaan. Mengadakan pemeriksaan nota keuangan yang keluar masuk setiap hari, baik berupa tagihan, kuitansi dan sebagainya. Menangani pengaturan pembayaran gaji karyawan. Bagian Keuangan terdiri dari 2 bagian yaitu: 1. Bagian penerimaan  Menerima pembayaran dari pelanggan atas pembelian motor  Menerima pembayaran dari pelanggan atas pembelian suku cadang  Menerima pembayaran dari pelanggan atas jasa perawatan  Menghitung uang yang diterima sesuai dengan harga persetujuan 2. Bagian pengeluaran  Melakukan pembayaran atas pembelian inventory dan perlengkapan kantor lain oleh perusahaan.  Mengawasi dan mengatur pengeluaran uang perusahaan
PT BINTARO EDAR |SISTEM DAN PROSEDUR 4

Bagian penjualan Bagian penjualan membawahi : 1.  Membina hubungan baik dengan pembeli dan calon pembeli. 4.  Membuat laporan kunjungan dan penjualan secara teratur.  Membuat kartu persediaan.Bagian Administrasi Umum 1. 3.  Mengambil dan menyerahkan STNK. Salesman Salesman atau tenaga penjualan bertugas sebagai berikut:  Mengusahakan penjualan dan kontak dengan calon pembeli.  Mencari langganan baru dan memperluas daerah pemasaran.  Menghitung denda keterlambatan pembayaran. Administrasi Eksternal  Bertugas dalam pengurusan faktur sepeda motor.  Mencatat segala keluhan dari pembeli untuk disampaikan kepada atasan. Bagian pembelian  Menerima purchase requisition dari bagian gudang  Mencocokkan data inventory di gudang dengan data inventory di database  Melakukan pembelian motor dan suku cadang dari main dealer. Administrasi Internal  Menangani administrasi stock barang dan penjualan.  Mengurus perpanjangan STNK. Bagian Akuntansi  Menangani masalah pembukuan.  Memeriksa dan menghitung penjualan kredit yang harus diselesaikan pembeli  Menangani penerimaan dan pengeluaran surat 2. Menerima dan mencatat semua transaksi yang terjadi dalam perusahaan. PT BINTARO EDAR |SISTEM DAN PROSEDUR 5 .  Mengurus surat-surat kendaraan ke polantas.  Menyiapkan laporan keuangan perusahaan. plat nomor kendaraan dan BPKB.  Menangani administrasi penjualan baik secara tunai maupun kredit.  Mengupdate utang usaha dan piutang usaha. dengan diotorisasi oleh kepala bagian  Membuat surat pemesanan (purchase order).

 Mengganti oli motor pelanggan sesuai work order.  Menguji coba motor yang sudah diperbaiki. Frontman  Menerima dan mencatat keluhan atas kerusakan yang dialami pemilik kendaraan. PT BINTARO EDAR |SISTEM DAN PROSEDUR 6 .  Mengurus segala hal yang berhubungan dengan penagihan piutang pelanggan. Bagian gudang  Bertanggung jawab pada keamanan barang yang ada di gudang. Bagian suku cadang Bagian ini terbagi dua yaitu administrasi suku cadang dan bagian gudang 4. Bagian Penagihan  Mengeluarkan surat penagihan piutang yang dikirimkan pada pelanggan.  Mencatat penerimaan dan pengeluaran barng yang ada di gudang  Mengambil dan mengeluarkan barang yang ada di gudang untuk keperluan gudang dan penjualan secara langsung.  Menyerahkan kendaraan yang telah selesai diperbaiki ke pemilik.  Membuat work order kepada mekanik untuk memperbaiki kerusakan pada sepeda motor sesuai dengan order kerja. Bagian pengiriman  Menerima perintah pengiriman (delievery order)  Melakukan pengiriman barang ke tempat tujuan 3.2. Administrasi suku cadang  Menangani administrasi penjualan suku cadang  Mencatat keluar masuknya barang yang ada di gudang  Memeriksa kartu persediaan dengan keadaan barang yang sebenarnya di gudang  Membuat laporan bulanan penjualan suku cadang dan jasa service 5. 8. 7. Bagian perbaikan dan perawatan Bagian ini terbagi dua bagian 6. Mekanik  Memperbaiki kerusakan yang ada pada kendaraan sesuai dengan work order. Cuci motor dang ganti oli  Mencuci motor pelanggan sesuai work order.  Mendistribusikan pembagian tugas kerja kepada mekanik.  Menguji coba kendaraan yang telah selesai diperbaiki.

Bagian Personalia Tugas Bagian Personalia antara lain:       Merekrut karyawan baru Memeriksa absensi karyawan Memberikan Pelatihan Mengawasi kerja karyawan Mengevaluasi kinerja karyawan Memberikan gaji tiap bulan dan bonus PT BINTARO EDAR |SISTEM DAN PROSEDUR 7 .Bagian keamanan Bagian ini mempunyai tugas sebagai berikut:   Bertugas menjaga keamanan dalam lingkungan perusahaan. Bertugas mengatur kendaraan yang keluar masuk.

