Buku Ekonomi Islam LAYOUT OK

Ekonomi Islam
Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia

---$---
380
Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
Peran KUD dalam Produksi dan Pemasaran Kedelai di Kabupaten Aceh Utara. Pengabdian selama menjelang 20 tahun menjadi dosen di Universitas Malikussaleh, membuat namanya menjadi tokoh pengajar yang paling senior di lingkungan kampus. Prestasi demi prestasi telah ia raih, atas dasar hal tersebut ia terpilih sebagai Rektor Universitas Malikussaleh
---$---
Prof. Abdul Hadi Arifin, M.Si
Ekonomi Islam
Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia
Universitas Malikussaleh Press Cetakan I Februari 2008
Riwayat Penulis
379
Perpustakaan Nasional: Katalog Dalam Terbitan (KDT) Abdul Hadi Arifin Ekonomi Islam Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia Universitas Malikussaleh Press xix, 352 hlm; 25 cm ISBN 979-99786-2-9 1. Ekonomi 2. Islam 3. Konsep I. Judul Arifin, A. Hadi
||
Riwayat Penulis
bdul Hadi Arifin dilahirkan di Desa Sawang, Kecamatan Sawang, Kabupaten Aceh Utara Propinsi Daerah Istimewa Aceh, pada tanggal 6 Juni 1959. Mama yang diberikan ketika lahir adalah Abdul Hadi, anak keempat dari Arifin (Ayah) dan Antikah (Ibu). Anak keempat dari delapan bersaudara ini menyelesaikan pendidikan Sekolah Dasar pada tahun 1973 di Desa Sawang, selanjutnya Sekolah Menengah Tingkat Pertama pada tahun 1976 di Langsa Aceh Timur. Pendidikan Sekolah Menengah Tingkat Atas ia selesaikan pada tahun 1979 di Lhokseumawe Aceh Utara. Memasuki jenjang perguruan tinggi, ia mendaftar dan diterima pada Fakultas Ekonomi Universitas Syiah Kuala, Jurusan llmu Ekonomi dan Studi Pembangunan hingga akhimya berhasil memperoleh gelar Sarjana Ekonomi pada tahun 1985. Pada tahun 1992 Abdul Hadi menempuh jenjang S2-nya di Program Pasca Sarjana Universitas Padjadjaran bandung, Jurusan llmu Ekonomi dan Akutansi, Program Studi llmu Ekonomi Koperasi. Sejak tahun 1986 hingga saat ini Abdul Hadi Arifin bekerja sebagai Dosen tetap pada Fakultas Ekonomi Universitas Malikussaleh Lhokseumawe. Pada periode yang sama ia telah diberi kesempatan bekerja sebagai Peneliti pada Proyek Pengembangan Wilayah Loan Technical Assistance (PPW-LTA 77) di Lhokseumawe, kemudian sebagai Konsultan Ekonomi pada Small Town Sanitation Project di Lhokseumawe, pada Proyek Air Bersih IKK Lhoksukon-Lhoknibong Aceh, dan pada Community Water and Sanitation Project Bali-Sidoaijo. Abdul Hadi Arifin juga aktifdalam Organisasi Pemuda dan Organisasi Profesi. Pada Organisasi Pemuda pernah aktif menjadi Pengurus GEMA MKGR Cabang Lhokseumawe sebagi Sekretaris, di Organisasi Profesi pemah menjadi Pengurus 1SEI Cabang Lhokseumawe sebagai wakil Sekretaris. Abdul Hadi Arifin juga aktif dalam kegiatan penelitian. la pemah menjadi ketua team Peneliti Survey Potensi, Prospek dan Pengembangan Anyaman Pandan di Kabupaten Aceh Utara. Pernah juga menjabat Ketua Team Peneliti pada Survey Dampak Kopinkra Bina kerajinan pada anggota dan masyarakat Lingkungan di Kabupaten Aceh Utara dan Ketua Team Peneliti pada Survey
Universitas Malikussaleh: Jl. Tgk. Chik Ditiro No. 26, Lhokseumawe P.O. Box 141, Nanggroe Aceh Darussalam +62-0645-41373-40915 +62-0645-44450 Unimal Press: Jl. Panglateh No. 10, Keude Aceh, Lhokseumawe 24351 Nanggroe Aceh Darussalam +62-645-47146 +62-645-47512 unimalpress@unimal.ac.id http://www.unimal.ac.id/unimalpress Jakarta Office; Jl. Garuda Blok CC No. 2 Perum Bojong Depok Baru II Sukahati Cibinong Bogor - INDONESIA +62-021-87914649 +62-021-87914649
Hak Cipta 2006, Abdul Hadi Arifin
All rights reserved

Ekonomi Islam Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia Editor: Apridar, Iskandar Zulkarnaen, Rasyidin, Fauzi, Elidar Sari Hak Penerbitan: Universitas Malikussaleh Press Design Cover, Layout & Cetak: Muhammad Muntasir, Hermandar Puteh Madani Press, PT Cetakan Pertama: November 2006 Cetakan Kedua: Februari 2008
No parts of this book may be reproduced by any means, electronic or mechanical, including photocopy, recording, or information storage and retrieval system, without permission in writing from the publisher.
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh isi buku ini dengan cara apa pun, termasuk dengan cara penggunaan mesin fotokopi, tanpa izin sah dari penerbit
378
Daftar Isi
||
Daftar Isi
Daftar Isi .................................................................................................. v Daftar Tabel, Bagan/Gambar............................................................... xii Daftar Istilah......................................................................................... xiv Kata Pengantar .................................................................................... xvi Kata Pengantar ..................................................................................... xx Bagian Satu Bab I Pendahuluan.................................................................................. 1 The Glory of the Past dalam Ekonomi Islam........................................................ 7 Kebangkitan Pemikiran Ekonomi Islam .............................................................. 9 Filsafat Ekonomi Islam.............................................................................................10 Usaha Ekonomi ..........................................................................................................11 Hubungan Produksi: Kerja Sama.........................................................................16 Perkembangan dan Pertumbuhan.....................................................................17 Bab II Sejarah Ekonomi Islam .............................................................. 23 Sejarah Ekonomi Islam Masa Rasulullah saw..................................................24 Sejarah Ekonomi Islam Masa Khalifah...............................................................30 Umar bin Khattab (40 SH-23 H/584- 644 M)....................................................32 Usman bin Affan (47 SH-35H/577-656 M)........................................................40 Ali bin Abi Thalib (23 SH-40H/600-661 M) .......................................................42 Bab III Sejarah Ekonomi Islam di Indonesia........................................ 45 Ekonomi Islam Pasca Kemerdekaan Republik Indonesia...........................54 Bab IV Sejarah Ekonomi Islam di Aceh................................................ 65 Ekonomi Masa Kerajaan Islam Peureulak.........................................................66 Ekonomi Masa Kerajaan Islam Samudra Pasai ...............................................67 Mata Uang Dirham Pasai ........................................................................................68 Pelabuhan dan Perdagangan...............................................................................71 Ekspor dan Impor......................................................................................................76 Pelaksanaan Ekonomi Masa Kerajaan Aceh Darussalam ...........................78
vi
Kesimpulan: Toward The Next Economy
377
Ekonomi Islam di Aceh Masa Kolonial Belanda............................................. 80 Ekonomi Islam di Aceh Masa Republik Indonesia........................................ 82 Bagian Dua Bab V Teori Ekonomi Islam .................................................................. 85 Syariah (Label Syariah belum tentu Islam).................................................... 90 Teori Zakat, Infaq, dan Shadaqah....................................................................... 90 Kewajiban Berinfaq.................................................................................................. 92 Orientasi Infaq yang Dituntut.............................................................................. 94 Harta Ghanimah, Salab, dan Fai.......................................................................101 Ghanimah dan Fai .................................................................................................101 Salab ............................................................................................................................102 Teori Jizyah................................................................................................................102 Teori Riba (Bunga/Rente).....................................................................................103 Kapitalisme................................................................................................................108 Teori-teori Modern tentang Bunga .................................................................110 Teori Nisbah..............................................................................................................113 Teori Kredit dalam Islam ......................................................................................114 Dana Jangka Pendek.............................................................................................115 Teknik Alternatif Diterapkan untuk Kontrak Pembelian Kembali........115 Teknik Altematif Diterapkan untuk Kontrak Sewa Beli ............................117 Teori Bank Sentral Islam.......................................................................................118 PakistanSuatu Kegagalan ...............................................................................119 Di MesirSedikit Berhasil ...................................................................................120 Keberhasilan Juga Menimbulkan Kegagalan...............................................121 Pemerintah Memberi Dukungan Bank Sosial Nasser ...............................122 Asas-asas Islam Berlaku Secara Ketat..............................................................122 Bermacam-macam Jasa Bank ............................................................................123 Bank Islam Tidak Membahayakan Kedudukan Bank Komersial ...........124 Perbankan Islam Tidak Membahayakan Bank Komersial Nasional .....124 Pasar Ekonomi Syariah .........................................................................................125 Bab VI Perbandingan Ekonomi Islam & Ekonomi Kapitalis ............ 129 Teori Pasar.................................................................................................................139 Bisnis Saham.............................................................................................................154 Bursa Efek (Bisnis Mata Uang)............................................................................155 Instrumen Pasar Uang Syariah .........................................................................156 Mekanisme Operasi Pasar Uang Syariah .......................................................157 Investasi Berjangka (Deposito)..........................................................................158 Dari Rekening Lancar Tidak Diperoleh Imbalan .........................................158 Dari Deposito Berjangka Diperoleh Laba......................................................159
Y Yusuf Qardhawi, 8, 61, 92, 97, 117, 130, 202, 203, 204, 205, 206, 224, 225, 226, 227 Z Zainul Arifin, 57, 103, 113, 114, 116, 155, 156, 157, 158, 166,
212, 213, 214, 215, 216, 219, 253, 254, 266, 267, 354, 371 Zakat, xiv, 27, 29, 30, 35, 59, 90, 91, 92, 96, 97, 108, 109, 125, 126, 196, 197, 203, 205, 206, 224, 227, 228, 229, 230, 231, 232, 233, 265, 275, 277, 278, 370, 371
---$---
376
Daftar Isi
vii
P P. de Roo de la Faille, 73 Pakistan, 12, 13, 119, 120, 121, 180, 189, 238, 249, 255, 256, 257, 277, 278, 281, 284, 310, 316, 326, 366 Paul Wheatley, 74 Q qard, 160, 216, 254 qath'i, 11 Qirad, xvi Qiyas, 8 R Raden Aria Wirajaatmadja, 49, 50 rahin, 216 rahmatan lil 'alamin, 132, 265 rahn, 216 Rahn, vii, 216 ratbah, 39 rikaz, 30, 230, 231, 234 Risalah Islamiyyah, 8 Robert L. Heilbroner, 2 S sanad, 70, 106 Sayyid Abd Al-Qadir 'Audah, 13 Sayyid Abul Ala Maududi, 16 Sayyid Qutb, 12, 16, 109, 176, 238, 240, 279 shadaqah, 27, 32, 59, 88, 92, 93, 96, 97, 101, 213, 264, 344 Sharf, vii, 217 Shibli Numani, 25 Soedjito Sosrodihardjo, 51 Sukir, 51 Sultan Alaad-Din Riayat Syah, 48 Sultan Hasanuddin, 46, 70 Sumawardoyo, 50
supply and demand, 208 Suropranoto, 50 Susanto Tirtoprodjo, 53 Sutan Remy Sjahdeini, 104 Suwandi, 50 Syarikat Dagang Islam (SDI), 51 Syed Ameer Ali, 31 Syeikh Mahmud Ahmad, 109, 176 Syeikh Muhammad Abid AsSindi, 62 Syeikh Nasir Ahmad, 110 Syirkah, xvi T tabdzir, 12, 297 takhsiniyyat, 209 Tamat Jaya, 51 Tengku Lckman Sinar, 82 Teuku Ibrahim Alfian, 46, 67, 70, 71, 72, 368 U UBS, 126 Uka Tjandrasasmita, 77 ukhuwah Islamiyah, 45 Umar Bin Abdul Aziz, 201 Umar bin Khattab, 30, 32, 36, 37, 38, 68, 148, 149, 188, 363 Umer Chapra, 24, 26 Usman bin Affan, 24, 32, 40 usyr, 171, 173 UUD 1945, 6, 49, 50, 369 W Wadiah, vii, 215, 355 wakaf, 27, 90 Wakaf, xvi, 7, 8, 30, 155, 266, 366, 370, 371 Wan Hussein Azmi, 48, 65 Wiryotirto, 50
Krisis Moneter.......................................................................................................... 160 Sarana Moneter yang Diperkenankan ........................................................... 164 Bab VII Sumberdaya dalam Ekonomi Islam ............................................. 167 Tanah sebagai Modal............................................................................................ 168 Hukum Tata Negara dan Kepemimpinan ..................................................... 169 Bentuk Pengelolaan Tanah................................................................................. 170 Pinggir Tanah Mati yang Dikelola.................................................................... 173 Air yang Diekplorasi .............................................................................................. 174 Pekerja/ Sumberdaya Manusia ......................................................................... 180 Kenaikan Pangkat Atas Dasar Masa Dinas .................................................... 188 Wanita di Lingkungan Kerja............................................................................... 188 Disediakan Lembaga Terpisah untuk Wanita.............................................. 188 Pendidikan pun akan Diselenggarakan Secara Terpisah ........................ 189 Peran Wanita Dalam Barisan Kerja akan Bertambah ................................ 190 Bidang Pertanian.................................................................................................... 190 Sistem Koperasi....................................................................................................... 192 Bagian Tiga Bab VIII Konsep-Konsep Ekonomi Islam ........................................... 195 Pandangan Fikih Tentang Penghasilan dan Profesi ................................. 195 Pendapat Para Ulama Fikih ................................................................................ 196 Gaji dan Upah adalah Harta Pendapatan...................................................... 197 Mencari Pendapat yang Lebih Kuat tentang Zakat Profesi.................... 197 Harta Penghasilan Menurut Para Sahabat dan Tabi'in ............................ 198 Nisab Mata Penghasilan dan Profesi............................................................... 201 Tinggal Satu Persoalan Lagi ............................................................................... 202 Cara Pengeluaran Zakat Harta Penghasilan................................................. 203 Pengeluaran Zakat Pendapatan dan Gaji Bersih........................................ 205 Besar Zakat Penghasilan dan Sejenisnya ...................................................... 206 Pemikiran Ilmuwan tentang Ekonomi Islam................................................ 207 Filsafat Ekonomi Islam.......................................................................................... 210 Sistem Ekonomi Islam........................................................................................... 212 Prinsip Jual Beli ....................................................................................................... 213 Macam-macam Jual-Beli ..................................................................................... 214 Sewa dan Sewa-Beli .............................................................................................. 215 Prinsip Qard .............................................................................................................. 215 Prinsip Wadiah (Titipan)...................................................................................... 215 Prinsip Rahn.............................................................................................................. 216 Prinsip Wakalah ...................................................................................................... 216 Prinsip Kafalah......................................................................................................... 216
viii
375
Prinsip Hawalah ......................................................................................................217 Prinsip Jualah ..........................................................................................................217 Prinsip Sharf ..............................................................................................................217 Bai' al-Murabahah...................................................................................................217 Bai' as-Salam.............................................................................................................218 Murabahah................................................................................................................219 Musyarakah...............................................................................................................220 Bait bi Tsaman Ajil (Leasing)..............................................................................220 Jaminan Masa Depan dan Risiko Kurs Mata Uang .....................................221 Jual-Beli Masa Depan tidak Dibenarkan Agama Islam .............................221 Sekarang Jual-beli Masa Depan Dapat Dihalalkan Bila Ada Unsur Kepastian ...................................................................................................................222 Biasanya Jual Beli Masa Depan Dihindari......................................................223 Konsepsi Zakat.........................................................................................................224 Zakat Fithrah ............................................................................................................227 Zakat Pertanian .......................................................................................................228 Zakat Penghasilan ..................................................................................................229 Zakat Barang Temuan (Tambang)....................................................................230 Zakat Perdagangan ...............................................................................................231 Bab IX Sistem Ekonomi Syariah......................................................... 237 Tujuan Sistem Ekonomi .......................................................................................238 Pemilik ........................................................................................................................240 Bagi Hasil ...................................................................................................................242 Konsumen .................................................................................................................243 Pengusaha: Produsen dan Pedagang.............................................................244 Peranan Negara.......................................................................................................246 Perbankan Islam......................................................................................................249 Berdirinya Bank Syariah di Indonesia..............................................................257 Tujuan Bank Syariah ..............................................................................................258 Ciri-ciri Bank Syariah..............................................................................................260 Baitul Maal wa Tamwil..........................................................................................263 Peranan Pemerintah..............................................................................................265 Mata Uang Dinar.....................................................................................................266 Pengusaha Kecil dalam Sistem Ekonomi Syariah.......................................267 Kerjasama Ekonomi Syariah (Kasus Malaysia dan Jepang)....................271 Sistem Ekonomi Islam dan Beberapa Aspek Khusus ................................274 Keuangan Negara...................................................................................................274 Zakat............................................................................................................................275 Cakupan Zakat.........................................................................................................275
Jarmani, 50 jizyah, 28, 39, 81, 102, 103, 108 Jualah, vii, 217 Julius Pour, 71 K kafalah, 216 kaffarat, 30 Karl Marx, 3, 5, 167 kharaj, 36, 37, 39, 81, 102, 108, 171, 172, 173, 278 Kharaj, 30, 33, 34, 39, 367 Khulafaurasyidin, 23 Khumus, 30 kifayah, 11 L Letter of Credit (L/C), 115 M M. Fahim Khan, 135, 138 M. Luthfi Hamidi, 47, 57, 58, 63, 154, 193, 252 M. Shabri H. Abd. Majid, 47, 61 M. Umar Chapra, 61, 87, 118, 206, 209, 211, 265 M.A. Manan, 109 M.M. Metwally, 7, 87, 103, 119, 207, 210 Mabid Mahmoud, 109 majhul, 106, 175 Malik ben Nabi, 17 Manuel Godinho de Eradia, 77 Martodikoro, 51 Mesir, 26, 34, 35, 37, 39, 41, 42, 43, 59, 120, 122, 124, 147, 149, 163, 174, 182, 184, 189, 196, 202, 255, 256, 257, 262, 263, 289, 294, 295, 296, 327, 329, 351, 364 Mohammad Said, 80 muamalat, 7
muamaalah, 23 muamalah, 86, 125, 216, 303, 304, 357 Mu'awiyah bin Abi Sufyan, 200 mudarabah, 114, 115, 158, 159, 165, 166, 240, 287, 288, 289, 290, 292, 294, 296, 307, 308, 314, 343 Muhammad Abdul Mannan, 7, 8, 24 Muhammad al Mubarak, 86, 211, 247, 265 Muhammad Baqir al Sadr, 109, 178 Muhammad Husain Haekal, 33 Muhammad Ismail Yusanto, 54, 55 Muhammad Nejatullah Siddiqi, 1, 10, 11, 15, 17, 85, 86, 87, 88, 89, 90, 111, 112, 114, 117, 133, 148, 203, 204, 211, 213, 215, 220, 222, 224, 266, 367 Muhammad saw, 365 Muhammad SAW, 200 mujtahid, 199 muqayyadah, 114, 155, 212, 214, 216, 217, 251, 253, 266 murabahah, 115, 116, 117, 214, 217, 218, 219, 220, 221, 252, 301, 354 murtahin, 216 musyarakah, 114, 115, 156, 212, 220, 252, 338, 339, 343, 356 Musyarakah, vii, ix, 220, 265 mutlaqah, 114, 212, 214, 216, 217, 253, 298, 299 muzara'ah, 190, 191 N nation state, 45, 82
374
Daftar Isi
ix
B Bai' as-Salam, 218 Bait bi Tsaman Ajil, 220 Baitul Maal, 30, 31, 37, 40, 41, 42, 43, 55, 58, 90, 91, 92, 101, 108, 118, 125, 263, 264, 265, 364, 365 Bank Sentral, vi, ix, 118, 164, 165, 273, 285, 341, 344, 364, 365 Bank Sosial Nasser, vi, 122, 123, 124 Bank Syariah, 55, 56, 58, 103, 155, 257, 258, 260, 263, 266, 354, 357, 363, 364, 371 berley, 27 BNP Paribas SA, 126 BUSTANUS SALATIN, 78 C Centraal Sjarikat Islam (CSI), 53 Charles Issawi, 51 Chase Manhattan Bank, 126 D darruriyyah, 209 Denys Lombard, 79 dereuham, 46 Doty Damayanti, 76, 77, 78 E Eleanor Selling, 77 F Fadhlullah Jamil, 78, 81 Futuh al-Buldan, 28 G G. Kartasapoetra, 49, 50 G.A. Parwez, 13 Gunnard Myrdal, 3, 4 H hablunminannas, 129 Haji Samanhudi, 50, 51
hajiat, 209 Hardjosumarto, 51 Hawalah, vii, 217, 252 Hazrat Anat, 25 Heri Sudarsono, 7, 59, 62, 129, 131, 132 hibah, 90, 216 homoeconomicus, 4 HOS. Cokroaminoto, 52, 53 HSBC, 126, 257 I Ibnu Abbas, 107, 197, 198, 199, 214, 229 Ibnu Khaldun, 40, 47, 49, 51, 143, 208, 209 Ibnu Taymiyah, 47 Ibrahim At-Tahawi, 12, 16, 17, 18 ijarah, 117, 154, 215, 252, 298, 301 ijirawa iktina, 117, 220 Ijma', 8 ijtihad, 15, 199, 278 Ijtihad, 8, 148, 188, 363 Imam Malik, 149, 170, 171, 200, 294 Imam Shuyuti, 30, 31 Imam Syafi'i, 169, 171, 178 Iqtishad, 8, 12, 366 Irfan Mahmud Rana, 33, 34, 35, 88, 108, 213, 221 Isaac Newton, 1 Isthmian Age, 74 istikhlaf, 130 Istishab, 8 Istislah, 8 J Jama'at al-Islami, 12 Jaques Austruy, 18
Tarif.............................................................................................................................. 276 Penyaluran Zakat.................................................................................................... 277 Zakat Hasil Pertanian dan Hasil Tambang .................................................... 278 Warisan....................................................................................................................... 279 Jaminan Sosial dan Asuransi.............................................................................. 279 Asuransi ..................................................................................................................... 279 Uang dan Perbankan ............................................................................................ 282 Perbankan ................................................................................................................. 283 Perbankan Tanpa Bunga ..................................................................................... 287 Bab X Investasi Dalam Ekonomi Islam .............................................. 297 Tabungan bagi hasil (Mudharabah)................................................................ 298 Al-Mudharabah Mutlaqah .................................................................................. 299 Al-Mudharabah Muqayyadah on Balance Sheet........................................ 300 Al-Mudharabah Muqayyadah off Balance Sheet ....................................... 300 Penyaluran Dana .................................................................................................... 301 Asuransi Syariah...................................................................................................... 302 Asal Mula Asuransi Syariah ................................................................................. 302 Antara Akad-Akad Islam Dengan Sistem Asuransi.................................... 304 Pembicaraan Pertama Asuransi dalam Kitab Klasik .................................. 304 Mencari Alternatif Asuransi Islami ................................................................... 305 Berasuransi Syariah Mengamalkan Hadits Ukhuwah............................... 305 Investasi saham sesuai syariah di pasar modal........................................... 316 Reksadana Syariah ................................................................................................. 316 Kebijakan Fiskal....................................................................................................... 317 Peluang Investasi Agroindustri......................................................................... 318 Jenis kegiatan agroindustri di Kalimantan Barat: ...................................... 319 Bagian Empat Bab XI Aplikasi Ekonomi Islam di Indonesia..................................... 321 Bank Muamalah ...................................................................................................... 321 Konferensi Internasional...................................................................................... 324 Tenaga Kerja............................................................................................................. 325 Kenaikan Pangkat Atas Dasar Masa Dinas .................................................... 332 Sistem Koperasi....................................................................................................... 333 Ekonomi Ribawi ...................................................................................................... 335 Nilai Mata Uang....................................................................................................... 336 Reksadana Syariah Pengertian Dan Definisi Reksadana Syariah.......... 339 Jenis Reksadana Syariah ...................................................................................... 339 BNI Dana Syariah .................................................................................................... 339 BNI Danaplus Syariah............................................................................................ 340
373
Keuntungan Berinvestasi di BNI Reksadana Syariah.................................340 Regulasi Sistem Ekonomi Syariah....................................................................341 Bank Sentral Islam, Sebuah Harapan ..............................................................341 Sistem Investasi & Kredit Syariah di Indonesia................................ 345 Bidang-bidang Investasi Syariah di Indonesia ............................................345 Faktor-Faktor Penyebab ......................................................................................346 Prinsip-prinsip Untuk Merespon.......................................................................348 Rekomendasi Spesifik ...........................................................................................349 Asuransi Islam di Indonesia ................................................................................351 Mudharabah Muqayyadah Kredit Konsumtif ..............................................354 Prinsip titipan atau simpananAl-Wadiah .................................................355 Prinsip bagi hasil (Profit-sharing) Al-Mudharabah .....................................355 Al-Musyarakah .........................................................................................................356 Prinsip Al-Murabahah ...........................................................................................356 Perbedaan Bank Syariah ......................................................................................357 Kesimpulan: Toward The Next Economy............................................ 359 Daftar Pustaka .................................................................................... 363 Buku/ Artikel.............................................................................................................363 Media Massa.............................................................................................................372 Indeks .................................................................................................. 373 Riwayat Penulis................................................................................... 379
---$---
||
Indeks
A A. Hasjmy, 48, 65, 66, 81, 82, 365, 368, 369 Abd. Qadir Audah, 14 Abdul Hadi Arifin, xx, 46, 81, 82 Abdul Hamid Abu Sulaiman, 14 Abdullah bin Mas'ud, 199 Abdullah Mustofa al Marghi, 39 Abdurahman bin Ubaid al Qari, 37 Abduul Hamid Ahmad, 14, 366 Abu Aiman, 13, 238 Abu Bakar Siddiq, 24, 30 Abu Hanifah, 24, 91, 102, 148, 169, 170, 171, 173, 177, 178, 196, 231 Abu Hurairah, 32, 36, 140, 146, 155, 171, 174, 179, 190, 267 Abu Muaim, 24 Abu Sulaiman, 14, 15, 16, 240, 241, 242, 243, 246 Abu Sulamiman, 16 Abul Hasan Ali Nadwi, 27 Adam Smith, 2, 3, 5, 210 Adiwarman A Karim, 26, 27, 28, 31, 39, 40, 41, 42, 43, 139, 142, 143, 144, 182 Agustianto, 25, 49, 56, 61, 363, 366, 367 Ahmad Husaini, 90, 165, 223 Ahmad M. Saefuddin, 1, 3 al-Uqaili, 24 al-Diwan, 37 Ali Aswaf, 87, 118, 122, 211, 265 Ali bin Abi Thalib, 24, 32, 42, 43 al-Kharaj, 37, 39 Allah, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 15, 16, 17, 20, 23, 24, 26, 29, 30, 33, 34, 36, 38, 39, 42, 47, 54, 85, 87, 88, 91, 92, 93, 94, 95, 96, 97, 98, 99, 100, 101, 103, 104, 105, 106, 107, 118, 123, 126, 130, 132, 134, 135, 137, 139, 146, 148, 168, 169, 172, 174, 179, 190, 191, 192, 201, 206, 207, 209, 210, 213, 214, 218, 224, 226, 230, 241, 249, 259, 260, 265, 277, 278, 297, 307, 308, 312, 334, 351 Al-Murabahah, 356 Al-Musyarakah, 356 al-Muwaththa, 200 ama'ah, 14 Anthony Gidden, 359 aqidah, 7, 83, 85, 86, 259, 260 Armando Cortesao, 76 Aunur Rahim Faqih, 26
372
Daftar Isi
xi
Tim Redaksi (1994), Ensiklopedi Hukum Islam, PT. Ichtiar Baru, Van Hoeve, Jakarta. Wallerstein, Immanuel, Ketergantungan Ekonomi Dunia Kapitalis, dalam buku Perbandingan Politik, Roy C. Macridis & Bernrd E. Brown, Judul Aslinya, Comparative Politics, sixth Edition, (Jakarta: Erlangga, 1992). Wilson, Rodney, (terj.) Bisnis Menurut Islam: Teori dan Praktek (Jakarta: PT. Intermasa, 1988). Judul Asli: Islamic Business Theory and Practice: Special Report No. 221, alihbahasa: J.T. Salim, diterbitkan oleh The Economist Publications Ltd. (London WIA IDW, United Kingdom). Zallum, Abdul Qadim, Sistem Keuangan di Negara Khilafah, (Al Amwal fi Daulah Al Khilafah), cet. i, alih bahasa Ahmad S. dkk, (Bogor: Pustaka Thariqul Izzah, 2002). Media Massa Kompas, 14 Maret 2003 Kompas, 6 Mei 2003. Kompas, Senin 3 Desember 2001. Laporan Tahunan Bank Muamalat Indonesia tahun 2004. Pikiran Rakyat Cyber Media, 2002. Pikiran Rakyat, 29 Maret 2003. Republika , Jumat, 26 September 2003 Sabili, Suku Bunga Dalam Perspektif Yunani, No. 3 tahun IX, edisi 1 Agustus 2001. Tegas, 2 Juli 1953. Tempo Interaktif, Rabu, 15 Maret 2006. Waspada, 18 April 2006.
---$---
xii
Daftar Pustaka
371
||
Daftar Tabel, Bagan/Gambar

Tabel No. Tabel Tabel Tabel Tabel Tabel Tabel Tabel Tabel Tabel Tabel Tabel Judul Tabel Perkembangan Pemikiran Ekonomi Islam Sumber-sumber Pendapatan pada Masa Rasulullah saw Pengeluaran untuk Tunjangan Hidup Masa Pemerintahan Nabi/Sahabat Subsidi dalam tahun (jumlah dalam gulden) Daftar Standarisasi Zakat Fitrah Perkembangan jaringan Kantor Perbankan Syariah Perkembangan Pangsa Kegiatan Usaha Perbankan Syariah terhadap Perbankan Nasional (%) Ketentuan Bank Syariah Lembaga-lembaga Keuangan Islam Kelebihan dan Kelemahan Bank Syariah
Maulan, Rikza, Embrio Asuransi Syariah, PK_ Sejahtera Online., Metwally, M.M., Teori dan Model Ekonomi Islam, Pengantar dan Penterjemah M. Husein Sawit, (Jakarta: Bangkit Daya Insana, 1995). Metwally, M.M., Teory dan Model Ekonomi Islam, (Jakarta: Bangkit Daya Insani, 1995). Myrdal, Gunnard, Objektivitas Penelitian Sosial, Jakarta: LP3ES, 1982. Nagvi, Syed Nawab Haider, Etika dim Ilmu Ekonomi, Bandung: Mizan, 1985. Pangestu, Mari E., Debat Ekonomi ISEI 2004, Economic Review Journal, No. 198, Dec 2004 Ditulis kembali dari makalah DR. Permataatmaja, Karnaen A., Penerapan Petunjuk Al-Quran Pada Produk Perbankan. Permono, Sjechul Hadi, Sumber-suber Penggalian Zakat, (Jakarta: Pustaka Firdaus, 1999). Qardawi, Yusuf, Hukum Zakat, Litera Antarnusa, (Jakarta: 1991) lihat juga dalam Irawan D. Soedradjat, Modul Manajemen Zakat, Pinbuk. Qardhawi, Yusuf, Hukum Zakat, Litera Antarnusa, (Jakarta: 1991). Qudamah, Ibnu (1997), Minhajul Qashidin, Jalan Orang-Orang yang Mendapat Petunjuk, Pustaka AI-Kautsar, Surabaya. Rana, Irfan Mahmud, Sistem Ekonomi Pemerintahan Umar Ibn Al Khatab, Pustaka Firdaus, (Jakarta: 1990). Rahman, Fazlur, Ekonomic Principles of Islami, Islamic Studies, Islamabad. Rahman, Fazlur, Doktrin Ekonomi Islam, Penerjemah Soeroyo dan Nastangin, (Yogyakarta: Dana Bhakti Wakaf, 1995). Rahman, Fazlur, Doktrin Ekonomi Islam, Penerjemah Soeroyo dan Nastangin, Dana Bhakti Wakaf, (Yogyakarta: 1995). Rekomendasi dan Pedoman Pelaksanaan Zakat (Jakarta: Badan Amil Zakat, Infaq dan Shadaqah DKI, 1981, ke-3). Rodriguez, Heinz Riehl and Rita M., Foregn Exchange Market, A Guide to Foreign Currency Operations, McGraw-Hill, Inc. 1977. Siddiqi, Muhammad Nejatullah (1972), The Economic Enterprise in Islam, Lahore, Islamic Publication, hlm. 90 dalam Monzer Kahf, Ekonomi Islam, Telaah Analitik terhadap Fungsi Sistem Ekonomi Islam (terj), (Yogyakarta: Pustaka Firdaus, 1995). Siddiqi, Muhammad Nejatullah, Pemikiran Ekonomi Islam, Lembaga Islam untuk Penelitian dan Pengembangan Masyarakat_LIPPM, (Jakarta: 1986). Zainul Arifin, Dasar-Dasar Manajemen Bank Syariah, Pustaka Alvabet, (Jakarta: 2005). Soedradjat, Irawan D., Modul Manajemen Zakat, Pinbuk. Subhani, Ja'far, Ar Risalah, Sejarah Kehidupan Rasulullah saw, (terj), (Jakarta: Lentera,1996). Sudarsono, Heri, Konsep Ekonomi Islam: Suatu Pengantar, (Yogyakarta: Ekonisia, 2004).
370
Daftar Tabel/Bagan/Gambar
xii i
Mahmoud, Mabid, Friction, Power Rationing and al-Zakat dalam Gary, Association of Muslim Social Scientist, Proceeding, Third National Seminarr, (Indiana: May 1974). Qutb, Sayyid, Marikat al Islam wal-ras Maliyah, (al-Qahirah: 1966). Qureshi, Anwar Iqbal, Islam and the Theory of Interest with an Introduction by Sulaiman Nadvi, (Lahore: Muhammad Ashraf, ). Siddiqi, Muhammad Nejatullah, Some Aspects of the Islamic Economy, (Lahore: Islamic Publication, 1970). Uzair, Muhammad, Some Conseptual and Practical Aspects of Interets Free Banking, Paper Presented at the First International Conference on Islamic Economics, (Makka, 1976). Siddiqi, Muhammad Nejatullah, Teaching of Economics at the University Level in Muslim Countries: The Callenge of Alien Concepts and the Formulation of Islamic Concepts, Paper Presented at the First Word Coference on Muslim Education, (Makka, 1977). Siddiqi, Muhammad Nejatullah, Pemikiran Ekonomi Islam, LIPPM, (Jakarta: 1986). Chapra, M. Umar, The Economic System of Islam, Islamic Culture Centre, (London: 1970). Robert Elgie dan Helen Thompson, The Politics of Central Bank, (London and New York: Routledge, 1998). Beik, Irfan Syauqi, Msc, Makalah Ekonomi Islam: Antara Wacana dan Realita , Oktober 2006. Sudarsono, Heri, Konsep Ekonomi Islam:Suatu Pengantar, (Yogyakarta: Ekonesia, 2004). Qardhawi, Yusuf (terj.) Sistem Masyarakat Islam dalam Al-Quran dan Sunnah (Solo: Citra Islam Press, 1997) hlm. 250. Judul Aslinya: Malaamihu Al Mujtama Al Muslim Alladzii Nansyuduh Cairo: Maktabah Wahbah. Sudarsono, Heri, Konsep Ekonomi Islam:Suatu Pengantar, (Yogyakarta: Ekonesia, 2004) Nomani, Farhad and Ali Rahmena, Islamic Economic Systems, (Kuala Lumpur: Business Infonnation Press, 1995). Khan, M. Fahim, "Theory of Consumer Behavior in Islamic Perspective," in Ausaf Ahmad and Kazim Raza Awan (ed.), Lectures on Islamic Economics, Papers and Proceeding on an Intemational Seminar on Teaching Islamic Economics for University Teachers", Saudi Arabia: IRTI-IDB, 1987. Mannan, Muhammad Abdul, Teori dan Praktek Ekonomi Islam, (Yogyakarta: Dana Bhakti Wakaf, 1993). Maraqhi, Abdullah Mustofa al, Pakar-Pakar Fiqh Sepanjang Sejarah, (Yogyakarta, LKPSM, 2001)..
Bagan/Gambar No. Bagan/Gambar Bagan/Gambar Bagan/Gambar Bagan/Gambar Bagan/Gambar Bagan/Gambar Bagan/Gambar Bagan/Gambar
Judul Bagan/Gambar Perbandingan Sistem Ekonomi Sosialis, Islam dan Kapitalis Pilihan Konsumer dalam pengalokasi Sumber Intervensi Pasar Skema Bai' al-Murabahah Metode Penyaluran Dana Bank Syariah Struktur Organisasi Bank Muamalat Indonesia Karakteristik Operasional Perbankan Syariah
---$---
xiv
Daftar Pustaka
369
||
Daftar Istilah
Istilah
al-Diwan al-Muwaththa Bai' as-Salam Bai' bi Tsaman Ajil Baitul Maal Bank Syariah berley darruriyyah dereuham Fa'i Ghanimah hablunminannas hajiat Hawalah Hazrat Anat hibah ijarah ijirawa iktina Ijma' ijtihad Infaq Iqtishad istikhlaf Istishab Istislah jizyah Jualah
Arti
Lembaga keuangan negara untuk menjamin angkatan perang/ lainnya Kitab hadits tulisan Imam Malik Pemesan barang menyerahkan uangnya di tempat akad = Leasing (pembelian dengan cara angsur dibiayai oleh pihak lain) Lembaga keuangan Islam di bawah pemerintahan negara Islam Bank dengan bunga 0%. Sejenis gandum Kebutuhan pokok Dirham kerajaan Aceh Harta rampasan perang tanpa pertempuran. Harta rampasan perang melalui pertempuran. Hubungan antar manusia Kebutuhan sekunder Akad pemindahan utang/ piutang suatu pihak kepada pihak lain Kepala suku (pemimpin kaum) Pemberian cuma-cuma Sewa beli Kontrak pengadaan dan penyewaan Kesepakatan para ulama Pendapat ahli tentang suatu masalah (agama) Pengeluaran yang berasal dari sebagian penghasilan (hukumnya sunah). Perekonomian Amanah Salah satu prinsip hukum ekonomi Islam selain istislah dan istikhlaf Salah satu prinsip hukum ekonomi Islam selain istihab dan istikhlaf Pajak bagi non muslim di negara Islam Kontrak di mana pihak pertama menjanjikan imbalan tertentu kepada pihak kedua atas pelaksanaan suatu tugas/pelayanan yang dilakukan oleh pihak kedua untuk kepentingan pihak pertama. Memasukkan tanggungjawab seseorang ke dalam tanggungjawab orang lain dalam suatu tuntunan umum dalam masalah nyawa, utang atau barang Sanksi/ hukuman (denda) Status sumber air atau tanah yang sudah dikelola manusia Bagian perolehan harta yang harus dikeluarkan Tanggungjawab bersama Tidak dikenal (istilah dalam ilmu hadits) Kerjasama mutualistis
kafalah kaffarat kharaj Khumus kifayah majhul muamalah
Hurgronje, Snouck, Aceh di Mata Kolonial, (Jakarta: Yayasan Soko Guru, 1985). Said, Mohammad, Aceh Sepanjang Abad, (Medan: Waspada, 1981) Jamil, Fadhlullah, Kerajaan Aceh Darussalam dan Hubungannya Dengan Semenanjung Melayu, dalam A. Hasjmy, Sejarah Masuk dan Berkembangnya Islam di Indonesia, (Bandung: Al Maarif, 1981). Sinar, Tengku Lukman, Hubungan Kerajaan Aceh Darussalam dengan Kerajaan Islam Haru, dalam A. Hasjmy, Sejarah Masuk dan Berkembangnya Islam di Indonesia, (Bandung: Al Maarif, 1981). Sulaiman, M. Isa, Sejarah Aceh Sebuah Gugatan Terhadap Tradisi, (Jakarta: Sinar Harapan, 1997). Keputusan Sidang Pleno DPRD Aceh tanggal 13 Agustus 1950. Sjamsuddin, Nazaruddin, Pemberontakan Kaum Republik: Kasus Darul Islam Aceh, (Jakarta: Grafiti, 1990). UUPA, Bab XVII, pasal 125 ayat 1 dan 2. Siddiqi, Muhammad Nejatullah, Pemikiran Ekonomi Islam, LIPPM, (Jakarta: 1986). Hamidi, M. Luthfi, Jejak-jejak Ekonomi Syariah, (Jakarta: Senayan Abadi Publishing, 2003). Kartasapoetra, G., eds., Koperasi Indonesia yang Berdasarkan Pancasila dan UUD 1945, (Rineka Cipta, Jakarta: 1984). Chapra, M. Umar, The Economic System of Islam, Islamic Culture Centre, (London: 1970). Metwally, M.M., Teori dan Model Ekonomi Islam, Pengantar dan Penterjemah M. Husein Sawit, (Jakarta: Bangkit Daya Insana, 1995). Rana, Irfan Mahmud, Sistem Ekonomi Pemerintahan Umar Ibn Al Khatab, Pustaka Firdaus, (Jakarta: 1990). Rahman, Fazlur, Ekonomic Principles of Islami, Islamic Studies, Islamabad. Husaini, Ahmad, al-Ilm wal-mal fil Islam, (al Qahirah: Dar al-Tahrir Lil Tibaah wal Nashr, 1971). Undang-Undang Republik Indonesia No. 38 Tahun 1999, Bab III, pasal 6-7. Chaidar, Al, Pemikiran Politik Proklamator Negara Islam Indonesia SM. Kartosoewirjo, Darul Falah, (Jakarta: 1999). Sjahdeini, Sutan Remy, Perbankan Islam dan Kedudukannya dalam Tata Hukum Perbankan Indonesia, Pustakan Utama Grafiti, (Jakarta: 1999), hlm. 9. Rana, Irfan Mahmud, Sistem Ekonomi Pemerintahan Umar Ibn Al Khatab, Pustaka Firdaus, (Jakarta: 1990). Manan, M.A., Islamic Economics: Theory and Practice, (Lahore: Muhammad Ashraf, 1970).
368
Daftar Istilah & Singkatan
xv
Azmi, Wan Hussein, Islam di Aceh Masuk dan Berkembangnya Hingga Abad XVI, dalam A. Hasjmy, Sejarah Masuk dan Berkembangnya Islam di Indonesia, (Bandung: Al Maarif, 1981). Hasjmy, A., Adakah Kerajaan Islam Perlak Negara Islam Pertama di Asia Tenggara, dalam A. Hasjmy, Sejarah Masuk dan Berkembangnya Islam di Indonesia, (Bandung: Al Maarif, 1981). Dinar dan Dhirham, Cahaya Peradaban, 1423 H edisi ke-1 tahun I (2002 M). Ensiklopedia Islam, (Jakarta: Ichtiar Van Hoeve, 1994). Pour, Julius, Teuku Ibrahim Alfian: Keterikatan Samudera Pasai- Mataram, Kompas, 6 Mei 2003. Wheatley, Paul, The Golden Khersonese menamakan zaman ini sebagai The Age of City States. Lihat Lim Heng Kow, 1978. Letchumanan, Sivachandralingam Sundara Raja Ayadurai, Tamadun Dunia, (Selangor: Fajar Bakti, tahun?), hlm.49-50. Lihat juga Rammani Karupiah, Sejarah Tamadun Dunia, Paper 940/1, (Selangor: Pustaka Sarjana, tahun?). Damayanti, Doty, Mencari Jejak Kejayaan Kerajaan Samudera Pasai, Kompas, 15 November 2003. Groeneveldt, W.P., Historical Notes On Indonesia & Malaysia Compiled From Chinese Sources, (Jakarta: Bhatara, 1960). Cortesao, Armando, The Suma Oriental of Tome Pires, (Nendelyn/Lichtenstein: Kraus Reprint Limited, 1967). Tjandrasasmita, Uka, Peraan Samudera-Pasai dalam Perkembangan Islam di beberapa Daerah Asia Tenggara, dalam: Hasan Muarif Ambary dan Bachtiar Ali (ed.), Retrospeksi dan Refleksi Budaya Nusantara, (Jakarta: Taman Iskandar Muda, 1988). Selling, Eleanor, The Evolution of Trading States in Southeast Asia before 17 th Century, Thesis Ph.D, (Columbia: Columbia University, 1981). de Eradia Manuel Godinho, Description of Malacca and Meridional India and Cathay, Terjemahan dan diberi catatan oleh JV. Mills, JMBRAS VIII (1930) 1. Jamil, Fadhlullah M.A, Kerajaan Aceh Darussalam dan Hubungannya Dengan Semenanjung Melayu, dalam Ali Hasjmi, (ed.), Sejarah Masuk dan Berkembangnya Islam di Indonesia, (Bandung: AlMaarif, 1981). Ensiklopedi Islam, 1-5, (Jakarta: Ichtiar Baru Van Hoeve, 1994). Saleh, Siti Hawa, (ed.), Bustanus as-Salatin, (Kuala Lumpur: Dewan Bahasa dan Pustaka, 1992). Lombard, Denys, Kerajaan Aceh, Jaman Sultan Iskandar Muda 1607-1636, (terj.), (Jakarta: Balai Pustaka, 1986).
mudarabah mujtahid muqayyadah murabahah murtahin musyarakah mutlaqah muzara'ah qard qath'i Qiyas rahin rahn ratbah rikaz Salab sanad Shadaqah Sharf Syirkah tabdzir takhsiniyyat ukhuwah Islamiyah usyr Wadiah wakaf Zakat
Investasi Ahli yang melakukan ijtihad Terikat Jual-beli barang pada harga asal dengan tambahan keuntungan yang disepakati antara pihak bank dan nasabah Pemegang barang gadai Kerjasama modal kerja maupun usaha Tidak terikat Kerjasama Meminjamkan harta kepada orang lain tanpa mengharap imbalan Jelas/ terang Analogi dalam memandang suatu kasus Pemilik barang gadai Sistem Gadai Rempah-rempah (cengkeh) Hasil tambang Harta rampasan perang hak milik musuh yang terbunuh. Rangkaian periwayat hadits Sumbangan sukarela. Transaksi pertukaran antara emas dengan perak atau pertukaran valuta asing Kerjasama usaha Pemborosan/ ekonomi biaya tinggi Kebutuhan mewah (lux) Persudaraan umat Islam Status sumber air atau tanah yang belum ada campur tangan/ dikelola manusia Sistem penitipan barang Sumbangan berupa tanah/ barang untuk kepentingan umum Pengeluaran yang berasal dari sebagian penghasilan (hukumnya wajib).
---$---
xvi
Daftar Pustaka
367
||
Kata Pengantar
-- Cetakan Pertama--
ewasa ini dunia muslim tengah melewati salah satu masa sejarahnya yang paling kritis tetapi kreatif. Di tengah krisis sistem kontemporer yang bebas nilai, hampa nilai, yakni paham kapitalis dan sosialis, kita menemukan Islam sebagai suatu sistem nilai yang penuh dan lengkap memuat nilai-nilai kehidupan. Selain itu keunikan pendekatan Islam terletak pada sistem nilai yang mewarnai tingkah laku ekonomi/kehidupan. Segala aspek kehidupan, termasuk ekonomi tercakup nilai-nilai dasarnya dalam Islam yakni yang bersum-ber pada tauhid. Bahkan lebih dari sekedar nilai-nilai dasar (seperti kesatuan, keseimbangan, keadilan, kebebasan dan pertanggungjawaban), Islam telah cukup memuat nilai-nilai instrumental dan norma-norma yang operasional untuk di-terapkan dalam pembentukan lembaga-lembaga ekonomi masyarakat. Oleh karena itu bukan sekedar lamunan apabila sebuah sistem ekonomi Islam, sesungguhnya dapat, perlu dan semestinya dibangun jika suatu kehidupan yang selamat sejahtera benarbenar diinginkan untuk terwujud dalam realitas masyarakat. Yakni masyarakat yang "homo-islami-cus", dan bukan masyarakat yang homo-economicus sebagai-mana paham kapitalis dan sosialis. Dan sebagaimana telah dikemukakan, membangun sebuah sistem ekonomi tidak hanya memerlukan perangkat kelembagaan yang secara formal berlaku, tetapi juga mem-butuhkan perangkat ilmu yang secara teoritis dapat diterap-kan. Artinya, kita tidak sekedar perlu membentuk lembaga-lembaga ekonomi yang secara normatif telah sejalan dengan nilai-nilai yang hendak kita aktualisir, tetapi juga kita perlu memikirkan bagaimanakah proses aktualisasi itu dapat secara logis dan positif berlangsung dalam kancah kehidupan dengan sendirinya. Khususnya untuk hal yang terakhir ini kita membutuhkan perangkat ilmu, karena hanya dengan ilmu gejala-gejala sosial yang akan terjadi dapat diketahui dan beramal. Membangun ilmu, berarti kita perlu mencari landasan filsafatnya dalam tiga kerangka, yakni ontologi,
Numani, Shibli, Seeratum-Nabi (urdu) Matbee Maarif Azamgarh, 6th print Vol 1, p. 287 dalam MA Sabzwri, Sistem Ekonomi Fsiskal, Pada Masa Pemerintahan Nabi Muhammad saw, dalam Adiwarman (2001), Sejarah Pemikiran Ekonomi Islam, The Internasional Institut of Islamic Thought (IIIT), Jakarta. Chapra, Umer (2001), Masa Depan Ilmu Ekonomi, Sebuah Tinjauan Islam, (Jakarta: Gema Insani Press). Faqih, Aunur Rahim,et.al., (ed.), Pemikiran dan Peradaban Islam, Yogyakarta: UII Press. an-Nadwi, Abul Hasan Ali (1975), The Four Pillars of Islam, 2nd ed, Shuyuti, Imam (2001) Tarikh Khulafa, Pustaka Al-Kausar, Jakarta. Ali, Syed Ameer (1949), A Shaort History of Saracens, Macmilan and Co. London. Karim, Adiwarman A (2001), Sejarah Pemikiran Ekonomi Islam, Jakarta: The International Institut of Islamic Thought (IIIT). Rana, Irfan Mahmud, Sistem Ekonomi Pemerintahan Umar Ibn Al Khatab, Pustaka Firdaus, (Jakarta: 1990). Yusuf, Abu, Kitab Al Kharaj, (Kairo: 1346). Haekal, Muhammad Husein, (2001) Umarbin Khattab (terj), Literas AntarNusa, Jakarta. Jaya, Tamat, Orang-orang Besar Indonesia, (Jakarta, Pustaka Antara, 1974). Sosrodihardjo, Soedjito, Perubahan Struktur Masjarakat di Djawa Suatu Analisa, (Yogyakarta: Karya, 1972). Issawi, Charles, an Arab Philosophy of Historiy(terj.) A.Mukti Ali, Filsafat Islam Tentang Sejarah, Jakarta:Tintamas. Tirtoprodjo, Susanto, Sedjarah Pergerakan Nasional Indonesia, (Jakarta: Pembangunan. 1968). Pringgodigdo, A.K., Sedjarah Pergerakan Islam, (Jakarta: Dian Rakyat, 1970). Yusanto, Muhammad Ismail, Paradigma Sistem Ekonomi Islam, dalam www.e-syariah.ORG., 1 Juni 2006. Saefuddin, Ahmad M., Pengantar, dalam Muhammad Nejatullah Siddiqi, Pemikiran Ekonomi Islam, (Jakarta: LIPPM, 1986). Sudarsono, Heri, Bank dan Lembaga Keuangan Syariah: Deskripsi dan Ilustrasi, (Jogyakarta: Ekonesia, 2003). Hendri, Rifwan, Asuransi Syariah, Gatra, 25 Desember 2004. Agustianto, Ijma Ulama Tentang Keharaman Bunga Bank, dalam esyariah.ORG. as-Sindi, Muhammad Abid (Syeikh) Musnad Syafii, (Bandung: Sinar Baru Algensindo, 2000). KUHP (Perdata), pasal 1150.
366
Kata Pengantar
xvii
Mannan, Muhammad Abdul, (1993), Teori dan Praktek Ekonomi Islam (terj), Dana Bhakti Wakaf, Yogyakarta. Basyir, Ahmad Azhar, (1987) Garis Besar Sistem Ekonomi Islam, BPFE, Yogyakarta. Qardhawi, Yusuf, Peran Nilai dan Moral dalam Perekonomian Islam Jakarta: Robbani Press, 1997. Siddiqi, Muhammad Nejatullah, Pemikiran Ekonomi Islam, (Jakarta: LIPPM, 1986). Siddiqi, Muhamad Nejatullah, Economic of Islam, Islamic Though. Qutb, Sayyid, Social Justice in Islam, (First Publishid: 1948). Jamaat-e-Islami Pakistan, Manshur bara e intkhabat 1970, (Lahore: 1969). at-Tahawi, Ibrahim, Al-Iqtishad al-Islami Madhahaban wa Nizaman wa Dirasah Muqaranah, (AL-Qahirah: majmaal Buhuth Al-Islamiyah, 1974). Aiman, Abu, Maalim at-Thariq: al-Nahiyah al-Iqtishadiyah, dalam Guidepost of the Road: The Economic Aspect, (Damaskus: alMoslemoon). Parwez, G.A., Quranic Economic, (Lahore: Quranic Reasearch Centre). Audah, Abd. Qadir, Al-Maal walhukm fil-Islam, (Beirut: Manshurat al-Asr alHadith, 1971). Sulaiman, Abu dan Abduul Hamid Ahmad, Nazariyat Al-Islam al-Iqtishadiyah: al-Falsafah wal Wasail al-Muaasirah, (al-Qahirah: Dar Misr lilTibaah, 1960). Sulaiman, Abu dan Abduul Hamid Ahmad, The Theory of the Economic of Islam: The Economics of TAWHID AND Brotherhood, dalam Gary Indiana, Contemporery Aspects of Economic and Social Thinking in Islam, (Canada: 1973). Siddiqi, Muhammad Nejatullah, Some Aspects of the Islamic Economiy, (Lahore: Islamic Publication, 1970). al-Araby, Muhammad Abdullah, Turuq istithmar al-amwal wa mauqif alIslam minha, (Al Azhar, Kairo: Al-Muktamar al-Thani li Majmaal buhuth al-Islamiyah, May 1965). al-Maududi, Sayyid Abul Ala, Economic of Islam, (Lahore: Islamic Publications, 1975). Siddiqi, Muhammad Nejatullah, Economic Enterprise in Islam, (Lahore: Islamic Publications, 1972). Nabi, Malik ben, al-Muslim fialam al-iqtishad, (Beirut: Dar al-Shuruq, 1972). Austruy, Jaques, al-Islam waltanmiyat al-iqtishadiyah, (Damaskus: Dar al-Fikr, 1960). Agustianto, Peran Masjid Dalam Edukasi Ekonomi Syariah, dalam www. esyariah.ORG.
epistemologi dan eksiologi. "Sesungguhnya kamu harus melalui perjalanan, tingkat (tahap) demi tingkat" (QS. 84 : 19). Disinilah pada tahap yang pertama kita perlu menemu-kan nilai-nilai asumtif yang dapat digunakan untuk mengisi kerangka landasan filsafat ilmu tersebut. Di dalam Al-Qur'an dan Hadits kita akan dapat menemukan nilainilai asumtif, yang terserah dengan keimanan kita sebagai muslim, bahwa nilai-nilai asumtif tersebut hendaknya diyakini sebagai kebenaran mutlak, tidak meragukan, dan menjadi petunjuk/ pedoman kehidupan ekonomi manusia di dunia. Dan sementara itu, dalam kerangka epistemologi kita memerlukan pijakan empirik tertentu sebagai sumber keabsahan teori-teori yang akan dikembangkan. Pijakan empirik ini dapat kita temukan dalam sejarah ummat Islam yang secara relatif dapat dianggap sebagai kancah pengalaman nilainilai tauhid (kesatuan dan pembebasan). Atau secara relatif pula dapat kita gali dari pengalaman hidup beragama dari masyarakat bangsa kita sendiri yang telah cukup populer sebagai masyarakat mayoritas muslim. Dari kajian terhadap kedua hal tersebut, yakni secara filsafati mencoba menggali nilainilai dasar dan instrumental dalam Islam dan secara empiris mengambil bahan-bahan kajian dari realitas masyarakat muslim, maka sebuah bangunan ilmu ekonomi Islam tidak mustahil akan dapat dibangun dalam arti yang sebenar-nya. Sintesis evolusioner inilah yang merupakan jantung pendekatan Islam dalam pembentukan ilmu ekonomi yang berwawasan uniter dan total berlandaskan prinsip-prinsip etikanya yang paripurna. Kajian sistem ekonomi secara makro dari sistem ekonomi Islam akan dipermudah oleh fakta bahwa Islam sendiri telah melengkapi kita dengan lembaga-lembaga ekonomi-sosial seperti Zakat, Wakaf, Hibah, larangan bunga/rente (riba), kerjasama ekonomi (Qirad, Syirkah), jaminan sosial, dan peranan pimpinan ummat dan negara dalam pengaturan ekonomi dalam masyarakat.1 Fungsionalisasi nilai-nilai etos, etis dan estetis yang islami ke tengah tingkah laku ekonomi manusia akan mewu-judkan kehidupan yang lebih terandalkan dalam menjaga keselamatan, yang harmonis dan humanis. Hal ini merupakan harapan bagi seluruh makhluk khususnya ummat manusia di dunia Barat dan Timur maupun Utara dan Selatan. Lalu bagaimana hubungan antara ekonomi Islam ini untuk masyarakat Indonesia yang telah memiliki dasar negara Pancasila?. Jawabnya akan banyak bergantung kepada penafsiran kita sendiri tentang apa sesungguhnya Pancasila itu? Salah satu yang dapat kita garis bawahi adalah kenyataan bahwa Pancasila sendiri masih memerlukan isi untuk menjadi-kannya benarbenar fungsional sebagai nilai-nilai kebudayaan bangsa kita. Pancasila adalah
Untuk lebih jelas baca, A.M. Saefuddin, Studi Nilai-nilai Sistem Ekonomi Islam, Jakarta: Mizan, 1984.
1
xviii Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia

rumusan falsafah negara yang digali dari nilai-nilai kehidupan bangsa Indonesia tetapi bukan nilai-nilai kehidupan itu sendiri. Pancasila adalah nama, sebutan untuk merangkum keseluruhan nilai yang hidup dalam masyarakat bangsa kita. Sedangkan dalam kesempatan ini, kita sedang berbicara tentang substansi nilai, bukan sebutan formalnya. Pancasila bukan agama dan agama bukan Pancasila. Presiden RI selanjutnya berpesan agar Pancasila jangan di-agama-kan dan agama jangan di-Pancasila-kan. Pernyataan retorik ini menuntun kita agar nilai-nilai sistem ekonomi islam terhindar dari pencampur-adukan yang tidak pada tempatnya dengan falsafah ekonomi lainnya. Dan pernyataan retorik inipun akan dapat menghapus ambivalensi intelektual yang mengaburkan pandangan tentang tatanan ekonomi Islam. Bagaimanapun pengantar ini adalah langkah pertama ke arah pemikiran tentang filsafat dasar dalam kaitannya dengan tingkah laku manusia di sektor ekonomi. Dengan bantuan metode analisis deduktif untuk menggali proposisi-proposisi ekonomi pokok yang relevan, kita akan mampu mempragakan bahwa ekonomi Islam itu ada (exist) baik secara normatif maupun positif, dan berbeda dari paham kapitalis dan sosialis serta semua sistem atau paham lainnya. "Katakanlah : Tiap orang berbuat menurut cara bertindak-nya masing-masing. Maka Tuhanmu lebih mengetahui siapa yang lebih benar jalannya" (QS. 17 : 84). Dan selanjutnya:"Kami akan memperlihatkan kepada mereka tanda-tanda kekuasaan Kami di segenap penjuru dan pada diri mereka sendiri sehingga jelaslah bagi mereka bahwa inilah kebenar-an" (QS. 41 : 53). Munculnya disiplin ilmu ekonomi Islam sebagai kebenaran perlu diupayakan untuk menuntun kebijaksanaan pembangunan ekonomi dalam rangka regenerasi kebudayaan dari homo-economicus menjadi homoislamicus. Berhasilnya proses regenerasi dalam artian islamisasi ekonomi bergantung ketepatan strategi untuk memulai perjalanan panjang dalam merubah struktur sosial ekonomi yang opresif dan tidak adil. Dan proses islamisasi ekonomi ini akan gugur di tengah jalan bila kita hanya menonjolkan basa-basi simbolis dan slogan kosong, spanduk terpampang, terompet melengking dan bendera berkibar. Oleh karena itu kita harus menegakkan keunggulan solusi islami dalam pembangunan ekonomi dan menanggalkan solusi-solusi kapitalis. Dan kita memulainya dengan mengentaskan diri kita dari statisme bisu, dari kegelapan intelektual dan kepapaan materi serta dekadensi spiritual, menuju momentum kebang-kitan kembali ekonomi Islam bagi seluruh manusia dan makhluk lainnya, bagi alam semesta.*** Lhokseumawe, 22 November 2006 Abdul Hadi Arifin
Daftar Pustaka
365
Aswaf, Ali, Political Economy of the Islamic State, (California: University of Southern California, 1970). Aswaf, Ali, Political Economy of the Islamic State, Ph.D Thesis, University of Southern California, 1970. Aswaf, Ali, Political Economy of the Islamic State, Ph.D Thesis, University of Southern California, 1970. asy-Syathibi dalam al-Muwafaqat (1/130,131). Azis, M. Amin, Pedoman Pendirian Baitul Maal wa Tamwil, Pinbuk Press, (Jakarta: 2004). Azis, M. Amin, Penanggulangan Kemiskinan Melalui POKUSMA DAN BMT, Pindbuk Press, (Jakarta: 2004). Azmi, Wan Hussein, Islam di Aceh Masuk dan Berkembangnya Hingga Abad XVI dalam A. Hasjmy, Sejarah Masuk dan Berkembangnya Islam di Indonesia, (Bandung: Al Maarif 1981). az-Zahabi, Al-Hafiz, Talkhisul-Mustadrak, Haidar Abad, /t,th./). Beik, Irfan Syauqi, Menuju Bank Sentral Syariah, Republika, 13 Juni 2003. Bisnis Indonesia, 9 Agustus 2003. Chalil, Moenawar, Kelengkapan Tarikh Nabi Muhammad saw, (Jakarta: Bulan Bintang, 1994). Chapra, M. Umar, The Economic System of Islam, (London: Islamic Culture Centre, 1970). Fachcruddin, Fuad (1982), Ekonomi Islam, Mutiara: Jakarta. Hamid & Nordin. "A Study on Islamic Banking Education and Strategy for the New Millenium-Malaysia Experience," International Journal of Islamic Financial Services Vol. 2 No. 4. Hamidi, M. Luthfi, Jejak-jejak Ekonomi Syariah (Jakarta: Senayan Abadi Publishing, 2003). Heilbroner, Robert L., Tokoh-tokoh Besar Pemikir Ekonomi, (Jakarta: Rajawali Press, 1982). Hendri, Rifwan, Asuransi Syariah, Gatra, 25 Desember 2004. Islahi, AA., Konsepsi Ekonomi Ibnu Taimiyah (Terj), (Surabaya: Bina llmu,1997). Kamil, Saleh, The Importance of Assets and Debts Securitization in Creating Dynamic Islamic Banking Environment, paper presented to Labuan International Summit on Islamic Financial and Investment Instrument, Labuan, Malaysia, 16-18 Juni 1997. Khaldun, Ibnu (1986), Muqaddimah (terj), , Jakarta, Pustaka Firdaus. Khan, Mohammad Fahim, "Theory of Consumer Behaviour in an Islamic Perspective," dalam Syayyid Tahir, Aidlt Ghazali dan Syed Omar Syed Agil, Reading in Microeconornics: An Islamic Perspective, Malaysia: Longman, 1992.
364
Kata Pengantar
xix
Ali, Fachry, et.al. Poitik Bank Sentral: Posisi Gubernur Bank Indonesia dalam Mempertahankan Independensi, (Jakarta: LSPU Indonesia, 2003). al-Jawi, Muhammad Shiddiq, Baitul Maal dalam Sistem Ekonomi Islam, dalam www.e-syariah.ORG., 7 Maret 2004. al-Jazairi, Abu Bakr Jabir, Ensiklopedi Muslim Minhajul Muslim (Jakarta, Darul Falah, 2005). al-Khaththabi, Maalim as-Sunan, Jilid V, hlm. 47, hadits No. 3242. al-Maliki, Abdurrahman, Politik Ekonomi Islam, (As-Siyasatu al-Iqtishadiyatu al-Mutsla), alih bahasa Ibnu Sholah, cet. i, (Bangil: Al-Izzah, 2001). al-Maqdisi, Ibnu Qudamah, al-Sharh al-Kabir (Mesir, 1374 H), dicetak pada garis tepi dari kitab al-Mughni oleh Ibnu Oudamah, Vol. 4, hlm. 44-45, dikutip oleh A.A lslahi (1997). al-Maududi, Abul Ala, Islam and Modern Economics Theories, (Delhi: Markazi Maktabah Jamaat-e Islami, 1969). al-Maududi, Abul Ala, Maasyiat el Islam, Islamic Publication, (Lahore: 1969). al-Maududi, Abul Ala, Maasyiat el Islam, Islamic Publication, (Lahore: 1969). al-Mubarak, Muhammad, Nizam al Islam al iqtisad, (Beirut: Dar Al Fikr, 1972). al-Mubarrakfury, Syaikh Shafiyyur-Rahman (1997) Sirah Nabawiyah, Pustaka AI-Kaustar, Jakarta. Al-Qardawi, Yusuf, Fiqhuz-Zakah, (Bairut: Darul-Irsyad) , 1969. al-Sadr, Muhammad Baqir, Iqtisaduna, (Beirut: Dar al-Fikr, 1968), hlm. 240241. Amin, M. Masyhur, Syarikat Islam: Obor Kebangkitan Nasional (1905-1942), (Yogyakarta:Al Amin Press, 1996). Amin, M. Masyhur, Syarikat Islam: Obor Kebangkitan Nasional 1905-1942, (Yogyakarta: Al Amin Press, 1996). Anas, Malik bin, AI-Muwatta (terj), (Jakarta: RajaGrafindo Persada,1999). an-Nabhani, Taqiyuddin, Membangun Sistem Ekonomi Alternatif Perspektif Islam, (An-Nidlam al-Iqtishadi fil Islam), alih bahasa Moh. Maghfur Wachid, cet. v, (Surabaya: Risalah Gusti, 2000). Arifin, Abdul Hadi, Malikussaleh Reinterpretasi Penyebaran Islam Nusantara, (Louksemawe: University of Malikussaleh Press, 2005). Arifin, Abdul Hadi, Malikussaleh: Reinterpretasi Penyebaran Islam Nusantara, (Loukseumawe: University Malikussaleh Press, 2005). Arifin, Zainul, Dasar-Dasar Manajemen Bank Syariah, (Jakarta: Pustaka Alvabet, 2005). Arifin, Zainul, Dasar-Dasar Manajemen Bank Syariah, Pustaka Alvabet, (Jakarta: 2005). Assiyah, Majalah Politik Islam, V, (Th.II, April, 1074).
---$---
xx
Daftar Pustaka
363
|| ||
Kata Pengantar
--untuk Cetakan Kedua-i akhir zaman ini, Islam sebagai sebuah entitas keyakinan dan ajaran terurai atas bagian-bagian meskipun sebenarnya bagian-bagian dari Islam itu tidak bisa dipisah-pisahkan antara satu dengan yang lain dalam penerapan idealnya. Sebaliknya, realitas menunjukkan bahwa bagianbagian dari Islam itu saat ini seperti 'berjalan' sendiri-sendiri. Ekonomi Islam sebagai sebuah sistem sebenarnya merupakan salah satu bagian yang sangat signifikan dalam praktik keragamaan setiap muslim. Namun, fakta menunjukkan bahwa praktik ekonomi umat Islam bisa dikatakantidak mewakili gambaran ideal sebuah tujuan masyarakat Islam. Potensi kekayaan umat Islam dunia yang luar biasa besar, faktanya tidak bisa menyejahterakan anak negeri Islam sendiri. Sejak awal ditulis, buku ini bukan untuk menggugat realita yang sedang terjadi namun mencoba untuk menggali kembali teori, konsep, prinsip-prinsip, maupun aplikasi ekonomi syariah yang sekarang mulai banyak dibahas berbagai kalangan. Dipersembahkan kepada para pemerhati Islam, ekonom, pemangku kekuasaan, mahasiswa, dan semua kalangan yang berminat akan studi ekonomi syariah khususnya di Indonesia. Seperti pada cetakan pertama, buku ini masih terdiri atas 13 Bab dan dibagi dalam 4 (empat) Bagian yang akan menguraikan tentang sejarah, teori, konsep, dan aplikasi ekonomi syariah. Meskipun begitu, banyak suntingan yang dilakukan untuk cetakan kedua ini mulai dari masalah bahasa sampai cara penulisan menurut standar penulisan ilmiah. Di samping itu, banyak pula ditambahkan data-data baru terkait tema pembahasan menurut bab termasuk referensi-referensi baru yang relevan. Bagian Pertama yaitu Bab I Pendahuluan menguraikan secara umum tentang sistem ekonomi syariah dan merefleksikan gejala mulai bangkitnya wacana ekonomi Islam, baik di dunia Islam umumnya maupun di Indonesia. Bab II sampai Bab IV mencoba menengok ke belakang melihat sejarah penerapan ekonomi Islam mulai dari awalnya di zaman kenabian sampai saat
Daftar Pustaka
Buku/ Artikel al-Mubarak, Muhammad, Nizam al Islam al iqtisad, Dar Al Fikr, (Beirut: 1972). Abd. Majid, M. Shabri H., Uang di Mata Pemikir Ekonomi Islam, dalam Serambi Indonesia online. Abdullah, Muhammad Husain, Studi Dasar-Dasar Pemikiran Islam, (Dirasat fi al-Fikri al-Islami), alih bahasa Zamroni, cet. i, (Bogor: Pustaka Thariqul Izzah, 2002). Abdurahman, Isa, (tt), Al Muamalat Al-Haditsah, wa Ahkamuh, Ciaro, h 29 dalam Warkum Sumitro, (1996), azaz-azaz Perbankan Islam dan Lembaga-lembaga Terkait, BMUI dan Takaful di Indonesia, PT. Grafindo Persada, Jakarta. Agustianto, 10 Pilar Pengembangan Bank Syariah, dalam www.edinar.com. Agustianto, Peran Masjid Dalam Edukasi Ekonomi Syariah, dalam www. esyariah.ORG. Ahmad, Mahmud, Semantic of Theory of Interest, Islamic Studies, Rawalpindi, Juni 1967. Ahmad, Syeikh Mahmud, Economics of Islam: A Comparative Study, (Lahore: Muhammad Ashraf, 1972). Ahmad, Syeikh Nasir, Some Aspects of Constitution and the Economics of Islam, (England: The Woking Mission & Literary Trust, 1967). Alfian, Teuku Ibrahim, Kronika Pasai: Sebuah Tinjauan Sedjarah, (Jogyakarta: Gajah Mada University Press, 1973). Alfian, Teuku Ibrahim, Kronika Pasai: Sebuah Tinjauan Sejarah, (Yogyakarta: Gadjah Mada University Press, 1973). al-Halwi, Muhammad Abdul Aziz, Fatwa dan Ijtihad Umar bin Khattab (terj) (Surabaya: Risalah Gusti, 1999).
362
Kata Pengantar
xxi
adalah berorientasi kepada manusianya sehingga pembangunan manusia menempati posisi yang sangat sentral. Karena itu, indikator utama keberhasilan pembangunan adalah pada sejauh mana tercukupinya segala kebutuhan manusianya dalam berbagai aspek, seperti makanan, pakaian, tempat tinggal, kesehatan, pendidikan, dan lain-lain. Islam sangat menekankan pemerataan pendapatan dan keadilan ekonomim bagi masyarakat secara keseluruhan. Karena seringkali terjadi bias, seperti pernah terjadi di suatu daerah di Indonesia, yang secara statistik memiliki pendapatan per kapita tinggi tetapi pada saat yang sama jumlah desa miskinnya (desa IDT) termasuk paling banyak sehingga harus diberi subsidi pemerintah. Jadi tingginya pendapatan per kapita tidak akan berarti tanpa adanya jaminan keadilan dan pemerataan pendapatan. Wallahu`alam bi ash-shawab.
---$---
ini di Indonesia dan Aceh khususnya. Teori-teori ekonomi Islam dibahas pada Bagian Kedua yaitu Bab V, Bab VI dan Bab VII sedangkan Bagian Ketiga; Bab VIII sampai dengan Bab X, mendedah konsep-konsep ekonomi Islam. Bagian Keempat; Bab XI dan Bab XII membahas penerapan atau implementasi ekonomi Islam di Indonesia. Bab XIII Kesimpulan yang berisi alasan bahwa ekonomi Islam akan menjadi sistem ekonomi alternatif baru bagi perekonomian dunia di masa mendatang (Toward The Next Economy). Meskipun sudah semaksimal mungkin penyempurnaan dilakukan, kekurangan buku ini pasti tetaplah ada dan itu sepenuhnya menjadi tanggung jawab penulis. Penulis tetap menantikan saran dan kritik demi penyempurnaan isi buku ini. Penulis mengucapkan terima kasih kepada banyak pihak yang memberikan andil dalam penyusunan buku sederhana ini karena kontribusi yang telah diberikan. Demikianlah upaya penulis dalam menyusun buku ini. Semoga bermanfaat dan berguna bagi seluruh umat. Amin. Lhokseumawe, Februari 2008 Prof. Abdul Hadi Arifin, M.Si
---$---
361
Hasilnya kemungkinan terjadi wage-push inflation dapat diminimumkan. Problematika pembangunan ekonomi terjadi di hampir seluruh negara berkembang meskipun masing-masing memiliki komitmen yang kuat untuk mencapai pembangunan ekonomi. Umumnya model pembangunan yang dijadikan ukuran adalah model yang dikembangkan oleh negara-negara industri maju yang menekankan pada peningkatan stok barang fisik dan jasa bagi masyarakat secara keseluruhan sekaligus meningkatkan saham per kapita atas keseluruhan barang dan jasa. Tetapi pengalaman selama lebih dari setengah abad pembangunan menunjukkan ternyata perbedaan income antara negara-negara maju dan berkembang justru semakin tinggi. Pendekatan pembangunan ala barat yang cenderung materialistis telah mendorong eksploitasi sumberdaya alam tanpa kendali sehingga menimbulkan kerusakan alam yang mengancam pada kelangsungan hidup di masa depan. Karena itu, Islam menekankan bahwa pendekatan pembangunan tidaklah bersifat material semata tetapi juga mengandung nilai-nilai moral di dalamnya. Kemudian Islam juga menekankan pentingnya prinsip keadilan dalam ekonomi di mana tidak boleh ada penumpukan aset dan modal di tangan segelintir kelompok saja sehingga perlu adanya jaminan mengalirnya kekayaan dari kelompok kaya kepada kelompok miskin. Pembangunan pun harus memperhatikan sumberdaya lokal yang ada termasuk budaya dan tradisi sosial. Kemudian masalah lain yang sering dihadapi terutama bagi negaranegara berkembang adalah masalah bantuan luar negeri. Porsi bantuan luar negeri dalam skema pembangunan negara berkembang sangat signifikan. Ini merupakan akibat propaganda para ekonom barat berdasarkan pada teori yang kini dikenal sebagai vicious circle theory. Justru bantuan luar negeri ini tidak lebih dari perangkap negara-negara maju yang berperan sebagai rentenir kelas kakap dan bertujuan untuk memaksimalkan keuntungan mereka dari sumberdaya keuangan negara-negara berkembang. Mereka memberikan pinjaman dengan sejumlah bunga yang nantinya harus dibayarkan kembali oleh negara penerima. Indonesia adalah contoh nyata negara yang terkena perangkap utang luar negeri. Karena itu segala upaya untuk melepaskan diri dari ketergantungan bantuan luar negeri harus mendapat dukungan dan sokongan penuh seluruh komponen bangsa. Tidak pernah ada sejarahnya suatu negara maju karena utang luar negeri. Indikator-indikator pembangunan dalam proses pembangunan kita dewasa ini yang digunakan terkait dengan saving, struktur permodalan, GNP, pendapatan per kapita, infrastruktur yang dibangun, barang-barang yang diimpor, dan lain-lain. Sayangnya ternyata dari keseluruhan indikatorindikator itu tidak memberikan perhatian yang utuh terhadap aspek manusianya. Dalam pandangan Islam, justru fokus utama pembangunan
360
Pendahuluan
Problematika sejak tahun 1960-an, dunia menghadapi masalah antara lain inflasi dan unemployment (pengangguran). Pada mulanya, dipercaya bahwa keduanya memiliki hubungan yang berlawanan. Jika inflasi bisa dikendalikan di satu sisi maka di sisi lain pengangguran akan meningkat. Tetapi pengalaman menunjukkan kenyataan yang membingungkan para ekonom. Sejauh ini belum ada resep yang berhasil mengatasi masalah ini termasuk kebijakan manajemen defisit fiskal, incomes policy, pengendalian supply uang, manipulasi nilai tukar, dan lain-lain. Hal ini dikarenakan upayaupaya penyelesaian tersebut belum menyentuh akar permasalahan yang sebenarnya, yaitu adanya bunga pada kapital yang memperlambat investasi sehingga mempersempit kesempatan kerja yang berakibat pada munculnya pengangguran. Untuk meyelesaikan masalah tersebut dalam pandangan ajaran Islam adalah dengan mengeliminir bunga pada kapital dalam berbagai bentuk dan mendorong investasi meningkat hingga mencapai level yang paling maksimum. Kemudian dari sudut pandang Islam, kebijakan defisit financing tidak akan muncul menjadi kebijakan yang diinginkan melainkan kebijakan balanced budget yang lebih mendekati etos Islam sehingga akan mengarahkan pada pengembangan institusi yang mampu menyediakan pendanaan bebas bunga. Begitu pula halnya dengan inflasi, Islam juga memiliki concern khusus terhadap masalah itu. Pertama, penyebab utama inflasi adalah bunga itu sendiri yang telah menjadi bagian dari biaya produksi sehingga akhirnya menjadi bagian dari harga produk yang dijual. Masalah ini tidak akan terjadi jika asumsi perfect competition benar-benar terjadi. Tetapi pada kenyataannya struktur pasar yang terjadi tidaklah bersifat persaingan sempurna sehingga produsen mampu mempengaruhi harga produk yang dijualnya yang secara otomatis struktur harga tersebut dipengaruhi tingkat suku bunga dan menyebabkan terjadinya inflasi. Dengan demikian, penghapusan bunga akan menurunkan tingkat harga yang ada. Kemudian yang kedua, penurunan suku bunga hingga nol persen akan mendorong peningkatan investasi dan meningkatkan supply barang dan jasa. Hal ini pun menjadi elemen yang mampu mereduksi level harga. Ketiga, zakat sebagai sebuah institusi keuangan, dioptimalkan perannya dalam memberikan bantuan dan dukungan bagi masyarakat yang membutuhkan. Bagi pemerintah, pembiayaan bagi pemenuhan kebutuhan hidup melalui zakat ini lebih baik daripada melalui deficit financing. Keempat, Islam mengajarkan pola hidup sederhana yang berbeda dengan pola konsumerisme ala barat sehingga pola ini dapat pula mendorong tetap terkendalikannya inflasi. Dan yang kelima, dalam konsep Islam, sektor produksi dalam perekonomian diorganisir berdasarkan basis profit-sharing atau bagi hasil sehingga tenaga kerja memiliki andil dan saham dalam suatu industri.
Bagian Satu | BAB 1 |
Pendahuluan
isiplin ilmu ekonomi lahir sebagai sebuah disiplin ilmiah jauh berabad-abad lamanya setelah aktivitas dan persoalan ekonomi itu sendiri muncul dalam kehidupan manusia. Sejak kemunculannya pertama kali di muka bumi, manusia telah dihadapkan pada persoalan bagaimana memelihara, mempertahankan dan menyambung kehidupannya. Mula-mula sebagai individu seorang diri, lalu bekerjasama sebagai anggota kelompok manusia yang makin lama makin berkembang jumlahnya. Mulamula cukup dengan sekedar memungut hasil alam untuk memenuhi kebutuhan pangannya, dan memanjat pohon untuk berlindung dari ancaman binatang serta bahaya alami lainnya. Waktu beredar, manusia berkembang biak dan bertambah banyak. Lalu manusia mesti bekerja keras, bersaing, bertikai, dan bahkan berperang untuk alasan klasik yang tak pernah usang, yakni mempertahankan dan menyambung kehidupan inderawi. Kegiatan ekonomi memang merupakan aktivitas yang boleh dikatakan sama tuanya dengan keberadaan manusia di muka bumi ini. Tetapi ilmu ekonomi, baru dikenal oleh manusia ketika tahap perkembangan peradaban tertentu telah tercapai dalam kehidupan manusia. Sebagaimana hukum gravitasi bumi telah berlaku sejak bumi ini diciptakan, meskipun baru bermilyar tahun kemudian Isaac Newton menemukannya atau lebih tepat merumuskannya.1 Maka dari itu, persoalan ekonomi adalah gejala kehidupan manusia yang universal sifatnya, benih-benih untuk lahirnya sebuah ilmu ekonomi sesungguhnya telah tersebar dan tercecer di mana-mana sesuai dengan
Ahmad M. Saefuddin, Pengantar, dalam Muhammad Nejatullah Siddiqi, Pemikiran Ekonomi Islam, (Jakarta: LIPPM, 1986), hlm. xi.
1
359
penyebaran tempat hidup manusia. 2 Lingkungan kondusif bagi perkembangan "bayi" ilmu ekonomi yang kini telah tumbuh dan menyebar di dunia adalah masyarakat Barat pada abad pertengahan. Di dalam masyarakat Barat (Eropa, khususnya Inggris, Perancis, Jerman dan sekitarnya), benihbenih pengetahuan ekonomi memperoleh tempat yang subur untuk berkembang oleh serangkaian proses pemikiran, pengamatan dan penulisan buku-buku ilmiah dari pemikir-pemikir ekonomi besar. Adam Smith adalah salah seorang pemikir terkemuka yang telah membidani kelahiran ilmu ekonomi tersebut dengan tulisannya yang monumental pada tahun 1776. "Inquiry into the Nature and Causes of the Wealth of Nations". Teori Smith tentang sistem pasar telah memunculkan masalah-masalah ekonomi baru yang belum pernah ditemui sebelumnya tetapi justru menjadi bahan analisa bagi terbentuknya sebuah tubuh ilmu yang makin utuh. Pandangan, pikiran, analisa dan teori-teorinya yang tertuang secara detail dalam bukunya tersebut mendasari lahirnya sebuah sistem ekonomi yang sampai kini berlaku, yakni sistem ekonomi kapitalis. Apa yang dituliskan oleh Smith dalam bukunya tersebut sesungguhnya merupakan gambaran, kupasan dan sekaligus ramalan tentang kehidupan ekonomi pada jamannya. Dengan ketajaman dan kekuatan nalar, kekayaan gagasan serta keyakinan seorang filsuf pada jamannya, Smith melihat dibalik gejala yang menjadi pusat perhatiannya, suatu yang kemudian disebutnya sebagai hukum-hukum sistem pasar. Dasar analisanya semata-mata objektif. Smith tidak percaya pada dorongan subjektif yang ikhlas yang mendasari tindakan ekonomi seseorang ketika ia menulis:
"Bukan berkat kemurahan hati tukang daging, tukang pembuat bir atau tukang roti kita dapat makan siang, akan tetapi karena mereka memperhatikan kepentingan pribadi mereka. Kita berbicara bukan kepada rasa kemanusiaan mereka, melainkan kepada cinta mereka kepada diri mereka sendiri, dan janganlah sekali-kali berbicara tentang keperluan3 keperluan kita, melainkan tentang keuntungan-keuntungan mereka."
| BAB 13 |
Kesimpulan:
Toward The Next Economy
eperti kata Anthony Gidden, kondisi perekonomian dunia dewasa ini berada dalam ketidakseimbangan. Tercipta gap dan kesenjangan yang luar biasa di antara negara-negara yang ada. Muncul ketidakadilan dan ketidakseimbangan dalam penguasaan aset-aset ekonomi dan kekayaan. Jika kondisi ini terus bertahan maka profil masa depan perekonomian dunia tidak akan pernah menampakkan secercah harapan perbaikan. Karena itu, dibutuhkan adanya perubahan paradigma yang bersifat fundamental dalam membangun perekonomian. Ide-ide neo-klasikal ekonomi menunjukkan ketidakmampuannya dalam mengatasi berbagai gelombang problematika ekonomi yang sangat dahsyat. Hal ini disebabkan antara lain: pertama, ekonomi neo-klasik sebagai sebuah disiplin, tidak mampu memainkan peran aktif dalam mengarahkan perilaku manusia dalam berbagai kejadian ekonomi. Kemudian yang kedua, beberapa postulat dasar dari teori ekonomi neo-klasik seperti sifat egois individu, free enterprise yang tanpa aturan, kemerdekaan atau kebebasan konsumen, maupun kebebasan yang bersifat absolut dalam mencari, menyimpan, maupun menginvestasikan sumberdaya ekonomi yang ada, justru menjadi instrumen-instrumen yang menciptakan permasalahan ekonomi dunia saat ini. Karena itu dibutuhkan komprehensivitas penyelesaian problematika yang ada melalui pendekatan yang tepat. Di sinilah peluang sistem ekonomi Islam untuk memainkan perannya dalam membangun masa depan perekonomian yang lebih baik. Untuk itu, penulis mencoba menawarkan beberapa gagasan penyelesaian beberapa permasalahan ekonomi kontemporer melalui pendekatan ekonomi Islam dalam diskusi singkat di bawah ini.
Tetapi meskipun telah begitu banyak mengalami perubahan, ternyata teori Smith-lah yang sampai kini mendasari perkembangan ilmu ekonomi liberal yang melahirkan sistem ekonomi kapitalis. Dan kapitalisme yang telah mulai berjangkit sejak revolusi Industri, dan makin berkembang dengan penemuan-penemuan Smith pada suatu masa dalam sejarahnya telah melahirkan "anak haram"nya yang kemudian memberontak. Meskipun benih
2 Meskipun demikian ternyata tidak semua tempat dapat menjadi lingkungan yang kondusif bagi tumbuhnya "bayi" ilmu ekonomi atau ilmu ekonomi embrionik, yang dimunculkan oleh Al Farabi (wafat 950 M), Tusi (wafat 1274 M), dan Ibn Khaldun yang wafat 1375 M.Lihat:Syed Nawab Haider Nagvi, Etika dim Ilmu Ekonomi, Bandung: Mizan, 1985 3 Lihat Robert L. Heilbroner, Tokoh-tokoh Besar Pemikir Ekonomi, (Jakarta: Rajawali Press, 1982).
358
Pendahuluan
Perbedaan ketiga adalah sasaran kredit/ pembiayaan. Para penabung di bank konvensional tidak sadar uang yang ditabung dipinjamkan untuk berbagai bisnis, tanpa memandang halal-haram bisnis tersebut. Sedangkan di bank syariah, penyaluran dan simpanan dari masyarakat dibatasi oleh prinsip dasar, yaitu prinsip syariah Artinya bahwa pemberian pinjaman tidak boleh ke bisnis yang haram seperti, perjudian, minuman yang diharamkan, pornografi dan bisnis lain yang tidak sesuai dengan syariah.
---$---
nilai-nilai filsafatnya berasal dari masa pemunculan yang sezaman, "anak haram" yang memberontak dalam wujud komunisme itu dapat muncul setelah kapitalisme merajalela di mana-mana menimbulkan penderitaan dan kesengsaraan pada masyarakat buruh yang diperas dan dihisap. Karl Marx, si bidan yang di"nabi"-kan oleh pengikutnya pada masamasa selanjutnya, menulis tentang kapitalisme, mengupas dan kemudian meramalkan keruntuhan sistem tersebut dalam bukunya "Das Kapital". Kapitalisme memang tidak segera mati seperti diramalkan oleh Marx, tetapi pemikiran Marx sendiri tentang komunisme memunculkan kekuatan baru yang tidak kalah besarnya. Dewasa ini pertarungan masih dengan sengit terjadi antara kedua paham tersebut dalam skala dan gelanggang yang tidak tanggung-tanggung luasnya.4 Baik Adam Smith maupun Karl Marx, sesungguhnya tidak lagi diikuti secara murni ajaran-ajarannya. Tetapi dalam berbagai ranting dan cabang pemikiran yang diturunkan dari padanya masih dapat ditemui dasar-dasar ajaran kedua tokoh tersebut. Ilmu ekonomi yang kini berlaku dan terus mengalami perkembangan di sebagian besar negara-negara di dunia adalah ilmu ekonomi yang bersumber dari dua sistem ajaran tersebut, yakni kapitalisme dan sosialisme.5 Sebagaimana uraian di muka, filsafat merupakan orientasi dasar ilmu ekonomi. Dan tiap disiplin ilmu pengetahuan, seni, budaya maupun agama memiliki tiga kerangka landasan filsafat yang mendasari bangunan sistemnya, yakni landasan ontologis berkaitan dengan persoalan tentang objek atau hakekat pengetahuan bersangkutan, landasan epistemologis mempersoalkan tentang cara memperolehnya atau metodologi dan landasan aksiologis membicarakan guna pengetahuan bersangkutan. Bergantung pada isi dari ketiga kerangka landasan tersebut maka pengetahuan kemudian dibedabedakan menurut jenisnya. Ilmu adalah salah satu jenis pengetahuan yang memiliki ciri-ciri tertentu dalam tiga landasannya tersebut. Berbeda dengan jenis pengetahuan yang lain, ilmu relatif paling jelas dan ketat dalam pembatasan ciri-cirinya hingga sering juga disebut sebagai disiplin. Timbul, tumbuh dan berkembangnya ilmu dimulai dari pengetahuan yang makin dapat disistematisir, ditemukan kekhasannya dan ditingkatkan nilai kebenarannya di atas ketiga landasan filsafatnya tersebut. Pengetahuan tentang ekonomi kini telah mencapai taraf perkembangan sebagai sebuah disiplin tersendiri dan termasuk dalam kelompok disiplin ilmu-ilmu sosial. Menurut Gunnard Myrdal, ekonomi memang salah satu gejala sosial dan tiap studi tentang suatu persoalan sosial betapapun terbatas ruang lingkupnya
4 5
Ahmad M. Saefuddin, Op. Cit. Ibid.
Sistem Investasi & Kredit Syariah di Indonesia
357
memang dan harus ditentukan oleh penilaian-penilaian. Dengan kata lain, ditentukan oleh etika. Suatu ilmu sosial yang "tidak memihak".6 Secara ontologis misalnya patut dipertanyakan dasar asumsi yang digunakan dalam ilmu ekonomi liberal bahwa manusia adalah binatang ekonomi (homoeconomicus) yang akan senantiasa berusaha mengejar keuntungan sebesar-besarnya dengan korbanan yang seminimum mungkin. Dan bahwa manusia pada dasarnya adalah egois, selalu mementingkan dirinya sendiri. Kebaikan yang dapat timbul pada tindakannya adalah sematamata demi atau untuk menjaga kepentingan dirinya sendiri dan bukan oleh dorongan nilai moral dan sebagainya. Begitu juga secara epistemologis perlu ditinjau teori-teori ekonomi yang dikembangkan berdasar logika dan fakta empiris dari suatu bagian masyarakat manusia tertentu yang memiliki nilai-nilai perilaku sosial tersendiri. Universalitas teori-teori ekonomi yang kini diterapkan perlu dipertanyakan mengingat setiap kelompok masyarakat memiliki karakteristiknya sendiri. Dalam hal ini ilmu ekonomi sesungguhnya tidak bersendiri, tetapi bersama-sama dengan ilmu-ilmu sosial yang lain memiliki kelemahan-kelemahan dalam keberlakuan teori-teorinya untuk masyarakat bukan Barat. Teori ilmu sosial termasuk ilmu ekonomi dikembangkan dari penangkapan terhadap hubungan saling terkait dibalik timbulnya gejala-gejala sosial yang diamati. Hubungan saling terkait tersebut dicoba dirumuskan berdasarkan kerangka pemikiran tertentu yang tersusun dari teori-teori dan konsep-konsep sebelumnya. Penyusunan teori dan konsep tersebut berjalan menurut logika berfikir tertentu yang secara asumtif telah memuat nilai-nilai yang tidak netral lagi. Sedangkan konsep dan teori-teori yang digunakan memiliki basis pijakan di dunia empiris yang betapapun juga mengandung kekhususan-kekhususan tertentu hingga tak dapat dihilangkan sama sekali dalam generalisasinya. Dengan cara seperti ini maka pengembangan teori ilmu-ilmu sosial akan senantiasa berjalan menurut garis besar jalan yang telah dibentangkan oleh teori-teori besar sebelumnya. Inilah yang tampaknya oleh Myrdal dinamakan/disebut sebagai "pemihakan ilmu-ilmu sosial" yang tak terhindarkan. Sependapat dengan Myrdal ialah Eugene Lovell dalam bukunya "Humanomics". Juga E.F. Schumacher dalam tulisannya "Small is Beautiful, Economics as if People Matered". Juga Marshall (teori ekonomi makro). Dan
Menurut Myrdal, tidak pernah ada dan untuk alasan-alasan yang logis tidak akan pernah ada. Ilmu ekonomi sebagaimana kini diajarkan di sekolah, universitas, institut dan akademi di Indonesia, dan juga diterapkan dalam sistem perekonomian nasional serta dicoba untuk dikembangkan oleh para ahlinya. adalah ekonomi yang sarat memuat nilai-nilai kultur Barat. Baik secara ontologis, epistemologis dan aksiologis, ilmu ekonomi tersebut perlu dipugar kembali. Hanya dengan cara seperti itu benar-benar akan dapat dibebaskan ilmu ekonomi dari pengaruh nilai-nilai yang hendak ditanamkan. Lihat Gunnard Myrdal, Objektivitas Penelitian Sosial, Jakarta: LP3ES, 1982
6
Dalam sistem bank syariah, tentu saja produk seperti ini juga tersedia. Namun bentuknya bukan kredit, melainkan menggunakan prinsip jual-beli, yang diistilahkan dengan Murabahah. Dalam hal ini, bank syariah akan membeli mobil yang Anda inginkan terlebih dahulu, kemudian menjualnya lagi kepada Anda. Tapi, karena bank syariah menalanginya dulu, maka pada saat menjual kepada Anda, harganya sedikit lebih mahal, sebagai bentuk keuntungan buat bank syariah. Karena bentuk keuntungan bank syariah sudah disepakati di depan, maka nilai cicilan yang harus Anda bayarkan relatif lebih tetap. Tentunya masih banyak lagi prinsip-prinsip perbankan syariah, yang kami uraikan di atas merupakan prinsip-prinsip dasar yang umum dikenal di perbankan syariah. Perbedaan Bank Syariah Sepintas bila dilihat secara teknis, menabung di bank syariah de-ngan yang belaku di bank konvensional hampir tidak ada perbedaan. Hal ini karena, baik di bank syariah maupun bank konvensional diharuskan mengikuti aturan teknis perbankan secara umum. Akan tetapi bila diamati lebih dalam, terdapat beberapa perbedaan mendasar di antara keduanya. Perbedaan pertama terletak pada akadnya. Pada bank syariah, semua transaksi harus berdasarkan akad yang dibenarkan oleh syariah. Dengan demikian, semua transaksi itu harus mengikuti kaidah dan aturan yang berlaku pada akad-akad muamalah syariah. Pada bank konvensional, transaksi pembukaan rekening, baik giro, tabungan maupun deposito, berdasarkan perjanjian titipan, namun prinsip titipan ini tidak sesuai dengan aturan syariah, misalnya wadiah, karena dalam produk giro, tabungan maupun deposito, menjanjikan imbalan dengan tingkat bunga tetap terhadap uang yang disetor. Perbedaan kedua terdapat pada imbalan yang diberikan. Bank konvensional menggunakan konsep biaya (cost concept) untuk menghitung keuntungan. Artinya, bunga yang dijanjikan di muka kepada nasabah penabung merupakan ongkos atau biaya yang harus dibayar oleh bank. Oleh karena itu bank harus menjual kepada nasabah lain (peminjam) dengan biaya bunga yang lebih tinggi. Perbedaan antara keduanya disebut spread yang menandakan apakah perusahaan tersebut untung atau rugi. Bila spreadnya positif, di mana beban bunga yang dibebankan kepada peminjam lebih tinggi dari bunga yang diberikan kepada penabung, maka dapat dikatakan bahwa bank mendapatkan keuntungan. Sebaliknya juga benar.Sedangkan bank syariah menggunakan pendekatan profit sharing, artinya dana yang diterima bank disalurkan kepada pembiayaan. Keuntungan yang didapat dari pembiayaan tersebut dibagi dua, untuk bank dan untuk nasabah, berdasarkan perjanjian pembagian keuntungan di muka.
356
Pendahuluan
diterapkan pada: tabungan dan deposito. Sedangkan pada sisi pembiayaan, al-mudharabah, diterapkan untuk: pembiayaan modal kerja. Dengan menempatkan dana dalam prinsip al-mudharabah, pemilik dana tidak mendapatkan bunga seperti halnya di bank konvensional, melainkan nisbah bagian keuntungan. Dalam praktiknya, nisbah untuk tabungan berkisar 55 56 persen dari hasil investasi yang dilakukan oleh bank. Dalam hal bank konvensional, angka tersebut kira-kira setara dengan 11-12 persen. Sedangkan dalam sisi pembiayaan, bila seorang pedagang membutuhkan modal untuk berdagang maka dapat mengajukan permohonan untuk pembiayaan bagi hasil seperti al-mudharabah. Caranya dengan menghitung terlebih dahulu perkiraan pendapatan yang akan diperoleh oleh nasabah dari proyek tersebut. Misalkan, dari modal Rp.30 juta diperoleh pendapatan Rp.5 juta/bulan. Dari pendapatan tersebut harus disisihkan terlebih dahulu untuk tabungan pengembalian modal, sebut saja Rp.2 juta. selebihnya dibagi antara bank dengan nasabah dengan kesepakatan di muka, misalnya 60 persen untuk nasabah dan 40 persen untuk bank. Al-Musyarakah Dalam sistem ini terjadi kerja sama antara dua pihak atau lebih untuk suatu usaha tertentu. Para pihak yang bekerja sama memberikan kontribusi modal. Keuntungan ataupun risiko usaha tersebut akan ditanggung bersama sesuai dengan kesepakatan. Dalam sistem ini, terkandung apa yang biasa disebut di bank konvensional sebagai sarana pembiayaan. Secara konkret, bila Anda memiliki usaha dan ingin mendapatkan tambahan modal, Anda bisa menggunakan produk al-musyarakah ini. Inti dari pola ini adalah, bank syariah dan Anda secara bersama-sama memberikan kontribusi modal yang kemudian digunakan untuk menjalankan usaha. Porsi bank syariah akan diberlakukan sebagai penyertaan dengan pembagian keuntungan yang disepakati bersama. Dalam bank konvensional, pembiayaan seperti ini mirip dengan kredit modal kerja. Prinsip Al-Murabahah Dalam sistem ini, terjadi jual beli suatu barang pada harga asal dengan tambahan keuntungan yang nilainya disepakati kedua belah pihak. Penjual dalam hal ini harus memberi tahu harga produk yang ia beli dan menentukan suatu tingkat keuntungan sebagai tambahan. Misalkan Anda membutuhkan kredit untuk pembelian mobil. Dalam bank konvensional Anda akan dikenakan bunga dan Anda diharuskan membayar cicilan bulanan selama waktu tertentu. Di sektor perbankan, suku bunga yang berlaku mungkin saja berubah.
Kenneth E. Boulding dalam bukunya "Toward the Development of a Cultural Economics" mengatakan "mengapa ilmu ekonomi dewasa ini kehilangan artikulturalnya, sehingga berubah menjadi disiplin abstrak yang hampa budaya." Maka dari itu jika tinjauan dilakukan dalam kerangka aksiologis, alasan untuk mempertanyakan ilmu ekonomi kini menjadi makin relevan. Ilmu ekonomi kapitalis maupun sosialis marxis, jelas tidak bisa dipisahkan dari tujuan pengembangannya demi kepentingan nilai-nilai filsafat Adam Smith dan Karl Marx. Lahirnya sistem kehidupan kapitalis di satu pihak dan sistem sosialis di pihak lain merupakan bukti tak terbantah tentang akibat penerangan ilmu ekonomi tersebut dalam kehidupan sosial. Jika masingmasing sistem tersebut sampai kini pun memperoleh pendukung dan pejuangpejuangnya, maka kepentingan apa-lagikah yang lebih masuk akal untuk diterima selain daripada untuk menjaga nilai-nilai filsafat sistem tersebut. Yakni filsafat ekonomi kapitalisme berazas laissez faire (bebas, liberal), dan filsafat sosialisme/marxisme berazas kepada konsep pertarungan kelas. Sedangkan filsafat ekonomi Islam berazas kepada konsep tauhid.7 Memperhatikan uraian sebelumnya jelas dapat diungkap apa, bagaimana dan betapa akibat-akibat yang dapat ditimbulkan dari penerapan ilmu ekonomi yang selama ini diajarkan di sebagian besar lembaga-lembaga pendidikan tinggi kita. Kita dan masyarakat akan digiring kepada pola kehidupan dari mana ilmu ekonomi tersebut memperoleh sumber dan daya hidupnya. Pola kehidupan kapitalis adalah wujud dari sistem kehidupan ekonomi kita sekarang ini. Akibat dan pengaruh-pengaruhnya telah makin deras merembes kepada bidang-bidang kehidupan lain. Demikianlah hingga tak heran jika dewasa ini kita makin banyak menyaksikan bergeser dan berpadunya nilai-nilai kehidupan bangsa kita, yang ramah dan jujur. Bertukar dan bertambah dengan nilai-nilai kehidupan baru yang asing dan dalam beberapa hal sesungguhnya banyak bertentangan dengan nilai-nilai sebelumnya. Arus kehidupan telah mengikis nilai-nilai gotong-royong, musyawarah, tolong-menolong, kerukunan dan kebersamaan serta religius yang selama berabad-abad menjadi permata kebudayaan bangsa kita. Akhirnya muncullah budaya permissive, gaya hidup hedonistik, kemiskinan ditengah kemakmuran dan lain-lain yang bertentangan dengan nilai kemanusiaan atau nilai agama. Selanjutnya, kitapun menyaksikan makin berjangkitnya nilai-nilai individualisme, materialisme, konsumerisme dan bahkan sekularisme yang banyak dibawa dan timbul dari proses interaksi dengan pola-pola kehidupan baru dan asing. Memang, sistem ekonomi bukan satu-satunya sumber dan
7
Lihat Quran, Surah 39: 38.
355
penyebab dari perubahan yang demikian, tetapi di antara bidang-bidang kehidupan lain, ekonomi demikian efektif dan dominannya mempengaruhi sistem kehidupan masyarakat. Seolah-olah faktor ekonomilah yang membentuk karakter manusia, padahal manusialah yang seharusnya mengendalikan tingkah laku ekonomi. Upaya-upaya membendung pengaruh yang tak dikehendakipun bukannya tak ada. Kita mengenal konsep koperasi sebagai alternatif lembaga ekonomi yang diharapkan dapat menggantikan pola kapitalis yang mengandung benih pertentangan antara kelas majikan dan kelas buruh dalam perusahaan. Tetapi sejarah dan kenyataan selama ini membuktikan bahwa kemampuan konsep koperasipun sangat terbatas dalam membendung pengaruh paham kapitalis dan sosialis yang tidak kita kehendaki. Sebabnya cukup jelas, yakni oleh karena ibarat obat, koperasi tidak menyembuhkan sumber penyakitnya tetapi sekedar mengurangi efek sakit dari penyakit yang timbul. Betapapun besarnya peran koperasi di masa mendatang dalam perekonomian kita, tetapi apabila ilmu ekonomi yang digunakan tetap ilmu ekonomi liberal-kapitalistik, kita masih akan tetap digiring kepada pola kehidupan yang mengandung nilai-nilai filsafat liberalisme. Sehingga wajah bangsa kita tampak bopeng karena ketidak adilan, kerakusan, ketimpangan, dan segala bentuk kemelaratan serta kemiskinan. Dan demikianpun apabila kita tengok norma-norma kehidupan ekonomi kita yang tertuang dalam pasal 33 UUD 1945, atau lebih utuh tercermin dalam nilai-nilai dasar negara, Pancasila. Kesemua nilai dan norma tersebut jelas tidak sejalan dan bahkan bertentangan dengan nilai kontemporer yang ditawarkan dari sistem kehidupan liberal-kapitalistik ataupun marxis-komunistik. Tetapi bagaimana menjadikan nilai-nilai dan norma-norma kehidupan bangsa kita tersebut dapat betul-betul tertanam dan teraktualisir dalam kehidupan negara dan masyarakat kita, khususnya dalam sistem perekonomian nasional? Jawabannya akan banyak bergantung dari kemampuan kita untuk menjabarkan nilai-nilai tersebut, tidak saja dalam pembentukan lembaga-lembaga ekonomi yang secara formal mengangkat nilai-nilai tersebut sebagai norma-norma yang pasif dan mati, tetapi lebih penting dari usaha itu adalah menjadikan nilai-nilai tersebut sebagai dasar asumtif dari filsafat ilmu ekonomi yang perlu digali dari bumi dan masyarakat bangsa sendiri. Dengan perkataan lain, kita perlu membangun dasar-dasar ontologis, epistemologis dan aksiologis di atas mana ilmu ekonomi bangsa kita sendiri akan kita bangun dengan berlandaskan nilai-nilai kultur masyarakat yang 90 persennya beragama Islam. Jika dasar-dasar tersebut telah dapat kita letakkan, barulah kemudian dalam, proses selanjutnya kita coba untuk menemukan, merumuskan dan mengembangkan teori-teori ekonomi yang bersumber dari, berpijak pada dan berlaku bagi masyarakat.
orang atau Universal. Syariah itu sendiri hanyalah sebuah prinsip atau sistem yang sesuai dengan aturan atau ajaran Islam. Siapa saja dapat memanfaatkan jasa keuangan bank syariah. Ketika krisis moneter melanda Indonesia, medio 1997, sistem syariah telah memberikan manfaat bagi banyak kalangan. Tentunya Anda ingat, pada saat itu, suku bunga pinjaman melambung tinggi hingga puluhan persen. Akibatnya, banyak dari kalangan usaha yang tidak mampu membayar. Tapi, fenomena ini tidak berlaku bagi pelaku usaha yang menggunakan dana dari bank syariah. Para pengusaha tersebut tidak perlu membayar bunga sampai puluhan persen, mereka cukup berbagi hasil dengan bank syariah. Penentuan persentasi bagi hasil dilakukan di awal pengambilan pinjaman. Prinsip titipan atau simpananAl-Wadiah Al-wadiah dapat diartikan sebagai titipan murni dari satu pihak ke pihak yang lain, baik individu maupun badan hukum, yang harus dijaga dan dikembalikan kapan saja si penitip menghendakinya.Aplikasinya dalam produk perbankan, di mana bank sebagai penerima simpanan dapat memanfaatkan prinsip ini yang dalam bank konvensional dikenal dengan produk giro. Sebagai konsekuensi, semua keuntungan yang dihasilkan dari dana titipan tersebut menjadi milik bank (demikian pula sebaliknya). Sebagai imbalan, si penyimpan mendapat jaminan keamanan terhadap hartanya, dan juga fasilitas-fasilitas giro lain. Dalam dunia perbankan yang semakin kompetitif, insentif atau bonus dapat diberikan dan hal ini menjadi kebijakan dari bank bersangkutan. Hal ini dilakukan dalam upaya merangsang semangat masya-rakat dalam menabung dan sekaligus sebagai indikator kesehatan bank. Pemberian bonus tidak dilarang dengan catatan tidak disyaratkan sebelumnya dan jumlahnya tidak ditetapkan dalam nominal atau persentasi secara advance, tetapi betul-betul merupakan kebijakan bank. Prinsip bagi hasil (Profit-sharing) Al-Mudharabah Secara teknis, al-mudharabah adalah akad kerja sama usaha antara dua pihak,di mana pihak pertama menyediakan seluruh (100 persen) modal, sedangkan pihak lain menjadi pengelola. Keuntungan usaha secara mudharabah dibagi menurut kesepakatan yang dituangkan dalam kontrak, sedangkan apabila rugi, ditanggung oleh pemilik modal selama kerugian tersebut bukan akibat kelalaian di pengelola. Seandainya kerugian itu diakibatkan karena kecurangan atau kelalian si pengelola, maka pengelola harus bertanggung jawab atas kerugian tersebut. Pola transaksi mudharabah, biasanya diterapkan pada produk-produk pembiayaan dan pendanaan. Pada sisi penghimpunan dana, al-mudharabah
354
Pendahuluan
Kepemilikan rumah melalui kredit perbankan syariah merupakan implementasi juali-beli secara syariah. Di Indonesia salahsatu bank yang mengeluarkan kredit pemilikan rumah secara syariah ialah Bank Tabungan Nasional Divisi Syariah. Kredit ini merupakan suatu kredit syariah yang bersifat kredit konsumtif. Di mana pihak nasabah telah menetapkan barang yang ingin dimilikinya dari sautu developer tertentu dengan harga dan spesifikasi yang jelas. Kemudian pihak bank membelinya dengan tunai kepada pihak developer dan dijualnya secara kredit kepada nasabah dengan keuntungan dan jangka waktu yang telah ditetapkan.8 Mudharabah Muqayyadah Kredit Konsumtif Kredit konsumtif dalam dunia perbankan islam dikenal sebagai jenis produk yang bernama al murabahah. Dalam aplikasinya, nasabah memesan suatu barang dari suatu agen / toko dengan harga dan spesifikasi yang jelas, untuk dibeli oleh pihak bank dengan tunai. Kemudian Bank menjualnya kepada nasabah sesuai akad jual-beli yang disepakati, termasuk di dalamnya berkenaan dengan keuntungan yang telah ditetapkan dan penunaian pembayaran cicilan yang akan dilakukan oleh nasabah selama waktu tertentu. Murabahah dengan pembayaran cicilan ini juga disebut bai bi tsaman ajil, dan tidak mengenal perubahan harga selama waktu pencicilan sesuai akad yang telah disepakati.9 Prinsip jual beli al murabahah ini dilandasakan pada sabda Rasulullah: Tiga hal yang di dalamnya terdapat keberkahan; pertama, menjual dengan pembayaran tangguh (murabahah), kedua, muqarradhah (nama lain dari mudharabah) dan ketiga, mencampuri tepung dengan gandum untuk kepentingan rumah, bukan untuk diperjualbelikan.10 Walau Indonesia sebagai sebuah Negara dengan pemeluk agama Islam terbesar, produk keuangan berprinsip syariah baru dikenal beberapa tahun yang lalu dan masih sangat terbatas. Dimulai dari sektor perbankan, dengan berdirinya Bank Muamalat pada November 1991. Prinsip syariah tidak hanya terbatas pada konteks perbankan, melainkan juga meliputi berbagai kegiatan ekonomi dan investasi, termasuk di pasar modal dan asuransi.Anda tentu pernah mendengar istilah bank syariah, atau, lebih luas lagi ekonomi berbasis syariah. Bahkan boleh jadi, banyak di antara Anda yang sudah menggunakan jasa lembaga keuangan syariah. Sebagian dari Anda ada yang menganggap bank syariah hanya untuk komunitas muslim. Apakah benar demikian, bank syariah hanya diperuntukan bagi kaum muslim saja? Maaf, Anda salah besar bila beranggapan seperti itu.Bank Syariah sebenarnya berlaku untuk semua
Tempo Interaktif, Rabu, 15 Maret 2006. Zainul Arifin, Dasar-Dasar Manajemen Bank Syariah, Pustaka AlVabet, (Jakarta: 2005), hlm. 23. 10 Al Hadits, riwayat Syuaib ar Rumy, ra.
9 8
The Glory of the Past dalam Ekonomi Islam Islam adalah suatu sistem kehidupan yang sangat universal dan komprehensif dan integral, yang tidak hanya sebagai sekedar agama. Islam adalah agama dan dunia, ibadah dan muamalah, aqidah dan syariah, kebudayaan dan peradaban, agama dan negara. Mengkaji ekonomi dari sudut Islam, kita akan diajak merefleksikan diri kepada para ahli fiqh dan ahli ushul-fiqh yang telah menjadikan agama sebagai salah satu dari lima hal yang sifatnya dlaruri (tidak boleh tidak, harus ada) diharuskan untuk menjaga dan memeliharanya, yaitu: agama, jiwa, akal, keturunan dan harta. Dan ditambah satu lagi, kehormatan. Salah satu ibadah Islam yang pokok (muamalat) pada kenyataannya merupakan bagian sistem keuangan dan ekonomi Islam, itulah ibadah zakat, yang oleh Allah dikaitkan dengan ibadah shalat pada dua puluh delapan ayat al-Quran. Dan inilah rukun Islam yang ketiga dan dibangun secara sistematik dan agung dalam rangka menuju pembangunan ekonomi masyarakat yang adil, merata dan makmur. Dalam aktifitas perekonomian, Islam mempunyai pola tersendiri dalam berinteraksinya atau berprilaku yang umum sangat disesuai dengan aturan syariat Islam itu sendiri. Di sinilah yang membedakannya, walaupun secara generalitas ia tidak lepas dari permasalahan-permasalah yang sedang dihadapi oleh dunia perekonomian itu sendiri. Sebelum melangkah lebih jauh lagi, kita lihat defenisinya menurut beberapa ekonom Muslim, yaitu: Pertama, Muhammad Abdul Mannan mendefisinikan ekonomi Islam sebagai upaya untuk mengoptimalkan nilai Islam dalam kehidupan ekonomi masyarakat. Jadi, Ekonomi Islam merupakan ilmu pengetahuan sosial yang mempelajari masalah-masalah ekonomi rakyat yang diilhami oleh nilai-nilai Islam itu sendiri. 8 Kedua, Sedangkan menurut M.M. Metwally, lebih menekan pada usaha mempelajari masalah masyarakat Islam dalam memenuhi kebutuhannya, dimana disebutkan bahwa: Ekonomi Islam adalah ilmu yang mempelajari perilaku Muslim (yang beriman) dalam suatu masyarakat Islam yang mengikuti al-Quran, Hadits Nabi-nya.9 Memang banyak sumbangsih pemikiran terhadap definisi ekonomi Islam itu, tapi umumnya tidak lepas dari atauran atau syariat Islam itu sendiri. Jadi, hakekat ekonomi Islam itu sendiri merupakan ilmu yang dihasilkan dari sebuah upaya manusia keluar dari persoalan ekonomi dengan kebenaran alQuran dan Hadits.10
8 Muhammad Abdul Mannan, Teori dan Praktek Ekonomi Islam, (Yogyakarta: Dana Bhakti Wakaf, 1993), hlm. 1-10. 9 M.M. Metwally, Teory dan Model Ekonomi Islam, (Jakarta: Bangkit Daya Insani, 1995), hlm. 1. 10 Heri Sudarsono, Konsep Ekonomi Islam: Suatu Pengantar, (Yogyakarta: Ekonisia, 2004), hlm. 12.
353
Di dalam Al-Quran juga, persoalan ekonomi Islam diidentikan dengan Iqtishad,11 yang artinya ummat yang pertengahan. Atau pun bisa diartikan mengunakan rizki yang ada di sekitar kita dengan cara berhemat agar kita menjadi manusia-manusia yang baik dan tidak merusak nikmat apa pun yang diberikan kepadaa-Nya. Dari sini bisa dinyatakan bahwa Ekonomi Islam bukan nama baku dalam terminologi Islam, tidak ada peraturan atau undangundang yang menyatakan harus bernama ekonomi Islam. Atau, istilah lainnya ekonomi illahiyah saja, ekonomi syariah, ekonomi Quran, atau hanya ekonomi Islam saja, atau yang lebih populer dikalangan umat Islam.12 Ekonomi Islam sebagai ilmu ekonomi didasarkan atas sumber hukum Islam, yaitu al-Quran dan al-Hadits sebagai sumber utamanya, disamping itu sumber hukum lainya ialah Ijma', Ijtihad dan Qiyas. Sedangkan sumber hukum ekonomi Islam lain yang diakui oleh empat mazhab adalah: Istihsan, Istislah, dan Istishab.13 Dalam pandangan Islam terhadapa urusan ekonomi, Islam tidak memberikan batasan tertentu pada manusia untuk mengikuti suatu aturan tertentu. Ada 3 (tiga) alasan menurut pendapat Yusuf Qardhawi 14 , dengan memberikan 3 alasan, yaitu: Pertama, Hadits yang berbunyi, Kalian lebih mengetahui urusan dunia kalian. Sesungguhnya Rasullullah saw sendiri menyatakan, Kalian lebih mengetahui urusan dunia kalian. Hadits ini merupakan masih dalam urusan dunia, yang kita wajib menghormatinya dan berpegang kepadanya. Dan tidak diragukan lagi bahwa ekonomi adalah urusan dunia, khususnya dunia usaha atau bisnis; Kedua, Keumuman dan Kekekalan Risalah Islamiyyah. Sesungguhnya Islam telah datang membawa risalah yang bersifat umum dan bersifat kekal. Sedangkan sistem ekonomi, politik dan sejenisnya bisa berubah sesuai perubahan lingkungan, zaman dan keadaan. Karena itu mengikat manusia dengan aturan yang terbatas, akan menafikan keumuman dan kekekalan risalah, kecuali jika ingin mewajibkan manusia dengan jalan menyulitkan dan menyempitkan, padahal semua itu telah dinafikan oleh Allah dalam agama-Nya. Allah berfirman: Allah bermaksud kepada kamu sekalian kemudahan, dan tidak bermaksud pada kesulitan;15 dan Ketiga, Perbedaan Para Ulama dan Pemimpin Islam. Para ulama dan pemimpin Islam telah berbeda pendapat dalam banyak hukum dan masalah, sehingga kita mengalami kesulitan untuk menetapkan satu
Qs.Al-Maidah (5):66, di antara mereka ada golongan yang pertengahan. Fuad Fachcruddin (1982), Ekonomi Islam, Mutiara: Jakarta, hlm. 9. 13 Lihat Muhammad Abdul Mannan, (1993), Teori dan Praktek Ekonomi Islam (terj), Dana Bhakti Wakaf, Yogyakarta, hlm. 34-38. Selain itu Mashlahah Mursalah dan urf (adat kebiasaan) merupakan sumber hukum yang juga harus diperhatuikan. Lihat juga, Ahmad Azhar Basyir, (1987) Garis Besar Sistem Ekonomi Islam, BPFE, Yogyakarta, hlm 16-18. 14 Yusuf Qardhawi, Peran Nilai dan Moral dalam Perekonomian Islam Jakarta: Robbani Press, 1997, hlm. 11. 15 Al Quran, surat Al-Baqarah ayat 185.
12 11
104 perusahaan asuransi kerugian, empat perusahaan reasuransi, dan dua perusahaan penyelenggara program asuransi sosial dan Jamsostek, serta tiga perusahaan penyelenggara asuransi untuk PNS dan Polri. Potensi asuransi syariah di Indonesia cukup tinggi. Saat ini memang baru sekitar satu persen dari total asuransi. Namun, tahun depan pangsa pasar asuransi syariah akan meningkat jadi 1,82 persen dan menjadi 7,5 persen pada empat tahun mendatang. ''Namun, dengan kondisi suku bunga yang relatif rendah, divisi syariah merupakan jalan keluar bagi industri asuransi konvensional yang tengah dilanda masalah,'' paparnya. Dunia asuransi konvensional tengah dilanda negative spread (jumlah kewajiban lebih besar dari bunga hasil investasi). Mereka harus membayar klaim dengan tingkat suku bunga sembilan persen sementara bunga pasar saat ini sekitar lima persen saja. Dalam kondisi seperti itu, kata Syakir Sula, makin tinggi penjualan premi atau makin banyak nasabah masuk, makin besar peluang kerugian industri asuransi. ''Jika tidak segera mencari jalan keluar, mereka akan bangkrut dalam lima tahun,'' katanya lagi. Jika tak mau membuka atau mengonversi jadi syariah, asuransi konvensional bisa menjual produk unitlink. Dengan cara ini, tingkat keuntungan yang dijanjikan kepada konsumen adalah berdasarkan perkiraan tingkat investasi nasional. Bila tinggi hasil investasinya, maka tinggi pula hasil baginya kepada nasabah. Prinsip unitlink, menurut Syakir Sula, mirip dengan praktik syariah. Hanya saja industri konvensional tersebut tak perlu membuat akad sebagaimana industri asuransi syariah. Di Malaysia, Premi Asuransi Jadi Pengurang Pajak untuk mendorong rakyat mengikuti asuransi, Pemerintah Malaysia melakukan berbagai kebijakan. Salah satunya adalah mengurangi pajak yang harus dibayar oleh wajib pajak bila ia memiliki premi asuransi. Premi asuransi di Malaysia. diperlakukan sebagai tax deducting. kemungkinan pemerintah ingin kehidupan rakyatnya terjamin oleh asuransi. Kendaraan bermotor pun tidak boleh tidak diasuransikan. Dengan kebijakan semacam itu, rasio penduduk yang memiliki asuransi jiwa di Malaysia mencapai 32,91 persen. Sementara rasio premi asuransi jiwa terhadap GDP (Produk Domestik Bruto) sekitar 4,47 persen. Dalam hal syariah pun demikian. Pemerintah mempermudah perusahaan yang mengajukan perizinan untuk membuka lembaga keuangan syariah. Karena itu, tidak saja dari industri perbankan dan asuransi, pasar modal syariah pun tumbuh pesar. ''Asuransi bisnis yang potensial tidak saja di Malaysia tapi juga di Indonesia.'' Kredit Pemilikan Rumah Syariah
352
Pendahuluan
Makkah tahun 1978 dan Fatwa Majma' Fiqh, Jeddah tahun 1985 menyatakan boleh model asuransi seperti ini.4 Asuransi Syariah (Tamin, Takaful atau Tadhamun) adalah usaha saling melindungi dan tolong menolong diantara sejumlah orang/ pihak melalui investasi dalam bentuk aset dan/ atau tabarru yang memberikan pola pengembalian untuk menghadapi resiko tertentu melalui akad (perikatan) yang sesuai dengan syariah. Akad yang sesuai dengan syariah adalah yang tidak mengandung gharar (penipuan), maysir (perjudian), riba, dzulm (penganiayaan), risywah (suap), barang haram dan maksiat. Menurut Dewan Syariah Nasional MUI, dalam Fatwa DSN No. 21/ DSN-MUI/IX/2001.Sebagaimana perbankan syariah, asuransi syariah pun berkembang pesat. Dimulai dengan berdirinya Asuransi Takaful Indonesia tahun 1994, kini ada 14 perusahaan asuransi syariah. Data direktorat Asuransi Departemen Keuangan menunjukan bahwa bisnis ini rata-rata tumbuh 20% pertahun.5 Industri asuransi syariah di Indonesia mempunyai peluang berkembang yang sangat besar, pada tahun 2005 pangsa pasar asuransi syariah naik 1,5 persen dibandingkan tahun sebelumnya (2004). 6 Namun potensi itu lebih banyak dikuasi perusahaan asing. Kini, sebanyak 70 persen asuransi syariah dikuasai perusashaan asing. Perusahaan asruansi syariah lokal pada tahun ini diperkirakan baru akan mencapai 40 perusahaan. Dari jumlah tersebut baru 35 perusahaan yang disetujui dewan syariah nasional dan yang beroperasi baru 30 perusahaan. Dari data yang ia miliki, sumbangan premi asuransi syariah hanya Rp 20 miliar, atau satu persen dari total premi konvensional yang mencapai Rp 20 triliun.7 Angka tersebut meningkat dari akhir 2002 yang hanya sekitar 0,36 persen. Menurut perkiraan dia, penyebab tidak signifikannya pertumbuhan asuransi syariah adalah lantaran kurangnya sosialisasi kepada umat Islam. Masyarakat perlu disadarkan bahwa saat ini sudah ada asuransi yang operasinya tanpa riba. Saat ini terdapat 17 perusahaan asuransi termasuk yang murni syariah dan asuransi konvensional yang membuka cabang syariah. Jumlah perusahaan asuransi secara total mencapai 357. Rinciannya terdiri atas 173 asuransi dan perusahaan reasuransi serta 184 perusahaan penunjang asuransi. Perusahaan reasuransi syariah baru akan dibuka dengan masuknya Reindo. Syakir mengatakan bila baru satu perusahaan reasuransi, belum akan menyelesaikan masalah karena perusahaan asuransi harus menyebar risiko minimal di tiga perusahaan reasuransi. Ditilik dari jenisnya, perusahaan asuransi dan reasuransi terdiri atas 60 perusahaan asuransi jiwa,
4 5
sistem yang disepakati. Sebagaimana para khalifah kaum Muslimin dan para penguasa mereka juga berbeda pendapat dalam mengaplikasikan prinsipprinsipnya, sehingga menjadikan gambaran sistem ini jelas baik secara historis maupun teoritis. Ekonomi Islam sangat mendorong produktifitas dan mengembangkannya baik kuantitas maupun kualitas. Islam melarang menyianyiakan potensi material maupun potensi sumber daya manusia. Bahkan Islam mengerahkan semua itu untuk kepentingan produksi. Di dalam ekonomi Islam kegiatan produksi menjadi sesuatu yang unik dan istimewa sebab di dalamnya terdapat faktor itqan (profesionalitas) yang dicintai Allah dan Ihsan yang diwajibkan Allah atas segala sesuatu. Kebangkitan Pemikiran Ekonomi Islam Kebangkitan Islam pada masa ini tidaklah semata-mata bersifat kegiatan politik. la lebih merupakan lambang dari perubahan mendasar dari dunia Islam masa kini: suatu usaha untuk melepaskan diri dari ikatan-ikatan budaya dasar peradaban Barat, yang secara paksa dicangkokkan pada masyarakat Islam, tanpa belas kasih mengabaikan aspirasi ideologi mereka serta tradisi sejarahnya, dan suatu usaha untuk menemukan kembali Islam sebagai dasar dari suatu sistem sosial yang baru, kebudayaan dan peradaban masa depan mereka. Ini adalah proses kreatif walaupun penuh tantangan dan meliputi hampir seluruh segi kehidupan mereka di bidang intelektual, sosial, politik, ekonomi, pendidikan, kebudayaan dan internasional. Mereka terlibat dalam mawas diri yang seksama, suatu pengkajian kembali dari perkembangan kebudayaan selama dominasi Barat dan pengaruh lanjutannya, serta perumusan suatu strategi baru untuk perkembangan yang bebas dengan menimba inspirasi dari cita-cita dan tata nilai Islam mengenai Ummah.Ini merupakan usaha berdimensi banyak dan masih pada tahap pembentukan. Kebangkitan Islam merupakan suatu kenyataan yang telah selesai, hanya dalam pengertian bahwa ia merupakan awal dari suatu proses. Dalam keadaan demikian dia hanyalah permulaan menuju masa depan yang penuh tantangan. Daya bangkit pemikiran Islam masa kini adalah suatu aspek dari perkembangan ini. Karenanya lahirlah kesegaran baru dalam cara berfikir Islam: ide-ide baru ditelurkan dan pendekatan-pendekatan baru pun mulai dikembangkan. Kelahiran disiplin ekonomi Islam yang baru hanyalah suatu contoh dari kebangkitan yang bersifat kreatif. Adalah wajar untuk menganggap bahwa dasawarsa 1970-an merupakan garis pisah dari perkembangan pemikiran Islam mengenai ekonomi. Pada dasawarsa inilah mulai diakui transisi yang sehat dari pemunculan "ajaran ekonomi Islam", menjadi pengucapan yang sistimatik dari "ekonomi Islam". Dengan demikian
Pesantren Virtual, 30 Juli 2002. Rifwan Hendri, Asuransi Syariah, Gatra, 25 Desember 2004. 6 Tempo Interaktif, Rabu, 15 Maret 2006. 7 ICMI - Ikatan Cendekia Muslim Indonesia, Jumat, 21 Mei 2004.
10 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia

tibalah saatnya untuk berhenti sejenak dan mengamati dengan seksama semua literatur yang pernah dihasilkan selama tujuh puluh tahun terakhir mengenai berbagai aspek pemikiran tentang ekonomi Islam, dengan maksud bukan saja untuk menelaah kembali kenyataan yang ada, tapi juga merintis jalan untuk kerja lebih analitis, dengan pengerahan ahli-ahli ekonomi profesional untuk membina sistem mereka pada seperangkat aksioma dan norma yang dibangun secara mantap lewat diskusi yang menguraikan pendekatan secara Islam mengenai kehidupan dan masalah-masalah ekonominya. Filsafat Ekonomi Islam Prinsip utama filsafat ekonomi Islam terletak pada hubungan manusia dengan Tuhan, alam semesta dan orang-orangnya, yaitu makhluk-makhluk manusia lainnya serta tujuan hidupnya di muka bumi. Hubungan manusia dengan Tuhannya dirumuskan dengan tauhid. Hakikat tauhid adalah penyerahan diri yang bulat kepada kehendak Ilahi, baik menyangkut ibadah maupun panggilan hidup untuk menciptakan pola kehidupan sesuai dengan iradat-Nya. Lebih tepatnya prinsip utama filsafat ekonomi Islam ialah ada pada makna kalimat tauhid, yakni kalimat syahadat.16 Iradat Allah ini merupakan sumber tata nilai dan merupakan tujuan akhir daya-upaya manusia. Kehidupan manusia di muka bumi merupakan suatu ujian, dan maksud-nya ialah untuk membuktikan keberhasilan tiap manusia dalam ujian tersebut, dalam melaksanakan kehendak Allah itu. Alam semesta dengan segala sumber daya dan tenaga yang dikandungnya disediakan Allah bagi manusia untuk dimanfaatkan, tapi semua itu milik Allah semata-mata. Karena kehidupan manusia di muka bumi merupakan ujian dan semua perbekalan yang tersedia bagi manusia adalah amanat, maka ia harus mempertanggung-jawabkannya dihadapan Allah dan keberhasilan hidup ukhrowinya tergantung pada amaliahnya dalam kehidupan di muka bumi. Ini merupakan tambahan dimensi baru bagi penilaian segala persoalan dan amaliahnya dalam kehidupan dunia ini.17 Karena setiap orang mendapatkan kesempatan yang sama berhubungan dengan Tuhan dan alam semesta, lalu hubungan tertentu antar manusia dengan manusia pun ditetapkan. Hubungan tersebut berupa hubungan persaudaraan (mu'min akhul mu'min) dan persamaan (musaawah). "Tauhid adalah ibarat mata uang dengan dua muka; yang pertama menggambarkan Allah sebagai Khaliq (pencipta) dan pada sisi lainnya semua manusia adalah sama atau setiap orang adalah saudara bagi yang lain".18
16
351
investasi yang berkualitas berdasarkan berbagai kriteria seperti penyerapan tenaga kerja, ekspor dll melalui pendekatan yang strategis. Karakteristik operasional perbankan syariah menurut Karnaen Perwataatmaja, sebagai berikut:2 Tabel 13 Karakteristik Operasional Perbankan Syariah
No A Panduan Al-Quran Pola Simpanan 1. Perintah meninggal sistem riba (2:275, 276, dan 3:130) 2. Pengetahuan hanya Allah saja yang tahu keberhasilan usaha pada masa yang akan datang (31: 34) Simpanan Simpanan Amanah 1. Giro wadiah SIMPANAN BAGI HASIL. 2. Tabungan mudhorobah 3. Depositi mudhorobah Pemyaluran Pembiayaan Jual Beli 1. Pembaiayaan murobahah. 2. Pembiayaan baib tsaman ajil PEMBIAYAAN BAGI HASIL 1. Pembiayaan mudhorobah 2. pembiayaan musyarokah Pembiayaan Jual Beli 1.Pembiayaan murobahah 2. Pembiayaan baibi tsamanajil Pembiayaan Bagi Hasil 3. Pembiayaan mudharabah 4. Pembiayaan musyarokah.
Pola Investasi 1. Dijadikan modal usaha dagang (2:275 dan 4: 29) 2. Ditanam untuk memproduksi barang dan jasa dengan sistem bagi hasil (7:20) dan (38:24) 3. Meratakan kesempatan usaha (59:7) 4. Beban usaha sesuai kemampuan (2:268) 5. Jaminan pembaiayaan (2:283)
Simpanan Bagi Hasil 1. Tabungan mudhorobah 2. Depositi mudhorobah
Asuransi Islam di Indonesia Banyak fatwa-fatwa ulama yang mengatakan haram asuransi konvensional ini, seperti fatwa ulama Azhar, Mesir Januari 1919 dan Desember 1925, fatwa Konferensi Ekonomi Islam pertama tahun 1976 di Mekah dan Fatwa Majma' Fiqh, Jeddah tahun 1985.3 Pola kerja asuransi ta'awun: perusahaan asuransi bertindak memfasilitasi dana yang disetorkan atau dipinjamkan oleh para peserta asuransi, secara sukarela dan menyalurkan kepada para peserta asuransi yang terkena musibah, baik kematian, kerusakan barang atau musibah lainnya. Asuransi ini tidak berorientasi komersial, namun lebih kepada orientasi sosial. Fatwa Mu'tamar ulama Islam sedunia kedua tahun 1965 di Kairo, Fatwa Mu'tamar Ulama Sedunia ke tujuh tahun 1972, Fatwa Majma'ul Foqh,
Muhammad Nejatullah Siddiqi, Pemikiran Ekonomi Islam, (Jakarta: LIPPM, 1986),
hlm. 13.
17
Ibid. 18 Q.S. 7: 35
2 Karnaen A. Permataatmaja, Penerapan Petunjuk Al-Quran Pada Produk Perbankan. 3 Pesantren Virtual, 30 Juli 2002.
350
Pendahuluan
11
melakukan spesialisasi pengembangan niche di sektor manufaktur serta mengembangkan keunggulan komparatif baru (termasuk di jasa-jasa seperti pariwisata dan ekspor tenaga kerja). Dalam jangka pendek yang dapat dilakukan adalah melakukan deregulasi tarif, dan mengurangi ekonomi biaya tinggi. Deregulasi tarif dilakukan melalui harmonisasi tariff untuk mencapai tingkat tarif tertentu sesuai white paper dan negosiasi WTO ( World Trade Organization), serta memperbaiki prosedur untuk lisensi impor sebagaimana disarankan dalam white paper. Namun demikian, langkah ini tidak akan berguna jika tidak dapat diimplementasikan dengan baik. Karena itu, jika ada kekhawatiran demikian, lebih baik menghapus semua hambatan non tarif. Ekonomi biaya tinggi dapat dilakukan melalui pengembalian PPN (Pajak Pertambahan Nilai) dan bea masuk (PPN BM) lain untuk produk ekspor dengan tepat dan cepat ( green lane dan faster audits), mempertimbangkan kembali PPN BM, memperbaiki prosedur ekspor di pelabuhan (saat ini dibutuhkan sekitar 30 tanda tangan yang seharusnya dapat dipersingkat dan dipermudah), serta mengurangi korupsi di bea cukai. Dalam jangka menengah dan panjang yang dapat dilakukan diantaranya adalah mengadakan pendidikan dan pelatihan SDM, mencari jenis kebijakan industri yang cocok, serta nenciptakan kebijakan investasi yang kondusif. Kebijakan industri seperti masa lalu mungkin tidak lagi tepat untuk diimplementasikan karena instrumennya sudah terbatas dengan adanya WTO (seperti subsidized credit, local content) dan memilih sektor ( picking winners) tidak dapat dikatakan berhasil di negara lain. Yang perlu diciptakan adalah iklim yang kondusif untuk semua sektor dan jika memang diinginkan dapat diciptakan enclave secara geografis misalnya di daerah tertentu yang sudah ada cluster industri. Wilayah tersebut adalah wilayah dimana bea cukai dan lain-lain dibenahi secara total. Kebijakan investasi yang dapat dilakukan dalam jangka pendek adalah meneruskan langkah-langkah yang ada di white paper (mengurangi daftar negatif) dan mengevaluasi apa yang sudah dicapai BKPM dalam implementasi one stop service untuk perijinan investasi. Pada saat yang bersamaan perlu dipikirkan bagaimana merestrukturisasi BKPM untuk menggalakkan promosi. Kebijakan lain adalah membentuk tim yang profesional untuk melakukan promosi, dan membenahi salah satu high profile case seperti kasus Manulife dan Cemex, (termasuk juga investor domestik) sebagai sinyal yang baik bagi iklim investasi. Sementara itu dalam jangka menengah dan panjang, kebijakan investasi yang dapat dilakukan adalah mengimplementasikan prinsip-prinsip dasar national treatment dan non discrimination, menjaga tidak terjadinya persaingan yang tidak sehat (behind border measures seperti competition policy, HAKI), serta menarik
Sementara para penulis setuju mengenai dasar filsafat tersebut, maka berbagai takanan dalam uraian mereka di jumpai pada dua masalah terakhir, yakni hubungan antar manusia dengan manusia dalam memanfaatkan karunia Allah. Disepakati bahwa untuk menempuh ujian kehidupan hendaklah dilakukan dengan wajar dan tidak seorang pun harus hidup tanpa bekal yang cukup dari sumber-sumber kehidupan yang dibutuhkan, agar dapat bertahan dan mencapai kehidupan yang baik. Kesempatan yang sama dan santunan sosial bagi orang yang cacat merupakan syarat minimal dalam hal ini. Mereka berbeda tentunya mengenai cara pembagian sumber-sumber ini tersebut oleh individu-individu secara merata dan adil, serta mengenai tingkatan kontrol sosial yang diperlukan. Masalah ini akan dibahas lebih lanjut pada bagian lain. Juga disepakati bahwa Islam menolak hidup bertapa (asceticisme). Suatu kehidupan yang baik antara lain adalah kehidupan yang mencukupi secara material. Mendasarkan alasannya pada 2 ayat Al Qur'an yang jelas (qath'i). 19 Penulis lain mengatakan bahwa hidup berkecukupan (kifayah) dan damai (amn) merupakan dua hal pokok yang tidak dapat dipisahkan, yang diridhai oleh Allah, merupakan pandangan yang mendapat dukungan luas dalam kepustakaan masalah ini.20 Usaha Ekonomi Filsafat di atas membuka perspektif yang baik bagi kegiatan ekonomi. Tiada larangan apa pun untuk menjalankan usaha ekonomi. Manusia dianjurkan untuk memanfaatkan kesempatan luas untuk berproduksi, sesuai dengan nikmat Allah yang hampir tidak terbatas. Sebagaimana firman-Nya: "Dan jika kamu hitung-hitung nikmat Allah, niscaya kamu tidak bisa menghitungnya". 21 Tiap penulis masalah ini mengutip ayat-ayat Qur'an dan Hadits Rasulullah Saw. untuk menunjukkan bahwa pertanian, perdagangan, perniagaan, industri dan berbagai bentuk kegiatan produktif yang sudah dikenal pada awal sejarah Islam, telah disebutkan secara tegas dalam hubungan ini. Yang penting sekali adalah motivasi atau niat serta tujuan dari kegiatan ekonomi. Bila diawali dengan niat atau motivasi yang tepat, semua kegiatan ekonomi merupakan amal ibadah. Banyak penulis membahas tujuan usaha ekonomi yang baik secara terperinci. Tujuan ini bisa bersifat pribadi atau sosial (masyarakat). Tujuan pribadi yang diperbolehkan (sah) termasuk antara lain pemenuhan kebutuhan pribadi dan keluarga. Menabung untuk jaminan hari tua dan hasrat untuk bisa meninggalkan warisan bagi keturunan diakui pula sebagai tujuan usaha produktif yang dibenarkan. Kebutuhan minimal untuk mempertahankan kehidupan pada dasarnya adalah kewajiban. Sementara tidak ada batas
19 20
Q.S. 6: 112. Muhammad Nejatullah Siddiqi, Economic of Islam, Islamic Though, hlm. 24 21 Q.S. 14: 34.

maximum ditetapkan dalam batas jumlah. Kesederhanaan dalam usaha pemenuhan kebutuhan ini lebih diutamakan. Sedangkan keserakahan, bakhil (kikir) dan keinginan yang berlebihan untuk mencapai kesenangan dan kemewahan adalah tercela. Kesederhanaan pada umumnya diartikan dalam kaitannya dengan konsep negatif mengenai keborosan (israf) dan pengeluaran barang dan jasa yang dilarang oleh Islam (tabdzir). Pemuasan hati dengan kehidupan mewah dan hasrat untuk berbangga-bangga dicela. Islam tidak dapat membenarkan pamer kemewahan dari golongan elite yang bergelimang kemewahan.22 Penulisan masa akhir mengenai kegiatan ekonomi memberi arti yang sangat penting untuk tujuan sosial, yang diungkapkan dengan kalimat "Berjuang di jalan Allah". Pemberantasan kelaparan dan kemelaratan, penyakit dan buta huruf serta pengerahan dana untuk memperkuat negara Islam dan penyebaran agama Allah (da'wan) dinyatakan sebagai tujuan terpuji dari kegiatan ekonomi perorangan. Seseorang yang terlibat dalam kegiatan produktif untuk tujuan-tujuan tersebut di atas, dianggap sebagai memenuhi kehendak Allah dan dijanjikan balasan yang setimpal di dunia dan di akhirat. Pada pengarang Ekonomic Committee Report dari Jama'at alIslami Pakistan beranggapan bahwa tujuan kegiatan ekonomi ialah "untuk menjadikan masyarakat Islam secara ekonomis kuat, sehingga ia dapat dikembangkan dan mampu bersaing dengan baik dan berhasil dengan sistem ekonomi lainnya di seluruh dunia". 23 Disebutkan bahwa hubungan yang sifatnya tidak terbatas dari tujuan sosial dalam kegiatan ekonomi, bertentangan dengan sifat keterbatasan dari tujuan-tujuan perorangan. Kegiatan ekonomi yang demikian, diberikan ruang gerak yang tidak terbatas dan sangat digalakkan.24 Pemilikan Sifat dan fungsi pemilikan merupakan salah satu topik yang paling banyak didiskusikan dalam kepustakaan Ekonomi Islam. Banyak karya yang khusus mengenai masalah ini dapat ditemui dalam berbagai bahasa. Tiap penulis terkemuka menyinggung masalah ini dan semua pendekatan yang berbeda-beda mengenai suatu reorganisasi Islam tentang ekonomi modern tampak dalam pendirian mereka mengenai hak milik dalam Islam. Di bawah ini kami akan coba terlebih dahulu menguraikan apa yang telah sama-sama disepakati dan sesudah itu memisah-misahkan tulisan-tulisan khusus. Pemilikan hakiki hanya ada pada Allah, sedangkan manusia memegang hak milik sebagai titipan (amanat) yang harus dipertanggung-jawabkan kepada
Sayyid Qutb, Social Justice in Islam, (First Publishid: 1948), hlm. 141-144 Lihat, Jamaat-e-Islami Pakistan, Manshur bara e intkhabat 1970, (Lahore: 1969). 24 Lihat, Ibrahim At-Tahawi, Al-Iqtishad al-Islami Madhahaban wa Nizaman wa Dirasah Muqaranah, (AL-Qahirah: majmaal Buhuth Al-Islamiyah, 1974).
23 22
349
dilakukan oleh President s Office atau suatu planning agency ( revitalize Bappenas) dan dapat dikaitkan atau dipastikan komitmennya tidak bertentangan dengan rambu-rambu perjanjian perdagangan regional/multilateral. b) Suatu mekanisme untuk mempertahankan konsensus dan mengatasi perbedaan pendapat/sengketa dalam menjalankan kebijakan perdagangan. Misalnya, untuk mempertimbangkan permohonan untuk proteksi. Prosedur harus ada untuk menciptakan penilaian yang independen dan obyektif untuk melakukan evaluasi mengenai dampak kepada konsumen dan sektor lain, dan melakukan public hearing mengenai assessment tersebut. Suatu badan independen yang baru dapat dibentuk, atau berasal dari perluasan dan peningkatan kapasitas Tim Tarif yang ada sekarang, atau dapat juga dilakukan di Bappenas atau Kantor Menko. Keempat, kebijakan perdagangan dan investasi sudah cukup terbuka. Permasalahan yang dihadapi lebih pada aspek implementasi dan inkonsistensi maupun ketidakjelasan dalam implementasi (termasuk faktor korupsi), meningkatnya hambatan tariff dan birokrasi serta sangat kurangnya promosi yang terpadu dan profesional. Oleh karena itu, dalam jangka pendek perlu dilakukan beberapa langkah sebagai berikut: Pertama, beberapa langkah deregulasi yang prioritas (pajak, tenaga kerja). Salah satu dari langkah tersebut bisa dalam bentuk gebrakan untuk menunjukkan keseriusan pemerintah baru (misalnya menutup lembaga bea cukai dan menggantinya dengan lembaga baru). Kedua, melakukan langkahlangkah debirokratisasi secara nyata di tingkat pusat maupun daerah. Ketiga, melakukan promosi dan trouble shooting terhadap permasalahan secara profesional dan baik. Dalam jangka menengah dan panjang aspek-aspek yang perlu dibenahi adalah masalah teknologi, HRD, kualitas investasi, prasarana, promosi secara strategis, dan kebijakan industri (secara umum, geografis ataupun sektoral). Rekomendasi Spesifik Ada beberapa hal yang perlu diperhatikan dalam upaya meningkatkan daya saing dan kinerja ekspor Indonesia. Pertama, dari sisi kebijakan makro. Kestabilan makro melalui pengendalian inflasi (depresiasi terkendali dan menekan tingkat suku bunga rendah) bukan merupakan jawaban untuk menstimulus sektor riel dan ekspor, karena bukan masalah utama, dan jika dilaksanakan akan menciptakan ambivalensi atas inflation targetting policy dari BI. Dalam jangka menengah yang dapat dilakukan adalah mengatasi masalah struktural yang menyebabkan inflasi (misalnya distribusi dan transportasi). Kedua, dari sisi perdagangan internasional. Sasaran kebijakan perdagangan internasional seyogyanya diarahkan untuk mempertahankan daya saing produk Indonesia yang memiliki keunggulan komparatif dan
348
Pendahuluan
13
biaya ekspor produk Indonesia. Sebagian besar ekspor Indonesia menggunakan kontainer yang dikapalkan melalui Singapura dan Malaysia karena tidak efisiennya pelabuhan Indonesia. Berdasarkan suatu penelitian, Indonesia dapat meningkatkan ekspor sebesar 18% jika logistik pelabuhan dan prosedur mencapai tingkat efisiensi setengah saja dari rata-rata negara APEC. Di samping itu, perbaikan logistik darat dan antar pulau juga sangat penting supaya daerah-daerah yang terpencil/ miskin dapat terintegrasi dengan pasar dunia. Prinsip-prinsip Untuk Merespon Pertama, harus disadari bahwa kebijakan perdagangan dan investasi hanya bagian dari keseluruhan. Liberalisasi dan perekonomian yang terintegrasi dengan ekonomi regional dan dunia bukan tujuan akhir. Tujuan akhir adalah penciptaan industri dan produsen yang dapat bersaing dan terintegrasi dengan dunia sebagai cara untuk mencapai pembangunan yang berbasis luas ( broad-based economic development). Yang akan diuntungkan adalah masyarakat luas, termasuk golongan miskin, karena memperoleh produk yang berkualitas dengan harga bersaing dan memperoleh angkatan kerja yang bermutu. Dengan demikian, diperlukan adanya konsensus mengenai pentingnya tujuan akhir ini dan tentunya berdasarkan ekonomi pasar. Tanpa konsensus dan strategi/visi yang disepakati, kebijakan akan selalu ambivalen dan tidak terfokus. Misalnya, menggunakan pengaturan impor dan kenaikan tariff untuk memberantas penyelundupan, yang akibatnya justru meningkatkan penyelundupan karena menyebabkan harga naik. Kedua, kebijakan tertentu akan tetap diperlukan untuk mengamankan atau memberi perlakuan khusus kepada kelompok, daerah atau sektor tertentu. Secara politis seringkali harus dilakukan dan mungkin penting untuk dilakukan demi mengimbangi pendekatan liberalisasi, namun ramburambu kebijakan yang baik harus dipegang dalam menjalankan kebijakan preferential tersebut. Preferensi diberikan berdasarkan kinerja atau indikator yang jelas, transparan dan dalam kerangka governance yang benar dan ada masa akhir yang jelas dengan built in review. Ketiga, mengamankan pengaruh dari kelompok-kelompok yang beraneka ragam yang akan mendorong adanya proteksi, subsidi atau perlakuan preferensial. Untuk ini perlu dipikirkan bagaimana mengelola proses dengan kepentingan yang beraneka ragam tersebut sehingga menghasilkan kebijakan yang konsisten dan coherent. Dalam hal ini diperlukan kepemimpinan yang kuat, konsensus mengenai visi dan tim executive yang kompak, sehingga dibutuhkan dua hal yaitu: a) Suatu proses untuk mencapai kesepakatan visi dan pendekatan pada tingkat menterimenteri sektoral. Hal ini bisa diperoleh dari proses perencanaan yang
Allah, sesuai dengan peraturan dan hukum yang terdapat dengan jelas dalam syari'at dan juga seperti telah diuraikan dalam filsafat ekonomi di atas. Usaha mendapatkan kekayaan, pemanfaatannya dan penyalurannya tunduk pada ketentuan yang telah diberikan dan hendaklah mengikuti kaidah-kaidah yang ditetapkan oleh Allah. Pemilikan harta secara absolut bertentangan dengan ajaran Islam, karena pemilikan itu hanya ada pada Allah semata. Terdapat kewajiban tertentu terhadap orang lain mengenai hak milik perorangan. Di samping milik pribadi, maka pemilikan bersama merupakan konsepsi inti dalam Islam. Fungsi dari dua macam pemilikan itu tidak secara kaku ditetapkan, tapi dibiarkan untuk ditentukan sesuai dengan ketentuan syari'at berdasarkan kebutuhan dan keadaan.25 Perbedaan-perbedaan berkisar pada tiga masalah pokok, yaitu: a) Fungsi pokok pemilikan pribadi; b) Cakupan relatif antara milik bersama dan milik pribadi; dan c) Tingkat kontrol sosial atas hak-hak milik pribadi dan keadaan-keadaan yang memungkinkan dihilangkannya atau dibatasinya hak milik pribadi tersebut. Beberapa penulis berkeyakinan bahwa pemilik hakiki (Allah) telah melimpahkan hak-hak pemilikan terutama kepada seluruh masyarakat manusia dan penguasaan hak-hak tersebut oleh perorangan menurut sistem ekonomi Islam adalah salah. Mereka mempertahankan fungsi sosial hak pemilik atas tanah dan sumber alam lain serta membatasi milik pribadi atas barang-barang konsumtif, rumah tinggal dan yang semacamnya. Perwez dan Nasir A Sheikh dari Pakistan dan beberapa penganut sosialis Arab, berpendirian seperti ini. Bilamana faham ekstrim sosialistis seperti di atas tidak mendapat dukungan berarti dalam keputustakaan dan ditolak secara umum sebagai suatu usaha yang tidak berhasil untuk menampilkan Islam menurut faham sosialis, ada beberapa tokoh terkemuka menolak pengutamaan hak milik perorangan.26 Dalam hubungan ini, Sayyid Abd Al-Qadir 'Audah mengemukakan secara panjang lebar: "Masyarakat (jama'ah) lewat wakilnya seperti penguasa dan hakim, punya wewenang untuk mengatur cara penggunaan kekayaan. Semua kekayaan adalah milik Allah, tetapi Allah menyediakannya untuk kebaikan masyarakat. Ketentuan dalam Islam adalah semua hak kepunyaan Allah untuk kebaikan masyarakat dan hak ini dipegang oleh pemerintah dan tidak oleh perorangan. "Masyarakat lewat penguasa yang mewakilinya, dapat mencabut keuntungan kekayaan perorangan, bila kehendak umum menuntut, sesuai dengan ketentuan bahwa penggantian yang layak harus dibayarkan kepada pemilik keuntungan yang bersangkutan. Walaupun Islam mengizinkan
25 Abu Aiman, Maalim at-Thariq: al-Nahiyah al-Iqtishadiyah, dalam Guidepost of the Road: The Economic Aspect, (Damaskus: al-Moslemoon). 26 G.A. Parwez, Quranic Economic, (Lahore: Quranic Reasearch Centre), hlm 24.

pemilikan tanpa batas, tapi Islam memberi kuasa kepada masyarakat (]ama'ah) sebagai satu kesatuan untuk menjamin tegaknya hak Allah dan untuk mengatur pemanfaatan kekayaan, untuk membatasi milik perorangan dari jenis tertentu, jika yang demikian itu dibutuhkan untuk kepentingan umum. Ini dapat dilakukannya lewat wakil-wakil dari masyarakat tersebut. Dan ini dapat diterapkan pada pembatasan pemilikan lahan pertanian atau milik yang terdapat di kota".27 Pendekatan ini memberikan prioritas kepada kepentingan umum dan menetapkan wakil-wakil dari masyarakat sebagai penengah dalam masalah kepentingan umum. Abdul Hamid Abu Sulaiman mengakui hak perorangan untuk memiliki hasil usahanya, tapi sepanjang menyangkut sumber-sumber alam, daya tenaga alam dan kepentingan umum dari masyarakat, maka setiap pribadi, warga dari suatu masyarakat memiliki hak yang sama. Karena tiap pribadi tidak sama kemampuannya untuk mengelola atau mengambil manfaat dari sumber-sumber tersebut, rnaka yang memiliki kemampuan lebih, diperkenankan untuk mempergunakan lebih dari hak yang telah ditetapkan secara sama tersebut. Walaupun demikian mereka tidak bisa menuntut seluruh barang yang dihasilkannya dari pemakaian sumber-sumber tadi, sedangkan haknya atas sumber-sumber tersebut tetap terbatas seperti semula ditetapkan baginya, sedangkan yang selebihnya tetap dimiliki oleh masyarakat, sebagai wakil dari mereka yang menggarap kurang dari bagian yang telah ditetapkan baginya. 28 Pemilikan pribadi atas tanah, modal atau lain-lain sumber daya alam tidak diperkenankan untuk dijadikan alat untuk mengeksploitasi sesamanya atau menguasai mereka. Alasan untuk memperkenankan adanya ketidaksamaan dalam pemilikan pribadi dari sarana produksi, dinyatakannya dalam kalimat berikut: Bersamaan yang ketat dalam pemilikan sumber alam akan berakibat seringnya dilakukan pembagian kembali pemilikan tersebut di antara warga suatu masyarakat. Ini akan berakibat buruk terhadap kegiatan ekonomi dan hubungan sosial di antara mereka. Alternatif yang bisa diterima, ialah: pertama adalah menghindarkan seringnya dilakukan redistribusi. dan memperkenankan adanya pemilikan pribadi atas sumber-sumber alam, dengan demikian dapat diciptakan stabilitas. Dan Kedua, redistribusi hasil yang didapat dari sumber tadi secara merata kepada semua warga dari masyarakat tersebut. Sistem ini menghasilkan persamaan dan keadilan".29
27 Abd. Qadir Audah, Al-Maal walhukm fil-Islam, (Beirut: Manshurat al-Asr al-Hadith, 1971), hlm. 116. 28 Abu Sulaiman dan Abduul Hamid Ahmad, Nazariyat Al-Islam al-Iqtishadiyah: alFalsafah wal Wasail al-Muaasirah, (al-Qahirah: Dar Misr lil-Tibaah, 1960), hlm. 124. 29 Abu Sulaiman dan Abduul Hamid Ahmad, The Theory of the Economic of Islam: The Economics of TAWHID AND Brotherhood, dalam Gary Indiana, Contemporery Aspects of Economic and Social Thinking in Islam, (Canada: 1973), hlm. 78.
347
Beberapa faktor domestik yang menyebabkan rendahnya pertumbuhan ekonomi Indonesia yakni menurunnya daya saing produk Indonesia, anjloknya investasi dan prasarana yang tidak mendukung. Ada beberapa faktor yang menyebabkan menurunnya daya saing produk Indonesia. Pertama, kurs efektif yang tidak menguntungkan. Depresiasi rupiah pada tahun 1997/ 1998 di satu sisi berhasil meningkatkan daya saing produk Indonesia tetapi karena inflasi dalam negeri lebih tinggi dari negara-negara pesaing, keuntungan karena depresiasi sudah tidak besar lagi. Kedua, peningkatan biaya tenaga kerja yang disebabkan kenaikan gaji (UMR) yang lebih tinggi dari produktivitas dan berbagai permasalahan penerapan UndangUndang Tenaga Kerja yang menghambat mobilitas tenaga kerja, serta permasalahan hubungan dengan buruh. Menurut satu estimasi, biaya tenaga kerja Indonesia dalam USD saat ini 35% lebih tinggi dibanding sebelum krisis. Ketiga, peningkatan biaya ekonomi tinggi yang disebabkan adanya korupsi, pungutan-pungutan tambahan yang berkaitan dengan birokrasi, dan meningkatnya birokrasi/ peraturan-peraturan yang harus dipenuhi. Ekonomi biaya tinggi ini menurut estimasi LPEM UI jumlah cukup besar, mencapai 9% hingga 11% dari biaya produksi (tergantung daerah dan jenis usaha). Masalah ekonomi biaya tinggi tidak saja mempunyai dampak langsung terhadap biaya tetapi karena menciptakan ketidakpastian juga berdampak tidak langsung kepada perusahaan karena harus menyimpan inventory yang lebih tinggi dan tidak bisa dianggap reliable dalam delivery barang (sehingga mempengaruhi peran indsutri kita dalam network produksi regional dan global). Anjloknya investasi (domestik dan asing) jelas menghambat kinerja ekspor karena tidak terjadi peningkatan dan pengembangan produk, teknologi, mesin dan kapasitas, yang akhirnya meningkatkan biaya produksi dan menurunnya daya saing. Berkurangnya minat investor asing juga berarti berkurangnya integrasi Indonesia dalam network produksi regional yang berkembang di kawasan Asia Timur di mana peran investor asing dan perusahaan multinasional serta jaringan pemasoknya sangat besar. Survai iklim investasi di Indonesia menunjukkan bahwa faktor-faktor utama yang membuat iklim investasi Indonesia buruk berkaitan dengan kelembagaan dan governance. Sementara survai Bank Dunia dan ADB (Asean Development Bank) menonjolkan tiga faktor utama penyebab buruknya iklim investasi di Indonesia yakni ketidakstabilan makro, relatif tingginya korupsi, dan ketidakpastian. Survai lain juga memberikan hasil yang lebih kurang sama. Permasalahan yang seringkali dikeluhkan adalah permasalahan tenaga kerja, pajak dan bea cukai (serta lembaga-lembaga yang berkaitan dengan permasalahan tersebut). Prasarana yang tidak mendukung juga berperan terhadap rendahnya pertumbuhan ekonomi dan kinerja ekspor Indonesia. Prasarana transportasi dan pelabuhan yang tidak mendukung telah menyebabkan meningkatnya
346
Pendahuluan
15
pertumbuhan yang dihasilkan selama kurun waktu 1994-1996 (sebelum krisis) yang mencapai rata-rata 12,8% per tahun. Dari sisi volume ekspor, secara riil ekspor Indonesia dalam beberapa tahun terakhir tidak berbeda jauh dengan pra krisis. Sementara pangsa pasar ekspor Indonesia di dunia relatif tidak mengalami perkembangan tetap berkisar pada angka 0,8%. Padahal pada kurun waktu yang sama pangsa pasar RRC di pasar dunia mengalami peningkatan cukup tajam dari 3% menjadi 6%. Untuk 30 komoditi ekspor utama, semua mengalami penurunan pertumbuhan dan kehilangan pangsa pasar kepada pesaingnya, terutama RRC dan Vietnam (terutama untuk sektor yang padat karya seperti pakaian jadi dan sepatu). Sementara itu, pertumbuhan investasi juga relatif rendah. Bahkan terjadi penurunan presentase investasi terhadap PDB yang sangat tajam, yakni dari 30% pada masa pra krisis menjadi 17,8%. Meskipun demikian, dari gambaran yang kurang menggembirakan ini, masih terdapat beberapa titik cerah yaitu pertumbuhan yang cukup tinggi untuk beberapa produk yang berbasiskan sumber daya alam seperti minyak kelapa sawit dan pertambangan serta dari ekspor komponen elektronika. Di samping itu, Indonesia juga menikmati pertumbuhan permintaan yang cukup pesat dari RRC sehingga ekspor ke RRC mencapai 30% pada 2003 (walaupun pertumbuhan ini masih lebih rendah dibandingkan negara lain). Selain pertumbuhan yang rendah, implikasi yang memprihatinkan adalah berkurangnya kesempatan kerja. Sebelum krisis, selama 1990-1995 diperkirakan sekitar 50% dari penciptaan lapangan kerja baru bersumber dari ekspansi ekspor dan industri-industri pendukungnya. Tentunya karena sebagian besar tenaga kerja yang diserap adalah kategori tidak terampil, maka hal ini akan memberi kontribusi untuk mengurangi kemiskinan. Faktor-Faktor Penyebab Pertumbuhan ekonomi Indonesia yang rendah lebih disebabkan oleh faktor eksternal maupun domestik. Faktor eksternal adalah peningkatan persaingan dengan RRC dan Vietnam serta mulai dihapuskannya kuota tekstil dan pakaian jadi secara bertahap di pasar AS dan Eropa (mulai tahun depan tidak ada kuota lagi dan berarti tidak ada pasar yang pasti lagi melalui kuota, tetapi harus bersaing). Namun, faktor domestik tampaknya memberikan kontribusi yang lebih besar terhadap penurunan daya saing produk Indonesia dan lemahnya kinerja ekspor. Pada 2003, perdagangan dunia mengalami pertumbuhan hingga 10%, sementara pertumbuhan ekspor Indonesia hanya mencapai angka 3%. Ini menggambarkan bahwa Indonesia mengalami kendala untuk melayani permintaan pasar eksternal.
Pembagian sama rata terhadap "pendapatan sumber-sumber alam" yang mendasari pandangan Abu Sulaiman tentang riba dan pendapatnya tentang sewa tanah, bagi hasil pertanian dan bagi keuntungan. Semua ini merupakan subyek yang akan kita bahas pada bahagian-bahagian berikutnya. Walaupun ia mensitir ayat-ayat tertentu, untuk memperkuat pendapatpendapat tertentu yang sesuai dengan pandangannya, pada dasarnya semua itu berakar dari konsepsinya mengenai tauhid. Banyak penulis yang mengadakan pendekatan mengenai masalah pemilikan lewat berbagai sumber dan sumber-sumber pengambilan utamanya ialah kitab-kitab hukum fiqh yang sangat luas. Sebagai jalan tengah antara ijtihad berdasarkan ilmu usul fiqh dan suatu sistem yang ditarik dari satu prinsip dasar, dapat disebutkan usaha Siddiqi yang mengambil dalil-dalil utama yang menyangkut hak pemilikan dari pandangan universal Islam, pandangan sosial dan filsafat Islam mengenai hukum, menyimpulkan bahwa: "Perorangan (individu), negara dan masyarakat masing-masing punya claim (tuntutan atas hak milik berdasarkan prinsip; bahwa negara Islam mempunyai yurisdiksi atas hak-hak perorangan, sebagai wakil rakyat. Yurisdiksi ini walaupun bersifat fungsional, tapi pelaksanaannya tergantung pada tata nilai dan tujuan-tujuan yang dikandung oleh Islam".30 Prinsip-prinsip ini diikuti dengan pembahasan terperinci mengenai kemungkinan-kemungkinan yang bisa membenarkan pencabutan atau pembatasan hak milik perorangan dengan tindakan-tindakan seperti nasionalisasi, pembatasan luas/jumlah, pengawasan harga, keuntungan dari sewa-menyewa serta pembelian paksa dan peminjaman dan sebagainya.31 Baqir al Sadr juga kritis mengenai pendapat, bahwa dalam ajaran Islam hak milik perorangan, merupakan ketentuan umum sedangkan milik umum merupakan pengecualian. Ia beranggapan bahwa hak milik perorangan, hak milik negara dan milik bersama merupakan 3 bentuk pemilikan yang sejajar satu dengan lainnya dalam hukum Islam. Walau Tahawi dalam ijtihadnya sampai pada kesimpulan bahwa hak milik perorangan mempunyai fungsi pokok, namun dia menempatkan negara yang mewakili masyarakat pada kedudukan yang dianggap sebagai khalifah Pemilik Hakiki Allah. Ini berati negara diberikan hak untuk mencampuri hak milik perorangan dengan jalan mengaturnya, mengadakan pembatasan atau menyitanya sesudah memberikan ganti rugi yang layak, apabila pemilik menyimpang dari
Muhammad Nejatullah Siddiqi, Some Aspects of the Islamic Economiy, (Lahore: Islamic Publication, 1970), hlm. 137. 31 Lihat, Muhammad Abdullah Al-Araby, Turuq istithmar al-amwal wa mauqif al-Islam minha, (Al Azhar, Kairo: Al-Muktamar al-Thani li Majmaal buhuth al-Islamiyah, May 1965).
30

peraturan pokok pemilikan, bahwa dia harus merupakan alat bagi pelayanan masyarakat.32 Semula Maududi lebih cenderung kepada fungsi pokok hak milik perorangan, tetapi pendapatnya kemudian lebih cederung mengambil jalan tengah, yang mengijinkan diadakannya kontrol sosial bilamana kepentingan sosial menghendakinya. Tapi beliau masih tetap menghendaki agar campur tangan negara sampai pada batas minimum. Berbeda dengan posisi yang diambil oleh Abu Sulaiman, pandangan-pandangan mengenai hal-hal seperti landreform, terbentuk dari pendekatan ini, yang mendapat dukungan dari kitab-kitab fiqh. 33 Sayyid Qutb juga berpendapat sama bahwa hak milik pribadi merupakan pokok dari hukum Islam. Namun keduanya menekankan perlunya jaminan agar dipenuhinya kebutuhan pokok bagi setiap pribadi dan dapat membenarkan suatu tindakan masyarakat jika memang sangat dibutuhkan untuk maksud tersebut.34 Hubungan Produksi: Kerja Sama Dengan sikap positip terhadap usaha ekonomi dan hak pemilikan yang berorientasi sosial dan pengutamaan kepentingan umum, dengan semangat persaudaraan, maka pribadi-pribadi dan kelompok-kelompok dianjurkan untuk bekerja sama menciptakan pola kehidupan di dunia sesuai dengan kehendak Allah. Hubungan ekonomi, terutama dalam bidang produksi dan pertukaran kemakmuran, hendaknya lebih bersifat kooperasi (kerja sama). Persaingan dan kompetisi saling menghancurkan sama sekali tidak sesuai dalam hubungan ini. Kerja sama dianggap sebagai nilai dasar dalam filsafat ekonomi Islam. Di samping memang dikehendaki oleh persaudaraan umat manusia dan persamaan, kesatuan tujuan serta kesamaan kepentingan akhir, juga karena secara tegas diperintahkan oleh Qur'an dan Sunnah, itu memang merupakan sikap yang paling cocok bagi kepentingan praktis kemanusiaan masa kini dan dapat menyelamatkan mereka dari kehancuran persaingan kapitalistis. Ali Abdurrasul mengemukakan dalam hubungan ini, dengan mengadakan "persaingan konstruktif" adalah tujuan mencapai yang baik untuk masyarakat, dan produksi bermutu tinggi sambil menghindarkan segala kegitan yang berakibat buruk bagi produsen lainnya dan bagi konsumen.35 Sepanjang mengenai pelembagaan sikap berkoperasi serta seberapa jauh lembaga baru akan berbeda dengan perusahaan yang kini menguasai bidang produksi, pertukaran dan distribusi, masih diperlukan satu studi
32 33
345
| BAB 12 |

Bidang-bidang Investasi Syariah di Indonesia ebelum krisis, sektor ekspor Indonesia merupakan sumber penciptaan kesempatan kerja dan kesejahteraan rakyat. Sejak krisis, pertumbuhan ekonomi Indonesia relatif rendah baik dibandingkan pada pertumbuhan tahun-tahun sebelumnya ataupun dibandingkan di negaranegara di Asia umumnya. Pertumbuhan di Indonesia lebih didorong oleh faktor pertumbuhan konsumsi dan bukan didorong oleh faktor ekspor netto ataupun investasi. Untuk meningkatkan ekspor dan menyerap tenaga kerja maka diperlukan suatu strategi yang terpadu dalam menjaga kestabilan makro di antaranya dengan mem-perbaiki prasarana dan meningkatkan ketrampilan serta kapabilitas teknologi.1 Kebijakan proteksi sebaiknya dihindari karena jika tidak diperhitungkan dampak keseluruhannya hanya akan menguntungkan sektor dan pihak tertentu saja dan merugikan rakyat banyak terutama yang tergolong dalam masyarakat perpendapatan rendah. Gambaran perkembangan kinerja ekspor bila diperhatikan ekspor Indonesia dalam beberapa tahun terakhir pasca krisis tidaklah terlalu menggembirakan. Produksi sektor manufaktur hanya tumbuh rata-rata 1,5% per tahun selama periode 1998-2003, jauh di bawah
Ibrahim At-Tahawi, Op. Cit. Sayyid Abul Ala Maududi, Economic of Islam, (Lahore: Islamic Publications, 1975), Sayyid Qutb, Op. Cit., hlm. 162. Abu Sulamiman dan abdul Hamid Ahmad, Op. Cit.
hlm. 40.
34 35
Economic Review Journal, No. 198, Dec 2004 Ditulis kembali dari makalah DR. Mari E. Pangestu dalam Debat Ekonomi ISEI 2004 di Jakarta Convention Centre 15-16 September 2004. Tulisan ini telah melalui proses editing tanpa mengurangi dan merubah isi dan makna tulisan
344
Pendahuluan
17
memberi pinjaman yang bertujuan konsumtif. Hal ini disebabkan oleh masih terbatasnya dana yang dapat dipinjamkan tanpa memperoleh keuntungan. Kemudian bank-bank Islam yang ada saat ini masih kesulitan untuk mengumpulkan dana zakat, infak, maupun shadaqah pada skala yang besar, padahal dana zakat ini merupakan potensi yang sangat luar biasa, dan bisa dijadikan sebagai salah satu sumber pendanaan pinjaman untuk tujuan konsumtif. Kelima, masih minimnya sumberdaya manusia yang memahami secara komprehensif segala hal yang berkaitan dengan industri perbankan syariah. Sehingga dalam prakteknya, seringkali terjadi penyimpanganpenyimpangan aktivitas transaksi yang tidak sesuai dengan syariah. Karena itu Dewan Pengawas Syariah harus berperan aktif didalam mengawasi segala aktivitas usaha yang dilakukan bank Islam. Kemudian, perlu ditingkatkan berbagai upaya sosialisasi secara terus menerus mengenai sistem perbankan yang sesuai dengan syariah. Dan masalah keenam yang dihadapi kalangan perbankan syariah adalah belum maksimalnya institusi undang-undang yang menjadi payung hukum bagi keseluruhan aktivitas perbankan Islam. Karena itu, kita perlu mendukung secara penuh upaya untuk membuat RUU Perbankan Syariah yang direncanakan akan selesai pada akhir 2003 ini. Bahkan sudah saatnya kita mengembangkan wacana Bank Sentral Syariah sebagai payung bersama bagi seluruh bank yang beroperasi berdasarkan sistem syariah. Bagaimanapun juga bank-bank syariah membutuhkan institusi bank sentral tersendiri, yang terpisah dengan bank sentral yang sudah ada. Karena tidak mungkin dalam suatu institusi ada dua sistem yang memiliki perbedaan-perbedaan yang sangat mendasar, akibatnya akan selalu ada permasalahan-permasalahan yang dapat menghambat perkembangan salah satunya. Dalam kasus ini, bisa jadi yang terhambat adalah perkembangan perbankan syariah.13
---$---
pendalaman. Studi yang dibuat oleh Siddiqi mengenai tingkah laku pengusaha, baru bersifat studi awal.36 Walaupun perhatian yang besar telah diberikan oleh Kahf mengenai masalah ini belum ada kemajuan dicapai dalam bidang ini. Pandangan Islam mengenai kerja sama tidak menghilangkan persaingan bebas dan jujur di pasaran, asal semua badanbadan perekonomian mengikuti moralitas Islam. Kompetisi dinyatakan bertentangan dengan monopoli yang penghapusannya dianggap sebagai prasyarat bagi terjaminnya keadilan dan pertumbuhan. Hal ini membuat lebih dibutuhkan lagi untuk menggambarkan bagaimana semangat berkooperasi itu menjadi tindakan nyata yang melibatkan jutaan kesatuan perorangan, pengetahuan yang masih rendah dan mahalnya biaya sarana komunikasi.37 Perkembangan dan Pertumbuhan Filsafat ekonomi Islam tidak hanya berhenti dengan mengajar manusia untuk mengadakan kerja sama, sesudah menggalakkan mereka dalam usahausaha produktif. la menciptakan suatu rangsangan kuat untuk berkembang. Seorang muslim sejati melihat usaha-usaha pengembangan sebagai suatu jihad fi sabilillah. 38 Masyarakat muslim mengarahkan kebijaksanaankebijaksanaannya agar terjamin kecukupan dan ketentraman bagi semua warganya, serta tiap sikap santai, dalam rangka ini dianggap sebagai penolakan atas ni'mat dan karunia Allah. Pengembangan ekonomi merupakan persyaratan yang perlu dipenuhi, yang memungkinkan kaum muslimin untuk melaksanakan risalah kemanusiaan, suatu yang dinyatakan Qur'an sebagai tugas suci mereka. 39 Tugas ini berhubungan dengan kesejahteraan bagi seluruh ummat manusia. Hal itu tidak mungkin bisa dilaksanakan bila negara-negara Islam masih tetap secara politis dan ekonomis tunduk pada kekuatan yang mewakili budaya berlawanan dengan Islam. Pendekatan nasionalistis yang sempit terhadap pengembangan ekonomi, tidak serasi dengan semangat Islam yang mengajarkan pendekatan global, yang menumbuhkan kerja sama antara negara-negara kaya dan miskin, guna mencapai suatu masyarakat dunia yang makmur dimana tiada kelaparan dan ketakutan mencekam ummat manusia.40 Tentang strategi pengembangan ekonomi Islam, sifat khasnya yang utama adalah bahwa keadilan sosial dan kemakmuran berjalan bergandengan. Ini terjadi karena adanya motivasi bahwa Islam melaksanakan segala sesuatu untuk perkembangan ekonomi. Alasan mendapatkan
36 Muhammad Nejatullah Siddiqi, Economic Enterprise in Islam, (Lahore: Islamic Publications, 1972), hlm. 139-152. 37 Ibid., hlm. 181. 38 Malik ben Nabi, al-Muslim fialam al-iqtishad, (Beirut: Dar al-Shuruq, 1972), hlm. 132. 39 Ibrahim At-Tahawi, Op. Cit., hlm. 6-9. 40 Malik ben Nabi, Op. Cit.
13
Irfan Syauqi Beik, Menuju Bank Sentral Syariah, Republika, 13 Juni 2003.

keuntungan pribadi bukanlah merupakan pendorong utama didalam Islam. Usaha-usaha pengembangan umumnya bersifat sosial, tiap individu secara sukarela bekerjasama di dalam usaha tersebut.41 Dilihat dari segi pandangan Islam yang sangat luas, usaha-usaha pengembangan tersebut tidak untuk tujuan dirinya sendiri, tidak pula peningkatan GNP (pendapatan nasional kotor) merupakan satu-satunya ukuran bagi "pertumbuhan" menurut pengertian Islam. Tujuannya adalah suatu hidup sejahtera dengan segala dimensinya, dan aspek ekonomi hanyalah salah satu dimensi. Dengan penekanan pada pokok ini Tahawi lebih jauh menyatakan, betapa Islam mengutamakan amal (kerja), mengeksploitasi sumber-sumber alam secara maksimal dan peranan aktif negara dalam memberikan jaminan pertumbuhan secara adil.42 Salah satu problematika mendasar yang dihadapi oleh para pakar maupun praktisi ekonomi syariah adalah masih minimnya kualitas dan kuantitas sumberdaya manusia yang memiliki penguasaan ilmu ekonomi yang berbasis pada syariah Islamiyyah. Minimnya jumlah SDM yang memenuhi kualifikasi tersebut tentu saja mendorong berbagai kalangan yang memiliki kepedulian yang tinggi terhadap ekonomi syariah untuk mengambil langkahlangkah yang bersifat solutif. Salah satu problematika mendasar yang dihadapi oleh para pakar maupun praktisi ekonomi syariah adalah masih minimnya kualitas dan kuantitas sumberdaya manusia yang memiliki penguasaan ilmu ekonomi yang berbasis pada syariah Islamiyyah. Minimnya jumlah SDM yang memenuhi kualifikasi tersebut tentu saja mendorong berbagai kalangan yang memiliki kepedulian yang tinggi terhadap ekonomi syariah untuk mengambil langkah-langkah yang bersifat solutif. Dan diantara langkah-langkah tersebut, membangun institusi pendidikan ekonomi syariah yang berkualitas tentu saja menjadi pilihan yang tidak dapat ditawarkan lagi. Namun kendala yang dihadapi pun tidaklah mudah. Dibutuhkan adanya kerja keras dan perencanaan yang matang, agar output yang dihasilkan benar-benar mampu menjawab berbagai permasalahan yang ada. Menurut data Bank Indonesia, diperkirakan bahwa dalam jangka waktu sepuluh tahun kedepan, dibutuhkan tidak kurang dari 10 ribu SDM yang memiliki basis skill ekonomi syariah yang memadai. Ini merupakan peluang yang sangat prospektif, sekaligus merupakan tantangan bagi kalangan akademisi dan dunia pendidikan kita. Tingginya kebutuhan SDM ini menunjukkan bahwa sistem ekonomi syariah semakin dapat diterima oleh masyarakat. Walaupun harus diakui bahwa ketika berbagai pemikiran dan konsep ekonomi syariah ini pertama kali diperkenalkan, kemudian diimplementasikan dalam berbagai institusi ekonomi, sebagian dari kaum
41
343
hlm. 118.
42
Jaques Austruy, al-Islam waltanmiyat al-iqtishadiyah, (Damaskus: Dar al-Fikr, 1960), Ibrahim At-Tahawi, Op. Cit., hlm. 229-232.
Problematika itu dapat kita kategorikan pada beberapa masalah yang diantaranya adalah: Pertama, adalah kurangnya deposito. Perbankan yang beroperasi secara syariah tidak dapat menerima simpanan dari orang-orang yang ingin mendapat keuntungannya tanpa menanggung resiko apapun. Karena sesuai syariah, berbagi keuntungan tidak dibenarkan tanpa berbagi resiko. Jenis deposan seperti ini pada umumnya lebih cenderung untuk mendepositokan uangnya pada bank-bank yang beroperasi dengan sistem bunga/riba atau pada pasar modal (stock market). Kedua, masalah yang dihadapi oleh perbankan syariah adalah likuiditas berlebihan (excessive liquidity). Tentu saja bank Islam akan lebih cenderung mempertahankan rasio yang tinggi antara uang tunai dengan simpanannya bila dibandingkan dengan perbankan konvensional. Ini dilakukan untuk mengantisipasi penarikan rekening tabungan yang dilakukan nasabah sewaktu-waktu tanpa pemberitahuan terlebih dahulu. Kemudian, tidak semua nasabah bank Islam yang potensial menyetujui meminjamkan uangnya berdasarkan prinsip musyarakah atau kemitraan. Pada umumnya nasabah lebih senang meminjam dana atas dasar mudarabah, atau bahkan meminjam dari bank konvensional dengan sistem bunga. Sebaliknya, bank Islam akan lebih senang --dengan alasan resiko-berinvestasi atas dasar musyarakah ketimbang mudarabah, karena dalam mudarabah, jika suatu usaha mengalami kerugian maka bank akan menanggung beban kerugian yang lebih besar ketimbang partnernya. Sikap konservatif investor dan bank tersebut akan menimbulkan likuiditas berlebihan. Bank Islam pun cenderung menahan lebih banyak cadangannya (baik pada kasnya sendiri maupun bank sentral) sebagai perlindungan atas kerugian dan menjaga kepuasan para nasabah potensialnya. Ketiga, adalah problematika biaya dan profitabilitas. Bank Islam bekerja dengan aturan yang sangat ketat dan memilih investasi yang halal dan sesuai syariah saja. Implikasinya adalah bank Islam harus melakukan supervisi dan terkadang mengelola secara langsung operasional suatu proyek yang didanainya. Ini dilakukan untuk mereduksi pengeluaran manajerial. Akibatnya bank Islam harus memikul biaya tambahan yang tidak pernah terdapat pada pembukuan bank-bank berasas bunga. Bank Islam pun harus mampu meminimalisir potensi kerugian dari investasi mudarabahnya dan mengamankan tingkat keuntungan yang lebih tinggi dibandingkan dengan bank-bank riba. Hal ini menyebabkan bank Islam terdorong untuk mencari proyek yang segera memberikan keuntungan. Long gestation project (proyek dengan masa menunggu yang lama) dan proyek infrastruktur adalah proyek-proyek yang kurang menarik minat perbankan Islam, dimana bank Islam harus membayar keuntungan yang besar setiap tahun terhadap simpanan. Masalah keempat yang dihadapi selanjutnya adalah masalah pendanaan pinjaman untuk konsumsi. Bank Islam terkadang kesulitan untuk
342
Pendahuluan
19
berada pada keadaan yang mengkhawatirkan. Meskipun kalau dilihat dari volume usaha perbankan syariah jika dibandingkan dengan total keseluruhan volume usaha perbankan nasional, maka nilainya masih relatif kecil, yaitu sebesar Rp 2,5 triliun. Sedangkan total volume usaha perbankan nasional secara keseluruhan mencapai angka Rp 1087 triliun. Kalau kita persentasekan, maka volume usaha perbankan syariah baru mencapai angka 0,23 persen. Walau demikian, prospek perbankan syariah kedepannya sangat cerah, apalagi mengingat pangsa pasarnya yang sangat besar. Sehingga, wajar jika kemudian banyak bank-bank konvensional yang membuka cabang syariah secara langsung maupun melalui konversi cabang-cabang konvensionalnya menjadi cabang syariah. Sementara di tingkat kecamatan, kita pun memiliki puluhan BPRS yang telah beroperasi di seluruh wilayah Indonesia. Perbankan Islam Sesungguhnya jika mau jujur, masih banyak permasalahan yang dihadapi oleh perbankan syariah. Pada kesempatan ini penulis mencoba untuk mengetengahkan suatu hasil riset yang dilakukan oleh Abdul Gader dan Al-Ghahani (1990) yang melakukan studi perbandingan tentang peranan bank komersial konvensional dan bank Islam dalam pembangunan ekonomi. Ada 4 poin penting yang didapat dari hasil riset tersebut. Pertama, bank Islam cenderung mempertahankan rasio yang lebih tinggi antara uang tunai dan simpanan dibandingkan dengan bank konvensional. Hal ini mengisyaratkan kepada kita bahwa ternyata bank Islam lebih konservatif daripada bank konvensional, atau dengan kata lain, mereka kekurangan kesempatan untuk meminjamkan dananya. Kedua, persentase modal sendiri (equity) terhadap total aset adalah lebih tinggi pada bank Islam daripada bank konvensional. Begitu pula dengan rasio antara pinjaman dengan modal sendiri dan antara pinjaman dengan simpanan, lebih tinggi pada bank Islam bila dibandingkan dengan bank komersial konvensional. Ini menunjukkan bahwa bank Islam terikat pada modalnya dalam pemberian pinjaman, yang berarti bahwa bank-bank ini mungkin menghadapi kesulitan untuk menarik simpanan. Ketiga, bank Islam menunjukkan rasio keuntungan yang lebih tinggi daripada bank konvensional yang bergerak di negara yang sama. Ini adalah bukti dari perolehan yang lebih tinggi terhadap kekayaan bersih atau modal pendapatan dari aset dan rasio total pendapatan operasional dengan total aset. Keempat, bank Islam lebih efisien daripada bank komersial konvensional, sebagaimana terbukti dari rasio pengeluaran non bunga dengan pendapatan kotor (gross revenue). Analisis ini menunjukkan bahwa meskipun pendirian bank-bank Islam telah berjalan dengan lancar, tetapi masih terdapat berbagai kelemahan dan kekurangan yang perlu untuk kita sempurnakan secara bersama-sama. Beberapa masalah Ada beberapa problematika yang muncul seiring dengan berkembangnya industri perbankan syariah.
muslimin banyak yang ragu dan tidak percaya. Munculnya sikap semacam ini sebagai refleksi dari pemahaman bahwa ajaran agama Islam hanya mengatur pola hubungan yang bersifat individual antara manusia dengan Tuhannya saja, dan tidak mengatur aspek-aspek lain yang berkaitan dengan mu`amalah yang berhubungan dengan interaksi dan pola kehidupan antar sesama manusia. Padahal ajaran Islam adalah ajaran yang bersifat komprehensif dan universal, dimana tidak ada satu bidang pun yang luput dari perhatian Islam, termasuk bidang ekonomi tentunya. Berkembangnya wacana ekonomi syariah sebagai sistem alternatif perekonomian yang ada, tidak lepas dari kekeliruan sejumlah premisekonomi konvensional, terutama dalam masalah rasionalitas dan moralitas. Ilmu ekonomi konvensional sama sekali tidak mempertimbangkan aspek nilai dan moral dalam setiap aktivitas yang dilakukannya, sehingga tidak mampu menciptakan pemerataan dan kesejahteraan secara lebih adil. Yang terjadi justru ketimpangan dan kesenjangan yang luar biasa. Hal ini telah diungkap oleh beberapa pakar ekonomi, diantaranya adalah Chapra dalam bukunya The Turning Point, Science, Society and The Rising Culture, maupun Ervin Laszio dalam 3rd Millenium, The Challange and The Vision. Sehingga untuk memperbaiki keadaan tersebut, maka tidak ada jalan lain kecuali dengan membangun dan mengembangkan sistem ekonomi yang memiliki nilai dan norma yang dapat dipertanggung-jawabkan.43 Para pakar ekonomi Islam sendiri, seperti Umar Chapra, Khurshid Ahmad, dan yang lainnya, telah berusaha lama untuk keluar dari keadaan ini dengan mengajukan dan menawarkan berbagai gagasan ekonomi alternatif yang berlandaskan ajaran Islam, untuk kemudian dikembangkan didalam institusi ekonomi praktis. Karakteristik dan Landasan Filosofis Ekonomi Islam Menurut Didin Hafidhuddin, ada tiga karakteristik yang melekat pada ekonomi Islam, yaitu: Pertama, inspirasi dan petunjuk pelaksanaan ekonomi Islam diambil dari al-Quran dan Sunnah Nabi saw. Ini berarti bahwa sumber utama yang menjadi pedoman dan rujukan didalam mengembangkan ekonomi Islam adalah al-Quran dan Sunnah. Dengan demikian, tidak boleh ada satu aktivitas perekonomian pun, baik produksi, distribusi, maupun konsumsi yang bertentangan dengan al-Quran dan Sunnah. Begitu pula halnya dengan berbagai kebijakan dan regulasi yang dikeluarkan, semuanya harus selaras dan sejalan dengan kedua sumber hukum tertinggi dalam ajaran Islam. Kemudian yang kedua, perspektif dan pandangan-pandangan ekonomi syariah mempertimbangkan peradaban Islam sebagai sumber. Artinya bahwa kondisi yang terjadi di masa kejayaan peradaban Islam mempengaruhi terhadap pembentukan perspektif dan pandangan ekonomi Islam, untuk kemudian dikomparasikan dengan sistem konvensional yang ada, yang
43
Lihat, Didin Hafidhuddin, 2003

selanjutnya diterapkan pada kondisi saat ini. Sedangkan yang ketiga, bahwa ekonomi Islam bertujuan untuk menemukan dan menghidupkan kembali nilai-nilai, prioritas, dan etika ekonomi komunitas muslim pada periode awal perkembangan Islam. Sebagaimana diketahui bersama, bahwa komunitas yang dibangun oleh Rasulullah Saw merupakan komunitas terbaik yang pernah ada sepanjang sejarah peradaban manusia. Sistem perekonomian yang dibangun pada masa itu, benar-benar mencerminkan pelaksanaan ajaran Islam secara utuh. Nilainilai seperti kejujuran, keadilan, tidak berlakunya riba, tidak ada spekulasi, penimbunan, dan berbagai aktivitas yang merugikan, benar-benar diterapkan dalam kehidupan perekonomian, sehingga menciptakan kesejahteraan. Ketika saat ini kita berupaya untuk membangun kembali sistem perekonomian Islam, maka nilai-nilai dan norma-norma ekonomi yang pernah diterapkan oleh Rasulullah saw bersama para sahabat harus dihidupkan kembali. Sedangkan landasan filosofis ekonomi Islam menurut Adiwarman Karim, terbagi atas empat hal, yaitu: Pertama, prinsip tauhid, yaitu dimana kita meyakini akan kemahaesaan dan kemahakuasaan Allah swt didalam mengatur segala sesuatunya, termasuk mekanisme perolehan rizki. Sehingga seluruh aktivitas, termasuk ekonomi, harus dilaksanakan sebagai bentuk penghambaan kita kepada Allah Swt secara total. Yang kedua, prinsip keadilan dan keseimbangan, yang menjadi dasar kesejahteraan manusia. Karena itu, setiap kegiatan ekonomi haruslah senantiasa berada dalam koridor keadilan dan keseimbangan. Kemudian yang ketiga adalah kebebasan. Hal ini berarti bahwa setiap manusia memiliki kebebasan untuk melaksanakan berbagai aktivitas ekonomi sepanjang tidak ada ketentuan Allah Swt yang melarangnya. Selanjutnya yang keempat adalah pertanggung-jawaban. Artinya bahwa manusia harus memikul seluruh tanggung jawab atas segala keputusan yang telah diambilnya.44 Berbagai karakteristik dan landasan filosofis di atas memberikan panduan kepada kita didalam proses implementasi ekonomi Islam. Hal ini memberikan keyakinan kepada kita bahwa sistem ekonomi Islam ini merupakan solusi di masa yang akan datang, karena mengandung nilai dan filsafat yang sejalan dengan fitrah dan kebutuhan hidup manusia, tanpa membedakan suku, agama, ras, maupun atribut-atribut keduniaan lainnya. Perlu disadari bahwa sistem ekonomi Islam ini tidak hanya diperuntukkan bagi kaum muslimin saja, tetapi juga memberikan dampak positif kepada kalangan non muslim lainnya. Urgensi Kurikulum Ekonomi Syariah Setelah menyadari akan pentingnya penerapan sistem ekonomi Islam secara menyeluruh, maka pertanyaan selanjutnya adalah bagaimana memenuhi kebutuhan SDM yang memiliki kualifikasi yang memadai.45
44 45
341
9. 10. 11. 12. 13. 14. 15.
Return dihitung berdasarkan perubahan NAB Minimum pencairan penjualan Rp.500.000,Waktu pencairan penjualan setiap saat Penalti tidak ada Biaya pembelian 0,75% dari investasi Penjualan kembali atau pengalihan tanpa biaya Proyeksi pencairan penjualan T +1 (maksimum T+7)/bursa
Tata cara Pembukaan Rekening dan Pembayaran. Setiap pemodal yang ingin membeli Unit penyertaan BNI Dana Syariah dan/atau BNI DanaPlus Syariah terlebih dahulu diharuskan untuk mengisi Formulir pembukaan Rekening dengan melampirkan fotocopi identitas diri (KTP/SIM/Paspor untuk Pemegang Unit Penyertaan perorangan) dan fotocopi akte pendirian perusahaan, NPWP, daftar anggota direksi dan komisaris serta surat kuasa dari direksi kepada pejabat yang ditunjuk untuk melakukan transaksi dengan disertai fotokopi KTP atau Paspor dari yang memberi memberi dan diberi kuasa. Formulir Pembukaan Rekening dapat diperoleh di Kantor Manajer Investasi (PT. BNI SECURITIES) dan outlet-outletnya serta di kantor-kantor cabang BNI Syariah. Regulasi Sistem Ekonomi Syariah Bank Sentral Islam, Sebuah Harapan Perkembangan perbankan syariah di Indonesia dalam satu dekade terakhir ini sangat pesat. Hal ini terlihat dari semakin tumbuh dan berkembangnya industri perbankan Islam di tanah air, dan semakin tingginya tingkat kepercayaan masyarakat. Masyarakat sangat merindukan munculnya berbagai institusi ekonomi yang dapat mewujudkan keadilan ekonomi guna mempersempit kesenjangan sosial. Perkembangan perbankan syariah di Indonesia dalam satu dekade terakhir ini sangat pesat. Hal ini terlihat dari semakin tumbuh dan berkembangnya industri perbankan Islam di tanah air, dan semakin tingginya tingkat kepercayaan masyarakat. Masyarakat sangat merindukan munculnya berbagai institusi ekonomi yang dapat mewujudkan keadilan ekonomi guna mempersempit kesenjangan sosial. Krisis ekonomi yang terjadi sejak pertengahan 1997, yang masih berlangsung hingga saat ini, telah semakin menyadarkan kita akan pentingnya mencari dan mengembangkan sistem ekonomi alternatif, yang mampu mencegah terjadinya konsentrasi kekayaan di tangan segelintir kelompok orang. Tentu saja, kondisi saat ini membutuhkan adanya dukungan yang kuat dari berbagai pihak agar sistem ekonomi berdasarkan syariah Islamiyah dapat terus tumbuh dan berkembang di Indonesia. Perkembangan perbankan syariah ini merupakan sebuah fenomena yang sangat menarik dan unik, karena fenomena ini terjadi justru di saat kondisi perekonomian nasional
Ibid. Ibid.
340
Pendahuluan
21
12. Pembayaran penjualan kembali selambat-lambatnya 7 hari kerja (t+7). Tujuan Investasi BNI Dana Syariah adalah memberikan tingkat pertumbuhan yang stabil dalam jangka panjang kepada para pemodal yang berpegang kepada Syariah Islam dengan hasil investasi yang bersih dari unsur riba' dan gharar. BNI Danaplus Syariah 1. Total unit penyertaan sebesar Rp.500 juta 2. Dana awal penerbitan sebesar Rp.12,5 milyar 3. Komposisi portofolio min.48% sd. 98% di efek pendapatan tetap a.l; Obligasi Syariah, SWBI,CD Mudharabah Muqayaddah, CD Mudharabah Mutlaqah, Sertifikat Investasi Mudharabah antar bank serta efek-efek lain yang bersifat syariah dan max.50% pada efek yang bersifat ekuitas a.l. saham prinsip syariah (jii) 4. Minimum pembelian setiap kali Rp. 1 juta atau maksimum 2% dari total unit yang dijual. 5. Pembelian reksadana dapat dilakukan dioutlet bni securities dan bni syariah 6. Biaya pembelian sebesar 0,75% dan biaya penjualan kembali 0%. 7. Pengalihan ke reksadana non syariah tidakdikenakan biaya 8. Fasilitas bebas pajak atas return yang diterima dari investor 9. Imbalan jasa MI pertahun max.1% berdasarkan NAB dihitung secara harian dan dibayar setiap bulan. 10. Imbalan jasa kustodian pertahun max.0,25% dari NAB harian dan dibayar setiap bulan. 11. Pembayaran penjualan kembali selambat-lambatnya 7 hari kerja (t+7). Tujuan Investasi BNI DanaPlus Syariah adalah memberikan tingkat pertumbuhan nilai investasi yang lebih baik dan optimal dalam jangka panjang kepada para pemodal yang berpegang kepada Syariah Islam dengan hasil investasi yang bersih dari unsur riba' dan gharar. Keuntungan Berinvestasi di BNI Reksadana Syariah 1. Terjangkau (minimum pembelian Rp.1.000.000,2. Likuiditas Terjamin (dapat dicairkan sewaktu-waktu) 3. Bebas Pajak (bukan objek pajak) 4. Transparan (investasi ditentukan didepan, audit 1x setahun) 5. Pengelolaan Portofolio yang profesional 6. Bebas biaya pencairan (tidak dikenakan penalti) 7. Hasil yang optimal (dibanding deposito) 8. Mudah dijangkau dari segala penjuru (ATM,Phoneplus)
Tentu dalam hal ini, peran institusi pendidikan, termasuk perguruan tinggi, beserta kurikulumnya menjadi sangat signifikan. Langkah yang dapat dilakukan oleh perguruan tinggi, diantaranya ialah memperbaiki dan menyempurnakan kurikulum pendidikan ekonomi, dimana sudah saatnya ada ruang bagi pengkajian dan penelaahan ekonomi syariah secara lebih mendalam dan aplikatif. Bahkan jika memungkinkan dibukanya jurusan ekonomi Islam secara tersendiri, dimana ilmu ekonomi Islam dikembangkan dengan memadukan pendekatan normatif keagamaan dan pendekatan kuantitatif empiris, yang disertai oleh komprehensifitas analisis.
---$---
339
mempertimbangkan apakah dana yang dipinjam itu berhasil dibisniskan atau tidak. Dengan kata lain, berhasil atau tidak bisnis para peminjam modal, peminjam harus membayar pinjaman plus bunganya. Sedangkan dalam ekonomi Islam baik dalam bentuk usaha mudharabah mahupun musyarakah, jumlah pembagian hasil yang diterima belumlah diketahui secara pasti sebelum usaha itu berhasil atau gagal. Mereka hanya tahu persentase pembagian hasil, tetapi mereka tidak pernah tahu berapa jumlah pembagian hasil sebenarnya yang akan mareka terima sebelum usaha itu berhasil atau tidak. Dalam sistim ini, keuntungan dan kerugian adalah menjadi tanggung jawab bersama. Perbedaan pembagian hasil yang pre-determined (exante) dalam sistim ekonomi ribawi inilah yang menyebabkan terjadinya ketidakadilan dalam ekonomi umat sehingga ianya dilarang oleh Islam dibandingkan dengan sistim ekonomi Islam yang pembagian hasilnya berdasarkan post-determined (ex-post) yang jauh lebih adil dan mensejahterakan umat Reksadana Syariah Pengertian Dan Definisi Reksadana Syariah Reksa Dana Syariah adalah wadah yang dipergunakan untuk menghimpun dana dari masyarakat pemodal sebagai pemilik harta ( shabib al-mal/rabb al-mal) untuk selanjutnya diinvestasikan dalam Portofolio Efek oleh Manajer Investasi sebagai wakil shahib al-mal menurut ketentuan dan prinsip Syariah Islam. Jenis Reksadana Syariah BNI Dana Syariah 1. Total unit penyertaan sebesar Rp.500 juta 2. Dana awal penerbitan sebesar Rp.12,5 milyar 3. Komposisi portofolio min.80% sd.max.98% di efek pendapatan tetap a.l; Obligasi Syariah SWBI, CD Mudharabah Muqayaddah,CD Mudharabah Mutlaqah, Sertifikat Investasi Mudharabah antar bank serta efek-efek lain yang bersifat syariah. 4. Minimum pembelian setiap kali Rp. 1 juta atau maksimum 2% 5. dari total unit yang dijual. 6. Pembelian reksadana dapat dilakukan di outlet BNI Securities dan BNI Syariah 7. Biaya pembelian sebesar 0,75% dan biaya penjualan kembali 0%. 8. Pengalihan ke reksadana non syariah tidak dikenakan biaya 9. Fasilitas bebas pajak atas return yang diterima dari investor 10. Imbalan jasa MI pertahun max.1% berdasarkan NAB dihitung secara harian dan dibayar setiap bulan 11. Imbalan jasa kustodian pertahun max.0,25% dari NAB harian dan dibayar setiap bulan.
338
Sejarah Ekonomi Islam
23
pinjam meminjam dana yang digunakan untuk berbisnis adalah "Sistim Bagi Hasil" (Profit-Loss Sharing). secara umum, sistim bagi hasil ini ada yang disebut dengan mudharabah, yaitu bentuk usaha bisnis yang dilakukan oleh dua partai dimana dalam menjalankan usaha bisnis ini satu partai adalah bertindak sebagai pemodal dan partai lainnya bertindak sebagai pelaksana bisnis (enterpreneur). Sementara itu, musyarakah dimaksudkan sebagai suatu bentuk usaha bisnis/syarikat yang modalnya di biayai oleh semua partai yang terlibat dalam bisnis tersebut. Kedua bentuk bisnis ini, jauh lebih berkeadilan dibandingkan dengan bentuk bisnis dalam ekonomi konvensional, sebab apapun keuntungan atau resiko yang terjadi terhadap bisnis ini, ke semua partai yang terlibat dalam bisnis ini memiliki hak yang sama terhadap hasil usaha yang diperoleh. Bila bisnis mereka berjaya, maka semua partai akan menerima keuntungan dan sebaliknya, bila bisnis mereka bankrut maka kerugianpun harus ditanggung bersama. Jumlah pembagian keuntungan yang akan diperoleh mereka dalam mudharabah adalah berdasarkan penjanjian bersama, katakanlah 60% untuk pembagi modal dan sisanya, 40% untuk mereka yang memenej bisnis. Namun, bila usaha mudharabah mengalami kerugian, maka pelaksana tidak bertanggung jawab atas kehilangan modal yang disumbangkan pemodalnya. Ini tidak berarti para pelaksana tidak mengalami kerugian apapun, sebab ianya juga dirugikan atas jasa dan jerih payahnya yang disumbangkan untuk memajukan bisnis mereka. Dengan kata lain, pemodal rugi atas modalnya, dan pelaksana rugi atas usaha dan jerih payahnya. Sedangkan dalam musharakah, ada dua pendapat cara pembagian keuntungan yang diadopsikan. Pertama, pembagian keuntungan biasanya dibahagikan berdasarkan besarnya jumlah modal masing-masing yang diinvestasikan dalam bisnis mereka. Sebagai contoh, dalam menjalankan usaha bisnis "Emping Melinjo" yang memerlukan modal Rp100.000.000,- si A menginvestasi Rp70.000.000,- dan si B sisanya didanai oleh si B sebanyak Rp30.000.000,-. Maka pembahagian hasil keuntungan adalah 70% untuk si A dan 30% untuk si B berdasarkan jumlah proporsi modal yang mereka tanamkan. Semakin besar jumlah modal yang diinvestasikan, maka semakin besar bahagian keuntungan yang diperoleh. Sedangkan, sistim pembagian hasil kedua adalah keuntungan itu dibahagikan berdasarkan proporsi usaha dan jerih payah yang diberikan dalam menjayakan bisnis mereka. Seperti halnya dalam pembagian keuntungan, kerugian yang dialami mereka juga harus ditanggung bersama. Apapun dasar pembagian hasil yang dibuat, namun pembagian keuntungan itu haruslah berdasarkan kesepakatan bersama dan kerugian yang terjadipun hendaklah betul-betul disebabkan oleh faktor-faktor yang tidak dapat dielakkan dan bukan disebabkan oleh faktor kesengajaan.Bila kita melihat dalam sistim ekonomi ribawi (bunga), peminjam sudah ditentukan besarnya jumlah bunga yang harus dibayarkan ke bank dengan tidak
| BAB 2 |
ujuan mulia diutusnya Rasulullah saw di muka bumi adalah membangun masyarakat yang berbudaya dan berperadaban, hal itu merupakan salah satu tujuan utama dari makna al-Quran diturunkan di dunia ini. Langkah-langkah utama yang diambil beliau adalah merekontruksikan secara mendasar pemahaman manusia terhadap keberadaannya di dunia. Dimulai dari hal-hal yang mendasar dan mulia (summum button) dalam bertingkah dan berperilaku (muamaalah) diantara sesamanya. Masalah muaMaalah menjadi bagian penting dari perkembangan masyarakat, yang akhirnya sangat menentukan kebijakan politik. Di mana kebijakan politik cendrung lebih dominan dalam mempengaruhi kehidupan masyarakat. Demikian juga dengan perkembangan ekonomi Islam, menjadi suatu yang tidak dapat dipisahkan dari perkembangan sejarah Islam. Walaupun sejumlah literatur tidak secara implisit menyebutkan keberadaan pemikiran ekonomi Islam, tetapi karena adanya perkembangan ekonomi Islam di masa sekarang, maka hal itu tidak dapat dipisahkan dari perkembangan sosial kemsyarakatan. Di samping itu, ekonomi Islam bukan ilmu spesifik yang menjadi alasan untuk dipisahkan dari perkembangan sosial kemasyarakatan di masa Rasullah saw dan Khulafaurasyidin. Sekalipun demikian, bukan berarti pemikiran tentang ekonomi Islam minim. Potensi pemikiran ekonomi Islam sangat potensial, sejalan karena tidak adanya pemisahan antara satu urusan dengan urusan lain dalam mencari keridhaan Allah. Mengapa saat ini perkembangan pemikiran ekonomi Islam kurang dikenal dan kurang pengaruhnya dalam kehidupan masyarakat? Faktor
24
337
utamanya adalah karena kajian-kajian pemikiran ekonomi Islam kurang tereksplorasi di tengah maraknya dominasi ilmu ekonomi konvensional yang lebih banyak digunakan pada saat ini, baik di negara maju maupun negara berkembang. Akibatnya, perkembangan ekonomi Islam, yang telah ada sejak awal abad ke-7 M, kurang begitu dikenal masyarakat. Hal ini menjadikan pemikiran-pemikiran ekonomi Islam kurang mendapat perhatian yang baik, sebab masyarakatnya juga kurang mendapat informasi yang memadai. Tabel 1 Perkembangan Pemikiran Ekonomi Islam
Periode 632-656 M 656-661 M Rasulullah saw Tokoh Ekonomi Muslim
Pemikiran Ekonomi Islam di masa Khulafaurashydin. Abu Bakar Siddiq (632-634) Umar Bin Khatab (634-644), Usman bin Affan, (644-656) Ali bin Abi Thalib (656-661). 738-1037 Pemikiran Ekonomi Islam Periode Awal M Zayd bin Ali (738), Abu Hanifah (767 M), Awzai (774 M), Maalik (798 M), Abu Yusuf (798 M), Muhammad bin Hasan Al-Shaybani (804 M), Yahya bin Dam (818 M), Shafii (820 M), Abu Ubayd (838 M), Ahmad bin Hambali (855 M), Yahya Bin Hambali (855 M), Yahya bin Umar (902 M), Qudama bin Jafar (948 M), Abu Jafar al Dawudi (1012 M), Mawardi (1058 M) Hasan Al-Bashri (728 M), Ibrahim bin Dam (874 M), Fudayl bin Ayad (802 M) Maruf Karkhi (815 M), Dzul Nun Al Misri (859 M), Ibn Maskawih (1030 M), al Kindi (1873 M), Farabi (950 M), Ibnu Sina (1037 M). 1058 Pemikiran Ekonomi Islam Periode Kedua. 1448 M Al-Ghazali (1111), Ibnu Taimiyah (1328), Ibnu Khaldum (1040), Syamsuddin Al-Sarakhsi (1090), Nizamul Mulk Tusi (1093), Ibnu Masud Al-Kasani (1182), Al-Shaizari (1193) Fakhrudiin Al-Razi (1210), Najnudin Al-Razi (1256) Ibnu Ukhuwa (1329), Ibnu Qoyyim (1350), Muhhamd bin Abdulrahman Al-Habashi (1300) Abu Ishaq Al-Shatibi (1388), Al-Maqrizi (1441), Al-Qushayri (857) Al-Hujwari (1096), Abdul Qadir Jailani (1169) Al-Attar (1252), Ibnu Arabi (1240) Jalaludin Rumi (1274) Ibnu Baja (1138) Ibnu Tufayl (1185), Ibnu Rusyd (1198). 1446Pemikiran Ekonomi Islam Periode Ketiga 1931 M Shah Walilullah Al-Dhelhi (1762), Muhammad bin Abdul Wahab (1787), JaMaaluddin Al-Afghani (1897), Mufti Muhammad Abduh (1905) Muhammad Iqbal (1938), Ibnu Nujaym (1562), Ibnu Abidin (1836), Syeh Ahmad Sirhindi (1524). 1931 Pemikiran Ekonomi Islam Periode Lanjut Sekarang Muhammad Abdul Mannan (b.1938), Muhammad Najatullah Siddiqi (b. 1931), Syed Nawad Haider Naqvi (b. 1935), Monzer Kahf, Sayyid Mahmud Taleghani. Muhammad baqir as Sadr, Umer Chapra. Sumber: M. Nejatullah Siddiqi (1995), M. Aslam Hannef (1995) dan A. Karim (2001).1
Sejarah Ekonomi Islam Masa Rasulullah saw Pemikiran Ekonomi Islam diawali sejak Nabi Muhammad saw diutus sebagai seorang Rasul (utusan Allah). Rasulullah saw mengeluarkan sejumlah
Diriwayatkan oleh al-Uqaili di dalam kitab Adh-Dhuafa, Abu Muaim di dalam kitab al-Hulliyah dan Abu al-hasan Ibnu Abdu Kuwaih di dalam kitab Tsalatsatu Majalis lewat jalur periwayatan Sufyan dari Hajjaj dari Yazid ar-Ruqasyi dari Anas bin Malik dengan derajat marfu.
1
tingkat bunga di Indonesia, katakanlah, 17% dengan tingkat inflasi 15%, maka tingkat bunga riel adalah 2% (17%-15%). Ini berarti walaupun tingkat bunga nominal (tingkat bunga sebelum dikurangi dengan tingkat inflasi) tinggi di Indonesia, ini tidak secara otomatis akan mempengaruhi investor untuk membeli Rupiah, karena pada dasarnya tingkat bunga riel di Indonesia jauh lebih rendah dibandingkan dengan tingkat bunga riel di negara-negara lain. Inilah penyebab utama semakin menurunnya nilai (depresiasi) Rupiah akibat rendahnya permintaan akan Rupiah. Tinggi rendahnya nilai Rupiah sangat dipengaruhi oleh jumlah permintaan dan penawaran Rupiah di pasar uang. Semakin banyak jumlah permintaan mata uang Rupiah, maka semakin tinggi nilai mata uang Rupiah, dan sebaliknya. Begitu juga dengan penawaran, semakin tingginya jumlah Rupiah yang beredar di pasar, sementara permintaan akan Rupiah rendah, maka nilai rupiah akan menurun, dan sebaliknya. Sebenarnya, inilah yang sedang berlaku di Indonesia, dimana jangankan businessman asing, para businessman dalam negeripun lebih cenderung membeli Dolar atau mata uang asing lainnya dengan menjual Rupiah di pasar valuta asing. Ini juga bermakna semakin berkurangnya dana asing yang masuk ke Indonesia, ditambah lagi dengan larinya dana dalam negeri ke luar sehingga akan sangat mempengaruhi ketersediaan dana yang memadai sebagai modal pembangunan ekonomi. Hal ini jelas semakin memperparah penurunan nilai mata uang Rupiah dan semakin minimnya dana asing dan lokal yang tersedia untuk pembangunan ekonomi, yang pada gilirannya, akan menyebabkan krisis ekonomi terjadi berkepanjangan. Memang, harus diakui bahwa semakin rendahnya nilai Rupiah, maka semakin memperkuat daya saing komoditas eksport Indonesia di pasar internasional karena relatif murahnya harga komoditas eksport tersebut di pasar internasional bila dibeli dengan mata uang asing. Tetapi, penurunan nilai Rupiah ini tidak akan memberi pengaruh signifikan sebab kebanyakan komposisi bahan mentah komoditas eksport Indonesia adalah terdiri dari bahan mentah yang diimport dari negara luar. Dengan kata lain, kenaikan harga barang mentah akibatnya tingginya nilai mata uang (appresiasi) asing jelas akan menyebabkan biaya untuk memproduksikan komoditas eksport tersebut akan bertambah mahal sehingga produk akhir komoditas itu harus dijual dengan harga yang mahal pula. Ini menunjukkan bahwa penurunan nilai Rupiah tidak akan memberi kelebihan daya saing eksport Indonesia di pasar internasional. Permasalahan di atas, sebenarnya, tidak pernah terjadi kalau sistim ekonomi Islam diadopsi dalam sistim ekonomi negara. Kenapa tidak? Karena nilai uang tidak akan dipengaruhi oleh perbedaan tingkat bunga riel sebab ekonomi Islam tidak mengenal sistim bunga (riba). Inilah yang menyebabkan nilai uang dalam ekonomi tanpa bunga tidak mengalami volatilitas yang membahayakan.Solusi ekonomi Islam terhadap bunga (riba) dalam sistim
336
25
lebih besar diperolehi akibat tingginya tingkat bunga. Terakhir, bunga dianggap sebagai tambahan biaya produksi bagi para businessman yang menggunakan modal pinjaman. Biaya produksi yang tinggi tentu akan memaksa perusahaan untuk menjual produknya dengan harga yang lebih tinggi pula. Melambungnya tingkat harga, pada gilirannya, akan mengundang terjadinya inflasi akibat semakin lemahnya daya beli konsumen. Semua dampak negatif sistim ekonomi ribawi ini secara gradual, tapi pasti, akan mengkeroposkan sendi-sendi ekonomi umat. Kehadiran krisis ekonomi tentunya tidak terlepas dari pengadopsian sistim ekonomi ribawi seperti disebutkan di atas. Bagaimana skenario sistim ekonomi ribawi akan menggerogoti sendisendi ekonomi umat, secara detail dapat disebutkan sebagai berikut. Dalam dunia perbankan yang menganut sistim ribawi tingkat bunga dijadikan acuan untuk meraih keuntungan para pemberi modal. Bank tidak mahu tahu apakah para peminjam memperoleh keuntungan atau tidak atas modal pinjamannya, yang penting para peminjam harus membayar modal pinjamannya plus bunga pinjaman. Semakin tinggi tingkat bunga dalam sebuah negara, maka semakin tinggi tingkat keuntungan yang diperoleh para pemberi modal dan semakin merusak sendi-sendi ekonomi umat akibat dampak negatif sistim ekonomi ribawi dalam masyarakat. Demikian pula, akibat terlalu tingginya tingkat bunga yang dibebankan kepada para meminjam, maka semakin sukarnya para peminjam untuk melunasi bunga pinjamannya. Apalagi dalam sistim ekonomi konvensional, biasanya pihak bank tidak terlalu selektif dalam meluncurkan kreditnya kepada masyarakat. Pihak bank tidak mahu tahu apakah uang pinjamannya itu digunakan pada sektor-sektor produktif atau tidak, yang penting bagi mereka adalah semua dana yang tersedia dapat disalurkan kepada masyarakat. Sikap bank yang beginilah yang menyebabkan semakin tingginya kredit macet dalam ekonomi akibat semakin menunggaknya hutang peminjam modal yang tidak sanggup dilunasi ketika jatuh tempo kepada pihak bank. Akibatnya, bank-bank akan memiliki defisit dana yang dampaknya sangat mempengaruhi tingkat produksi dalam masyarakat. Nilai Mata Uang Selanjutnya, sistem ekonomi ribawi juga menjadi punca utama penyebab tidak stabil nilai uang (currency) sesebuah negara. Karena uang senantiasa akan berpindah dari negara yang tingkat bunga riel yang rendah ke negara yang tingkat bunga riel yang lebih tinggi akibat para spekulator ingin memperoleh keuntungan besar dengan menyimpan uangnya dimana tingkat bunga riel relatif tinggi. Usaha memperoleh keuntungan dengan cara ini, dalam istilah ekonomi disebut dengan arbitraging. Tingkat bunga riel disini dimaksudkan adalah tingkat bunga minus tingkat inflasi. Sebagai contoh, bila
kebijakan yang menyangkut berbagai hal yang berkaitan dengan masalah kemasyarakatan, selain masalah hukum (fiqh), politik (siyasah), juga masalah perniagaan atau ekonomi (muaMaalah). Permasalahan ini menjadi salah satu pusat perhatian utama Rasulullah saw, karena merupakan pilar penyangga keimanan yang penting. Sebagaimana diriwayatkan oleh Muslim, Rasulullah saw bersabda, Kemiskinan membawa orang kepada kekafiran.2 Sudah pasti, upaya mengentas kemiskinan merupakan bagian dari kebijakan-kebijakan sosial yang dikeluarkan Rasulullah saw. Lebih aktual lagi, bahwa Muhammad Rasulullah sangat memperhatikan perihal ekonomi umat Islam adalah ketika Islam telah memiliki sebuah wilayah, yakni Madinah. Masjid sebagai pusat peradaban dan kebudayaan Islam, di masa Rasulullah telah difungsikan selain sebagai pusat ibadah (ritual) juga sebagai pusat komando operasi militer, pemerintahan dan pusat perekonomian. Di masa ini Rasulullah menjadikan masjid sebagai pusat penerimaan dan pendistirbusian zakat serta keuangan lainnya.3 Periode kerasulan, Nabi Muhammad diberi amanat yang sangat besar tidak hanya mengembangkan dakwah Islam, tetapi juga membina dan membangun budaya dan peradaban umat. Beliau dalam melaksanakan tugasnya tidak mendapatkan upah atau gaji sedikitpun dari negara, kecuali hadiah kecil yang umumnya berupa bahan makanan. Salah satu pemimpin kaum (Hazrat Anat) menawarkan miliknya kepada Rasulullah saw yang kemudian diberikan kepada Ummul Yaman, seorang Ibu pengasuh.4 Rasullah saw mendirikan majelis Syura, majelis ini terdiri dari pemimpin kaum yang sebagian dari mereka bertanggung-jawab mencatat wahyu. Pada tahun ke-6 hijrah, sekretaris dengan bentuk yang sederhana telah dibangun. Utusan negara telah dikirim ke berbagai raja dan pemimpin-pemimpin. Orang-orang ini mengerjakan tugasnya dengan sukarela dan membiayai hidupnya dari sumber independen, sedangkan pekerjaan sangat sederhana tidak memerlukan perhatian penuh. Pada masa Rasulullah saw tidak ada tentara forMaal, semuanya muslim yang mampu boleh menjadi tentara. Mereka tidak mendapat gaji tetap, tetapi mereka diperboleh mendapatkan bagian dari rampasan perang. Rampasan perang meliputi senjata, kuda, unta dan barang-barang bergerak lain yang didapatkan dalam perang. Situasi berubah setelah turunya surat alAnfal (8) ayat 41: Ketahuilah sesungguhnya apa saja yang dapat kamu peroleh sebagai rampasan perang, maka sesungguhnya seperlima untuk
H.R. Muslim. Agustianto, Peran Masjid Dalam Edukasi Ekonomi Syariah, dalam www. esyariah.ORG. 4 Shibli Numani, Seeratum-Nabi (urdu) Matbee Maarif Azamgarh, 6th print Vol 1, p. 287 dalam MA Sabzwri, Sistem Ekonomi Fsiskal, Pada Masa Pemerintahan Nabi Muhammad saw, dalam Adiwarman (2001), Sejarah Pemikiran Ekonomi Islam, The Internasional Institut of Islamic Thought (IIIT), Jakarta, h. 28.
3 2
26
335
Allah, Rasul, kerabat Rasul, anak-anak yatim, orang-orang miskin dan ibnu Sabil, jika kamu beriman kepada Allah dan kepada apa yang Kami turunkan kepada hamba Kami (Muhammad) di hari Furqaan, yaitu di hari bertemunya dua pasukan, Dan Allah Kuasa atas segala sesuatu. Selain pertempuran-pertempuran kecil, perang pertama antara orangorang Mekkah dan muslim terjadi di Badar. Perang ini orang Mekkah menceritakan kekalahan dan banyak yang ditawan oleh orang muslim. Rasulullah saw menetapkan besar uang tebusannya rata-rata 4.000 dirham untuk tiap tawanan. Tawanan yang miskin dan tidak dapat memberikan jumlah tersebut diminta untuk mengajar membaca sepuluh orang anak muslim. Melalui tebusan tersebut kaum muslim menerima uang.5 Rasulullah saw juga mengadopsi praktik yang lebih manusiawi terhadap tanah pertanian yang ditaklukan sebagai fai atau tanah dengan pemilik umum. Tanah-tanah ini dibiarkan dimiliki oleh pemilik dan menanam asal, sangat berbeda dari praktik kekaisaran Romawi dan Persia yang memisah-misahkan tanah-tanah ini dari pemiliknya dan membagikannya buat para elite militernya dan para prajuritnya. Semua tanah yang dihadiahkan kepada Rasulullah saw (iqta) relatif lebih kecil jumlahnya dan terdiri dari tanah-tanah yang tidak bertuan. Kebijakan ini tidak hanya membantu mempertahankan kesinambungan kehidupan administrasi dan ekonomi tanah-tanah yang dikuasai, melaikan juga mendorong keadilan antara generasi dan mewujudkan sikap egaliter dalam Islam.6 Dalam bidang ekonomi, bangsa Arab telah mencapai perkembangan yang pesat. Mekah bukan saja merupakan pusat perdagangan lokal melainkan sudah menjadi jalur perdagangan dunia yang sangat penting saat itu, yang menghubungkan antara Utara (Syam), Selatan (Yaman), Timur (Persia) dan Barat (Mesir dan Abbessinia). Keberhasilan Mekkah menjadi pusat perdagangan internasional ini karena kejelian Hasyim 7 , tokoh penting suku Quraisy yang merupakan kakek buyut Muhammad saw, dalam mengisi kekosongan peranan suku bangsa lain di dalam bidang perdagangan di Mekkah sekitar abad keenam Masehi. Peredaran dagang mereka sempat dikisahkan Al-Quran: Tuhan telah membinasakan kaum Quraisy dalam perjalanan di musim dingin dan musim panas. Karena itu hendaklah mereka menyembah Tuhan Kakbah ini, yang telah memberikan mereka makan di waktu kelaparan dan mengamankan mereka dari ketakutan..8
kemaslahatan bagi umat baik di dunia mahupun di akhirat kelak. Sebaliknya, pelanggaran syari'at Islam baik yang dilakukan dengan sengaja mahupun tidak, pasti akan mengundang malapetaka (ganjaran setimpal) langsung atau tidak langsung dari Allah swt. Krisis ekonomi adalah merupakan salah satu contoh malapetaka atau cobaan Tuhan terhadap makhluk-Nya yang telah terlalu jauh melaksanakan aktivitas ekonomi melenceng dari rel al-Qur'an dan Sunnah, seperti melegalkan riba merajelala berlaku di tengah-tengah ekonomi umat. Ekonomi Ribawi Islam telah mengharamkan riba untuk dipraktekkan dalam sistim ekonomi umatnya. Inilah yang menjadi pembeda utama antara sistim ekonomi Islam dengan ekonomi konvensional. Pelarangan riba dalam ekonomi Islam bukanlah tidak beralasan. Menurut Prof. A. M. Sadeq (1989) dalam artikelnya "Factor Pricing and Income Distribution from An Islamic perspective" yang dipublikasikan dalam Journal of Islamic Economics, menyebutkan bahwa pengharamkan riba dalam ekonomi, setidaknya, disebabkan oleh; Pertama, sistim ekonomi ribawi telah menimbulkan ketidakadilan dalam masyarakat terutama bagi para pemberi modal (bank) yang pasti menerima keuntungan tanpa mahu tahu apakah para peminjam dana tersebut memperoleh keuntungan atau tidak. Kalau para peminjam dana mendapatkan untung dalam bisnisnya, maka persoalan ketidakadilan mungkin tidak akan muncul. Namun, bila usaha bisnis para peminjam modal bankrut, para peminjam modal juga harus membayar kembali modal yang dipinjamkan dari pemodal plus bunga pinjaman. Dalam keadaan ini, para peminjam modal yang sudah bankrut seperti sudah jatuh di timpa tangga pula, dan bukankah ini sesuatu yang sangat tidak adil? Kedua, sistim ekonomi ribawi juga merupakan penyebab utama berlakunya ketidakseimbangan antara pemodal dengan peminjam. Keuntungan besar yang diperoleh para peminjam yang biasanya terdiri dari golongan industri raksasa (para konglomerat) hanya diharuskan membayar pinjaman modal mereka plus bunga pinjaman dalam jumlah yang relatif kecil dibandingkan dengan milyaran keuntungan yang mereka peroleh. Padahal para penyimpan uang di bank-bank adalah umumnya terdiri dari rakyat menengah ke bawah. Ini berarti bahwa keuntungan besar yang diterima para konglomerat dari hasil uang pinjamannya tidaklah setimpal dirasakan oleh para pemberi modal (para penyimpan uang di bank) yang umumnya terdiri dari masyarakat menengah ke bawah. Ketiga, sistim ekonomi ribawi akan menghambat investasi karena semakin tingginya tingkat bunga dalam masyarakat, maka semakin kecil kecenderungan masyarakat untuk berinvestasi. Masyarakat akan lebih cenderung untuk menyimpan uangnya di bank-bank karena keuntungan yang
Adiwarman A Karim, (2001), Ibid, hlm. 29. Umer Chapra (2001), Masa Depan Ilmu Ekonomi, Sebuah Tinjauan Islam, (Jakarta: Gema Insani Press), hlm. 156. 7 Aunur Rahim Faqih,dkk (ed.), Pemikiran dan Peradaban Islam, Yogyakarta: UII Press, Hlm. 24. 8 Al Quran, surat Quraisy (106) ayat 1-4.
6
334
27
ekonomi lainnya telah berperan aktif dalam mengundang munculnya krisis ekonomi. Sementara itu kita melihat bahwa sungguh sangat langka ataupun boleh dikatakan tidak ada sama sekali tulisan-tulisan yang menyoroti faktorfaktor penyebab krisis ekonomi dari aspek-aspek keagamaan (religious aspect), aspek etika ekonomi (economic ethical aspects), aspek tingkah laku para pelaku ekonomi (economic behavioral agents), dan aspek-aspek kualitatif lainnya. Oleh karena itu, tulisan ini diharapkan dapat mengisi kokosongan tersebut dengan menganalisa sebab-sebab timbulnya krisis ekonomi ditinjau dari kacamata ekonomi Islam. Dalam ulasannya, tulisan ini coba menyoroti ekonomi ribawi, nilai uang, inflasi dan pembiayaan anggaran defisit, hutang luar negeri, dan beberapa faktor penyebab krisis ekonomi lainnya secara Islami. Karena langka dan pentingnya tulisan ini, maka tulisan ini akan dibahagikan ke dalam dua bahagian. Dimana bahagian pertama tulisan ini coba menyingkapi dampak negatif ekonomi ribawi dan pengaruhnya terhadap nilai mata uang. Sedangkan, bahagian terakhir tulisan ini akan melihat konsep ekonomi Islam dalam mengatasi inflasi dan mengoptimalkan sistim pembiayaan negara defisit serta dampak negatif hutang luar negeri terhadap ekonomi umat. Sebelum konklusi diambil, faktor-faktor non-ekonomi juga dieksplorasi secara singkat.Sebenarnya, terjadinya krisis ekonomi dalam Islam tidak terlepas dari praktek-praktek atau aktivitas ekonomi yang dilakukan bertentangan dengan nilai-nilai keIslaman, seperti tindakan mengkonsumsi riba, monopoli, korupsi, dan tindakan malpraktek lainnya. Bila pelaku ekonomi telah terbiasa bertindak di luar tuntunan ekonomi Ilahiah, maka tidaklah berlebihan bila krisis ekonomi yang melanda kita adalah suatu malapetaka yang sengaja diundangkan kehadirannya akibat ulah tangan jahil manusia sendiri. Hal ini seperti disinyalir Allah swt dalam Surat Ar-Rum ayat 40: "Telah nampak kerusakan di darat dan di laut disebabkan karena perbuatan tangan manusia, supaya Allah merasakan kepada mareka sebahagian dari (akibat) perbuatan mareka, agar mareka kembali (ke jalan yang benar)". Kejahilan manusia ini terjadi tidaklah terlepas dari sifat ketamakan atau kerakusan manusia yang lebih mementingkan diri sendiri ketimbang kemaslahatan umat sehingga mareka tidak mahu mendengar panduan Ilahi, seperti disebutkan dalam dua ayat berikut ini: "...Makan dan minumlah rezeki (yang diberikan) Allah, dan janganlah kamu berkeliaran di muka bumi Allah dengan berbuat kerusakan" (Q.S. Al-Baqarah: 60)."....dan janganlah kamu merugikan manusia pada hak-haknya dan janganlah kamu merajalela di muka bumi dengan membuat kerusakan"(Q.S. Asy-Syu'ara: 183) ". Melakukan praktek ekonomi yang bertentangan dengan syari'at Islam seperti disebutkan dalam ayat-ayat di atas adalah merupakan suatu tindakan yang tidak hanya merugikan diri sendiri tetapi juga akan merusak sendi-sendi kehidupan ekonomi umat. Karena setiap aturan Ilahiah senantiasa mengandung
Dan, tepat pada tahun kedua setelah hijrah shadaqoh fitrah diwajibkan shadaqoh yang juga dikenal dengan zakat fitrah ini diwajibkan setiap bulan Ramadhan. Besarnya satu sha kurma, gandum (berley), tepung keju atau kismis, atau setengah sha gandum untuk tiap muslim, budak atau orang bebas, laki-laki atau perempuan, muda atau tua dan dibayar sebelum shalat id fitri. Zakat diwajibkan pada tahun ke-9 hijrah, sementara shadaqah fitrah pada tahun ke-2 hijrah. Akan tetapi ahli hadits memandang zakat telah diwajibkan sebelum tahun ke-9 Hijrah ketika Maulana Abdul Hasan berkata zakat diwajibkan setelah hijrah dan dalam kurun lima tahun setelahnya. 9 Sebelum diwajibkan zakat bersifat sukarela dan belum ada peraturan khsusus atau ketentuan hukum. Peraturan mengenai pengeluaran zakat di atas muncul pada tahun ke-9 Hijrah ketika dasar Islam telah kokoh, wilayah negara berekspansi dengan cepat dan orang berbondong-bondong masuk Islam. Peraturan yang disusun meliputi sistem pengumpulan zakat, barang-barang yang dikenai zakat, batas-batas zakat dan tingkat persentase zakat untuk barang yang berbeda-beda. Para pengumpul zakat bukanlah pekerjaan yang memerlukan waktu dan para pegawainya tidak diberikan gaji resmi, tetapi mereka mendapatkan bayaran dari zakat.10 Sampai tahun ke-4 hijrah, pendapatan dan sumber daya negara masih sangat kecil. Kekayaan pertama datang dari Banu Nadir, suatu suku yang tinggal di pinggiran Madinah. Kelompok ini masuk dalam fakta Madinah tetapi melanggar perjanjian, bahkan berusaha membunuh Rasulullah saw. Nabi meminta mereka meninggalkan kota, tetapi mereka menolaknya, Nabi pun mengerahkan tentara dan mengepung mereka. Akhirnya, mereka menyerah dan setuju meninggalkan kota dengan membawa barang-barang sebanyak daya angkut dengan unta, kecuali baju baja.11 Semua milik Banu Nadir yang ditinggalkan menjadi milik Rasulullah saw menurut ketentuan alQuran, karena mereka mendapatklan tanpa berperang. Rasulullah saw membagikan tanah ini sebagian besar kepada Muhajirin dan orang Anshar yang miskin. Bagian Rasulullah saw digunakan untuk memenuhi kebutuhan keluarganya. Seorang Muhajirin dari banu Nadir yang telah masuk Islam memberikan tujuh kebunnya, kemudian oleh Rasulullah saw dijadikan tanah shadaqah. Tujuh kebun penduduk Banu Nadir tersebut adalah wakaf Islam yang pertama.12 Khaibar dikuasai pada tahun ke-7 hijrah. Penduduknya menetang dan memerangi kaum Muslim. Setelah pertempuran selama sebulan mereka
9
Abul Hasan Ali Nadwi (1975), The Four Pillars of Islam, 2nd ed, Majlis Nashreyat- e-Islam, Karachi, p. 98 dalam Adiwarman A Karim (2001), Ibid, hlm.
30.
10 11
Adiwarman A Karim (2001), Ibid, hlm. 30. Adiwarman A Karim (2001), Ibid, hlm. 30. 12 Adiwarman A karim (2001), Ibid, h. 30.
28
333
menyerah dengan syarat dan berjanji meninggalkan tanahnya. Syarat yang diajukan diteriima. Mereka mengatakan kepada Rasulullah saw, Kami memiliki pengalaman khsusus dalam bertani dan berkebun kurma dan meminta izin untuk tetap tinggal di sana. Rasulullah saw mengabulkan permintaan mereka dan memberikan mereka setengah bagian hasil panen dari tanah mereka. Abdullah ibnu Rawabah biasanya datang tiap tahun untuk memperkirakan hasil produksi dan membagikannya menjadi dua bagian yang sama banyak. Hal ini terus berlangsung selama masa kepemimpinan Rasulullah saw dan Abu Bakar. Rasulullah saw membagi Khaibar menjadi 36 bagian dan tiap bagian dibagi lagi menjadi 100 area. Setengah bagian Rasulullah saw digunakan untuk keperluan delegasi, tamu dan sebagainya. Dan setengah bagian lagi diberikan untuk 1.400 tentara dan 400 penunggang kuda (1.400 + 400 = 1.800 bagian).13 Demikian juga Rasulullah saw juga menirima satu bagian biasa yang diberikan secara berkala kepada istri-istrinya sebanyak 80 unta penuh dengan kurma dan 80 unta penuh dengan gandum. Pada masa Rasulullah saw besarnya jizyah satu dinar pertahun untuk orang dewasa yang mampu membayarnya. Perempuan, anak-anak, pengemis, pendeta, orang tua, penderita sakit dan semua yang menderita penyakit dibebaskan dari kewajiban ini. Diantara ahli kitab yang harus memberi pajak, sejauh yang diketahui, adalah orang Najran yang beragama Kristen (tahun keenam setelah Hijrah), Orang-orang Ailah, Adhruh dan Adhriat membayarnya pada perang Tabuk. Pembayaran tidak harus merupakan uang tunai, tetapi dapat juga berupa barang atau jasa, seperti yang disebutkan Baladhuri dalam kitab Futuh al-Buldan ketika menjelaskan pernyataan lengkap perjanjian Rasulullah saw dengan orang-orang Najran yang jelas dikatakan: setelah dinilai, dua ribu pakaian/garmen masingmasing bernilai satu aukiyah, seribu garmen dikirim pada bulan Rajab tiap tahun, seribu lagi pada Safar tiap tahun. Tiap garmen bernilai satu aukiyah, jadi bila ada yang bernilai lebih atau kurang dari satu aukiyah, kelebihan atau kekuarangannya itu harus diperhitungkan. Nilai dari kurma, dan barang yang digunakan untuk subtitusi garmen harus diperhitungkan.14 Pada masa perang di masa Rasulullah saw bukan merupakan alasan bagi umat Islam untuk meningkatkan pendapatnya. Dan perang dimasa Rasulullah saw tersebut diperkirakan kurang lebih antara 74 sampai 90 kali dengan harta rampasan perang 6.157.016 dirham.15 Nilai harta rampasan pad dekade awal kalender Hijrah (622-632 M) tidak lebih dari 6 juta dirham. Bila diperkirakan dengan biaya hidup di Madinah untuk rata-rata keluarga yang
13 14
bukan keluarga. Di sana tidak terdapat keberatan terhadap nepotisme (rnengutamakan keluarga) seperti halnya di dunia Baratbahkan ini dipandang wajar, karena kepentingan keluarga diutamakan di atas kepentingan perusahaan. Hal ini memang dapat menimbulkan frustrasi di kalangan karyawan berusia muda atau yang berkemampuan tinggi, namun mereka dapat mencari hiburan dengan bertawakal menurut ajaran agama Islam, daripada mengecam atau berusaha mendobrak sistem hirarki perusahaan yang mantap. Sistem Koperasi Menurut arah dasarnya perekonomian di masa datang akan semakin jauh daripada dasar individualisme dan semakin dekat kepada kolektivisme, yaitu sama sejahtera. Dan berdasrkan kolektivisme, sejak dahulu masyarakat Asia terkenal dengan konsep dasarnya tolong-menolong (gotong-royong). Atas dasar kebersamaan, pemerataan atau distribusi pendapatan dan keadilan dalam kebersamaan ini, berdasar asas-ekonomi kerayaktan maka diupayakanlah sebuah wadah yang mempunyai dasar historikal yang jelas, yaitu koperasi. Sebagai contoh wacana ini terdapat di daerah perdesaan Indonesia yang umum memiliki rasa kebersamaan yang tinggi (gotongroyong). Hak milik orang-seorang atas tanah yang luas, yang diusahakan oleh banyak orang sebagai buruh saja adalah pembawaan dasar individualisme yang bertentangan dengan dasar perekonomian yang adil. Perusahaan semacam itu sebaiknya diatur oelh koperasi, dibawah pemilikan pemerintah. Atas dasar asas tersebut di atas, merupakan cikal bakal terbentuknya sistem koperasi. Dalam menganalisa penyebab utama timbulnya krisis moneter tersebut, para pakar ekonomi berkonklusi bahwa kerapuhan fundamental ekonomi (fundamental economic fragility) adalah merupakan penyebab utama munculnya krisis ekonomi. Hal ini seperti disebutkan oleh Michael Camdessus (1997), Direktur International Monetary Fund (IMF) dalam kata-kata sambutannya pada Growth-Oriented Adjustment Programmes (kurang lebih) sebagai berikut: "ekonomi yang mengalami inflasi yang tidak terkawal, defisit neraca pembayaran yang besar, pembatasan perdagangan yang berkelanjutan, kadar pertukaran mata uang yang tidak seimbang, tingkat bunga yang tidak realistik, beban hutang luar negeri yang membengkak dan pengaliran modal yang berlaku berulang kali, telah menyebabkan kesulitan ekonomi, yang akhirnya akan memerangkapkan ekonomi negara ke dalam krisis ekonomi". Ini dengan jelas menunjukkan bahwa defisit neraca pembayaran (deficit balance of payment), beban hutang luar negeri (foreign debt-burden) yang membengkak--terutama sekali hutang jangka pendek, investasi yang tidak efisien (inefficient investment), dan banyak indikator
Adiwarman A Karim (2001), Ibid. hlm. 31. Adiwarman A Karim (2001), Ibid, hlm. 31. 15 Lihat Muhammad Yasin Mazhar Siddiqi, Peranan Harta Rampasan Perang, dalam Adiwarman A. Karim (2001), Ibid. hlm. 150.
332
29
dan walaupun kaum Muslimin menghargai kebebasan kehidupan keluarganya, perhatian seorang majikan akan disambut baik. Bila seorang karyawan mengalami kesulitan keuangan, majikan diharap untuk membantunya. Bahkan kaum ulama menganjurkan agar seorang majikan menyediakan pinjaman uang bebas bunga, dan seharusnya mereka tidak terlalu ketat untuk menuntut pembayaran kembali. Cicilan semacam itu haruslah disesuaikan dengan keadaan keuangan karyawan, dan perlu ditunjukkan sikap murah hati bila karyawan itu mengalami kesulitan keuangan terus-menerus. Narnun mengingat suasana kekeluargaan, maka wajarlah bila cicilan utang itu dipotong dari upah karyawan, asal saja sisa upahnya tidak akan kurang dari yang diperlukan untuk memenuhi kebutuhan pokok karyawan bersama keluarganya. Agar ia dapat memberi bantuan keuangan, seorang majikan biasanya harus mempunyai cadangan dana cair yang cukup besar. Berarti ia akan melepaskan peluang untuk memperoleh hasil dari tambahan investasi modalnya, misalnya dengan memperluas usahanya. Tidak mungkin berusaha dalam lingkungan dunia Islam tanpa menyediakan uang cadangan itu, jika seorang majikan memenuhi semua tanggungjawab sosialnya. Para majikan akan dihormati bila diketahui menyediakan dana cadangan darurat semacam itu. Kelalaian menyediakan dana cadangan itu akan dipandang sebagai sikap tidak bertanggung jawab. Seorang majikan bertanggung jawab menjamin kepastian kerja bagi para karyawan. Tidak bisa memecat karyawan walaupun pesanan berkurang. Sistem jaminan kesempatan kerja seumur hdiup di kebanyakan negara Islam berarti bahwa seorang majikan harus tetap menahan karyawannya, sekalipun sebenarnya tidak ada lagi pekerjaan bagi mereka. Tentu saja hal ini tidak selalu bisa dilaksanakan, namun pada umumnya seorang majikan lebih memilih kebangkrutan daripada rnemecat karyawannya. Seorang majikan cenderung berusaha mengatasi kesulitan jangka pendek dengan harapan bahwa dalam jangka panjang kondisi perdagangan akan membaik. Mengadakan "rasionalisasi" atau "penciutan" barisan pekerja semata-mata berdasarkan perkiraan atau perencanaan keuangan yang kurang menyenangkan, tidak dipandang sebagai sikap Islam sejati. Kenaikan Pangkat Atas Dasar Masa Dinas Seorang majikan juga memikul tanggung jawab atas struktur kerja dalam perusahaannya, dan kenaikan pangkat para karyawan. Namun seorang majikan tidak mempunyai keleluasaan bergerak dalam soal menaikkan pangkat karyawan seperti para rekannya di dunia Barat. Kenaikan pangkat pada umumnya didasarkan pada masa dinas seorang karyawan, bukan karena jasa atau keunggulannya, dan para keluarga mengharapkan agar dia diutamakan dalam soal kenaikan pangkat daripada karyawan yang
terdiri atas enam orang sebesar 3.000 dirham per-tahun, jumlah harta itu hanya dapat menunjang sejumlah kecil dari populasi muslim dan juga akibat perang tersebut, diperkirakan biaya untuk perang lebih dari 60 juta dirham; sepuluh kali lebih besar dari harta rampasan. Kontribusi harta rampasan perang terhadap pendapatan kaum Muslim selama 10 tahun kepemimpinan Rasulullah saw tidak lebih dari 2 persen.16 Dalam perjalanan roda pemerintahannya, Rasulullah saw, mendapat 2 sumber pendapatan secara umum, yaitu: 1) Sumber pendapatan primer; dan 2) Sumber pendapatan Sekunder. Sumber Pendapatan Primer merupakan pendapatan utama bagi negara di masa Rasulullah saw adalah zakat dan ushr. Keduanya berbeda dengan pajak dan tidak diperlakukan seperti pajak. Zakat dan ushr merupakan kewajiban agama dan termasuk salah satu pilar Islam. Pengeluaran untuk keduanya sudah diuraikan secara jelas dan eksplisit di dalam al-Quran surat at-Taubah (9) ayat 60. Dan pengeluaran untuk zakat tidak dapat dibelanjakan untuk pengeluaran umum negara. Lebih jauh lagi zakat secara fundamental adalah pajak lokal. Menurut Bukhari, Rasulullah saw berkata kepada Muadz, ketika ia mengirimnya ke Yaman sebagai pengumpul dan pemberi zakat: Katakalah kepada mereka (penduduk Yaman) bahwa Allah telah mewajibkan mereka untuk membayar zakat yang akan diambil dari orang kaya diantara mereka dan memberikannya kepada orang miskin diantara mereka. Demikianlah pemerintah pusat berhak menerima keuntungan hanya bila terjadi surplus yang tidak dapat didistribusikan lagi kepada orang-orang yang berhak, dan ditambah kekayaan yang dikumpulkan di Madinah, ibu kota negara. Dan, pada masa Rasulullah, zakat dikenakan pada hal-hal berikut:17 1) Benda logam yang terbuiat dari emas seperti koin, perkakas, ornamen atau dalam bentuk lainnya; 2) Benda logam yang terbuat dari perak, seperti koin, perkakas, ornamen atau dalam bentuk lainnya; 3) Binatang ternak unta, sapi, domba, kambing; 4) Berbagai jenis barang dagangan termasuk budak dan hewan; 5) Hasil pertanian termasuk buah-buahan; 6) Luqta, harta benda yang ditingalkan musuh; dan 7) Barang temuan. Zakat emas dan perak ditentukan berdasrkan beratnya. Binatang ternak yang digembalakan bebas ditentukan berdasarkan jumlahnya. Barang dagangan bahan tambang dan luqta ditentukan beradasrkan nilai jualnya dan hasil pertanian dan buah-buahan ditentukan berdasarkan kuantitasnya. Zakat atas hasil pertanian dan buah-buahan inilah yang dinamakan ushr. Sumber-sumber pendapatan sekunder yang menjadi sumber pendapatan negara: 18 1) Uang tebusan untuk para tawanan perang, hanya dalam kasus perang Badar pada perang lain tidak disebutkan jumlah uang
16 17
Adiwarman A. Karim (2001), Ibid, hlm. 147. Adiwarman A. Karim (2001), Ibid, hlm. 34. 18 Adiwarman A. karim (2001), Ibid, hlm. 33.
30
331
tebusan tawanan perang; 2) Pinjaman-pinjaman setelah menaklukan kota Mekkah untuk pembayaran uang pembebasan kaum muslim dari Judhayma atau sebelum pertempuran Hawazin 30.000 dirham (20.000 dirham menuerut Bukhari) dari Abdullah bin Rabiah dan meminjam beberapa pakaian dan hewan-hewan tunggangan dari Sufyan bin Umaiyah; 3) Khumus atas rikaz harta karun temuan pada periode sebelum Islam; 4) Amwal Fadhla, berasal dari harta benda kaum muslimin yang meninggalkan tanpa ahli waris atau berasal dari barang-barang seorang muslim yang meninggalkan negerinya; 5) Wakaf, harta benda yang diindikasikan kepada umat Islam yang disebabkan Allah dan pendapatannya akan didepositkan di Baitul Maal; 6) Nawaib, pajak yang jumlahnya cukup besar yang dibebankan pada kaum muslimin yang kaya dalam rangka menutupi pengeluaran negara selama masa darurat dan ini pernah terjadi pada masa perang Tabuk; 7) Zakat fitrah, zakat yang ditarik di masa bulan Ramadhan dan dibagi sebelum sholad Idhul Fitri; dan 8) shadaqah, seperti kurban dan kaffarat. Kaffarat adalah denda atas kesalahan yang dilakukan seorang muslim pada acara keagamaan, seperti berburu pada musim haji. Tabel 2 Sumber-sumber Pendapatan pada Masa Rasulullah saw
No 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Dari Kaum Muslim Zakat Ushr (5-10%) Ushr (2,5%) Zakat Fitrah Wakaf Amwal Fadila Nawaib Shadaqah yang lain Khumus No 1 2 3 Dari kaum NonMuslim Jizyah Kharaj Ushr (5%) No 1 2 3 4 5 Umum Ghanimah Fay Uang tembusan Pinjaman dari kaum muslim atau nonmuslim. Hadiah dari pemimpin atau pemerintah negara lain.
Sejarah Ekonomi Islam Masa Khalifah Ketika kekhalifahan di masa Abu Bakar Siddiq (51 SH13 H/ 537 634 M) berkuasa, beliau mengambil langkah-langkah tegas untuk mengumpulkan zakat dari semua umat Islam termasuk Badui yang kembali memperlihatkan tanda-tanda pembangkangan sepeninggal Rasulullah saw. Menurut Imam Shuyuti, ketika berita wafatnya Rasulullah saw tersebar ke seluruh penjuru Madinah, banyak suku-suku Arab yang meninggalkan Islam dan menolak membayar zakat. Abu Bakar memerintahkan pasukannya untuk menyerang suku-suku pembangkang tersebut. Umar bin Khattab memintanya
bonusnya. Karena itu upah pokok itu harus cukup untuk memenuhi kebutuhan pokok karyawan beserta keluarganya, dan para karyawan tidak dapat mengandalkan uang bonus untuk memenuhi kebutuhan pokoknya. Sistem bonus mencegah penghasilan laba yang berlebih-lebihan, dan dengan demikian menekan risiko pertentangan antara majikan dengan karyawan. Para karyawan akan merasa tidak puas bila laba membumbung tinggi, sedangkan upah tidak berubahini adalah hal pasti yang memperburuk hubungan tenaga kerja yang sering terjadi di Barat, terutama bila mereka menganggap bahwa laba itu adalah hasil jerih payah mereka. Namun laba, disambut dengan gembira, bila dibagi-bagikan, sehingga tidak ada alasan untuk memandang laba sebagai hasil dari penindasan pada para pekerja. Sistem pembagian laba ini akan menghapuskan pandangan bahwa karyawan diperlakukan tidak adil dan mereka akan bekerja sekuat tenaganya untuk rneningkatkan keuntungan. Para majikan Muslimin cenderung untuk lebih bersikap kebapaan daripada rekan-rekan mereka di dunia Barat. Ini merupakan suatu sikap yang banyak mencerminkan pola dasar kebapaan informal, yang merupakan ciri khas banyak penguasa dan pemerintah di wilayah Timur Tengah. Perhatian terhadap para karyawan jauh melampaui soal pembayaran upah saja. Merekajuga memperhatikan kesehatan serta kesejahteraan para karyawan dan berusaha agar para karyawan merasa puas di lingkungan perusahaannya. Tanggung jawab seorang majikan bahkan meliputi karyawan dan keluarganya, khususnya mengenai pendidikan anak-anak para karyawannya, dan tidak jarang seorang rnajikan menyediakan beasiswa dan jaminan pendidikan lain bagi anak-anak itu. Bahkan seorang majikan bersedia memikul biaya perawatan rumah sakit untuk saudara para karyawan, dan dengan penuh pengertian dia memberikan cuti kepada karyawan yang harus menjaga saudaranya yang sakit itu. Karena biasanya majikan dan karyawan masih sekeluarga atau sesuku, maka sikap itu tidaklah mengherankan, karena mungkin karyawan itu memenuhi sebagian kewajiban si majikan. Tetapi walaupun perusahaan itu bukanlah perusahaan keluarga, para majikan Muslimin acapkali memperhatikan kehidupan karyawan di luar lingkungan kerjanya, hal ini sulit untuk dipahami para pengusaha Barat. Campur tangan majikan secara berlebihan di luar lingkungan kerja tidak akan diterima oleh para karyawan di dunia Barat. Sebaliknya di dunia Islam tidak ada pemisahan tegas antara jam kerja dan jam istirahat, dan pada umumnya jadwal jam kerja kurang berstruktur. Seorang majikan rnengharapkan bantuan karyawannya pada setiap saat yang dipandangnya perlu, dan sikapnya ini tidak menimbulkan kekesalan. Demikian pula perhatian majikan terhadap keluarga karyawan tidak ditolak melainkan disambut baik bahkan diharapkan. Bila seorang majikan tidak memperhatikan keluarga karyawan ia dianggap tidak sopan, terutama kepada anak prianya,
330
31
menggunakannya sebagai patokan yang tepat dalam menetapkan upah. Khususnya bagi para majikan asing sangatlah penting untuk menghindari kesan ketidak adilan. Tidak dapat tidak upah yang dibayarkan oleh majikan asing akan menarik perhatian dan akan diselidiki, dari alasan ini saja sangatlah tidak bijaksana bila para majikan asing itu membayar upah di bawah tingkat upah yang dibayarkan oleh para majikan dalam negeri, sekalipun mereka dengan mudah bisa mendapatkan pekerjaan dengan upah yang rendah. Selain itu beberapa negara di dunia Islamkhususnya negaranegara penghasil minyakbukan merupakan lingkungan berupah rendah menurut standar Dunia Ketiga, karena itu upah yang rendah sama sekali tidak akan dapat diterirna di sana. Di wilayah itu perusahaan yang buruhnya berupah lebih rendah, belum tentu akan mendapatkan keuntungan yang lebih banyak dibandingkan dengan perusahaan yang buruhnya berupah tinggi. Tambahan lagi, sebagian besar industri modern berciri padat rnodal, sehingga upah bukan merupakan pengeluaran yang terbesar. Dalam keadaan semacam ini tidaklah bijaksana bila membayar upah yang rendah menurut pandangan setempat. Dukungan gagasan pembagian pendapatan sebagai imbalan kerja semakin bertambah sebagaimana yang sudah biasa terjadi secara tradisional dalam lingkungan pertanian. Di sini pendapatan telah dibagi-bagi sesuai dengan proporsi masukanmisalnya, tenaga kerja, sumber daya, dan alat perlengkapan. Seorang karyawan diharapkan lebih erat mengidentifikasikan dirinya dengan tempat bekerjanya bila diadakan pembagian pendapatan yang akan memupuk kesetiakawanan ekonomi antara para karyawan Muslimin dengan perusahaan Islamnya. Ketika perusahaannyajaya, para karyawan mendapat bagian dari labanya, sedangkan ketika keadaannya kurang cerah, para majikan dan para karyawannya mengencangkan ikat pinggang bersamasarna. Peraturan semacam inijelaslah berlaku secara tradisional di sejumlah besar perusahaan keluarga di dunia Islam, karena seluruh urusan keluarga dapat berhasil atau gagal secara bersama-sama, tetapi walaupun mengalami kegagalan mereka akan menerima santunan dari seluruh masyarakat Islam. Caranya, dengan melaksanakan pembagian pendapatan yang berlainlainan pada setiap perusahaan, namun para ulama sepakat bahwa suatu sistem bonus atau hadiah akan lebih tepat. Hadiah ini dapat dibayarkan setahun sekali, mungkin di hari besar Islam, misalnya pada Tahun Baru Islam atau pada Hari Raya Idul Fitri. Dengan demikian ditekankan bahwa hadiah itu diberikan berdasarkanjiwa Islam dan akan menunjukkan bahwa perusahaan itu berpegang pada ajaran Islam. Tetapi hadiah atau bonus ini hanyalah merupakan suatu imbalan tambahan, karena setiap perusahaan wajib membayar upah pokok yang memadai dan upah pokok inilah yang merupakan upah yang layak, bukan
untuk mencabut perintah itu, namun Abu Bakar berkata: Aku akan memerangi mereka sekalipun mereka hanya menolak membayar satu kali zakat atau menolak memberikan kambing muda yang biasa mereka serahkan kepada Rasulullah saw.19 Abu bakar menyamakan seluruh rakyat dalam jumlah pembagian zakat. Dan tidak pandang bulu, baik dari kalangan mana saja. Dan, saat mendfakti wafatnya juga, beliau menemui banyak kesulitan dalam pengumpulan pendapat negara sehingga beliau menanyakan seberapa banyak yang diambilnya. Ternyata sebesar 8000 dirham, sehingga ia langsung memerintahkan untuk menjual sebagian besar tanah yang dimilikinya dan seluruh hasil penjualannya diberikan untuk pendanaan negara. Memang sejak menjadi Khalifah, kebutuhan keluaraga Abu bakar diurus oleh kekayaan dari Baitul Maal ini. Menurut beberapa keterangan beliau diperboleh mengambil dua setengah atau dua tiga perempat dirham setiap hari hanya dari Baitul Maal dengan beberapa waktu. Ternyata tunjangan tersebut kurang mencukupi sehingga ditetapkan 2.000 atau 2.500 dirham dan menurut keterangan lain 6.000 dirham per-tahun.20 Beliau juga menanyakan lebih lanjut lagi seberapa banyak fasilitas yang telah dinikmati selama kepemimpinannya. Diberitahukan bahwa fasilitas yang diberikan kepadanya adalah seorang budak yang tugasnya memelihara seekor unta dan membersihkan air dan sehelai kain pakaian biasa. Beliau menginstruksikan untuk mengalihkan semua fasilitas tersebut kepada pemimpin berikutnya setelah beliau wafat. Ketika semua ini diberitahukan kepada Umar, beliau berkata, Oh Abu Bakar! Kamu membuat tugas dari penggantimu menjadi sangat sulit.21 Lain lagi dimasa Umar bin Khatab (40 SH-23 H/584-644 M) penjualannya diberikan untuk pendanaan negara. Beliau menanyakan lebih lanjut lagi seberapa banyak fasilitas yang telah dinikmati selama kepemimpinannya. Diberitahukan bahwa fasilitas yang diberikan kepadanya adalah seorang budak yang tugasnya memelihara anak-anak dan membersihkan pedang-pedang kaum muslimin, seekor unta membawa air dan sehelai kain pakaian biasa. Beliau menginstruksikan untuk mengalihkan semua fasilitas tersebut kepada pemimpin berikutnya setelah beliau wafat. Ketika semua ini diberitahukan kepada Umar, ia berkata, "Oh Abu Bakar! Kamu membuat tugas dari penggantimu menjadi sangat sulit. "22 Abu Bakar meninggal pada 13 Hijrah atau 13 Agustus 634 Masehi dalam usia 63 tahun,
Imam Shuyuti (2001) Tarikh Khulafa, Pustaka Al-Kausar, Jakarta, hklm. 80-81. Syed Ameer Ali (1949), A Shaort History of Saracens, Macmilan and Co. London, page. 27 dalam Adiwarman A Karim (2001), Ibid, Hlm. 44. 21 Adiwarman A Karim (2001), Sejarah Pemikiran Ekonomi Islam, Jakarta: The International Institut of Islamic Thought (IIIT), hlm.44-45. 22 Adiwarman A Kahm (2001), Op.Cit,. h. 44-45
20 19
32
329
dan kekhalifahannya berlangsung selama dua tahun tiga bulan sebelas hari. Jenazah Abu bakar dikubur di samping Rasulullah saw.23 Umar bin Khattab (40 SH-23 H/584- 644 M) Umar bin Khattab atau Umar bin AI-Khattab bin Nufail bin Abd AI-Uzza bin Rabah bin Abdullah bin Qart bin Razah bin Adi bin Ka'ab bin Luay bin AIAdawi AI-Ourasyi. Panggilan Abu Hafsah, bergelar Al-Faruq. Dilahirkan di Mekah, tahun 40 sebelum Hijrah. Silsilahnya berkaitan dengan garis keturunan Rasulullah saw pada generasi kedelapan. la salah satu dari tujuh belas orang Mekah yang terpelajar ketika kenabian dianugerahkan kepada Muhammad al-Amin, Umar masuk Islam pada umur 27 tahun.24 Dalam bidang ekonomi Umar bin Khatab menyadari pentingnya sektor pertanian untuk memajukan ekonomi negerinya. Karena itu, ia mengambil langkah-langkah pengembangannya, juga mengembalikan kondisi orangorang yang bekerja di bidang pertanian. Dia menghadiahkan kepada orangorang yang sejak awal mengolahnya, mungkin dalam kondisi yang masih tandus. Namun siapa saja yang gagal mengelolanya selama 3 tahun, maka ia akan kehilangan hak kepemilikannya atas tanah tersebut. Orang-orang yang mengungsi, pada waktu terjadinya invasi dapat dipanggil kembali dan dinyatakan boleh menempati kembali tanah mereka. Di masa khalifah Umar, pemerintahan Islam masih dalam masa perang, karena itu perekonomiannya masih dipengaruhi oleh kondisi tersebut terutama dari segi penerimaan negara. Keuangan negara yang terhimpun yang terbesar ialah dari hasil rampasan perang, infaq, zakat dan shadaqah. Setelah Khalifah Umar mempercayai Abu Hurairah ketika kembali dari Bahrain membawa hasil rampasan perang sejumlah 500 ribu dirham, kemudian Khalifah mengumumkan kepada masyarakat. Dan salah seorang masyarakat karena pengalamannya melihat kebiasaan orang-orang asing (di luar Madinah) dalam mengelola keuangan secara teratur dengan adanya sebuah lembaga keuangan. Kemudian, atas usul ini Khalifah Umar bermusyawarah dengan para petinggi pemerintahan untuk membentuk lembaga keuangan negara. Ali bin Abi Thalib ra, mengusulkan: Uang yang sudah terkumpul setiap tahun dibagikan (didistribusikan), dan jangan tersisa. Usman bin Affan berkata: saya berpendapat uang yang banyak itu cukup banyak untuk semua orang; kalau tidak dicatat untuk mengetahui siapa yang sudah mengambil dan sipa yang tidak, saya khawatir akibatnya akan merajalela. Akan tetapi Walid bin Hisyam bin al Mughirah menyarankan: Amirul Mukminin, saya sudah peergi ke Syam dan sudah melihat para raja di sana membentuk lembaga keuangan dan memobilisasi tentara, maka bentuklah sebuah lembaga keuangan dan adakan mobilisasi. Atas pendapat
23 24
Jamil Ahmad (2000), Op. Cit, h. 12-13 Jamil Ahmad (2000), Ibid, h. 21, 24
pekerjaan sama. Karyawan penyandang gelar kesarjanaan akan menerima tambahan gaji, sedangkan gaji tertinggi dibayarkan kepada orang yang menyandang gelar doktor. Keadaan ini tidak menimbulkan rasa jengkel, dan premi yang dibayarkan kepada karyawan dengan pendidikan yang lebih tinggi itu rupanya merupakan sebagian alasan mengapa orang-orang dari negara-negara Islam belajar di berbagai universitas Barat untuk mendapatkan pendidikan yang lebih tinggi. Pemikiran tentang upah yang layak ditunjukkan dengan pembuatan undang-undang upah minimum di sebagian besar negara Islam. Acapkali upah minimum itu sangat rendah, sekedar memenuhi kebutuhan pokok saja, namun rupanya setiap pemerintah negara Islam merasa bahwa paling tidak mereka harus mendukung gagasan upah minimum itu mengingat suasana moral yang berlaku. Dan acapkali upah minimum itu tidak berlaku bagi semua pekerja. Dalam kasus yang ekstrim, misalnya di Mesir zaman Nasser, upah minimum itu dalam prakteknya hanya berlaku bagi pegawai pemerintah saja, sedangkan pekerja di sektor swasta tidak termasuk dalam undangundang itu. Selain itu untuk mengimbangi laju inflasi seringkali penyesuaian upah minimum itu dilalaikan. Andaikan upah minimum itu berlaku pula untuk sektor pertanian, maka akan sulit untuk melaksanakannya dengan tegas, sedangkan pada wanita dan anak-anak jarang sekali dibayarkan upah minimum menurut undang-undang itu. Selain itu sebagian besar barisan pekerja mungkin terdapat di luar dunia ekonomi formal, dengan demikian mereka tidak pula termasuk dalam undang-undang tingkat upah minimum itu. Namun dengan segala kelemahannya itu gagasan upah minimum tetap dipandang penting. Maka seorang majikan bangsa asing tidak akan dibiarkan membayar upah di bawah batas minimum itu, karena hal ini pasti akan memancing protes keras. Para majikan bukan Muslimin sebaiknya membayar upah pada tingkat minimal itu, karena jika tidak mereka pasti akan dikecam. Tidak perlu ditegaskan lagi bahwa diskriminasi yang akan menguntungkan karyawan bukan Muslimin pasti akan ditentang. Acapkali tenaga asing Barat di Wilayah Teluk Arab diberi upah yang lebih tinggi daripada yangditerima oleh tenaga pribumi, hal ini banyak menimbulkan kejengkelan terutama pada perusahaan Aramco. Meskipun dikemukakan alasan bahwa imbalan tambahan itu wajar bagi tenaga asing yang bekerja di luar tanah airnya, atau karena sulit mencari tenaga yang sama ketrampilannya di kalangan priburni, maka kebiasaan itu makin sulit untuk memperoleh dukungan dari pemerintah negara Islam. Diskrirninasi hanya akan dibenarkan bila menguntungkan warga negara sendiri, dan bukan sebaliknya. Secara keseluruhan gagasan upah yang layak menimbulkan masalah yang sama dengan gagasan upah ekonomis. Tidak ada satupun gagasan tunggal mengenai wujud upah yang layak, maka sulitlah untuk
328
33
melepaskan diri dari kerja keras mulai fajar sampai senja dengan upah kecil di sektor pertanian, dan mereka sudah merasa senang dengan upah rendah yang diterimanya di kota. Land reform telah menjadi pokok persoalan yang lebih besar daripada nasionalisasi industri di banyak negara Islam, dan memperoleh banyak dukungan politik, bahkan di daerah perkotaan, dari para bekas petani. Di dunia Barat pun banyak orang yang tidak senang soal upah sematamata ditentukan oleh faktor-faktor ekonomi saja. Dan pandangan itu terutama berlaku di lingkungan dunia Islam. Menurut pendapat umum, soal upah adalah soal moral, di samping segi ekonominya. Para ahli falsafah Kristen termasuk Thomas Aquinas, berpegang kepada gagasan upah "layak", yang biasanya dikaitkan dengan soal pemerataan. Di lingkungan dunia Islam masalah moral jauh lebih dipentingkan daripada di dunia Barat, dan menurut pandangan umum tidaklah adil, bahkan tidak bisa diterima, bila soal upah sernata-mata ditentukan oleh gaya ekonomi yang abstrak saja. Kerisauan moral mengenai upah dinyatakan dalam tiga cara, yang mana sangat signifikan dalam kelangsungan suatu corperate dan pekerja itu sendiri, yaitu: Pertama, seharusnya upah itu cukup untuk memenuhi semua kebutuhan pokok, termasuk sandang pangan, dan tempat tinggal. Semuanya itu dipandang sebagai hak asasi manusia, maka masyarakat Islam yang tidak mampu memenuhi kebutuhan pokok bagi semua kaum Muslimin akan dipandang mengalami kegagalan. Kedua, soal pembagian pendapatan yang wajar dipandang penting. Sekalipun sering terdapat perbedaan tingkat pendapatan yang cukup besar, rakyat mengharapkan agar si kaya tetap dapat menjadi teladan bagi si miskin, dalam kebiasaannya mengeluarkan uang serta konsumsinya. Kekayaan bukanlah dosa, namun memiliki kekayaan berarti bertanggung jawab sosial. Bila orang kaya memboroskan uangnya dengan berjudi, atau bergaya hidup yang mencolok, tingkah lakunya itu dapat merusak akhlak masyarakat dan menghancurkan nilai-nilai agama Islam. Karena itu banyak orang kaya yang hidup sederhana dalam menikmati kekayaannya, walaupun dia memakai perhiasan, barang itu tidak dipamerkannya secara mencolok mata. Ketiga, ialah pertimbangan mengenai pendapatan, haruslah merupakan imbalan jerih payah, dan antara pendapatan dengan kegiatan kerja harus berkaitan. Menikmati pendapatan tanpa kerja dipandang tidak bermoral, dan inilah yang menjadi alasan untuk mengharamkan riba. Tetapi di sini soal kegiatan masa kini kurang diperhatikan, berlainan halnya dengan di dunia Barat. Riwayat jasa di masa lampau dapat membenarkan dilanjutkannya pembayaran imbalan, seperti juga halnya di Jepang. Juga terdapat perbedaan tingkat upah yang berlaku di dunia Barat. Perbedaan skala gaji misalnya yang scring terjadi dijawatan pemerintah bagi golongan sarjana dan bukan sarjana yang melakukan
yang terakhir inilah Khalifah Umar mengambil keputusan. Kemudian khalifah mengangkat Aqil bin Abi Thalib, Makhramah bin Naufal dan Jubair bin Mutim yang ahli dalam bidang keuangan untuk menjadi pengelola lembaga keuangan. Fungsi lembaga keuangan ini untuk mengatur penerimaan dan pengeluaran negara. Posting pengeluaran yang utama ialah untuk kesejahteraan (tunjangan) pegawai pemerintahan dan masyarakat (fakir dan miskin). Dan posting pengeluaran yang utama kedua ialah untuk kepentingan mobilisasi tentara. 25 Selain itu harta Kharaj dan Jizyah yang diterima oleh lembaga keuangan negara dipergunakan untuk membangun bendungan guna mengairi lahan yang gersang menjadi tanah pertanian yang subur. Umar berkata kepada orang banyak: Barangsiapa mempunyai harta kembangkanlah dan barangsiapa yang mempunyai lahan, buatlah ia subur. Akan datang masanya kelak orang tidak lagi mau memberi selain kepada yang disenanginya.26 Pemilikan tanah dianggap suatu tipe pemilikan yang parexellence (paling istimewa) di negara-negara kapitalis. Namun kepemilikan individu ini justru tidak diakui dalam masyarakat sosialis dan komunis. Islam menjawab bahwa faktor-faktor produksi tidak boleh menjadi pemilikan pribadi. Umar bin Khatab juga tidak lupa dengan sifat tanah yang tidak dipunyai oleh unit-unit produktif lainnya. Di mana tanah dapat memenuhi kebutuhan pokok dan permanen bagi manusia. Tanah pada kuantitasnya bersifat terbatas dan tetap.27 Sistem kepemilikan tanah yang tidak seimbang menyebabkan lahirnya pemilik tanah yang sangat berkuasa, yang menjadi parasit dan menahan kemajuan ekonomi. 28 Dilihat dari sudut pandang Islam, tanah dan semua yang terkandung di dalamnya harus digunakan untuk kepentingan umum dan rakyat, dan setiap orang berhak mendapatkan makanan dari pengolahan tanah. Jadi dilihat dari sudut pandang Islam, tanah sesungguhnya milik Allah, dalam pengertian milik setiap kelompok masyarakat, dan tak seorangpun boleh memperoleh hak istimewa atasnya. Rasulullah bersabda: Pengolahan tanah terbengkalai yang bukan milik siapapun, maka dialah yang memilikinya. 29 Dalam hadits lain Rasulullah saw. bersabda: Tanah yang terbengkalai adalah milik Allah dan Rasul-Nya serta kamu semua (muslimin). Implementasi hadits ini langsung dicontohkan oleh Rasulullah saw. ketika kaum muslimin meminta tanah Khaibar. Kemudian Rasulullah membagi
Muhammad Husain Haekal, Umar bin Khatab: Sebuah Telaah Mendalam Tentang Pertumbuhan Islam dan Kedaulatannya Masa itu, Litera Antarnusa, (Jakarta: 2000), hlm. 672673. 26 Ibid., hlm. 674. 27 Irfan Mahmud Rana, Sistem Ekonomi Pemerintahan Umar Ibn Al Khatab, Pustaka Firdaus, (Jakarta: 1990), hlm. 17. 28 Irfan Mahmud Rana, Sistem Ekonomi Pemerintahan Umar Ibn Al Khatab, Pustaka Firdaus, (Jakarta: 1990), hlm. 30. 29 Al Hadits, riwayat Aisyah.
25
34
327
tanah Khaibar menjadi 26 bagian dan masing-masing bagian dibagi lagi ke dalam 100 bagian. Menurut Abu Ubayd, Rasulullah mengambil separuh dari bagian tersebut, kemudian dibagikan kepada para gubernur, para panglima perang, kepala pemerintahan. Umar menafsirkan hadist tersebut bahwa Rasulullah saw. menginginkan agar tanah-tanah luas yang telah dikuasai kaum muslimin haruslah dipikirkan pemanfaatannya di masa depan. 30 Penafsiran Umar tersebut teraplikasikan pada ketika Saad bin Abi Waqash menaklukan Irak, di mana para pejuang meminta hak atas tanah. Kemudian Saad melaporkannya kepada Amirulmukminin, dan beliau menjawab: Saya telah menerima surat anda. Rakyat menuntut agar anda membagikan tanah dan harta benda kepada mereka. Anda memang harus membagikan harta benda kepada mereka, tetapi tinggalkan tanah dan kanal. Tanah dan kanal untuk gubernur, dan masa depan umat. Jika kita membagikan tanah itu sekarang, berarti kita tidak meninggalkan apa-apa untuk generasi yang akan datang.31 Hal serupa juga terjadi pada ketika telah terjadi penaklukan Mesir oleh Panglima Amr bin al Ash, di mana para pejuang meminta bagian atas rampasan perang dan tanah yang ditaklukan. Kemudian Amirul mukminin menjawab: Kalian mendengarkan orang-orang yang mengatakan bahwa saya telah mencabut hak-hak mereka. Saya kira, setelah penaklukan tanah-tanah Kisra, tidak ada lagi tanah yang tersisa untuk ditaklukan. Allah telah melimpahkan kita dengan harta yang banyak dan tanah yang luas dari pampasan perang. Saya telah membagi-bagikan harta benda kepada kaum muslimin. Maka saya mengharap, biarkan tanah-tanah beserta para petaninya, dan saya akan membebankan mereka dengan Kharaj dan Jizyah yang harus mereka bayar kepada kita. Hasil pendapatan tersebut akan saya gunakan untuk memperkuat balatentara, membiayai hidup anak-anak yatim, dan mempersiapkan generasi mendatang. Kalian lihatlah daerah-daerah perbatasan, kita perlu tentara yang kuas untuk menjaganya; kalian lihatlah kota-kota besar, kita pun butuh penjaganya demi keamanan. Karena itulah, kita harus menggaji mereka secara tetap. Kalau tanah-tanah tersebut saya bagi-bagikan, lalu dengan apa kita membayar gaji mereka.32 Dalam masa pemerintahan Umar bin Khatab sistem pembagian pemilikan tanah diklasifikasikan ke dalam beberapa bagian, diantaranya: 1) Iqta ialah suatu pemilikan tanah secara individu dengan melalui cara pemberian atau penyerahan sebidang tanah oleh negara. Suatu riwayat menyatakan: Rasulullah saw telah memberikan iqta kepada Bilal bin Harith al Mujani, berupa tanah yang terletak antara al-bahr (laut) dan al-sakhr (tanah
Irfan Mahmud Rana, Sistem Ekonomi Pemerintahan Umar Ibn Al Khatab, Pustaka Firdaus, (Jakarta: 1990), hlm. 32. 31 Abu Yusuf, Kitab Al Kharaj, (Kairo: 1346), hlm. 158-159. 32 Ibid., hlm. 162-163.
30
kekurangan tenaga kerja, tidak akan terjadi perpindahan kerja untuk mengisi kekurangan itu. Rupanya upah tidaklah berfungsi sebagai isyarat pasaran efektif, kecuali dalam hal adanya perbedaan upah yang sangat besar, baik untuk tenaga ahli, maupun yang tidak ahli, dalarn masyarakat negara penghasil minyak di wilayah Teluk, dan tarif upah yang berlaku di negaranegara yang kurang makmur dalam lingkungan dunia Islam. Hanya dalam hal yang disebut belakangan inilah perbedaan upah dapat menyebabkan migrasi internasional. Bahkan dalam hal ini pun, mobilitas itu mungkin tidak didasarkan oleh faktor upah, seperti misalnya hasrat anggota keluarga lebih muda, yang ingin mandiri dalam hal ekonomi di usia muda sebagaimana akan diperolehnya bila rnereka merantau ke wilayah Teluk Arab. Maka secara umum faktor-faktor penawaran dan permintaan tampaknya tidak berperanan penting, dan masih belum jelas apakah faktor-faktor itu akan berpengaruh besar di segi penawaran walaupun dapat mempengaruhi sisi permintaannya. Tampaknya penyesuaian upah pun jarang terjadi di lingkungan dunia Islam, dibandingkan dengan di dunia Barat. Di banyak negara Islam gagasan kenaikan upah secara tahunan tidak ada, dan upah ditinjau kembali setiap 34 tahun. Kenyataan ini memberikan kesan bahwa lingkungan perekonomian di sana kurang berperanan dibandingkan di negara-negara perindustrian yang sudah maju. Mungkin banyak alasan untuk keadaan semacam ini, diantarnya ialah: Pertama, biasanya di negara-negara Islam secara keseluruhan, situasi makroekonominya lebih mantap, dan laju inflasinya punjarang meningkat sampai angka 1 ke atas. Sebagian hal ini menunjukkan usaha yang bersungguhsungguh untuk memelihara kestabilan fiskal, sehingga sistem keuangan Islam tidak akan rusak. Kedua, gerakan buruh di sini jauh kurang kuat dibandingkan dengan di dunia Barat. Kehadiran serikat kerja di sana merupakan suatu perkembangan yang relatif baru, dan peranan serikat kerja itu pun berbeda dari yang biasanya diharapkan pengusaha Barat. Meskipun demikian di beberapa negara Islam, serikat kerja itu menjalankan fungsi yang sangat mirip dengan serikat-serikat kerja di Eropa dan Amerika Serikat. Namun pada umumnya hubungan ketenagakerjaan tidak dilihat dari sudut konfrontasi antara para majikan dan karyawan. Penyesuaian masalah upah jarang dipandang sebagai suatu masalah politik dan kebanyakan karyawan tidak memandang para majikan sebagai suatu golongan yang bertentangan. Karena sejumlah besar negara Islam tetap merupakan masyarakat pra-industri, maka pertentangan golongan ala Marx merupakan gagasan asing, kecuali di Mesir, dan Turki, yang sudah ada urbanisasi buruh yang cukup besarjumlahnya. Sering terjadi pertentangan rnengenai hubungan perkotaan-pedesaan, dan kebencian pekerja lebih diarahkan kepada para tuan tanah di pedalaman daripada ke para pengusaha perindustrian. Banyak pekerja di kota yang merasa bersyukur dapat
326
35
soal keuangannya. Tetapi banyak kemiripan dalam kebiasaan ketenagakerjaan di negara-negara Arab, Turki, Iran, Pakistan, Bangladesh, Malaysia, dan Indonesia yang membenarkan diadakannya peraturan umum (generalization) mengenai soal ketenagakerjaan di negara-negara tersebut, sekalipun banyak perbedaan etnik dan kebudayaan. Namun kenyataan ini tidak dapat dijadikan bukti bahwa ciri-ciri keserupaan itu bersumber pada agama Islam. Bagi seorang pengamat dari luar syarat-syarat kerja itu tampaknya agak serupa dengan di negara-negara Dunia Ketiga, baik negara Islam maupun negara yang bukan Islam. Perbedaan yang kita sadari, antara kebiasaan yang terdapat di Amerika utara dan Eropa barat, misalnya, mungkin hanya mencerminkan perbedaan perkembangan perburuhan di negara-negara industri bersangkutan, dan bukan merupakan perbedaan yang diakibatkan oleh faktor-faktor keagamaan.11 Memang dalam Al Qur'an dan sunnah kurang banyak bahan-bahan yang khusus mengatur soal ketenagakerjaan, dibandingkan dengan yang menyangkut segi lain dari kegiatan ekonomi. Memang dalam hukum syari'at ada beberapa ketentuan mengenai perlakuan terhadap karyawan, namun ketentuan-ketentuan itu pun dapat ditafsirkan secara berlain-Iainan. Nabi Muhammad hidup di lingkungan masyarakat pra-industri, dan munculnya perusahaan industri skala besar di dunia Islam merupakan suatu gejala yang relatif baru. Maka pelaksanaan hukum Islam serta falsafah ekonomi Islam dalam bidang perusahaan skala besar merupakan suatu perkembangan yang relatifbaru pula. Masih perlu dilakukan penelitian lebih lanjut mengenai soal hubungan ketenagakerjaan, dibandingkan dengan yang telah berlangsung dalam bidang penelitian lainnya. Bahkan di dunia Barat pun tidak ada kriterium yang diterima umum mengenai cara penetapan upah, dan masalah penyelesaian upah masih merupakan masalah yang sangat kontroversial dalam kepustakaan ekonomi moderen. Teori ekonomi neo-klasik yang konvensional menyatakan bahwa upah ditentukan oleh interaksi antara penawaran dan permintaan di pasar tenaga kerja. Tetapi kenyataannya, iklim perekonomian umum sering lebih dipentingkan daripada faktor-faktor mikro ekonomi. Maka diusahakanlah penyelesaian soal upah yang akan mengimbangi laju inflasi, melestarikan deferensial, dan mempertahankan jumlah upah bersih (take-home pay) dalam hitungan nilai uang yang nyata.12 Dan, di dunia Islarn sendiri kehilahatanya faktor-faktor mikro dan rnakro ekonomi nampaknya kurang berperanan dalam soal penetapan upah. Kurangnya mobilitas tenaga kerja, antara perusahaan yang satu ke perusahaan lainnya, ataupun perbedaan jenis pekerjaan yang satu ke jenis lainnya. Ini berarti jika ditawarkan upah yang lebih tinggi sebagai akibat
11 12
karang). Pada waktu Umar menjadi khalifah, beliau berkata kepada Bilal, adalah di luar kemampuan kamu untuk mengolah tanah seluas ini. Kemudian Bilal mengizinkan Umar menghadiahkannya kepada orang lain, kecuali lahan yang mengandung mineral.33 Namun dalam riwayat lain ada juga tanah iqta yang diberi ganti rugi oleh Umar. Dengan demikian demi kemaslahatan umum tanah iqta dapat dikuasai kembali oleh negara; 34 dan 2) Hima ialah pemilikan tanah secara kolektif, di mana tanah yang dimiliki oleh satu orang atau lebih kemudian diolah oleh sebuah suku dan hasilnya digunakan untuk kepentingan bersama. Hasil penggarapan tanah Hima harus dikeluarkan untuk ushr (semacam zakat). Bila ushr tidak dibayarkan maka hak atas tanah tersebut dicabut oleh negara.35 Abu Yusuf menceritakan tentang keinginan Khalifah memajukan dan membantu pengembangan pertanian. Pada waktu invansi ke Syria, seorang laki-laki datang mengadu kepada Khalifah bahwa salah seorang tentara muslim dalam perjalanan melalui telah merusak tanamannya. Mendengar pengaduan ini, khalifah segera memberi ganti rugi sebesar 10.000 dirham.36 Saluran irigasi terbentang di daerah-daerah taklukan, dan sebuah departemen besar didirikan untuk membangun waduk-waduk, tangki-tangki kanal-kanal dan pintu-pintu air serba guna kelancaran dan distribusi air. Menurut Maqrizi di Mesir saja ada sekitar 120.000 buruh yang bekerja setiap hari sepanjang tahun. Mereka digaji dari harta kekayaan umat. Juza bin Muawiyah dengan seizin Umar, banyak membangun kanal-kanal di distrik Khuziztan dan Ahwaz, yang memungkinkan pembukaan dan pengolahan banyak sekali ladang pertanian. Pada masa Umar hukum perdagangan mengalami penyempurnaan guna menciptakan perekonomian secara sehat. Umar mengurangi beban pajak terhadap beberapa barang, pajak perdagangan nabati dan kurma Syria sebesar 50%. Hal ini untuk memperlancar arus pemasukan bahan makanan ke kota-kota. Pada saat yang sama, juga dibangun pasar-pasar agar tercipta suasana persaingan yang bebas. Membanting harga dan menumpuk barang serta mengambil keuntungan secara berlebihan dipantau.37 Sebagaimana di masa Rasulullah saw, zakat merupakan sumber pendapatan utama negara Islam. Zakat dijadikan ukuran fiskal utama dalam rangka memecahkan masalah ekonomi secara umum. Pengenaan zakat atas harta berarti menjamin penanaman kembali dalam perdagangan dan perniagaan yang tidak perlu dilakukan dalam pajak pendapatan. Hal ini juga
Ibid., hlm. 73. Irfan Mahmud Rana, Sistem Ekonomi Pemerintahan Umar Ibn Al Khatab, Pustaka Firdaus, (Jakarta: 1990), hlm. 44. 35 Ibid., hlm. 46. 36 Ibid., hlm. 39 37 Ibidn, hlm. 40, 58
34 33
Rodney Wilson, lot.cit. hlm 104. Ibid.
36
325
akan memberi keseimbangan antara perdagangan dan pengeluaran. Dengan demikian dapat dihindari terjadinya suatu siklus perdagangan yang membahayakan. Semua surplus pendapatan dalam jumlah-jumlah tertentu harus diserahkan kepada negara, kemudian dana itu dikelola sedemikian rupa sehingga tak seorang pun yang memerlukan bantuan, perlu merasa Maalu mendapatkan sumbangan. Hal ini juga berkaitan dengan hukuman berat bagi orang yang tidak mau membayar zakat sehingga orang tersebut dapat didenda sebesar 50% dari jumlah kekayaannya sebagaimana dinyatakan Rasulullah saw sendiri; orang yang tidak mau membayar zakat akan saya ambil zakatnya dan setengah dari seluruh kekayaan. Umar bin Khattab amat tegas terhadap masalah zakat, beliau menyatakan: Demi Allah akan saya perangi mereka membedakan antara kewajiban ibadah dan kewajiban membayar zakat, karena zakat berurusan dengan harta benda. Ya Allah, jika mereka menghindari kewajiban mereka membayar zakat kepada saya, walau hanya seekor anak kambing yang seharusnya itu telah mereka bayar kepada Rasulullah, saya akan perangi mereka -saya akan perangi mereka karena menolaknya.38 Di daerah perdamaian terdapat pusat-pusat perdagangan dan pekanpekan yang sangat membantu pelaksanaan kebijaksanaan dagang. Di antaranya di Ubulla, Yaman, Damaskus, Mekkah dan Bahrain. Pekan dagang berkedudukan penting, beberapa pekan dagang yang menonjol adalah pekan dagang 'Ukaz yang berada di Hijaz yang berdekatan dengan Sukar dan yang lainnya. 'Ukaz adalah sebuah Oasis di antara Tha'if dan Nakhlah. Pekan dagang itu berlangsung pada 1-20 Duikaidah Umar mendirikan institusi administrasi yang hampir tidak mungkin diiakukan pada abad ketujuh sesudah Masehi. Pada tahun 16 Hijrah, Abu Hurairah, Amii Bahrain mengunjungi Madinah dan membawa 500.000 dirham kharaj 39 itu adalah jumlah yang besar sehingga khalifah mengadakan pertemuan dengan majelis Syura untuk menanyai pendapat mereka dan kemudian diputuskan bersama bahwa jumlah tersebut tidak untuk didistribusikan melainkan untuk disimpan
Ibid., hlm. 87-88. . Disebutkan bahwa Abu Hurairah sekembalinya dari Bahrain ditanya oleh Umar mengenai orang di sana, tanyanya, "Apa yang anda bawa?" jawab Abu Hurairah; "Saya membawa 500.000.- dirham". Umar terkejut, lalu tanyanya lagi, "Sadarkah anda apa yang anda katakan?" Abu Hurairah mengulang lagi bahwa dia membawa 500.000,- dirham. Umar mengira bahwa bicara Abu Hurairah sudah berlebihan sehingga mengulangi lagi pertanyaan itu. Setelah mendengar jawabannya yang pertama. la berkata "Rupanya anda masih mengantuk, pulanglah dulu dan tidurlah. Besok anda datang lagi". Keesok harinya sesudah Abu Hurairah datang lagi dan menegaskan lagi bahwa dia membawa 500.000.- dirham. Umar mengumumkan kepada orang banyak bahwa Abu Hurairah datang membawa uang dalam jumlah besar. Lihat Muhammad Husein Haekal (2001) Umarbin Khattab (terj), Literas AntarNusa, Jakarta, h, 672-673.
39 38
penyelenggaraan konferensi tersebut adalah untuk menyediakan suatu forum internasional untuk penyampaian pemikiran dan diskusi tentang relevansi perbankan syariah dalam konteks penciptaan stabilitas sistem keuangan. Selain itu juga untuk mempelajari karakteristik unik dari risiko usaha perbankan syariah dan manajemen risiko serta sistempengawasan perbankan syariah guna menciptakan harmonisasi dan konvergensi pengaturan perbankan syariah secara internasional. Forum konferensi tersebut menghadirkan 25 pembicara dari berbagai lembaga internasional seperti IDB, IMF, Bank Dunia, International Islam Financial Market, dan International Islamic Rational Agency, dan sejumlah bank sentral negara-negara yang sudah menerapkan bank syariah. Cakupan materi konferensi terdiri atas materi yang berkaitan dengan stabilitas sistem keuangan, implikasi penerapan Basel II terhadap perbankan syariah internasional, arsitektur sistem keuangan syariah, government dan manajemen risiko pada perbankan syariah serta hasil riset mutakhir tentang perbankan syariah.10 Tenaga Kerja Walaupun dalam beberapa tahun belakangan ini teori keuangan Islam banyak diperhatikan di dunia Barat, namun dalam Islam banyak hukumhukum kegiatan ekonomi termasuk hubungan ketenagakerjaan dibahas cukup lengkap. Bagi pengusaha Barat keadaan pasar tenaga kerja tampaknya sangat berbeda dengan di negerinya sendiri. Bekerja pada suatu perusahaan seumur hidup, dianggap biasa, tetapi kurangnya mobilitas tenaga kerja dan struktur upah nampaknya kurang lentur dibandingkan dengan di dunia Barat. Segi positifnya ialah jarang terdapat keresahan industri, deminikian pula dengan pemogokan sedangkan para karyawannya tampaknya lebih mengidentifikasikan dirinya pada perusahaan tempatnya bekerja. Hal tersebut jarang terjadi di Eropa Barat atau di AS, tetapi lebih menyerupai keadaan di Jepang. Sebaliknya, toleransi terhadap karyawan yang tidak bekerja giat, acapkali mengherankan seorang pengamat Barat, dan tampaknya jarang dilakukan tindakan efektifter hadap karyawan yang tidak saja mengabaikan tugasnya sendiri, tetapi juga rnengganggu rekan-rekannya yang ingin melakukan tugasnya dengan giat. Sungguh sulit untuk menentukan ciri-ciri kebiasaan kerja di dunia Islam, yang timbul akibat ajaran againa Islam, dan yang manakah yang merupakan kebiasaannya saja. Sesungguhnya tidaklah mudah, bahkan dalam karya penelitian, untuk mengetahui pentingnya faktor-faktor keagamaan dan undang-undang ketenagakerjaan Islam, yang memang kurang diteliti kecuali
10
Republika , Jumat, 26 September 2003
324
37
10. Bussines Director 11. Compliance Risk Management Staff 12. Corporate Suport Group 13. Administration Group 14. Financing Suport Group 15. Bussines Group 16. Bussines Development Group 17. Network & Alliance Group. Profesional dan amanah merupakan suatu pegangan bagi Bank Muamalat Indonesia yang mengacu pada prinsip Kamu lebih mengetahu urusan-urusan duniamu.8 Oleh karena profesionalisme yang dijujung, maka setiap transaski dan operasionalnya dari semua sistem yang harus berjalan senantiasa mengacu kepada syariah Islam. Maka di Bank Muamalat tidak ada transaksi-transaksi yang sifatnya spekulatif, fiktif dan derivatif.9 Bank Muamalat Indonesia atau umumnya bank syariah yang tumbuh dan berkembang di Indonesia sangat mendapat perhatian dari Bank Indonesia selaku bank sentral. Bahkan Bank Indonesia (BI) mengharapkan ada penambahan jumlah jaringan bank syariah yang signifikan. Bank Indonesia tidak membatasi kalau banyak kengininan untuk berkembang jumlahnya bahkan itu yang diharapkan. Perkembangan perbankan syariah di Indonesia belum sebesar yang ada di Malaysia. Di Indonesia, pangsa pasar perbankan syariah baru mencapai sekitar satu persen. Di negeri jiran perkembangan perbankan syariah didukung oleh struktur masyarakat yang sudah mapan salah satunya Malaysia mempunyai tabungan haji yang sangat kuat dan tidak ada korupsi di Malaysia sebesar Indonesia. Sangat kontras dengan kondisi masyarakat di Indonesia yang masih kuat nuansa KKN-nya. Masyarakat muslim juga harus dibangun kesadarannya akan pentingnya bank syariah. Data BI menyebutkan meskipun perkembangan perbankan syariah relatif sangat pesat hingga saat ini pangsa pasar perbankan syariah masih relatif kecil. Bank jumlah aset maupun dana pihak ketiga masih di bawah satu persen dari total perbankan nasional. Konferensi Internasional BI pernah menggelar konferensi internasional mengenai bank syariah. Konferensi yang bertema Manajemen Resiko, Peraturan dan Pengawasan untuk Mencapai Keseragaman Peraturan Internasional itu merupakan kerjasama antara BI, Depkeu, dan Islamic Development Bank (IDB). Tujuan
8 9
sebagai cadangan darurat membiayai angkatan perang dan kebutuhan lain untuk umat. Untuk menyimpan dana tersebut, Baitul Maal yang reguler dan permanen didirikan untuk pertama kalinya di ibukota kemudian dibangun cabang-cabang dan di ibu kota propinsi. Abdulah bin Arqam ditunjuk sebagai pengurus Baitul Maal bersama dengan Abdurahman bin Ubaid al Qari serta Muayqab sebagai asistennya. Setelah menaklukkan Syria, Sawad, dan Mesir, penghasilkan Baitul Maal meningkat, kharaj dari sawad mencapai seratus juta dinar, dari Mesir dua juta dinar. Baitul Maal secara tidak langsung bertugas sebagai pelaksana kebijakan fiskal negara Islam dan khalifah adalah yang berkuasa penuh atas dana tersebut. Tetapi, ia tidak diperbolehkan menggunakannya untuk pengeluaran pribadi. Tunjangan Umar tetap, yaitu 5.000 dirham setahun dan dua setel pakaian untuk setahun, satu untuk musim dingin dan satu untuk musim panas; serta satu binatang tunggangan untuk menunaikan ibadah haji. Bersamaan dengan reorganisasi Baitul Maal, Umar mendirikan Diwan Islam yang pertama, yang disebut al-Diwan. Sebenarnya al-Diwan adalah sebuah kantor yang ditujukan untuk membayar tunjangan-tunjangan angkatan perang dan pensiunan serta tunjangan lainnya dalam basis yang reguler lan tepat. Khalifah juga menunjukkan sebuah komite yang terdiri dari Nassab ternama untuk membuat laporan sensus penduduk Madinah sesuai dengan tingkat kepentingan dan kelasnya. Menurut Abu Yusuf dalam kitabnya al-Kharaj laporan tersebut disusun sebagai berikut ini: Tabel 3 Pengeluaran untuk Tunjangan 1
JUMIAH PEMBERIAN 12.000 dirham 12.000 dirham 5.000 dirham 4.000 dirham JUMLAH YANG DITETAPKAN UNTUK DIBERIKAN Bagi setiap istri Nabi Untuk Abbas, paman Rasulullah saw Untuk kaum Muhajirin dan Anshar yang telah mengikuti perang Badar Bagi mereka yang Islamnya seperf Keislaman penduduk Badar Putra kaum Muhajirim dan Anshar Penduduk Mekah dan KETERANGAN
Hasan dan Husein dimasukkan daftar sebagai kerabat Rasulullah saw Utsman bin Zaid dimasukkan dalam daftar mereka.40
2.000 dirham 800 dirham