PT BINTARO EDAR |SISTEM DAN PROSEDUR 8 .

PT BINTARO EDAR |SISTEM DAN PROSEDUR 9 .

PT BINTARO EDAR |SISTEM DAN PROSEDUR 10 .

PT BINTARO EDAR |SISTEM DAN PROSEDUR 11 .

PT BINTARO EDAR |SISTEM DAN PROSEDUR 12 .

PT BINTARO EDAR |SISTEM DAN PROSEDUR 13 .

000 rupiah. Atas nama badan usaha  Melampirkan fotocopy KTP direktur/ komisaris yang masih berlaku. Atas nama perseorangan-karyawan/wiraswasta  Melampirkan fotocopy KTP (suami/istri) yang masih berlaku.  Melampirkan data keuangan. Sistem penjualan secara kredit Dalam sistem penjualan secara tunai perusahaan memberikan kebijakan harga yang telah didiscount sebesar kebijakan dari perusahaan.  Melampirkan surat NPWP. PT Bintaro Edar menggunakan 2 sistem penjualan yaitu. rekening koran tiga bulan terakhir dan neraca rugi/laba.  Jangka waktu kredit 1 tahun sampai 3 tahun. maka akan diberikan peringatan kedua melalui surat teguran. Selain syarat-syarat kredit di atas yang harus dipenuhi. pemohon juga harus mematuhi peraturan perkreditan lain yang ditetapkan perusahaan.  Melampirkan SIUP dan akte pendirian perubahan serta perubahannya. Apabila ada pelanggaran terhadap ketentuan-ketentuan yang ditetapkan oleh perusahaan. maka akan diberikan peringatan pertama melalui surat teguran. oleh karena itu ditentukan syaratsyarat sebagai berikut : 1. Kebanyakan transaksi dari PT Bintaro Edar adalah kredit.  Melampirkan data keuangan.  Menunjukann surat kuasa dan persetujuan dari komisaris/direktur. 2) Jika terlambat membayar angsuran kredit selama dua bulan berturut-turut. 2.  Melampirkan surat persetujuan suami istri. Sistem penjualan secara tunai.  Kredit dapat dilakukan melalui leasing yaitu Adira Finance. akan dikenakan sanksi sebagai berikut: 1) Jika terlambat membayar angsuran kredit selama satu bulan.  Kredit juga dapat dilakukan melalui bank atau perusahaan. PT BINTARO EDAR |SISTEM DAN PROSEDUR 14 . rekening Koran dan rekening listrik 3 bulan terakhir.  Melampirkan NPWP perusahaan. 2.  Melampirkan fotocopy kartu keluarga.BAB II SISTEM DAN PROSEDUR Sistem penjualan PT Bintaro Edar Dalam sistem penjualan. 1. Dalam sistem penjualan secara kredit perusahaan menentukan kebijakan sebagai berikut:  Uang muka sebesar 500.

Bagian gudang bertugas secara berkala memeriksa kartu persediaan dan persediaan secara fisik. Bagian pengiriman setelah menerima delivery order akan mengirimkan barang kepada pelanggan.3) Keterlambatan membayar angsuran kredit akan dikenakan denda sesuai dengan peraturan yang berlaku. 4. Setelah syarat syarat sesuai ketentuan terpenuhi. akan mnginput nomor delivery order ke dalam database dan mencetak tagihannya. Delivery order dibuat dua rangkap. bagian gudang. bagian administrasi. 2. Pelanggan yang akan melakukan pembelian menemui salesperson atau tenaga penjualan. Bagian penerimaan akan mencetak invoice dan melakukan transaksi pembayaran dengan pelanggan. bagian akuntansi akan mengupdate kas. 7. akan mengurus surat-surat kendaraan ke Polantas dan mengirimkan faktur pajak ke KPP. maka sepeda motor akan ditarik kembali oleh perusahaan. Prosedur penjualan motor Prosedur penjualan melibatkan 4 bagian. Apabila pelanggan membayar dengan cara kredit. Saat ada pesanan. salesperson memberikan formulir pemesanan motor dan meminta pelanggan untuk mengisinya. file piutang usaha yang akan diupdate. Bagian administrasi eksternal setelah menerima faktur pajak. untuk uang muka dan angsuran yang telah dibayarkan akan dinyatakan hangus. Tarif denda keterlambatan per bulan adalah 2 % dari angsuran per bulan. Sales person menyerahkan satu surat pemesanan kepada bagian administrasi penjualan. 8. bagian gudang mengentry jumlah pesanan dan kode pesanan serta mengupdate persediaan. 1. Bagian penjualan juga membuat faktur pajak yang diserahkan pada bagian administrasi eksternal. Bagian administrasi penjualan lalu memeriksa persediaan di database. Invoice dibuat rangkap dua. maka tanyakan apakah pelanggan akan membayar dengan cash atau kartu kredit. formulir pemesanan dibuat dua rangkap. bagian penjualan. Apabila pelanggan memilih membeli secara kredit. dan rangkap kedua diserahkan kepada bagian akuntansi. 6. bagian keuangan. satu lembar diberikan kepada pelanggan sebagai bukti pembayaran dan satu lembar yang lain disimpan menurut tanggal. 4) Jika terlambat membayar angsuran kredit atau tidak membayar angsuran kredit selama tiga bulan berturut-turut. PT BINTARO EDAR |SISTEM DAN PROSEDUR 15 . Apabila pelanggan membayar dengan cara tunai. apabila barang yang dimaksud ada. Bagian penjualan nantinya akan mencetak delivery order. bagian administrasi menginput data ke file penjualan. Bagian akuntansi setelah menerima delivery order. 3. Apabila pelanggan setuju untuk membeli motor sesuai dengan ketentuan yang berlaku. maka minta pelanggan untuk memenuhi syarat-syarat kredit yang ditentukan paling lambat sebelum motor dikirimkan . 5. rangkap satu diserahkan ke bagian pengiriman.

bagian administrasi suku cadang mencatat transaksi ini. 4. Bagian gudang mengecek apakah persediaan cukup.Frontman menerima dan mencatat keluhan-keluhan dari customer. Bagian cuci motor dan ganti oli. 5. Saat barang datang. receiving report akan diperiksa oleh manajer umum. Bagian pembelian akan mengecek persediaan pada database. Setelah barang direkonsiliasi dan diterima. 2.. Bagian keuangan akan mencetak invoice dua rangkap dan memberikan satu invoice pada pelanggan dan satunya lagi untuk disimpan berdasarkan tanggal. Suku cadang lalu dikeluarkan dari gudang dan diserahkan kepada pembeli. dilakukan konfirmasi pada main dealer. bagian akuntansi akan menginput data invoice dan mengupdate utang usaha jika pembelian dilakukan secara kredit. manajer umum akan mencocokkannya dengan purchase order yang ada.Prosedur penjualan suku cadang 1. Jika benar persediaan tidak cukup dan perlu dilakukan pembelian. Mekanik. 3. Prosedur pelayanan perbaikan dan perawatan motor 1. Apabila pembelian dilakukan secara tunai maka akan mengupdate kas. barang akan dikirimkan lagi pada main dealer. Prosedur pembelian motor dan suku cadang 1. PT BINTARO EDAR |SISTEM DAN PROSEDUR 16 . 3. bagian administrasi akan menghubungi bagian gudang yang nantinya akan mengupdate persediaan. 5. Apabila jumlah kuantitas dan jenis barang yang diterima sama. Bagian Service (Perawatan) terdiri dari Frontman. baik dengan cara membayar langsung ke dealer atau melalui transfer bank.Bagian perawatan kemudian memeriksa file piutang usaha untuk memeriksa batas maksimum yang telah ditetapkan. Setelah data persediaan ditemukan. Apabila persediaan dirasa tidak cukup maka bagian gudang akan membuat purchase requisition yang akan dikirimkan pada bagian pembelian. Selanjutnya bagian pengeluaran akan mengakses database dan melihat invoice yang harus dibayar tuanai dan yang sudah jatuh tempo. Customer individu yang kendaraannya mengalami kerusakan membawa kendaraannya yang rusak tersebut ke bengkel. maka barang akan dikirimkan ke gudang. Pelanggan yang melakukan transaksi pembelian akan bertemu dengan sales person. Kasir kemudian membayarkan uang. Sales person menghubungi bagian administrasi suku cadang untuk memeriksa apakah persediaan masih ada dan dimana letaknya. Apabila jumlahnya tidak sama.Setelah permintaan disetujui Kemudian dibuat formulir permintaan jasa perawatan yang disusun berdasarkan antrian waktu permintaan.jika jenis barang yang diterima tidak sama. 2. bagian pembelian akan membuat purchase order yang dikirimkan pada main dealer. 2. 4.Untuk costumer perusahaan permintaan jasa reparasi dilakukan secara online atau menghubungi langsung ke bagian jasa perawatan.