40
Umar mengatakan sendiri kepada anaknnya, bahwa dia membedakan Abu Salamah dan memberinya 3.000 dirham karena keutamaan Ummu Salamah dalam Islam. Umar membedakan Nadzar bin Anas dan beliau memberinya
Al Hadits, riwayat Muslim. Pandji Masyarakat, Op. Cit.
Sedangkan Umar bin Khattab menetapkan bagian anaknya Abdullah bin Umar bin Khattab sebesar 3000 dirham, karena Utsman lebih disenangi Rasulullah SAW daripada Umar
38
323
masyarakat
200 dirham.41
syariah yang diterapkan maka krisis moneter dapat dilalui dengan selamat, dan kenikmatan itu terwujudkan dalam bentuk laba bersih pada akhir tahun 2004 sebesar Rp. 84 miliar.6
ini:42
Berdasarkan riwayat lain menyebutkan sebagaimana tabel di bawah Struktur Organisasi Bank Muamalat Indonesia
1 2 3
Tabel 4 Pengeluaran untuk Tunjangan 11

NILAI PEMBERIAN 5000 dirham 4.000 dirham 4.000 dirham 3.000 dirham 2.000 dirham 500 dirham 300 dirham 250 dirham 200 dirham lOOdirham 500 dirham 400 dirham 300 dirham 200 dirham JUMLAH YANG DITETAPKAN UNTUK DIBERIKAN Untuk orang yang ikut perang Badar43 dan kaum Muhajirin yang pertama Untuk orang-orang yang ikut perang Badar dari kaum Anshar Untuk pejuang yang berjihad dalam barisan Islam dari Badar sampai per[anjian Hudaibiyah Untuk pasukan yang berjihad dalam barisan Islam dari perjanjian Hudaibiyah sampai akhir peristiwa orang-orang Murtad Untuk pejuang yang berjihad dalam barisan Islam Untuk satuan pasukan kelompok Mutsanna Untuk satuan pasukan kelompok Tsabit Untuk satuan pasukan kelompok Ar-Rabi' Untuk penduduk Hajar dan Ubad Untuk anak-anak yang ikut serta dalam berbagai pertempuran Untuk istri para pasukan di perang Badar Untuk istri para pasukan di perang Badar sampai perjanjian Hudaibiyah Untuk istri para pasukan, mulai dari perjanjian Hudaibiyah sampai perang Riddah Untuk istri para pasukan pada perang Oodisiyah dan Yarmuk
4 5 6 7
10
Umar tidak hanya membagikan harta dalam bentuk uang, tapi juga membagikannya dalam bentuk benda Seperti diriwayatkan bahwa beliau memerintahkan untuk mengambil satu ember makanan lalu diaduk dan dibuat roti, kemudian didinginkan dengan minyak. Selanjutnya beliau
41 Ketika sebagian sahabat protes. Umar RA berkata, "Sesungguhnya bapak ini telah rnenemuiku di hari Uhud, lalu ia berkata, "apa yang terjadi dengan Rasuluilah SAW ?" Lalu aku menjawab, "Yang aku fahu Rasulullah SAW telah diserang musuh." Lalu ia menghunuskan pedangnya dan 'melempar sarnng pedang seraya berkata, "Kalau Rasulullah saw sampai meninggal, maka Allah senantiasa hidup dan Dia tidak akan mati. Maka mari kita berperang sampai titik darah penghabisan" 42 Ibrahim Fuad Ahmad, a/ lnfaq Al 'Am fil Islam, dalam Quthb Ibrahim Muhammad, (2002), Op Cit. h. 192-193 43 Umar bin Khattab memasukkan 4 orang yang tidak termasuk dari mereka ;yaitu Hasan dan Husein bin Ali, karena mereka termasuk kerabat; Abu Dzar al-Ghifari termasuk pembesar para sahabat; dan Salaman al-Farisi, dimana beliau telah melewatkan ujian yag berat untuk mempertahankan Islam pada perang Khadaq dan beiiau mendapatkan penghargaan atas pengalian parit
11
12
Keterangan: 7 1. Shareholder Meeting 2. Sharia Supervisory Board 3. Board Of Commissioners 4. President Director 5. Internal Audit Group 6. Assisten Directors 7. Risk Management Commite 8. Compliance & Corporate Suport Director 9. Finance & Administration Director
6 7
Laporan Tahunan Bank Muamalat Indonesia, Op. Cit. Sumber: Laporan Tahunan Bank Muamalat Indonesia, Op. Cit.
322
39
Muamalat Indonesia adalah sangat penting dalam sejarah perbankan Indonesia, karena kelahirannya UU Perbankan pun mengalami perubahan, dimana sistem perbankan syariah dimasukkan ke dalam UU No.7/1992 dengan sebutan bagi hasil. Selanjutnya sistem syariah juga diakui juga UU Bank Indonesia yang baru.2 Dua tahun kemudian, tepatnya pada 27 Oktober 1994 atas keberhasilan dalam operasionalnya, Bank Muamalat Indonesia menyandang predikat sebagai Bank Devisa.3 Tidak lama setelah kelahirannya, yang baru seumur jagung, Bank Muamalat Indonesia harus menghadapi kriris ekonomi yang menimpa bangsa Indonesia tahun 1998. Atas kenyataan ini tak dapat mengelak dari krisis tersebut. Di mana rasio pembiayaan macet hingga mencapai lebih dari 60% sehingga tercatat kerugian sebesar Rp. 105 miliar, dan ekuitas mencapai titik terendah yaitu Rp. 39,3 miliar (kurang dari sepertiga modal setor awal).4 Bank Muamalat Indonesia harus membuktikan eksistensi dirinya sebagai bank-nya orang Islam disaat krisis moneter terjadi. Dimana bank-bank konvensional menagalami negative spread, karena ada sistem bunga, yang pada akhirnya mereka terlikuidasi. Kewajiban yang harus mereka bayar kepada nasabah lebih besar dari pendapatan yang merak terima daripada peminjam. Bank konvensional, karena di dalamnya menggunakan sistem bunga, dan dikonversikan dengan mata uang dolar yang sedang melagit maka bank-bank konvensioal berguguran karena ini. Yang pasti, terjadinya kezaliman terhadap para pengusaha yang waktu sedang susah. Di sinilah pentingnya bank syariah, embuka wawasan baru, paradigma baru di Indonesia, suatu arternatif yang lebih baik dari sistem ekonomi ribawi. Kerisauan terhadap sistem konvensional, terhadap ekonomi modern juga dialami penulis Prancis yang namanya Maurits Chalaiz, 5 yang mengatakan bahwa dunia ini sudah menjadi big gambling table, sebuah meja judi yang sangat besar. Selain untuk mempertahankan eksistensi, juga untuk memlihkan dan memperkuat permodalan sebagai akibat dari goncangan krisis moneter, Bank Muamalat Indonesia memberikan penawaran sahamnya kepada Islamic Development Bank (IDB), Jeddah, Arab Saudi. Atas penawaran tersebut, IDB memberikan respon positif. Sehingga secara resmi IDB pada 21 Juni 1999 menjadi pemegang saham Bank Muamalat Indonesia. Atas adanya taawuniyah dari IDB dalam bentuk investasi, maka akhir tahun 2004 jumlah aktiva Bank Muamalat Indonesia mencapai Rp. 5,2 triliun, dan modal pemegang saham sebesar Rp. 269,7 miliar. Atas usaha yang maksimal dalam menghadapi krisis, juga karena keunggulan daripada sistem perbankan
2 3
memanggil 30 orang, dan mereka mengambil jatah makan siang sampai mereka kenyang. Lalu beliau memasak untuk makan Maalam dan berkata, "Cukup untuk seorang, dua ember setiap bulan." Maka, beliau memberikan rakyat baik laki-laki, perempuan dan budak, dua ember selama satu bulan. Begitu juga untuk anak-anak. Maka apabila seseorang ingin mengundang sahabatnya, Umar RA berkata, "Allah telah memotong jatah di embermu." Umar juga menetapkan 2 karung gandum dan cuka untuk satu orang muslimin.44 Selain itu Umar menerapkan beberapa peraturan sebagai berikut:45 1) Wilayah lraq yang ditaklukkan dengan kekuatan menjadi milik muslim dan kepemilikan ini tidak diganggu gugat, sedangkan bagian yang berada di bawah perjaniian damai tetap dim'liki oleh pemilik sebelumnya dan kepemilikan lersebut adalah dialihkan; 2) Kharaj dibebankan pada semua tanah yang berada di bawah kategori pertama, meskipun pemilik tersebut kemudian memeiuk Islam dengan demikian tanah seperti itu tidak dapat dikonversikan menjadi tanah ushr; 3) Bekas pemilik tanah diberi hak kepemilikan, sepanjang mereka memberi kharaj dan jizyah; 4) Sisa tanah yang tidak ditempati atau ditanami (tanah mati) atau tanah yang diklaim kembal! (seperti Basra) bila ditanami oleh muslim diperlakukan sebagai tanah ushr; 5) Di Sawad, kharaj dibebankan sebesar satu dirham dan satu rafiz (satu ukuran lokal) gandum dan barley (jenis gandum) dengan anggapan tanah tersebut dapat dilalui air. Harga yang lebih tinggi dikenakan kepada ratbah (rempah atau cengkeh) dan perkebunan; 6) Di Mesir, menurut sebuah perjanjian Amar, dibebankan dua dinar, bahkan hingga tiga Irdabb gandum, dua qist untuk setiap minyak. cuka dan madu dan rancangan ini telah disetujui khalifah; 7) Perjanjian Damaskus (Syria) menetapkan pembayaran tunai, pembagian tanah dengan muslim. Beban per kepaia sebesar satu dinar dan beban jarib (unit berat) yang diproduksi per jarib (ukuran) tanah. Umar meninggal pada waktu subuh. Saat Umar shalat subuh bersamasama dengan kaum muslimin, Abu Lulu Fairuz Ai-Farisi, seorang yang beragama Majusi pembantu AI-Mughirah bin Syubah menikamnya dari belakang dengan sebilah pisau beracun. Tiga hari sesudah itu, bulan Zulhijjah 23 Hijrah, Umar meninggal dunia dalam usia 63 tahun. Jabatannya sebagai khalifah dipegangnya selama 10 tahun 6 bulan, 5 hari. Jasadnya dikubur di samping Rasulullah saw.46
Panjimasyarakat, op.cit, hlm. 42. Laporan Tahunan Bank Muamalat, Op. Cit. 4 Ibid. 5 Panjimasyarakat, Op. Cit.
Abu Yusuf dalam al-Kharaj dan Abu Ubaid dalam an-Anwal. Lihat Outhb Ibrahim Muhammad, (2002), Op.C/fh. 193 45 Adiwarman A Karim (2001), Op Cit, h. 49 46 Abdullah Mustofa al Marghi (2001), Op Cit. h.42
44
40
321
Usman bin Affan (47 SH-35H/577-656 M) Usman bin Affan atau Usman bin Affan bin Abi AI-As bin Umayah bin Umawy AI-Qurasyi, dipanggil Abu Abdullah, dan bergelar Zu An-Nurain (pemilik dua cahaya), karena mengawini dua putri Rasulullah saw; Ruqayah dan saudaranya, Ummu Kulsum. Usman bin Affan lahir di Mekah. Usman termasuk dalam keluarga besar Umayyah dari suku Quraisy, dan silsilah pertaliannya dengan Rasulullah saw ialah pada generasi kelima. Dalam peranan politiknya, Bani Umayyah berada di bawah Bani Hasyim, dan mereka pernah dipercaya menjaga bendera nasional Quraisy sebelum datangnya Islam.47 Pada enam tahun pertama kepemimpinannya, Balkh, Kabul, Ghazni Kerman dan Sistan ditaklukkan. Untuk menata pendapatan baru, kebijakan Umar diikuti. Tidak lama Islam mengakui empat kontrak dagang setelah negara-negara tersebut ditaklukkan, kemudian tindakan efektif diterapkan dalam rangka pengembangan sumber daya alam. Aliran air digali, jalan dibangun, pohon-pohon, buah-buahan ditanam dan keamanan perdagangan diberikan dengan cara pembentukan organisasi kepolisian tetap. Perkembangan berikutnya keadaan ini bertambah rumit bersamaan dengan munculnya pernyataan-pernyataan yang menimbulkan kontroversi mengenai pengeluaran uang Baitul Maal dengan tidak hati-hati, sedangkan itu merupakan pendapat pribadi. Dilaporkan bahwa untuk mengamankan dari gangguan dan masalah dalam pemeriksaan kekayaan yang tidak Jelas oleh beberapa pengumpul yang nakal, Usman mendelegasikann kewenangan kepada para pemilik untuk menaksir kepemilikannya sendiri. Dalam hubungannya dengan zakat dalam sambutan Ramadhan biasanya ia mengingatkan: Lihatlah bulan pembayaran zakat telah tiba. Barang siapa memiliki properti dan utang biarkan ia untuk mengurangi dari apa yang dia miliki apa yang dia utarn dan membayar zakat untuk properti yang masih tersisa. Dia juga mengurangi zakat dari pensiun. Tabri menyebutkan ketika khalifah Usman menaikkan pensiun sebesar seratus dirham. Tetapi tidak ada rinciannya. Dia menambahkan santunan dengan pakaian. Selain itu ia memperkenalkan kebiasaan membagikan makanan di masjid untuk orangorang menderita, pengembara dan orang miskin. 48 Untuk meningkatkan
Adiwarman A Karim (2001), Op.Cit. h. 40, 45 Ibnu Khaldun mengisahkan tentang kekayaan beberapa sahabat Rasulullah saw di masa pemerintahan Usman "pada masa Usman. orang-orang di sekeliling Muhammad mendapatkan fasilitas perumahan dan uang. Pada masa terbunuhnya Usman, uang sejumlah 150.000 dinar dan 100.000 dirham berada di tangan bendaharanya. Perumahan yang dia miliki di Hunayn dan Qadi AI-Oura serta tempat-tempat lain bernilai 200.000 dinar. Dia juga mewariskan 1000 kuda dan 1000 wanita pelayan. Penghasilan Talhah dari lraq mencapai angka 1000 dinar sehari, dan pendapatannya dari wilayah ash-Shrah bahkan lebih banyak dari itu. Kandang milik Abdurahman bin Auf berisi 1000 kuda. Dia juga memiliki 1000 unta dan
48 47
Bagian Empat | BAB 11 |
Aplikasi Ekonomi Islam di Indonesia