akan dibuatkan 1 check tunai saja untuk semuanya. Untuk surat order yang telah selesai diperbaiki kemudian di serahkan ke bagian keuangan untuk kemudian dilakukan proses penagihan kas. daftar absensi. jika dapat disetujui maka Financial Controller atau General Manager akan memberikan rekomendasi kepada direktur untuk disetujui.3. daftar cuti. Permintaan Kas disertai daftar gaji yang telah disahkan hendaknya telah diterima selambat-lambatnya 2 hari sebelum tanggal penggajian. Setelah diteliti. Tunjangan dan Potongan : Daftar Karyawan (lengkap dengan jabatan dan masa kerjanya). untuk customer perusahaan dibuat invoicenya dan dikirimkan ke customer. Sedangkan untuk gaji yang dibayarkan melalui transfer. c). Sedangkan jika dianggap tidak wajar. Untuk menentukan Bonus atau insentif : Daftar yang dijadikan dasar perhitungan (Daftar Penjualan dari masing-masing salesman). Prosedur Penggajian a). PT BINTARO EDAR |SISTEM DAN PROSEDUR 17 . Permintaan Kas untuk Penggajian Dalam hal Daftar Gaji disetujui dan telah disahkan.Cek atau kas yang diterima dari credit card dari customer individu diterima oleh kasir dan diteruskan ke bagian keuangan. Financial Controller maupun General Manager akan melakukan penelitian baik itu secara mengkhusus dan terperinci maupun umum.Pelunasan piutang dalam jangka waktu 1 bulan setelah invoice dikirimkan ke customer. maka Financial Controller atau General Manager berhak untuk menahannya sampai dijelaskan dan atau dilakukan perbaikan-perbaikan seperlunya. Setelah kendaraan selesai diperbaiki kemudian ditangani oleh frontman untuk diperlihatkan kepada konsumen dan diuji coba. daftar libur berbayar. akan dibuatkan check masing-masing untuk satu karyawan. 4. maka akan disiapkan satu daftar perintah transfer kepada bank. kemudian piutang usaha yang terkait credit customer perusahaan disiapkan dokumennya untuk diproses oleh bagian keuangan. b). Persetujuan Gaji Daftar Gaji diajukan oleh Manajer Personalia kepada Direktur. Sumber data penghitungan gaji berasal dari bagian personalia yang seharusnya diserahkan begitu tutup buku penggajian dilakukan (biasanya 1 minggu sebelum tanggal penggajian). Frontman kemudian membuat surat perintah kerja dan mendistribusikan pembagian tugas kepada para mekanik sesuai dengan order kerja. dengan tembusan kepada General Manager dan atau Financial Controller. Adapun data-data yang diperlukan yaitu : Untuk menentukan besarnya Gaji Pokok. maka daftar Gaji tersebut akan diserahkan kepada Bagian Accounting sebagai dasar untuk permintaan kas penggajian. Untuk gaji yang akan dibayarkan dalam bentuk tunai. yang sangat tergantung dari Daftar Gaji yang diajukan (apakah daftar gaji itu dinilai wajar atau tidak). Bagian Accounting akan menyiapkan Kas sesuai dengan permintaan. Untuk gaji yang dibayarkan dalam bentuk check. Penghitungan Gaji Penghitungan gaji didahului oleh pengumpulan data-data yang nantinya akan dijadikan dasar perhitungan.

Bonggol Check dan Print Out General Ledger Detail yang disahkan oleh Financial Controller) diarsipkan ke dalam masing-masing binder yang telah ditentukan. g). sekaligus memberikan ijin untuk ditutup. Penutupan dan Arsip Penggajian Proses akhir dari penggajian adalah penutupan. agar jika diperlukan dapat memberikan penjelasan yang sesuai kepada pegawai yang membutuhkan penjelasan. PT BINTARO EDAR |SISTEM DAN PROSEDUR 18 . Apabila tidak ditemukan kesalahan atau ketidak wajaran. Bukti pemotongan PPh Pasal 21. Adapun pemeriksaan yang dilakukan. disaksikan oleh staf personalia. maka Financial Controller akan membuat pernyataan wajar atas penggajian tersebut. Selanjutnya semua bukti yang terkait dengan penggajian (Daftar Gaji. untuk kemudian dibandingkan dengan General Ledger Detail yang di print-out oleh Akuntan. Pembagian Gaji Gaji dibagikan atau ditransfer tepat pada tanggal pengajian. Slip Gaji. Slip Gaji. Pemeriksaan Penggajian Proses selanjutnya adalah proses pemeriksaan. e). f). yaitu dengan membandingkan antara daftar gaji yang telah desetujui dengan pengeluaran kas. Diawasi oleh Chief Accounting dan Manajer Personalia. sisa fisik uang yang masih ada di kasir. dimana penutupan dilakukan apabila pemeriksaan telah selesai dilaksanakan oleh Financial Controller. dibagikan oleh kasir perusahaan.d). Pencatatan Penggajian Setelah pembayaran gaji selesai dilaksanakan. maka Akuntan akan melakukan pencatatan dengan memposting ayat-ayat jurnal yang sesuai . Pemeriksaan akan dilakukan oleh Financial Controller. Hal ini penting. Bukti Tranfer.

Dokumen yang diperlukan 1) Surat Pemesanan Motor Form & prosedur dapat dijelaskan seperti berikut : Surat pemesanan motor digunakan ketika pembeli telah setuju secara lisan untuk membeli motor kepada salesperson. Setelah itu salesperson memberikan petunjuk pengisian surat pemesanan motor kepada pembeli. nomor telepon.Dokumen. Untuk form surat pemesanan motor adalah sama dengan gambar diatas. Surat pemesanan motor terdiri dari :  Logo perusahaan  Identitas perusahaan berupa nama. alamat. faximile dan website. PT BINTARO EDAR |SISTEM DAN PROSEDUR 19 .