Bank Muamalah erbagai upaya ditempuh dalam rangka membentuk perbankan syariah di Indonesia. Mengundang pemodal Timur Tengah untuk mendirikan bank syariah juga sudah dilakukan. Dan pada tahun 1974, dikirim delegasi ke beberapa negara Timur Tengah, terutama negaranegara Islam disekitar Teluk Persia yang kaya minyak. Tapi waktu itu masuk modal ke Indonesia lewat perbankan terbentur pada masalah UU Perbankan yang tidak mengakaui sistem syariah. Bank Muamalat Indonesia (BMI) pada tahun 1991, diprakarsai oleh Majelis Ulama Indonesia (MUI) dan pemerintah. Secara resmi Bank Muamalat Indonesia mulai beroperasi tahun 1992. pada waktu pendirianya Bank Muamalat Indonesia mendapat dukungan nyata dari ekponen Ikatan Cendikiawan Muslim se-Indonesia (ICMI) dengan ketua B.J. Habibie dan juga mendapat dukungan dari para pengusaha muslim. Dukungan tersebut dibuktikan dengan pembelian saham perseroan senilai Rp. 84 miliar. Tak dapat dilupakan, berdirinya Bank Muamalat Indonesia, juga mendapat dukungan yang nyata pula dari masyarakat Jawa Barat yang teraplikasikan dalam pembelian saham seniali Rp. 106 miliar. 1 Atas berdirinya Bank
Laporan Tahunan Bank Muamalat Indonesia tahun 2004.
320
41
pengeluaran pertahanan kelautan, dan pembangunan di wilayah taklukan baru dibutuhkan dana tambahan. Untuk itu khalifah harus membuat beberapa perubahan administrasi tingkat atas dan mengganti Gubernur Mesir, Basra, Asswad dan lain-lain digantikan dengan orang-orang baru. Ada dialog yang sangat terkenal dalam sejarah antara Usman dan Amr berkaitan dengan strukturisasi ini. Lahan luas yang dimiliki keluarga kerajaan Persia diambil alih oleh Umar tetapi dia menyimpannya sebagai lahan negara yang tidak dibagi-bagi. Sementara itu Usman menbaginya kepada individu-individu untuk reklamasi dan untuk kontribusi sebagian yang diprosesnya kepada Baitul Maal. Dilaporkan bahwa lahan ini pada masa Umar menghasilkan sembilan juta dirham tetapi pada masa Usman penerimaan meningkat menjadi lima puluh juta. Pada periode selanjutnya dia juga mengizinkan menukar lahan tersebut dengan lahan yang ada di Hijaz dan Yaman, sementara kebijakan Umar tidak demikian.49 Dalam pemerintahan Usman komposisi kelas sosial di dalam masyarakat berubah demikian cepat sehingga semakin sulit menengahi berbagai kepentingan yang ada. Wajar kalau semasa pemerintahan Usman banyak sekali konfiik yang muncul di permukaan. Bukan tugas yang mudah untuk mengawasi orang Badui yang pada dasarnya mencintai kebebasan pribadi dan tidak mengenal otoritas pemerintah yang dominan. Tidak mudah pula mengakomodasi orang kota yang cepat kaya karena adanya peluangpeluang baru yang terbuka menyusul ditaklukannya propinsi-propinsi baru.50 Di Mesir ketika angkatan laut Byzantium memasuki Mesir, kaum muslim di awal perintah Usman mampu mengerahkan dua ratus kapal dan memenangkan peperangan laut yang hebat. Demikian, kaum muslimin membangun supremasi kelautan di wilayah Mediteriania. Laodicea dan wilayah semenanjung Syria, Tripoli, dan Barca di Afrika Utara menjadi pelabuhan pertama negara Islam, Sementara itu biaya pemeliharaan
10.000 biri-biri,. Nilai dari seperempat lahan yang dia wariskan mencapai 84.000 dinar. Zaid bin Tsabit yang dia wariskan emas dan perak yang telah ditumbuk halus dengan beliung, dan bila ini ditambah dengan lahan dan kekayaannya yang lain nilai bisa mencapai 100.000 dinar Az-Zubair memiliki kediaman di Basra, Mesir, AI-Kuffah dan Alexandria, Talhah membangun kediamannya di AI-Kufah dan tengah memperbaharui kediamannya yang di Madinah. Bahanbahan yang digunakan antara lain gip, bata, dan kayu jati. Sa'ad bin Abi Waqqas juga membangun kediamannya di Madinah dengan dilapisi gip pada sisi luar dan sisi dalam tembok rumahnya. Ya'la bin Munyah mewariskan 50.000 dinar beserta hartanya yang lain yang keseluruhannya bernilai 300.000 dirham. Lihat Ashar Ali Engineer (2000), Op Cit, h. 69-70 49 Adiwarman A Karim (2001), Op.Cit. h. 58 50 Di saat itu muncul empat kelompok masyarakat; (1) suku Quraysh Mekah, (2) kaum Anshar, (3) suku Arab pengembara, dan; (4) penduduk negara-negara yang ditaklukkan. Semua kelompok ini bersaing satu dengan yang lain untuk memperoieh kekuasaan dan kontrol yang lebih besar atas kekayaan materi. Lihat Asghar Ali Engineer (2000), Op Cit, h. 91-90
42
Investasi dalam Ekonomi Islam
319
angkatan laut sangat tinggi yang semuanya menjadi bagian dari beban pertahanan di periode ini.51 Khalifah Usman tidak mengambil upah dari kantornya. Hal ini menimbulkan kesalahpahaman antara khalifah dan Abdul bin Arqam, salah seorang sahabat Nabi yang terkemuka yang berwenang melaksanakan kegiatan Baitul Maal pusat. Konflik ini tidak hanya membuatnya menolak untuk menerima upah dan pekerjaannya sebagai pelayan atau muslim untuk kepentingan Allah, tetapi juga menolak hadir dalam pertemuan publik yang dihadiri khalifah. Pada Akhir hayat Usman di awali ketika pada saat berbagai utusan dari Kufah, Basrah, dan Mesir datang menemui Usman agar memecat para gubemurnya yang notabene adalah kerabat-kerabat sendiri, tetapi Usman menolak. Mereka kemudian mengepung rumah Usman dan menuntut pengunduran diri, Usman juga menolak. Pengepungan terus berjalan sampai beberapa hari. Sebagian di antara mereka memaksa masuk ke dalam rumah untuk kemudian membunuhnya. Ini terjadi pada bulan Dzulhijjah 35 H atau 17 Juni 656 M, pada waktu berumur 82 tahun dan kekhalifahannya berlangsung selama 12 tahun kurang 12 hari. Jenazahnya dimakamkan di Baqi' waktu Maalam hari. Ali bin Abi Thalib (23 SH-40H/600-661 M) Ali bin Abi Thalib bergelar Abul Hasan, dilahirkan pada tahun Gajah ke13. Ali bin Abu Thalib adalah saudara sepupu Rasulullah saw dan dari suku Bani Hasyim, yang dipercaya menjadi penjaga tempat suci Ka'bah. Ali menikah dengan putri Rasulullah Fatimah az-Zahra dikaruniai dua putra Hasan dan Husein. Ali Bin Abi Thalib ditakdirkan menjalankan kemudi pemerintahan melalui masa-masa paling kritis berupa pertentangan antar kelompok.52 Ali terkenal sangat sederhana, ia secara sukarela menarik dirinya dari daftar penerima dana bantuan Baitul Maal, bahkan menurut yang lainnya dia memberikan 5.000 dirham setiap tahunnya. Ali sangat ketat dalam menjalankan keuangan negara. Suatu hari saudaranya Aqil datang kepadanya meminta bantuan uang, tetapi Ali menolak karena hal itu sama dencan mencuri uang milik masyarakat.53 Masalah apakah Ali membebankan khums atas ikan atau hasil hutan (ajmat) 4.000 dirham. Baladhuri menulis kepada mereka sebuah pernyataan yang ditulis di atas sehelai perkamen. Hutan-hutan ini terhampar di daerah istana raja Namruz di Babilonia, di hutan ini terdapat ngarai yang dalam yang
dapat menciptakan kesempatan kerja. Seperti telah dikemukakan di atas bahwa Kalimantan Barat mempunyai potensi hang sangat besar untuk mengembangkan agroindustri. Namun demikian keberadaannya belum sesuai dengan yang diharapkan, dan yang telah ada, terbatas pada perusahaanperusahaan yang relatif besar. Jenis kegiatan agroindustri di Kalimantan Barat: 1. Tanaman Pangan dan Hortikultura, yang berisi kegiatan: pengolahan buah-buahan, sari jeruk, pendingin, jeruk, tepung tapioka, dan perusahaan penggilingan padi. Peluang investasi agroindustri di Kalimantan Barat terdiri dari: Industri tepung pisang, industri pisang salai, industri keripik pisang, industri tempe/tahu, industri minuman segar, industri tepung tapioka, industri komponen makanan ternak, industri pengolahan ubi kayu (gaplek), industri pendingin jeruk dengan industri sari jeruk, industri minuman ringan, industri rambuatan dalam kaleng, industri dodol durian, industri tepung durian, industri nenas dalam kaleng, industri selai dan industri sari nenas. 2. Perkebunan, berisi kegiatan: Minyak kelapa, minyak goreng sawit, tepung sagu gula, pengolahan tengkawang dan coklat, gula sirop, minyak makanan dari nabati, coconut cream, arang tempurung, karet skim. 3. Peternakan, berisi kegiatan: Pengawetan dan penyamakan kulit, ransum makanan ternak, dan rumah potong hewan. 4. Perikanan, berisi kegiatan: Pengalengan ikan, industri tepung ikan dan tempat pendinginan (cold storage) hasil perikanan. selanjutnya
---$---
51 52
Adiwarman A Karim (2001), Ibid, h. 57 Jamil Ahmad (2000), Op Cit, h 47, 52 53 Adiwarman A Karim (2001), Op Cit. hal 59-60
318
43
dalam ekonomi Islam terletak pada permasalahan individu manusia bukan pada tingkat kolektif (negara dan masyarakat).10 Menurut al-Maliki, ada empat perkara yang menjadi asas politik ekonomi Islam. Pertama, setiap orang adalah individu yang memerlukan pemenuhan kebutuhan. Kedua, pemenuhan kebutuhan-kebutuhan pokok dilakukan secara menyeluruh (lengkap). Ketiga, mubah (boleh) hukumnya bagi individu mencari rezki (bekerja) dengan tujuan untuk memperoleh kekayaan dan meningkatkan kemakmuran hidupnya. Keempat, nilai-nilai luhur (syariat Islam) harus mendominasi (menjadi aturan yang diterapkan) seluruh interaksi yang melibatkan individu-individu di dalam masyarakat.11 Berdasarkan uraian tersebut, dapat disimpulkan bahwa politik ekonomi kebijakan fiskal Islam adalah menjamin pemenuhan kebutuhan pokok setiap warga negara Muslim dan non Muslim/kafir dzimmi) dan mendorong mereka agar dapat memenuhi kebutuhan-kebutuhan sekunder dan tersiernya sesuai dengan kemampuan yang mereka miliki. Politik ekonomi inilah yang menjadi garis dasar kebijakan fiskal Islam dan akan sangat terlihat dalam fungsi alokasi dan distribusi. Peluang Investasi Agroindustri Kegiatan agroindustri mempunyai potensi dalam meningkatkan nilai tambah produk hasil-hasil pertanian, bukan saja terbatas pada tingkat petani tetapi sampai pada para pengusaha yang bergerak dalam perdagangan baik lokal, nasional maupun Internasional. Agroindustri juga akan menciptakan kesempatan kerja yang memadai di pedesaan dan juga peningkatan eksport non migas. Peluang pengembangan agroindustri dapat dibagi dalam 2 kategori yakni pertama agroindustri berskala besar dengan basis perkebunan (PTP dan Swasta) Perikanan laut, peternakan dan kategori kedua agroindustri pedesaan dengan basis pertanian rakyat yang meliputi pengolahan palawija, hortikultura, hasil perikanan rakyat baik air tawar, payau maupun laut. Nilai tambah yang dihasilkan dari kegiatan agroindustri masih tetap mempunyai peluang yang cukup besar, untuk dikembangkan di Kalimantan Barat, mengingat Kalimantan Barat mempunyai potensi bahan baku, baik untuk agroindustri berskala besar maupun skala kecil. Selain itu karena Kalimantan Barat berbatasan langsung dengan negara tetangga yaitu Malaysia maka peluang pasarnya juga masih terbuka lebar. Di samping adanya peluang juga terdapat tantangan dalam mengembangkan agroindustri terutama agroindustri di pedesaan. Tantangan tersebut antara lain: kegiatan agroindustri itu harus dikembangkan dengan mengunakan teknologi yang mampu menyerap tenaga kerja pedesan dan
10 11
menurut beberapa orang, tanah untuk batu-batu istana dan menurut yang lainnya itu adalah tanah longsor.54 Pada saat pemerintahan di pegang khalifat Umar, Ali tidak hadir pada pertemuan Majelis Syuro di Djabiya (masuk wilayah Madinah) yang diadakan oleh Umar, tetapi ia menyepakati peraturan-peraturan yang sangat berkaitan dengan daerah taklukan. Pertemuan itu juga menyepakati untuk tidak mendistribusikan seluruh pendapatan Baitul Maal, tetapi menyimpan sebagai bagian cadangan. Semua kesepakatan itu berlawanan dengan pendapat Ali. Oleh karena itu ketika menjabat sebagai khalifah dia mendistribusikan seluruh pendapatan propinsi yang ada di Baitul Maal Madinah, Basrah, dan Kufah. Ali ingin mendistribusikan sawad, namun dia harus menahan diri karena takut akan terjadi perselisihan. Nahju Balaghah lebih jauh menambahkan: Prinsip utama dari pemerataan distribusi uang rakyat diperkenankan. Sistem distribusi setiap pekan sekali untuk pertama kalinya diadopsi. Hari Kamis adalah hari pendistribusian atau hari pembayaran. Pada hari itu semua perhitungan diselesaikan dan pada hari sabtu dimulai perhitungan baru. Mungkin cara ini merupakan solusi terbaik dipandang dari segi hukum dan keadaan negara yang sedang mengalami perubahan kepemimpinan. Khalifah Ali meningkatkan tunjangan pada pengikut-nya di Irak. Kurang lebih alokasi pengeluaran masih tetap sama sebagaimana halnya pada masa kepemimpinan Umar. Pengeluaran untuk Angkatan Laut yang ditambah jumlahnya pada masa kepemimpinan Usman hampir dihilangkan seluruhnya, karena daerah sepanjang garis pantai seperti Syria, Palestina dan Mesir berada di bawah kekuasan Muawiyah. Tetapi dengan adanya Penjaga Malam dan patroli yang diciptakan oleh Umar, Ali tetap menyediakan polisi reguler yang terorganisir yang disebut Shurta, dan pemimpinnya diberi gelar Sahibush Shurta. Dalam suratnya yang ditujukan kepada Maalik Ashter bin Harith menunjukkan Ali memiliki konsep yang jelas tentang pemerintahan, administrasi umum dan masalah-masalah yang berkaitan dengannya. Surat ini mendeskripsikan tugas dan kewajiban serta tanggung jawab penguasa. Menyusun prioritas dalam melakukan dispensasi terhadap keadilan, kontrol atas pejabat tinggi dan staf; menjelaskan kebaikan dan kekurangan jaksa, hakim dan abdi hukum, menguraikan pendapatan pegawai administrasi dan pengadaan bendahara.55 Ali bin Abi Thalib meninggal dunia akibat tebasan pedang Ibnu Muljam. Jenazahnya dimandikan kedua putranya Hasan dan Husein, kemudian dimakamkan di Kufah. Tetapi, Ibnu Asir menyatakan
Taqiyuddin an-Nabhani, Membangun Sistem Ekonomi, hal. 53. Abdurrahman al-Maliki, Politik Ekonomi Islam, hal. 37.
54 Iman Abu Yusuf membahas dalam buku "What is taken out from the Sea" Adiwarman A Karim (2001), Ibid, h. 60 55 Adiwarman A Karim (2001), Ibid, h. 60, 61
44
317
bahwa ia dikuburkan di Neft. Ali meninggal dalam usia 63 tahun setelah memerintah selama 5 tahun 3 bufan.56 ***
---$---
Kebijakan Fiskal Pemahaman tentang politik ekonomi negara Islam sangat diperlukan untuk memahami politik ekonomi kebijakan fiskal Islam. Sebab politik ekonomi merupakan garis kebijakan ekonomi yang melandasi kebijakankebijakan ekonomi negara seperti halnya kebijakan fiskal. Menurut anNabhani, politik ekonomi merupakan tujuan yang ingin dicapai oleh hukumhukum yang dipergunakan untuk memecahkan mekanisme mengatur urusan manusia.5Jadi politik ekonomi dalam kebijakan fiskal meliputi dua hal, yaitu (a) hukum-hukum yang dipergunakan, dan (b) tujuan yang ingin dicapai dengan hukum-hukum tersebut. Dari sisi tujuan hukum, tujuan kebijakan fiskal Islam tidak dapat dilepaskan dari tujuan syariat Islam. Muhammad Husain Abdullah menyebutkan ada delapan tujuan luhur syariat Islam, yaitu; memelihara keturunan, akal, kemuliaan, jiwa, harta, agama, 6 ketentraman/keamanan, dan memelihara negara. Sementara itu dalam konteks kebijakan keuangan negara, Zallum sangat menekankan bahwa kebijakan keuangan negara Islam bertujuan untuk mencapai kemaslahatan 7 kaum Muslimin, memelihara urusan mereka, menjaga agar kebutuhan hidup mereka terpenuhi, tersebarnya risalah Islam dengan dakwah dan jihad fi sabililillah.8 Menurut an-Nahbani dan al-Maliki, politik ekonomi Islam adalah jaminan atas pemenuhan seluruh kebutuhan pokok (al-hajat al-asasiyah/basic needs) bagi setiap individu dan juga pemenuhan berbagai kebutuhan sekunder dan luks (al-hajat al-kamaliyah) sesuai kadar kemampuan individu bersangkutan yang hidup dalam masyarakat tertentu dengan kekhasan di dalamnya. 9 Dengan demikian titik berat sasaran pemecahan permasalahan
Taqiyuddin an-Nabhani, Membangun Sistem Ekonomi Alternatif Perspektif Islam, (AnNidlam al-Iqtishadi fil Islam), alih bahasa Moh. Maghfur Wachid, cet. v, (Surabaya: Risalah Gusti, 2000), hal. 52. Pendapat senada juga dikemukakan oleh Abdurrahman al-Maliki dalam bukunya Politik Ekonomi Islam (terjemahan). menurut al-Maliki, politik ekonomi merupakan target yang menjadi sasaran hukum-hukum yang menangani pengaturan perkara-perkara manusia. (Lihat Abdurrahman al-Maliki, Politik Ekonomi Islam, (As-Siyasatu al-Iqtishadiyatu alMutsla), alih bahasa Ibnu Sholah, cet. i, (Bangil: Al-Izzah, 2001), hal. 37. 6 Muhammad Husain Abdullah, Studi Dasar-Dasar Pemikiran Islam, (Dirasat fi al-Fikri al-Islami), alih bahasa Zamroni, cet. i, (Bogor: Pustaka Thariqul Izzah, 2002), hal. 80. 7 Dengan adanya tujuan mencapai kemaslahatan atau kebaikan bagi kaum Muslimin, bukan berarti kemaslahatan menjadi tolak ukur kebijakan fiskal. Tetapi yang dimaksud dengan kemaslahatan bagi kaum Muslimin adalah segala hal yang menurut syara baik bagi umat, dan untuk mencapai kemaslahatan tersebut kebijakan fiskal yang ditempuh harus didasarkan kepada syara itu sendiri bukan didasarkan kepada kemaslahatan. 8 Lihat Abdul Qadim Zallum, Sistem Keuangan di Negara Khilafah, (Al Amwal fi Daulah Al Khilafah), cet. i, alih bahasa Ahmad S. dkk, (Bogor: Pustaka Thariqul Izzah, 2002), hal. 4, 5, 13, 14, 28, 30, 34, 36, 50, 67, 138, ,139. 9 Taqiyuddin an-Nabhani, Membangun Sistem Ekonomi Alternatif, hal. 52. Abdurrahman al-Maliki, Politik Ekonomi Islam, hal. 37.
5
56
Abdullah Mustofa Al Maraghi (2000), Op Cit, h. 47
316
Sejarah Ekonomi Islam di Indonesia
45
terhadap tuntutan ganti kerugian oleh pihak ketiga. Lembaga ini tidak diperkenankan mencari laba, dan penghasilan bersihnya dibagi-bagikan pada setiap anggota yayasan itu. Tujuannya ialah untuk meringankan risiko bagi seluruh kaurn Muslimin, juga untuk menjamin orang Islarn lainnya, bahkan yang bukan Muslim pun akan menerirna santunan sesuai dengan setiap kerugian yang dideritanya sebagai akibat perbuatan salah seorang yang terasuransi. Dalam keadaan demikian maka keanggotaan yayasan asuransi timbal-balik itu tidaklah dicela, melainkan dipandang seolah-olah sebagai kewajiban agama. Ini merupakan suatu sarana yang memungkinkan seorang Muslimin untuk membantu saudaranya sesarna Muslimin. Daya upaya untuk melaksanakan usaha asuransi ini sekarang diadakan di Iran dan Pakistan dan agaknya tidak diragukan lagi bahwa perusahaan asuransi dengan asas tolongrnenolong yang diselenggarakan sesuai dengan hukum agama Islam ini akan didirikan pula di negara-negara Islam lainnya. Investasi saham sesuai syariah di pasar modal Salah satu bentuk investasi yang sesuai dengan syariah adalah membeli saham perusahaan, baik perusahaan non publik (private equity) maupun perusahaan publik/terbuka. Cara paling mudah dalam melakukan investasi saham sesuai syariah di Bursa Efek Jakarta adalah memilih dan membeli jenis saham-saham yang dimasukkan dalam Jakarta Islamic Index (JII). Reksadana Syariah Dalam reksadana konvensional, pengaturan atau penempatan portfolio investasi hanya menggunakan pertimbangan tingkat keuntungan. Sedangkan reksadana syariah selain mempertimbangkan tingkat keuntungan juga harus mempertimbangkan kehalalan suatu produk keuangan. Sebagai contoh bila reksadana syariah ingin menempatkan salah satu jenis investasinya dalam saham, maka saham yang dibeli tersebut harus termasuk perusahaan yang sudah dibolehkan secara syariat. Lebih mudahnya sudah termasuk dalam jenis saham yang ada dalam daftar JII (Jakarta Islamic Index). Demikian juga jenis investasi lainnya seperti obligasi, harus yang menganut sistem syariah. Manajer investasi reksadana syariah harus memahami investasi dan mampu melakukan kegiatan pengelolan yang sesuai dengan syariah. Untuk itu diperlukan adanya panduan mengenai normanorma yang harus dipenuhi Manajer Investasi agar investasi dan hasilnya tidak melanggar ketentuan syariah, termasuk ketentuan yang berkaitan dengan praktek riba, gharar dan maysir. Dalam praktek syariah maka Manajer Investasi bertindak sesuai dengan perjanjian atau aqad wakala. Manajer investasi akan menjadi wakil dari investor untuk kepentingan dan atas nama investor. Sebagai bukti penyertaan dalam reksadana syariah maka investor akan mendapat unit penyertaan dari reksadana syariah.
| BAB 3 |
ama Indonesia sebagai suatu bangsa baru muncul secara resmi setelah adanya Sumpah Pemuda tahun 1928. Kemudian, Indonesia sebagai nation state baru lahir pada tahun 1945 melalui proklamasi kemerdekaan Republik Indonesia pada 17 Agustus. Jika mengambil patokan adanya Indonesia sebagai bangsa setelah berdirinya Syarikat Islam (1905), yang keanggotaannya hampir meliputi seluruh daerah Hindia Belanda, maka bangsa Indonesia baru ada sejak tahun 1905. Namun kelahiran Syarikat Islam tidak mempelopori adanya kebangsaan Indonesia. Syarikat Islam lahir lebih didorong oleh faktor ukhuwah Islamiyah yang keberadaannya tertekan oleh Penguasa Hindia Belanda. Walaupun demikian, Syarikat Islam yang kelahirannya merupakan kelanjutan dari Syarikat Dagang Islam dapat dijadikan sebagai patokan awal adanya pemikiran ekonomi Islam di Indonesia. Hal ini menjadi patokan karena salah satu tujuan pergerakan SDI maupun SI adalah mengutamakan sosial ekonomi dan mempersatukan pedagang-pedagang batik. Kemudian dengan istilah mempertinggi derajat bumi putra implementasinya merupakan usaha politis hingga terbebas dari kekuasaan Hindia Belanda. Hasil akhir dari pergerakan para bumi putra ini kemudian dimerdekakanlah Republik Indonesia.1
1
M. Masyhur Amin, Syarikat Islam: Obor Kebangkitan Nasional 1905-1942, (Yogyakarta: Al Amin Press, 1996), hlm. 29.
46
315
Indonesia sebagai sebuah negara merupakan kesatuan dari berbagai kerajaan bekas kekuasaan Hindia Belanda. Di mana beberapa kerajaan yang berada dalam kekuasaan Hindia Belanda pada masa itu adalah sebahagiannya kerajaan Islam. Oleh karena itu, berbicara sejarah ekonomi Islam di Indonesia tidak lepas kaitannya dengan perkembangan ekonomi Islam yang berkembang dalam kerajaan-kerajaan Islam tersebut. Kerajaankerajaan Islam yang pernah ada dalam wilayah Nusantara merupakan suatu masyarakat dengan struktur yang lengkap. Kerajaan-kerajaan Islam dalam kenyataan sejarah telah memiliki Pelabuahan sebagai pusat perdagangan ekspor dan import. Juga telah memiliki bandar, pasar dan mata uang. Di kerajaan-kerajaan Islam di Aceh misalnya, telah banyak mata uang dereuham (dirham) ditemukan.2 Di Kerajaan Islam Sumenep sekalipun tidak dinamakan dinar atau dirham tetapi dinamaka mata uang reyal (real) adalah berasa dari mata uang Spanyol. Kemudian diadopsi menjadi mata uang Kerajaan Sumenep. Sebagai bukti bahwa mata uang ini adalah bagian dari sistem ekonomi Islam yang berjalan dalam Kerajaan Sumenep adalah mata uang reyal tersebut bertuliskan huruf Arab. Mata uang dinar juga ditemukan pada kerajaan Gowa, uang dinar ini dikenal pada masa pemerintahan Sultan Hasanuddin, sekitar abad ke-17 M. Di kerajaam Jambi pun telah dikenal mata uang yang bercirikan bahwa sistem ekonomi Islam berjalan dalam kerajaan ini. Di mana dalam mata uang Kerajaan Jambi terdapat tulisan Sanat 1256 dengan mengggunakan huruf dan angka arab.3 Adanya bukti sejarah berupa mata uang dinar dan dirham serta mata uang lainnya yang bertuliskan huruf dan angka Arab di kerajaan-kerajaan Islam merupakan sebuah bukti, bahwa sistem ekonomi yang berjalan dalam kerajaan-kerajaan Islam tersebut adalah sistem ekonomi Islam. Kenyataan itu, sesuai dengan keberadaan sistem perekonomian yang terbangun di masa Rasulullah dan para sahabat. Sabda rasulullah yang menyatakan ...akan datang suatu masa di mana tidak ada lagi yang berguna untuk dijadikan simpanan kecuali dinar dan dirham... adalah juga sebagai bukti bahwa sistem ekonomi yang berjalan di kerajaan-kerajaan Islam di Nusantara adalah sama dengan sistem ekonomi di masa Rasulullah Muhammad. 4 Di masa pemerintahah Khalifah Umar bin Khaththab, telah menetapkan standar perbandingan dinar dan dirham yaitu dalam kadar berat dan nilai 7 dinar setara dengan 10 dirham.5
2 Teuku Ibrahim Alfian, Kronika Pasai: Sebuah Tinjauan Sedjarah, (Jogyakarta: Gajah Mada University Press, 1973), hlm. 4. 3 Ibid. 4 Hadits, dalam Musnad Imam Ahmad bin Hambal. 5 Abdul Hadi Arifin, Malikussaleh Reinterpretasi Penyebaran Islam Nusantara, (Louksemawe: University of Malikussaleh Press, 2005), hlm. 83.
menurut pandangan beberapa orang ulama larangan agama terhadapjasa asuransi akan berlaku atau tidak, bukanlah ditentukan oleh caranya perusahaan asuransi itu beroperasi, melainkan ditentukan oleh bentuk organisasinya. Karena Adanya Asas Tolong-menolong Dalam Islam Asas tolong-menolong dalam dunia Islam sesungguhnya sudah ada sejak zamanjahiliyah. Pada zaman itu biasanya seluruh keluarga atau suku dari pihak pembunuh membayar santunan pada suku korban pembunuhan. Uang tebusan itu dibayarkan untuk menghindarkan tindak pembalasan atau bahkan dendam kesumat yang mungkin akan berakibat binasanya beberapa orang anggota suku karena peperangan dendam kesumat itu. Adat istiadat itu membina kerukunan antara anggota kelompok atau suku, dan kemudian suku itu bukan saja membayar santunan atas nama seorang anggotanya dalam peristiwa pembunuhan, tetapijuga dalam peristiwa pelanggaran kecil. Ini merupakan awal dari suatu bentuk asuransi pihak ketiga, karena setiap anggota suku mengetahui bahwa anggota kelompok atau sukunya akan melindunginya dalam hal pelanggaran atau pembunuhan yang telah dilakukannya. Ini tidak akan menyebabkan seseorang anggota suku bertindak ceroboh, karena sekalipun anggota sukunya akan melindunginya, tetapi mereka akan memperlihatkan ketidaksenangan mereka atas kelakuannya. Sekarang Didirikan Yayasan Asuransi Tolong-menolong Di dalam Al Qur'an uang santunan dianjurkan sebagai usaha mencegah dendam kesumat.
"Hai orang-orang yang beriman, diwajibkan atas kamu qishaas (pembalasan yang sebanding) berkenaan dengan orang-orang yang dibunuh; orang merdeka dengan orang merdeka, hamba dengan hamba, dan wanita dengan wanita. Maka barangsiapa yangmendapat suatu pemaafan dari saudaranya, hendaklah (yang memaafkan) mengikuti dengan cara yang baik, dan hendaklah (yang diberi maaf) membayar (diat) kepada yang memberi maafdengan cara yang baik (pula). Yangdemikian itu adalah suatu keringanan dari Tuhan kamu dan suatu rahmat. Barang siapa yang melampaui batas sesudah itu, maka baginya siksa yang sangat pedih. Dan dalam qishaash itu ada (jaminan kelangsungan) hidup bagimu, hai orang-orang yang berakal, supaya kamu bertakwa". (Al Qur'an, 2. 178-1979).
Ketika Nabi Muhammad menjadi kepala pemerintahan di Madinah, telah diputuskannya bahwa asas santunan timbal-balik itu berlaku untuk seluruh umat atau masyarakat Mulimin. Sekarang ini diberi tafsiran bahwa setiap orang yang beriman, tanpa memandang golongan, atau suku bangsanya, dapat bergabung dengan sesama kaum Muslimin, mendirikan suatu perusahaan asuransi untuk mengadakan perlindungan timbal-balik
314
47
Pasaran asuransi perabot rumah pun sangat terbatas. Karenajarang sekali terjadi pencurian, sehingga pemilik harta itu tidak merasa ada alasan untuk mengasuransikannya. Bahkan sebagian harta bergerak perlengkapan industripun tidak diasuransikan. Hal yang utama menciptakan bentuk asuransi yang sesuai atau dihalalkan oleh umat Islam. Memang sedikit sekali minat untuk mendirikan perusahaan asuransi khas Islami, dibandingkan dengan pendirian bank-bank Islam, walaupun akhir-akhir ini keadaannya sudah berubah. Dalam rangka memenangkan program kerja di dunia asuransi di kalangan umat Islam, terus diadakan upaya-upaya progresif kedepan, dengan menerapkan eksperimen-eksperimental di bidang asuransi secara berkesinamgbungan. Sekalipun dalam dasawarsa terakhir ini jumlah perusahaan perbankan Islam semakin bertambah, namun pendirian perusahaan asuransi di sebagian besar negara-negara Islam masih merupakan gejala baru. Bank Islam Dubai telah mendirikan Perusahaan Asuransi Islam Arab di bawah naungannya di tahun 1979. Perusahaan ini bersifat mandiri, sekalipun sejumlah pemegang sahamnyajuga menjadi pemegang saham bank tersebut. Seperti halnya bank itu, perusahaan asuransi ini pun dilengkapi dengan suatu majelis penasihat agama Islam, yang memantau kegiatan perusahaan ini untuk memusatkan kepatuhannya pada hukum agama Islam. Sebagian besar calon nasabah Perusahaan Asuransi Islam Arab itu tampil karena anjuran Bank Islam Dubai kepada para nasabahnya, dan hampir tidak ada calon nasabah datang atas kegiatan perusahaan asuransi itu sendiri sampai sekarang. Perusahaan asuransi Islam yang kedua didirikan oleh Kelompok Al Baraka dipimpin oleh Syeikh Saleh Kamel dari Bahrain di tahun 1980. Perusahaan asuransi ini pun berfungsi mengikuti garis-garis Perusahaan Asuransi Islam Arab Dubai. Bahkan keberhasilan perusahaan di Dubai itulah yang mendorong kelompok Al Baraka untuk melakukan kegiatan di Bahrain. Kemudian kelompok Dar al-Mal al-Islami dipimpin oleh Pangeran Mohammad bin Faisal pun mendirikan beberapa perusahaan asuransi. Bank Islam Faisal di Sudan mendirikan perusahaan Asuransi Islam di Khartum pada tahun 1982, dan diJenewa Dar al-Mal al-Islami mendirikan cabang "takaful" (asuransi gaya Islam) yang menyediakan jasa asuransi gaya Islam. Besar kemungkinannya bahwa kemajuan bank-bank Islam akan mendorong pertumbuhan perusahaan asuransi Islam sebagai usaha pelengkap. Memang banyak perusahaan asuransi Barat yang mengakui bahwa mereka pun beroperasi sesuai dengan hukum Islam pada segi-segi yang penting. Ini adalah dana tolong menolong (mutual funds)yaitu yayasan asuransi tidak komersial yang berusaha hanya untuk para anggotanya, sekaligus menjadi pemiliknyadan Dar-al-Mal al-Islami memang telah mendirikan lembaga semacam itu dalam bentuk waqf mudarabah. Maka
Dalam sejarah Islam, kesadaran akan uang sebagai bagian dalam sistem ekonomi telah muncul sebelum ekonomi itu itu diakui sebagai disiplin ilmu tersendiri. Peranan uang dalam ekonomi Islam telah didiskusikan oleh Imam Ghazali (1058-1111 M) dalam kitabnya yang terkenal Ihya Ulumuddin. Menurut Ghazali, manusia memerlukan uang sebagai medium of exchange (alat perantara/pertukaran) untuk membeli barang dan jasa. Ibnu Taymiyah menyebutkan bahwa uang itu tidak hanya berfungsi sebaga medium of exchange. Dua pandangan yang bertolak belakang ini telah mewarnai pemikiran ekonomi Islam. Sehingga Ibnu Qayyim dalam pembahasannya tentang peranan uang sependapat dengan Imam Ghazali. Namun Ibnu Khaldun dalam pandangannya terhadap uang lebih cenderung kepada pendapat Ibnu Taymiyah.6 Sebagai sebuah kesimpulan tentang fungsi uang dalam Islam, bahwa Islam melarang memperlakukan uang sebagai commodity (barang) yang bisa diperjual-belikan. In Islam, money is not identical with commodity that can be traded for the purpose of making profit. Islam hanya melihat uang itu sebagai alat tukar, alat perantara, dan alat untuk menentukan nilai, bukan sebagai barang yang bisa diperjual-belikan.7 Sekalipun, Muhammad Rasulullah dikenal sebagai seorang yang berprofesi pedagang sebelum diangkat sebagai utusan Allah. Dan apa yang dilakukannya tidak termasuk bagian dari sebuah sunnah. Namun apa yang diperbuatnya sebelum menjadi nabi adalah sebuah kebaikan. Di mana prinsip berniaga yang dilakukan oleh Muhammad bin Abdullah adalah jujur dan adil. Prinsip ini hingga sekarang masih dimasukan dalam kategori perbuatan selalu diidamkan oleh sema manusia, terlebih dalam Islam. Sekalipun demikian apa yang dilakukan Muhammad bin Abdullah sebagai sesuatu yang harus diikuti. Oleh karena itu tak sedikit umat Islam, bahkan menjadikan perbuatan dagang yang dilakukan oleh Muhammad bin Abdullah sebagai sunnah yang harus diikuti. 8 Hal ini tidak berlebihan, bahkan profesi dagang adalah sesuatu yang mendapat kehormatan, dan dianggap yang terbaik sejajar dengan pekerjaan bertani. Penghormatan atas profesi itu banyak disebut dalam berbagai hadits. Rasulullah bersabda Rahmat Allah atas orang-orang yang berbaik hati ketika menjual dan membeli. Dan ketika dia membuat keputusan.9 Perihal niaga (perdagangan) di masa kerajaan-kerajaan Islam di Nusantara merupakan suatu pekerjaan yang paling menonjol. Bukan hanya masyarkatnya yang giat berdagang, akan tetap kerajaan (Negara) pun
6 M. Shabri H. Abd. Majid, Uang di Mata Pemikir Ekonomi Islam, dalam Serambi Indonesia online. 7 Ibid. 8 M. Luthfi Hamidi, Jejak-jejak Ekonomi Syariah, (Jakarta: Senayan Abadi Publishing, 2003), hlm. 325. 9 H.R. Bukhari.
48
313
mengandalkan pendapatannya dari hasil perdagangan ekspor dan impor. Hubungan Samudera-Pasai dan Mataram misalnya, adalah sudah lama terjalin. Banyak bukti sejarah yang menunjukkan hubungan Samedra Pasai Mataram, diantarnya pada makam Sultan Agung di Imogiri, Yogya, terdapat guci air abad XVII kiriman Sultan Iskandar Muda dari Samudera-Pasai. Belum lagi kita mendalami Serat Tajussalatin, kodifikasi hukum tata pemerintah dan petunjuk memerintah dengan prinsip keadilan. Buku berbahasa dan berhuruf Jawa yang dipakai di Keraton Yogya tersebut merupakan salinan dari Kitab Tajussalatin, tulisan berhuruf Jawa berbahasa Pasai, berasal dari masa pemerintah Sultan Alaad-Din Riayat Syah (1589-1604). Dengan demikian, meskipun zaman itu masih belum canggih, namun sudah terjalin jaringan intelektual antara Aceh dan Jawa dan juga dengan seluruh Nusantara.10 Hubungan antara Aceh dengan Jawa selalu mengalami naik-turun. Semula berhubungan dalam niaga, akan tetapi pada perkembangannya perdagangan antara dua kerajaan berkahir dengan keinginan saling menguasai. Dalam catatan Negarakertagama dilukiskan bahwa SamuderaPasai dikuasai Majapahit tahun 1360. Dan sementara itu, menyinggung hal yang sama, Hikayat Raja-raja Pasai meyebutkan, ...begitu banyak barang diangkut sehingga kapal-kapal Majapahit pulang dari Pasai bagaikan itik berenang. Hanya kelihatan kapalnya, akibat membawa muatan terlalu banyak. Tidak hanya barang yang dibawa, juga sejumlah bangsawan Aceh ikut pindah ke Majapahit dan kelak menyebar agama Islam pertama di Jawa. Antara lain adik Putri Jeumpa bernama Pengeran Makhudum yang nantinya dikenal sebagai Sunan Ampel. Dengan seizin kakak iparnya Raja Majapahit yang masih memeluk agama Hindu, Makhudum diizinkan membuka pesantren. Dengan izin tersebut yang telah diberikan kepada Makhudum, supaya Makhudum bersedia menetap di Majapahit, dan dengan bertujuan menemani kakaknya tidak merasa kesepian. Makhudum memilih Desa Ampel Gading di pinggir Sungai Mas, Surabaya, dan kemudian menjadi salah seorang Wali. Dan sangat keliru kalau ada anggapan bahwa Putri Chempa yang menikah dengan Raja Majapahit berasal dari Kamboja. Tetapi karena lidah orang Jawa agak sulit untuk mengucapkan jeumpa, jadilah chempa.11 Ekonomi Islam di Masa Hindia Belanda Secara sistemik, ekonomi formal yang berjalan dalam masa kekuasaan Hindia Belanda adalah ekonomi liberal. Ekonomi ini mulai berjalan di bawah kekuasaan Hindia Belanda setelah peraturan tanam paksa (Cultuur Stelsel) dihapuskan. Juga sejalan dengan adanya penanaman modal usahawan
Wan Hussein Azmi, Islam di Aceh Masuk dan Berkembangnya Hingga Abad XVI dalam A. Hasjmy, Sejarah Masuk dan Berkembangnya Islam di Indonesia, (Bandung: Al Maarif 1981), hlm. 210. 11 Kompas, 6 Mei 2003.
10
perusahaan kecil jarang mengasuransikan barang persediaannya. Bahkan di sektor industri pun hanya perusahaan besar yang mengasuransikan alat perlengkapannya, sedangkan perusahaan industri milik negara biasanya mengabaikan perusahaan asuransi swasta, kecuali perusahaan pelayaran. Asuransi bahari merupakan satu-satunya cabang asuransi yang hidup subur di wilayah Teluk yang kaya minyak. Kapal minyak (tanker) serta muatannya diasuransikan, dan Lloyds of London merupakan penampung asuransi terakhir. Apalagi kalau kita membicarakan lebih mendalam tentang dunia asuransi, utamanya harta tak bergerak sangat jarang diasuransi, misalnya asuransi rumah dari gedung ataupun perabotannya, sangat jarang terjadi di dunia Islam. Berapa pun tingginya nilai harta tak bergerak itu di wilayah Teluk Arab, sebagian besarnya tidak dilindungi asuransi. Hal ini adalah akibat dari kurang giatnya perusahaan asuransi untuk menggarap jenis asuransi ini, karena banyak orang beranggapan bahwa hal ini termasuk jenis asuransi perseorangan yang tidak dihalalkan oleh hukum Islam. Perusahaan-perusahaan asuransi itu juga menyadari besarnya risiko dalam bidang asuransi ini. Di wilayah tersebut peraturan penertiban pembangunan sangat sedikit dan kurang ketat. Seringkali terjadi penambahan lantai suatu gedung yang tidak direncanakan untuk menahan beban tambahan. Demikian pula halnya dengan problem konstruksi yang segera tersingkap setelah gedungnya selesai dibangun, dan keruntuhan total sebuah gedung bukanlah hal yangjarang terjadi. Dalam keadaan semacam ini asuransi terhadap bangunan, tentu saja tidak dapat dianggap berpotensi menghasilkan laba, karena dapat diduga banyak sekali tuntutan yang akan diajukan. Karena biasanya benda tak bergerak diperjual-belikan atas dasar pembayaran uang tunai, atau didukung dengan pinjaman dari lembaga pembiayaan perumahan yang diselenggarakan oleh pemerintah, makajarang ada hipotek swasta. Karena itu tidak ada lembaga-lembaga pembiayaan seperti koperasi pembangunan yang mewajibkan pemilik rumah untuk mengasuransikan harta benda itu. Dana pembinaan "real estate" di Arab Saudi dan di negara-negara Teluk Arab menyediakan pinjaman tak berbunga bagi penduduk dengan hanya membebankan biayajasa yang kecil tanpa mengadakan syarat-syarat khusus selain kewajiban membayar pinjaman itu. Lembaga-lembaga pembiayaan perumahan negara biasanya tidak rnewajibkan pihak yang berutang agar mengasuransikan harta itu sebagai syarat untuk pemberian uang hipotek. Semua faktor tersebut mengakibatkan terbatasnya pasaran asuransi harta tak bergerak. Dalam kenyataannya asuransi harta tak bergerak terbatas pada bangunan industri dan bukan rumah pribadi.
312
49
Pada kenyataannya banyak perusahaan dalam negeri di negara Islam yang menyatakan patuh kepada hukum Islam, namun tidak selalu berbuat sesuai dengan apa yang dinyatakannya itu. Dalam soal usaha, misalnya, mereka tetap memegang surat berharga yang menghasilkan bunga untuk keperluan dana cair, hal ini bertentangan dengan asas-asas Islam. Selain itu sudah tentu tidak mungkin untuk menyingkirkan setiap unsur perjudian. Adapun usaha lain yang sangat signifikan dalam rangka sosialisasi program asuransi praktek asuransi dan hukum Islam dapat diintegralkan (disatupadukan). Perusahaan asuransi dalam dan luar negeri berusaha mematuhi hukum Islam dalam tiga segi penting. Pertama: perusahaan asuransi biasanya tidak memasang iklan untuk mencari nasabah, secara terbuka di dunia Islam, namun memelihara rahasia kehadirannya. Mereka hadir bila ada nasabah yang memerlukannya, namun mereka tidak mengejarngejar nasabah baru. Merekajuga tidak memaksa calon nasabah untuk mengambil asuransi, atau mendesak nasabah lain untuk memperpanjang polisnya. Kedua: perusahaan asuransi itu tidak menawarkan asuransijiwa kepada kaum Muslimin dalam negeri. Ada perasaan bahwa seorang yang beriman tidak akan mengasuransikan jiwanya sendiri, karena ajal adalah takdir Allah, dan tidak ditentukan oleh manusia. Asuransi dana lanjut usia pun tidak disetujui, karena pendapatan yang dihasilkan menyerupai bunga atas deposito bank, sekalipun sebenarnya pendapatan itu baru akan diterima setelah beberapa periode. Cara ketiga: perusahaan asuransi berikhtiar menyesuaikan diri dengan hukum Islam, yaitu dengan hanya menyediakan asuransi usaha, bukan asuransi perseorangan. Pihak perusahaan membutuhkan perlindungan risiko, kebakaran, kecelakaan kapal, dan bermacam-macam masalah transportasi meliputi barang produksi serta kendaraannya. Hanya beberapa orang saja yang mengasuransikan kendaraan mereka terhadap risiko kerusakan. Hal ini disebabkan oleh tingginya angka kecelakaan dl harnpir semua negara-negara Islam, perusahaan-perusahaan asuransi kurang berminat pada asuransi mobil, karena uang preminya terpaksa ditetapkan dengan sangat tinggi jika hendak mengharapkan laba. Di sini salah satu kendalan utama lainnya adalah minat terhadap asuransi sangat kurang. Ada pendapat, bahwa asuransi merupakan sesuatu hal mewah dan dengan meningkatnya pendapatan pribadi seseorang, maka kebutuhan akan asuransi pun akan meningkat pula. Dalam istilah perekonomian, kelenturan pendapatan mengenai kebutuhan asuransi sangat tinggi. Namun karena alasan yang telah kita bahas itu, maka kaidah ini tidak berlaku di lingkungan dunia Islam, negara-negara seperti misalnya Kuwait dan Persatuan Emirat Arab yang angka pendapatan per kapitanya paling tinggi, tetapi pasaran asuransi dalam negerinya sangat sedikit. Hanya perusahaanperusahaan besar saja yang mementingkan soal asuransi, sedangkan
Belanda dalam berbagai bidang ekonomi, seperti: pertanian, perkebunan, perdagangan, dan lain-lain. 12 Sistem ekonomi ini sudah pasti tidak cocok dengan umat Islam. Pada kenyataannya investasi yang dilakukan oleh para usahawan Belanda hanyalah menimbulkan pemerkosaan hak, penindasan, dan pemerasan. 13 Hidup adalah hak setiap individu, namun tercukupinya kebutuhan harus dilakukan secara kolektif, karena manusia untuk hidup saling ketergantungan. Pada satu sisi kebangkitan ingin berusaha dan tercukupinya hajat hidup adalah karena faktor tekanan sistem ekonomi liberal yang menyengsarakan. Pada sisi lain, rakyat Hindia Belanda khususnya yang beragama Islam mempunyai keyakinan bahwa spirit ekonomi Islam harus dijalankan. Kewajiban berzakat, berinfaq dan bershadaqah pada setiap muslim telah mendorong terwjudnya ekonomi Masjid. Di mana penghimpunan zakat, infaq, dan shadaqoh dengan cara disentralisir di Masjid kemudian pengurus Masjid mendistribuskannya kepada setiap yang berhak telah menopang aktifitas ekonomi umat Islam. Masjid sebagai pusat ekonomi Islam pada masa kekuasaan Hindia Belanda cukup efektif. Kenyataan itu terbukti dengan adanya sebuah Masjid di Purwokerto pada tahun 1891 telah mampu memberikan pinjaman investasi kepada Bank Penolong yang didirikan oleh Raden Aria Wirajaatmadja. Pada perkembangan lebih lanjut, dengan modal awal dari Masjid tersebut Bank Penolong telah berkembang hingga bank tersebut memiliki modal senilai f 4.000 (empat ribu gulden).14 Sentralisasi ZIS dan distribusinya oleh Masjid pada masa Hindia Belanda, sekalipun berjalan namun Masjid belum dapat dikatakan sebagai lembaga keuangan Islam yang tersistem. Kenyataan adanya sebuah Masjid yang mampu mengelola keuangan ZIS itu, lebih tepat dikatakan sebagai manifestasi dari kewajiban dalam beragama (Islam). Namun walaupun demikian, Masjid sebagai pusat kebudayaan dan peradaban telah mewakili umat Islam sebagai institusi yang mendapatkan kepercayaan masyarakat. Di masa Raasulullah, Masjid difungsikan sebagai pusat ibadah, pusat pendidikan, pusat penyelesaian problematika umat dalam aspek hukum (peradilan), pusat pemberdayaan ekonomi umat, dan pusat informasi umat Islam. Bahkan Masjid di masa Rasulullah, juga sebagai pusat komando operasi militer dan pemerintahan.15 Salahsatu pilar kemajuan peradaban Islam adalah amwal (wealth). Ibnu Khaldun pernah menyatakan bahwa ekonomi adalah tiang dan pilar
12 G. Kartasapoetra, eds., Koperasi Indonesia yang Berdasarkan Pancasila dan UUD 1945, (Rineka Cipta, Jakarta: 1984), hlm. 58. 13 Ibid. 14 Ibid., hlm. 63. 15 Agustianto, Peran Masjid Dalam Edukasi Ekonomi Syariah, dalam www. esyariah.ORG.
50
311
paling penting untuk membangun peradaban Islam (imarah). Kemudian, AlGhazali, Asy-Syathibi dan seluruh ulama ushul yang membahasa maqashid syariah senantiasa memasukan amwal sebagai pilar maqashid.16 Di Indonesia dalam masa perkembangan Islam di Indonesia, pemikiran Ghazali, Syathibi, dan Ibnu Khaldun telah terserap oleh umat Islam di Indonesia. Oleh karena itu, Masjid dalam fungsinya sebagai pusat pemberdayaan ekonomi dapat dipastikan sistem ekonomi Islam telah terbangun. Kenyataan itu pada masa Hindia Belanda ada sebuah masjid telah mampu memberikan pinjaman modal untuk pendirian sebuah bank.17 Koperasi sebagai lembaga simpan pinjam, di masa Hindia Belanda telah hadir ditengah masyarakat. Sekalipun tidak dapat dinamakan sebagai lembaga keuangan Islam namun ide dasarnya dilandasi oleh suatu pemikiran keislaman. Di mana lembaga keuangan koperasi ini didasarkan pada nilai taawuniyah_ tolong menolong. Pada perkembangan lebih lanjut taawuniyah tersebut menjadi azas koperasi. Dalam pasal 5, bagian 3 Undang-undang No. 12 Tahun 1967 dinyatakan; bahwa azas koperasi adalah kekeluargaan dan kegotongroyongan.18 Istilah Koperasi sebelum lahir dan berkembang di Indonesia, telah populer di Eropa pada pertengah abad ke-19. Kemunculan Koperasi adalah sejak kapitalisme telah terbukti membawa masyarakat kepada kemiskinan dari sejak awal abad ke-17. Di Eropa, Koperasi itu dinamakan Kinder der Not, maka cukup jelas bahwa koperasi merupakan usaha untuk membatasi perkembangan kapitalisme. Di Hindia Belanda, Koperasi pada awalnya dimunculkan oleh tokoh lokal, yaitu Raden Aria Wirajaatmadja. Sekalipun belum sampai pada makna berhasil, namun pemikiran Raden Aria Wiraatmadja telah membuat titik kebangkitan ekonomi yang berpihak pada rakyat. Pada tahun 1891, Raden Aria Wiraatmadja mendapat dukungan moril dari E. Sienburgh, hingga kemudian mendirikan Bank Penolong sebagai lembaga keuangan yang produk utamanya adalah Simpan Pinjam. De Wolf van Westerrede yang bersemangant untuk mebangun bank Simpan Pinjam, pada tahun 1898 menggantikan E. Sienburgh sebagai pejabat tinggi Hindia Belanda. Semangat De Wolf van Westerrede tersebut kemudian diaplikasikan, sehingga Bank Penolong menjadi Purwokerto Hulf, Spaar En Landbouwcrediet.19 Pada awal abad ke- 20 di Solo perbaikan kearahan ekonomi umat Islam dipelopori Haji Samanhudi dengan delapan orang rekannya, yaitu: 1) Sumawardoyo; 2) Wiryotirto; 3) Suwandi; 4) Suropranoto; 5) Jarmani; 6)
Ibid. G. Kartasapoetra, eds., Koperasi Indonesia yang Berdasarkan Pancasila dan UUD 1945, (Rineka Cipta, Jakarta: 1984), hlm. 18.. 18 Ibid. 19 Op. Cit, hlm. 56.
17 16
tersebar di dunia Islam, karena sebelum tahun 1920-an hanya sejumlah kecil penduduk, termasuk para perantau yang mulai memperhatikan soal asuransi ini. Namun sekarang, dengan bertambah besarnya skala kegiatan usaha, beberapa diantaranya adalah perusahaan yang berukuran besar, mulai mencari perlindungan bermacam-macam asuransitermasuk asuransi risiko kecelakaan, bahaya kebakaran, dan pencurian. Namun jarang terdapat asuransi jiwa untuk para karyawan perusahaan asing, asuransi biaya pembayaran pensiun, dan untuk santunan keluarga dalam hal kematian atau cacatnya seseorang karyawan dalam melakukan kerjanya. Ada sistem pensiun untuk para karyawan perusahaan besar dan pegawai pemerintah, namun ini tidak didasarkan kepada perjanjian asuransi, karena tidak terdapat keringanan pajak bagi iuran asuransi, sebagaimana yang berlaku bagi iuran dana pensiun biasa. Jika terjadi kecelakaan kerja yang mengakibatkan kematian atau cederanya seseorang karyawan, perusahaan wajib membayar santunan kepada keluarga karyawan bersangkutan, namun hanya sejumlah kecil perusahaan yang mengasuransikan risiko ini. Bagaimanakah caranya menawarkan suatu bentuk asuransi di lingkungan dunia Islam, mengingat hambatan-hambatan terhadapnya? Melihat keberadaan asuransi masih bersifat terbatas di kalangan Muslim, namun tidak satupun negara Islam yang melarang asuransi, namun masingmasing menghendaki agar setiap perusahaan asuransi menyesuaikan cara kerjanya dengan ketentuan hukum agama. Sikap hukum terhadap usaha asuransi berlain-lainan di masing-masing negara Islam dan pada umumnya masing-masing pemerintah negara Islam itu kurang memperhatikan soal asuransi dibandingkan dengan soal perbankan. Hanya Arab Saudi yang tidak memperkenankan perusahaan asuransi mendaftarkan diri karena tidak adanya peraturan dalam undang-undang pendaftaran perusahaan. Tetapi perusahaan-perusahaan asing diperkenankan untuk menyelenggarakan usaha asuransi di wilayah Kerajaan ini, dan ada sejumlah perusahaan asuransi yang terdaftar di Hongkong atau di tempat lain banyak menyelenggarakan usaha asuransi di Arab Saudi, yang pada kenyataannya sebagian besar dimiliki oleh warga negara Arab Saudi. Di banyak negara Islam berlaku keadaan yang bertolak belakang dengan keadaan di Arab Saudi, karena di sana kegiatan perusahaan asuransi asing sangat dibatasi. Perusahaan-perusahaan dalam negeri digalakkan untuk mendaftar di negara bersangkutan dan yang diutamakan untuk menyelenggarakan urusan asuransi pemerintah. Bahkan pada kenyataannya terdapat suatu tingkat proteksi perusahaan usia muda untuk perusahaanperusahaan dalam negeri, yang masing-masing dianggap melakukan kegiatan dengan mematuhi hukum agama Islam, berlainan dengan perusahaanperusahaan asing.
310
51
memberi bantuan kepada perusahaan atau seseorang yang ditimpa nasib malang yang tak terduga. Karena itu asuransijiwa tidak dibutuhkan. Di lingkungan keluarga besar setiap orang sadar akan kewajibannya terhadap sesama ahli keluarga, dan tidak mungkin seorang anggota keluarga dikucilkan sehingga tidak menerima bantuan diwaktu dia menderita. Asuransi terhadap risiko pencurianjuga tidak diperlukan karena kejahatan semacam itu sangatjarang terdapat dalam masyarakat Islam di zaman itu. Bahkan di zaman sekarang ini pencurian tetap jarang terjadi di masyarakat Islam yang taat. Di Arab Saudi, misalnya, angka pencuriannya termasuk yang paling rendah di seluruh dunia, juga di Pakistan dan Sudan, semenjak kebangkitan agama Islam, kejahatan semacam itu mulai bertambah jarang. Kejahatan ini sangat memalukan, sehingga dapat berakibat buruk pada seluruh keluarga besar yang bersangkutan, oleh karena itu keluarga mengadakan tekanan untuk mencegah terlibatnya anggota keluarga dalam kesulitan ini. Hal inijuga mencerminkan akibat yang kurang menyenangkan, karena pelaksanaan hukum Islam yang tegas, yaitu pemotongan sebelah tangan bagi seorang pencuri. Tindakan semacam ini merupakan pencegahan efektif, sekalipun hukuman ini hanya diterapkan terhadap para bromocorah, dan perlu pula diingat bahwa syarat-syarat pembuktian, sebelum pelaksanaan hukuman itu sangat berat. Peristiwa residivisme (kejahatan yang terulang) pun jarang sekali terjadi di lingkungan dunia Islam, dibandingkan dengan di dunia Barat. Bagaimanapun juga, karena terdapat keberatan terhadap semua prosedur perbankan dan perasuransian komersial Barat, maka banyak pemerintah negara Islam yang beranggapan perlunya menjaga ketertiban keamanan secara ketat. Karena jika tidak demikian tradisi yang didasarkan pada pembayaran uang tunai terpaksa harus diganti dengan penggunaan cek dan fasilitas perbankan lainnya, termasuk juga jasa asuransi. Jika kriminilitas meluas, maka hal ini memaksa masyarakat menjauhi ajaran-ajaran Al Qur'an. Senernya, Asuransi modern timbul karena perdagangan dengan dunia Barat. Selanjutnya, usaha asuransi moderen mula-mula menembus ke negara-negara Islam di abad ke XIX sebagai akibat meningkatnya perdagangan dengan dunia Barat. Ekspor dari dunia Barat diasuransikan terhadap risiko kerusakan selama masa pengangkutan, sekalipun hampir semua barang muatan diangkut dengan kapal-kapal milik orang-orang Barat. Karena para pengekspor Baratjuga merasa perlu pengasuransikan barang dagangannya terhadap kerusakan sewaktu berada di pelabuhan negara Islam, maka pengimpor dan saudagar Islam segera menyaksikan bahwa perusahaan asuransi Barat mengirim petugas penyelidikan untuk memperhitungkan jumlah uang premi. Tidak banyak terdapat tindakan perlawanan terhadap hal ini, sekalipun para saudagar Muslimin menganggap asuransi itu tidak perlu. Dikalangan Islam asuransi belum lama tersebar luas, bisa diperkirakan sekitar baru selama 3-4 dasawarsa terakhir ini usaha perasuransian banyak
Hardjosumarto; 7) Sukir; dan 8) Martodikoro. Kemudian mereka mendirikan Syarikat Dagang Islam (SDI) sebagai manifestasi penghimpunan terhadap pengusaha muslim yang bergerak dalam perdagangan batik. 20 Pada saat itu SDI mengambil asas dan tujuannya sebagaimana terangkum dalam empat bagan, yaitu: Pertama, Mengutamakan sosial ekonomi; Kedua, Mempersatukan pedagang-pedagang batik; Ketiga, Mempertinggi derajat bumiputera; dan Keempat, Memajukan agama dan sekolah-sekolah Islam.21 Dalam pidato pembukaannya, Haji Samanhudi mengemukan tentang nasib bangsa Indonesia, Di negeri ini, bangsa Belanda-lah yang kelas satu, Bangsa Tionghoa menjadi kelas dua. Adapun Bangsa Indonesia dianggap bangsa kelas kambing atau disebut juga inlander. 22 Tentang pergerakan Islam pada periode ini, mempunyai dua kecendrungan, yaitu: tajdid salafi yaitu mengembalikan umat Islam pada kemurnian ajaran-ajarannya. Dan, yang satu lagi tajdid ashri yaitu merumuskan kembali ajaran-jaran Islam sehingga sesuai dengan alam pikiran modern. Dua pemikiran Haji Samanhudi tersebut dikarenakan adanya kecendrungan mencampur aduk ajaran Islam dengan tradisi lama. Maka kelahiran Syarikat Dagang Islam adalah proses awal untuk membuka kembali alam pemikiran umat dari belenggu penjajahan atau imperialisme-kompeni yang sangat menyengsarakan rakyat. Kesengsaraan yang diderita rakyat tidak hanya lumpuhnya ekonomi, tetapi kemelaratan dan kesengsaraan yang amat dalam menyelimuti mereka.23 Faktor lain yang melatar-belakangi kelahiran Serikat Dagang Islam ialah karena adannya diskriminasi perdagangan, khususnya kelas pemasaran menengah berada di tangan orang Timur Asing, yaitu Tionghoa. Mereka tidak hanya berdagang tetapi juga mempunyai perusahaan-perusahaan perbatikan. Mereka menjual dengan harga murah, karena membeli langsung bahan bakunya dari importir bangsa Eropa. 24 Kemajuan SDI, khususnya berkenaan dengan semakin bertambah keanggotaan dan pesatnya perdagangan diantara anggota, Kompeni dan kaum Tionghoa merasa tersaingi dalam usaha perdagangannya, dan mereka tidak menyenangi hal itu. Faktor utama keberhasilan SDI merupakan perpaduan antara solidaritas agama dan solidarited kesukuan yang mendahsyatkan. Hal itu terangkum dalam makna filosofis yang mendalam sebagaimana yang diutarakan oleh Ibnu Khaldun. 25 Adanya tekanan dan intimidasi yang kuat bagi kaum SDI,
M. Masyhur Amin, Syarikat Islam: Obor Kebangkitan Nasional (1905-1942), (Yogyakarta:Al Amin Press, 1996), hlm. 29. 21 Assiyah, Majalah Politik Islam, V, (Th.II, April, 1074) hlm. 17. 22 Tamat Jaya, Orang-orang Besar Indonesia, (Jakarta, Pustaka Antara, 1974), hlm. 62. 23 Ibid. 24 Soedjito Sosrodihardjo, Perubahan Struktur Masjarakat di Djawa Suatu Analisa, (Yogyakarta: Karya, 1972), hlm. 22. 25 Charles Issawi, an Arab Philosophy of Historiy(terj.) A.Mukti Ali, Filsafat Islam Tentang Sejarah, Jakarta:Tintamas, hlm. 15.
20
52
309
tidak membuat mereka hilang semangat perjuangannya, malah mereka mengatur siasat lagi dengan pengharapan dapat dukungan dan kekompakan penuh dari umat Islam seluruhnya, khususnya kalangan pengusaha dan pedagang pribumi. Terutama di sekitar industri perbatikan yang tampak berkembang sangat cepat dan sudah berkembang sejak pertengahan abad ke19.26 Gerakan ekonomi Islam yang teraplikasikan melalui SDI merupakan sebuah gagasan untuk melindungi dan memberi jalan bagi pengembangan kepentingan bisnis umat Islam. Secara terpisah, pada tahun 1909, Tirto Adisuryo juga membentuk Sarikat Dagang Islam (SDI) di Bogor dan kemudian berkembang di Jakarta. Dan pada waktu itu sudah nampak komunitas pengusaha Muslim. Awal abad ke-20, menurut Tirto Adisuryo bahwa Islam adalah agama yang memiliki semangat untuk kemajuan. Walaupun waktu itu belum ada rumusan mengenai ideologi Islam. Islam hanya dipakai sebagai simbol dan sumber motivasi untuk pengerakan ekonomi kaum pribumi.27 SDI berkembang lebih cepat lagi setelah namanya dipersingkat menjadi Serikat Islam (SI) dibawah kepemimpinan baru, Haji Oemar Said Tjokroaminoto. Ada beberapa faktor penting yang menyebabkan pesatnya perkembangan, dilihat dari segi anggota, yaitu: 1) Tampilnya seorang pemimpin baru yang karismatik yang mahir berpidato; 2) Bergerak bukan hanya sebagai perkumpulan pedagang dan pengusaha, tetapi sudah menjadi wadah pergerakan politik; dan 3) Telah membuka keanggotaan yang lebih luas lagi, mencakup semua anggota masyarakat dari berbagai segmen. Menurut pendapat Takashi Siraisi, ada sekitar 60% penduduk Solo telah menjadi anggota. Ini berarti, di kota Solo pada waktu itu sudah tumbuh kelas borjuis yang cukup kuat dilihat dari segi kuantitas. Kaum borjuis Muslim ini terhimpun dalam SI. Dalam kegiatanya SI masih melanjutkan aspirasi SDI, hal Ini tampak dari dibentuknya koperasi-koperasi yang mendirikan toko-toko barang konsumsi.28 Pada tahun 1912, SI yang dibantu tentara Mangkunegara dalam upaya mendobrak kapitalisme, mengadakan gerakan boikot terhadap pedagangpedagang Tionghoa. Gerakan ini merupakan aksi penting dalam upaya menghambat laju ekonomi kapitalis yang tidak berpihak kepada masyarakat kecil. Sekaligus sebagai langkah propokasi untuk kemunculan pemikiran ekonomi yang berbasis syariah Islam. 29 HOS. Cokroaminoto dalam Rapat Raksasa di Surabaya pada tanggal 26 Januari 1913, menyatakan dalam pidatonya; bahwa SI tidak bertujuan politik, tetapi menghidupkan jiwa
26 27
Ibid. Ibid. 28 Ibid. 29 M. Masyhur Amin, Op. Cit., hlm. 58.
selalu menerima laba. Karena itu risiko yang ditanggung oleh perusahaan asuransi sangat minim, sedangkan risiko yang ditanggung oleh para nasabahnya sangat besar, karena kecilnya kemungkinan nasabah itu menerima pembayaran. Karena itu pihak asuransi tidak akan mengurangi risiko para nasabahnya, bahkan menambahnya dengan risiko keuangan pembayaran uang premi. Keadaan semacam ini tidak dapat diterima oleh seorang Muslim yang saleh, maka seharusnya ia menjauhkan atau memboikot setiap kegiatan yang menyangkut perusahaan asuransi. Kaum Muslimin juga berpendapat bahwa asuransi mengundang tuntunan palsu serta bermacarnmacam kecurangan lainnya, karena para pemegang polis yang tidak rnemperoleh manfaat dari uang premi yang dibayarnya, mungkin akan berusaha memperoleh hasil dengan berbuat curang. Sifat khusus kontrak asuransi itu dianggap dapat menggalakkan daya upaya yang melanggar hukum itu, dan akan mengakibatkan kaum Muslimin berbuat jahat. Bahkan yang lebih berbahaya adalah seorang pemegang polis mungkin akan merusak harta bendanya sendiri untuk menerima ganti kerugian asuransi. Alasan selanjutnya untuk menentang perusahaan asuransi ialah cara penggunaan uang premi yang dibayar itu. Namun keberatan itu lebih bersifat operasional, tidak bersifat pokok pada asuransi komersial itu. Sejumlah besar perusahaan asuransi Barat menginvestasi uang iuran yang diterima dari para pemegang polis, karena dengan cara itu ia dapat menambah penghasilan untuk kepentingan perusahaan itu serta nasabahnya. Orang tidak akan keberatan bila perusahaan asuransi menginvestasikan dana dalam modal saham, karena dana itu didasarkan kepada asas bagi hasil. Namun perusahaan-perusahaan asuransi itu lebih mengutamakan investasi dalam harta kekayaan yang menghasilkan bunga dengan jangka waktu tertentu. Termasuk kekayaan jangka pendek sebagai bagian cair dari dana persediaan untuk membayar tuntutan (claims) asuransi yang lancar serta surat berharga pemerintah yang berjangka lama, sebagai aktiva terjamin , yang akan menghasilkan laba dan dapat diperkirakan dengan tepat dari semula. Namun masing-masing perusahaan asuransi hanya tergoda untuk menjual surat berharga pemerintah itu mendahului tanggal jatuh waktunya, bila harga pasaran yang berlaku melebihi nilai nominal dari surat berharga itu, dan bila suku bunga tetapnya melebihi suku bunga yang berlaku di pasaran uang. Cara-cara menarik untung dari perkembangan suku bunga dengan jelas dipandang haram oleh kaum Muslimin yang salah, dan merupakan alasan yang pantas untuk tidak melibatkan diri dalam kegiatan perusahaan asuransi, walaupun cara kerja praktek itu merupakan asumsi kritis terhadap teori ekonomi dasar dari Keynes, dan mutlak diperlukan untuk usaha perangkap likuiditas. Sampai abadi ke XIX belum ada perusahaan asuransi komersial di dunia Islam, karena keluarga, suku, atau masyarakat luas akan bersatu untuk
308
53
tidak beriman kepada Allah. Kaum Muslimin yakin bahwa seseorang tidak mempunyai daya untuk menentukan nasibnya sendiri, yang mutlak ditentukan oleh Takdir Ilahi. Tidaklah benar bila orang beranggapan bahwa agama Islam berpegang pada fatalisme atau sikap "nrimo". Orang beriman tidak berdaya dihadapan Allah, dan unsur pokok agama Islam adalah takluk kepada takdir Allah. Walaupun demikian kaum Muslimin telah mengemban bermacam-macam kewajiban terhadap sesarna kaum beriman, termasuk rnemberi bantuan kepada sesama Muslimin yang menderita kesulitan keuangan. Hal ini sebagian dapat dilaksanakan dengan memberi sedekah pembayaran zakat dan lembaga "waqf" (pengumpul harta yang diserahkan atas dasar ibadah) hasilnya ini dapat dipakai untuk keperluan amal atau santunan. Dar al-Mal alIslarnijuga melakukan kegiatan mengembangkan kesejahteraan atau "waqf mudarabah"4 untuk maksud ini atau untuk keperluan keagamaan. Dalam hal ini modal atau deposito pokok terpelihara utuh namun hasilnya tidak diberikan kepada depositor yang bersyukur karena menyadari bahwa depositonya dimanfaatkan untuk keperluan amal. Memang Allah memberi rezeki kepada orang yang beriman, namun Dia memerintahkan kepada orang yang beriman untuk menolong orang yang sengsara, dan setiap orang Islam merasa beruntung karena dapat berbakti kepada Allah dengan cara demikian. Bila jaminan untuk masa depan disediakan oleh sebuah lembaga seperti misalnya suatu perusahaan asuransi, hal ini akan mengurangi perlunya usaha tolong menolong, dan akan menghilangkan tanggung jawab orang beriman terhadap tetangganya. Kegiatan perusahaan asuransi semacam ini akan menggantikan daya upaya perseorangan dan akan mengurangi kesempatan untuk memperoleh pahala dengan memberi sedekah. Tegasnya kaum Muslimin beranggapan bahwa kerukunan sosial dalam lingkungan masyarakat Islam akan rusak oleh kegiatan berbagai lembaga asing, termasuk perusahaan asuransi. Dengan demikian hubungan perseorangan akan dilembagakan, dan hal ini sangat dibenci. Pada hakikatnya asuransi dipandang serupa dengan sejenis perjudian bahkan sebagai "gharar" (tipu daya). Karena uang premi yang tetap dibayarkan seakan-akan uang taruhan, tetapi pemegang polis tidak merasa pasti bahwa dia akan menerima suatu hasil atau berapakah jumlah hasil yang akan diterimanya. Sebaliknya perusahaan asuransi seperti rumah-judi, tidak pernah menderita kerugian. Perusahaan asuransi itu menentukan suatu marjin tetap untuk menutup semua biayanya. Dan karena banyak sekali jumlah uang premi yang dibayarkan kepadanya, sedangkanjurnlah tuntutan atau "claim" yang harus dibayarnya, cuma sedikit, hal itu juga dapat diperkirakannya atas dasar kemungkinan angka-angka statistik (statistical-probabilities), maka ia
4
dagang dari bangsa Indonesia, memperkuat ekonominya agar dapat menghadapi bangsa asing. Sebagai realisasi dari apa yang telah nyatakan oleh pemimpin SI tersebut, pada beberapa bulan kemudian bermunculan aktifitas perekonomian yang lebih meluas selain perdagangan batik. Semangat berekonomi umat Islam ini, bukan hanya dalam aplikasi perdagangan saja, tetapi telah berwujud pada pendirian lembaga keuangan, yaitu bank (Islam). Semangat masyarakat Islam dalam berekonomi yang dipelopori SI ini adalah tak lepas dari spirit yang tertuang dalam sasaran perjuangan SI, yaitu melawan kapitalisme yang haram.30 Pengharaman terhadap sistem ekonomi kapitalis oleh SI, bukan sebuah retorika. Pada 26 Oktober s/d 2 November 1919 Centraal Sjarikat Islam (CSI) mengadakan Kongres. Di mana keputusannya menetapkan, bahwa untuk melindungi para pekerja membentuk sub organisasi yang dinamkan dengan Serikat Sekerja (SS). Sub organisasi ini cukup berhasil. Di beberapa instansi dan pabrik telah terbentuk organisasi ini, yaitu di kantor Pegadaian, Pabrik Gula, dan di Perusahaan Jawatan Kereta Api. Kenyataan ini merupakan bukti dari perlawanan umat Islam terhadap sistem kapitalis yang telah diharamkan.31 Upaya perlawanan terhadap kapitalisme oleh SI semakin meluas. Dalam Rapat Umum PPPKI pada 25 September 1928, HOS. Cokroaminoto mengupas masalah tanah erfpacth, yang intinya menyatakan bahwa kontrak erfpacth harus dihentikan, dan tidak diberikan kepada kapitalis. Kemudian persoalan tanah erfpacth ini menjadi agenda utama dalam Kongres PSII pada 24-27 Januari 1930. Selain itu, yang menjadi agenda kongres adalah perihal tanah partikelir dan aksi tandhim. Realiasi hasil kongres, kemudian pada 5 Mei 1930 PSII menuntut kepada pemerintah Kolonial agar segala jenis kerja paksa dihapuskan. Tuntutan ini, selain karena tidak sesuai dengan hak asasi manusia, juga sesuai dengan syariat Islam, di mana seseorang yang bekerja semestinya mendapat upah, bahkan sebelum keringatnya kering harus sudah dibayar. Kemudian pada 28 Desember 1930 menggelar rapat dengan 22 cabang PSII. Di mana agenda rapat yang berhasil diputuskan adalah menuntut keringanan pajak dan tidak memperpanjang lamanya erfpacth kepada Pemerintah Kolonial.32 Anti imperialisme dan anti kapitalisme terus digulirkan oleh PSII. Kemudian pada bulan April dan Juli 1935, PSII melakukan penelitian dengan melalui penyebaran angket tentang pengangguran, penghidupan, beban rakyat, kekurangan pangan, kemiskinan, keamanan dan kesehatan rakyat.
Ibid., hlm. 59. Susanto Tirtoprodjo, Sedjarah Pergerakan Nasional Indonesia, (Jakarta: Pembangunan. 1968), hlm. 29. 32 A.K. Pringgodigdo, Sedjarah Pergerakan Islam, (Jakarta: Dian Rakyat, 1970), hlm. 39.
31 30
Rodney Wilson, lot.sit, hlm. 90.
54
307
Hasil penelitian ini kemudian dibawa dalam forum kongres yang diadakan pada 30 Juli s/d 4 Agustus 1935. keputusan kongres menyatakan, bahwa kersis ekonomi dan politik nasional adalah persoalan yang sangat serius dan merupakan penghambat penerapan hukum (ekonomi) Islam.33 Kehadiran SI dalam masa kekuasaan Hindia Belanda merupakan manifestasi dari kesadaran nasionalisme yang berdasarkan Islam. Secara politis, target akhir dari pergerakan SI adalah kekuasaan (Islam). Untuk mencapai target akhir itu kemudian pergerakan awalnya dimotivasi oleh pergerakan ekonomi untuk meningkatkan kesejahteraan umat Islam. Sekalipun tidak begitu nampak dengan jelas tentang aplikasi ekonomi Islam yang dibangun oleh SI, setidaknya SI telah memberikan spirit dalam mengaplikasikan sistem dan hukum ekonomi Islam. 34 Sekalipun diselimuti oleh pergerakan ekonomi, namun pihak pemerintah Kolonial tetap melihat bahwa SI merupakan organisasi yang tidak hanya bertujuan untuk kemajuan ekonomi umat Islam. Ekonomi Islam Pasca Kemerdekaan Republik Indonesia Ekonomi Islam sebagai sebuah sistem ekonomi, pada kenyataannya di Indonesia belum memiliki eksistensi yang utuh. Di mana sistem ekonomi Islam terlahir dari sebuah paradigma (kerangka berfikir) Islam yang sangat luas dan menyeluruh ruang-lingkupnya. Paradigma Islam itu meliputi tentang alam semesta; manusia dan kehidupan dunia; kehidupan dunia dengan kehidupan sebelum dan sesudahnya. Bilamana sistem ekonomi Islam diaplikasikan dalam format Negara Kesatuan Republik Indonesia yang tidak menganut sistem hukum Islam, maka dapat dipastikan tidak akan terwujud.35 Kepastian tidak akan terwujud itu, karena paradigma sistem ekonomi Islam tidak dapat dilepaskan dari paradigma Islam itu sendiri. Dengan demikian, adalah suatu kemustahilan membangun paradigma sistem ekonomi Islam tanpa memperhatikan paradigma Islam. 36 Selain faktor hukum yang memberikan hambatan terhadap aplikasi ekonomi Islam di Indonesia, faktor sistem ekonomi kafitalis yang dianut dalam Negara Kesatuan Republik Indonesia adalah bertolak belakang dengan paradigma sistem ekonomi Islam. Sebagai contoh; Islam memiliki paradigma yang khas tentang kepemilikan harta. Di mana harta adalah milik Allah, dan harta yang dipusakai oleh manusia sesungguhnya merupakan pemberian dari Allah yang dikuasakan kepadanya. Oleh karena itu, harta hanya boleh dimanfaatkan
Ibid., hlm. 115. Ibid., hlm. 4. 35 Muhammad Ismail Yusanto, Paradigma Sistem Ekonomi Islam, dalam www.esyariah.ORG., 1 Juni 2006. 36 Ibid.
34
33
mnemusatkan perhatian pada urusan rohani, bila mereka selalu gelisah pada risiko yang ditanggungnya. Karena itu menanggung risiko adalah haram bagi orang yang taat; sedangkan orang yang dengan sengaja mencari risiko tidak dipandang sebagai kaum beriman sejati di mata kaum Muslimin. Kaum Muslimin Menghargai Pembagian Risiko Usaha menanggung risiko dalam arti mencaricari risiko, harus dibedakan dari usaha pembagian risiko. Pembagian risiko, adalah sah dan halal. Sesungguhnya laba dipandang sebagai imbalan wajar bagi pembagian risiko, yang merupakan ciri khas dari lembaga mudarabah. Tujuan mudarabah adalah untuk mengurangi risiko bagi orang yang memerlukan modal. Karena itu orang yang menyediakan dana untuk sarana mudarabah berarti membantu orang lain untuk menghindari risiko yang diakui merupakan unsur tak terhindarkan dalam bisnis. Yang dikutuk ialah memaksimalkan risiko yang merupakan tujuan para penjudi dan orang yang berspekulasi. Sebaliknya orang-orang yang berusaha membagi risiko, akan mengurangi risiko itu bagi sesama kaum Muslimin, berarti ia melaksanakan suatu hal berfaedah. Umumnya kaum muslim menolak adanya asuransi. Karena asuransi dapat merupakan sarana untuk mengurangi bahkan melenyapkan risiko, maka sebaiknya penyediaan tanggungan asuransi disambut baik oleh seluruh kaum Muslimin, terutama bagi golongan fundamentalis. Namun kenyataannya jauh berbeda, bahkan bertolak belakang. Asuransi dipandang sebagai suatu gagasan Barat yang asing, karena itu kegiatan perusahaan asuransi dihambat, bahkan dilarang, bukannya didukung secara aktif. Bila seorang pengusaha mencari asuransi untuk melindungi dirinya dari berbagai risiko yang dicarinya dengan sadar, maka memperoleh perlindungan asuransi itu jelaslah merupakan dorongan untuk menanggung risiko itu. Pemecahan yang tepat ialah agar pengusaha bersangkutan menghindari risiko spekulasi semacam itu, dan bukannya mencari perlindungan asuransi. Asuransi dipandang sebagai pemecahan kedua, dalam istilah perekonomian yang baku. Jelaslah bahwa perlindungan asuransi biasanya tidak mencakup risiko usaha biasa. Maka banyak kaum Muslimin yang berpendapat bahwa kemampuan mengasuransi akan berakibat pengambilan keputusan yang lebih bersifat spekulatif. Maksud asuransi adalah menyediakan perlindungan terhadap risiko tak terduga yang timbul karena peristiwa atau keadaan di luar kekuasaan pihak yang mengasuransi. Kaum Muslimin berpendapat bahwa seseorang tidak patut mencari perlindungan atas peristiwa semacam itu karena hal ini tidak diperlukan, bahkan bersifat egois, bagi seseorang yang melindungi dirinya terhadap keadaan atau peristiwa di masa yang akan datang. Gagasan agama Islam ialah "Allah yang menentukan nasib seseorang" berarti bahwa bila seseorang hendak menentukan nasibnya sendiri ini menunjukkan bahwa dia
306
55
sebanyak mungkin terhadap kesulitan yang mungkin timbul karena peristiwa yang tidak mereka kuasai. Tentu saja sukar untuk membedakan risiko yang dapat dan yang tidak dapat dihindari, dan kesulitan yang diakibatkan dari keputusan yang tidak tepat, tidak selalu dapat dipisahkan dari kesulitan yang timbul dari faktor luar. Di Barat banyak pengusaha mencari proyek dan usaha yang banyak risikonya. Tetapi di dunia Islam jarang ada pengusaha yang dengan sengaja menanggung risiko besar. Orang-orang yang sengaja menanggung risiko tidak dikagumi keberaniannya, dan tidak ada orang yang merasa perlu menyediakan imbalan besar atas tanggungan risiko itu. Bahkan sikap menanggung risiko itu tidak dipandang sebagai sikap yang salah, sebaliknya dipandang sebagai kecerobohan, bahkan hampir-hampir dianggap tidak bertanggungjawab. Di lingkungan masyarakat Islam ada rasa iba terhadap orang-orang yang menderita kesengsaraan di luar kesalahannya sendiri. Namun tidak ada kerisauan sosial terhadap orang-orang yang menderita kerugian sebagai akibat tindakan menanggung risiko; bahkan ada kaurn fundarnentalis yang memandang kerugian semacam itu sebagai ganjaran wajar atas kecerobohannya itu. Di dunia Islam mengambil risiko dianggap sama dengan berjudi dan disebut "maisir" atau "qimar" (judi). Dalam Al Qur'an dengan tegasjudi diharamkan. "Mereka bertanya kepadamu tentang khamar (segala minuman yang memabukkan) danjudi. Katakanlah: Pada keduanya itu terdapat dosa besar dan beberapa manfaat bagi manusia, tapi dosa keduanya lebih besar dari manfaatnya". Judi dipandang sebagai tindakan memecah belah karena mungkin menimbulkan dendam serta kebencian di antara pihak yang menang dan kalah. Wajarlah bila orang yang kalah berjudi akanjengkel dan iri, karena keuntungan yang diperoleh pemenangnya, walaupun keuntungan itu tidak diperolehnya dari orang yang kalah itu. Banyak orang Muslimin yang taat beranggapan bahwa emosi negatif itu pasti akan timbul karena bermain judi. Perjudian juga dapat mengakibatkan kurang meratanya pembagian pendapatan penduduk, dan sering terjadi orang miskinlah yang lebih parah keadaannya. Sering terjadi, orang miskin adalah pihak yang kalah berjudi, pada hal mereka tidak tahan menderita kerugian. Karena alasan inilah pertaruhan diharamkan. Keberatan lain dari agama Islam terhadap segala bentuk risiko tidak terbatas pada perjudian, yang paling sedikitnya dapat menyebabkan kebingungan bahkan gangguan jiwa. Menurut anggapan kaum Muslimin menanggung risiko berakibat buruk terhadap kegiatan usaha, dan tidak boleh digalakkan. Hal itu bahkan dapat mengakibatkan pengabaian terhadap ibadah, karena kurangnya kemungkinan bagi orang bersangkutan untuk
sesuai dengan kehendak Allah yang memiliki harta itu. 37 Sebagaimana dikemukakan di atas, bahwa paradigma Islam meliputi persoalan kehidupan setelah kehidupan di dunia, maka berkenaan dengan penggunaan harta dalam Islam akan dimintai pertanggung-jawaban oleh pemilik harta. Pertanggung-jawaban itu meliputi darimana dan bagaimana harta itu didapat, serta digunakan untuk apa harta itu. Paradigma ini cukup nyata bertolakbelakang dengan paradigma ekonomi sosialis maupun kapitalis. Contoh lain adalah berkenaan dengan paradigma uang; Islam membedakan antara money (uang) dengan capital (modal). Di mana money dalam Islam merupkan public goods (milik masyarakat). Maka penimbunan uang atau membiarkan tidak produktif adalah dilarang karena akan mengurangi uang yang beredar. Dan Islam tidak mengenal motif money diemand for speculation, karena Islam melarang spekulasi (maysir).38 Sekalipun paradigma sistem ekonomi Islam tidak dapat berjalan secara utuh, namun pemikiran dan aplikasi ekonomi Islam di Indonesia terus berjalan seiring waktu. Mungkin pengaplikasikan sistem ekonomi Islam di Indonesia harus berjalan secara evolutif (perlahan). Beberapa bentuk pemikiran dan aplikasi ekonomi Islam di Indonesia tampak dalam beberapa bentuk diantaranya, adalah: Pertama, Lahirnya Lembaga Keuangan Islami yaitu Bank Syariah dan Baitul Maal wa Tamwil (BMT). Lembaga perbankan yang berbasis syariah di Indonesia yang pertama lahir adalah Bank Muamalat Indonesia (BMI). Pada perkembangan lebih lanjut dengan mengacu kepada Peraturan Bank Indonesia No. 2/15/PBI/2000 tanggal 12 Juni 2000 tentang Perubahan Kegiatan Usaha Bank Umum Konvensional menjadi Bank Umum Berdasrkan Prinsip Syariah dan Pembukuan Kantor Bank Berdasarkan Prinsip Syariah oleh Bank Umum Konvensional. Kemudian lembaga keuangan Islami itu diikuti oleh bank-bank konvensional yang mendirikan cabang-cabang bank yang mengadopsi sistem perbankan Islam. Lembaga keuangan mikro syariah pun, kemudian mengikuti gerak perkembangan lembaga perbankan Islam. Dalam waktu yang tidak terlalu lama, BMT pun banyak berdiri di seluruh Nusantara termasuk di dalamnya Koperasi Syariah. Gagasan untuk mendirikan bank syariah di Indonesia sebenarnya sudah muncul sejak pertengahan tahun 1970-an. Hal ini dibicarakan pada seminar nasional Hubungan Indonesia-Timur Tengah pada 1974 dan tahun 1976. Seminar Internasional itu diselenggarakan oleh Lembaga Studi Ilmuilmu Kemasyarakatan (LSKIK) dan Yayasan Bhineka Tunggal Ika. Dalam tataran implementasinya masih sangat banyak terdapat hambatan, diantaranya tentang bagaimana penerapan bank syariah; tekhnik bagi hasilnya. Termasuk dalam hal ini Bank Syariah tidak dapat berjalan dengan
37 38
Lihat Q.S. 24: 33; dan 57: 7. Muhammad Ismail Yusanto, Op. Cit.
56
305
UU Pokok Perbankan, yakni UU No. 14/1967. Selain itu persoalan tentang bagaimana Konsep Bank Syariahnya masih belum memiliki jawaban yang pasti. Termasuk dalam ruang lingkup itu, adalah siapa yang menaruh modal dalam ventura, sementara pendirian bank baru dari Timur Tengah masih dicegah. Demikian halnya ada pembatasan terhadap bank asing yang ingin membuka kantornya di Indonesia. Hambatan-hambatan pendirian bank syariah pada proses awalnya masih sangat banyak. Faktor-faktor hambatan dalam proses berdirinya bank syariah, diantaranya: 1) Tingkat pemahaman dan pengetahuan masyarakat terhadap bank syaraiah masih sangat rendah. Di mana bank-bank syariah masih dipersamakan dengan bank konvensional; 2) Belum ada gerakan bersama dalam sekala besar untuk mempromosikan bank syariah; 3) Terbatasnya Pakar dan Sumber Daya Manusia (SDM) ekonomi Islam; 4) Peran pemerintah masih sangat kecil dalam memberikan dukungan terhadap implementasi ekonomi syariah; 5) Peran Ulama sebagai juru penerangan kepada masyarakat masih terbatas; 6) Belum optimalnya penelitian tentang ekonomi Islam dalam kalangan akademisi di perguruan tinggi termasuk dalam hal ini perguruan tinggi Islam; dan 7) Bank Idonesia (BI) sangat tidak serius dalam upaya mendukung lahirnya Bank Syariah pada masa itu.39 Melalui proses yang penuh liku dan memakan waktu, akhirnya keinginan Umat Islam memiliki lembaga keuangan syariah terpuaskan dengan berdirinya Bank Muamalat Indonesia (BMI) pada tahun 1991. Pendirian BMI ini diprakarsai oleh Majelis Ulama Indonesia (MUI) dan pemerintah. Secara resmi BMI mulai beroperasi tahun 1992 dan pada waktu pendirianya BMI mendapat dukungan nyata dari ekponen Ikatan Cendikiawan Muslim seIndonesia (ICMI) yang ketuai B.J. Habibie pada masa itu. Juga mendapat dukungan dari para pengusaha muslim. Dukungan tersebut dibuktikan dengan pembelian saham perseroan senilai Rp. 84 miliar. Tak dapat dilupakan, berdirinya BMI, juga mendapat dukungan yang nyata pula dari masyarakat Jawa Barat yang teraplikasikan dalam pembelian saham seniali Rp. 106 miliar. 40 Berdirinya BMI adalah sangat penting dalam sejarah perbankan Indonesia. karena kelahirannya UU Perbankan pun mengalami perubahan, dimana sistem perbankan syariah dimasukkan ke dalam UU No. 7 tahun 1992, dengan sebutan bagi hasil. Selanjutnya sistem syariah juga diakui Undang-undang Bank Indonesia yang baru.41 Dua tahun kemudian, tepatnya pada 27 Oktober 1994 atas keberhasilan dalam operasionalnya, Bank Muamalat Indonesia menyandang predikat Bank Devisa.42
disewanya itu, apabila musnah karena kebakaran, tenggelam, dibajak atau sebagainya, maka penerima uang premi asuransi itu menjadi penanggung sebagai imbalan uang yang diambil dari pedagang itu. Apabila barang-barang mereka terkena masalah yangdisebutkan di atas, maka si wakillah yang membayar kepada para pedagang itu sebagai uang pengganti sebesar junlah uang yang pernah diterimanya. Mencari Alternatif Asuransi Islami Pada hakekatnya manusia merupakan keluarga besar kemanusiaan. Untuk dapat meraih kehidupan bersama, manusia harus saling tolong menolong dan saling menanggung antara yang satu dengan yang lain. Sistem At-Takaful, yaitu saling menanggung antara sesama manusia, merupakan dasar pijakan bagi kegiatan manusia bagi kegiatan menusia sebagai makhluk sosial. Dengan dasar pijakan 'takaful' dalam berasuransi, akan terwujud hubungan yang Islami diantara para pesertanya yang bersepakat untuk menanggung bersama atas risiko yang diakibatkan musibah, seperti kebakaran atau lainnya. Semangat bertakaful menekankan pada kepentingan bersama atas dasar rasa persaudaraan diantara para peserta. Sifat mengutamakan kepertingan pribadi atau dorongan mendapatkan keuntungan semata-mata, dihilangkan seminimal mungkin dalam asuransi syariah. Berasuransi Syariah Mengamalkan Hadits Ukhuwah Dalam sebuah riwayat digambarkan: "Dari Nu'man bin Basyir ra, Rasulullah saw bersabda, Perumpamaan persaudaraan kaum muslimin dalam cinta dan kasih sayang diantara mereka adalah seumpama satu tubuh. Bilamana salah satu bagian tubuh merasakan sakit, maka akan dirasakan oleh bagian tubuh yang lainnya, seperti ketika tidak bisa tidur atau ketika demam." (HR. Muslim) Hadits ini menggambarkan tentang adanya saling tolong menolong dalam masyarakat Islami. Dimana digambarkan keadaannya seperti satu tubuh; jika ada satu anggota masyarakat yang sakit, maka yang lain ikut merasakannya. Minimal dengan menjenguknya, atau bahkan memberikan bantuan. Dan terkadang bantuan yang diterima, jumlahnya melebihi biaya yang dikeluarkan untuk pengobatan. Sehingga terjadilah surplus, yang minimal dapat mengurangi beban penderitaan orang yang terkena musibah. Hadits ini menjadi dasar filosofi tegaknya sistem Asuransi Syariah.3 Di dunia Barat maupun Islam kebutuhan perusahaan moderen akan asuransi adalah besar dan kompleks. Sekalipun tidak mungkin menghindari semua risiko, tetapi para pengusaha berikhtiar untuk mencari perlindungan
3
39 40
Agustianto, 10 Pilar Pengembangan Bank Syariah, dalam www.e-dinar.com. Laporan Tahunan Bank Muamalat Indonesia tahun 2004. 41 Panjimasyarakat, op.cit, hlm. 42. 42 Laporan Tahunan Bank Muamalat, Op. Cit.
Rikza Maulan, Embrio Asuransi Syariah, PK_ Sejahtera Online.,
304
57
2)
3)
muamalah tersebut didasari atas amal tathawwu dan tabarru yang tidak berorientasi pada profit. Kemudian secara syakliyah, bentuk-bentuk akad di atas memang memiliki kemiripan dengan asuransi, meskipun beberapa diantaranya dipertanyakan 'pengakuan' Islam terhadap akad tersebut. Seperti AlMuwalat, yang sebenarnya merupakan satu sistem pewarisan dalam pola kehidupan jahiliyah, yang pada masa peralihan zaman permulaan Islam memang diakui. Namun kemudian Islam menetapkan sistim mawarisnya sendiri sehingga akad tersebut tidak mempunyai wujud lagi. Lalu pada Aqilah, yang justru 'pembayar premi' tidak mendapatkan 'manfaat' dari preminya tersebut, karena diperuntukkan bagi orang lain. Hal ini menunjukkan terdapat perbedaan syakliyah antara asuransi dengan Aqilah. Hal serupa juga terjadi pada akad Dhaman Khatr Tariq, dimana penjamin memberikan jaminannya secara sukarela, dan tidak berdasarkan 'premi' yang dibayar oleh terjamin.
Antara Akad-Akad Islam Dengan Sistem Asuransi Kendati akad-akad di atas memiliki beberapa kemiripan dengan sistem asuransi, namun sesungguhnya secara syakliyah terdapat perbedaanperbedaan mendasar yang cukup membedakannya dengan asuransi. Harus diakui bahwa dunia Islam baru berkenalan dengan asuransi pada sekitar abad ke 19, ketika terjadi penjajahan Dunia Barat terhadap negerinegeri Islam. Oleh karenanya sesungguhnya asuransi merupakan sesuatu yang baru dan asing di kalangan muslim. Dan secara karakter, asuransi sangat kental dengan karakteristik negeri tumbuh dan berkembangnya yang tentunya sangat berbeda dengan karakter Muamalah Islamiyah. Namun bukan berarti bahwa hal tersebut secara hukum Islam tidak sah dan tidak diperbolehkan. Karena dalam masalah muamalah pada prinsipnya yang penting tidak melanggar atau bertentangan dengan prinsip syariah. Kaidah syariah mengatakan: "Pada dasarnya hukum sesuatu itu adalah boleh, hingga ada dalil yang menunjukkan pengharamannya". Pembicaraan Pertama Asuransi dalam Kitab Klasik Ibnu Abidin (17841836) dianggap orang pertama di kalangan fuqoha yang mendiskusikan masalah asuransi. Ibnu Abidin adalah seorang ulama bermazhab Hanafi, yang mengawali untuk membahas asuransi dalam karyanya yang popular, yaitu Hasyiyah Ibn Abidin, Bab Jihad, Fashl Isti'man Al-Kafir. Beliau menulis, "Telah menjadi kebiasaan bila para pedagang menyewa kapal dari seorang harby, mereka membayar upah pengangkutannya. Ia juga membayar sejumlah uang untuk seorang harby yang berada di negeri asal penyewa kapal, yang disebut sebagai sukarah (premi asuransi) dengan ketentuan bahwa barang-barang pemakai kapal yang
Lokar Karya tentang Reksadana Syariah, Peluang dan Tantangannya di Indonesia, diselenggarakan di Jakarta pada 30-31 Juli 1997. kesimpulan dari Loka Karya terseut telah membolehkan diperdagangkannya Reksadana yang berisi surat-surat berharga dari perusahaan-perusahaan yang produk maupun operasinya tidak bertentangan dengan Islam. 43 Oleh karena itu setiap instrumen keuangan harus memenuhi bebrapa syarat, diantaranya: pendapatan yang baik (good return), resiko yang rendah (low risk), mudah dicairkan (redeemable), sederhana (simple), dan fleksibel. Reksadana Syariah produk perbankan BNI 46, dalam aplikasinya merupakan wadah yang dipergunakan untuk menghimpun dana masyarakat (pemodal) sebagai pemilik harta (shabib al-mal / rabb al-mal). Selanjutnya diinvestasikan dalam Portofolio Efek oleh Manajer Investasi sebagai wakil shahib al-mal menurut ketentuan dan prinsip Syariah Islam. Dalam hal ini uang dari masyarakat yang dihimpun oleh Reksadana Syariah sebagai capital (modal). Reksadana syariah merupakan pengembangan produk reksadana yang bersifat hibrid (campuran). Produk Reksadana Syariah diklarifikasi dalam empat golongan, yaitu: fixer income (obligasi), equity (saham), mutual fund (reksadana), dan asset securitization (sekuritisasi aset).44 Pada perkembangan lebih lanjut tentang jual beli saham menurut syariah, di Jakarta telah ada Jakarta Islamic Index (JII), yang sudah memuat 30 emiten yang dikategori sesuai syariah dan layak dijadikan investasi bagi investor muslim. JII mulai bisa diakses sejak 3 Juli tahun 2000. Adanya JII yang merupakan subset dari Indek Harga Saham Gabungan (IHSG) adalah menjadi salah satu sumber informasi yang dipergunakan oleh mereka yang berinvestasi dalam Reksadana syariah.45
43 44
Zainul Arifin, Op. Cit., hlm. 173. Ibid. 45 M. Luthfi Hamidi, Op. Cit., hlm. 273.
58
303
Tabel 5 Ketentuan Bank Syariah

NO 1 2 3 4 5 6 7 8 Ketentuan SK DIR BI No.32/34/KEP/DIR tanggal 12 Mei 1999 tentang BUS SK DIR BI No.32/36/KEP/DIR tanggal 12 Mei 1999 tentang BUS PBI No. 2/8/PBI/2000 tanggal 23 Febuari 2000 tentang Giro Wajib Minimun dalam rupiah dan Valuta Asing bagi Bank Umum yang Melakukan Kegiatan Usaha Berdasarkan Syariah. PBI No. 2/8/PBI/2000 tanggal 23 Febuari 2000 tentang Pasar Uang Antar Bank Syariah (PUAS) PBI No. 2/9/PBI/2000 tanggal 23 Febuari 2000 tentang Sertivikat Wadiah Bank Indonesia (SWBI) PBI No. 2/15/PBI/2000 tanggal 12 Juni 2000 tentang Penyelenggaraan Kliring Lokal dan Penyelesaian Akhir Transaksi Antar-Bank atas Hasil Kliring Lokal. PBI No. 2/15/PBI/2000 tanggal 12 Juni 2000 tentang Perubahan Kegiatan Usaha Bank Umum Konvensional menjadi Bank Umum Berdasrkan Prinsip Syariah dan Pembukuan Kantor Bank Berdasarkan Prinsip Syariah oleh Bank Umum Konvensional. PBI No. 5/3/PBI/2000 tanggal 4 Febuari 2000 tentang Fasilitas Pembiayaan Jangka Pendek bagi Bank Syariah.
Sumber: Biro Perbankan Syariah, BI. 2003.
tersebut melakukan jinayah. Apabila orang yang dijamin meninggal, maka penjamin boleh mewarisi hartanya sepanjang tidak ada ahli warisnya.(Az Zarqa dalam Aqdud Tamin). Yaitu sebuah konsep perjanjian yang berhubungan dengan manusia. Sistem ini melibatkan usaha pengumpulan dana dalam sebuah tabungan atau pengumpulan uang iuran dari peserta atau majlis. Manfaatnya akan dibayarkan kepada ahli waris yang dibunuh jika kasus pembunuhan itu tidak diketahui siapa pembunuhnya atau tidak ada keterangan saksi yang layak untuk benar-benar secara pasti mengetahui siapa pembunuhnya. 2) At-Tanahud Tanahud merupakan ibarat dari makanan yang dikumpulkan dari para peserta safar yang dicampur menjadi satu. Kemudian makanan tersebut dibagikan pada saatnya kepada mereka, kendati mereka mendapatkan porsi yang berbeda-beda. Dalam sebuah riwayat disebutkan, "Marga Asyari (Asyariyin) ketika keluarganya mengalami kekurangan makanan, maka mereka mengumpulkan apa yang mereka miliki dalam satu kumpulan. Kemudian dibagi diantara mereka secara merata. Mereka adalah bagian dari kami dan kami adalah bagian dari mereka." (HR. Bukhari). Dalam kasus ini, makanan yang diserahkan bisa jadi sama kadarnya atau berbeda-beda. Begitu halnya dengan makanan yang diterima, bisa jadi sama porsinya atau berbeda-beda. 3) Aqd Al-hirasah Yaitu kontrak pengawal keselamatan. Di dunia Islam terjadi berbagai kontrak antar individu, misalnya ada individu yang ingin selamat lalu ia membuat kontrak dengan seseorang untuk menjaga keselamatannya, dimana ia membayar sejumlah uang kepada pengawal, dengan konpensasi kemanannya akan dijaga oleh pengawal. 4) Dhiman Khatr Thariq Kontrak ini merupakan jaminan keselamatan lalu lintas. Para pedagang muslim pada masa lampau ingin mendapatkan perlindungan keslamatan, lalu ia membuat kontrak dengan orang-orang yang kuat dan berani di daerah rawan. Mereka membayar sejumlah uang, dan pihak lain menjaga keselamatan perjalanannya. C. Cikal Bakal Asuransi Syariah 1) Bentuk-bentuk muamalah di atas (Al-Aqilah, Al-Muwalah, At-Tanahud, dsb) karena memiliki kemiripan dengan prinsip-prinsip asuransi Islam, oleh sebagian ulama dianggap sebagai embrio dan acuan operasional asuransi Islam yang dikelola secara profesional. Bedanya, sistem
Dalam perspektif politik Islam, Baitul Maal merupakan salah satu lembaga dalam Negara Islam yang tugasnya adalah menerima, menyimpan, dan mendistribusikan uang Negara menurut ketentuan syariat Islam, maka Baitul Maal dipersamakan dengan Kas Negara. 46 Di era sekarang, di mana Negara Islam yang murni atau bukan Negara Islam sekuler tidak ada, terlebih di Indonesia. Maka Baitul Maal yang pernah ada dalam lintasan sejarah Islam, baik dari sejak zaman Rasulullah hingga kerajaan-kerajaan Islam di Indonesia adalah dipandang sebagai bagian yang tak terpisah dari ruang-lingkup ekonomi Islam. Pada masa sekarang, sekalipun tidak eksis sebagaimana pada masa jaya Islam, Baitul Maal telah diberdayakan untuk kepentingan umat Islam sebagai lembaga keuangan Islam, sekalipun masih dikatakan sebagai lemabaga keuangan mikro syariah. Istilah yang umum dipergunakan pada masa sekarang adalah Baitul Maal wa Tamwil (BMT). Lembaga keuangan mikro syariah ini mulai popular pasca krisis ekonomi di Indonesia tahun 1998. 47 Tumbuh dan berkembangnya BMT telah turut andil dalam memberikan jawaban terhadap krisis moneter di Indonesia, terutama untuk masyarakat kecil yang membutuhkan pinjaman modal. Produk BMT tidak jauh berbeda dengan produk perbankan Islam. Namun BMT ini lebih bisa disejajarkan dengan koperasi. Kesejajaran ini, selain karena sifatnya juga karena factor modal yang dimiliki tidak sama dengan sebuah bank. Optimisme para ahli ekonomi terhadap BMT dapat memberikan kontribusi terhadap perekonomian rakyat, dan sekaligus sebagai bagian yang tak terpisah dari perkembangan aplikasi ekonomi Islam di Indonesia, mereka menyatakan Bila di Indonesia tumbuh BMT-BMT semacam yang
46 Muhammad Shiddiq Al Jawi, Baitul Maal dalam Sistem Ekonomi Islam, dalam www.e-syariah.ORG., 7 Maret 2004. 47 M. Luthfi Hamidi, Op. Cit., hlm. 84.
302
59
Asuransi Syariah Menurut Fatwa Dewan Syariah Nasional (MUI), definisi asuransi syariah adalah usaha saling melindungi dan tolong-menolong di antara sejumlah orang/pihak melalui investasi dalam bentuk aset dan atau tabarru. Bentuk ini memberikan pola pengembalian untuk menghadapi risiko tertentu melalui akad (perikatan) yang sesuai syariah. Pada asuransi takaful, dana terkumpul merupakan milik seluruh peserta. Perusahaan asuransi syariah hanya pengelola dana titipan para nasabah yang akan diinvestasikan ke dalam jenis investasi syariah. Sedangkan dalam asuransi konvensional dana yang terkumpul menjadi milik perusahaan asuransi konvensional. Pengelolaan dana menjadi hak dan tanggung jawab sepenuhnya perusahaan. Dalam asuransi takaful terdapat pos rekening yang disebut rekening tabarru' (dana kebajikan) seluruh peserta. Rekening ini merupakan sebagian premi dari nasabah yang sejak awal sudah diikhlaskan oleh peserta untuk keperluan tolong-menolong bila terjadi musibah. Sedangkan dalam asuransi konvensional, untuk pembayaran klaim diambil dari rekening dana perusahaan asuransi konvensional. Asal Mula Asuransi Syariah 1)Al-Aqila Al-Aqilah yaitu saling memikul atau bertanggung jawab untuk keluarganya. Jika salah seorang dari anggota suatu suku terbunuh oleh anggota satu suku yang lain, maka pewaris korban akan dibayar dengan uang darah (diyat) sebagai konpensasi oleh saudara terdekat dari pembunuh. Saudara terdekat dari pembunuh disebut aqilah. Lalu mereka mengumpulkan dana (al-kanzu) yang diperuntukkan membantu keluarga yang terlibat dalam pembunuhan tidak disengaja. Ibnu Hajar Al-Asqolani mengemukakan bahwa sistem Aqilah ini diterima dan menjadi bagian dari hukum Islam. Hal ini terlihat dari hadits yang menceritakan pertengkaran antara dua wanita dari suku Huzail, dimana salah seorang dari mereka memukul yang lainnya dengan batu hingga mengakibatkan kematian wanita tersebut dan juga bayi yang sedang dikandungnya. Pewaris korban membawa permasalahan tersebut ke Pengadilan. Rasulullah memberikan keputusan bahwa konpensasi bagi pembunuh anak bayi adalah membebaskan budak, baik laki-laki maupun wanita. Sedangkan konpensasi atas membunuh wanita adalah uang darah (diyat) yang harus dibayar oleh Aqilah (saudara pihak ayah) dari yang tertuduh. Al-Muwalat yaitu perjanjian jaminan, dimana seorang penjamin menjamin seseorang yang tidak memiliki waris dan tidak dikeketahui ahli warisnya. Penjamin setuju untuk menanggung bayaran dia, jika orang yang dijamin
menyelaraskan peran ekonomi komersial dengan santunan social, rasanya wajah ekonomi kita tak akan pucat pasi. BMT telah menjadi vitamin sekaligus gizi bagi perekonomian wong cilik dalam menatap masa depan.48 Kedua, Terbentuknya Badan Amil Zakat. Undang-undang Zakat yang di dalamnya ada formalisasi lembaga zakat telah disahkan oleh pemerintah melalui Undang-undang No. 38 Tahun 1999. Sebelum adanya Undangundang tentang pengelolaan zakat di Indonesia. Umat Islam tak pernah berhenti dari kewajiban menjalankan syariat zakat. Pelaksanaannya ada yang bersifat langsung dari orang muzaki kepada mustahik. Dan ada pula yang dikelola melalui masjid dan lembaga-lembaga (organisasi) Islam secara informal. Kini setelah adanya undang-undang tentang zakat, pengelolaan zakat telah berada dalam sebuah badan yang resmi, yaitu Badan Amil Zakat. Dimana badan ini telah terbentuk dari tingkat pusat hingga tingkat kecamatan. Pengelolanya dari unsur masyarakat dan unsur pemerintah. Dalam Islam, zakat telah diwajibkan sejak tahun ke-9 Hijriyah, dan shadaqah fitrah sejak tahun ke- 2 Hijriyah.49 Umat Islam khususnya, perihal kewajiban zakat tidak asing dalam penunaiannya, karena ia telah menjadi bagian yang tak terpisahkan dari kewajiban menjalankan agama (Islam). Indonesia sebagai Negara yang bukan Negara Islam, akan tetapi warga-negarannya mayoritas Islam merasa perlu untuk memformalkan zakat sebagai sumber penerimaan Negara secara tak langsung. Selain karena dorongan politis, pengundangan zakat merupakan realita dari perkembangan ekonomi Islam yang berjalan di Indonesia. Dalam Bab I, pasal 3 disebutkan, bahwa Pemerintah berkewajiban memberikan perlindungan, pembinaan, dan pelayanan kepada muzzaki, mustahiq dan amil zakat. Kemudian pada Bab III pasal 6 dinyatakan bahwa, Pengelolaan zakat dilakukan oleh Badan Amil Zakat yang dibentuk oleh pemerintah.50 Kemudian dalam tataran implemntasi UU No. 38 Tahun 1999, Departemen Agama mengeluarkan ketetapan dengan Keputusan Menteri Agama (KMA) No. 581 Tahun 1999 tentang Pelaksanaan UU No. 38 TAHUN 1999. Ketetapan menteri agama ini diikuti pula dengan Keputusan Direktur Jenderal Bimbingan Masyarakat Islam dan Urusan Haji No. D/291 Tahun 2000 tentang Pedoman Teknis Pengelolaan Zakat. Ketiga, Takafful (Asuransi Islam). Banyak fatwa-fatwa ulama yang mengatakan haram atas asuransi konvensional, seperti fatwa ulama Al-Azhar, Mesir Januari 1919 dan Desember 1925, fatwa Konferensi Ekonomi Islam pertama tahun 1976 di Mekah dan Fatwa Majma' Fiqh, Jeddah tahun 1985. Setelah para Ulama dan para fakar ekonomi Islam menganalisis akan persoalan asuransi, di mana konsumennya di Indonesia adalah kebanyakan
Ibid., hlm. 88 Heri Sudarsono, Bank dan Lembaga Keuangan Syariah: Deskripsi dan Ilustrasi, (Jogyakarta: Ekonesia, 2003), hlm. 233. 50 Ibid., hlm. 238.
49 48
60
301
umat Islam dan mereka menjadikan asuransi sebagai bagian dalam kehidupan. Kemudian fatwa Dewan Syariah Nasional (MUI), mendefinisikan asuransi syariah merupakan usaha saling melindungi dan tolong-menolong di antara sejumlah orang/pihak melalui investasi dalam bentuk aset dan atau tabarru.51 Dengan berlandaskan fatwa Dewan Syariah Nasional tersebut dan pola kerjanya asuransi bersifat ta'awun, maka takafful telah resmi menjadi sebuah produk ekonomi Islam di Indonesia. Fatwa ini lebih dipertegas legalitasnya setelah lahirnya Undang-undang No. 2 Tahun 1992, tentang Usaha perasuransian. Dalam aplikasinya perusahaan asuransi bertindak memfasilitasi dana yang disetorkan atau dipinjamkan oleh para peserta asuransi, secara sukarela dan menyalurkan kepada para peserta asuransi yang terkena musibah, baik kematian, kerusakan barang atau musibah lainnya. Asuransi ini tidak berorientasi komersial, namun lebih kepada orientasi sosial. Fatwa Mu'tamar Ulama Islam sedunia kedua tahun 1965 di Cairo, Fatwa Mu'tamar Ulama Sedunia ketujuh tahun 1972, Fatwa Majma'ul Fiqh, Makkah tahun 1978 dan Fatwa Majma' Fiqh, Jeddah tahun 1985 menyatakan boleh model asuransi seperti ini.52 Asuransi Syariah (Tamin, Takafful atau Tadhamun) adalah usaha saling melindungi dan tolong menolong diantara sejumlah orang/ pihak melalui investasi dalam bentuk aset dan/ atau tabarru yang memberikan pola pengembalian untuk menghadapi resiko tertentu melalui akad (perikatan) yang sesuai dengan syariah. Akad yang sesuai dengan syariah adalah yang tidak mengandung gharar (penipuan), maysir (perjudian), riba, dzulm (penganiayaan), risywah (suap), barang haram dan maksiat. Menurut Dewan Syariah Nasional (DSN) MUI, dalam Fatwa No. 21/DSN-MUI/IX/2001. 53 Sebagaimana perbankan syariah, asuransi syariah pun berkembang pesat. Dimulai dengan berdirinya Asuransi Takafful Indonesia tahun 1994, kini ada 14 perusahaan asuransi syariah. Data direktorat Asuransi Departemen Keuangan menunjukan bahwa bisnis ini rata-rata tumbuh 20% pertahun. 54 Industri asuransi syariah di Indonesia mempunyai peluang berkembang yang sangat besar, pada tahun 2005 pangsa pasar asuransi syariah naik 1,5 persen dibandingkan tahun sebelumnya (2004).55 Keempat, Fatwa MUI Riba itu Haram. Adanya fatwa MUI ini salahsatunya menyangkut persoalan uang dalam pandangan Islam. Pada ketika fatwa ini diumumkan, pihak perbankan (konvensional) sangat khawatir terhadap kemungkinan larinya para nasabah, yang mayoritas umat Islam.
51 52
3) Bank menerirna komisi atas jasa mempertemukan kedua pihak. Sedangkan antara pemilik dana dan pelaksana usaha berlaku nisbah bagi hasil. Penyaluran Dana Penyaluran dana bank syariah dilakukan dengan berbagai metode, seperd jual-beli, bagi hasil, pembiayaan, pinjaman dan investasi khusus. Secara sederhana, metode penyaluran dana bank syariah dapat diilustrasikan dalam gambar berikut:
Jual-beli
Sewa
Masyarakat
Bagi Hasil
Bank Syariah
Akad Pelengkap Pi j
Dalam penyaluran dana pada nasabah, secara garis besar produk pembiayaan syariah terbagi kedalam tiga kategori yang dibedakan berdasarkan tujuan penggunaannya, yaitu:4 1) Transaksi pembiayaan yang ditujukan untuk memiliki barang berdasarkan prinsip jual-beli. 2) Transaksi pembiayaan yang ditujukan untuk mendapatkan jasa berdasarkan prinsip sewa. 3) Transaksi pembiayaan untuk usaha kerjasama yang ditujukan guna mendapatkan sekaligus barang dan jasa dengan prinsip bagi hasil. Pada kategori pertama dan kedua, tingkat keuntungan banyak ditentukan di depan dan menjadi bagian harga atas barang atau jasa yang dijual. Produk yang termasuk dalam kelompok ini adalah produk yang menggunakan prinsip jual-beli seperti murabahah, salam, dan istishna serta produk yang menggunakan prinsip sewa atau ijarah. Sedangkan pada kategori ketiga, tingkat keuntungan bank ditentukan dari besamya keuntungan usaha sesuai dengan prinsip bagi hasil. Pada produk bagi hasil keuntungan ditentukan oleh nisbah bagi hasil yang disepakati di muka. Produk perbankan yang termasuk ke dalam kelompok ini adalah muyarakah dan mudharabah.
Pesantren Virtual, 30 Juli 2002. Pesantren Virtual, 30 Juli 2002. 53 Rifwan Hendri, Asuransi Syariah, Gatra, 25 Desember 2004. 54 Ibid. 55 Tempo Interaktif, Rabu, 15 Maret 2006.
300
4)
61
5)
Deposito mudharabah hanya dapat dicairkan sesuai dengan jangka waktu yang telah disepakad, 1,3,6,12 bulan. Deposito yang diperpanjang, setelah jatuh tempo akan diperlakukan sama seperti deposito baru, tetapi nilai pada akad sudah tercanturn perpanjangan otomads maka ddak perlu dibuat akadbzru. Ketentuan-ketentuan yang lain yang berkaitan dengan tabungan dan deposito tetap berlaku sepanjang ddak bertentangan dengan prinsip syanah.
Al-Mudharabah Muqayyadah on Balance Sheet Jenis mudhambah ini merupakan simpanan khusus (restricted investment) dirnana pemilik dana dapat menetapkan syarat-syarat tertentu yang harus dipatuhi oleh bank. Misalnya, disyaratkan digunakan untuk bisnis tertentu, atau disyaratkan digunakan dengan akad tertentu, atau disyarat-kan digunakan untuk nasabah tertentu. Teknik perbankan 1) Pemilik dana wajib menetapkan syarat tertentu yang harus diikuri oleh bank, dan bank wajib membuat akad yang mengatur persyaratan penyaluran dana simpanan khusus. 2) Wajib memberitahukan kepada pemilik dana mengenai nisbah dan tata cara pemberitahuan keuntungan dan atau pembagian keuntungan secara risiko yang dapat didmbulkan dari penyimpanan dana. Apabila telah tercapai kesepakatan maka hal tersebut harus dicantumkan dalam akad. 3) Sebagai tanda bukti simpanan bank menerbitkan bukti simpanan khusus, bank wajib menisbahkan dana dari rekening lainnya. 4) Untuk deposito mudharabah, bank wajib memberikan serdfikat atau tanda penyimpanan (bilyet) deposito kepada deposan. Al-Mudharabah Muqayyadah off Balance Sheet Jenis mudharabah ini merupakan penyaluran dana mudharabah langsung kepada pelaksana usahanya, di mana bank bertindak sebagai perantara (arranger) yang mempertemukan antara pemi.lik dana dengan pelaksana usaha. Pemilik dana dapat menetapkan syarat-syarat tertentu yang harus dipatuhi oleh bank dalam mencari kegiatan usaha yang akan dibiayai dan pelaksanaan usahanya. Teknik perbankan 1) Sebagai tanda bukti simpanan bank menerbitkan bukti simpanan khusus. Bank wajib memisahkan dana dari rekening lainnya. Simpanan khusus dicatat pada porsi tersendiri dalam rekening administrasi. 2) Dana simpanan khusus harus disalurkan secara langsung kepada pihak yang diamanatkan oleh pemilik dana.
Instrument-instrumen ekonomi konvensioanl baik yang bersifat instrument policy atau institusional yang tidak sejalan dengan paradigam ekonomi Islam, maka fungsi uang dan peranan uang di dalam ekonomi konvensional dan ekonomi Islam adalah berbeda. Yang paling mendasar perbedaan dalam ekonomi Islam dan ekonomi konvensional adalah dalam system ekonomi Islam perihal interest (riba), gambling (perjudian) dan unsure-unsur yang tidak jelas, gharar (uncertainty) diharamkan. Sedang dalam ekonomi konvensional memandang semua unsure itu sebagai sesuatu yang normal dan legal. 56 Haramnya riba bunga bank sudah merupakan ijma para ulama, jauh sebelum MUI mengeluarkan fatwanya di Indonesia. Bahkan pengharaman ini bukan semata-mata inisiatif para ulama ushul. Akan tetapi pengharaman ini juga didasarkan atas istiqra (penelitian) para fakar ekonomi Islam sejak tahun 1970-an, menurut Yusuf Qardhaw, mereka yang terlibat berjumlah 300 orang. M. Umar Chapra menyatakan, ulama saat ini sesungghnya telah ijma tentang keharaman bunga bank, hal itu tercermin dalam puluhan kali konerensi, muktamar, symposium dan seminar. 57 Fatwa ini juga berimbas kepada laju pasar uang konvensional (valas). Di mana memperjual-belikan uang di pasar Valuta Asing yang bersumber dari perbedaan harga beli dan harga jual dan perbedaan tingkat bunga antara satu Negara dengan Negara lain di mana valuta asing diperjual-belikan adalah bertentangan dengan nilai-nilai keislaman. Motif spekulasi ini dimaksudkan untuk merauf keuntungan dan menumpuk kekayaan dengan memanfaatkan perubahan tingkat suku bunga dari masa ke masa. 58 Maka pengharaman interest (riba) dalam ekonomi Islam menyebabkan tidak semua fungsi uang dalam ekonomi konvensional tidak dapat diimplemntasikan. Keterlibatan interest, gambling, gharar, dan juhalah dalam motif permintaan uang untuk berspekulasi adalah diharamkan dalam Islam.59 Kelima, Labelisasi Halal-haram. Dalam Islam, halal itu jelas dan haram itu jelas.60 Dengan demikian setiap produk yang boleh dikonsumsi oleh umat Islam tidak boleh mengandung kesamaran. Upaya perlindungan terhadap konsumen telah banyak dilakukan oleh Yayasan Lembaga Konsumen Indonesia (YLKI). Namun perlindungan yang dilakukan oleh YLKI hanya terbatas pada definisi tidak merugikan konsumen. Definisi ini tidak menyangkut persoalan halal dan haram. Labelisasi halal dan haram yang dilakukan oleh Majelis Ulama Indonesia (MUI) selain meruanglingkupi control sebagaimana yang dilakukan oleh YLKI. Juga memberikan jaminan terhadap masyarakat (umat Islam) atas sesuatu produk yang dikonsumsi. Labelisasi
56 57
M. Shabri H. Abd. Majid, Op. Cit. Agustianto, Ijma Ulama Tentang Keharaman Bunga Bank, dalam e-syariah.ORG. 58 Ibid. 59 Ibid. 60 Al-Hadits. Lihat juga Yusuf Qardhawi, Halal dan Haram Dalam Islam.
62
299
halal dan haram ini tidak lepas kaitannya dengan perkembangan ekonomi Islam di Indonesia. Walaupun di dalamnya ada faktor ekonomi politik. Keenam, Pasar Modal Syariah. Tak sedikit Umat Islam yang memiliki capital, dan demikian pula tak sedikit orang Islam yang membutuhkan capital. Pasar Modal berbasis syariah telah dimunculkan pada pertengahan Maret 2003. Kemunculan langsung bersifat resmi dan ditandai dengan penandatangan antara Dewan Syariah Nasional (DSN) dan Badan Pengawasan Pasar Modal (Bapepam) yang isinya mengukuhkan DSN sebagai otoritas yang mengawasi aspek syariah pasar modal. Pasca penanadatanganan, dimulailah publikasi list of Islamic stock (daftar saham yang masuk kategori syariah). Setelah inventarisasi ini, kemudian meluncurlah produk baru ke pasar modal syariah. Hadirnya Pasar Modal Syariah menjadi tonggak sejarah baru dalam perkembangan ekonomi Islam, seperti halnya saat Bank Muamalat di Indonesia pertama kali diperkenalkan. Tepatnya peresmian Pasar Modal Syariah adalah pada tanggal 14 Maret 2003, yang diresmikan oleh Menteri Keuangan Boediono. 61 Ketujuh, Pegadaian Syariah (Rabn). Gadai dalam fikih disebut rabn, menurut bahasa adalah nama barang yang dijadikan sebagai jaminan kepercayaan. Menurut syara adalah menyandera sejumlah harta yang diserahkan sebagai jaminan secara hak, tetapi dapat diambil kembali sebagai tebusan.62 Menurut hokum positif di Republik Indonesia, gadai adalah suatu hak yang diperoleh seseorang yang mempunyai piutang atas suatu barang bergerak. Barang bergerak tersebut diserahkan kepada orang yang berpiutang oleh seorang yang mempunyai utang atau oleh orang lain atas nama orang yang mempunyai utang.63 Pegadaian yang populer di Indonesia lebih dikenal sebagai sesuatu yang berasal dari Eropa. Hal demikian dikarenakan dipopulerkan oleh para ahli sejarah adanya lembaga pegadaian sejak masa Hindia Belanda. Sesungguhnya jika kita perhatikan pegadaian telah ada syariatnya dalam Islam. Dan itu telah berkembang di masa kerajaan-kerajaan Islam di Nusantara.64 Pegadaian di masa Kolonial Belanda diperkenalkan oleh sebuah bank bernama Van Lening pada akhir abad XIX. Kemudian penguasa Hindia Belanda mengeluarkan staatsblad No. 131 tahun 1901. Dengan peraturan itu kemudian pemerintah Hindia Belanda mendirikan rumah gadai. Kemudian oleh pemerintah Republik Indonesia statusnya diubah menjadi Dinas Pegadaian dengan melalui Staatsblad No. 226 tahun 1960.65 Setelah terbentuknya bank syariah, BMT, BPR, dan Asuransi Takafful, kini Pegadaian
Kompas, 14 Maret 2003 Syeikh Muhammad Abid As-Sindi, Musnad Syafii, (Bandung: Sinar Baru Algensindo, 2000), hlm. 1342. 63 KUHP (Perdata), pasal 1150. 64 Heri Sudarsono, Op. Cit., hlm. 157. 65 Ibid.
62 61
3. Dana: Dalam bentuk dana (monetary form), Dalam jumlah tertentu, Diserahkan kepada mudharib 4. Proyek/usaha: Tidak bertentangan dengan syariah, Tidak dibenarkan masuk kepada mudharabah lain tanpa seijin shahibul maal 5. Laba/rugi: Laba dibagi sesuai dengan nisbah yang disepakati dan tidak dalam jumlah yang pasti, Nisbah bagi hasil disetujui dengan kontrak, Perbandingan bagi hasil dapat dalam persen atau pembagian, Kerugian finansial menjadi beban pemilik dana dan Kerugian akibat salah urus atau kelalaian mudharib menjadi beban mudharib 6. Akad (kontrak): Ada Ijab-kabul, dalam menentukan: Jumlah modal, Jangka waktu penempatan, Nisbah bagi hasil Feature Mudharabah 1. Berdasarkan prinsip berbagi hasil dan berbagi resiko 2. Keuntungan dibagi berdasarkan nisbah yang telah disepakati sebelumnya 3. Kerugian finansial menjadi beban pemilik dana sedangkan pengelola tidak memperoleh imbalan atas usaha yang telah dilakukan. 4. Pemilik dana tidak diperbolehkan mencampuri pengelolaan bisnis sehari-hari Al-Mudharabah Mutlaqah Penerapan mudharabah mutlaqah dapat berupa tabungan dan deposito sehingga terdapat dua jenis himpunan dana yaitu tabungan mudharabah dan deposito mudharabah. Berdasarkan prinsip uu ddak ada pembatasan bagi bank dalam menggunakan dana yang dihimpun. Teknik perbankan 1) Bank wajib memberitahukan kepada pemilik dana mengenai nisbah dan tata cara pemberitahuan keuntungan dan atau pembagian keuntungan secara risiko yang dapat didmbulkan dari penyimpanan dana. Apabila telah tercapai kesepakatan maka hal tersebut harus dicantumkan dalam akad. 2) Untuk tabungan mudharabah, bank dapat memberikan buku tabungan sebagai bukti penyimpanan, serta kartu ATM dan atau alat penarikan lainnya kepada penabung. Untuk deposito mudharabah, bank wajib memberikan sertifikat atau tanda penyimpanan {bilyet) deposito kepada deposan. 3) Tabungan mudharabah dapat diambil setiap saat oleh penabung sesuai dengan perjanjian yang disepakati, namun tidak diperkenankan mengalami saldo negarif.
298
63
Tabungan bagi hasil (Mudharabah) Tabungan bagi hasil merupakan tabungan yang didasarkan pada prinsip mudharabah mutlaqah. Dalam hal ini bank syariah berposisi sebagai pengelola dana yang diinvestasikan oleh masyarakat (penabung) secara produktif, menguntungkan dan memenuhi prinsip-prinsip syariah Islam. Hasil keuntungannya akan dibagikan kepada penabung dan bank sesuai perbandingan bagi hasil atau nisbah yang disepakati bersama. Bagi hasil yang didapatkan dari bank syariah dapat berubah setiap bulan, tergantung pendapatan bagi hasil yang diterima bank syariah dari para peminjam. Dalam mengaplikasikan mudharabah, penyimpan atau deposan bertindak sebagai shahibul maal (penulik modal) dan bank sebagai mudharib (pengelola). Dana tersebut digunakan bank untuk melakukan pembiayaan mudharabah atau ijarah seperti yang telah dijelaskan terdahulu. Dapat pula dana tersebut digunakan bank untuk melakukan pembiayaan mudharabah. Hasil usaha ini akan dibagihasilkan berdasarkan nisbah yang disepakati. Bila bank menggunakannya untuk melakukan pembiayaan mudharabah, maka bank bertanggung jawab atas kerugian yang terjadi. Mudharabah ialah: akad kerjasama usaha antara dua pihak dimana pihak pertama (shohibul mal) menyediakan seluruh (100%) modal, sedangkan pihak l;ainnya menjadi pengelola modal tersebut. Dalam pembiayaan mudaharabah bank mengadakan akad dengan nasabah (pengusaha). Bank menyediakan pembiayaan modal usaha bagi proyek yang dikelola oleh pengusaha. Keuntungan yang diperoleh akan dibagi (perjanjian bagi hasil) sesuai dengan kesepakatan yang telah diikat oleh bank dan pengusaha tersebut. Tipe mudharabah ada 2, yaitu: Mudharabah Mutlaqah: Dimana shahibul maal memberikan keleluasaan penuh kepada pengelola (mudharib) untuk mempergunakan dana tersebut dalam usaha yang dianggapnya baik dan menguntungkan. Namun pengelola tetap bertanggung jawab untuk melakukan pengelolaan sesuai dengan praktek kebiasaan usaha normal yang sehat (uruf). Mudharabah Muqayyadah: Dimana pemilik dana menentukan syarat dan pembatasan kepada pengelola dalam penggunaan dana tersebut dengan jangka waktu, tempat, jenis usaha dan sebagainya. Prinsip Mudharabah Ada prinsip atau syarat yang harus dipenuhi untuk terlaksananya mudharabah, yaitu: 1. Shahibul Maal: Aqil Baligh dan Tidak ikut campur pengelolaan usaha 2. Mudharib: Aqil Baligh dan Menggunakan dana sesuai perjanjian dengan shahibul maal
Syariah telah berbentuk sebagai sebuah lembaga. Walaupun demikian, dalam operasionalnya rabn lebih dikenal sebagai produk bank syariah. Sebagai perkembangan lebih lanjut, sekaligus juga sebagai sosialisasi terhadap masyarakat (Umat Islam), pada akhirnya Lembaga Pegadaian Syariah pada tahun 2003 resmi berdiri dan terpisah dari produk perbankan syriah.66 Sebagai bagian dari perkembangan ekonomi Islam yang tengah bergulir di tengah masyarakat Indonesia dan mendapat sambutan yang cukup hangat, aplikasi ekonomi Islam selain yang tersebutkan di atas, juga dapat kita saksikan berbagai bentuk ekonomi Islam dalam aplikasi yang ragam. Di antaranya adalah Money Changer Dinar dan Dirham. Mata uang dinar dan dirham pada masa sekarang, dapat dipastikan belum ada satu Negara pun yang memakainya sebagai alat tukar yang resmi. Di Indonesia, tepatnya di Mampang Prapatan No. XI/9, Jakarta Selatan, telah ada sebuah money changer mata uang dinar dan dirham. Money changer ini bernama Wakala Adina. 67 Jika Rupiah ditukar dengan satu dirham (perak), nilai tukarnya adalah dipersamakan dengan harga perak yang berlaku dalam masa saat itu. Di Wakala Adina 1 dirham memiliki berat 3 gram perak murni. Maka jika rupiah ditukar dengan dirham adalah sama dengan 3 gram harga perak murni. Demikian halnya dengan dinar (emas). Peredaran dinar dan dirham pada abad 21 ini, pembakuannya dilakukan dilakukan oleh Word Oslamic Trading Organization (WITO). Secara fisik dinar dan dirham ini mengikuti standar yang ditentukan sejak zaman Khulafaurrasyidin. 68 Menurut WTO, dinar adalah koin emas 22 karat (kemurniannya 91.7 persen), beratnya 4.25 gram, berdiameter 23 mm. Adapun dirham adalah perak murni (95 persen), beratnya 3 gram, berdiameter 25 mm. Sekalipun dinar dan dirham bukan mata uang resmi Negara Republik Indonesia, akan tetapi dengan beroperasinya Wakala Adina yang melayani penukaran dinar dan dirham, kini tak sedikit masyarakat yang memakainya. Bahkan kini pemakaian dinar dan dirham tak terbatas untuk wilayah Jabotabek (Jakarta, Bogor, Tangerang, dan Bekasi) saja, melainkan telah meluas hingga Medan, Bandung, Surabaya, dan Yogyakarta. Tujuan masyarakat menggunaan dinar dan dirham memiliki tujuan yang luas, diantaranya untuk mahar, tabungan, hadiah, pembayaran zakat harta, dan sebagai mata uang. 69 Dinar dan dirham nampaknya telah menjadi trend di tengah berlangsungnya evolusi ekonomi Islam di abad sekarang.70
Ibid. hlm. 158. M. Luthfi Hamidi, Op. Cit., hlm. 381. 68 e-dinar.com. 69 M. Luthfi Hamidi, Op. Cit., hlm. 387. Dinar dan dirham sebagai alat tukar (mata uang) telah dipergunakan oleh Jaringan Manajemen Qalbu Aa Gym dalam jual beli air kemasan MQ. Tiap kardus berisi 48 gelas kemasan, dijual dengan harga 1 dirham. 70 Ibid.
67
66
64
297
---$---
| BAB 10 |
Investasi Dalam Ekonomi Islam