Pengisian dilakukan dengan men check list kotak lama angsuran dimana pilihannya sebagai berikut : 12 kali angsuran. tanggal diisi sesuai tanggal dimana formulir diisi. Jadwal pengiriman motor adalah jadwal motor dikirimkan ke alamat yang ditentukan pembeli setelah semua syarat dan ketentuan dipenuhi pembeli. Nomor formulir diisi sesuai nomor urut formulir yang ada.   Logo perusahaan finance sebagai rekanan perusahaan. Kode warna dengan pilihan pengisian sebagai berikut :  001Hitam  002 Putih  003 Biru  004 Merah  005 Pink  006 Hitam-Putih  007 Orange  008 Hijau DP/Uang muka pembayaran hanya diisi jika pembeli membeli dengan sistem kredit. 30 dan 36 kali angsuran. Otorisasi dilakukan oleh salesperson. 2. Lama angsuran. diisi oleh pembeli secara kredit.      PT BINTARO EDAR |SISTEM DAN PROSEDUR 20 . pemeliharaan dan purna jual/ suku cadang yang bertempat di bengkel perusahaan. Judul formulir adalah surat pemesanan motor Bagian isi formulir berisi       Nama lengkap yang diisi sesuai nama lengkap pembeli motor Tempat/tanggal lahir sesuai TTL pembeli Telepon/ HP Pekerjaan Merk dan tipe motor diisi sesuai dengan merk dan tipe motor yang ingin dibeli pembeli. manajer penjualan dan pemesan. dalm kasus ini adira finance. Tanggal survey kredit adalah tanggal survey kelayakan kredit yang dilakukan perusahaan terhadap pembeli. yaitu kredit kepada perusahan dan kredit kepada perusahan finance. 18. sesuai dengan keinginan pembeli. Jadwal waktu kredit adalah tanggal pembayaran kredit tiap bulannya dilakukan pembeli. 24. Work Order Work Order adalah formulir yang digunakan perusahaan dalam memberikan jasa kepada pelanggan berupa perbaikan.

Form dan prosedur pengisian formulir work order adalah sebagai berikut :        Logo dan Nama Perusahaan . Bill to/ ditagih kepada diisi dengan nama lengkap pelanggan Kode pelanggan : diisi dengan kode pelanggan yang dikeluarkan perusahaan. Terlihat seperti contoh diatas berupa logo dan nama PT Bintaro Edar. nomor telepon. jika pemesan tersebut belum pernah melakukan transaksi di perusahaan maka perusahaan memberikan kode pelanggan kepada pemesan tersebut. Nomor dan Tanggal formulir : diisi dengan nomor urut formulir bersangkutan serta tanggal pengisian formulir tersebut. Nama Formulir : seperti contoh formulir di atas adalah work order. PT BINTARO EDAR |SISTEM DAN PROSEDUR 21 . Identitas perusahaan : Berisi alamat. Jasa : dikolom jasa ada 4 pilihan yang dapat dipilih oleh pemesan dengan mencheck list salah satu atau yang lebih sesuai dengan kebutuhan. faximile dan website perusahaan.

lain. Mekanik dan NK. yaitu perbaikan. ganti oli dan lainnya. Diskon (%) adalah potongan yang diberikan perusahaan kepada pelanggan yang memenuhi syarat. Mekanik diisi dengan nama mekanik yang melakukan servis dan NK diisi dengan nomor karyawan mekanik tersebut. pemeliharaan. Jumlah unit : Jumlah suku cadang atau bahan yang digunakan Deskripsi kerja diisi dengan jenis spesifik pekerjaan yang dilakukan cotohnya turun mesin. Harga per unit adalah harga satuan unit barang maupun jasa. Pajak : Adalah jumlah pajak yang dibebankan kepada pelanggan oleh perusahaan berkaitan dengan jasa dan penjualan yang dilakukan. Otorisasi formulir work order dilakukan oleh frontman dan mekanik yang berperan dalam pemberian jasa ini 3) Invoices untuk customer PT BINTARO EDAR |SISTEM DAN PROSEDUR 22 . Item : Suku cadang/bahan yang digunakan dalam proses servis tersebut. Total : diisi dengan menjumlahkan jumlah unit dengan harga per unit kemudian dikurangi diskon dan ditambah pajak. purna jual dan lain. Bagian isi :         Jasa : Diisi dengan nama jasa yang tertera diatas.

Kuitansi ini juga digunakan sebagai bukti pembayaran dimuka oleh customer atau bukti penerimaan kas dalam sistem cek.Dokumen ini dibuat oleh bagian penerimaan kas untuk diserahkan ke customer melalui marketing intern. Tampilan formulir kuitansi seperti di bawah ini : PT BINTARO EDAR |SISTEM DAN PROSEDUR 23 .Setelah diterima setoran pembayaran kas oleh customer maka dibuat kuitansi sebagai bukti pembayaran atau pelunasan utang.4) Kuitansi Kuitansi adalah dokumen sebagai bukti penerimaan kas yang dibuat oleh perusahaan bagi debitur yang telah melakukan pembayaran utang mereka.Kuitansi digunakan dalam penjualan secara kredit kepada customer.