erperilaku tabdzir (konsumtif) dalam Islam termasuk sesuatu yang dilarang dan berhemat adalah sesuatu yang disyariatkan (diperintahkan) dalam Islam. Firman-Nya menytakan: innamal mubadziruna kaana ikhwanu sayathin -- sesungguhnya orang-orang yang konsumtif itu ialah temannya syaithan. Berhemat dalam pengertian ekonomi ialah berinvestasi. Oleh karena itu harta yang dikuasai setiap mukmin bersifat amanah bagi dirinya dan bagi orang lain. Dengan harta yang dikuasainya, maka setiap mukmin harus produktif dalam menggunakan hartanya. Produktifitas harta yang dimiliki itu dapat diinvestasikan dalam bentuk tabungan mudharabah atau deposito mudharabah atau dalam bentuk lainnya. Juga produktifitas harta yang dikuasai harus digunakan untuk suatu usaha yang bersifat produktif, sehingga orang lain dapat menikmati harta itu. Produktifitas usaha yang dilakukan oleh setiap mukmin sebagimana motivasi yang disampaikan Rasulullah Tanamlah sebatang pohon, sekalipun besok akan kiamat.1 Rasulullah dalam memotivasi umatnya untuk berinvestasi juga tergambar dalam pernyataannya: Kejarlah dunia seolah-olah kamu akan hidup selamanya, dan kejarlah akhirat seolah engkau akan mati esok hari. Juga firman Allah swt menyatakan: wabtagii fimaa atakallah, wala tansa nasbaka minadunya_ kejarlah akhirat dan janganlah lupa nasib kamu di dunia. Jenis investasi berdasarkan syariah dalam dunia perbankan dan asuransi di antaranya:2
1 2
Al hadits. Pikiran Rakyat Cyber Media, 2002.
296
Sejarah Ekonomi Islam di Aceh
65
lembaga-lembaga pembangunan dan lembaga-lembaga keuangan berasaskan zakat di negeri-negeri Muslim. Bank itu akan membiayai lembaga-lembaga komersial dan lembaga-lembaga pembangunan di negara-negara tersebut. Bank juga menyelenggarakan kegiatan komersial antara negeri-negeri Muslim dan non Muslim, di samping berfungsi sebagai lembaga clearing untuk transaksi antar negeri-negeri Islam. Studi tersebut juga meng-gambarkan pembentukan suatu badan penanaman modal dan pembangunan di negerinegeri Islam. Proyek "Kuwaiti Investment House" yang mendahului studi yang dilakukan di Mesir dan juga karya dari al Araby dan Siddiqi, masih sangat terbatas ruang lingkupnya. Badan tersebut hanya berupa lembaga perbankan atas dasar kongsi yang melakukan penanaman modal pada berbagai kegiatan usaha atas dasar mudarabah. Suatu ciri yang luar biasa dari proyek itu adalah rancangan pencegahan yang sangat teliti tentang cadangan kemungkinan kerugian dan pembagian keuntungan yang ditujukan untuk melindungi kepentingan para nasabah dan pemegang saham bank. Ia mencakup pengumpulan dan penyaluran dana zakat dan penyediaan pinjaman tanpa bunga dalam jangka terbatas. Baru-baru ini sejumlah bank telah didirikan dengan prinsip untuk menghindari bunga dan memajukan cita dan citra Islam, diantaranya yang paling terkemuka adalah Bank Pembangunan Islam di Jeddah.
---$---
| BAB 4 |

ceh pada masa lampau merupakan wilayah kesatuan dari beberapa kerajaan-kerajaan Islam. Kerajaan-kerajaan Islam itu adalah kerajaan Islam Perlak, 1 Kerajaan Samudera, 2 Kerajaan Teumiang, 3 Kerajaan Pidie, Kerajaan Indera Purba,4 dan Kerajaan Indera Purba.5 Wilayah keenam kerajaan tersebut kemudian dipersatukan oleh Sultan Husain Syah yang memerintah Aceh Darussalam pada tahun 870-885 H (1465-1480 M).6 Perjalanan Aceh sebagai sebuah wilayah memiliki sejarah yang sangat panjang. Keberadaannya telah mengalami berbagai bentuk kekuasan dari mulai kekuasaan animisme-dinamisme, hingga kepada bentuk kekuasaan
1 Nama Perlak dalam buku-buku tulisan bangsa asning ditulis dengan nama Plik, Perlix, dan Perlax. Lihat Wan Hussein Azmi, Islam di Aceh Masuk dan Berkembangnya Hingga Abad XVI, dalam A. Hasjmy, Sejarah Masuk dan Berkembangnya Islam di Indonesia, (Bandung: Al Maarif, 1981), hlm. 189. 2 Kerajaan Samudera Pasai, sebelum itu dikenal dengan nama Negeri Salasari dan Basma. Ibid. 3 Disamping bernama negeri Teumiang, juga ada yang menyebutnya dengan negeri Indera (negeri Alas), Negeri Lingga, dan Negeri Isak (Gayo) Aceh Tengah (sekarang). Ibid. 4 Bandarnya terkenal dengan nama Lamuri (asal sebutan Lam Urik). Oleh Ptolamueus dinamakan Argure. Ibid. 5 Bandarnya terkenal dengan nama Kantoli . kerajaan ini kemudian lebih terkenal dengan nama Kerajaan Soudu. Ibid. 6 Ibid., hlm. 190.
66
Sistem Ekonomi Syariah
295
lainnya. Kini, Aceh disebut sebagai sebuah propinsi dalam wilayah Negara Kesatuan Republik Indonesia, dengan menyandang nama Nanggroe Aceh Darussalam dan memiliki predikat otonomi luas. Tak hanya itu, Nanggroe Aceh Darussalam adalah satu-satunya propinsi yang mempunyai hak untuk pemberlakuan hukum Islam.7 Ekonomi Masa Kerajaan Islam Peureulak Kesimpulan Seminar Sejarah Masuk dan Berkembangnya Islam di Aceh yang berlangsung di Aceh, sejak tanggal 10 s/d 16 Juli 1978, menegaskan Bahwa Kerajaan-kerajaan Islam pertama adalah Perlak, Lamuri dan Pasai.8 Perlak sebagai sebuah Negara (kerajaan) Islam, dapat dipastikan memiliki struktur sosial dan ekonomi yang lengkap. Kedua faktor ini merupakan bagian dari kemajuan sebuah peradaban dan kebudayaan dalam suatu wilayah. Perdagangan internasional adalah cirri yang paling menonjol dalam perekonomian kerajaan-kerajaan Islam. Oleh karenanya hampir di seluruh Kerajaan Islam, pusat pemerintahannya berada di tepi pantai dan setiap kerajaan Islam mengutamakan pembangunan pelabuhan sebagai pusat pelayaran dan perdagangan. Demikian halnya dengan Perlak, di kerajaan ini terkenal adanya pelabuhan yang bernama Bandar Khalifa sebagai pusat bisnis import dan eksport.9 Perihal kepastian suatu kerajaan Islam Perlak di masa lampau telah memiliki struktur ekonomi yang lengkap, juga dibuktikan dengan adanya mata uang sebagai alat tukar yang rersmi. A. Hasjmy dalam penelitiannya tentang keberadaan kerajaan Perlak, telah menemukan 3 jenis mata uang yang pernah dipergunakan dalam masa kekuasaan kerajaan Islam Perlak. Mata uang yang ditemukan itu adalah mata uang dirham, dalam satu sisi kepingnya bertuliskan Al Ala dan pada sisi lainnya bertuliskan Sultan. Mata uang ini dipastikan oleh A. Hasjmy adalah mata uang yang pernah berlaku pada masa kerajaan Perlak dipimpin oleh Perdana Menteri Sultan Makhdum Alaidin Ahmad Syah Jauhan Berdaulat. Kata Al Ala merupakan kependekan dari putri Nurul Ala.10 Mata uang yang lain yang ditemukan oleh A. Hasjmy adalah mata uang perak bernama Kupang. Pada satu sisinya bertuliskan dhuribat mursyidan, dan pada sisi lainnya bertuliskan Syah Alam Barinsyah. Kemudian mata uang yang ketiga yang ditemukan A. Hasjmy adalah mata uang tembaga (kuningan), pada kedua sisinya bertuliskan huruf arab. Dari adanya penemuan mata uang yang berasal dari
Lihat Undang-undang Pemeritahan Aceh. A. Hasjmy, Adakah Kerajaan Islam Perlak Negara Islam Pertama di Asia Tenggara, dalam A. Hasjmy, Sejarah Masuk dan Berkembangnya Islam di Indonesia, (Bandung: Al Maarif, 1981), hlm. 143. 9 Ibid., hlm. 146. 10 Ibid., hlm. 150.
8 7
surat wesel, asal peminjam mau membayar kembali pinjaman tersebut, apabila wesel tersebut tidak dilunasi oleh penarik pada hari jatuh temponya. Maksud dan pengaruh dari suatu potongan harga adalah berbeda, tak beda dengan bunga dari jumlah yang dipinjam, tanpa memperdulikan untung rugi usaha yang dibiayai. Alt Abdur Rasul tidak mengemukakan apa pun tentang besamya tingkat potongan harga, mungkin hal itu diserah-kan pada ketentuan pasar, seperti juga pada penentuan tingkat prosentase bunga. Beberapa penulis secara tepat menunjukkan bahwa suatu pengaturan keuntungan dapat diterapkan pada kebanyakan penarikan wesel. Uzair menganggap tingkat keuntungan tahunan pada suatu jenis usaha dapat dipakai sebagai dasar untuk meng-hitung tingkat panjar yang diberikan untuk jangka waktu satu sampai tiga bulan.54 Sebagai 'alternatif kita bisa mencoba untuk menetapkan suatu tingkat keuntungan dari dana-dana yang dibayar di muka. Tapi barangkali tidak mungkin menerapkan hal itu pada banyak kejadian. Untuk pinjaman jangka pendek kurang dari sebulan, Uzair me-nganjurkan "jasa bank" atas dasar tiap transaksi.55 Bank tidak akan mendapat suatu imbalan untuk suatu pinjaman, karena jumlah jasa bank sama besar dengan ongkos yang benar-benar telah dikeluarkan untuk melayani pinjaman tersebut. Uzair menolak ide untuk penyediaan kredit jangka pendek sebagai pemberian jasa cuma-cuma, mengingat bahwa "pemecahan suatu problema usaha hams dicari pada kegiatan usaha itu sendiri, dan bukanlah sebagai suatu isyarat kebajikan".56 Orang akan heran bagaimana usaha perkreditan dapat menjadi urusan dagang, pada saat bunga dilarang. Merumus-kan usaha dagang sebagai suatu kegiatan yang ditujukan untuk mendapat untung, maka peminjaman untuk usaha adalah suatu yang kontradiktif apabila suatu "pinjaman" tidak bisa memberikan keuntungan di dalam hukum Islam. Kebutuhan untuk "modifikasi secara konsepsional kerangka perekonomian yang cocok dengan persyaratan ekonomi Islam"57 tidak dapat dibatasi hanya pada konsepsi modal saja.58 Konsep mengenai "pinjaman" juga termasuk dalam keperluan ini. Pemecahan problem hutang-hutang yang mungkin tak dibayar, dilakukan dengan penggunaan sarana "kooperasi asuransi" yang kepadanya "peminjam memberi sumbangan sejumlah premi tertentu untuk menutup resiko yang mungkin terjadi." Dan zakat merupakan sumber lain, yang dapat digunakan untuk menutup risiko atas hutang-hutang yang mungkin tak dibayar. Bank-bank lokal melakukan penanaman modal secara langsung, di samping menyediakan modal atas dasar muda-rabah.Studi yang dilakukan orang-orang Mesir, juga mem-perinci ciri-ciri yang sangat menonjol dari bankbank sentral dan perbankan intemasional. Bank intemasional akan ber-tindak sebagai penghubung antara perbankan nasional, lembaga-lembaga komersial,
294
67
bank. Neraca rata-rata dalam rekening giro seorang pemohon kredit dapat merupakan suatu dasar untuk pemberian overdraft, suatu bentuk lain dari kredit jangka pendek. "Studi yang dilakukan di Mesir mengenai pendirian sistem perbankan Islam menggambarkan suatu dana zakat dan sebuah "dana Islam, lokal dan umum", di samping mengorganisir fungsi perbankan biasa berdasarkan prinsip mudarabah. Walaupun nilai-nilai pokok dari bank model itu tetap sama seperti diuraikan di atas, rancangan yang diusulkannya memiliki beberapa ciri yang nyata berbeda. Pemegang rekening giro ditawarkan di samping pem-bebasan biayabiaya pelayanan bank, "suatu bagian dari keuntungan yang diperoleh bank sesuai dengan besarnya jumlah kontribusinya." Mereka diberikan prioritas berupa jasa-jasa bank, seperti "penerimaan surat penarikan wesel" tanpa bunga. UntUk para pemegang "rekening tabungan" ditawarkan juga fasilitas overdraft tanpa bunga, juga lain-lain jasa bank seperti letter of credit (L/C), pene-rimaan surat penarikan wesel, di samping bagian khusus mereka dalam keuntungan atas dasar mudarabah. Ada pun mengenai pinjaman tanpa bunga kepada umum, pinjaman bisa diberikan dari dana zakat. Mengenai penarikan surat-surat wesel ada dua jalan diusulkan. Bank bisa memberikan uang tunai kepada kreditor dan menjadi orang yang mendapat bagian keuntungan dari pembeli atas dasar mudarabah. Atau alternatif lain ia dapat menguangkan surat rekening (yang sama jumlahnya dengan pinjaman bebas bunga kepada pembeli), dengan syarat bahwa kedua belah pihak nasabah yang bersangkutan memiliki neraca rata-rata tahunan dalam rekening korannya pada bank tersebut yang berjumlah sekian persen dari nilai rekening. Metode kedua direkomendasi hanya bilamana cara yang pertama tidak dapat dilaksanakan. Bisa dicatat, bahwa Maududi dan Siddiqi menganjurkan hal yang sama. Ali Abdur Rasul membolehkan pemberian potongan harga pada penyerahan kwitansi tagihan.51 Dasar hukum yang dipergunakan ialah" menyisakan sebagian dari hutang kepada (yang dimiliki oleh) orang yang mengusahakan pembayaran hutang itu kembali (oleh si peminjam), sebagai imbalan dari jasa bagi dilaksanakannya pembayaran hutang".52 Kelanjutannya ialah bila suatu pinjaman tidak benar-benar dibayar, maka tidak ada pula imbalan.53 Pan-dangan ini tidak mendapat dukungan di dalam kepustakaan, dengan alasan yang jelas bahwa itu sama saja dengan mem-bebankan bunga, terhadap paajar yang dibayarkan atas wesel yang ditarik. Walau Ali Abdur Rasul menggunakan pendirian Imam Malik sebagai pegangan mendapat penilaian dari para ahli hukum Islam, namun suatu tinjauan menge-nai implikasi ekonomi dari anjuran lebih banyak manfaat-nya buat penyelidikan kita. Tidak akan ada keberatan jika bank diperkenankan untuk memungut jasa bank yang masuk akal sebagai imbalan dari suatu pinjaman tanpa atas
kerajaan Perlak, di mana mata uang itu adalah dirham dan dinar. Dengan demikian dapat dipastikan bahwa system ekonomi kerajaan Islam Perlak telah mengadopsi system ekonomi Islam yang berlaku di masa Khulafaurrasyidin.11 Ekonomi Masa Kerajaan Islam Samudra Pasai Kerajaan Samudera-Pasai, dilihat dari perspektif ekonomi, adalah juga sebuah masyarakat dengan struktur yang lengkap. Terutama untuk masalah perdagangan, Samudera-Pasai sudah memiliki pelabuhan, bandar, pasar dan mata uang. Di sekitar makam-makam raja Pasai, di wilayah Geudong, Aceh Utara, ditemukan adanya sejumlah dirham.12 Menurut Ibrahim Alfian, dirham adalah mata uang Samuder-Pasai. Istilah dirham berasal dari kata Arab, dirham, yang artinya uang yang terbuat dari perak. Tetapi, di SamuderaPasai, masih menurut Ibrahim Alfian, dirham maknanya adalah uang dari emas. Uang emas ini beratnya 0,57 gram, mutu 18 karat dengan garis tengah satu centimeter. 13 Di lokasi makam raja-raja Pasai ini, banyak peninggalan sejarah, seperti mata uang dan batu nisan telah mengalami nasib yang tragis. Bayangkan saja, sesudah hujan turun, para pembuat garam sering menemukan dirham di sekitar kompleks makam, namun karena pemerintah tidak menghargai penemuan ini, maka nelayan pembuat garam kemudian menjualnya ke tukang emas orang Cina di Pasar Geudong untuk dilebur menjadi subang, kalung dan perhiasan silly lainnya. Seperti yang dicatat dengan seksama oleh Ibrahim Alfian, pada tahun 1953 harganya hanya Rp. 25,-, sesuatu yang tidak menyenangkan hati bagi yang mendengarnya. Beratus-ratus keping uang emas peninggalan bersejarah ini hilang dalam panci pemanas emas di toko-toko Cina.14 Mata uang dirham, ternyata tidak hanya menjadi alat tukar dalam perdagangan semata. Mata uang ini juga menjadi alat perekam kejadiankejadian politik. Dari koleksi dirham yang dimiliki oleh kolektor benda bersejarah, H. Scheffer, di Negeri Belanda, sebagaimana ditemukan oleh Dr. H.K.J. Cowan, ada sebuah mata uang dirham yang bertuliskan Mansur Malikul Zahir. 15 Menurut Cowan, dari dirham yang ada, dapat diketahui bahwa Malik Al-Zahir adalah gelar yang dipakai oleh sebagian besar keturunan Sultan Malikussaleh. Selain itu, pelabuhan Samudera adalah bukti perkembangan masyarakat dan negara yang sudah kompleks. Pelabuhan Samudera dalam jalur perdagangan Selat Malaka adalah jalur perdagangan
Ibid., hlm. 151. Teuku Ibrahim Alfian, Kronika Pasai: Sebuah Tinjauan Sejarah, (Yogyakarta: Gadjah Mada University Press, 1973), hlm. 4. 13 Teuku Ibrahim Alfian, Ibid., hlm. 4. 14 Teuku Ibrahim Alfian, Loc.cit. 15 Lihat H.K.J. Cowan, Bijdrage tot de kennis der Geschiedenis van het Rijk SamoedraPase, Tijdscrift vor Indische Taal-, Land-, en Volkenkunde (1938), hlm. 206, sebagaimana dikutip oleh Ibrahim Alfian, dalam Kronika Pasai.Ibid., hlm. 18.
12 11
68
293
sangat penting dan termasuk dalam sejarah jalur sutra (silk road) yang merupakan jalur perdagangan luas menjangkau ke seluruh dunia. Mata Uang Dirham Pasai Mata uang dirham adalah bukti sejarah sudah majunya Kerajaan Samudera-Pasai dan pada masa itu tulisan telah dikenal. Zaman pra-sejarah telah berakhir di Indonesia sejak ditemukannya tulisan di Muarakaman, Kalimantan, pada abad ke-2, dengan demikian peradaban sejarah di Indonesia telah tumbuh dan berkembang, setidaknya sejak sebelum abad ke-2 tersebut. Sesuai dengan tulisan yang ditemukan tersebut masih sangat kental dari pengaruh agama Hindu dan bahwa itu adalah merupakan tulisan yang berlatar belakang budaya India (Hindu). Dengan demikian manusia Indonesia pada masa abad itu telah melakukan hubungan sosial budaya dengan bangsa lain di dunia. Demikian pula halnya manusia yang ada di Aceh, jauh sebelum Islam datang ke wilayah itu telah ada hubungan dengan manusia lain yang ada di dunia, baik dengan India, Cina, Persia dan sebagainya. Seiring waktu berjalan, peradaban dan kebudayaan itu terus berkembang, hingga kemudian merambah kepada hubungan ekonomi (dagang), dan pada masa alat tukar uang belum ada, perdagangan dilakukan dengan cara tukar-menukar barang yang dibutuhkan barter. Kemudian masa itu telah terlewati hingga kemudian manusia dalam melakukan transaksi perdagangan telah menggunakan alat tukar berupa uang logam. Pada masa Rasulullah saw abad ke-6, di mana beliau juga telah berinteraksi dengan masyarakat Persia dan Romawi, yang dalam hubungan sosial ekonominya telah mengenal mata uang, yakni berupa dinar dan dirham yang merupakan mata uang Persia dan Romawi. Dan Rasulullah pernah bersabda, sebagaimana disebutkan dalam sebuah hadits: Abu Bakr Ibn Abi Maryam mengatakan, bahwa ia mendengar Rasulullah saw bersabda: akan datang suatu masa di mana tidak ada lagi yang berguna untuk dijadikan simpanan kecuali Dinar dan Dhirham. (Musnad Imam Ahmad bin Hambal). 16 Kemudian pada masa pemerintahan Umar Bin Khattab (634644), mata uang dinar dan dhirham itu diadopsi menjadi alat tukar yang sah pada masa pemerintahannya, hingga Umar bin Khattab menetapkan standar mengenai perbandingan Dinar dan Dhirham dalam kadar berat dan nilai 7 dinar harus setara dengan 10 dhirham; dan Organisasi Perdagangan Islam dunia yang di organisir oleh Jamah al-murobithun, membuat dinar dan dhirham sesuai dengan standar Umarra, dimana uang dinar dengan berat 4,3 gram terbuat dari emas 22 karat (0,916) yang bergaris tengah 23 mm, dan
dapat ditekan dalam hubungan dengan pinjaman untuk berbagai sektor perekonomian. Siddiqi menganjurkan pemakaian "saham" yang di-keluarkan oleh pemerintah untuk membiayai perusahaan-perusahaan pelayanan kepentingan umum sebagai sarana operasi pasar terbuka oleh bank-bank sentral. Sertifikat-sertifikat pinjaman dengan berbagai harga nominal dan jangka waktu pembayaran kembali berbeda-beda, yang dikeluarkan oleh pemerintah, dianjurkan sebagai suatu sarana untuk penyediaan dana pinjaman berjangka pendek. la menganjurkan pemberian konsepsi perpajakan sebagai perangsang bagi para "pembeli" sertifikat-sertifikat tersebut. la juga mengemukakan betapa perangsang itu dapat diterapkan dalam sistem ini, -agar bank-bank dapat menyediakan kredit jangka pendek tanpa bunga untuk dunia usaha. Problema untuk menjamin keseimbangan antara permintaan untuk pinjaman bebas bunga dan penyediaannya, telah dibahas oleh Siddiqi dalam kertas kerja terbarunya.50 Kebanyakan permintaan untuk dana lancar dan pinjaman berjangka sangat pendek berasal dari dalam sektor pembiayaan itu sendiri, dan mung-kin akan dihapuskan, jika sektor tersebut menciut sebagai akibat dari penghapusan bunga. Dalam sektor produksi, jumlah permintaan total untuk pinjaman jangka pendek tergantung dari besamya penanaman modal berjangka panjang dan luasnya kredit perdagangan (kredit yang di-sediakan oleh suatu perusahaan kepada perusahaan lainnya). Kredit yang dibutuhkan untuk seminggu atau sebulan dapat diperkirakan pada tingkat makro. Ini dapat dilakukan oleh bank sentral yang akan menjamin suatu penyediaan sebanding dengan permintaan dengan mengendalikan "rasio pembiayaan ulang" dan "rasio pinjaman". Tugas untuk mem-bagikan dana-dana yang bisa dipinjamkan ini pada tingkat mikro, dapat dilakukan oleh bank-bank perorangan dengan kriteria sebagai berikut: 1. Kebutuhan kredit tertentu suatu perusahaan. 2. Prioritas sosial yang melekat pada perusahaan. 3. Sifat dan j'enis jaminan yang diberikan terhadap pinjaman. 4. Apakah pemohon kredit telah mendapat pula ke-mudahan-kemudahan jangka panjang dari bank untuk usaha yang sama. 5. Saldo rata-rata rekening pemohon pada bank yang bersangkutan, baik yang tahunan, bulanan atau mingguan. Adalah dalam batas wewenang bank sentral untuk mempengaruhi, baik secara langsung atau pun tidak lang-sung suatu keputusan bank pada tingkat kedua. Penerapan secara diskriminatif rasio pembiayaan kembali merupakan salah satu contohnya. Bank diharapkan untuk lebih mengu-tamakan jaminan yang baik daripada yang kurang baik, dan lebih melindungi perusahaan langganan, daripada perusaha-an lainnya, dimana tidak ada kepentingan
16
. ,Dinar dan Dhirham, Cahaya Peradaban, 1423 H edisi ke-1 tahun I (2002 M),
hlm. 57.
292
69
sampai-sampai kerugian yang cuma teoritis, telah menimbulkan kesulitan serius mengenai status hukum bank dan pembenarannya untuk mendapat bahagian dari keuntungan. Bank tidak lagi me-rupakan partner keria ('amil) dalam hubungannya dengan para nasabah penyimpan uang dan sebagai partner penyedia modal dalam hubungannya dengan para pengusaha pada suatu akad mudarabah - suatu kedudukan yang dinikmatinya dalam model seperti yang diusulkan oleh Siddiqi dan Abdullah al Araby. la berusaha memecahkan kesulitan ini berdasarkan pandangan hukum fiqh tertentu yang penerimaannya secara umum sangat diragukan. Kahf secara tepat mencatat, "anjuran untuk menerapkan prinsip hadiah yang dalam fiqih Islam biasa disebut ji'ala, sebagai prosentase yang diberikan pada deposito berjangka, cuma berbeda namanya saja dari bunga, dan saya tidak dapat menemui suatu perbedaan antara keduanya, sepanjang itu menyangkut hakikat keduanya", dan bahwa "untuk men-ciptakan suatu rencana jangka panjang yang dapat dilaksana-kan, yang dibangun atas dasar hukum yang dibuatbuat, sebagai suatu bagian dari strukturnya, buat saya merupa-kan suatu yang secara logis tidak sehat" (612:91-92). Walaupun sebagian besar dari karya Abdullah al Araby mengemukakan keburukan-keburukan bank yang ada sekarang, tapi pembahasan singkatnya mengenai perbankan bebas bunga, berisi nilai-nilai penting dari model bank seperti diuraikan di atas. Di samping itu dia juga membahas masalah perbankan intemasional, bank pertanian, bank industri dan bank tabungan. Siddiqi terutama memusatkan perhatian terhadap segi ekonomis dari bank bebas bunga, dan menempatkan masa-lah hukumnya pada suatu karya terpisah. la mem-bahas secara panjang lebar mengenai penciptaan dan penga-wasan kredit, pembiayaan barang-barang konsumen dan pembiayaan untuk kegiatan pemerintah serta penyediaan pinjaman-pinjaman jangka pendek tanpa bunga untuk dunia usaha. la memperkenalkan beberapa suratsurat berharga tertentu untuk mengganti ikatan-ikatan dan jaminan-jaminan. Sumbangan utamanya terletak pada sejumlah anjuran-anjuran yang belum pemah kedengaran mengenai bank sentral.
"Bank sentral menyediakan fasilitas pembiayaan kem-bali terhadap pinjaman-pinjaman tanpa bunga yang diberikan oleh bank-bank komersial, jika bank yang bersangkutan memerlukan dana tambahan untuk mempertahankan likuiditasnya. Besamya bantuan yang diberikan oleh bank sentral ditetapkan atas perbandingan dengan pinjaman yang diberikan oleh bank-bank komersial" (158:105).
Dikemukakan bahwa "rasio pembiayaan kembali" akan merupakan sarana untuk menutup kredit dalam sua-sana inflasi dan merupakan alat untuk pengawasan kredit selektif, di mana berbagai rasio pembiayaan ulang
uang dhirham dengan berat 3 gram terbuat dari bahan perak murni 925 karat dan berdiameter 25 mm17. Di Indonesia sejak masa kerajaan-kerajaan telah juga mempergunakan uang sebagai alat tukar yang sah, dan fungsi uang di Indonesia sebagai alat tukar diperkirakan sudah ada sejak abad ke-7. Hal ini dapat diketahui dari berbagai sumber literatur dan peninggalan sejarah, dan semula bentuknya berupa uang logam dari bahan perak. Dari penemuan sejarah dan sumber literatur, diketahui bahwa pada awalnya uang dibuat dari bahan perak, berbentuk setengah bulat, pada sisi mukanya, terdapat ukiran jambangan dan kepulan asap. Sedang pada bagian sisi belakang, terdapat ukiran bunga Padma di tengah dalam sebuah bingkai. Selain bentuk setengah bulat, ada pula uang yang berbentuk segi empat dan berbentuk menyerupai kancing yang bagian sisi mukanya terdapat tulisan dengan huruf sansekerta (Jawa Kuno). Pada abad ke-9, sekitar tahun 856 hingga 1158, di zaman Kerajaan Jenggala, yaitu kerajaan tertua di Pulau Jawa yang berlokasi di Kediri, Jawa Timur, telah digunakan uang sebagai alat tukar dalam transaksi perdagangan, dan alat pembayaran itu disebut khrisnala. Uang khrisnala terdiri dari beberapa bahan dan pecahan. Antara lain, pecahan 8, 12, 16, 24 dan 48 yang terbuat dari emas. Sedang pecahan 1/2 dan 1 terbuat dari perak dan perunggu. Kemudian di zaman kerajaan Majapahit, sekitar abad 13, juga dikenal uang gobog, dan ciri-cirinya adalah berbentuk bulat, pipih yang di tengahnya berlubang segi empat menyerupai uang gobog Cina, kemiripan dengan uang gobog Cina adalah menunjukkan telah adanya hubungan antara Majapahit dengan negeri Cina, yang memang pada masa itu telah ramai hubungan perdagangan Internasional. Kemudian uang gobog Majapahit tersebut ada juga yang tidak ada lubang, dan pada umumnya uang gobog berukir-ukiran atau bergambar binatang, wayang dan relief yang menggambarkan cerita rakyat pada masa itu. Juga di Kerajaan Banten, sekitar abad ke-14, terdapat juga uang yang menyerupai uang gobog di Majapahit, yaitu uang gobog Banten, dan jenis uang ini diperkirakan dibuat pada masa pemerintahan Sultan Maulana Muhammad Pangeran Ratu Banten. Dan terbuat dari bahan tembaga. Uang gobog Banten terdiri dari berbagai pecahan, dan garis tengahnya berukuran sekitar 24 sampai 41 mm, dengan ketebalan 1 sampai 3 mm. Di Kerajaan Sumenep, terdapat uang reyal atau real yang terbuat dari batu yang digunakan pada masa pemerintahan Sultan Paku Nataningrat dari Kesultanan Sumenep, pada abad ke-19 sekitar tahun 1812-1854, jenis uang ini sebenarnya berasal dari mata uang kerajaan Spanyol. Kemudian dimodifikasi oleh kerajaan Sumenep dengan motif stempel yang berupa huruf
17
Ibid.
70
291
Arab "Sumenep", angka" atau "bunga mawar". Ciri uang real batu Sumenep ini bentuknya tidak beraturan dan terbuat dari bahan perak campuran. Dan pada Kerajaan Gowa di daerah kepulauan Sulawesi, yakni di Sulawesi Selatan. Kerajaan Gowa, uang dinar yang terbuat dari emas dikenal pada masa pemerintahan Sultan Hasanuddin, sekitar abad ke-17. Dan ciricirinya, yaitu berbentuk bulat pipih, berdiameter sekitar 20,45 mm, tebal 1,40 mm, dan sama seperti uang dirham Aceh. Pada sisi muka terdapat tulisan "Sultan Hasanuddin" dengan menggunakan huruf Arab. Sedang pada sisi belakang terdapat angka tahun Arab. Di Sumatera, berkenaan dengan alat tukar ini ditemukan berupa mata uang Kerajaan Jambi yang diperkirakan dibuat pada tahun 1840, sesuai tulisan dan angka Arab di sisi bagian belakang sanat 1256 18(mungkin maksudnya tahun 1840).19 Dan adapun di Kerajaan Samudera-Pasai alat tukar yang dikenal adalah uang dirham yang terbuat dari emas.20 Jenis uang ini digunakan pula pada masa kejayaan kerajaan-kerajaan Aceh dari awal abad ke-13, yaitu pada masa Sultan Malikussaleh sebelum menjadi sultan, sebagaimana kisah dalam Kronika Pasai, .marilah kita muslihatkan kerbau jalang yang tiada berguna pada tuan-tuan sekalian itu; hamba hendak perkenakan ia, maka diupahnya oleh Meurah Silu akan mereka itu dengan emas dan perak,21 juga pada masa Sultan Muhammad Malik az-Zahir (1267-1326) hingga abad ke-18, pada masa Kesultanan Aceh Raya Darussalam. Di masa jaya kerajaankerajaan Aceh abad 13 sampai 18, sejak pemerintahan Sultan Muhammad Malik az-Zahir (1267-1326), mata uangnya bernama dirham. Dirham bisa mencapai 50 jenis, sesuai periode pemerintahan raja-raja di Aceh. Dan ciri-ciri dirham Aceh, yaitu berbentuk bundar pipih sekitar 1 mm, bergaris tengah 810 mm. Sedangkan dirham Aceh yang dibuat 2 abad sesudahnya memiliki ukuran lebih besar 12-14 mm. Semua dirham Aceh berhuruf Arab di kedua sisinya, pada sisi muka semua menyebut Sultan dengan gelar Malik Az-Zahir, kecuali yang dikeluarkan pada masa Sultan Salah ad-Din (1405-1412), sedangkan pada sisi belakang menyebut nama Sultan al-Adil.22 Dan sebagai bukti juga, pada tanggal 9 April 2002 Prof Ibrahim Alfian yang menjadi promotor untuk penganugerahan gelar doktor honoris causa UGM kepada Sultan Brunei Hassanal Bolkiah di mana secara pribadi, beliau menyerahkan kenang-kenangan sekeping mata uang mas kuno yang dulu dipakai di Samudera-Pasai. "Masa itu satuan uangnya disebut dirham. Di sana tertulis kalimat, memerintah dengan peri keadilan. Ini merupakan pernyataan resmi
Istilah sanad berasal dari bahasa Arab yang artinya bukti pembayaran. 1256 Hijriyah. 20 Teuku Ibrahim Alfian, Kronika Pasai, Sebuah Tinjauan Sejarah, (Yogyakarta: Gadjah Mada University Press, 1973), hlm. 4. 21 Teuku Ibrahim Alfian, Ibid, hlm. 44. 22 Ensiklopedia Islam, (Jakarta: Ichtiar Van Hoeve, 1994), hlm. 248.
19 18
yang terbelakang dari negara-negara Islam, sehingga kemacetan bisa diakhiri, dan dinamisme bisa diperkenalkan dan proses pengembangan bisa dimualai dengan memanfaatkan tata nilai dan tradisi Islam. Model bank tanpa bunga yang di-kemukakannya adalah bahagian dari pokok pikiran yang lebih luas ini. Karya Baqir merupakan jawaban dari suatu daftar per-tanyaan dari sekelompok orang di Kuwait yang ingin mengetahui bagaimana caranya membuka usaha bank tanpa bunga. la beranggapan bahwa ia harus menerima sebagai hal yang diketahui kenyataan yang hidup di Kuwait dan dimana saja, bahwa selebihnya dari sistem itu berlangsung terus atas garisgaris yang bukan Islam, dan bank-bank serta lembaga-lembaga keuangan lainnya dengan siapa bank tanpa bunga ini harus berhubungan dan bersaing, tetapi berfungsi atas dasar bunga. Oleh karena itu karyanya tidak menjawab masalah teori melainkan persoalan yang lebih luas, bagaimana bank-bank akan be-kerja di dalam masyarakat Islam yang bebas bunga. Kerangka referensinya juga tidak disertai suatu pern-bahasan mengenai pengawasan kredit, pembiayaan konsu-men dan pembiayaan kegiatan pemerintah. Fasilitas kredit dan kertas-kertas berharga dibahas dalam suatu konteks sangat terbatas tentang cara bekerja satu bank tanpa bunga ditengahtengah lembaga-lembaga yang berdasarkan bunga. Berbeda dengan bank model Najjar, maka bank model Baqir adalah suatu lembaga keuangan perantara yang tidak secara langsung berperan serta dalam perusahaan produksi. Faktor lain yang menonjol dari bank model Baqir, ialah bahwa para nasabah penyimpanan dibebaskan dari risiko rugi, walaupun dalam prinsip. la terutama memusatkan perhatian pada pembenaran jaminan ini me-nurut hukum dan tidak mendalami alasan ekonominya. Pencurahan pemikirannya pada segi hukum dan bukan segi ekonomi dari berbagai pengaturan yang dianjurkannya, mempunyai pengaruh yang sangat dalam atas seluruh karyanya. Sebagai contoh, ia membahas berbagai cara yang "sah" bagi bank untuk membebankan biaya tertentu (ji'ala) yang merupakan suatu cara yang berliku-liku untuk menjamin pendapatan yang pantas untuk bank itu ;sendiri sesuatu yang mungkin dapat dicapai dengan pendekatan langsung. la bahkan menganjurkan supaya bank itu men-depositokan uangnya pada bank lain (yang berdasarkan bunga) supaya mendapatkan bunga untuk memenuhi kebutuhan tertentu. Anjuran seperti itu, barang-kali secara moral tidak bertentangan bagi orang-orang tertentu, namun yang penting untuk studi ini adalah ketiadaan relevansinya bagi perekonomian Islam, di mana masalah intinya adalah altematif yang dapat bertahan sebagai ganti dari pengaturan yang ada sekarang yang berlaku secara universal. Gambaran yang diberikan Baqir pada lampiran ketiga dan kelima, kesungguhannya untuk membebaskan para penabung deposito dari kerugian,
290
71
Mannan, Muhammad Uzair dan Ibrahim Dasooqo Abaza. Buku pelajaran A. Mannan mengenai ekonomi Islam memuat bab tersendiri mengenai masalah ini. Juga Dr. Issa Abdouh telah menulis mengenai hal yang sama. Lebih banyak sumbangan yang diberikan pada awal dasawarsa 70-an, termasuk studi yang cukup lengkap dari Gharib al Gammal, Mustafa Abdullah al Hamshari dan Sami Hamud,49 di samping kertas-kertas kerja yang disampaikan pada Konperensi Ekonomi Islam di Mekkah.Dengan pengecualian rancangan Najjar, karya-karya yang disebutkan pertama menggambarkan bank terutama sebagai lembaga perantara yang mengerahkan simpanan dari masyarakat atas dasar bagi keuntungan (mudarabah) dan membantu para pengusaha atas dasar yang sama. Keuntungan perusahaan dibagi dengan bank membagi keuntungan ini dengan para penyimpan pada rekening mudarabah, sesuai dengan persentase yang telah diumum-kan bank sebelumnya. Tanggung jawab atas kerugian modal yang terjadi akibat transaksi antara bank dengan pengusaha menjadi beban bank, walaupun bank itu tidak mungkin menanggung kerugian, atas keseluruhan penanaman modalnya, sesuai dengan diversifikasi pena-naman modal yang dilakukannya. Penabung sebagai nasabah mudarabah dapat dibebaskan dari risiko rugi, yang melekat kepada mereka secara prinsipal, dengan sejumlah cara-cara yang praktis. Posisi berbeda diambil oleh Baqir yang di-catat dibawah ini. Bank juga bisa menerima uang simpanan dalam bentuk giro biasa, dengan janji akan membayar kembali atas permintaan. Tidak ada keuntungan diberikan pada para penabung semacam ini dan malahan dari mereka bisa dipungut atau dibebankan dari biaya jasa-jasa. Bank diwajibkan untuk memberikan pinjaman jangka pendek tanpa bunga dalam jumlah terbatas. Demikianlah pokok-pokok penting dari model bank, dan sumbangansumbangan pribadi yang mengambil tempat yang penting, yang akan kita bicarakan sekarang. Bank-bank menurut Najjar adalah lembaga-lembaga yang tdidirikan untuk memajukan tabungan dan melaksana-kan tugas-tugasnya yang berguna di sektor desa. Bank itu secara aktif terlibat dalam berbagai proyek pengembangan tidak atas dasar mudarabah, melainkan atas dasar partnership. Bank-bank ini memiliki "Dana Pelayanan Sosial", yang menggalakkan penerimaan zakat dari masyarakat dan menyelenggarakan pelayananpelayanan sosial di daerah sekitarnya. Bank-bank itu merupakan mata rantai lembaga yang didesentralisasi dengan ciri-ciri yang sama dengan bank lokal, suatu lembaga atas dasar kooperasi dan sekaligus suatu organisasi pelayanan sosial.. Najjar tidak membahas pokok-pokok, lainnya yang menyangkut perbankan komersial dan bank-bank lainnya yang menyangkut perbankan komersial dan bank-bank sentral. la ber-anggapan bahwa reorganisasi bankbank tanpa bunga, seba-gai bagian dari usaha perombakan bentuk ekonomi
raja-raja Samudera-Pasai bahwa mereka akan mengelola negaranya dengan berkeadilan. Janji tersebut dicantumkan dalam keping uang sebagai tanda jaminan. Saya (Ibrahim Alfian) berharap, teladan termaksud masih tetap dilestarikan sampai sekarang."23 Pada masa kesultanan Samudera-Pasai di bawah kekuasaan Sultan Malikussaleh, alat tukar sudah terbuat dari logam mulia, yakni emas dan bernama dirham. Sehubungan dengan hal itu maka usaha pertambangan pun pada masa kesultanan Samudera-Pasai telah berkembang sebagai upaya pemenuhan bahan baku untuk pembuatan uang dan perhiasan dari logam mulia tersebut. Dan usaha pertambangan itu bermula dari adanya temuan dari seseorang yang berasal dari benua Keling yang datang untuk berniaga ke Samudera-Pasai. 24 Semula orang-orang kesultanan Samudera-Pasai tiada dapat mengetahui potensi sumber daya alam tersebut, bahwa di dalam negerinya ada tujuh situs penggalian emas. 25 Setelah Sultan Malikussaleh menerima laporan dari para pembantunya mengenai adanya potensi sumber daya pertambangan dan kemudian Sultan Malikussaleh mengadakan konfirmasi dengan orang yang berasal dari benua Keling tersebut, kemudian Sultan Malikussaleh memerintahkan kepada orang benua Keling tersebut dan dibantu oleh para pekerja yang di tunjuk Sultan untuk memulai aktifitas pertambangan, dengan diperlengkapi oleh Sultan segala alat perlengkapan untuk keperluan aktifitas pertambangan itu. 26 Dari aktifitas penggalian atas potensi pertambangan yang semula di laporkan kepada Sultan ada tujuh situs sesuai dengan prediksi orang benua Keling. Setelah adanya aktifitas penggalian yang berhasil ditemukan hanya lima situs (lima medan). 27 Dari hikayat raja-raja Pasai ini dapatlah diketahui bahwa kemajuan peradaban Samudera-Pasai sudah demikian tinggi. Pelabuhan dan Perdagangan Samudera-Pasai sebagai pendapatan untuk kerajaan bersumber devisa yang mengandalkan dari hasil perdagangan, dan Samudera-Pasai adalah merupakan sebuah kerajaan yang terkenal dan maju yang dikarenakan oleh perdagangan dan pelayaran, sehingga disebut sebagai kerajaan maritim. Kerajaan Samudera-Pasai memiliki akan kehidupan perekonomiannya dari perdagangan, pelayaran dan perkembangan Islam, akan tetapi tidak mempunyai basis agraria. 28 Samudera-Pasai secara geografis berada dan menguasai jalur perdagangan yang sangat penting, di Selat Malaka.
23 Julius Pour, Teuku Ibrahim Alfian: Keterikatan Samudera Pasai- Mataram, Kompas, 6 Mei 2003. 24 Teuku Ibrahim Alfian, Op.cit, hlm. 57. 25 Teuku Ibrahim Alfian, Loc.cit. 26 Teuku Ibrahim Alfian, Loc.cit. 27 Teuku Ibrahim Alfian, Loc.cit.. 28 Samudera-Pasai-kerajaan, dalam Ensiklopedia Islam, Loc.cit.
72
289
Keterkenalan Samudera-Pasai ini terbukti dari peristiwa bersejarah Perang Pasai-Siam. Menurut pendapat Ibrahim Alfian, bahwa dalam Kronika Pasai diceritakan kedua kerajaan, Samudera dan Pasai, bertambah makmur. 29 Samudera dan Pasai, bukanlah kerajaan primitif karena sistem perdagangannya sudah maju dan kompleks. Samudera-Pasai adalah negara maritim di mana perekonomiannya mengandalkan sektor perdagangan dan pelayaran, hingga setiap kapal asing yang mengangkut barang dan masuk dalam pelabuhan Samudera-Pasai dikenakan pajak sejumlah 6 persen.30 Ditinjau dari segi geografis dan sosial ekonomi, Samudera-Pasai memang merupakan suatu daerah yang amat penting sebagai penghubung antara pusat-pusat perdagangan di Nusantara, India, Cina dan Arab dan memiliki pelabuhan yang cukup baik untuk hal itu.31 Dengan ramaiannya aktifitas perdagangan dan pelayaran pada pelabuhan di Samudera-Pasai, yang berada di pantai Aceh Timur yang bernama Kuala Majapahit, sering dipergunakan berlabuhnya kapal-kapal dagang dan juga sering dipergunakan sebagai tempat penyelundupan barang-barang dari luar Samudera-Pasai. 32 Betapa majunya perekonomian Samudera-Pasai dengan perdagangan dan pelayarannya. Dengan kemajuan kerajaan Samudera-Pasai sehingga terdapatnya para penyelundupan pada masa itu. Penyelundupan dalam teori ekonomi, menandakan adanya sistem dagang yang ketat dengan peraturan-peraturan yang mengikat. Adanya penyelundupan menandakan pajak yang biasanya dikutip oleh syahbandar berusaha untuk dihindari. Berkembangnya perdagangan kerajaan Samudera-Pasai membuat pengaruh besar di kawasan selat Malaka yang mengakibatkan kerajaan lain yang berkepentingan di kawasan tersebut, berambisi menguasai dan menduduki kerajaan Samudera-Pasai. Sehingga membuat kerajaan Siam memerintahkan panglimanya, Talak Sejang dengan membawa seratus perahu untuk berlayar ke Samudera-Pasai dengan tujuan meminta upeti terhadap Pasai. 33 Perang Pasai-Siam terjadi dan berlangsung kurang lebih dua bulan lamanya setelah Samudera-Pasai menolak keras permintaan pemberian upeti kepada kerajaan Siam. Dalam peperangan tersebut Samudera-Pasai mengalami serangan hebat dan hampir mengalami kekalahan hingga membuat Raja Samudera-Pasai turut serta ke medan pertempuran, dan akibatnya menjadikan semangat untuk bertempur pasukan perang SamuderaPasai, dan bangkit kembali walaupun dalam keadaan terdesak. Akhirnya dalam pertempuran yang sengit itu Panglima perang Siam, Talak Sejang mati terkena panah, sehingga membuat armada laut Kerajaan Siam mundur
29 30
Ibrahim Alfian, Kronika Pasai.., Op.cit., hlm. 25. Ensiklopedia Islam, Loc.cit. 31 Ibid. 32 Teuku Ibrahim Alfian, Op.cit., hlm. 26. 33 Ibrahim Alfian, Kronika Pasai.., Op.cit., hlm. 25.
Setelah penolakan prinsip-prinsip mudarabah, Muslehuddin gagal untuk memberikan altematif lain untuk perbankan tanpa bunga. Karena bank menurut pengertian-nya merupakan usaha komersial, ia mengakhiri uraiannya dengan membolehkan bank memungut "biaya service" bagi pinjaman-pinjaman41 Masalah pokok yang menghubungkan para penabung dengan penanam modal atas dasar yang lain daripada pem-bayaran bunga tetap, masih tidak terpecahkan. Pandangan bahwa mudarabah tidak dapat memberi-kan suatu altematif bagi bunga dalam kaitan dengan reorga-nisasi perbankan, juga dikemukakan oleh Dr. Mahmud Abu Saud dengan dasar pemikiran lain.42 la menganggap bahwa "reorganisasi semacam itu akan menjurus bagi tum-buhnya suatu "pasar gelap" dimana bunga akan muncul kembali43 Apabila para pembesar negara benar-benar berhasil secara hukum mengadakan larangan atas bunga, para penabung mungldn akan memilih pasaran saham dan membeli andilandil daripada menyimpan uangnya pada bank-bank mudarabah44 Penimbunan harta akan meningkat dan para pejabat moneter akan terpaksa men-cetak semakin lebih banyak uang tunai.45 Ini dikaitkan dengan permintaan yang meningkat untuk pinjaman bebas bunga dan kemungkinan sewaktu-waktu adanya pelepasan uang tunai yang tertumpuk pada bursa efek dan valuta, merupakan bahaya inflasi terpendam yang tetap pada penerapan sistem ini.46 Pemecahan yang diajukannya untuk mengatasi bahaya-bahaya tersebut terletak pada zakat, yang dengan secara baik bisa diterapkan dengan cara mengadakan pungutan pajak uang yang beredar, sama seperti yang dianjurkan oleh Silvio Gessel.47 Kita telah meneliti anjuran di atas. Sudan terang bahwa Abu Saud tidak berusaha untuk menye-Udiki secara terperinci, hasil dari suatu model bank yang bekerja atas dasar mudarabah, yang dibahas secara singkat di bawah ini. Penilaiannya terhadap model bank ini sebagai "Aliran Mawdudi Qureshi",48 dan kegagalannya untuk memperhatikan karya-karya yang lebih sistematis yang diterbitkan dalam dasawarsa 60 dan 70-an, memastikan yang demikian. Suatu contoh yang matang dan lengkap mengenai bank tanpa bunga adalah hasil dari karya-karya yang terbit pada akhir dasawarsa 60-an oleh Dr. Abdullah al Araby, Siddiqi, Baqir al Sadr dan Najjar. Diikuti oleh suatu studi di Mesir dalam tahun 1972 dan pertimbangan-pertimbangan yang dibuat dalam Konperensi Menteri-menteri Keuangan Negara-negara Islam di Karachi tahun 1970, semuanya membimbing kita pada penerimaan Piagam Bank Pembangunan Islam dalam tahun 1974, yang merupakan lembaga besar pertama menurut jenisnya dalam sejarah. Dalam pada itu kita memiliki proyek "Kuwaiti Investment House" (Baitui Maal Kuwait) dan beberapa karangan berkala yang disumbangkan oleh Shaibi, Mahmud Ahmad, Huda,
288
73
ini menganut pengertian yang salah tentang mudarabah sebagai penyer-taan dalam keuntungan maupun dalam kerugian oleh peserta usaha. Kertas kerja Abdul Hadi Ghanameh dalam tahun 1968 tentang soal perbankan tanpa bunga (392) mengambil jalan yang berbeda dari apa yang menjadi pemikiran lanjut yang telah dikembangkan mengenai permasalahan ini. la bertumpu pada pengeluaran saham biasa untuk pembiayaan jangka panjang dan penggunaan dana reksa untuk pembiayaan jangka pendek. Suatu dana reksa adalah sebuah perusahaan investasi yang membeli andil penyertaan dari lain perusahaan industri dan perdagangan. Sayang sekali buku yang lengkap yang dijanjikan oleh Ghanameh dalam karyanya itu tidak bisa kita peroleh untuk memungkinkan mengadakan perbandingan terperinci antara rancangannya dan rancangan lain, yang rupanya se-karang sudah disetujui secara umum. Penolakan Muslehuddin36 mengenai mudarabah sebagai landasan dari perbankan bebas bunga, umumnya me-rupakan suatu hasil dari pendekatannya secara hukum yang sempit mengenai mudarabah dan dari kegagalannya untuk menyadari bahwa konsep perbankan itu sendiri, tak dapat tiada harus menjalani suatu perubahan pada saat ia diorganisir dengan dasar lain dari bunga. Hal ini secara baik telah dijelaskan oleh Taufiq Shawi.37 Salah satu dari perubah-an tersebut adalah suatu peningkatan dari penanaman modal yang sesungguhnya?8 Pada hakekatnya sebuah bank tanpa bunga tidak dapat berfungsi sebagai bank komersial yang murni. Pemyataan Muslehuddin, bahwa bank Islam tidak mungkin bisa memberikan pembiayaan kepada perusahaan-perusahaan yang sudah menanamkan modalnya sendiri, karena hal itu berlawanan dengan prinsipprinsip mudara-bah39, tidak punya dasar dalam hukum fiqh Islam, dan menyampingkan bukti-bukti yang diajukan yang men-dukung kebalikan dari pendapat tersebut, dari keempat mazhab hukum fiqh Islam. Alasan lain yang menentang kelayakan mudarabah adalah ketakutan akan tindakan curang dari lawan usaha bank yang bisa saja mengecilkan keuntungannya. Pandangan ini ditentang dengan mengemukakan kemungkinan peme-riksaan buku mengenai keuangan dan manajemen yang dapat mengatasi hal-hal tersebut. Dikemukakan juga bahwa perusahaan yang tidak mampu melaporkan keuntungan yang layak akan kehilangan kesempatan untuk mendapat bantuan bank lebih lanjut, suatu cara yang dapat mencegah praktek-praktek curang sedemikian40 Mengenai penyediaan kredit jangka pendek dalam suatu sistem tanpa bunga, diakui oleh hampir setiap penults mengenai masalah ini, bahwa mudarabah dapat dijadikan dasar dari kredit semacam itu hanya untuk batasbatas tertentu. Ini tentu tidak menutup pemecahan lain seperti dibahas di bawah ini.
kembali ke negerinya. Samudera-Pasai memperoleh akan kemenangan, dan jalur perdagangan dibuka kembali dan kerajaan Samudera-Pasai menjadi ramai dan makmur kembali.34 Selain kerajaan Siam, ada kerajaan lain yang mendengar bahwa perdagangan Samudera-Pasai maju dan makmur. Sejarah Melayu menuliskan bahwa Sjahrun-Nuwi 35 (tidak disebutkan dari kerajaan mana), telah memerintahkan panglimannya, Awi Dicu untuk mengadakan invasi terhadap Pasai dan menangkap Raja Samudera-Pasai, dengan membawa empat ribu hulubalang dan seratus buah perahu. Awi Dicu melancarkan siasat tipu muslihat kuda troya yang dengan mudah berhasil menangkap Raja Samudera-Pasai untuk dibawa ke negerinya. Dalam keterangannya, Ibrahim Alfian menyebutkan strategi yang dilancarkan Awi Dicu, yang di mana Awi Dicu pura-pura berniaga ke Samudera-Pasai dan menyerahkan peti berisi bingkisan yang di dalamnya berisi empat hulubalang yang kuat dan hebat. Ketika peti itu dibuka di depan raja, keluarlah empat hulubalang itu dan menangkap raja, dan mengancam akan membunuhnya apabila pengawalpengawal raja menyerang mereka, dengan demikian para pengawal tak bisa berbuat apa-apa. Raja Samudera-Pasai akhirnya dibawa ke negeri SjahrunnNuwi, dan oleh raja, ia disamarkan sebagai pengembala ayam. 36 Strategi kuda troya ini bukanlah strategi pertama dipergunakan, sebagaimana yang pernah dilakukan oleh Bangsa Romawi ketika menaklukkan bangsa-bangsa jajahannya. Ternyata strategi ini sudah juga dilakukan oleh para ahli-ahli politik dan militer Samudera-Pasai. Pelabuhan di Samudera-Pasai adalah bagian dari jaringan dagang yang melalui berbagai pelabuhan-pelabuhan lainnya di dunia, khususnya di Asia Tenggara. Pelabuhan di Asia Tenggara, khususnya dalam jejaring pelabuhan di tanah Melayu, merupakan satu kesatuan zona perdagangan yang eksklusif. Zona perdagangan ini menuntut adanya infrastruktur pelabuhan di berbagai tempat. Maka Samudera-Pasai, Kedah, Malaka, Selangor, Langkasuka, Takola, Kelantan, Trengganu, Pahang, Johor, Singapura dan lain-lain tempat. Pada artinya, kalau kita lihat dari ekonomi politik zaman sekarang, gagasan tentang AFTA (ASEAN Free Trade Zone) ternyata sudah dimulai sejak abad ke-13 hingga pertengahan abad ke-14. Untuk melihat bagaimana terbentuknya zona perdagangan melalui jaringan pelabuhan-pelabuhan di sekitar Selat Malaka ini, terlebih dahulu kita harus memahami bagaimana perkembangan kebudayaan awal (the isthmian age) di tanah Melayu.
Ibid. Menurut P. de Roo de la Faille, Sjahrun-Nuwi adalah bekas ibukota Kerajaan Ayodhya di Siam, dalam tulisannya di Notulen van Algemmene en Directievergederingen van het Bataviaash Genatschap van Kunsten en Wetenschappen, deel LVIII, (1920), hlm 264, sebagaimana dikutip oleh Ibrahim Alfian, Kronika Pasai., Loc.cit., hlm. 25. 36 Ibrahim Alfian, Kronika Pasai, Loc.cit., hlm. 25.
35 34
74
287
Menjelang zaman perkembangan kebudayaan awal atau The Isthmian Age, muncul beberapa tempat tinggal di pinggir pantai dan muara-muara sungai dari bagian utara Segenting Kra hingga Kedah di bagian selatan. 37 Zaman ini menyaksikan kelahiran beberapa kerajaan seperti Kedah, Kalah, Takola, Langkasuka dan Tun-sun. Menurut Wheatley, walaupun terdapat asas bagi kelahiran persekutuan kerajaan tetapi terdapat laporan yang menunjukkan kewujudan sebuah kerajaan yang kuat hingga berjaya menguasai seluruh rantau Segenting Kra di bawah pemerintahannya. Ini berlaku karena keadaan geografisnya yang bergunung-gunung serta kawasan berlembah yang berupaya menghalangi kerajaan tersebut meluaskan kawasan takluknya. Dalam konteks ini, jelas bahwa muncul beberapa unit bandar yang bersinggungan dengan kawasan pedalaman yang tidak bergantung kepada bandar. Pada tahap-tahap selanjutnya, dapat disaksikan beberapa pusat bandar seperti Kedah, Temasik, Malaka, Klang, Kuala Trengganu dan Johor yang merupakan bandar-bandar utama kerajaan. Pelabuhan-pelabuhan di Kuala sungai di pantai timur ataupun pelabuhan pinggir laut di sepanjang Selat Malaka memberikan gambaran tentang proses urbanisasi di Alam Melayu sebelum kedatangan pengaruh kolonial dan imigran. Walau bagaimanapun, bandar-bandar ini tidak melalui proses pembangunan perbandaran yang berkesinam-bungan dan tidak meletakkan dasar bagi kelahiran sistem pembandaran pada zaman yang seterusnya.38 Terdapat beberapa faktor yang mendorong kemunculan kerajaan di alam Melayu. Antara lain akan kedudukan geografi Semenanjung Tanah Melayu di tengah-tengah lalu lintas perdagangan antara timur dan barat yang menyebabkan ia menjadi tempat persinggahan bagi para pedagang. Pada awal abad masehi, Kerajaan Funan dan diikuti oleh Kerajaan Khmer terlibat dalam kegiatan perdagangan. Para pedagang dari India dan Arab berminat untuk menggunakan jalan darat meuju Segenting Kra dan itu dipandang lebih efektif dan ekonomis daripada menggunakan lalu lintas laut di Selat Malaka. Inilah yang menyebabkan muncul kerajaan di rantau Segenting Kra pada zaman Isthmian Age. Setelah kejatuhan kerajaan Funan, di Asia Tenggara beralih ke selatan khususnya dengan kemunculan Dinasti Sailendra, Sriwijaya (Palembang sekarang) dan diikuti oleh kerajaan Majapahit. Perkembangan ini telah menyebabkan lalu lintas darat yang telah dirintis antara Segenting Kra hilang kepentingannya. Sebaliknya lalu lintas Selat Malaka menjadi bertambah penting. Perkembangan ini telah menyebabkan muncul beberapa bandar dan pelabuhan di kedua belah semananjung Tanah Melayu dan juga Temasek.
37 Paul Wheatley dalam bukunya, The Golden Khersonese menamakan zaman ini sebagai The Age of City States. Lihat Lim Heng Kow, 1978, hlm. 1. 38 Ibid.
Perbankan Tanpa Bunga Referensi paling awal mengenai reorganisasi perbankan atas dasar bagi keuntungan sebagai ganti dari bunga dapat ditemuai dalam karya Qureshi, Naiem Siddiqi dan Mahmud Ahmad pada akhir tahun empat puluh-an, diikuti dengan uraian yang lebih cermat oleh Mawdudi dalam tahun 1950. Kami tidak mengetahui adanya karya mengenai masalah ini yang ditulis dalam bahasa Arab pada dasawarsa 40-an. Tiga karya awal mengenai sistem ekonomi Islam didalam bahasa Urdhu oleh Hifzur Rahman, Gilani Yousufuddin tidak menyebut masalah ini. Referensi Qureshi mengenai perbankan tanpa bunga adalah singkat dan berdasarkan suatu pengertian yang salah tentang mudarabah. Naiem Siddiqi lebih cermat, dan membahas secara terpisah bank deposito dan bank dengan nasabah-nasabah pengusaha. la menganjurkan bagian yang lebih besar dari keuntungan untuk deposito berjangka panjang, jika dibandingkan dengan berjangka pendek. Terlepas dari keasliannya, skema yang dibuatnya ikut salah, karena salah mengartikan muda-rabah. Mahmud Ahmad mendasarkan skemanya atas "penyertaan". Tidak jelas benar, apakah dia membeda-kan mudarabah dari syirkah. Pada skema dari Mawdudi, simpanan deposito diterima dari umum atas dasar penyertaan, keuntungan dibagi atas dasar keikutsertaan ini. Deposito juga diterima sebagai "pinjaman", yang dibayar kembali bila diminta, demikian juga "amanat" di-bayarkan pula atas permintaan. Dana deposito berupa pinjaman dimanfaatkan oleh bank untuk membantu pem-biayaan para pengusaha, atas dasar mudarabah, suatu fasilitas terhadap apa yang mereka wajibkan untuk mem-berikan pinjaman jangka pendek tanpa bunga dari dana yang sama. Mawdudi telah menyatakan dengan tegas peno-lakannya atas pemungutan dan penyaluran dana zakat oleh bank Islam. Walau pun merupakan buku kecil dari 21 halaman, karangan Muhammad Uzair berjudul "An Outline of Interestless Banking", memiliki kedudukan terkemuka sebagai terbitan pertama yang secara khusus ditulis mengenai masalah ini oleh seorang ahli ekonomi profesional. la berisi inti dari semua usul di masa depan dari subjek ini mengenai bank-bank deposito dan bank-bank dengan nasabah pengusaha atas dasar mudarabah, yang dirumuskannya secara tepat. Buku tersebut tidak membahas soal bank-bank sentral dan mengambil suatu pendirian tidak realistis, bahwa tidak akan ada penciptaan kredit. la berisi suatu pembahasan yang baik, walaupun singkat, mengenai hubungan keuangan intemasional. Dalam suatu studi kemudian Uzair menganjurkan terpusatnya manajemen semua transaksi luar negeri pada bank-bank negara saja. Karya Ahmad Irshad juga khusus membahas subjek ini, dan berisi anjuran-anjuran yang berguna untuk penciptaan dana cadangan agar dapat menyerap kerugian-kerugian. Buku itu juga membicarakan Bank Pengembangan Industri, perusahaan-perusahaan ba-ngunan dan pinjaman konsumtif. Skema
286
75
yang ingin naik haji. Kesepakatan perbankan Islam sudah ada 1983, sedikit kutipan unik dari perundang-undangan dan kemungkinan pertamakali tercapai dari kesepakatan parlemen untuk menciptakan perbankan Islam. Dalam tahun yang sama Bank Islam Malaysia Berhad menjadi bank yang mengajarkan konsep Islam secara penuh. 10 tahun kemudian seluruh bank konvensional menawarkan pembiayaan Islam terpisah dari counter bank konvensional sekaligus dan saat itu pemisahan Islamic Clearing House dan Islamic Inter Bank Market (pasar uang dan transaksi antar bank) di Malaysia sudah dimulai. Pada 1997 Dewan Penasihat Ekonomi Syariah Nasional Malaysia dibentuk. Pemerintah menciptakan Labuan Internasional Offshore Financial Center yang sekarang sebenarnya Islamic Wall Street. Bank Islam kedua, Bank Muamalat Malaysia Berhad, mulai beroperasi 1999. Sejak itu bebapa perbankan Islam sudah mendapat lisensi seperti Commerce TIJARI Bank Berhad, Hong Leong Islamic Bank Berhad, THB Islamic Bank Berhad. Tambahnya Bank Negara Malaysia juga membuka tiga cabang di luar negeri untuk memimpin bisnis bank Islam di dunia. Sekarang, Malaysia sudah menjadi negara terbesar yang mengembangkan sistem keuangan bebas bunga di dunia. Dan 20 tahun dari sekarang, akan membuat fondasi lebih kokoh, model Malaysia sudah membuktikan dua hal menghindari risiko spekulasi sebaliknya menciptakan profit untuk nasabah dan disukai investor. Sepanjang tahun, pemerintah setempat menunjukan komitmen untuk tidak ragu mengembangkan dengan semangat dan keuletan dalam sistem keuangan Malaysia. Dalam Konferensi Internasional Bank Islam kedua yang diadakan Februari lalu, Tan Sri Dr Zeti Akhtar Aziz, gubernur Bank Negara, menyampaikan sentilan yang tidak terlalu keras: "Dalam dekade ini, sistem keuangan Islam memiliki pengalaman untuk tumbuh luar biasa dan menuju transformasi, mendemonstrasikan sebagai sistem yang sangat kompetitif dari intermediasi keuangan. Hari ini, keuangan Islam merepresentasikan multi jutaan dolar industri dengan tingkatan yang sudah sangat komprehensif dari produk, servis, melayani seluruh tingkatan dari konsumer dan bisnis yang meluas di antara umat Islam dunia." Allen Tan, penasihat senior Citibank Berhad, memiliki pandangan yang sama. Melalui interview via telefon, dia mengatakan meskipun sejarah perbankan Islam lebih singkat tetapi sudah berkembang dan melayani kebutuhan ekonomi lebih baik. "Baru saja dalam tahun-tahun ini, banyak program sudah dibuat dan haknya untuk intens serta fokus oleh Bank Negara untuk mengembangkan Malaysia pada cabang perbankan Islam yang lebih signifikan. Hari ini pasar perbankan Islam dengan cepat membesar, produk memuaskan, melayani Muslim dan non Muslim,"
Ptolemy menyebut tentang Takola, Sabana, Kole dan Palada yan muncul pada abad ke-2. Takola dan Sabana ialah pelabuhan manakal Kole dan Palada merupakan bandar. Sumber-sumber tertulis yang menyebut politisipolitisi awal seperti, yaitu Tun sun, Chu tu Kun, Chu Li, Pan Pan, Langkasuka dan Ko Lo. Bahwa antara abad ke-7 dan ke-13, telah muncul persinggahanpersinggahan di Kelantan, Trengganu, Pahang, Johor, Singapura, Selangor dan Kedah. Kebangkitan Malaka pada abad ke-15. Meletakkan dasar yang kukuh bagi kelahiran kekuasaan politik di Semenanjung yang berjaya, dan kemudian muncul sebagai pelabuhan entrepot utama di Nusantara. Kedah ialah negeri yang tertua di Tanah Melayu. Pelabuhan Kedah merupakan yang terbesar di Semenanjung sebelum kemunculan Malaka. Berdasarkan kepada sumber-sumber arkeologi dan dokumen-dokumen dari Cina, India, dan Arab, maka Wheatley berpendapat Bahwa pelabuhan di selatan Kedah sudah ada sejak abad abad ke-5 atau ke-6. Sumber-sumber Cina menyatakan bahawa ia merupakan tempat persinggahan yang penting antara Cina, India dan Arab. Perkembangan kerajaan dan pelabuhan entrepot di Kedah di dorong oleh pertumbuhan dan pesatnya perdagangan antara bangsa. Pedagang-pedagang dari Cina, Arab dan India memainkan peranan yang aktif dalam perdagangan di Kedah. Dari abad ke-7 hingga ke-11, Kedah berkembang sebagai pelabuhan entrepot yang amat penting. Walau bagaimanapun, kegemilangan Kedah sebagai pusat perdagangan berakhir pada akhir abad ke-11, yang merupakan akibat dari serangan tentara Chola pada tahun 1025.39 Pada masa permulaan berdirinya, Malaka hanya merupakan sebuah perkampungan nelayan kecil. Setelah mendapat perlindungan dari Cina, kemudian Malaka berjaya dan muncul sebagai pelabuhan entrepot yang kaya. Pada akhir abad ke-15, pelabuhan di Malaka bukan saja merupakan pelabuhan entrepot terbesar di Asia Tenggara bahkan yang terbesar di dunia. Ia menjadi tumpuan pedagang dari Arab, Parsi, India, Cina dan juga dari Alam Melayu. Penduduk di Malaka pada masa itu diperkirakan 40.000 orang termasuk pedagang asing. Memperhatikan maklumat tentang bandar Malaka, gambaran tentangnya diperbincangkan secara umum. Istana raja terletak di atas bukit St. Paul, istana desa yang didirikan di tengah-tengah dusun dan sawah di lembah Bertam. Orang-orang Melayu terutamanya golongan imigran mendirikan kediaman di kaki bukit St. Paul dan berdekatan dengan muara Sungai Malaka. Sementara itu orang laut juga mendirikan tempat-tempat tinggal di tepi laut. Sebuah tembok telah didirikan meliputi seluruh bandar di kaki bukit. Pedagang-pedagang kaya mendirikan rumah mereka di luar tembok tersebut walaupun mereka mempunyai pejabat perniagaan di dalam
39
Ibid., hlm. 9.
76
285
bandar. 40 Selain itu, bandar Malaka juga mempunyai pusat jual beli utama dan gudang-gudang untuk pedagang-pedagang asing.41 Ekspor dan Impor Selain sebagai pusat perkembangan Islam di Nusantara, SamuderaPasai juga sebagai pusat perdagangan internasional. Hubungan perdagangan dengan pulau Jawa sudah terjalin sejak dahulu, bahkan kedudukan para pedagang dari Jawa mendapat posisi yang istimewa dalam hubungan dagang dengan Samudera-Pasai. Dan komoditi yang diperdagangkan antara Samudera-Pasai dengan Jawa, pada umumnya jenis komoditi beras dan komoditi dari Samudera-Pasai adalah lada, dan transaksi perdagangannya telah menggunakan dirham sebagai alat tukar, akan tetapi ada juga transaksi perdagangan itu bersifat tukar komodoti (barter), antara beras dengan lada.42 Besarnya pajak yang ditetapkan Kesultanan Samudera-Pasai adalah sebesar 1 maze atau 16 tael uang Malaka terhadap setiap bahar barang yang diekspor. Penetapan itu berdasarkan atau tergantung dari kapal atau jung. Makanan tidak dikenakan pajak, melainkan dengan cukup memberi hadiah saja kepada sultan. Barang-barang impor dari Barat dikenakan pajak sebesar 6%. Budak dijual dengan harga lima maze emas. Kerajaan Malaka pada awal perkembangannya mengimpor budak dari Samudera-Pasai.43 Pertukaran komoditi yang terjadi antara Samudera-Pasai dengan Jawa, dimungkinkan bahwa Jawa pada masa itu belum memiliki mata uang. Perlakuan istimewa terhadap para pedagang Jawa oleh Samudera-Pasai, juga tampak dengan adanya pembebasan pembayaran cukai. 44 Walaupun Samudera-Pasai memiliki kelebihan dalam bidang perdagangan yaitu sebagai bandar perdagangan yang cukup ramai tetapi Samudera-Pasai tidak memiliki satupun alat transportasi besar yang pada kala itu disebut kapal atau jung. Alat transportasi yang dimiliki oleh Pasai hanya berupa lanchera (kapal kecil) yang diperkirakan hanya ada empat buah itupun didatangkan dari Malaka. Samudera-Pasai tidak dapat memproduksi jung ataupun lanchera karena tidak tersedianya bahan baku utamanya yaitu kayu jati di daerah ini.45
Ibid., hlm. 311. Sivachandralingam Sundara Raja Ayadurai Letchumanan, Tamadun Dunia, (Selangor: Fajar Bakti, tahun?), hlm.49-50. Lihat juga Rammani Karupiah, Sejarah Tamadun Dunia, Paper 940/1, (Selangor: Pustaka Sarjana, tahun?), hlm. 32. 42 Doty Damayanti, Mencari Jejak Kejayaan Kerajaan Samudera Pasai, Kompas, 15 November 2003. 43 Satu bahar sama dengan 350 kati. W.P. Groeneveldt ., Historical Notes On Indonesia & Malaysia Compiled From Chinese Sources, (Jakarta: Bhatara, 1960), hlm. 87. 44 Doty Damayanti, Ibid. 45 Armando Cortesao, The Suma Oriental of Tome Pires, (Nendelyn/Lichtenstein: Kraus Reprint Limited, 1967), hlm. 145.
41
40
dari industri-industri itu, juga melarang Islam menerima bunga (riba, sebagaimana yang dipraktikkan sistem bank barat yang mengimingi bunga). Malahan dari sistem gadai tradisional dalam Islam esensinya didasarkan kepercayaan pada nasabah untuk membeli satu properti, misalnya. Mereka meminjam uang untuk properti sebagai sewa, sistem ini disebut Ijara dalam Islam, persetujuan untuk mengambil alih kepemilihan di akhir perjanjian biasanya ditulis dalam kontrak 30 tahun. Bank mendapatkan keuntungan dari menyewakan properti. Jika rumah dijual kemudian, pembayaran berhenti, konsumen membayar sesuai komitmen berdasarkan kepercayaan. Memang tidak sesimpel yang diungkapkan. Ada dua aliran pemikiran dalam Islam. Ada Sunni dan Shi'a di bawahnya, lalu Mudhaib adalah variasi opini dari banyak aspek hukum. Dato'nik Ezar Nik Bolia, direktur eksekutif Prime Utilites Berhad Malaysia, mengatakan ada empat perbedaan pemikiran dalam Islam yang bisa diinterpretasikan dalam hukum syariah. Kebingungan tentang bank Islam tidak menjadi kejutan bagi Cherrie Chin, sebelumnya senior treasury di Hong Leong Bank. Dia mengatakan,"Perbankan Islam tumbuh dengan trennya dan pasti lebih baik dari yang diharapkan Tan Sri Dr Zeti Akhtar Aziz, gubernur bank sentral Malaysia dengan membuat cabang Bank Islam Malaysia. Bandingkan dengan bank konvensional, kumpulan modal untuk bank Islam relatif lebih kecil dengan banyak area sekaligus potensial untuk tumbuh di sini." Konsep perbankan Islam sudah didefinisikan berubah dan tidak hanya sebagai perencana keuangan untuk orang Islam. "Setiap orang mempercayai ini. Dalam waktu dekat memenuhi kebutuhan orang Islam dengan konsep yang berubah dan lebih banyak lagi, non Muslim pun akan menggunakan konsep dan produk perbankan Islam. Ini sesuatu yang saya tekankankan sebab ada banyak perbedaan tentang ini," kata Dato' Dr Nik Norzrul Thani, praktisi hukum yang menulis buku Legal Aspect of the Malaysian Financial Sytem. Dia juga asisten pengarang dalam Law and Practice of Islamic Banking and Finance. Ato' Dr Nik, yang juga anggota Bank Sentral Malaysia di Komisi Reformasi Hukum Bank dan Keuangan Islam menambahkan, "Konsep sangat penting untuk kita mengerti, tidak karena didasarkan agama semata. "Maksud saya ambil beberapa contoh untuk sekolah biara. Banyak orang Islam sekolah di situ tetapi itu tidak membuat mereka terpinggirkan sebagai Muslim, tetapi konsep dan mengajar di sekolah biara bermanfaat [dan] saya kira ini harus lebih berusaha keras untuk menciptakan perhatian lebih tentang bank Islam kepada non Muslim." Sejarah bank Islam Bank Islam muncul dalam sistem keuangan internasional sekitar 1970, namun prinsip dan filosofinya sudah mengemuka pada Al Quran lebih dari 1400 tahun lalu. Malaysia membuka jalan dengan mengenalkan Lembaga Tabung Haji (LTH, Malaysia Pilfrim Fund Board) pada 1963 dengan membentuk dasar sektor Islam yang lebih modern. LTH merupakan tempat menabung orang Islam
284
77
Dalam membahas perbankan moderen, beberapa penults menyerang lembaga kredit dan pembentukannya oleh bank-bank komersial. Studi cemerlang dari Mawdudi merupakan contoh dari kasus itu. Issa Abdouh juga beranggapan bahwa penciptaan kredit oleh bank-bank merugikan kepentingan rakyat yang berpeng-hasilan kecil. Muhammad Uzair menyalahkan fluk-tuasi yang luas dalam penyediaan uang dan penciptaan kredit untuk lingkungan perdagangan. Kecenderung-an ini mencapai puncaknya pada anjuran yang dibuat oleh Komisi Ekonomi Jama'at-i-Islami Pakistan, supaya hak untuk menciptakan kredit dicabut dari bank-bank komersial. Kahf juga ingin mencabut hak bank-bank sektor swasta untuk menciptakan kredit, hal mana hendaknya hanya meriipakan hak istemewa dari negara, satu-satunya pencipta uang. Naseer A. Seikh juga beranggapan bahwa kekuasaan bank untuk menciptakan uang dan memperluas jaringan kredit, merupa-kan penyebab dari penyakit-penyakit keuangan. Demikian juga pendapat Assal dan Fathi.35 Perbankan Islam telah menjadi perhatian dunia internasional dengan sistem yang fair sebagai kebutuhan alternatif sistem keuangan bagi penduduk Muslim. Majalah Malaysia Tatler melakukan investigasi bagaima dual banking terjadi di negara tetangga itu. Sekarang sangat menarik karena persentase non muslim lebih besar di dalamnya, riset ini penting sebagai awal menjadi penguasa di seluruh dunia. Ketika Malaysia menelurkan groundwork (sistem dasar) dalam sektor finansial kelihatannya banyak didukung orang non muslim sebagai penggerak pertumbuhan. Dalam laporan di AS tentang publikasi bisnis yang dibuat Global Finance 2004, melaporlan 70 persen dari orang Malaysia memilih perbankan Islam adalah pemeluk non muslim, dengan persentase yang sama aset perbankan Islam menjadi umum sebagai bank tradisional dalam menawarkan produk. IMF yang mengurus soal ini menunjukkan dalam studi awalnya tentang perbankan Islam 1987, sejak itu kemudian lebih banyak dosen melakukan penelitian. NIRA, institute penelitian nasional, mempelajari perubahan dunia Islam dan pertumbuhan sistem keuangan dengan konklusi Malaysia memimpin pasar sebagai salah satu keselarasan yang pas di Asia, termasuk perubahan dalam sistem kebijakan pemerintahan. Studi di Malaysia 1994 menyatakan penduduk yang tahu bank Islam mendekati 100 persen, hanya 27,3 persen saja yang bisa membedakannya dengan bank konvensional. 41 Sekarang setelah 12 tahun kemudian, meskipun nasabah Muslim dan non Muslim bertambah, kelihatan memiliki kesadaran walau masih minim tentang itu. Lalu apa yang membuat perbedaan mendasar perbankan Islam dengan konvensional? Simpel saja, ajaran hukum Islam atau syariah melarang investasi dalam minuman keras, anggur, kasino, pornografi judi dan cabang
Hamid & Nordin. "A Study on Islamic Banking Education and Strategy for the New Millenium-Malaysia Experience," International Journal of Islamic Financial Services Vol. 2 No. 4
41
Tercatat dalam sejarah selama abad 13 sampai ke 16, Samudera-Pasai dikenal sebagai pelabuhan yang tersibuk (ramai), pada saat itu. Dan diperkirakan bahwa kerajaan Samudera-Pasai telah melakukan pengeksporan hasil bumi rempah-rempah berupa lada sekitar 8.000 sampai 10.000 bahar setiap tahunnya. 46 Harga per-bahar lada sekitar 20 potong perak, masingmasing berat enam tael. Selain lada Samudera-Pasai mengekspor sutera dan benzoin. 47 Masyarakat Samudera-Pasai juga memproduksi benzoin dan kamphon untuk kebutuhan para pedagang Arab, Persia dan Cina.48 Demikian juga beras, berhubungan dengan penanaman lada yang cukup luas karena dilihat dari nilai ekspornya setiap tahunnya, kebutuhan pangan (beras) tidak dapat dipenuhi oleh penduduk Samudera-Pasai, maka kerajaan SamuderaPasai terpaksa mengimpor beras dari Majapahit (Jawa Timur). Dalam pengaturan beras impor dari Jawa Timur (Majapahit) agar kebutuhan pangan rakyatnya terpenuhi, Kesultanan Samudera-Pasai memberikan kebijakan ekonomi pada saat itu, berhubungan dengan kebutuhan beras sangat dibutuhkan rakyatnya maka untuk memastikan terpenuhinya cadangan bahan makanan tersebut, Kesultanan Pasai membebaskan pajak masuk atas berasberas impor tersebut. Selain bahan makanan, barang-barang yang diimpor adalah sutera berwarna , barang-barang tembikar, tembaga, besi, dan kain yang berasal dari Cina.49 Pada zaman pemerintahan Sultan Malikul Dhahir, Samudera-Pasai berkembang menjadi pusat perdagangan internasional. Sutra, barus dan emas adalah komoditas penting dalam perdagangan dunia. Ekspor Samudera-Pasai ke berbagai negara dan kerajaan di berbagai belahan dunia telah menempatkan Samudera-Pasai sebagai jalur perdagangan yang sangat penting. Emas dan barus merupakan produk yang digemari oleh penduduk di berbagai negeri di Afrika dan Eropa. Sementara sutra, adalah produk yang digemari oleh hampir semua bangsa. Jalur perdagangan sutra ini kemudian menjadi jalur yang sangat penting, tidak hanya secara ekonomi sebagai produk yang mempunyai nilai jual yang tinggi dan permintaan besar yang terus meningkat di Asia, selain dari perdagangan jalur ini pun dipakai sebagai jalur untuk menyebarkan agama Islam, baik secara kultural maupun militer. Jalur sutra (silk road) adalah jalur perdagangan dan migrasi bangsabangsa dalam jumlah yang besar dengan menggunakan pilar Islam sebagai identitas kulturalnya. Pelabuhan Samudera-Pasai bukan hanya diramaikan
Doty Damayanti, Loc.Cit. Uka Tjandrasasmita, Peraan Samudera-Pasai dalam Perkembangan Islam di beberapa Daerah Asia Tenggara, dalam: Hasan Muarif Ambary dan Bachtiar Ali (ed.), Retrospeksi dan Refleksi Budaya Nusantara, (Jakarta: Taman Iskandar Muda, 1988), hlm. 87. 48 Eleanor Selling, The Evolution of Trading States in Southeast Asia before 17 th Century, Thesis Ph.D, (Columbia: Columbia University, 1981), hlm. 16. 49 Manuel Godinho de Eradia, Description of Malacca and Meridional India and Cathay, Terjemahan dan diberi catatan oleh JV. Mills, JMBRAS VIII (1930) 1, hlm. 26.
47 46
78
283
oleh para pedagang dari kerajaan-kerajaan yang ada di Nusantara, akan tetapi juga diramaikan oleh pedagang-pedagang dari Asia, Afrika, Cina, dan Eropa.50 Pelaksanaan Ekonomi Masa Kerajaan Aceh Darussalam Kerajaan Aceh berdiri tahun 1514, di masa awal daerah kekuasaanya hanya meliputi Aceh Besar dan Daya. Kerajaan Aceh didirikan oleh Sultan Mughayat Syah. Ia mempeluas wilayah kekuasaanya sampai ke Pidie pada tahun 1521, menyusul pada tahun 1524, Pasai, Aru, Perlak, Tamiang, dan Lamuri. Hingga menjadi sebuah Konfederasi Kerajaan Aceh 51 Darussalam. Terbentuknya Kerajaan Aceh Darussalam dihadapkan dengan beberapa versi, tetapi penulis hanya ingin mengungkapkan Bustanus Salatin yang menyebutkan Sultan Mughayat Syah sebagai raja atau Sultan Aceh yang pertama. Ia mendirikan Kesultanan Aceh dengan tujuan untuk melanjutkan dan mengganti beberapa kerajaan Islam sebelumnya, seperti Pasai, kemudian Malaka yang jatuh ke tangan Portugis pada tahun 1511, dan mempersatukan dua kerajaan kecil, Mahkota Alam dan Darul Kamal, pusat pemerintahan adalah Banda Aceh Darussalam, yang disebut juga Kuta Raja.52 Kerajaan Aceh Raya Darussalam telah membuka kedutaannya di luar negeri, antara lain: India, Parsi, Turki, dan Tiongkok. Khususnya dengan Sultan Salim II yang memerintah Kekhalifahan Turki Utsmaniah, kekhalifahan itu telah mengirim 400 orang ahli pembuat meriam ke Aceh yang ditempatkan di Kampung Pande Aceh Besar. Terjalinnya hubungan diplomatic antara Aceh Darussalam dengan beberapa Negara di dunia, selain karena factor politik dan pertahanan, juga yang paling menonjol adalah hubungan perekonomian. Di mana perekonomian yang terbangun di Aceh Darussalam ialah perdagangan. 53 Pasang surut kondisi politik Aceh Darussalam masih dapat dikendalikan dengan normal. Karena Aceh Darussalam bersifat kerajaan, perubahan politik Dalam Negeri tidaklah berpengaruh. Oleh karena itu kehidupan perekonomian terus berlangsung hingga Aceh sampai pada kejayaan dan kemakmuran pada masa Sultan Iskandar Muda.54
sebagai jalan keluar untuk menga-tasi kesulitan itu dalam sistem Islam, Abu Saud tidak berhenti sampai disitu saja. "Adalah perlu untuk menge-luarkan suatu jenis uang baru yang dikenakan pajak, lain dari zakat, untuk menghalang-halangi penumpukan harta dan menjamin sirkulasi terus menerus, serta menghentikan semua pendapatan dari peminjam berbunga yang lahir dari menganggurnya uang tersebut". Sebagai tindakan yang praktis Abu Saud menyetujui ide uang yang pakai cap32 yang dianjurkan oleh Gessel dan telah dicoba untuk waktu yang singkat di kotapraja Woergi, Switzerland dalam tahun 1922. Ide tersebut telah gagal, sebegitu jauh, untuk mendapatkan dukungan di dalam kepusta-kaan33. Orang cenderung untuk setuju dengan Kahf, ketika ia mengatakan bahwa usul Abu Saud membedakan antara asset uang dan bukan uang, dan mengandung ketidakadilan karena tidak memperhitungkan perpindahan tangan selama suatu jangka waktu dan penumpukan seluruh beban uang yang dicap tersebut kepada pemegang terakhir. Kahf berpendapat bahwa secara umum penulis-penulis Muslim tidak memperhatikan penggunaan uang secara sementara, yakni fungsinya sebagai penyimpanan nilai, yang merupakan kurnia dan bukan malapetaka. Yang menarik perhatian khusus dalam konteks uang dalam ekonomi Islam adalah sumbangan yang diberikan oleh Mabid al Jarhi,34, yang mengusulkan pendapatan suatu sarana persetujuan alat penukaran oleh negara dan penyediaannya bebas dari biaya (bunga) kepada umum. Metode ini yang dilaksanakan bersamaan dengan dihapuskannya bunga uang, akan meningkatkan pendapatan riil. Akram telah membahas uang dalam konteks intemasional. Suatu "pemecahan menurut Islam" dari krisis moneter internasional sekarang ini, terletak pada pelarangan bunga, spekulasi, penimbunan emas dan penghentian dari bursa valuta dimana bank sentral merupakan satu-satunya penjual valuta asing. Penggunaan emas secara pribadi bisa dilarang sedang semua hasil tambang emas hendaklah mengalir langsung kepada lembaga-lembaga keuangan. Perombakan secara besar-besaran semacam itu tidak bisa dipertimbangkan, apa lagi diterima, kecuali bila dilengkapi dengan pembahasan terperinci dari mereka yang pro dan kontra, yang mana Akram gagal untuk mengemukakannya. Perbankan Evaluasi menurut Islam mengenai perbankan moderen berpusat sekitar keburukan lembaga bersistem bunga. Segera hal itu berkembang dalam bentuk penjelajahan yang mengandung harapan besar untuk memberikan manu-sia moderen suatu lembaga yang baru dan tepat dalam bentuk perbankan tanpa bunga.
Doty Damayanti, Loc.cit. Fadhlullah Jamil M.A, Kerajaan Aceh Darussalam dan Hubungannya Dengan Semenanjung Melayu, dalam Ali Hasjmi, (ed.), Sejarah Masuk dan Berkembangnya Islam di Indonesia, (Bandung: Al-Maarif, 1981), hlm. 231-232. 52 Lihat Siti Hawa Saleh, (ed.), Bustanus as-Salatin, (Kuala Lumpur: Dewan Bahasa dan Pustaka, 1992). 53 Fadhlullah Jamil M.A, Kerajaan Aceh Darussalam dan Hubungannya Dengan Semenanjung Melayu, Op.cit., hlm. 232-236. 54 Ensiklopedi Islam, 1-5, (Jakarta: Ichtiar Baru Van Hoeve, 1994).
51
50
282
79
ransi yang diselenggarakan oleh negara. Asuransi bersama hendaknya diperbolehkan dalam keadaan yang tidak tertampung oleh sistem yang diselenggarakan negara. Sedang-kan asuransi komersial dibolehkan untuk beroperasi di daerah-daerah dimana harus diutamakan pembaharuan dan pengambilan inisiatif. Kebanyakan pembahas mengenai masalah ini adalah ulama, dengan pengetahuan yang sangat terbatas tentang ekonomi. Akibatnya sedikit sekali analisa ekonomi dalam kebanyakan karya-karya mengenai masalah ini. Sedikit sekali yang menghubungkan dengan hukum jumlah besar, yang merupakan dasar dari perusahaan asuransi dan sedikit sekali usaha untuk menilai arti ekonomi dari asuransi dalam kehidupan moderen. Beberapa penulis kelihatannya berada pada tanggapan yang salah, bahwa sistem jaminan sosial menyeluruh, tidak akan memerlukan asuransi. Mereka gagal untuk membedakan antara pemenuhan kebutuhan dan pengaturan yang direncanakan untuk peningkatan daya guna dan menjamin lancarnya fungsi kegiatan usaha-usaha perdagangan dan industri besar. Mereka tidak mau mengakui suatu masalah yang sangat jelas, bahwa tiap pribadi harus dianjurkan agar berusaha untuk diri mereka sendiri sejauh yang mereka dapat lakukan, dan melindungi diri mereka terhadap risiko yang bisa diasuransikan. Negara hanya akan diminta untuk menolong mereka yang tidak memiliki kemampuan untuk berbuat demikian, atau yang gagal untuk melakukannya. Sebagaimana dengan baik sekali diuraikan oleh Fanjari dalam kertas kerjanya yang terakhir30, ada peran yang terpisah antara jaminan sosial berdasar zakat dan asuransi yang diorganisir atas dasar kontribusi yang dilakukan oleh orang-orang yang bersangkutan. Hal ini semakin dapat diterima dan orang cenderung untuk menyetujui pendapat Fanjari bahwa daerah konsesus semakin meluas dan bahwa perbedaan pendapat makin menciut, juga dalam hubungan asuransi komersial. Uang dan Perbankan Adalah merupakan hak istimewa pemerintah untuk mengeluarkan uang dan mengawasi jumlah uang beredar. Sampai sejauh itu tidak ada perbedaan. Diperkenalkannya uang kertas menimbulkan beberapa persoalan baru bagi para ahli hukum, tapi segera disetujui bahwa hal itu tidak adalagi perbedaan. Baqir al Sadr, Mahmud Abu Saud Mahmud Ahmad31 dan Kahf menaruh perhatian khusus terhadap masalah uang dan peranannya. Baqir dan Saud menyimpulkan bahwa penggunaan uang penyimpanan nilai merupakan sumber dari banyak kesulitan. Dimana Baqir menganggap bahwa zakat, tidak mendorong orang memiliki sisa uang menganggur, dan penghapusan bunga melemahkan keinginan orang untuk mendapatkan keuntungan terjamin dengan penggunaan uang mengganggur tersebut,
Sultan Iskandar Muda (1607-1636), sebagaimana diungkap dalam Kitab Bustanu-salatin, dinobatkan pada awal April 1607.55 Maskapai Perancis pada tahun 1619 pernah datang ke Kerajaan Aceh Raya Darussalam, 3 buah kapal Perancis yang dipimpin oleh Agustin de Blaulieu, kapal yang dibawa antara lain: De Motmorency, yang beratnya 450 ton memuat serta 126 awak, 22 meriam, De Esperance, 400 ton, 117 awak, 26 meriam, De Hermi Toge, 75 ton, 50 awak, 26 meriam. De Blaulieu datang ke Kerajaan Aceh Raya Darussalam dalam misi dagang dan disambut pihak Aceh dengan baik. Setelah Blaulieu membayar cukai 80 piaster baru dibolehkan turun dan membayar sewa tempat menginap 50 piaster, setelah itu baru ia menghadap Sultan Iskandar Muda dan menyerahkan surat dari Raja Perancis, beserta surat itu ia menyerahkan bingkisan yang berharga sangat tinggi, yaitu 1 steel pakaian militer pangkat tinggi lengkap dengan senjata buatan Jerman, 6 pucuk senapan, pistol, pedang dan lain-lain.56 Pada masa diperintah oleh Sultan Iskandar Muda, Kerajaan Aceh Darussalam diperintah dengan sangat ketat. Para bangsawan kerajaan dikontrol dengan keras oleh Iskandar Muda. Mereka diharuskan ikut jaga malam di istana setiap tiga hari sekali tanpa membawa senjata. Setelah semua terkendali, Iskandar Muda memegang kendali terhadap produksi beras. Di masanya, Kerajaan Aceh Darussalam mengekspor beras keluar wilayah. Ia memperketat pajak kelautan bagi kapal-kapal asing, mengatur kembali pajak perdagangan (saat itu banyak pedagang Inggris dan Belanda berada di Aceh), bahkan juga mengenai harta untuk kapal karam. Untuk militer, Iskandar Muda membangun angkatan perang yang sang kuat. Beaulieu mencatat jumlah pasukan darat Aceh sekitar 40.000 orang. Untuk armada laut, diperkirakan Aceh memiliki 100-200 kapal, diantaranya kapal selebar 30 meter dengan awal 600-800 orang yang dilengkapi tiga meriam. Ia juga mempekerjakan seorang Belanda sebagai penasihat militer yang mengenalkan teknik perang bangsa Belanda dan Perancis. Benteng Deli dijebol. Beberapa kerajaan ditaklukkan seperti Kerajaan Johor (1613), Kerajaan Pahang (1618), Kerajaan Kedah (1619), serta Kerajaan Tuah (1620). Iskandar Muda wafat pada 27 Desember 1636. 57 Setelah meninggalnya Sultan Iskandar Muda, Aceh mengalami kemerosotan demi kemerosotan yang menghasilkan bencana politik yang menyedihkan.58 Setelah wafatnya Sultan Mahmud Syah II, kemudian dengan melalui mekanisme musyawarah para pembesar Negara Kerajaan Aceh Raya
55 Lihat Siti Hawa Saleh, (ed.), Bustanus as-Salatin, (Kuala Lumpur: Dewan Bahasa dan Pustaka, 1992). 56 Lihat Denys Lombard, Kerajaan Aceh, Jaman Sultan Iskandar Muda 1607-1636, (terj.), (Jakarta: Balai Pustaka, 1986). 57 Lihat Denys Lombard, ibid. 58 Lihat Snouck Hurgronje, Aceh di Mata Kolonial, (Jakarta: Yayasan Soko Guru, 1985).
80
281
Darussalam dan para ulama di Masjid Indra Puri, diangkatlah Tuanku Muhammad Daud sebagai sultan, dengan gelar Sultan Alaiddin Muhammad Daud Syah II. Karena beliau masih muda, kemudian untuk menjalankan roda pemerintahan yang kala itu perang sedang berkecamuk dan Istana telah dikuasai Belanda, Sultan dibantu sepenuhnya oleh Panglima Tuanku Hasyim Bangta Muda. Dan kesemuanya setelah membenahi tatanan pemerintahan dan tatanan militer sepeninggal Sultan Mahmud Syah II, melalui mekanisme syura juga, mereka bertekad untuk melanjutkan perjuangan. Dan pada beberapa waktu kemudian, berkumpul juga untuk bermusyawarah sejumlah 500 orang para ulama dan pembesar negeri Aceh Raya Darussalam, dan dari permusyawaratan itu diputuskan bahwa Aceh dalam keadaan perang suci, menghadapi penjajah Belanda yang memang punya semangat perang dengan motivasi menebus kekalahan perang salib dan penguasaan wilayah-wilayah Islam. Dari permusyawaratan tersebut kemudian menetapkan dan mengikrarkan wajib perang sabil.59 Perang Sabil, yang lazim dalam istilah Islam adalah jihad fi sabilillah, yakni suatu perjuangan untuk menegakkan dan mempertahankan kemurnian Islam dari aksi kelanjutan perang salib yang dikobarkan di Eropa pada awal abad ke-11, yang berorientasi kepada banyaknya korban itu jelas membuat Belanda putus asa. Catatan-catatan buku peninggalan komandan perang Belanda di Aceh juga menunjukkan betapa mereka memuji ketangguhan tentara Aceh. Bahkan, mereka juga menuliskan bahwa keliatan tempur musuhnya itu setaraf dengan pasukan Kaisar Prancis, Napolen Bonaparte. Pang Nanggroe, ulama besar yang oleh orang Aceh dihormati sebagai orang keramat dan kebal senjata, oleh pasukan Marsose yang tergabung dalam Brigade Mosselman sangat dikenal sebagai ahli penyamaran dan jebakan. Dan, dalam catatan komandan brigade ini tampak jelas kepiawaian pejuang Aceh tak kalah canggih dengan kecerdikan gerilyawan Vietkong ketika melawan tentara Amerika Serikat di akhir dekade 60-an lalu. Ekonomi Islam di Aceh Masa Kolonial Belanda Bangsa Aceh, sesungguhnya sebuah wilayah yang pernah dimasuki oleh kolonial Belanda. Namun wilayah Aceh tak pernah tunduk dalam kekuasaan Hindia Belanda. Oleh karena itu Kerajaan Aceh Darussalam, sebelum berintegrasi ke dalam Negara Kesatuan Republik Indonesia masih eksis sebagai sebuah kerajaan Islam. Kerajaan Aceh berdiri pada tahun 1514. pada awal berdirinya hanya meliputi Aceh Besar dan Daya. Kerajaan Aceh didirikan oleh Sultan Mughayat Syah. Beliau melakukan ekspansi, hingga
Mawdudi mengemukakan bahwa asuransi yang kini mencakup bunga, perjudian dan melanggar hukum waris Islam, dapat diorganisir kembali agar bebas dari keburukan-keburukan tersebut. Tapi dia tidak memberikan perincian lebih lanjut. Demikian juga pendapat dari Yusufuddin. Asuransi sudah dibahas dalam sejumlah konperensi Islam, tapi suatu keputusan yang menguntungkan mengenai asuransi komersial masih tetap tertahan, karena adanya keberatan-keberatan dari ulama-ulama terkemuka tersebut di atas. Ini diumumkan dalam resolusi yang disampaikan dalam Islamic Research Congress (Kongres Riset Islam) tahun 1965 di Kairo dan yang diterima dalam tahun 1969 di Kuala Lumpur. Sampai dengan tahun 1976 Konperensi Ekonomi Islam Internasional Pertama yang diselenggarakan di Mek-kah, memutuskan:
"Konperensi merasa bahwa asuransi komersial dalarn prakteknya sekarang tidak melaksanakan tujuan-tujuan syari'ah mengenai kerjasama dan solidaritas, karena ia tidak memenuhi syarat-syarat Islam untuk bisa diterima. Konperensi menganjurkan pembentukan suatu komisi yang terdiri dari ahli-ahli syari'ah dan ekonomi untuk menyampaikan suatu sistem asuransi yang bebas dari riba dan spekulasi, memajukan kerjasama yang sesuai dengan syari'ah dan dapat membantu penggantian bentuk asuransi komersial".
27
59
Lihat Mohammad Said, Aceh Sepanjang Abad, (Medan: Waspada, 1981)
Kebanyakan dari ulama di India dan Pakistan dalam menjawab questioner yang dikeluarkan oleh Majelis Tahqiqat Syari'ah di Lucknow, juga beranggapan bahwa pada prinsipnya asuransi sah.Pokok paling penting dari perbedaan pendapat itu adalah apakah asuransi mengandung unsur judi. Mereka yang berpendapat dengan tegas demikian, mengutip rumusanrumusan yang relevan, yang dikemukakan para fuqaha lama. Tapi beberapa penulis termasuk Zarqa, Ali Al Khafeef, Attar, Awad28 dan Tahawi telah menjelaskan perbedaan antara asuransi dan perjudian. Siddiqi telah memperlihatkan perbedaan antara risiko yang diambil oleh seorang penjudi, yang diciptakannya untuk dirinya sendiri, dan mereka yang terlibat dalam usaha biasa dalam kehidupan dimana pihak perusahaan berusaha untuk menang-gulanginya melalui jalan hukum dalam jumlah yang besar, dengan segala aldbat pembiayaannya (374). la juga membahas peranan ekonomi dari perjudian dan asuransi. Perjudian merubah sistem normal yang didasarkan pada kerja dan imbalan dan yang bertentangan dengan pembagian pendapatan dan kekayaan secara adil, sedang asuransi melindungi hancurnya sistem itu karena kebetulan-kebetulan atau kejadian-kejadian di luar jangkauan kontrol manusia. Sayyad29 telah gagal untuk mempertimbangkan hal-hal ini dan menghilangkan beberapa sifat yang tidak sama antara perjudian dan asuransi dengan alasan yang tidak cukup. Sesudah perjudian, organisasi komersial dari asuransi merupakan sasaran serangan berikutnya. Kecenderungan terakhir lebih menyetujui nasionalisasi dari asuransi. Banyak penuits membuat tuntutan untuk suatu sistem menyeluruh yang mencakup jaminan sosial berasaskan zakat dan asu-
280
81
Beberapa penulis tidak melihat adanya keburukan pada asuransi, sejauh menyangkut prinsip-prinsip yang mendasari asuransi. la bebas dari sifat perjudian, dapat dibebaskan dari pengenaan bunga seperti yang kini berlaku di dalam praktek, sedangkan faktor ketidaktahuan (jahil) dan ketidakpastiannya (gharar) yang melekat pada asuransi tidaklah mencapai tingkat demikian berat, sampai harus diharamkan. Para penulis dalam katagori ini termasuk Zarqa 19, Yousuf Moosa, Alial Khafeef, Muhammad al Bahy, Sanousi, Roohani, Tahawi,TaqiAmini, Sheikh Mahmud Ahmad, A. Mannan, Siddiqi, Shaheedi dan Awad.20 Beberapa penulis setuju dengan pandangan ini sepanjang menyangkut asuransi umum, tapi mereka menganggap bahwa asuransi jiwa tidak dapat diterima, karena melibatkan unsur perjudian dan ketidakpastian serta bertentangan dengan konsep Islam tentang takdir. Abu Zuhra, Ahmad Ibrahim dan Shaukat Ali Khan21 berpendirian seperti ini.Terdapat beberapa ulama (sarjana hukum Islam) yang menemukan adanya unsur perjudian pada semua jenis asuransi, sebagai suatu masalah prinsip. Mereka juga menemukan beberapa pokok soal yang tidak bisa diterima, seperti riba dan adu untung (gharar) yang tidak dapat dipisahkan dengan asuransi. Beberapa di antara mereka, beranggapan bahwa asuransi tidak bisa disamakan dengan salah satu bentuk akad yang dibenarkan oleh hukum fiqh Islam, menganggapnya sebagai suatu penemuan yang tidak perlu. Sheikh Bakheet, Abdullah al Qalqeeli, Mustafa Zaid, Mufti Mohammad Shafi, Jalal Mustafa al Sayyad22 dan Shaukat Ali Khan23 berpendirian seperti ini.Mereka yang secara prinsip dapat menerima asuransi, umumnya memilih asuransi bersama yang diorganisir dalam bentuk kooperasi dan tidak akan menuju kepada eksploitasi. Demikian juga halnya bila asuransi diselenggarakan oleh negara. Tetapi perusahaan asuransi komersial, tidak lepas dari sifat eksploitasi dan beberapa hal yang tidak bisa diterima, dan karenanya di luar hukum Islam. Abu Zuhra, Issa Abdouh, Muslehuddin, Dasooqi dan Ahmad Fahmi Abu Sunnah24, berbeda dengan mereka, telah menawarkan pandangan bah-wa prinsip-prinsip asuransi dapat diterima. Attar25 menolak pandangan bahwa asuransi bersifat judi, tapi ia tidak dapat menerimanya dalam bentuk yang sekarang, karena mengandung ketidakpastian dalam kadar tinggi dan memungkinkan penipuan. la menyetujui skema asuransi bersama, tapi menetapkan beberapa ketentuan yang diarahkan pada pembersihan usaha asuransi komersial dari unsur-unsur yang tidak dikehendaki. la menggambarkan suatu sistem asuransi yang berdasarkan pada sistem zakat. Beberapa penulis, termasuk Sheikh Ali Al Khafeef, Zarqa26, Siddiqi dan Tahawi mengemukakan alasan bagaimana pun juga, bahwa prinsip yang sama menjadi dasar dari semua bentuk asuransi yang terorganisasi. Adalah mungkin untuk mengatur asuransi komersial demikian rupa, sehingga bisa berfungsi tanpa eksploitasi.
kekuasaannya meliputi Pidie pada tahun 1521.60 Dalam perspektif ekonomi, sejarah dapat memberikan gambaran; bahwa Aceh sebagai sebuah kerajaan Islam, sudah dapat dipastikan mengadopsi sistem ekonomi Islam, walaupun pada masa itu tidak mengenal istilah tersebut. Keberadaan Aceh sebagai sebuah kerajaan yang tak luput dari adanya perang, maka kharaj, salab, ghanimah dan fai serta jizyah merupakan sumber penerimaan negara yang penting, di luar perdagangan. Pada tahun 1521, Portugis melakukan penyerangan terhadap kerajaan Aceh Darussalam, namun penyerangan itu dapat dipatahkan oleh pasukan yang dipimmpin langsung Sultan Mughayat Syah. Pada masa kerajaan Aceh Darussalam dipimpin oleh generasi selanjutnya, Aceh Darussalam telah mengadakan hubungan diplomatik dengan beberapa negara di dunia. Di antaranya telah ada kedutaan Aceh Darussalam di India, Parsi, Turki, dan Tiongkok. Hubungan diplomatik ini, tentu bukan hanya terkait degan persoalan politik dan keamanan saja. Akan tetapi salah satu hubungan yang dibangun tentunya terkait dengan bidang ekonomi.61 Pecahnya perang Aceh pada tahun 1873-1913 adalah suatu kenyataan, bahwa Kolonial Belanda berkehendak menguasai Kerajaan Aceh Darussalam. Peperangan yang berlangsung selama kurang lebih 40 tahun, adalah berakhir tanpa adanya kemenangan bagi kolonial Belanda. Kerajaan Aceh Darusssalam tetap eksis dari sejak berdirinya hingga berakhirnya peperangan dengan kolonial Belanda. Sekalipun Aceh Darussalam berada dalam masa perang, bahkan sampai adanya perang sabil, yang nota bene perang adalah wajib bagi seluruh rakyat Aceh. Dalam bahasa Islam keadaan tersebut dinamakan jihad fardhu ain.62 Aceh Darussalam dalam kondisi diinvasi oleh kolonial Belanda, dan kerajaan Aceh Darussalam telah memaklumatkan, bahwa keadaan negara dalam keadaan perang, maka keberadaan perekonomian Kerajaan Aceh Darussalam secara langsung maupun tak langsung telah beralih kepada keadaan ekonomi dalam masa perang. Dengan demikian, sumber penerimaan kerajaan sebahagiannya berasal dari fai, ghanimah, dan salab. Sebelum Aceh Darussalam berada dalam kondisi perang dengan kolonial Belanda, perekonomian Aceh Darussalam berjalan secara normal. Di mana Kerajaan Aceh Darussalam merupakan kesatuan dari kerajaan-kerajaan Islam sebelumnya, dan Aceh Darussalam sendiri diproklamirkan sebagai kerajaan Islam. Maka ekonomi yang terbangun dalam masyarakat Aceh
60 Fadhlullah Jamil, Kerajaan Aceh Darussalam dan Hubungannya Dengan Semenanjung Melayu, dalam A. Hasjmy, Sejarah Masuk dan Berkembangnya Islam di Indonesia, (Bandung: Al Maarif, 1981), hlm. 231. 61 Abdul Hadi Arifin, Malikussaleh: Reinterpretasi Penyebaran Islam Nusantara, (Loukseumawe: University Malikussaleh Press, 2005), hlm. 187. 62 Ibid.
82
279
Darussalam adalah ekonomi Islam, di mana dinar dan dirham masih merupakan mata uang yang sah sebagai alat tukar.63 Ekonomi Islam di Aceh Masa Republik Indonesia Pasca kekalahan Aceh Darussalam secara definitif oleh Hindia Belanda pada tahun 1914. Keberadaan Aceh secara politis dan ekonomi dikuasa oleh Hindia Belanda. Kondisi yang demikian telah melahirkan adanya penguasa lokal. Di mana Aceh (umat Islam) harus berhadap dengan kaum feodal yang berkeinginan mengembalikan Aceh dari tangan Ulama kepada Ulubelang. Baik langsung maupun tak langsung keberadaan perekonomian Aceh Darussalam mulai dikendalikan dengan format kapitalis oleh Hindia Belanda. 64 Hindia Belanda dalam menjalankan kebijakan pemeritahan di daerah Aceh dengan perantaraan aparat pemerintahan adat yang telah terbentuk secara historis. Dan lembaga kesultanan telah dieliminasi oleh penguasa kolonial.65 Tekanan dari penguasa kolonial dengan aparat pemerintahan adat sebagai kepanjangan kekuasaan telah membangkitkan kembali kesadaran perjuangan rakyat Aceh untuk kembali kepada masa kejayaan Aceh Darussalam. Di mana keberadaan politik dan ekonomi dapat berjalan secara adil menurut Islam yang secara mayoritas dipeluk oleh bangsa Aceh. Setelah Jepang menundukan Hindia Belanda tanpa syarat, kemudan Jepang hengkang dari Nusantara setelah bertekuk lutut kepada Sekutu, kemudian Indonesia diproklamasikan sebagai nation state. Adalah rasa senasib dan sepenanggungan yang mendorong hati para elite Aceh untuk berintegrasi ke dalam Negara Kesatuan Republik Indonesia. Pada masa peralihan ini, kondisi sosial dan politik telah berada dalam tangan para Ulama yang sangat bersemangat untuk kembali kepada Aceh yang hidup dengan syariat Islam, walaupun harus melalui peristiwa Cumbok.66 Aceh yang baru terbebas dari kekuasaan Hindia Belanda dan Kaum Ulubelang yang tidak bernafaskan Islam, lebih terfokus kepada memperjuangkan eksistensi politik Islam di Aceh. Oleh karena itu perhatian tehadap ekonomi Islam belum mendapat perhatian sama sekali. Namun aplikasi ekonomi Islam dalam arti sebagai kewajiban dalam beragama (Islam) tetap berjalan sebagaiman lazimnya dalam syariat Islam.67 Walupun demikian pada tataran akhir dari perjuangan menancapkan Islam sebagai fondasi
Tengku Lckman Sinar, Hubungan Kerajaan Aceh Darussalam dengan Kerajaan Islam Haru, dalam A. Hasjmy, Sejarah Masuk dan Berkembangnya Islam di Indonesia, (Bandung: Al Maarif, 1981), hlm. 450. 64 Abdul Hadi Arifin, Op. Cit., hlm. 194. 65 M. Isa Sulaiman, Sejarah Aceh Sebuah Gugatan Terhadap Tradisi, (Jakarta: Sinar Harapan, 1997), hlm. 18. 66 Ibid., hlm. 127. 67 Ibid., hlm. 180.
63
kemakmuran (624:43). Beberapa penulis juga membahas ekonomi zakat dalam hubungannya dengan tabungan dan investasi, yang akan kita bahas lagi dalam bab mengenai analisa ekomonis. Warisan Hukum Islam mengenai warisan selalu disebut oleh para penulis bersamaan dengan zakat, mengingat fungsi redistribusinya, dan peranannya dalam memindahkan penumpukan kekayaan, sebagai diungkapkan dengan tegas oleh hampir setiap penulis. Dimana zakat membagi kembali kekayaan pada generasi sekarang, sedangkan hukum Islam mengenai warisan melaksanakan pembagian kembali kekayaan antara generasi yang pergi dengan yang ada sekarang, sehingga kekayaan yang menumpuk pada satu tempat diluar ketentuan zakat, dapat dibagi-bagikan melalui hukum warisan. Jaminan Sosial dan Asuransi Jaminan sosial pada umumnya dibahas dalam hubungan dengan zakat. Bahan sejarah tentang bagaimana negara Islam pertama mengatur jaminan sosial dihidangkan hampir oleh tiap penulis mengenai pokok ini. Telah disepakati bahwa lembaga-lembaga baru selalu bisa dibentuk dan berbagai lembaga di dalam negara maju yang moderen disebutkan sebagai pendukung gagasan itu. Prinsip-prinsip yang bersangkutan dengannya telah dibahas, antara lain oleh Baqir al Sadr. Masalah itu juga pemah dibahas dalam Konperensi Islam Intemasional di Kairo, Kuala Lumpur dan berbagai tempat lainnya dan anjuran-anjuran praktis pun sudah dikemukakan untuk diperbincangkan. Di samping zakat yang menyediakan dana bagi negara Islam untuk membiayai jaminan sosial, Islam juga sangat menekankan pada bantuan sukarela kepada mereka yang membutuhkan. Konsep yang mendasar dan teliti mengenai tanggung jawab bersama telah disampaikan antara lain oleh Sayyid Qutb. Kashif18 membayangkan suatu skema jaminan sosial dimana negara mengumpulkan zakat dari orang berpunya dan menyalurkannya kepada yang tidak punya. Majikan memberikan iuran pada dana hari tua atau masa pensiun dari para pegawainya; dan perorangan yang berkemampuan membayar, menyumbang dalam bentuk premi asuransi. Di mana zakat memelihara kaum fakir miskin, asuransi memikul tanggung jawab atas akibatakibat yang menimpa kehidupan dan hak milik. Asuransi Asuransi tetap merupakan salah satu pokok yang paling kontroversial dalam kepustakaan. Pendapat-pendapat terpecah secara tajam baik mengenai prinsip asuransi maupun bentuk organisasinya.
278
83
bentuknya yang dimungkinkan, kelihatan-nya lebih seimbang dan menentukan. Kebanyakan dari anjuran-anjuran yang bersifat khusus yang dibuat oleh Muhammad bin Jamal dapat ditampung dalam kerangka luas yang disediakan oleh mereka yang tidak berpegang teguh pada "tamlik" (proses pemilikan) pada tiap kasus. Pendirian ini dipegang oleh Jamaat-iIslami Pakistan dalam laporan komisi ekonominya. Akram menganggap sebagai instrumen bermanfaat dari kebijaksanaan fiskal dalam penggunaan ijtihad untuk prinsip tamlik (proses pemilikan) oleh negara Islam. Zakat Hasil Pertanian dan Hasil Tambang Pungutan zakat atas hasil pertanian adalah dalam bentuk ushr (10%) dan setengahnya 5%, apabila tergantung dari pengairan (irigasi) alam (sungai) atau usaha manusia. Pungutan ini berlaku atas setiap pribadi muslim. Tapi se-bahagian tanah berlaku kharaj, atau pajak tanah (yaitu sewa tanah yang dibayarkan kepada negara), tanpa memandang siapa pemiliknya. Menurut pendapat terbanyak, seorang muslim pemilik penggarap dari lahan pertanian seperti itu harus membayar kharaj maupun ushar (10%) atau setengahnya (5%), seperti diterangkan oleh Qardhawi. Pendapat terbanyak beranggapan pungutan ushar atau setengahnya dikenakan atas hasil kotor lahan, sedangkan Qardhawi secara meyakinkan menyatakan bahwa itu dikenakan sesudah dipotong lebih dulu untuk pengeluaran pupuk, bibit dan sebagainya. Pandangan yang sama juga diberikan oleh Abdul Salam.16 Tentang kekayaan hasil tambang, pendapat terakhir cenderung untuk menjadikan sumber-sumber alam tersebut sebagai niilik negara dan memikul tanggung jawab untuk eksplorasi dan eksploitasinya dan Siddiqi. Pribadipribadi yang menemukan suatu tambang bisa diberikan hadiah atau diberikan kontrak berupa konsesi untuk eksplorasi mereka. Beberapa penults, termasuk Qardhawi membahas prinsip-prinsip dasar sistem perpajakan Islam, yang temyata sama dan sesuai dengan kriteria yang ditetapkan oleh ahli-ahli ekonomi moderen untuk kebijaksanaan fiskal yang tepat dan efisien. Atif al Sayyid17 menjelaskan bagaimana zakat mengungguli semua sistem pajak resmi karena mengandung tiga macam nilai: 1). Wajib zakat memiliki kesadaran mendalam mengenai kewajiban terhadap Allah sebagai sumber hukum. 2). Dia memiliki dedikasi murni terhadap maksud dan tujuan dari pemungutan tersebut. 3). Dan dia sadar sepenuhnya atas kesanggupan dirinya untuk membayar itu. Mabid Mahmood mendapatkan pada zakat sarana yang kuat sekali untuk suatu redistribusi kekuasaan politik, yang dianggapnya sebagai fungsi
daerah Aceh, akan berimbas kepada aplikasi ekonomi Islam di Aceh. Pada masa pergolakan revolusi kemerdekaan pemerintah lokal di Aceh, para elite agama telah berusaha secara politis untuk memulai persoalan aplikasi ekonomi Islam, walaupun belum terbingkai sebagai ekonomi Islam dalam sebuah sistem. Usaha itu pada tahun 1950, teraplikasikan dengan lahirnya produk peraturan yang melarang masyarakat Aceh untuk bermain seudati dan judi. 68 Juga, perlahan tapi pasti, secara evolutif pasca berintegrasi dengan NKRI, Aceh telah mampu memiliki Mahkamah Syariah. Dengan adanya institusi peradilan Islam ini, adalah jawaban yang pasti bahwa masyarakat Aceh baik dalam berideologi, berpolitik, dan berekonomi harus sesuai dengan paradigma hukum Islam. 69 Dan, walaupun tidak berumur panjang, Aceh pernah lahir kembali sebagai Negara Islam, di mana hukum Islam, sistem politik dan sistem ekonomi Islam mutlak berlaku di dalamnya.70 Pada perkembangan lebih lanjut, pasca kekalahan Darul Islam Aceh oleh Republik Indonesia, Aceh tetap memiliki hak khusus dalam hal pemberlakuan syariat Islam yang telah mengakar dalam peradaban dan kebudayaan Aceh. Dan Aceh dikenal dengan predikat Serambi Mekkah. Dari sejak kekuasaan Orde Lama hingga kekuasaan Orde Baru, Aceh berstatus sebagai Daerah Istimewa. Dalam masa era reformasi dan pasca MoU Helsinki khususnya, Aceh dalam perspektif pardigma ekonomi Islam hampir memiliki mutlak dalam mengaplikasikan ekonomi Islam secara menyeluruh. Di mana Aceh memiliki kewenangan mutlak untuk melaksanakan syariat Islam yang meliputi aqidah, syariah dan akhlak. Dan pengertian syriat Islam dalam hal ini sesuai dengan UUPA adalah meliputi ibadah, hukum keluarga, hukum perdata (muamalat), hukum pidana (jinayat), peradilan, pendidikan, dakwah, syiar, dan pembelaan Islam.71 Sebagaimana diutarakan di atas, bahwa Aceh dalam hal aplikasi ekonomi Islam hampir mutlak memenuhi kriteria paradigma ekonomi Islam yang tak lepas dari paradigma Islam itu sendiri. Dalam prinsip dasar perekonomian di Aceh masih terformat dalam kerangka ekonomi nasional (Indonesia). Di mana format ekonomi Indonesia secara general merupakan perekonomian kapitalistik. 72 Walaupun demikian, aplikasi ekonomi Islam di Aceh mungkin bisa sampai kepada aplikasi ekonomi Islam secara mutlak dengan langkah perlahan-lahan. Di mana arah pembangunan perekonomian di Aceh diselaraskan dan menjungjung tinggi nilai-nilai Islam, dengan harapan terwujudnya keadilan dan pemerataan.73
Lihat, Keputusan Sidang Pleno DPRD Aceh tanggal 13 Agustus 1950. Lihat Tegas, 2 Juli 1953. 70 Lihat Nazaruddin Sjamsuddin, Pemberontakan Kaum Republik: Kasus Darul Islam Aceh, (Jakarta: Grafiti, 1990). 71 Lihat UUPA, Bab XVII, pasal 125 ayat 1 dan 2. 72 Lihat UUPA, Bab XXII, Bagian Kesatu, pasal 154 ayat 1, 2 dan 3. 73 Lihat UUPA, Bab XXII, Bagian Kedua, pasal 155 ayat 1.
69 68
84
277
---$---
untuk mereka yang cacat mental dan fisik dan tersingkir dari kemampuan untuk mencari nafkah, tujuan utama dari pengeluaran zakat, sadaqah, infaq, pungutan pajak hendaklah dilakukan dalam rangka penyediaan sumber dan kegiatan-kegiatan stabilisasi lainnya. Ini sangat sesuai dengan tujuan ganda dari sistem ekonomi Islam, dengan pemberian zakat kepada para mustahiq (yang berhak menerima zakat) seperti yang diperinci dalam Al Qur'an, dengan penciptaan lapangan kerja penuh dan memungkinkan tiap orang untuk mendapatkan pendapatan dan kekayaan dengan cara yang dapat menjaga harga diri manusia".
15
Pendirian Husaini bertentangan dengan ijma tentang prinsip-prinsip fiqh yang bersangkutan dengannya. Terdapat persamaan pendapat mengenai kesucian dari tarif zakat yang secara jelas ditetapkan oleh Rasulullah Saw. Ketetapan ini dianggap sebagai suatu ibadah, sehingga tertutup kemungkinan untuk mengadakan perubahan pada ketentuan zakat oleh penguasa, dengan mengurangi hak orang-orang miskin yang terdapat dalam harta orang-orang kaya. Sehubungan dengan perlunya meningkatkan bahagian ini, negara bisa saja memungut tambahan pajak. Fleksibilitas dalam pengeluaran dana zakat ini dikaitkan dengan memperkenalkan fleksibilitas yang cukup, dalam sistem itu untuk memungkinkannya memenuhi kebutuhan yang berubah-ubah dalam perencanaan fiskal. Salah satu dari peranan utama pajak progresif dalam ekonomi moderen ialah pemerataan beban dalam pengumpulan pendapatan untuk negara. Pajak progressif menjamin adanya saham yang adil dari beban ini. Mengingat bahwa kebutuhan penerimaan negara yang selalu cenderung meningkat, maka tidak ada kemungkinan untuk menghapuskan pajak progresif. Penyaluran Zakat Di antara topik yang masih terdapat perbedaan adalah penyaluran zakat pada para mustahiq sebagaimana yang tercantum dalam Al-Qur'an. Beberapa ulama berpegang teguh dengan cara penyerahan langsung kepada mustahiqqin. Dalam kategori ini termasuk Mufti Muhammad Shafi dari Pakistan. Kebanyakan penulis, bagaimanapun, membolehkan penyaluran zakat kepada para mustahiqqin secara tidak langsung lewat lembaga-lembaga penyediaan jasa untuk maksud tersebut. Dalam golongan ini termasuk Mawdudi, Amin Ahsan Islahi dan Yakub Shah. Menurut Qardhawi, mustahiqqin dapat dibagi dalam dua kelompok. Kelompok pertama termasuk pada fakir/miskin, amil zakat dan muallaf dapat menerima zakat secara langsung. Sisanya bisa menerima zakat secara tidak langsung. Tapi Islahi mengemukakan bahwa penyaluran secara langsung kepada para asnaf (golongan) tertentu, tidak mempunyai dasar dalam hukum. Beberapa penulis cenderung untuk memberikan tafsiran atas golongan "fisabilillah" secara luas, sehingga termasuk semua kegiatan sosial. Tapi pembahasan Qardhawi yang mendalam, yang membatasinya pada kegiatan memajukan dan meninggikan kalimat Allah pada umumnya dalam berbagai
276
Teori Ekonomi Islam
85
Perbedaan pendapat yang sama meliputi juga terhadap bentuk-bentuk kekayaan lainnya, yang telah disebutkan di atas. Terlalu banyak pandangan, argumentasi dan kontra argumentasi pada tiap kasus, yang bisa dicatat secara kese-luruhan di sini. Perhatikan kita lebih terpusat pada pem-bahasan aspek ekonomis dari segi hukum dan penafsirannya. Pemberian alasan secara qiyas sering dilengkapi dengan menyebutkan kepentingan umum, persamaan, keadilan dan lain-lain. Seluruh persoalan ini masih memerlukan penelaahan kembali secara menyeluruh, di mana pungutan baru dapat dilihat sebagai suatu bagian dari keseluruhan struktur pungutan zakat dan memerlukan perhatian khusus mengenai fungsinya dalam ekonomi. Tarif Para ulama telah sepakat menganggap bahwa tarif zakat telah ditentukan secara tetap dalam hukum Islam, tapi sejumlah penulis masa kini, kebanyakan ahli ekonomi, mengemukakan alasan-alasan yang menyokong bahwa tarif-tarif ini dapat menerima perubahan-perubahan yang ditetapkan oleh negara. Afazuddin, Izadi, Husaini, Salih Tug12 dan Mahmud Ahmad mempunyai pandangan yang sama. Mahmud Ahmad mengutip surat Maulana Abul Kalam Azad, yang menyokong pendiriannya. Alasan ekonomis untuk adanya tarif yang longgar, sebetulnya dikemukakan oleh golongan ulama, dimana mereka menegaskan bahwa negara punya kekuasaan (hak) untuk memungut tambahan pajak, diatas dan melebihi jumlah yang telah ditetapkan sebagai tarif zakat. Itulah sebabnya dalam hal yang menyangkut bentuk-bentuk baru kekayaan, di mana tidak terdapat ketentuan khusus dalam Syari'ah, argumentasi yang men-dukung tarif yang longgar, punya arti yang praktis. Argumentasi yang mendukung penilaian nishab, yakni waktu (hawl) yang ditetapkan syari'ah, bagaimana pun lebih berat, dilihat dari segi ekonomis. Akram menunjuk pada penyimpangan-penyimpangan yang terdapat dalam struktur nishab yang sekarang dan suatu peru-bahan ketentuan nishab diusulkan oleh Rafiullah, Zayas, Uthman dan Fanjari.13 Hasanuz-zaman juga mengharapkan suatu peninjauan kembali mengenai masalah ini dengan tujuan untuk mendapatkan nishab yang seragam.14 Waqar Husaini berpendapat bahwa "jenis-jenis tersebut dan tarif zakat yang ditetapkan oleh Nabi Muhammad Saw., tidak mesti diterapkan pada sekarang ini". Alasan ekonomis utamanya adalah sebagai berikut:
"Secara logis dan praktis adalah tidak mungkin untuk memisah-misahkan secara ketat ketiga cabang dari perencanaan fiskal: penyediaan sumber, stabilitas ekonomi serta distribusi pendapatan dan kekayaan. Dalam sistem ekonomi Islam yang berjalan lancar, fungsi redistribusi melalui pajak progresif akan hilang lenyap dengan meninggalkan tugas untuk memper-tahankan sistem ekonomi sama rata (egalitarian) dengan pajak proporsional. Untuk mencapai dan mempertahankan sistem sama rata semacam itu, kecuali untuk melakukan pengiriman pembayaran langsung dalam jumlah kecil, terutama
Bagian Dua | BAB 5 |
Teori Ekonomi Islam