5) Faktur Pajak Standar (*Terlampir) 6) Delivery Order Delivery Order atau formulir pengiriman barang adalah formulir yang digunakan dalam rangka pengiriman barang oleh perusahaan. Baik berupa sepeda motor ataupun layanan purna jual/penjualan suku cadang oleh perusahaan. Tampilan Delivery Order adalah sebagai berikut: PT BINTARO EDAR |SISTEM DAN PROSEDUR 24 .

nomor diisi berdasarkan nomor urut formulir dan tanggal diisi sesuai dengan tanggal pengisian formulir tersebut. Nama formulir : Terletak di kanan atas Nomor dan tanggal formulir. yang penulisannya tergantung pemesan. PT BINTARO EDAR |SISTEM DAN PROSEDUR 25 . Dikirim pada : Diisi nama lengkap badan atau perorangan yang menjadi penerima kiriman barang tersebut. Identitas perusahaan yang berisi data-data tentang perusahaan berupa: alamat. nomor telepon dan faximile serta website perusahaan.Form dan prosedur pengisian delivery order adalah sebagai berikut :       Logo dan nama perusahaan. Ditagih pada : Diisi nama lengkap perorangan atau badan yang memesan ataupun bertanggung jawab atas pembelian barang tersebut. terletak di kiri atas formulir dapat dilihat di contoh formulir diatas adalah PT Bintaro Edar.

Terbilang : Diisi jumlah harga total + pajak + Biaya Kirim + Lain-lain (jika ada). Jumlah unit jumlah total satu jenis barang yang dibeli pembeli. Harga per unit adalah harga satu unit barang Total adalah diisi dengan hmengalikan harga per unit dengan jumlah unit ehingga didapatkan harga total..  Purchase order dan Vendor ID : Diisi dengan nomor pemesanan barang yang dilakukan pemesan sebelumnya. dengan ditandatangani oleh karyawan yang berwenang dan dilengkapi stempel perusahaan. Taxable : pajak yang dikenakan kepada pembeli berupa PPN dengan tariff sebesar 10 % dari harga total barang yang dibeli. Lain-lain : Diisi jika ada biaya lain-lain yang dibebankan kepada perusahaan. PT BINTARO EDAR |SISTEM DAN PROSEDUR 26 . Description/deskripsi : diisi dengan nama barang atau spesifikasi dari barang yang dibeli. Alamat : Diisi dengan alamat tempat barang akan dikirimkan. Item : Diisi dengan kode barang yang tertera di surat pemesanan maupun faktur suku cadang. Subtotal: jumlah total sebelum dikurangi pajak Pajak : diisi dengan nominal PPn yang dikenakan kepada pembeli ( 10% X Total) Biaya Kirim adalah jumlah biaya pengiriman yang dibebankan perusahaan kepada pemesan. kemudian dikurangi diskon jika ada. Discount % : adalah jumlah diskon yang diberikan perusahaan kepada pembeli dengan menarik persentase dari harga total barang ysng dibeli. Bila tidak ada vendor ID tidak usah diisi. Bagian administrasi internal dan bagian keuangan perusahaan. Bagian isi :              No. Otorisasi dokumen ini dilakukan oleh. diisi nomor urut penulisan di kolom dokumen.

Kartu persediaan dipegang oleh bagian persediaan yang mencatat persediaan yang keluar masuk gudang PT BINTARO EDAR |SISTEM DAN PROSEDUR 27 . baik kuantitas maupun harga pokoknya.7) Receiving Report 8) Kartu Persediaan Kartu persediaan berisi informasi baik mengenai kuantitas maupun harga pokok berbagai persediaan.Kartu persediaan ini digunakan untuk mencatat mutasi persediaan dan saldo tiap jenis persediaan.

pembelian atau untuk digunakan dalam jasa perawatan. faximile dan website perusahaan. dimana terletak di kiri atas formulir Identitas perusahaan yang berisi alamat.Dokumen ini kemudian akan direkonsiliasi untuk dikirimkan ke bagian akuntansi. Nama formulir.terkait penjualan. seperti terlihat dikanan atas. PT BINTARO EDAR |SISTEM DAN PROSEDUR 28 . nomor telepon. Tampilan kartu persediaan seperti dibawah ini : Form dan Sistem prosedur pengisian kartu persediaan dapat dijelaskan sebagai berikut :     Logo Perusahaan. nama formulir yang tertera adalah kartu persediaan Nomor dan tanggal formulir yang diisi sesuai nomor urut pengeluaran formulir dan diisi dengan tanggal pengisian formulir tersebut.

Otorisasi kartu persediaan sendiri dilakukan oleh Manajer umum perusahaan dan kepala gudang. Total : Jumlah keseluruhan barang yang ada di gudang.      Deskripsi : Diisi dengan spesifikasi barang tersebut. Pencatat dan penghitung diisi dengan nama karyawan yang melakukan penghitungan dan pencatatan. Garansi : Diisi dengan masa garansi terhadap barang tersebut yang diberikan penjual kepada perusahaan. Jumlah : Diisi dengan nominal jumlah actual dari barang yang tersedia di gudang. diisi dengan nama badan jika penjual berbentuk badan dan diisi nama lengkap penjual jika penjual perorangan. Bagian Isi formulir terdiri sebagai berikut :    Tanggal Pembelian : diisi dengan data tanggal barang itu dibeli perusahaan tepatnya saat barang tersebut sampai di gudang perusahaan. contohnya Nomor seri : Diisi dengan nomor seri barang tersebut saat sampai di gudang. contoh untuk persediaan bulan Januari di kolom bulan ditulis Januari.  Bulan : Diisi dengan nama bulan persediaan dihitung dan dicatat. Check/PO# adalah nomor purchase order yang berkaitan dengan barang persdiaan yang diperiksa Dibeli dari dapat diartikan supplier/ penjual tempat perusahaan membeli barang tersebut. hendaknya karyawan yang mencata dan menghitung dibedakan tugas dan tanggung jawabnya untuk mencegah adanya penyelewengan persediaan perusahaan. PT BINTARO EDAR |SISTEM DAN PROSEDUR 29 .