slam merupakan suatu sistem hidup dan kehidupan yang bersifat universal. Di mana Islam sebagai suatu sistem melingkupi persoalan aqidah, ibadah dan muamalah, serta di dalamnya meliputi persoalan iman, islam dan ihsan. Bila diterjemahkan ke dalam persoalan yang lebih rinci meliputi ideologi, politik, ekonomi, sosial, budaya, pertahanan dan keamanan, serta lainnya yang tidak terangkum dalam hal ini. Paradigma sistem ekonomi Islam itu secara simpel terangkum dalam makna kalimat tauhid, yakni kalimat laa ilaaha illallah. 1 Analogi kalimat tauhid ini sebagaimana Allah swt jelaskan dalam firman-Nya: Tidakkah kamu perhatikan bagaimana Allah telah membuat perumpamaan kalimat yang baik seperti pohon yang baik, akarnya teguh dan cabangnya (menjulang) ke langit. Pohon itu memberikan buahnya pada setiap musim dengan seizin Tuhannya. Allah membuat perumpamaan-perumpamaan itu untuk manusia supaya mereka selalu ingat. 2 Kalimat tauhid itu mempunyai pengertian seperti sebuah pohon yang baik, di mana pohon yang baik ciri-cirinya ialah mempunyai ushul (akar) yang menghujam ke dasar bumi, mempunyai furu (batang) yang menjulang ke langit, dan mempunyai ukul (buah) dalam setiap musimnya. Dengan analogi ini maka persoalan ushul meliputi persoalan iman dan aqidah, persoalan furu meliputi persoalan islam dan ibadah, persoalan
1
hlm. 13.
2
Muhammad Nejatullah Siddiqi, Pemikiran Ekonomi Islam, LIPPM, (Jakarta: 1986),

Al Quran, surat Ibrahim (14) ayat 24-25.
86
275
ukul meliputi persoalan ihsan dan muamalah. Dari analogi tersebut dapat ditarik sebuah kesimpulan sementara, bahwa persoalan muamalah (ekonomi Islam) terkait mutlak dengan persoalan aqidah dan ibadah. Dengan demikian diaplikasikannya ekonomi Islam dalam kehidupan sehari-hari harus bersesuaian dengan aturan-aturan Islam. Dan mengaplikasikan ekonomi Islam merupakan sesuatu yang bernilai ibadah.3 Karena itu, sesuai dengan makna syari yang terkandung dalam kalimat tauhid adalah terklasifikasikan kepada dua persoalan yang bertolak belakang. Di mana makna kalimat tauhid menurut syari, yang bathil harus dinafikan (ditolak) dan yang haq harus ditetapkan dalam jiwa dan menjadi keyakinan (aqidah_ideologi) setiap umat Islam.4 Kalimat tauhid inilah pokok persoalan utama dalam Islam sebagai suatu sistem hidup. Maka setiap sistem yang berkembang di muka bumi yang bersifat bathil harus ditolak oleh manusia (umat Islam) termasuk dalam hal ini ialah sistem ekonomi kapitalisme, sosialisme, feodalisme dan lainnya. Dengan demikian, kalimat tauhid merupakan pijakan filosofis ekonomi dan sistem ekonomi islam.5 Persoalan ekonomi di dalam Islam terangkum dalam bab muamalah. Di mana muamalah merupakan salah satu bagian dari sistem Islam. Sekalipun demikian, persoalan muamalah tidak dapat dipisahkan dari persoalan aqidah dan ibadah, sesuai analogi kalimat tauhid yang di-qiyas-kan kepada pengertian pohon yang baik tersebut di atas. Kenyataan itu, dalam aplikasi sistem ekonomi Islam memerlukan piranti pendukung sehingga ekonomi Islam dapat dinikmati oleh seluruh umat manusia. Piranti pendukung yang utama agar berjalannya sistem ekonomi Islam ialah sistem ekonomi memerlukan hukum sebagai pijakan beroperasinya. Dan piranti utama yang kedua ialah kekuasaan negara sebagai alat transformasi sistem ekonomi Islam kepada masyarakat. Sesuai dengan fungsi batang pada sebuah pohon, di mana zat yang terkandung di bumi diserap oleh akar kemudian ditransformasikan melalui batang sehingga zat yang diserap itu berproses untuk menghasilkan buah. Dalam paradigma Islam, dikenal juga tiga istilah yang tidak dapat dipisahkan, yaitu rububiyah (hukum), mulkiyah (kekuasaan) dan uluhiyah (kemasyarakatan). Dengan demikian, ekonomi Islam secara makro memerlukan kebijakan publik yang dikeluarkan oleh negara (Islam) untuk mengatur tatanan masyarakat dalam menjalani fungsi dan tujuan hidupnya. Oleh karena itu negara merupakan salahsatu dari tiga soko guru dalam sistem ekonomi Islam, bersama-sama dengan iman dan keterikatannya pada nilainilai moral dan prinsip-prinsip tertentu dalam organisasi.6
3 4
keuangan negara pada awal sejarah Islam yang digambarkan dalam kondisi dan situasi moderen. Zakat Inti dari keuangan negara Islam adalah zakat, cakupannya, jumlah minuman yang kena zakat, para mustahiq (yang berhak menerima zakat) dan pelaksanaannya telah dibahas secara terperinci. Karya paling lengkap adalah Fiqh al Zakat, karangan Qardhawi. Dalam bahasa Inggris The Law and Philosophy of zakat ', walaupun kurang original tetapi lengkap dilihat dari sudut hukum. Di antara para ahli ekonomi, buku A. Mannan memuat bab mengenai keuangan negara secara lengkap dan kebijaksanaan fiskal, serta beberapa ahli ekonomi yunior telah menyampaikan pembahasan analitis mengenai zakat ini. Cakupan Zakat Telah disepakati secara umum, bahwa cakupan zakat harus diperluas pada beberapa bentuk kekayaan, yang tidak dikenal dalam masa permulaan Islam, yaitu surat saham dan efek-efek, tabungan dalam bentuk premi asuransi dan dana pensiun, rumah dan kendaraan yang disewakan, mesinmesin pabrik dan barang-barang modal lainnya. Qardhawi, Abu Zahra dan Mawdudi membahas pemungutan zakat atas kekayaan semacam ini dan tarif zakat atas kekayaan tersebut. Beberapa hal masih belum memperlihatkan kesepakatan, salah satu diantaranya adalah zakat atas mesin-mesin industri dan barang-barang modal. Mawdudi menganggap bahwa hanya hasil produksi yang bisa dipasarkan dari unit industri yang dikenakan 2,5% pajak tahunan, seperti barang dagangan lainnya, dengan membebaskan barang modal dan mesin yang terpasang pada unit-unit industri, dari zakat. Akram berpendapat bahwa pendirian Mawdudi ini tidak sesuai dengan pandangannya mengenai zakat atas syarat-syarat saham dalam perusahaan-perusahaan industri. Abu Zahra mengusulkan 10% zakat atas keuntungan (pendapatan) bersih dari perusahaan-perusahaan tersebut. Qardhawi membenarkan pandangannya setelah diadakan dua macam perubahan penting. Per-tama ia menggolongkan rumah sewa dan kendaraan yang disewakan, juga perusahaan-perusahaan seperti petemakan unggas dan usaha sapi perah sama dengan unit perindustrian. Kedua, dalam semua kasus ini diusulkannya 10% pungutan dari keun tungan bersih sesudah penyusutan harga. A. Mannan juga menekankan perlunya diperhitungkan penyusutan harga dan selanjutnya menam-bahkan bahwa "masalah tarif zakat tidak bisa dipisahkan dari produktivitas yang berbeda dari satu industri ke industri lainnya". la mengusulkan tarif zakat yang longgar, sehingga progresivitas bisa diterapkan pada penentuan tarif zakat.
Muhammad Nejatullah Siddiqi, Op. Cit. Lihat Tafsir Ibnu Katsir. 5 Muhammad Nejatullah Siddiqi, Op. Cit. 6 Muhammad al Mubarak, Nizam al Islam al iqtisad, Dar Al Fikr, (Beirut: 1972), hlm. 160.
274
Teori Ekonomi Islam
87
Islamic Bank Berhad. Tambahnya Bank Negara Malaysia juga membuka tiga cabang di luar negeri untuk memimpin bisnis bank Islam di dunia. Sekarang, Malaysia sudah menjadi negara terbesar yang mengembangkan sistem keuangan bebas bunga di dunia. Dan 20 tahun dari sekarang, akan membuat fondasi lebih kokoh, model Malaysia sudah membuktikan dua hal dalam menghindari risiko spekulasi sebaliknya menciptakan profit untuk nasabah dan disukai investor. Sepanjang tahun, pemerintah setempat menunjukan komitmen untuk tidak ragu mengembangkan dengan semangat dan keuletan dalam sistem keuangan Malaysia. Dalam Konferensi Internasional Bank Islam kedua yang diadakan bulan Februari lalu, Tan Sri Dr Zeti Akhtar Aziz, gubernur Bank Negara, menyampaikan sentilan yang tidak terlalu keras: Bahkan, dalam dekade ini, sistem keuangan Islam memiliki pengalaman untuk tumbuh luar biasa dan menuju transformasi, mendemonstrasikan sebagai sistem yang sangat kompetitif dari intermediasi keuangan. Hari ini, keuangan Islam merepresentasikan multi jutaan dolar industri dengan tingkatan yang sudah sangat komprehensif dari produk, servis, melayani seluruh tingkatan dari konsumer dan bisnis yang meluas di antara umat Islam dunia. Allen Tan, penasihat senior Citibank Berhad, memiliki pandangan yang sama. Beliau dia mengatakan meskipun sejarah perbankan Islam lebih singkat tetapi sudah berkembang dan melayani kebutuhan ekonomi lebih baik. Baru saja dalam tahun-tahun ini, banyak program sudah dibuat dan haknya untuk intens serta fokus oleh Bank Negara untuk mengembangkan Malaysia pada cabang perbankan Islam yang lebih signifikan. Hari ini pasar perbankan Islam dengan cepat membesar, produk memuaskan, melayani Muslim dan non Muslim. Sistem Ekonomi Islam dan Beberapa Aspek Khusus Di dalam kerangka dasar seperti diuraikan di atas, penulis-penulis kita telah membahas aspek khusus dan sistem demikian itu seperti keuangan negara, uang dan perbankan, jaminan sosial dan asuransi, hubungan perindustrian serta perkembangan dan pertumbuhan. Keuangan Negara Kepustakaan yang luas mengenai keuangan negara dalam Islam banyak didapat dalam rangka peraturan yang jelas dari syari'ah mengenai masalah ini dan adanya bahan sejarah mengenai topik ini. Di samping karya Aghnides "Mohammedan Theories of Finance", sejumlah karya spesialisasi juga ada, walaupun kebanyakan bersifat sejarah dan deskriptif.10 Demikian pula halnya tentang bab-bab mengenai keuangan negara yang terdapat dihampir semua karya tulis mengenai sistem ekonomi Islam. Minat kita tertuju pada cara kerja umum kebijaksanaan yang berasal dari
Umumnya berbagai sistem yang berkembang di dunia memiliki dasar pemikiran yang pokok dan mendalam. Pokok pemikiran itu tidak lepas dari sistem, bahkan selalu menjadi landasan pengembangan sistem hingga mencapai kemapanan sebagai suatu sistem. Dasar pemikiran itu biasanya disebut sebagai filsafat. Dalam hal ekonomi, filsafat ekonomi meruanglingkupi tentang pendekatan menyeluruh dari suatu persoalan ekonomi. Dan sistem ekonomi merupakan penguraian tentang methode dan sarana untuk menciptakan kesejahteraan umat manusia pada umumnya dan ekonomi pada khususnya. 7 Filsafat kemasyarakatan Islam (muamalah), membayangkan suatu masyarakat ekonomi yang didasarkan pada pengarahan negara secara luas dan penyertaan di dalam bidang-bidang perekonomian, perdagangan dan keuangan. 8 Oleh karenanya peranan ekonomi secra aktif oleh negara sebagai segi yang tidak dapat dipisahkan dari sistem ekonomi Islam. Penyediaan modal fisik dan modal sosial terhitung sebagai kewajiban penting dari negara Islam modern.9 Sistem ekonomi Islam sesuai landasan filosofisnya harus mengacu pada prinsip al maalu maalalllah_ harta itu harta Allah. Dalam ekonomi islam, berbagai jenis sumber daya dipandang sebagai pemberian atau titipan Tuhan kepada manusia. Oleh karena itu setiap manusia yang diberikan amanah akan harta harus memanfaatkan seoptimal mugkin dalam produksi guna memenuhi kesejahteraan bersama di dunia, yaitu untuk diri sendiri dan untuk orang lain. Dalam mengembangkan hartanya, seorang muslim harus sesuai dengan amanah pemilik harta. Di mana sabda Rasulullah menyatakan: adunya wasilah laa ghayah_ dunia itu sarana buka tujuan.10 Prinsip Al milku lillaahi wahdah_ kepemilikan itu satu-satunya ialah Allah, juga harus mendapat perhatian dalam pengembangan sistem ekonomi Islam dan aplikasinya. Sekalipun demikian, Islam tetap mengakui kepemilikan pribadi manusia dalam batas-batas tertentu, termasuk kepemilikan alat produksi dan faktor produksi. Dalam aplikasi ekonomi, pemilikan kekayaan pribadi harus berperan sebagai kapital produktif yang akan meningkatkan besaran produksi nasional dan meningkatkan kesejahteraan masyarakat. 11 Oleh karena itu, sistem ekonomi Islam menolak terjadinya akumulasi kekayaan yang dikuasai oleh beberapa orang saja. Sistem ekonomi Islam merupakan antitesis dari sistem ekonomi kapitalis dan sosialis. Di mana Islam menjamin kepemilikan masyarakat, dan penggunaannya direncanakan untuk
Muhammad Nejatullah Siddiqi, Op. Cit., hlm. 27. Ali Aswaf, Political Economy of the Islamic State, Ph.D Thesis, University of Southern California, 1970, hlm. 280. 9 M. Umar Chapra, The Economic System of Islam, Islamic Culture Centre, (London: 1970), hlm. 40 10 M.M. Metwally, Teori dan Model Ekonomi Islam, Pengantar dan Penterjemah M. Husein Sawit, (Jakarta: Bangkit Daya Insana, 1995), hlm. 73. 11 Al Quran, surat 57 ayat 7.
8 7
88
273
kepentingan orang banyak. Prinsip ini didasari oleh sunnah Rasul yang menyatakan bahwa, masyarakat punya hak yang sama atas air, padang rumput dan api. 12 Allamah Ibn Hazm menganggap, negara bertanggungjawab terhadap persediaan kebutuhan dasar setiap individu. Karena itu Islam tidak mengizinkan penimbunan harta kekayaan atau faktorfaktor yang memungkinkan timbulnya kemakmuran yang pincang. Islam tidak mengakui hak milik absolut terhadap faktor-faktor yang berkaitan dengan produksi, tapi setiap individu memiliki hak menggunakannya untuk kebutuhan pribadi dan kepentingan bersama. Islam telah meletakkan sistem sosial yang seimbang, dengan pembentukan lembaga-lembaga zakat, shadaqah dan warisan.13 Seorang muslim yang kekayaannya melebihi ukuran tertentu (nisab) diwajibkan membayar zakat. Dalam makna ibadah, menunaikan zakat merupakan salahsatu kewajiban sebagai manifestasi ketundukan terhadap perintah Allah. Manusia yang menguasai harta tidak berhak untuk menghancurkan harta-harta yang berada ditangannya, baik yang bersifat untuk kepentingan pribadi maupun kepentingan umum. Dengan demikian harta di tangan seorang muslim harus bermanfaat atas masyarakat luas. Penggunaan harta secara mubadzir dan sikap boros dilarang dalam agama, oleh karena itu penggunaan harta dalam aplikasinya di bidang produksi harus benar-benar direncanakan dengan sebaik-baiknya, dan tabzir (berlebihan) harus dihindari. Demikian halnya, pemilik harta harus menghindarkan penggunaan hartanya yang dapat membahayakan orang lain atau merugikan kepentingan umum. Orang lain atau masyarkat mempunyai hak tertentu atas harta seorang pemilik. Maka sejumlah zakat itulah yang menjadi hak delapan asnaf (golongan) mustahik. Termasuk dalam hal penggunaan harta yang dikuasakan Allah atas setiap manusia ialah kewajiban untuk membantu kerabat dekat dan keluarga kecil dan anggota keluarga besar jika mereka dalam keadaan membutuhkan.14 Harta yang dikuasakan Allah kepada manusia merupakan suatu ujian yang sangat berat. Tak sedikit orang yang telah diberikan kekuasaan atas harta yang banyak, kemudian manusia lupa kepada fitrahnya sebagai hamba yang harus selalu ingat kepada yang menciptakannya. Karena itu penting mendapat perhatian dalam sistem ekonomi Islam, di mana sistem ekonomi Islam harus mampu menjaga fitrahnya manusia. Keseimbangan (fitrah) itu ialah keselamatan di dunia dan keselamatan di akhirat. Sesuai prioritas tujuan ekonomi Islam, yakni terciptanya kesejahteraan ekonomi yang diikuti dengan persaudaraan sedunia dan keadilan, distribusi yang adil dari pendapatan dan
Al Hadits. Irfan Mahmud Rana, Sistem Ekonomi Pemerintahan Umar Ibn Al Khatab, Pustaka Firdaus, (Jakarta: 1990), hlm.12-13. 14 Muhammad Nejatullah Siddiqi, Op. Cit., hlm. 32.
13 12
diharapkan Tan Sri Dr Zeti Akhtar Aziz, gubernur bank sentral Malaysia dengan membuat cabang Bank Islam Malaysia. Bandingkan dengan bank konvensional, kumpulan modal untuk bank Islam relatif lebih kecil dengan banyak area sekaligus potensial untuk tumbuh di sini." Konsep perbankan Islam sudah didefinisikan berubah dan tidak hanya sebagai perencanaan keuangan untuk orang Islam. "Setiap orang mempercayai ini. Dalam waktu dekat memenuhi kebutuhan orang Islam dengan konsep yang berubah dan lebih banyak lagi, non Muslim pun akan menggunakan konsep dan produk perbankan Islam. Ini sesuatu yang saya tekankankan sebab ada banyak perbedaan tentang ini," kata Dato' Dr Nik Norzrul Thani, praktisi hukum yang menulis buku Legal Aspect of the Malaysian Financial Sytem. Dia juga asisten pengarang dalam Law and Practice of Islamic Banking and Finance. Ato' Dr Nik, yang juga anggota Bank Sentral Malaysia di Komisi Reformasi Hukum Bank dan Keuangan Islam menambahkan, "Konsep sangat penting untuk kita mengerti, tidak karena didasarkan agama semata sja. Maksudnya kita juga mengambil beberapa contoh untuk sekolah biara. Banyak orang Islam sekolah di situ tetapi itu tidak membuat mereka terpinggirkan sebagai Muslim, tetapi konsep dan mengajar di sekolah biara juga bias bermanfaat dan saya kira ini harus lebih berusaha keras untuk menciptakan perhatian lebih tentang bank Islam kepada non Muslim." Sejarah bank Islam muncul dalam sistem keuangan internasional sekitar 1970, namun prinsip dan filosofinya sudah dikemukan dalam Al Quran lebih dari 1400 tahun lalu. Malaysia membuka jalan dengan mengenalkan Lembaga Tabung Haji (LTH, Malaysia Pilfrim Fund Board) pada 1963 dengan membentuk dasar sektor Islam yang lebih modern. LTH merupakan tempat menabung bagi orang Islam yang ingin naik haji. Kesepakatan perbankan Islam sudah ada sejak tahun 1983, sedikit kutipan unik dari perundang-undangan dan kemungkinan pertamakali tercapai dari kesepakatan parlemen untuk menciptakan perbankan Islam. Dalam tahun yang sama Bank Islam Malaysia Berhad menjadi bank yang mengajarkan konsep Islam secara penuh(integral). Dan, 10 tahun kemudian seluruh bank konvensional menawarkan pembiayaan Islam terpisah dari counter bank konvensional sekaligus dan saat itu pemisahan Islamic Clearing House dan Islamic Inter Bank Market (pasar uang dan transaksi antar bank) di Malaysia sudah dimulai.40 Sejak itu bebapa perbankan Islam sudah mendapat lisensi seperti Commerce TIJARI Bank Berhad, Hong Leong Islamic Bank Berhad, THB
Pada 1997 Dewan Penasihat Ekonomi Syariah Nasional Malaysia dibentuk. Pemerintah menciptakan Labuan Internasional Offshore Financial Center yang sekarang sebenarnya Islamic Wall Street. Bank Islam kedua, Bank Muamalat Malaysia Berhad, mulai beroperasi 1999.
40
272
Teori Ekonomi Islam
89
penguasa di seluruh dunia. Ketika Malaysia menelurkan groundwork (sistem dasar) dalam sektor finansial kelihatannya banyak didukung orang non muslim sebagai penggerak pertumbuhan. Dalam laporan di AS tentang publikasi bisnis yang dibuat Global Finance 2004, melaporlan 70 persen dari orang Malaysia memilih perbankan Islam adalah pemeluk non muslim, dengan persentase yang sama aset perbankan Islam menjadi umum sebagai bank tradisional dalam menawarkan produk. 38 IMF yang mengurus soal ini menunjukkan dalam studi awalnya tentang perbankan Islam 1987, sejak itu kemudian lebih banyak dosen melakukan penelitian. NIRA, institute penelitian nasional, mempelajari perubahan dunia Islam dan pertumbuhan sistem keuangan dengan konklusi Malaysia memimpin pasar sebagai salah satu keselarasan yang pas di Asia, termasuk perubahan dalam sistem kebijakan pemerintahan. Studi di Malaysia 1994 menyatakan penduduk yang tahu bank Islam mendekati 100 persen, hanya 27,3 persen saja yang bisa membedakannya dengan bank konvensional. 39 Sekarang setelah 12 tahun kemudian, meskipun nasabah Muslim dan non Muslim bertambah, kelihatan memiliki kesadaran walau masih minim tentang itu. Lalu apa yang membuat perbedaan mendasar perbankan Islam dengan konvensional? Simpel saja, ajaran hukum Islam atau syariah melarang investasi dalam minuman keras, anggur, kasino, pornografi judi dan cabang dari industri-industri itu, juga melarang Islam menerima bunga (riba, sebagaimana yang dipraktikkan sistem bank barat yang mengimingi bunga). Malahan dari sistem gadai tradisional dalam Islam esensinya didasarkan kepercayaan pada nasabah untuk membeli satu properti, misalnya. Mereka meminjam uang untuk properti sebagai sewa, sistem ini disebut Ijara dalam Islam, persetujuan untuk mengambil alih kepemilihan di akhir perjanjian biasanya ditulis dalam kontrak 30 tahun. Bank mendapatkan keuntungan dari menyewakan properti. Jika rumah dijual kemudian, pembayaran berhenti, konsumen membayar sesuai komitmen berdasarkan kepercayaan. Memang tidak sesimpel yang diungkapkan. Ada dua aliran pemikiran dalam Islam. Ada Sunni dan Shi'ah di bawahnya, lalu Mudhaib adalah variasi opini dari banyak aspek hukum. Dato'nik Ezar Nik Bolia, direktur eksekutif Prime Utilites Berhad Malaysia, mengatakan ada empat perbedaan pemikiran dalam Islam yang bisa diinterpretasikan dalam hukum syariah. Kebingungan tentang bank Islam tidak menjadi kejutan bagi Cherrie Chin, sebelumnya senior treasury di Hong Leong Bank. Dia mengatakan, "Perbankan Islam tumbuh dengan trennya dan pasti lebih baik dari yang
Waspada, 18 April 2006. Hamid & Nordin. "A Study on Islamic Banking Education and Strategy for the New Millenium-Malaysia Experience," International Journal of Islamic Financial Services Vol. 2 No. 4.
39 38
kemerdekaan pribadi di dalam konteks kesejahteraan masyarakat. 15 Untuk mencapai keadilan ekonomi, Islam selain bergantung pada hukum publik yang ditetapkan oleh negara juga perhatian yang besar untuk ini dicurahkan atas pembentukkan bathin manusia lewat iman, ibadah, pendidikan dan latihan akhlaq. Dengan media itu dapat merubah kecenderungannya, cara berfikirnya serta tertanamnya dalam diri manusia akan pengertian moral yang kuat, yang dapat memeliharanya serta bersikap adil.16 Sistem ekonomi Islam adalah sistem ekonomi yang baru populer kembali setelah kehilangan masa jayanya pada beberapa abad silam. Kini, sistem ekonomi Islam seolah merupakan sesuatu yang baru. Dikatakan baru, karena literatur sistem ekonomi Islam pada zaman dahulu tidak ditemukan atau mungkin belum tersusun secara sistematis yang dapat dipahami dan diaplikasikan oleh orang pada masa sekarang. Karena itu upaya untuk menggali dan mengembangkannya sangat penting. Maka strategi dalam mengorganisir sistem ekonomi perlu mendapat perhatian dari para pemikir dan pelaku ekonomi Islam. Untuk pengembangan sistem ekonomi Islam, beberapa segi yang harus dikaji, yaitu: pertama, tujuan ekonomi Islam harus terperinci dengan jelas. Kedua, sikap, moral dan tingkah laku pelaku-pelaku ekonomi harus benar-benar mencerminkan seorang yang memiliki integritas terhadap filsafat ekonomi Islam yang mendasarinya. Ketiga, undang-undang, peraturan-peraturan dan ketentuan-ketentuan khusus yang ditetapkan oleh negara.17 Idealnya, sistem ekonomi Islam itu bernaung dalam negara Islam, sehingga segala keperluan untuk berkembangnya sistem ekonomi Islam tidak menjumpai kesulitan. Setidaknya peranan negara dalam kehidupan ekonomi Islam meliputi beberapa hal di antaranya: 1) Menjamin kesesuaian dengan kode etik Islam dari tiap pribadi lewat pendidikan, dan bila perlu lewat paksaan. 2) Menciptakan kondisi sehat di dalam pasar guna menjamin fungsinya dengan baik. 3) Perbaikan penyediaan sumber-sumber dan distribusi pendapatan yang diakibatkan oleh mekanisme pasar dengan bimbingan dan pengaturan maupun dengan campur tangan langsung serta partisipasi dalam prosesnya. 4) Mengambil langkah-langkah positif di bidang produksi dan pembentukan modal guna mempercepat pertumbuhan dan menjamin keadilan sosial. 18 Keterlibatan negara hingga sejauh ini tentunya bagi kepentingan dasar dari keadilan sosial ekonomi, di mana negara harus mencampuri kemakmuran pribadi warga negara, sejauh keadilan sosial ekonomis menuntutnya.19
15 16
Ibid., hlm. 30. Abul Ala Maududi, Maasyiat el Islam, Islamic Publication, (Lahore: 1969), hlm. 436. 17 Muhammad Nejatullah Siddiqi, Op. Cit., hlm. 28. 18 Muhammad Nejatullah Siddiqi, ibid., hlm. 43. 19 Fazlur Rahman, Ekonomic Principles of Islami, Islamic Studies, Islamabad.
90
271
Syariah (Label Syariah belum tentu Islam) Sebagaimana telah diuraikan di atas, bahwa Islam merupakan suatu sistem yang bersifat universal melingkupi seluruh tatanan hidup dan kehidupan umat manusia di muka bumi. Istilah syariah mempunyai arti hukum, jika dirangkaikan dengan istilah Islam_ syariah Islam berarti hukum Islam. Istilah syariah pada dewasa ini di Indonesia telah melengkapi kamus politik, ekonomi dan keuangan. Bahkan telah menjadi trade mark atas suatu produk ekonomi dan keuangan. Filsafat ekonomi Islam sebagaimana diurai di atas berpijak pada makna kalimat tauhid sebagai landasan filosofisnya. Label syariah yang melekat pada produk ekonomi dan perbankan belum tentu Islam adalah kembali kepada landasan filosofis sistem ekonominya. Jika dalam teori maupun dalam aplikasinya berpijak pada pengertian kalimat tauhid, maka sistem dan aplikasi sistem ekonomi itu ialah Islam. Namun apabila terjadi sebaliknya, maka sekalipun dikatakan ekonomi syariah atau perbankan syariah, itu adalah bukan Islam. Di Indonesia, kecenderungan penggunaan label syariah sangat marak, karena pasar potensial di Indonesia adalah muslim.20 Teori Zakat, Infaq, dan Shadaqah Dalam negara Islam di masa jayanya, lembaga keuangan negara disebut dengan Baitul Maal. Pada masa sekarang di dalam negara modern disebut dengan Kantor Perbendaharaan Negara atau disebut juga dengan Kas Negara. Adanya perbendaharaan negara merupakan sarana untuk menunaikan tanggung jawab negara, sehubungan dengan usaha mempertahankan keseimbangan sosial masyarakat.21 Seiring dengan tidak berlakunya sistem politik Islam, di mana negara pada masa sekarang lebih banyak menggunakan sistem politik demokrasi, sistem politik sosialis dan sistem politik feodalis. Praktis sistem-sistem lainnya di dalam Islam tidak terpakai. Kini, geliat kebangkitan Islam lebih bersifat kultural, oleh karenanya sistem-sistem yang ada dalam Islam yang dapat diaplikasikan di dalam lingkungan negara yang bukan negara Islam lebih bersifat penyesuaian, termasuk dalam hal ini ialah sistem ekonomi Islam. Dalam sistem ekonomi Islam, dikenal suatu badan yang dapat mengelola sumber keuangan dari umat islam, yaitu Baitul Maal. Sumber penerimaan Baitul Maal ialah Zakat, Infaq, Shadaqah, fai, ghanimah, salab, kifarat, Jizyah, hibah, wakaf, wasiat, waris, dll. Dari semua penerimaan itu, yang merupakan sumber penerimaan keuangan Negara Islam yang utama ialah zakat.22
dibayar, namun banyak invisible cost yang harus dibayar oleh para pelaku UKM. 37 Kondisinya sangat kontras bila dibandingkan dengan yang berlaku di Australia. Bila seorang rakyat kecil ingin membuka usaha, uluran tangan yang antusias akan diberikan, berbagai peluang ditawarkan, bahkan modal usaha pun dibantu. Di Banglades, 80 persen uang yang beredar di negara itu dikelola oleh lembaga swadaya masyarakat yang mengembangkan berbagai jenis perekono-mian rakyat. Di Indonesia sebaliknya, warung atau usaha yang dibuka oleh rakyat kecil justru setiap saat terancam penggusuran atas nama pembangunan, yang ujung-ujungnya adalah "memanjakan" yang besar (konglomerat). Padahal, bila ditelusuri lebih lanjut justru yang besar itulah yang membuat terpuruknya perekonomian negeri ini. Simak saja jumlah kredit macet 200 obligor besar yang kini menjadi pasien BPPN, yang mencapai Rp 242,6 trilyun. Sementara dari 213.496 UKM yang menjadi pasien BPPN, kreditnya hanya sebesar Rp 13,6 trilyun, itu pun Rp 3,715 trilyun terkait dengan 200 obligor besar. Total kredit macet UKM tersebut masih jauh dibawah kredit macet Texmaco Grup yang mencapai Rp 17 trilyun. Bahkan, dari data Bank Indonesia sepanjang krisis moneter berlangsung KUK senantiasa mempunyai tingkat kolektibilitas kredit lebih baik, dibandingkan kredit non-KUK. Akhir tahun 2000, dan juga diproyeksikan untuk tahun 2001 kredit bermasalah (NPL - non performing loans) kredit KUK hanya lima persen, sementara NPL kredit non-KUK mencapai 21,4 persen. Ini karena tingkat kepatuhan nasabah usaha kecil lebih tinggi, dibanding nasabah usaha besar. Terbukti, yang dibutuhkan oleh UKM bukan subsidi, akan tetapi ketersediaan dana yang tepat waktu dan tepat jumlah, serta sederhana dalam prosedur. Pemerintah dalam situasi seperti saat ini memang tidak bisa dituntut untuk bersikap sama dengan yang berlaku di Australia dan Banglades. Namun, cukup dengan tidak membuat kebijakan yang diskriminatif, dan tidak "mengganggu", sudah sebuah berkah yang besar buat UKM. Kerjasama Ekonomi Syariah (Kasus Malaysia dan Jepang) Perbankan Islam telah menjadi perhatian dunia internasional dengan sistem yang fair sebagai kebutuhan alternatif sistem keuangan bagi penduduk Muslim. Majalah Malaysia Tatler melakukan investigasi bagaima dual banking terjadi di negara tetangga itu. Sekarang sangat menarik karena persentase non muslim lebih besar di dalamnya, riset ini penting sebagai awal menjadi
Mulai dari mendapat surat keterangan domisili dari lurah, Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP), hingga Surat Tanda Daftar Usaha Perdagangan (STDUP). Kalangan pelaku UKM menyatakan minimal dibutuhkan Rp 200.000 untuk mendapatkan semua surat-surat itu.
37
Ahmad Husaini, al-Ilm wal-mal fil Islam, (al Qahirah: Dar al-Tahrir Lil Tibaah wal Nashr, 1971), hlm. 126. 21 Muhammad Nejatullah Siddiqi, Op. Cit. 22 Muhammad Nejatullah Siddiqi, Op. Cit., hlm. 50.
20
270
Teori Ekonomi Islam
91
maka dana itu akan ditarik kembali dan akan diberikan kepada LKM yang lain yang membutuhkan. Persyaratan yang ditetapkan untuk menjadi LKM yang layak mendapat alokasi dana dari Menegkop, tidak perlu berbadan hukum. Akan tetapi harus mengakar di masyarakat dan sudah melakukan usaha simpan pinjam secara aktif kepada anggota minimal dalam setahun terakhir. Punya anggota produktif minimal 45 orang, belum pernah mendapat bantuan dana bergulir dari proyek sejenis dalam lima tahun terakhir, dan lolos dari seleksi yang dilakukan oleh tim pengawas di tingkat kabupaten dan kota. Meski ada keunggulan yang melekat pada LKM dibanding bank umum, antara lain dari faktor lokasi yang memungkinkan lembaga itu menjangkau nasabah pengusaha kecil dan mikro, luwes dalam bertransaksi, serta punya kedekatan budaya dan psikologis dengan nasabahnya, namun ada kerawanan-kerawanan yang patut diwaspadai. Yaitu tidak ketatnya manajemen penyaluran, tidak ditetapkannya sanksi bila ada pelanggaran penyaluran dana, dan tidak adanya kegiatan pendampingan untuk menjaga kontinyuitas keberhasilan usaha kecil atau mikro. Akibatnya, Kantor Menegkop hanya seperti melaksanakan program "bagi-bagi rezeki", ketimbang instansi yang benar-benar peduli dan serius memberdayakan UKM. Ketidakpahaman terhadap karakter UKM telah membuat persepsi pemerintah meleset dalam melihat UKM. Hingga menjelang berakhirnya tahun 2001, program LKM menjadi satu-satunya program "unggulan" untuk memberdayakan UKM, karena tampaknya pemerintah hanya melihat persoalan pendanaan yang menjadi hambatan bagi UKM. Padahal, bagi sebagian besar UKM yang banyak terdapat di daerah lemahnya manajemen dan penerapan teknologi menjadi kendala untuk berkembang lebih lanjut. Selain ketidakmampuan menjaga konsistensi mutu, juga tidak mampu secara cepat menyesuaikan diri dengan tuntutan perubahan mode di masyarakat. Bagi produk yang berorientasi ekspor, ketergantungan kepada eksportir pengumpul yang banyak tersebar di sentra-sentra industri kecil telah membuat margin keuntungan yang diperoleh UKM jauh lebih kecil dibanding kalau dapat melakukan ekspor sendiri. Kendala melakukan ekspor secara individu akibat dari keterbatasan mendapat akses informasi pasar global, termasuk produk yang diminati oleh konsumen di luar negeri. Perilaku birokrasi ikut mempersulit keberadaan UKM. Perizinan yang berbelit-belit dan tidak transparan telah membuat UKM terjebak dalam ekonomi biaya tinggi. Meski secara resmi tidak ada pungutan yang harus
Di Indonesia, untuk mengakomodir masyarakat (Islam) dalam menunaikan kewajiban agama telah ada undang-undang tentang pengelolaan zakat, yaitu Undang-Undang No 38 Tahun 1999. Atas dasar undang-undang ini pengelolaan zakat di lembagakan, dalam bahasa undang-undang disebut bahwa badan yang berhak menerima sumber penerimaan sebagaimana sumber penerimaan Baitul Maal ialah Badan Amil Zakat.23 Badan ini dibentuk dari tingkat nasional hingga tingkat kecamatan. Kepengurusannya terdiri dari unsur masyarakat dan pemerintah. Hal-hal yang bersifat teknis pelaksanaan diatur dengan kebijakan yang dikeluarkan menteri.24 Salah satu sumber utama yang membiayai jaminan penghidupan dalam masyarakat Islam adalah zakat. Zakat yang diwajibkan Allah atas harta orangorang yang kaya, nishab-nya ditentukan syariah dengan tujuan semata-mata untuk mensucikan diri dan harta mereka; Allah swt. berfirman, yang diambil dari kaum kaya dan diserahkan kepada kaum miskin dan disalurkan pada delapan alokasi penyaluran yang telah ditentukan oleh Al-Quran. 25 Dan, Zakat dalam konteks keseluruhan umatbukan jumlah yang sedikit. Ia dihitung dengan sepuluh persen (10%) atau lima persen (5%) dari setiap penghasilan pertanian yang dimakan atau yang tidak dimakan, sesuai dengan madzhab Umar bin Abdul Aziz dan Abu Hanifah, firman Allah menyatakan: Dan sebagian dari apa yang Kami keluarkan dari bumi untuk kamu.26 Diqiyaskan (dianalogikan) kepadanya menurut tarjih kamipenghasilan pabrik (industri), bangunan (properti), maskapai (perusahaan transportasi) darat, laut, udara dan sebagainya zakatnya adalah dua setengah persen (2,5%) dari modal keuangan atau perniagaan. Termasuk dalam prosentase pembagian ini adalah kekayaan hewan. Zakat merupakan kewajiban berkala yang pengambilannya berulangulang setiap satu haul (perhitungan tahun hijriah) baik dari uang, perniagaan, hewan ternak, maupun setiap panen atau menuai tanaman dan buah-buhan. Tidak ada seorang pun yang termaafkan dari kewajiban zakat, kecuali orangorang yang memiliki penghasilan yang terbatas yang tidak mencapai nishab syari (batas minimal jumlah harta yang diwajibkan syariah untuk dizakati). Ada juga zakat lain yang bersifat tahunan, yang diwajibkan atas setiap kepala yaitu zakat fitrah. Menurut pendapat mayoritas ulama fiqih, zakat jenis ini tidak mensyaratkan adanya nishab, tetapi wajib atas setiap muslim yang telah memiliki jumlah zakat fitrah tersebut, sebagai kelebihan dari persedian makannya di malam dan hari idul fitri. Yaitu berupa sedikit kelebihan dari
23 24
Undang-Undang Republik Indonesia No. 38 Tahun 1999, Bab III, pasal 6-7. Ibid. 25 Al Quran, surat at-Taubah ayat 60. 26 Al Quran, surat al-Baqarah ayat 267.
92
269
bahan makanan pokok di negerinya atau nilai harga menurut pendapat yang benaryaitu satu sha atau sekitar dua setengah kilogram.27 Zakat tersebut dalam konteks umummenjadi sumber dana yang sangat penting. Zakat seperti disyariatkan Islammemiliki beberapa karakteristik yang menjadi ciri khasnya, antara lain: pertama, zakat buka sekedar kebaikan pribadi atau shadaqah suka rela, tetapi hak yang ditentukan, yang sudah diketahui oleh orang-orang yang berkewajiban ataupun orang-orang yang berhak menerimanya. Ia memiliki jumlah nishab (kadar), haul (waktu) dan alokasi penyaluran yang telah ditentukan. Kedua, Memiliki tingkat pewajiban yang sangat tinggi, yaitu sebagai kewajiban agama, moral dan perundang-undangan. Ia merupakan kewajiban yang agung, syiar terbesar dan ruku Islam ketiga. Di dalam al-Quran dan Sunnah, ia menempati urutan sesudah syahadatain dan menegakkan shalat. Ketiga, Zakat ini (baik zakat atas harta atau zakat fitrah) adalah suatu ibadah yang dijadikan seorang muslim untuk ber_taqarrub kepada Allah, seperti shalat dan puasa. Ia memohon kepada Allah supaya diterima. Disamping itu, ia juga merupakan pajak resmi yang pemungutannya dilakukan oleh negara Islam dari para pemilik harta dan disalurkan kepada orang-orang yang berhak menerimanya (melalui para amilnya). Suatu pajak dimana orang yang menyembuyikannya akan dijatuhkan sanksi. Di masa Khalifah Abu Bakar.ra., bagi orang yang menetang pembayarannya kepada jamaah Islam (negara Islam) wajib diperangi.28 Karena sistem Baitul Maal sebagai badan yang berwenang menghimpun dan mendayagunakan sumber penerimaan dari shadaqah, infaq dan zakat tidak seperti di negara Islam, maka potensi keuangan kaum muslimin yang berkembang di masyarakat, penyalurannya bersifat langsung secara perseorangan, kenyataan itu sangat nampak ketika bulan ramadhan tiba. Juga kenyataan itu dapat dilihat dari adanya pengemis di jalan-jalan atau yang berjalan dari pintu ke pintu. Kewajiban Berinfaq Perintah berinfaq datang setelah perintah beriman kepada Allah dan Rasul-Nya. Hal demikian menunjukkan dengan jelas bahwa perintah tersebut sebagai suatu keharusan (kewajiban) bukan sekedar sebagai bimbingan atau himbauan. Dalam al-Qur'an perkataan iman banyak digabungkan dengan infaq, seperti firman Allah, Apakah kemundharatan bagi mereka, kalau mereka beriman kepada Allah dan hari kemudian dan menafkahkan sebagian rezki yang telah diberikan Allah kepada mereka? Dan adalah Allah Maha Mengetahui keadaan mereka. 29
27 28
Yusuf Qardhawi, Hukum , Op. Cit. Ibid. 29 Al Quran, surat an-Nisa (4) ayat 39.
mendefinisikan kredit dari Rp 10 juta - Rp 200 juta sebagai kredit konsumtif, kredit Rp 100 juta - Rp 5 milyar sebagai pinjaman usaha menengah. Ketidakseragaman dalam mendefinisikan kredit untuk UKM, dan tidak membedakan pengertian antara pengusaha dan perusahaan telah melahirkan berbagai salah pengertian dan kebingungan di jajaran para pengambil keputusan. Akibatnya, kebijakan perkreditan untuk sektor UKM tidak pernah tepat sasaran. Apalagi, perbankan mematok suku bunga kredit yang sangat tinggi, sekitar 17 - 20 persen membuat UKM sektor riil tidak mampu lagi bergerak. Dengan situasi seperti itu, keberadaan lembaga keuangan yang dapat melayani kebutuhan ekonomi rakyat menjadi mutlak adanya. Pemerintah dalam menggerakkan lembaga keuangan yang dekat dengan UKM, khususnya di pedesaan. Selama ini KUD yang dipenjarakan diharapkan dapat menjadi lembaga pembiayaan yang efektif dimasyarakat, namun hingga saat ini peran itu belum dapat dijalankan dengan baik. Bahkan, karena bentuknya yang koperasi, KUD justru menjadi penghambat pengelolaan lembaga keuangan yang profesional. Berkembangnya lembaga kredit di tingkat masyarakat yang paling bawah akan berdampak positif terhadap pengembangan kawasan pedesaan. Sebab masyarakat akan terbantu dalam pendanaan untuk mengembangkan potensi-potensi usaha di wilayahnya, yang lambat laun akan menjadikan pedesaan kompetitif dalam tatanan perekonomian global. Keberadaan lembaga kredit di pedesaan akan menstimulasi masyarakat pedesaan menjadi masyarakat yang maju, mandiri, dan sejahtera dalam mekanisme pasar Bila semua itu berjalan, tanpa distorsi-distorsi, sesuai hukum ekonomi maka investasi akan berkembang di pedesaan, dan hanya di kawasan yang investasinya berkembang pertumbuhan akan terjadi. Ini hanya bisa terjadi bila pemerintah dapat menciptakan iklim, sehingga perekonomian di tingkat terbawah, yaitu desa, tidak menjadi ekonomi berbiaya tinggi. Gagasan ini mudah diucapkan, akan tetapi tidak sederhana untuk dilaksanakan. Hal itulah salah satu alasan dibentuk pemerintahan. Menyahuti gagasan yang dilontarkan oleh banyak pihak itu, pemerintah melalui Kantor Menteri Negara Koperasi dan Usaha Kecil Menengah pada pertengahan tahun 2001 mengeluarkan kebijakan mengembangkan lembaga keuangan mikro (LKM). Dana kompensasi subsidi BBM tahun 2001 yang dialokasikan kepada program Menegkop sebesar Rp 50 milyar, digunakan untuk modal pengembangan LKM. Dana ini lebih kecil dibanding tahun 2000 yang masih sebesar Rp 350 milyar. LKM akan dikembangkan di 175 kabupaten, dan tiap kabupaten mendapat dana untuk lima hingga enam LKM. Setiap LKM akan mendapat alokasi dana sebasar Rp 50 juta. Bila pengelolaan dana tersebut berjalan baik,
268
Teori Ekonomi Islam
93
saat badai krisis menghantam sejak pertengahan tahun 1997 hingga awal tahun 2001, malah muncul 99 UKM yang berorientasi ekspor. Padahal, di lain sisi banyak perusahaan afiliasi konglomerat yang harus dilikuidasi karena tak mampu lagi bertahan. Fakta itu semakin menguatkan dugaan berbagai pihak bahwa sektor ini memang kuat dan fleksibel, jika kita cuplik kembali datai BIRO. Menurut survei BIRO diketahui 60 persen UKM memiliki rasio penjualan ekspor lebih dari 40 persen, bahkan 29 persen diantaranya rasio ekspornya diatas 86 persen. Terpaan badai krisis yang hingga kini belum dapat ditepis seluruhnya itu telah memberi kesadaran akan keberadaan UKM. Bahkan dengan berlebihan beberapa kalangan menjadikannya sebagai monumen bagi dunia usaha dan perbankan, yang selama ini cenderung mengabaikan keberadaannya. Penghargaan yang tinggi terhadap UKM layak diberikan, karena terbukti bank-bank yang berorientasi pada kredit kecil terselamatkan. Berbeda dengan bank-bank yang berorientasi pada konglomerasi, yang kini harus menjalani "rawat inap" di Badan Penyehatan Perbankan Nasional (BPPN) karena harus direstrukturisasi. UKM telah menunjukkan eksistensinya dalam perekonomian nasional dengan pelbagai kontribusi, baik dari sisi makro maupun mikro. Ini sebenarnya fakta lama, namun tidak pernah terangkat ke permukaan. Kisah sukses UKM, dan berbagai pujian yang dilontarkan kepada sektor ini ternyata tidak berbanding lurus dengan kepedulian untuk mengangkat sektor UKM ke jenjang yang lebih tinggi dalam kancah perekonomian negeri ini. UKM masih dipandang sebelah mata, setidaknya ini tampak dari rendahnya distribusi kredit kepada UKM. Sepanjang tahun 2001 kredit kepada UKM dan Koperasi (UKMK) hanya sekitar Rp 22 trilyun dari total kredit perbankan sebesar Rp 300 trilyun. Ini karena perbankan tidak mengubah paradigmanya. Mereka memandang UKM sebagai pengusaha lemah yang tidak memiliki modal besar, padahal bila paradigmanya dibalik, yaitu melihat UKM sebagai mitra dan konsumen yang potensial untuk dibesarkan, maka perbankan akan lebih "ramah" kepada UKM. Ketidakpahaman terhadap karakter UKM tercermin pula dalam menetapkan definisi kredit usaha kecil (KUK). Tidak ada keseragaman definisi KUK dikalangan perbankan. BI memberi definisi, semua pinjaman dengan nilai maksimum Rp 500 juta termasuk dalam KUK. Sementara, yang tidak termasuk dalam KUK adalah pinjaman yang disalurkan kepada perusahaan yang memiliki aset produktif lebih besar dari Rp 200 juta, dan omzet yang lebih besar dari Rp 1 milyar per tahun. Sementara bank-bank lain memiliki definisi yang berbeda terhadap kredit UKM. BRI misalnya, menetapkan kredit Kupedes (Kredit Usaha Pedesaan) hingga Rp 50 juta, termasuk kredit mikro. Bank lainnya,
Al-Qur'an menjadikan infaq sebagai sifat dasar orang-orang mu'min seperti mendirikan shalat yang merupakan tiang agama. Sebagaimana Firman Allah dalam menggambarkan sifat orang-orang muttaqin di permulaan surat al-Baqarah, menyatakan: (Yaitu) mereka yang beriman kepada yang ghaib, yang mendirikan shalat dan menafkahkan (menginfaqkan) sebagian rezki yang Kami anugerahkan kepada mereka.30 Dan dalam firman-Nya yang termaktub dalam surat al-Anfal, menyatakan:Sesungguhnya orang-orang yang beriman itu adalah mereka yang apabila disebut nama Allah gemetarlah hati mereka, dan apabila di-bacakan kepada mereka ayat-ayat-Nya, bertambahlah iman mereka (karenanya) elan kepada Tuhanlah mereka bertawakkal. (yaitu) orang-orang yang mendirikan shalat dan yang menafkahkan sebagian dari rezki yang Kami berikan kepada mereka. Itulah orang-orang yang beriman dengan sebenar-benamya. Mereka akan memperoleh beberapa derajat ketinggian di sisi Tuhannya dan ampunan serta rezki (ni'mat) yang mulia.31 Selain itu, juga dalam surat makiyyah dinyatakan:Dan bagi orang-orang yang menerima (mematuhi) seruan Tuhannya dan mendirikan shalat. sedang urusan mereka (diputuskan) dengan musyawarah antara mereka; dan mereka menafkahkan sebagian dari rezki yang Kami berikan kepada mereka.32 Para ahli tafsir berbeda pendapat tentang batasan yang dimaksud dengan infaq ini. Apakah berupa zakat yang diwajibkan? Ataukah shadaqah sunnat? Ataukah nafkah atas keluarga? Para ahli tafsir menguatkan bahwa lafadz tersebut mencakup setiap infaq, baik wajib maupun sunnat, nafkah atas diri sendiri maupun keluarga, atau nafkah untuk kebaikan jamaah (masyarakat) dan untuk sabilillah (perjuangan di jalan Allah). 33 Di antara rahasia ungkapan al-Qur'an bahwa ia menjadikan infaq yang diminta tersebut adalah dari sebagian rizki yang telah Allah berikan. Artinya, bahwa sebagian rizki dinafkahkan dan sebagian lain ditabung. Barangsiapa yang menafkahkan sebagian yang ia dapatkan dari penghasilan, maka kecil kemungkinan untuk jatuh miskin. Bahkan, dalam hadits shahih disebutkan bahwa Nabi saw. menabung untuk keluarganya sebagai persediaan hidup mereka selama setahun.34 Apabila umat Islam sudah terbiasa menabung dan telah menjadikan hal itu sebagai suatu kebiasaan, niscaya akan terkumpul padanya jumlah besar dari harta benda yang dapat mereka daya gunakan untuk kebaikan dan keberkatan seluruh masyarakat sehingga dapat menutupi berbagai kekurangan dalam kehidupan ekonomi, sehingga tidak memerlukan lagi
Al Quran, surat al-Baqarah(2) ayat 3. Al Quran, surat al-Anfal (8) ayat 2-4. 32 Al Quran, surat as-Syuraa (42) ayat 38. 33 lihat, Tafsir al-Qurthubi, surat al-Baqarah (2) ayat 3. 34 Al hadits, riwayat Muslim. Ini tidak berarti meniadakan tawakal kepada Allah dan sifat zuhud akan duma. karena hal tersebut termasuk mengambil sebab kausalitas yang disyariatkan.
31 30
94
267
pinjaman Luar Negeri yang didasarkan pada sistem riba (bunga) yang haram dan telah dimaklumatkan perang oleh Allah dan Rasul-Nya terhadap orang yang melakukannya. 35 Kita melihat rahasia pelarangan dan peperangan ini pada milyaran utang, komisi, dan bunga yang telah memberatkan bangsa dan masyarakat sampai mereka berusaha melunasi utang dengan utang yang lain, seperti yang dikatakan seorang penyair dulu: Jika anda melunasi utang dengan utang yang lain tidak akan menjadi pelunasan, melainkan utang di atas utang yang lain. Orientasi Infaq yang Dituntut Umat Islam dalam kewajibannya menunaikan infaq terdapat dua orientasi. Orientasinya penting dipahami oleh umat Islam sesuai dengan kadarnya. Sehingga dalam menunaikannya, selain karena faktor ekonomi juga karena faktor keikhlasan. Orientasi Pertama: Infaq di Jalan Allah. Seruan berinfaq ini dianjurkan oleh al-Qur'an dalam berbagai macam cara dan bentuk. Ada yang berbentuk perintah dan ancaman, seperti firman Allah: "Dan berinfaqlah (belanjakanlah hartamu) di jalan Allah, janganlah kamu menjatuhkan dirimu sendiri ke dalam kebinasaan, dan berbuat baiklah karena sesungguhnya Allah menyertai orangorang yang berbuat baik.36 Dalam sebuah hadits terdapat interpretasi tentang "tahlukah' dengan menahan tangan dari infaq di jalan Allah, sibuk dengan mengembangkan harta benda pribadi dan meninggalkan jihad di jalan Allah. Abu Ayyub al-Anshari berkata, "Sesungguhnya ayat ini turun berkenaan dengan kami orang-orang Anshar, ketika Allah telah menguatkan Islam dan orang-orang yang menolongnya (pengikutnya) semakin banyak, maka sebagian kami berkata kepada sebagian yang lain secara sembunyi-sembunyi: Sesungguhnya harta kita telah hilang dan Allah telah menguatkan Islam serta banyak penolong-penolongnya, alangkah baiknya seandainya kita mengurusi harta kita dan membenahi apa yang telah hilang darinya. Lalu Allah menurunkan kepada kami dan menjawab apa yang telah kami katakan. Tahlukah adalah mengurusi harta benda dan membenahinya serta meninggalkan jihad. 37 Jadi, "tahlukah" adalah menyibukkan diri dengan kepentingan-kepentingan pribadi dengan mengabaikan problematika umat. Dalam bentuk pengingkaran dan hasungan, seperti di dalam ayat; Dan mengapa kamu tidak menafkahkan (sebagian hartamu) pada jalan Allah, padahal Allah-lah yang mempusakai (mempunyai) langit dan bumi? Tidak sama diantara kamu orang yang menafkahkan (hartanya) dan berperang
Al Quran, surat al-Baqarah (2) ayat 275-279. Al Quran, surat al-Baqarah (2) ayat195. 37 Ibnu Katsir di dalam tafsirnya me-nil bat-tan riwayat tersebut kepada Abu Daud, atTirmidzi, an-Nasa'i dari Abd. bin Hamid bin Hatim, IbnuJarir, Abu Ya'la, dan al-Halda, ia menshahih-kinwya. Menurut syarah Bukhari dan Muslim. (Ibnu Katsir 1/228,229).
36 35
menyetujui transaksi-transaksi dengan sistem berter, untuk itu dianjurkan sebaiknya menggunakan uang. Tampaknya beliau melarang bentuk pertukaran seperti ini karena ada unsur riba di dalamnya.34 Dalam konsep islam tidak dikenal money demand for speculation, karena spekulasi tidak diperbolehkan. Uang adalah milik masyarakat sehingga menimbun uang di bawah bantal (tidak produktif) dilarang, karena hal itu berarti megurangi jumlah uang yang beredar. Dalam pandangan Islam uang adalah flow concept, sehingga harus selalu berputar dalam perekonomian.35 Pengusaha Kecil dalam Sistem Ekonomi Syariah Tahan banting. Istilah yang mungkin tepat untuk menggambarkan keberadaan usaha kecil dan menengah (UKM) ditengah situasi yang serba tidak menentu dan penuh ketidakpastian, sejak krisis melanda negeri ini pada pertengahan tahun 1997 hingga saat ini. Di antara rontoknya konglomerat karena belitan utang, atau ketidakmampuan optimalisasi kapasitas produksinya karena seretnya pasokan bahan baku yang harus diimpor, sebagian besar UKM justru tetap bertahan. Pengusaha di skala itu masih terus bergerak walau memikul beban yang lumayan berat, namun tetap masih bisa berdiri dan berjalan. Bagi UKM memiliki kandungan lokal yang besar, kekuatannya untuk bertahan semakin besar. Mereka pun relatif mampu mencapai optimalisasi produksi. Terbukti dari data yang ada, jumlah usaha yang masuk dalam kelompok ini mencapai 40 juta unit, yang 41.000 di antaranya masuk kategori usaha menengah, dan selebihnya usaha kecil. 36 Pada masa krisis ini kontribusi kegiatan ekspor terbesar diberikan oleh kelompok UKM. Bergugurannya perbankan tidak membuat para pelaku UKM gamang, karena kekuatan modal kerja mereka tidak bergantung sepenuhnya pada lembaga perbankan. Mereka mampu hidup dengan modal sendiri, kalau pun ada dukungan bank itu pun jumlahnya tidak besar. Prinsip kata sektor ini begitu fleksibel, sehingga mereka bisa ke luar masuk pasar lokal maupun ekspor lebih cepat. Kegiatan ekspor UKM terbanyak terjadi di sub sektor industri tekstil, produk tekstil, mebel, sepatu, mainan anak-anak, kerajinan kulit, rotan, dan kelapa sawit. Menurut data Survei Business Intelegence Report (BIRO) tentang prospek UKM Nasional yang dilaksanakan Februari-April 2001 di wilayah Jabotabek menunjukkan, 80 persen dari UKM memiliki investasi di bawah 1 juta dollar AS, lalu 72,5 persen omzetnya di bawah 1 juta dollar AS. Itu data strata UKM berdasarkan modal. Namun yang lebih menakjubkan adalah, di
34 35
Al Hadits, riwayat Atha bin Yasar, Abu Said, Abu Hurairah, dan Abu Said Al Hudri. Zainul Arifin, Op. Cit., hlm. 16. 36 Kompas,Senin 3 Desember 2001.
266
Teori Ekonomi Islam
95
harus mencampuri kemakmuran pribadi warga negara, sejauh keadilan sosial ekonomis menuntutnya.27 Peranan negara dalam kehidupan ekonomi islam mencakup empat hal, yaitu: 1) Menjamin kesesuaian dengan kode etik Islam dari tiap pribadi lewat pendidikan. 2) Menciptakan kondisi sehat di dalam pasar guna menjamin fungsinya yang baik. 3) Perbaikan penyediaan sumber-sumber dan distribusi pendapatan yang diakibatkan oleh mekanisme pasar dengan bimbingan dan pengaturan maupun dengan campur tangan langsung serta partisipasi dalam prosesnya. 4) Mengambil langkah-langkah positif di bidang produksi dan pembentukan modal guna mempercepat pertumbuhan dan menjamin keadilan sosial.28 Dalam negara Islam, tentunya bagi setiap warga negara tidak ada lagi kewajiban setelah menunakan zakat. Karena zakat merupakan inti dari keuangan Negara Islam. Di mana rakyat merupakan subjek zakat, yang mempunyai kewajiban.29 Dalam negara Islam perbendaharaan negara (baitul maal) merupakan sarana untuk menunaikan tanggung jawab negara. Di mana itu merupakan faktor yang dapat memberikan keseimbangan politik dan dalam usaha mempertahankan keseimbangan sosial.30 Mata Uang Dinar Pada dasarnya Islam memandang uang hanya sebagai alat tukar, bukan sebagai barang dagangan (komoditas). 31 Untuk menghasilkan keuntungan, uang harus dikaitkan dengan kegiata ekonomi dasar (primary economic activities) baik secara langsung melalui transaksi atau secara tidak langsung melalui penyertaan modal guna melakukan salahsatu atau seluruh kegiatan usaha.32 Sistem pertukaran zaman dahulu ialah barter (bai al muqayyadah), dan pada masa Rasulullah telah dipandang sebagai suatu sistem yang sangat lemah. Oleh karena itu Rasulullah meyadari akan kesulitan-kesulitan dan kelemahan-kelemahan sistem pertukaran ini, lalu beliau ingin menggantinya dengan dengan sistem pertukaran melalui uang. Oleh karena itu beliau menekankan kepada para sahabat untuk menggunakan uang dalam transaksitransaksi mereka. 33 Rasulullah bersabda: Ternyata Rasulullah tidak
Fazlur Rahman, Ekonomic Principles of Islami, Islamic Studies, Islamabad. Muhammad Nejatullah Siddiqi, Pemikiran Ekonomi Islam, Lembaga Islam untuk Penelitian dan Pengembangan Masyarakat_LIPPM, (Jakarta: 1986), hlm. 43. 29 Muhammad Nejatullah Siddiqi, Ibid., hlm. 50. 30 Muhammad Nejatullah Siddiqi, Ibid., hlm. 43. 31 Zainul Arifin, Dasar-Dasar Manajemen Bank Syariah, Pustaka Alvabet, (Jakarta: 2005), hlm. 16. 32 Zainul Arifin, Op. Cit., hlm. 47. 33 Fazlur Rahman, Doktrin Ekonomi Islam, Penerjemah Soeroyo dan Nastangin, Dana Bhakti Wakaf, (Yogyakarta: 1995), hlm. 73.
28 27
sebelum penaklukan (Mekkah). Mereka lebih tinggi derajatnya daripada orang-orang yang menafkahkan hartanya dan berperang sesudah itu. Allah menjanjikan kepada masing-masing mereka (balasan) yang lebih baik. Dan Allah mengetahui apa yang kamu kerjakan.38 Dalam bentuk anjuran dengan pahala yang baik, seperti diungkap-kan dalam ayat: perumpamaan (nafkah yang dikeluarkan oleh) orang-orang yang menafkahkan hartanya di jalan Allah adalah serupa dengan sebutir benih yang menumbuhkan tujuh bulir, pada tiap-tiap bulir seratus biji. Allah melipat-gandakan (ganjaran) bagi siapa yang Dia kehendaki. Dan Allah Maha Luas (karunia-Nya) lagi Maha Mengetahui.39 Dalam firman-Nya yang lain Allah swt menyatakan: Siapakah yang mau memberi pinjaman kepada Allah, pinjaman yang baik (menafkahkan hartanya di jalan Allah), maka Allah akan melipat gandakan pembayaran kepadanya dengan lipat ganda yang banyak. Dan Allah menyempitkan dan melapangkan (rezki) dan kepada-Nya lah kamu dikembalikan 40 Dalam bentuk ancaman yang keras dengan sanksi Allah dan azab-Nya yang pedih, sebagaimana firman-Nya: Hai orang-orang yang beriman, sesungguhnya sebahagian besar dari orang-orang alim Yahudi dan rahib-rahib Nasrani benar-benar memakan harta orang dengan jalan yang bathil dan mereka menghalang-halangi (manusia) dari jalan Allah. Dan orang-orang yang menyimpan emas dan perak dan tidak menafkahkannya pada jalan Allah, maka beritahukanlah kepada mereka, (bahwa mereka akan mendapat) siksa yang pedih, pada hari dipanaskan emas perak itu dalam neraka Jahanam, lalu dibakar dengannya dahi mereka, lambung dan punggung mereka (lalu dikatakan) kepada mereka: 'Inilah harta bendamu yang kamu simpan untuk dirimu sendiri, maka rasakanlah sekarang (akibat dari) apa yang kamu simpan itu." 41 Ayat-ayat ini dan yang semisalnya membuat para sahabat Rasulullah saw. penasaran sehingga mereka mengajukan pertanyaan kepadanya: Apa yang mereka nafkahkan? Al-Qur'an menyebutkan pertanyaan dari mereka ini dua kali, seakan-akan yang mereka maksud dari salah satunya adalah pertanyaan tentang alokasi nafkah. Allah berfirman: Mereka bertanya kepadamu tentang apa yang mereka nafkahkan. Jawablah: "Apa saja harta yang kamu nafkahkan hendaklah diberikan kepada ibu-bapak, kaum kerabat, anak-anak yatim, orang-orang miskin dan orang-orang yang sedang dalam perjalanan, Dan apa saja kebaikan yang kamu buat, maka sesungguhnya Allah Maha Mengetahuinya.42 Yang mereka maksudkan dengan yang kedua adalah
38 39
Al Quran, surat al-Hadid ayat 10. Al Quran, surat al-Baqarah (2) ayat 261. 40 Al Quran, surat al-Baqarah ayat 245. 41 Al Quran, surat at-Taubah (9) ayat 34-35. 42 Al Quran, surat al-Baqarah ayat 215.
96
265
pertanyaan tentang kadar yang dinafkahkan, maka jawabannya adalah: Dan mereka bertanya kepadamu apa yang mereka nafkahkan. Katakanlah "Yang lebih dari keperluan." Demikianlah Allah menerangkan ayat-ayat-Nya kepadamu supaya kamu berfikir.43 Kata "al 'afwu dalam ayat tersebut bermakna kelebihan dari kebutuhan, karena, Tidak ada shadaqah kecuali dari kelebihan akan kebutuhan. 44 Artinya, bahwa kebijakan Islam dalam infaq, yaitu supaya nafkah umum tidak melebihi nafkah pribadi sehingga seseorang menyisakan untuk diri dan keluarganya sesuatu yang mencukupi mereka dan tidak perlu lagi memintaminta kepada orang lain. Tetapi, memang tidak ada keraguan bahwa ada beberapa kondisi individual di saat sebagian orang semakin meningkat keimanan, keyakinan, dan kerinduannya yang tinggi atas tuntutan duniawi dan kebutuhan materi, ia berderma dengan sesuatu yang ia sendiri memerlukannya dan mendahulukan orang lain atas diri-nya, dalam rangka melaksanakan prinsip "itsaar" (mendahulukan kepentingan orang lain dari kepentingan diri sendiri) sebagaimana Allah memuji orang-orang yang berbuat itsar dengan flrman-Nya:"...dan mereka mengutamakan (orang lain) atas diri mereka sendiri sekalipun mereka memerlukan (apa yang mereka berikan itu). Dan siapa yang dipelihara dari kekikiran dirinya, mereka itulah orangorang yang beruntung" 45 Mereka mendahulukan hak-hak nafkah umum atas hak nafkah pribadinya karena dengan apa yang ada di sisi Allah, mengharapkan pahalaNya di akhirat, dan penggantian dari-Nya di dunia. Inilah yang dilakukan oleh Abu Bakar ash-Shiddiq ra. sebagaimana dikisahkan oleh Umar ra, ia berkata, Rasulullah saw. memerintahkan kami untuk bershadaqah, maka hal itu bertepatan dengan harta yang ada padaku. Saya mengatakan, hari ini saya mengungguli Abu Bakar, jika saya memang dapat mengunggulinya suatu hari! Lalu saya datang dengan setengah harta saya, lalu Rasulullah saw. berkata, "Apa yang kamu sisakan untuk keluargamu? Ia berkata, "Sepertiganya. "'Umar berkata (lagi), 'Kemudian Abu Bakar datang dengan membawa seluruh (harta) yang ada padanya' Maka Rasulullah saw. berkata kepadanya, "Apa yang kamu sisakan untuk keluargamu?" la berkata, "Saya sisakan untuk mereka Allah dan Rasul-Nya Saya mengatakan (kepada Abu Bakar), "Saya tidak akan mengunggulimu untuk sesuatupun selamanya.46 Tentang hal ini Jabir ra. meriwayatkan, ia berkata, kami ada di sisi Rasulullah saw. ketika seseorang datang kepadanya dengan membawa emas
Al Quran, surat al-Baqarah (2) ayat 219. Al Hadits, riwayat Bukhari secara mu'allaq dalam Kitab Zakat. 45 Al Quran, surat al-Hasyr (59) ayat 9. 46 Al Hadits, riwayat Abu Dawud dalam as-Zakat (1678), Tirmidzi dalam al-Manaqib dan Shahih-ny (3676) dan al-Haldm dalam az-Zakat dan di-shahih-kannya dengan syarat Muslim (1/414) serta disetujui oleh adz-Dzahabi).
44 43
BMT belum diakui sebagai lembaga keuangan secara formal. Oleh karenanya operasional BMT tak jauh berbeda dengan koperasi simpan pinjam. BMT dalam operasionalnya, juga Mengelola berbagai jenis simpanan dari pihak ketiga. Dan Mengelola berbagai jenis Pembiayaan. modal usaha. Juga, menerima dan menyalurkan Zakat, Infaq dan Shadaqoh. Pembiayaan yang dijalankan oleh Baitul Maal wa Tamwil, ialah: 1) Pembiayan Mudharabah, 2) Pembiayaan Musyarakah, 3) Pembiayaan Bai bi Taman ajil, 4) Pembiayaan Murabahah, dan 5) Pembiayaan qardhul hasan. Perumpamaan (nafkah) yang dikeluarkan oleh orang-orang yang menafkahkan hartanya di jalan Allah adalah serupa dengan sebutir benih yang menumbuhkan tujuh butir, dan pada tiap-tiap butir (menumbuhkan) 100 biji. Allah akan melipatgandakan ganjaran bagi siapa yang Dia kehendaki. Dan Allah Maha Luas karunia-Nya lagi Maha Mengetahui". (QS. 2:261). Peranan Pemerintah Filsafat kemasyarakatan islam, membayangkan suatu masyarakat ekonomi yang didasarkan pada pengarahan negara secara luas dan penyertaan di dalam bidang-bidang perekonomian, perdagangan dan keuangan. 24 Oleh karena itu, idealnya sistem ekonomi islam dalam tataran praktek dilapangan berada dalam naungan negara islam. Karena sistem ekonomi islam berkait secara mutlak dengan negara. Peranan ekonomi secara aktif oleh negara sebagai segi yang tidak dapat dipisahkan dari system ekonomi islam. Pengendalian modal fisik dan modal sosial terhitung sebagai kewajiban penting dari negara islam modern.25 Sehingga segala kebijakan yang dibutuhkan oleh sistem ekonomi islam dapat segera diakomodir, tanpa harus berlarut-larut memikirkan dampak politis dari kebijakan pemerintah yang akan dikeluarkan. Namun, sistem ekonomi Islam sebagai suatu sistem yang bersifat universal (rahmatan lil alamin), tentunya dapat dipraktekkan demi tercapainya kesejahteraan rakyat di negara yang bersistem apa pun. Dengan catatan pihak pemerintahnya dapat memberikan dukungan berupa kebijakan publik yang dapat menopang berjalannya sistem ekonomi islam. Di mana negara merupakan salah satu dari tiga soko guru dalam system ekonomi islam, bersama-sama dengan iman dan keterikatan pada nilai-nilai moral dan prinsip-prinsip tertentu dalam organisasi. 26 Bagi kepentingan dasar dari keadilan sosial ekonomi, negara
24 Ali Aswaf, Political Economy of the Islamic State, Ph.D Thesis, University of Southern California, 1970, hlm. 280. 25 M. Umar Chapra, The Economic System of Islam, Islamic Culture Centre, (London: 1970), hlm. 40 26 Muhammad al Mubarak, Nizam al Islam al iqtisad, Dar Al Fikr, (Beirut: 1972), hlm. 160.
264
Teori Ekonomi Islam
97
mereka yang terkoyak. Sementara rentenir dan tengkulak diam-diam telah melumat mereka. Akhirnya pendar mata mereka hanyalah kegetiran. Semuanya telah diremas. Semua telah dicabut. Pedih menatap sosok mereka. Ya Rasullullah saw, malu kami mendengar pesanmu, Bisakah kita tidur nyenyak, sementara tetangga disebelah tengah kelaparan? Umat Islam di Indonesia mempunyai potensi yang sangat besar dalam bidang ekonomi. Tetapi mengapa kita masih berada di pinggiran peta perekonomian bangsa ini? Salah satu penyebabnya adalah belum tersedianya wadah untuk memaksimalkan potensi yang besar itu. Sekalipun lembaga keuangan koperasi telah ada sejak lama, namun belum sepeuhnya berpihak pada kaum dhuafa. Terlebih bila kaum dhuafa, dalam akatifitas ekonominya berharap selamat di dunia dan di akhirat. Keberadaan koperasi sekalipun diperuntukkan untuk usahawan kecil, namun dalam kenyataan prakteknya belum menjadi harapan bagi komunitas dhuafa. BMT (Baitul Maal wa Tamwil) adalah lembaga keuangan mikro yang dioperasikan dengan prinsip bagi hasil (profit loss sharing), menumbuh kembangkan bisnis usaha mikro dan kecil, dalam rangka mengangkat derajat dan martabat serta membela kepentingan kaum fakir dan miskin. BMT adalah lembaga keuangan mikro syariah ditumbuhkan oleh prakarsa dan dengan modal awal dari tokoh masyarakat setempat sebagai landasan system ekonomi yang dijalakankan ialah as salam: keselamatan (yang berintikan keadilan), kedamaian dan kesejahteraan.20 Fungsi BMT, secara konseptual ialah melakukan kegiatan pengembangan usaha-usaha produktif dan investasi dalam meningkatkan kualitas ekonomi pengusaha ekonomi mikro dan kecil terutama dengan mendorong kegiatan menabung dan menunjang pembiayaan kegiatan ekonominya. Kemudian juga, BMT berfungsi menerima dana titipan berupa zakat, infaq dan shadaqah yang akan diooptimalkan dalam distribusinya sesuai dengan peraturan dan amanahnya.21 Terciptanya system, lembaga dan kondisi kehidupan ekonomi rakyat yang dilandasi oleh nilai-nilai dasar as salam (islam) merupakan tujuan dari pada keberadaan BMT di nusantara. 22 Dewasa ini telah tersebar lebih dari 3000 BMT di seluruh nusantara, dan telah memiliki asset (konsolidasi) lebih dari 1 trilyun rupiah, dengan jumlah pengelola lebih dari 30.000 orang.23 Secara umum, sistem operasional BMT sebagai lembaga keuangan mikro syariah, tidak jauh berbeda dengan bank syariah. Perbedaanna ialah
20 M. Amin Azis, Pedoman Pendirian Baitul Maal wa Tamwil, Pinbuk Press, (Jakarta: 2004), hlm. 1. 21 Ibid. 22 Ibid., hlm. 2. 23 M. Amin Azis, Penanggulangan Kemiskinan Melalui POKUSMA DAN BMT, Pindbuk Press, (Jakarta: 2004), hlm. xi.
sebesar telur, lalu ia berkata, Wahai Rasulullah, kami mendapatkannya dari tambang, ambillah sebagai sedekah, saya tidak memiliki yang lainnya.!". Lantas Rasulullah saw berpaling darinya, kemudian ia menghampiri Rasulullah dari sisi kanannya, lalu Rasulullah saw berpaling darinya. Kemudian ia menghampiri beliau dari belakangnya. Lalu Rasulullah saw bersabda, "Seseorang di antara kalian datang dengan apa-apa yang ia miliki kemudian mengatakan ini adalah shadaqah, kemudian ia meminta-minta kepada orang. Sebaik-baik shadaqah adalah sesuatu yang lebih dari kebutuhannya." Dalam riwayat lain: "Ambillah hartamu dari kami, kami tidak membutuhkannya' .47 Berkata Imam al Khithabi, "Dari hadits tersebut dapat difahami bahwa yang tepat bagi orang tersebut adalah menyisakan persediaan hidup untuk dirinya dan tidak melepaskan semua harta miliknya sekaligus, karena dikhawatirkan ia akan jatuh miskin, atau dikhawatirkan sengitnya perang batin terhadap pengeluaran infaq tersebut akan menimbulkan penyesalan dalam dirinya sehingga harta sudah terlanjur hilang tetapi tidak mendapatkan pahalanya, dan akhirnya ia menjadi beban bagi orang lain. Rasulullah saw. tidak mengingkari Abu Bakar Ash Shiddiq ra. yang melepaskan seluruh hartanya karena Rasulullah mengetahui akan kebenaran niatnya, kekuatan keyakinannya, dan tidak mengkhawatirkan fitnah atas dirinya seperti yang dikhawatirkan atas orang yang ditolak emasnya tersebut."48 Tidak ada keraguan bahwa di antara infaq di jalan Allah ada yang wajib seperti yang ditunjukkan oleh ayat-ayat perintah, pengingkaran, atau ancaman yang telah disebutkan di atas. Ada yang sunnat, termasuk dari amalan taqarrub kepada Allah yang paling besar. Infaq yang wajib, ada yang tertentu kadar dan alokasinya, seperti zakat yang telah diwajibkan Islam dan dijadikannya sebagai rukun ketiganya. Ada yang tidak tertentu dan terbatas bahkan diserahkan kepada nurani individu atau kepada kebutuhan masyarakat seperti kewajiban gotong-royong dan jihad dengan harta. Perincian tentang hal ini akan dijelaskan pada pembicaraan tentang distribusi.49 Orientasi Kedua: Nafkah kepada Diri dan Keluarga, dan Petunjuk Islam Mengenainya. Orientasi kedua ini adalah nafkah kepada diri, keluarga, dan siapa saja yang ditanggung seseorang. Seorang muslim tidak boleh melarang diri dan keluarganya dari rizki yang baik sedangkan ia mampu, baik motivasinya karena zuhud dan kesederhanaan maupun kikir dan kebakhilan. al-Qur'an mengingkari orang-orang yang mengaku zuhud dan para penyeru sikap berlebih-lebihan dalam agama yang mengharamkan atas diri mereka
Al Hadirts, riwayat Abu Daud dalam az-Zakat(1763), (1764) dan al-Hakim, ia menshahih-kannya mcnurut syarat Muslim (1/413) dan disepakati oleh adz-Dzahabi). 48 Ma'alim as-Sunan dengan Sunan Abu Daud, jilid II, hlm. 311. 49 Yusuf Qardhawi, Op. Cit.
47
98
263
apa yang Allah halalkan. al-Qur'an mengatakan kepada seluruh manusia: Hai anak Adam, pakailah pakaianmu yang indah disetiap (memasuki) mesjid, makan dan minumlah, dan janganlah berlebih-lebihan. Sesungguhnya Allah tidak menyukai orang-orang yang berlebihan. Katakanlah: Siapakah yang mengharamkan perhiasan dari Allah yang telah dikeluarkan-Nya untuk hamba-hamba-Nya dan (siapa pulakah yang mengharamkan) rezki yang baik? Katakanlah: Semuanya itu (disediakan) bagi orang-orang yang beriman dalam kehidupan dunia, khusus (untuk mereka saja) di hari kiamat. Demikianlah Kami menjelaskan ayat-ayat itu bagi orang-orang yang mengetahui.50 Perintah-perintah Ilahi ini: Pakailah pakaianmu! dan Makan dan minumlah! memberikan pengertian wajib bukan mubah, seperti dipahami oleh sebagian ulama. Sebagaimana firman Allah, menyatakan "Hai orangorang yang beriman, makanlah di antara rizki yang baik-baik yang Kami berikan kepadamu dan bersyukurlah kepada Allah, jika benar-benar hanya kepada-Nya kamu menyembah. 51 Dalam ayat lain dinyatakan pula, "Hai orang-orang yang beriman, janganlah kamu haramkan apa-apa yang baik yang telah Allah halalkan bagi kamu, dan janganlah kamu melampaui batas. Sesunggufmya Allah tidak menyukai orang-orang yang melampaui batas. Dan makanlah makanan yang halal lagi baik dari apa yang Allah telah rizkikan kepadamu, dan bertakwalah kepada Allah yang kamu beriman kepadaNya.52 Imam Syathibi menjelaskan tentang perintah-perintah seperti di atas: la termasuk hal mubah (yang dibolehkan) dalam batas tertentu dan merupakan perintah secara umum baik bernilai sunat ataupun wajib.53 Perintah-perintah yang tegas dari Allah ini mewajibkan untuk menikmati hal-hal yang baik berupa makan, minum, dan berhias secara umum bukan terperinci. Sebagaimana Allah mengingkari kehidupan susah dan nelangsa jika dengan motivasi zuhud dan "beribadah". Dia juga mengingkarinya jika disebabkan oleh kebakhilan atas hartanya dan ambisi pada dunia. Rasulullah saw. telah mengingkari kebakhilan dan menjadikan kebakhilan salah satu penyebab kebinasaan. Beliau bersabda, "Jauhkanlah diri kalian dari kekikiran, karena orang-orang sebelum kamu binasa lantaran kekikiran. la (kekikiran itu) menyuruh mereka untuk bakhil maka mereka berbuat bakhil, memerintahkan mereka untuk memutuskan tali silaturrahmi maka mereka memutuskannya dan memerintahkan mereka untuk berbuat jahat maka mereka melakukan kejahatan.54
Al Quran, surat al-A'raaf (7) ayat 31-32. Al Quran, surat al-Baqarah (2) ayat 172. 52 Al Quran, surat al-Maidah (5) ayat 87-88. 53 Lihit, asy-Syathibi dalam al-Muwafaqat (1/130,131). 54 Al Hadits, riwayat Ahmad (11/161), Abu Dawud dalam Az-Zabut 1698), al-Mundziri mcnisbatkannya pada An-Nasa'i, dan al-Haldm (1/11), semuanya dari Abdullah bin 'Amr dan terdapat dalam Shahill al-Jami' ash-Shaghir (2678).
51 50
&Development Islamic International Company for Real Mesir 1981 Estate Development Islamic Inveslment Company of thc Gulf Mesir 1982 Islamic Investmeni House Jordan 1981 Jordan Islamic Bank for Finance Jordan 1978 &Investment 18 Kuwait Finance House Kuwait 1977 Kuwait Finance House (Turkcy) Turki 1983 Nasser Social Bank Mesir 1972 Qatar Islamic Bank Qatar 1983 Saudi-Philippine Islamic Arab Saudi 1982 Development Bank 19 Tadamon Islamic Bank Sudan 1983 West Sudan Islamic Bank Sudan 1984 Sumber: Arabia, Middle Eastem Financial Directory 1985; The Middie East.
1,8
11,1 10,5 62,3 20,0 18,0 54,9 5,0' 50.0
Tabel 12 Kelebihan dan Kelemahan Bank Syariah