maka bagian persediaan membuat purchase requisition ke bagian pembelian.Hal ini berlaku juga misalnya bila ada pemesanan dalam jumlah tertentu ynag tidak bisa dipenuhi karena jumlah persediaan yang tidak cukup digudang. bagian PT BINTARO EDAR |SISTEM DAN PROSEDUR 30 .9) Voucher Journal 10) Purchase order Purhase order adalah dokumen yang digunakan untuk memesan barang kepada main dealer.Dokumen ini dibuat oleh bagian pembelian untuk dikirimkan ke Main Dealer.Sebelumya bagian inventory mengecek jumlah persediaan dalam database atau mengecek langsung ke gudang penyimpanan untuk memutuskan apakah perlu dilakukan pembelian persediaan.

Tampilan purchase order dapat dilihat di bawah ini : PT BINTARO EDAR |SISTEM DAN PROSEDUR 31 . kemudian barulah dibuat purchase order.pembelian kemudian memprose permintaan untuk memperoleh otorisasi.

BAB III Rancangan Laporan PT BINTARO EDAR Laporan Penjualan Motor Tahun 2010 No Tipe Motor 1 Honuki FF 2 Honuki Harpot 3 Honuki Matic 4 Honuki Sport 5 Honuki Storm 6 Honuki Teen 7 Honuki XX Total Harga Motor Penjualan Persen Total PT BINTARO EDAR Laporan Penjualan Suku Cadang Tahun 2010 No Jenis suku Cadang 1 Sparepart Mesin 2 Sparepart Rangka 3 Aksesoris Total Harga Suku Cadang Persen Total PT BINTARO EDAR |SISTEM DAN PROSEDUR 32 .

PT BINTARO EDAR Laporan Penjualan Jasa Perawatan Tahun 2010 Tarif Perawatan No Jenis Perawatan Jumlah Jasa Perawatan Persen Total 1 Perawatan Body 2 Perawatan Cuci 3 Perawatan komponen 4 Perawatan Rutin 5 Perawatan Mesin Total PT BINTARO EDAR Laporan Penjualan Bahan Untuk Jasa Perawatan 2010 No 1 Ban 2 Skrup 3 Cat Ban 4 Oli 5 Shampoo 6 Minyak rem 7 Busi 8 Cat Body Total Nama Bahan Harga Bahan Jumlah Penjualan Persen Total PT BINTARO EDAR Laporan Pembelian Motor Tahun 2010 No Tipe Motor 1 Honuki FF 2 Honuki Harpot 3 Honuki Matic 4 Honuki Sport 5 Honuki Storm 6 Honuki Teen 7 Honuki XX Total Harga Motor Persen Total PT BINTARO EDAR |SISTEM DAN PROSEDUR 33 .

PT BINTARO EDAR Laporan Pembelian Suku Cadang Tahun 2010 No Jenis suku Cadang 1 Sparepart mesin 2 sparepart Rangka 3 Aksesoris Total Harga Suku Cadang Persen Total PT BINTARO EDAR Laporan Pembelian Bahan untuk Jasa Perawatan Tahun 2010 No Nama Bahan 1 Ban 2 Skrup 3 Cat Ban 4 Oli 5 Shampoo 6 Minyak rem 7 Busi 8 Cat Body Total Harga Bahan Persen Total PT BINTARO EDAR |SISTEM DAN PROSEDUR 34 .

PT BINTARO EDAR Daftar Persediaan Suku Cadang Jenis Suku Cadang Nama Suku Cadang Shroud Cylinder Head Cover Cylinder Head Camshaft Cam Chain Cylinder Right Crankcase Generator Oil Pump Starting Motor Left Crankcase Drive face Driven Face Transmission Piston Carburator Headlight Speedometer Handle Lever/Cable FR Brake Master Cylinder Handle Pipe Steering Stem Front Fender Front Cover Harga @ Unit Sparepart Mesin Sparepart Rangka Floor Panel Body Cover Front Fork Front Brake Caliper Front Wheel Rear Wheel Fuel Tank Air Cleaner Luggage Box PT BINTARO EDAR |SISTEM DAN PROSEDUR 35 .

PT BINTARO EDAR Daftar Persediaan Motor Nama Tipe Motor Honuki FF Warna Motor Hitam Putih Biru Hijau Honuki Harpot Merah Orange Hitam Honuki Matic Putih Pink Hitam Honuki Sport Putih Merah Hitam Honuki Storm Biru Putih-Hitam Hitam Honuki Teen Pink Biru Hitam Honuki XX Putih Biru Harga @ Unit PT BINTARO EDAR Daftar Persediaan Bahan Jenis Bahan Lubrication Equipment Lifting Equipment Washing Equipment Tyre Equipment Kuantitas PT BINTARO EDAR |SISTEM DAN PROSEDUR 36 .

PT BINTARO EDAR Daftar Penjualan Motor Nama Salesman Rudy Dwiyoko Sutrisno Budiyanto Andri Pratama Briant Andreas Angga Dimas Aditya Nugraha Hendra Lumumba Jumlah Motor yang Terjual Total Penjualan Komisi PT BINTARO EDAR DAFTAR PIUTANG USAHA No Nomor Invoice Nama Customer Deskripsi Jumlah PT BINTARO EDAR |SISTEM DAN PROSEDUR 37 .

PT BINTARO EDAR DAFTAR HUTANG USAHA No Nomor Invoice Nama Vendor Deskripsi Jumlah PT BINTARO EDAR DAFTAR INVOICE JATUH TEMPO No Nomor Invoice Nama Customer Deskripsi Tanggal Jatuh Tempo PT BINTARO EDAR |SISTEM DAN PROSEDUR 38 .

setelah dikurangi akumulasi penyusutan Perabotan Peralatan Jumlah Aset Tidak Lancar JUMLAH ASET KEWAJIBAN Kewajiban Lancar Utang Usaha Utang Pajak Penjualan Utang Gaji Utang Pajak Gaji Jumlah Kewajiban Lancar Kewajiban Tidak Lancar Pinjaman Bank JUMLAH KEWAJIBAN EKUITAS Modal Pemilik Laba Ditahan Penarikan Pemilik Jumlah Ekuitas JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS PT BINTARO EDAR |SISTEM DAN PROSEDUR 39 .Rancangan Laporan Keuangan Pokok: PT BINTARO EDAR NERACA 31-Des-10 ASET Aset Lancar Kas Piutang usaha. setelah dikurangi penyisihan persediaan usang Perlengkapan Jumlah Aset Lancar Aset Tidak Lancar Tanah Bangunan. setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu Persediaan.setelah dikurangi akumulasi penyusutan Truck.

PT BINTARO EDAR LAPORAN LABA RUGI Untuk Periode Yang Berakhir pada 31/12/2010 Pendapatan : Pendapatan Penjualan Diskon Penjualan Return Penjualan Pendapatan Jasa Perawatan Pendapatan Lain-Lain Harga Pokok Penjualan Laba Kotor Beban : Beban Gaji Beban Iklan Beban Administrasi Bank Beban Utilitas Beban Asuransi Beban Bunga Beban Penjualan Beban Marketing Beban Lain-Lain Laba Sebelum Pajak Penghasilan Beban Pajak Penghasilan Laba Bersih PT BINTARO EDAR LAPORAN Perubahan Ekuitas Untuk Periode Yang Berakhir pada 31/12/2010 Ekuitas. 31 Desember 2010 PT BINTARO EDAR |SISTEM DAN PROSEDUR 40 . 31 Desember 2009 Laba Bersih Penarikan Pemilik Penambahan pada Ekuitas Ekuitas.

PT BINTARO EDAR LAPORAN Arus Kas Untuk Periode Yang Berakhir pada 31/12/2010 Arus Kas dari Aktivitas Operasi: Penerimaan Kas dari Pelanggan dan Lainnya Pembayaran Kas kepada Supplier dan Karyawan Kas yang dihasilkan dari Operasi Penerimaan Kas dari Aktivitas Operasi Lainnya Pembayaran Bunga Pembayaran Pajak Penghasilan Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasi Arus Kas dari Aktivitas Investasi: Hasil Penjualan Aset tetap Perolehan Aset Tetap Arus Kas Bersih dari(digunakan untuk) Aktivitas Investasi Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan: Penerimaan Pinjaman Jangka Pendek Penerimaan Pinjaman Jangka Panjang Pembayaran Pinjaman Jangka Pendek Pembayaran Pinjaman Jangka Panjang Arus Kas Bersih dari(digunakan untuk) Aktivitas Pendanaan Kenaikan(Penurunan) Bersih Kas Kas pada Awal Periode Kas pada Akhir Periode PT BINTARO EDAR |SISTEM DAN PROSEDUR 41 .

LAMPIRAN PT BINTARO EDAR |SISTEM DAN PROSEDUR 42 .

PT BINTARO EDAR |SISTEM DAN PROSEDUR 43 .

PT BINTARO EDAR |SISTEM DAN PROSEDUR 44 .

PT BINTARO EDAR |SISTEM DAN PROSEDUR 45 .

PT BINTARO EDAR |SISTEM DAN PROSEDUR 46 .

PT BINTARO EDAR |SISTEM DAN PROSEDUR 47 .

You're Reading a Free Preview

Download
scribd
/*********** DO NOT ALTER ANYTHING BELOW THIS LINE ! ************/ var s_code=s.t();if(s_code)document.write(s_code)//-->