Aspek Kelebihan A. Prinsip Syariah a. Menggunakan sistem bagi hasil, bebas riba, tak memberatkan. b. Sesusai dengan syariat. B. Jenis Produk a. Lebih bervariasi (tabungan haji, kredit bagi hasil) b. Persyaratan tak berbelit dan tanpa jaminan Kenyamanan a. Karyawan baik, petugas mandatangi nasabah, dan buka pada hari libur. b. Ramah dan berpakaian sopan. c. Pelayanan cepat dicairkan. d. Ada tawar-menawar bagi hasil.
Sumber: Survei BI di daerah Jawa Barat.
Aspek Kelemahan a. Transaksi belum jelas. b. Jasa pinjamannya tinggi c. Bagi hasil hasil sama saja dengan bunga secara bisnis a. Informasi dan sosialisasi masih kurang. b. Jumlah maksimum plafon masih terbatas c. Produk kurang bervasiasi
C.
a. Karyawan belum sepenuhnya paham sistem syariah. b. Fasilitas kurang lengkap. c. Simpanan/deposito sulit. Perhitungan bagi hasil kurang jelas.
Baitul Maal wa Tamwil Kaum dhuafa adalah kelompok masyarakat yang telah tercabik. Mereka tertatih melangkah, mempertahankan hidup dan akhirnya kehabisan tenaga saat merengkuh cita-cita. Namun benarkah cita-cita masih menggelayuti impian mereka? Mereka memang tumbuh, tapi kerap layu hingga sukar berkembang. Kita tak akan paham dengan lakon mereka yang mungkin cuma indah dilantunkan di pentas sinetron. Kita juga tak bisa menuansai getar jiwa
18 19
Kelompok Al Baraka,.Ibid. Kelompok yang didirikan oleh Pangeran Mohammad bin Faisal.
262
Teori Ekonomi Islam
99
dilaksanakan secara umum bagi ssitem perbankan di Indonesia. Penyempurnaan sedikit infrastruktur dalam upaya pengauatan institusi pendukung industri perbankan syaraiah sangat menentukan sekali, seperti DSN, BAMUI, Asbisindo, dan lembaga-lembaga pendidikannya. Perlunya perdalaman ataua kajian dan penyusunan ketentuan pengawasan perbankan syaraiah berbasis risiko (risk-based supervisison), prudential regulation dan penilaian tingkat kesehatan perbank syaraiah itu sendiri, penyempurnaan terus menerus sistem pelaporan dan pedoman akuntasi dan audit perbankan syariah. Dan pengajian daerah-daerah yang mempunyai potensi kedepan nantinya. Serta yang utama adalah diperbanyaknya kegiatan edukasi publik yang bertujuan meningkatkan pemahaman masyarakat itu sendiri. Juga yang utama lain adalah saling tukar informasi, khusunya Bank Indonesia yang terus aktif berkomunikasi dengan lembaga keunagan syariah internasional, seperti Internasional Islamic Finansial Market (IIFM), Islamic Financial Service Board (IFSB), Islamic Development Bank (IDB), dan AAOIFI. Tabel 11 Lembaga-lembaga Keuangan Islam
Bank Al Baraka Bank 14 Al Baraka Islamic Investment Bank 15 Al Baraka International PLC38 A] Baraka Investment & Development Company Al Baraka Turkish Finance House Al Rajhi Company for Currency Exchange &Commerce Al Rajhi Company for Islamic Investments Bahrain Islamic Bank Bahrain Islamic Investment Company Bank Islam Malaysia Beit Ettamouil Saudi Tounsi Dar al-Mal al-Islami16 Dubai Islamic Bank Faisal Islamic Bank of Egypt Faisal Islamic Bank of Sudan Faisal Islamic Bank of Turkey Internalionai Islamic Bank Islamic Bank International Islamic Banking System International Holding 17 Islamic Development Bank Islamic International Bank for Investment Negara Sudan Bahrain Inggeris Arab Saudi Turki Arab Saudi Inggeris Bahrain Bahrain Maiaysia Tunisia Swiss UAE Mesir Sudan Turki Bangladesh Denmark Luxemburg Arab Saudi Mesir Tanggal Didirikann 1982 1984 1984 1982 1984 1978 1980 1979 1981 1983 1984 1981 1875 1977 1977 1985 1983 1983 1978 1975 1981 Modal yang Disetor (juta f) 2,0 50,0 7,0 54,8
180,0
15,5 13,5 42,0 50,0 315,0 13,6 40,0 7,7 400,0 5,0 34.8 2.000,0 1,8
Tidak diragukan bahwa kekikiran seseorang pada dirinya dan keluarganya termasuk dalam celaan tersebut, karena di antara tindakan mensyukuri nikmat Allah adalah menggunakannya dengan semestinya, sehingga kenikmatan tersebut tampak pada dirinya. Inilah yang dicintai Allah. la membenci perbuatan yang cenderung pada kebakhilan. Kita sebagai manusia Allah Maha memiliki perumpamaan yang paling tinggi seandainya memiliki seorang pelayan atau pengikut yang Idta, beri sebaikbaik pakaian tetapi pakaian itu tidak dipakainya pada saat menghadiri undangan. Kita pasti mengangapnya sebagai hal yang aneh karena hal itu bertentangan dengan biasanya. Oleh karena itu, ketika seorang lelaki datang kepada Nabi saw. dengan mengenakan pakaian usang, Nabi saw bertanya kepadanya, "Apakah kamu memiliki hana?''la menjawab, "Ya". Nabi saw bertanya lagi, 'Dari harta apa saja?". la menjawab, Dari setiap harta yang telah Allah berikan padaku, Nabi saw bersabda, Apabila Allah memberikan kepadamu harta maka hendaklah nikmat Allah dan kemurahan-Nya itu tampak pada dirimu.! Tidak ada salahnya apabila seorang muslim tampak necis dalam berpakaian sehingga selalu berusaha agar pakaian dan alas kakinya bagus. Sudah selayaknya keindahan tersebut terjadi dalam segala hal. Imam Muslim meriwayatkan dari Ibnu Mas'ud dari Nabi saw. beliau bersabda, Tidak akan masuk surga siapa yang dalam hatinya ada seberat biji sawi dari kesombongan." Lalu seorang lelaki berkata, 'Sesungguhnya ada seorang yang suka agar pakaiannya bagus dan alas kakinya bagus,-(Apakah termasuk sombong)?' Beliau bersabda, 'Sesungguhnya Allah itu indah, mencintai keindahan. Kesombongan itu adalah menolak kebenaran dan meremehkan orang lain. Al-Hakim meriwayatkannya pula, di dalam riwayatnya ini disebutkan bahwa seorang lelaki berkata, Wahai Rasulullah, sesungguhnya saya tertarik agar supaya pakaianku baru, rambutku terminyaki dan tali alas kakiku baru. Sampai ia menyebutkan gantungan cemetinya. Maka Rasulullah saw. bersabda, Itulah keindahan, Allah itu adalah indah, mencintai keindahan, tetapi kesombongan itu adalah barang siapa yang menolak kebenaran dan meremehkan orang lain." 55 Demikianlah sunnah Nabi menjelaskan bahwa Allah itu indah. la menyukai keindahan, sebagaimana la menyukai agar bekas nikmat-Nya terlihat pada hamba-Nya. Hal ini ditegaskan pula dalam hadits: Sesungguhnya Allah menyukai agar bekas nikmat-Nya terlihat pada
Kelompok Al Baraka didirikan oleh Syeikh Saleh Kamal. Kini (1985) diberi izin perbankan penuh dan disebut AJ Rajhi Banking Invcstment Corporation. 15 Ibid. 16 Cabang di Turki yang sepenuhnya dimiliki oleh Kuwait Finance House. 17 Holding Company (perusahaan induk) yang dikelola oleh Dr. Gamal Attia.
14
55 "al-Halam (1/26) berkata, Imam Bukhari dan Muslim menjadilcm hujjah para pcrawinya dan disepakati oleh adz-Dzahabi."at-Tirmidzi dan al-Halam dari Abdullah bin 'Amr dan di-hasan-kannya dalam Shahih air Jami' Ash-Shaghir (1887).
100
261
hamba-Nya. 56 Arahan Nabi ini hendaklah teraplikasikan pada makanan, minuman, tempat tinggal, dan seluruh tuntutan hidup sebagaimana teraplikasi pada pakaian dan perhiasan yang telah disinggung dalam hadits tersebut. Barang siapa bersikap bakhil terhadap diri dan keluarganya, maka pasti ia lebih bakhil terhadap kerabat, anak yatim, orang miskin, ibnu sabil, dan kepentingan masyarakat Islam yang banyak diungkapkan oleh Al-Qur'an dengan fi sabilillah (di jalan Allah ). Allah melarang berbuat kikir dan pelit dalam membelanjakan harta sebagaimana al-Qur'an juga melarang dari berlebih-lebihan dan pemborosan. Karena keadilan tercermin dalam keseimbangan, dan kebaikan tercermin dalam sikap pertengahan, sedangkan keutamaan berada di antara sikap berlebih-lebihan dan sikap berkekurangan. Allah berflrman:"Dan janganlah kamu jadikan tanganmu terbelenggu pada lehermu dan janganlah kamu terlalu mengulurkannya karena itu kamu menjadi tercela dan menyesal.57 Tidak dibenarkan seorang muslim menyengsarakan istri dan anakanaknya serta kikir dalam menghidupi mereka sedangkan ia mampu dan lapang. Rasulullah saw. bersabda, "Setiap kalian adalah pemimpin dan setiap pemimpin bertanggung jawab pada yang dipimpinnya... Seorang lelaki (suami) di keluarganya adalah pemimpin dan bertanggung jawab terhadap yang dipimpinnya.58 Sabda Nabi saw: "Sesungguhnya Allah pasti akan menanyakan setiap pemimpin tentang kepemimpinannya apakah ia memeliharanya ataukah menyia-nyiakan-nya. 59 Sabdanya pula menyatkan: Cukuplah merupakan dosa bagi seorang lelaki (suami) jika ia menelantarkan orang yang ditanggungnya. 60 Pedoman al-Qur'an tentang pemberian nafkah seseorang terhadap keluarganya ditentukan oleh ayat mulia yang sangat gamblang berikut ini: Hendaklah orang yang mampu memberi nafkah menurut kemampuannya. Dan orang yang disempitkan rizkinya hendaklah memberikan nafkah dari harta yang diberikan Allah kepadanya. Allah tidak memikulkan beban kepada seseorang melainkan (sekedar) apa yang Allah berikan kepadanya. Allah kelak akan memberikan kelapangan sesudah kesempitan.61
At-Tirmidzi dan al-Hakim dari Abdullah bin Amr dan di-hasan-kannya dalam Shahih al-JamiAs-Shaghir. 57 Al Quran, surat al-Isra' ayat 29. 58 Al Hadits, riwayat Bukhari dan Muslim. 59 Al Hadits, riwayat Tarmidzi dan al-Hakim dari Abdullah bin Amr dan di-hasankannya dalam Shahih al-Jami Ash-Shagir (1887). 60 Al Hadits, riwayat Ibnu Hibban dan ia men-shahth-\annya dari Anas bin Malik {AlMawaridAWl) dan di dalam al-Jnmi' ash-Shaghir dinisbatkan kepada Nasa'i serta di-liasankannya di dalam Shahib id-Jami'i. Dan Abu Dawud (1692), an-Nasai dan al-Haldm, ia menshahih-iannyz dan disepakati oleh adz-Dzahabi (1/415). Ahmad meriwayatkannya pula (6495) dan di-shahth-\an oleh syaikh Syalar, semuanya dari Abdullah bin "Amr, dan Muslim (696). 61 Al Quran, suarat ath-Thalaq ayat 7.
56
Pengerahan dana masyarakat dalam bentuk deposit tabungan oleh penyimpan dianggap sebagai titipan (al-wadiah) sedangkan bagi bank dianggap sebagai titipan yang aiamanatkan sebagai penyertaan dana pada proyek-proyek yang dibiayaai bank yang beroperasi sesuai dengan prinsip syariah sehingga pada penyimpan tidak dijanjikan imbalan yang pasti. 5) Dewan Pengawas Syariah (DPS) bertugas untuk mengawasi operasionalisasi bank dari sudut syariah. Selain itu manajer dan pimpinan bank Islam harus menguasai dasar-dasr muamalat Islam. 6) Fungsi kelembagaan bank syariah selain menjembatani antara pihak pemilik modal dengan pihak yang membutuhkan dana, juga mempunyai fungsi khusus yaitu fungsi amanah, artinya berkewajiban menjaga dan bertanggung jawab atas keamanan dana yang disimpan dan siap sewaktu-waktu apabila dana diambil pemiliknya. Dari gambaran tahun 2002, dunia perbankan syariah diperkirakan akan tumbuh pesat seperti tahun-tahun sebelumnya. Terdapat beberapa faktor yang mengidentifikasi hal tersebut. Dari sisi penawaran, adanya rencana penambahan modal dan rencana pembukaan kantor cabang atau kantor di bawah kantor cabang dari Bank syariah yang sudah beroperasi, diperkirakan akan meningkatkan ekspansi pembiayaan. Selain itu, dengan relatif tingginya CAR bank syariah yang memberikan kecukupan ruang gerak untuk tetap melakukan ekspansi seperti tahun-tahun sebelumnya. Diperkirakan jumlah bank syariah akan bertambah dengan masuknya pemain baru, baik bank umum maupun BPRS. Untuk bank umum, diperkirakan pada tahun 2010 akan bertambah melonjak jumlah UUS, baik dari bank swasta nasional maupun BPD, sedangkan tingginya minat pada pemda untuk masuk ke industri perbankan syariah melalui pendirian BPRS diharapkan akan meningkatkan outreach pelayanan bank syariah khsususnya bagi masyarakat rendah dan UKM. Dan semakin banyaknya bank syariah yang beropersi juga diharapakan akan mendapatkan kepada economic of scala dari industri yang akan berdampak pada semakin efesiensinya operasional bank-bank syaraiah. Apabila kita mengingat kembali potensi pasar perbankan syaraiah yang masih sangat besar dan banayk wilayah-wilayah potensial yang belum terlayani sebenarnya. Karena itu optimisme pertumbuhan volume usaha perbankan syariah nasional sangat didukung oleh rencana pengembangan usaha yang dicanangkan oleh bank umum syariah dan unit usaha syariah bank umum konvensional, serta rencana masuknya bank-bank baru dalam industri perbankan syariah. Faktor eksternal yang semakin kondusif terutama dengan semakin stabilnya nilai rupiah, terkendalinya laju inflansi, dan adanya kecendrungan terus menurunnya suku bunga SBI seperti yang terjadi tahun 2002. selain itu faktor riil seperti yang dilaporkan BPS pada awal tahun 2003 juga sangat menunjukkan adanya peningkatan ekspor yang cukup signifikan. Arah kemajuan kedepan nantinya, bank syariah sangat diharapkan dapat memperhatikan perkembangan pengaturan dan pengawasan yang
260
Teori Ekonomi Islam
101
akhlaqul karimah. Maka apabila ada pertentangan antara tujuan ekonomi bagi individu atau masyarakat dengan nilai-nilai dasar itu maka Islam tidak mau peduli dengan tujuan-tujuan tersebut dan snggup mengorbankan tujuantujuan itu dengan kerelaan hati. Hal itu dalam rangka memelihara prinsipprinsip, tujuan dan keutamaan manusia itu sendiri. Dari sinilah Islam mengharamkan haji bagi musyrikin dan mengharamkan thawaf mereka di baitullah dengan telanjang. Betapun pun syiar agama ini membawa suatu keuntungan materi bagi penduduk Makkah dan sekitarnya, tetapi Al-Quran menganggap semua itu kecil dan menjanjikan kepada mereka bahwa Allah akan mengganti untuk mereka yang lebih baik dari itu.10 Apabila kita membuka klub-klub untuk judi atau dansa, dan penjualan minuman keras. Memang hal itu dapat menghasilkan manfaat ekonomi, seperti mendorong para turis untuk datang mendapatkan mata uang asing dan sebaginya. Akan tetapi manfaat seperti itu tidak ada nilainya dalam pandangan Islam, karena dia bertentangan dengan prinsip-prinsipnya dalam memelihara kesehatan akal, fisik, akhlaq, aqidah dan hubungan sosial. Karena itu Al-Quran mengharamkan minuman keras dan judi, karena pada dasarnya terdapat mudharat yang besar. 11 Maka Islamlah satu-satunya aturan yang bersih dari ekstrimitas yang dilakukan oleh kedua sistem tersebut dan penyimpangan keduanya ke arah ifrath (berlebuhan) atau tafrith (mengurangi).12 Ciri-ciri Bank Syariah Bank syariah mempunyai ciri-ciri berbeda dengan bank konvensional, adapun ciri bank syariah adalah:131) Beban biaya yang disepakati bersama pada waktu akad perjanjian diwujudkan dalam bentuk jumlah nominan, yang besarnya tidak kaku dan dapat dilakukan dengan kebebasan untuk tawarmenawar dalam batas wajar. Beban biaya tersebut hanya dikenakan sampai batas waktu sesuai dengan kesepakatan dalam kontrak. 2) Penggunaan persentase dalam hal kewajiban untuk melakukan pembayaran selalu dihindari, karena persentase bersifat melekat pada sisa utang meskipun batas waktu perjanjian berakhir. 3) Di dalam kontrak-kontrak pembiayaan proyek, bank syariah tidak menerapkan perhitungan berdasarkan keuntungan yang pasti yang ditetapkan di muka, karena pada hakikatnya yang mengetahui tentang ruginya suatu proyek yang biayai bank hanya Allah semata. 4)
Al Quran, surat At Taubah ayat 28. Al Quran, surat Al Baqarah ayat 219. 12 Al Quran, surat Ar-Rahman ayat 8-9 13 Isa Abdurahman, (tt), Al Muamalat Al-Haditsah, wa Ahkamuh, Ciaro, h 29 dalam Warkum Sumitro, (1996), azaz-azaz Perbankan Islam dan Lembaga-lembaga Terkait, BMUI dan Takaful di Indonesia, PT. Grafindo Persada, Jakarta, hlm. 20-22.
11 10
Harta Ghanimah, Salab, dan Fai Berkenaan dengan harta ghanimah, salab, dan fai merupakan bagian yang khusus di dalam ekonomi Islam, kekhususannya ialah harta itu akan ada apabila negara (islam) sedang dalam keadaan perang. Ghanimah, salab dan fai merupakan bagian dari sumber penerimaan Baitul Maal Negara Islam dalam keadaan perang (darul islam fi waqtil harb). Pembagian harta yang didapat dalam masa perang ini, sesuai dengan ketentuan yang diatur oleh negara Islam berdasarkan Al-Quran dan Sunnah. Umumnya harta itu diperuntukkan bagi yang memperolehnya baik secara individu ataupun kelompok. Kemudian sebagian yang lain diperuntukkan untuk kemaslahatan umat (rakyat), serta sebagian yang lain untuk kepentingan logistik perang.62 Harta yang didapat dalam masa perang itu, tidak hanya berupa uang (cash money) akan tetapi, ada juga dalam bentuk barang. Untuk harta rampasan dalam masa perang yang dapat diangkat dan ada yang tidak dapat diangkat. Umumnya harta berupa senjata dikuasai oleh negara kemudian didistribusikan kepada para prajurit sebagai alat kelengkapan perang.63 Ghanimah dan Fai Di samping zakat, infaq dan shadaqah sebagaimana terurai di atas sebagai sumber penerimaan Baitul Maal Negara Islam yang peruntukkannya bagi semua urusan negara dan kesejahteraan rakyat. Juga, sumber penerimaan negara Islam sangat luas untuk mencukupi mereka dan menjamin kebutuhan-kebutuhan mereka. Di antaranya seperlima dari harta ghanimah dan fai. Allah swt. berfirman tentang distribusi harta ghanimah: Ketahuilah, sesungguhnya apa saja yang dapat kamu peroleh sebagai rampasan perang, maka sesungguhnya seperlima untuk Allah, Rasul, kerabat Rasul, anak-anak yatim, orang-orang miskin dan ibnu sabil. Dan Allah juga berfirman tentang harta Fai: Apa saja harta rampasan perang (fai) yang diberikan Allah kepada Rasul-Nya yang berasal dari penduduk kota-kota maka adalah untuk Allah, Rasul, Kerabat Rasul, anak-anak yatim, orang-orang miskin dan orang-orang dalam perjalanan, supaya harta itu tidak hanya beredar di antara orang-orang kaya saja diantara kamu.64 Negara Islam bukan hanya bertanggung jawab atas pertahanan dan keamanan saja, tetapi juga bertanggung jawa atas perawatan orang-orang yang lemah dan membutuhkan serta jaminan kehidupan yang layak untuk
Lihat Al Chaidar, Pemikiran Politik Proklamator Negara Islam Indonesia SM. Kartosoewirjo, Darul Falah, (Jakarta: 1999). 63 Ibid. 64 Al Quran, surat al Hasyr (59) ayat 7
62
102
259
mereka. Seperti juga disebutkan dalam hadits shahih-nya: Setiap kamu adalah pemimpin dan setiap pemimpin bertanggung jawab atas yang dipimpinya.65 Demikian juga Rasulullah saw. sebagai kepala negara umat Islam menjelaskan, bahwa beliau bertanggung jawab semuanya. Beliau adalah orang yang lebih bertanggung jawab atas orang-orang mukmin dari diri mereka sendiri. Siapa saja yang mati meninggalkan harta maka harta itu untuk ahli warisnya. Siapa saja yang meninggalkan tanggungan utang atau anak kecil yang terlantar, maka diserahkan kepada beliau dan beliau bertanggung jawab mengurusnya.66 Salab Abu Hanifah berpendapat, rampasan perang itu tidak boleh dibagibagikan di darul harb, hingga wilayahnya menjadi darul islam. Pada saat itulah rampasan perang baru dapat dibagi-bagikan. Pembagian itu dimulai dengan salab. Di mana salab ialah harta yang berada dalam diri musuh yang terbunuh, seperti pakaiannya, senjatanya dan sebagainya. Masing-masing tentara mendapatkan salab musuh yang ia bunuh, baik hal itu ditetapkan oleh kepala negara maupun tidak. Abu Hanifah dan Malik berpendapat, jika kepala negara menetapkan salab itu sebagai hak para tentara, mereka berhak atas salab itu, sedangkan jika imam atau kepala negara tidak menetapkan hal itu, secara otomatis salab itu menjadi harta ghanimah yang dimiliki secara bersama oleh tentara yang ikut berperang. Seseorang diperintahkan oleh Rasulullah saw. untuk meneriakkan -setelah ghanimah didapatkan. Atas hal ini Rasulullah saw. menyatakan: Siapa yang membunuh musuh maka ia berhak atas salab-nya.67Berdasarkan prinsip ini Umar menetapkan tunjungan bagi setiap anak yang lahir dalam Islam. Tunjungan ini akan bertambah seiring dengan pertumbuhan dan perkembangan bayi tersebut. Umar juga menetapkan tunjangan rutin bagi seorang Yahudi yang dilihatnya memintaminta di setiap pintu rumah. 68 Teori Jizyah Jizyah ialah uang yang diambil dari ahli dzimmah pada akhir tahun dan besarnya ialah empat dinar emas 69 atau empat puluh dirham perak dari daerah yang ditaklukkan kaum Muslimin dengan senjata. Jizyah diambil dari
Al Hadits, riwayat Bukhari dan Muslim dari Ibnu Umar. Lihat al-jamiash-Shaghir, hadits no. 1453-1456. 67 Al Hadits, riwayat Bukhari dan Muslim dari Abi Qatadah. 68 Diriwayatkan oleh Abu Yusuf dalam al kharaj hlm. 126, cet. As-Salfiah. 69 5) Besarnya jizyah boleh kurang dari jumlah di atas, misalnya satu dinar atau sepuluh dirham sesuai dengan kekayaan dan kemiskinan orang kafir yang bersangkutan, karena Rasulullah Shallallahu Alaihi wa Sallam mengambil Jizyiah satu dinar dari penduduk Yaman, dan empat dinar dari penduduk Syam. Lihat, Abu Bakr Jabir Al-Jazairi, Ensiklopedi Muslim Minhajul Muslim (Jakarta, Darul Falah, 2005), hlm. 490.
66 65
Selain berbeda dengan seluruh sistem buatan manusia yang ada yaitu lebih dalam dari segi kebebasan individu pemanfaatan sosial sesungguhnya Islam juga berbeda dengan sistem-sistem itu dalam ruh dan asas-nya, dalam tujuan dan orientasinya dan di dalam kepentingan dan fungsinya. Sesungguhnya dasar-dasar dari sistem Islam bukanlah buatan manusia, bukan pula ciptaan sekelompok dari manusia, tetapi merupakan ketentuan Allah yang maha mengetahui, yang menginginkan bagi hamba-Nya kemudahan dan bukan kesulitan. Sesungguhnya Allah adalah Rab bagi segala makhluq. Dia-lah yang mengatur segala sesuatu tanpa penyimpangan dan tanpa pemihakan. Dia adalah Rabbnya aghniya dan fuqara, Rabbnya para buruh dan para pemilik profesi, Rabbnya para pemilik dan Rabbnya para penyewa, mereka semua adalah hamba dan keluarga-Nya. Dia mengasihi mereka jauh lebih besar daripada kasih ibu terhadap anaknya. Maka apabila Allah membuat sustu sistem hidup untuk mereka, niscaya tidak ada yang lebih baik, adil, lebih sempurna dan lebih ideal dari rancangan Allah. Berbeda dengan sistem-sistem lainya, yang semuanya adalah buatan manusia yang penuh dengan kekurangan dan dikuasai oleh hawa nafsu. Sesungguhnya sistem-sistem itu bersifat materi murni yang menjadikan ekonomi sebagai orientasi hidupnya, menjadikan harta sebagai sesembahan dan dunia seluruhnya menjadi pusat perhatiannya (tumpuan harapannya). Sesungguhnya kemewahan materi itulah tujuan akhir dan menjadi firdaus yang diinginkan. Adapun Islam, dia telah menjadikan ekonomi sebagai sarana untuk mencapai tujuan besar, yaitu hendaknya manusia tidak disibukkan dengan kesusahan hidup dan perang roti yang melalaikan dari marifah kepada Allah dan hubungan baiknya dengan-Nya serta kehidupan lain yang lebih baik dan abadi. Karena sesungguhnya manusia itu apabila dipenuhi kebutuhannya dan keamanannya maka merasa tentram dan berkorsentrasi untuk beribadah kepada Allah dengan khussyu. Allah berfirman, Yang telah memberi makanan kepada mereka untuk menghilangkan rasa rapar dan mengamankan mereka dari ketakutan.9 Sehingga mereka meresa terikat dengan ikatan persaudaraan yang kuat antara satu dengan yang lainnya dari hamba-hamba Allah. Inilah tujuan ekonomi dalam Islam. Sesungguhnya ekonomi Islam dalam sistem-sistem Materilisme yang ada itu terpisah dari aklaq dan nilai-nialai kemulian, karena penekanan utamanya adalah meningkatkan produktifitas, dan penumpukan kekayaan pribadi atau kelompok dengan cara apa pun. Dalam pandangan Islam, ekonomi adalah khadim (penompang atau sarana pendukung) bagi nilai-nilai dasar seperti aqidah Islamiyah, ibadah dan
9
Al Quran, surat Quraisy ayat 4.
258
Teori Ekonomi Islam
103
Ketentuan Bank Syariah

NO 1 2 3 4 5 6 7 Ketentuan SK DIR BI No.32/34/KEP/DIR tanggal 12 Mei 1999 tentang BUS SK DIR BI No.32/36/KEP/DIR tanggal 12 Mei 1999 tentang BUS PBI No. 2/8/PBI/2000 tanggal 23 Febuari 2000 tentang Giro Wajib Minimun dalam rupiah dan Valuta Asing bagi Bank Umum yang Melakukan Kegiatan Usaha Berdasarkan Syariah. PBI No. 2/8/PBI/2000 tanggal 23 Febuari 2000 tentang Pasar Uang AntarBank Syariah (PUAS) PBI No. 2/9/PBI/2000 tanggal 23 Febuari 2000 tentang Sertivikat Wadiah Bank Indonesia (SWBI) PBI No. 2/15/PBI/2000 tanggal 12 Juni 2000 tentang Penyelenggaraan Kliring Lokal dan Penyelesaian Akhir Transaksi Antar-Bank atas Hasil Kliring Lokal. PBI No. 2/15/PBI/2000 tanggal 12 Juni 2000 tentang Perubahan Kegiatan Usaha Bank Umum Konvensional menjadi Bank Umum Berdasrkan Prinsip Syariah dan Pembukuan Kantor Bank Berdasarkan Prinsip Syariah oleh Bank Umum Konvensional. PBI No. 5/3/PBI/2000 tanggal 4 Febuari 2000 tentang Fasilitas Pembiayaan Jangka Pendek bagi Bank Syariah.
Sumber: Biro Perbankan Syariah, BI. 2003.
orang laki-laki yang telah baligh saja dan tidak dikenakan kepada anak-anak dan wanita-wanita. Kewajiban membayar jizyah gugur dari orang fakir dan orang yang tidak bisa kerja karena sakit, atau karena usia tua. Adapun orangorang yang berdamai dengan kaum Muslimin, maka uang perdamaian dikenakan terhadap mereka dan gugur dengan keislaman mereka. Hukum jizyah ialah digunakan untuk kepentingan-kepentingan umum kaum Muslimin dan dasarnya, firman Allah swt. menyatakan: Perangilah orang-orang yang tidak beriman kepada Allah dan tidak (pula) kepada hari kemudian dan mereka tidak mengharamkan apa yang telah diharamkan oleh Allah dan Rasul-Nya dan tidak beragama dengan agama yang benar (agama Allah), (yaitu orang-orang) yang diberikan al-Kitab kepada mereka, sampai mereka membayar jizyah dengan patuh sedang mereka dalam keadaan tunduk.70
Tujuan Bank Syariah Bank syariah mempunyai beberapa tujuan diantaranya sebagai berikut: 1). Mengarahkan kegiatan ekonomi umat untuk bermualamat secara Islam, khususnya mualamat yang berhubungan dengan perbankan agar terhindar dari praktek-praktek riba atau jenis-jenis usaha atau perdagangan lain yang mengandung unsur gharar (tipuan), di mana jenis-jenis usaha tersebut selain dilarang dalam Islam, juga telah menimbulkan dampak negatif terhadap kehidupan ekonomi rakyat. 2). Untuk menciptakan suatu keadilan di bidang ekonomi dengan jalan meratakan pendapatan melalui kegiatan investasi, agar tidak terjadi kesenjangan yang amat besar antara pemilik modal dengan pihak yang membutuhkan dana. 3). Untuk meningkatkan kualitas hidup umat dengan jalan membuka peluang berusaha yang lebih besar terutama kelompok miskin, yang diarahkan kepada kegiatan usaha yang produktif, menuju terciptanya kemandirian usaha. 4). Untuk menanggulangi masalah kemiskinan, yang pada umumnya merupakan program utama dari negara-negara yang sedang berkembang. Upaya bank syariah di dalam mengentaskan kemiskinan ini berupa pembinaan nasabah yang lebih menonjol sifat kebersamaan dari siklus usaha yang lengkap seperti program pembinaan penguasaha produksen, pembinaan pedagang perantara, program pembinaan konsumen, program pengembangan modal kerja dan program pengembangan usaha bersama. 5). Usaha menjaga stabilitas ekonomi dan moneter. Dengan aktivitas bank syariah akan mampu menghindari pemanasan ekonomi diakibatkan adanya inflansi, menghindari persiangan yang tidak sehat antara lembaga keungan. 6). Untuk menyelamatkan ketergantungan umat Islam terhadap bank non-syariah.
Teori Riba (Bunga/Rente) Islam dalam memandang perihal ekonomi, sangat besar menaruh perhatiannya terhadap persoalan riba. Di mana riba memiliki dampak yang sangat luas baik dalam kehidupan pribadi atau pun dalam masyarakat. Karena itu Islam melarang setiap pembayaran bunga (riba) atas berbagai bentuk pinjaman.71 Kontektual firman Allah atas pelarangan riba merupakan penyelamatan atas manusia, sehingga manusia tetap pada fitrahnya dan dunia (ekonomi) tidak menjadi tujuan hidupnya. Bila kita telusuri, Islam bukanlah satu-satunya agama yang melarang pembayaran bunga, dalam agama-agama lainnya pun termaktub larangan tersebut.72 Bahkan meminjam uang dengan bunga di larang pada zaman Yunani Kuno. Para pemikir zaman dahulu-pun telah berinteraksi dan menyikapi persoalan riba yang berkembangan dalam lingkungan masyarakat di mana pemikir itu hidup. Aristoteles adalah orang yang sangat menentang dan melarang bunga (riba) berkembang di masayarakat. Pandangan Aristoteles yang terkait dengan soal suku bunga ialah berkenaan dengan fungsi uang sebagai alat tukar (medium of exchange), bukan alat untuk menghasilkan tambahan melalui suku bunga. 73 Demikian pula dengan Plato, dimana beliau mengutuk praktek ekonomi yang bersifat ribawi (bunga).74 Sikap Plato terhadap persoalan suku bunga yang berkembang di masyarakat Yunani, dia menyatakan: suku bunga menyebabkan perpecahan dan perasaan tidak puas di tengah
Al Quran, surat at-Taubah (9) ayat 29. Al Quran, surat ar-Ruum (30) ayat 39, surat annisa (4) ayat 160-161, surat Ali Imran (3) ayat 130, dan surat al Baqarah (2) ayat 278-279. 72 Zainul Arifin, Dasar-Dasar Manajemen Bank Syariah, Pustaka Alvabet, (Jakarta: 2005), hlm. 15. 73 Sabili, Suku Bunga Dalam Perspektif Yunani, No. 3 tahun IX, edisi 1 Agustus 2001. 74 M.M. Metwally, Op. Cit. hlm. 12- 13.
71
70
104
257
masyarakat.75 Dalam agama Nasrani pun terdapat larangan aktifitas ekonomi dan keuangan yang bersandar pada bunga. Di dalam Perjanjian Lama, larangan riba tercantum dalam Leviticus 25: 27, Exodus 25: 25 dan dalam Perjanjian Baru terdapat dalam Lukas 6: 35.76 Selamat di dunia dan selamat di akhirat merupakan harapan dari setiap umat Islam. Karena manusia pasti berinteraksi dengan persoalan ekonomi, dan ekonomi itu urusan duniawi, maka demi mencapai harapan tersebut seorang muslim harus takut kepada Allah dan hari akhirat dalam aktifitas ekonomi.77 Riba ialah tambahan uang pada sesuatu yang khusus. Islam secara terang-terangan menentang keras riba. Penambahan uang yang tidak jelas (biasanya pekerjaan lintah darat) sangat mengganggu kehidupan yang harmonis sesama umat manusia. riba itu berasal dari suatu perkataan bahasa Arab, yang makna harfiahnya tumbuh atau melebihi dan dari perkataan itu digunakan untuk makna tumbuh/bertambah besarnya sesuatu benda melebihi ukurannya atau jumlahnya aslinya. Namun, harus juga dapat kita bedakan dalam pengertian bisnis (nilai tambah), apalagi di era modern sekarang ini, banyak terjadi penambahan uang (beda dengan praktek riba) tertapi ia berasal dari taransaksi komersial yang sah (penambahan nilai uang dengan partisipasi langsung dari pihakpihak yang terlibat di dalamnya segi resiko (imbalan) dari suatu usaha ekonomi. Misanya, adanya jasa yang segaja dilakukan sebagai nilai tambahnya. Transaksi komersial yang sah adalah berdasarkan tugas distribusi barang. Dengan instrumen bai (jual-beli), dimana barang yang diproduksi disediakan bagi calon konsumen yang merasa membutuhkan (tertarik). Untuk itu kita harus memahami karakteristiknya, bagaimana yang disebut dengan riba yang sebenarnya? Riba ini terbagi ke dalam dua bagian, yaitu: Pertama, Riba fadhl ialah jual beli satu jenis barang dari barang-barang ribawi dengan barang sejenisnya dengan nilai harga lebih. Misalnya jual beli satu kwintal gandum dengan seperempat kwintal gandum sejenisnya atau jual beli satu sha kurma dengan satu setengah sha kurma, dll. Kedua, riba nasiah. Riba ini adalah jual-beli barang-barang ribawi, misalnya emas, perak, atau gandum, atau syair (sejenis gandum), atau kurma dengan barangbarang ribawi lain secara tunda. Contohnya, seorang menjual satu kwintal kurma dengan satu kwintal gandum hingga waktu tertentu, atau ia menjual sepuluh dinar emas dengan seratus dua puluh dirham perak hingga waktu tertentu. Dalam riba nasiah terdapat kriteria riba jahiliyah. Riba ini sangat diharamkan Allah swt. firman-Nya, menyatakan: hai orang-orang yang
Sabili, Suku Bunga Dalam Perspektif Yunani, No. 3 tahun IX, edisi 1 Agustus 2001. Sutan Remy Sjahdeini, Perbankan Islam dan Kedudukannya dalam Tata Hukum Perbankan Indonesia, Pustakan Utama Grafiti, (Jakarta: 1999), hlm. 9. 77 Al Quran, surat al Baqarah (2) ayat 281.
76 75
1980-an, lembaga keuangan syariah bermunculan, diantara di Mesir, Sudan , negara-negara Teluk, Pakistan, Iran, Malaysia, serta Turki. Selain itu, ada pula negara-negara non-Muslim yang mendidirikan bank Islam, seperti Inggris, Denmark, Bahamas (Benon), Swiss dan Luxemberg. Secara garis besar, lembaga-lembaga keungan syariah tersebut dimasukkan dalam dua ketegori, yaitu Bank Islam Komersial (Islamic Comersial Bank) dan lembaga investasi dalam bentuk Internasional Holding Companies. Pesatnya perkembangan bank syariah menimbulkan ketertarikan bank konvensional untuk menawarkan produk-produk bank syariah. Hal tersebut cermin dan tindakan beberapa bank konvensional yang membuka sistem tertentu di dalam masing-masing bank dalam menawarkan produk bank syariah, misalnya Islamic windows di Malaysia, the Islamic transactions di cabang Bank Mesir, the Islamic Service di cabang-cabang bank perdagangan Arab Saudi. Sementara itu Citibank mendirikan Citi Islamic Investment Bank pada tahun 1996 di Bahrain yang merupakan wholly-owned subsidiary, sementara City Chase Manhattam telah mengembangkan produk Chase Manhattan Leasing Liquidity Program (CML) untuk memenuhi kebutuhan investasi overnite dan short term lain yang halal. Produk-produk investment banking yang islami juga ditawarkan oleh find manager konvensional seperti The Wellington Management Company (Amerika Serikat), Oasis Internasional Equity Fund dari Flemings Bank (Inggris) State Street Investment Management (Amerika Serikat) Kleintwort Benson Bank (Inggris) Hongkong Shanghai Bangking Corporation (HSBC-London) dan ANZ Bank (MelbourneLondon). Dari sisi penggunaan jasa perbankan syariah, tercatat beberapa perusahaan multinasional seperti KFC, Xerox, General Motor, IBM, General Electric, dan Chrysler. Berdirinya Bank Syariah di Indonesia Gagasan untuk mendirikan bank syariah di Indonesia sebenarnya sudah muncul sejek pertengahan tahun 1970-an. Hal ini dibicarakan pada seminar nasional Hubungan Indonesia-Timur Tengah pada 1974 dan tahun 1976 dalam seminar Internasional yang diselenggarakan oleh Lembaga Studi Ilmu-ilmu Kemasyarakatan (LSKIK) dan Yayasan Bhineka Tunggal Ika. Namun, masih banyak terdapat hambatan tentang bagaimana penerapan bank syariah, tekhnik bagi hasilnya, tidak berjalan dengan UU Pokok Perbankan, yakni UU No. 14/1967, Bagaimana Konsep Bank Syariahnya, siapa yang menaruh modal dalam ventura, sementara pendirian bank baru dari Timur Tengah masih dicegah, dan pembatasan bank asing yang ingin membuka kantornya di Indonesia, dan masih banyak lagi persoalanpersoalannya. Republik Indonesia No. 119 tahun 1992. Tabel 10
256
Teori Ekonomi Islam
105
dasar bunga. Pada thun 1972, sistem bank tanpa riba diperkenalkan lagi dengan berdirinya Nasser Social bank di Mesir. Berdirnya bank ini lebih bersifat sosial daripada komersial. Secara kolektif gagasan berdirnya bank syariah di tingkat internasional, muncul dalam konferensi negara-negara Islam sedunia di Kuala Lumpur, Malaysia pada tanggal 21-27 April 1969, yang diikuti oleh 19 negera peserta. Konferensi tersebut memutuskan beberapa hal, yaitu: 1) Tiap keuntungan haruslah tunduk kepada hukum untung dan rugi, jika tidak ia termasuk riba dan riba itu sedikit atau banyak hukumnya haram. 2) Diusulkan supaya dibentuk suatu bank syariah yang bersih dari sistem riba dalam waktu secepat mungkin. 3) Sementara menunggu berdirinya bank syariah, bankbank yang menerapkan bunga diperbolehkan beroperasi, namun, jika benarbenar dalam keadaan darurat. Pada masa awal perkembangannya atas ide pendirian bank syariah tak sedikit yang meragukannya. Keraguan tersebut diantaranya: Pertama, banyak yang beraggapan bahwa sistem perbankan bebas bunga (interes free) adalah suatu yang tidak mungkin dan tidak lazim. Kedua, Adanya pertanyaan tentang bagaimana bank akan membiayai sistem ekonominya. Tetapi dipihak lain, bank Islam dalah satu artenatif sistem ekonomi Islam. Sekalipun demikian, ide bank syariah terus bergulir di tengah pro dan kontra, dan para penggagasnya terus berupaya memikirkan jalan untuk mewujudkannya. Untuk mempermudah berkembangannya bank syariah di negara-negara muslim perlu adanya usaha bersama diantara negara-negara muslim. Maka pada bulan Desember 1970, pada Sidang Menteri Luar Negeri negara-negara Organisasi Konferensi Islam (OKI) di Karachi, Pakistan, delegasi Mesir mengajukan sebuah proposal untuk mendirikan bank syariah. 8 Pada sidang Menteri Luar Negeri OKI di Benghazi, Libya, Maret 1973 usulan tersebut kembali diagendakan. Sidang kemudian memutuskan agar OKI mempunyai bidang yang khusus menangani masalah ekonomi dan keuangan. Bulan Juli 1973, komite ahli yang mewakili negara-negara Islam penghasil minyak bertemu di Jeddah, Arab Saudi untuk membicarakan pendirian bank syariah. Rancangan pendirian dibahas pada pertemuan kedua, Mei 1974. Pada sidang Menteri Pembangunan Islam atau Islamic Development Bank (IDB) dengan modal awal 2 miliar dinar atau ekuivalen 2 miliar SDR (Special drawing right) IMF. Berdirnya IDB memotivasi negara-negara Islam untuk mendirikan lembaga keuangan syariah. Pada akhir periode 1970-an dan awal dekade
Proposal tentang Pendirian Bank Islam Internasional untuk Perdagangan dan Pembangunan (Internasional Islamic Bank for trade and Development) dan proposal Pendirian Federasi Bank Islam (Federasi of Islamic Bank). Atas usulan ini, kemudian proposal yang diajukan Mesir dikaji para ahli dari delapan belas negara Islam.
8
beriman, janganlah kalian makan riba dengan berlipat ganda.78 Hakikat riba nasiah ialah si A mempunyai piutang pada si B yang akan dibayar pada suatu waktu. Ketika telah jatuh tempo, si A berkata kepada si B, Engkau melunasi hutangmu, atau aku beri tempo waktu dengan uang tambahan. Jika si B tidak melunasi hutangnya pada waktu yang ditentukan, si A meminta uang tambahan dan memberi tempo waktu lagi. Begitulah hingga akhirnya dalam beberapa waktu hutang si B menumpuk berkali-kali lipat dari hutang awalnya. Di antara bentuk lain riba jahiliyah ialah si A meminjamkan uang sebesar sepuluh dinar kepada si B hingga waktu tertentu, dan si B harus mengembalikan hutangnya plus uang tambahannya (riba) sebesar lima belas dinar. Hingga sekarang riba jahiliyah ini masih banyak dijumpai di masyarakat, terutama mengenai para pengusaha kecil (pedagang) yang tidak memiliki akses kepada perbankan syariah. Beberapa keterangan yang terangkum dalam al quran, dan al hadits sebagai referensi hukum atas aktifitas riba diantaranya; dihalalkan jual beli, diharamkan riba. 79 Jangan memakan riba dengan berlipatganda. 80 Allah melaknat riba, yang memberi makan dengan riba, dua orang saksinya dan penulisnya. 81 Satu dirham riba yang dimakan seseorang dengan sepengetahuannya itu lebih berat dosanya daripada tiga puluh enam kali berbuat zinah. 82 Riba mempunyai tujuh puluh tiga pintu, pintu yang paling ringan ialah seseorang menikahi ibu kandungnya. 83 dan Rasulullah saw sendiri juga menyatakan, Jauhilah tujuh hal yang membinasakan, syirik kepada Allah, sihir, membunuh jiwa yang diharamkan Allah kecuali dengan alasan yang benar, memakan riba, memakan harta anak yatim, melarikan diri pada saat perang, menuduh wanita yang suci berzinah, dan lupa (lupa dari maksiat).84 Termasuk di antara nilai-nilai yang telah ditetapkan oleh Islam di sini dan dalam semua aspek ekonomi Islam adalah: "sikap adil." Cukuplah bagi kita bahwa Al-Qur'an telah menjadikan tujuan semua risalah langit adalah melaksanakan keadilan. "al 'Adl" (Yang Maha Adil) adalah termasuk nama Allah. Lawan kata dari keadilan adalah kedzaliman (azh zhulni}, yaitu sesuatu yang telah diharamkan Allah atas diri-Nya sebagaimana telah diharamkanNya atas hamba-hamba-Nya: Wahai hamba-hamba-Ku, sesungguhnya Aku telah mengharamkan kedzaliman atas diri-Ku dan Aku telah menjadikannya di antara kamu sekalian sebagai hal yang diharamkan, maka janganlah kamu saling mendzalimi. Allah mencintai orang-orang yang berbuat adil dan
78 79
Al Quran, surat Ali Imran (3) ayat 130. Al Quran, surat al Baqarah (2) ayat275. 80 Al Quran, surat Ali Imran (3I ayat130. 81 Al Hadits, riwayat Tirmidzi. 82 Al Hadits, riwayat Ahmad. 83 Al Hadits, riwayat Al Hakim. 84 Al Hadits, Muttafaq Alaih.
106
255
membenci orang-orang yang berbuat zhalim, bahkan melaknat mereka. Firman-Nya: Ingatlah, kutukan Allah (ditimpakan) atas orang-orang yang zhalim.85 Islam telah mengharamkan setiap hubungan bisnis yang mengandung kezhaliman dan mewajibkan terpenuhinya keadilan yang teraplikasikan dalam setiap hubungan dagang dan kontrak-kontrak bisnis. Oleh karena itu, Islam melarang bai' al- gharar (jual beli yang tidak jelas sifat-sifat barang yang ditransaksikan) karena mengandung unsur ketidak-jelasan yang membahayakan salah satu pihak yang melakukan transaksi. Hal itu akan menjadi suatu kedzaliman terhadapnya. Jika unsur "gharar" (ketidakjelasannya) itu sangat kecil maka ditolerir, tetapi jika sangat besar maka tidak ada ditoleransi. Islam melarang setiap hubungan dagang yang mengandung unsur penipuan. Selama unsur tersebut tidak banyak dan tidak disengaja maka dimaklumi. Demikian pula ada hadits yang melarang jual beli orang yang terpaksa (mudhtharr). Imam al-Khaththabi menafsirkan jual beli tersebut dengan mengatakan: seseorang terpaksa menjual barang karena uang yang menghimpitnya atau karena biaya hidup yang memberatkannya. Ia menjual apa yang ada di tanganya dengan banting harga karena darurat. Solusi orang ini, menurut agama adalah tidak membelinya dengan cara ini dan tidak membiarkan hartanya ludes, tetapi hendaklah ia ditolong dan diberikan pinjaman serta diperlonggar pembayarannya sampai ia mampu untuk menunaikan utangnya. Namun, jika terjadi transaksi jual beli dengan kondisi darurat seperti ini, menurut hukum diperbolehkan dan tidak dinyatakan batal (yakni sah secara hukum meskipun tercela secara moral agama). Al-Khaththabi berkata, Dalam sanad hadits tersebut terdapat seseorang yang majhul (tidak diketahui identitasnya) yaitu orang tua dari Bani Tamim. Namun, kebanyakan para ulama membenci jual-beli seperti ini. 86 Yakni disepakati tentang kemakruhannya karena ada unsur kedzaliman dan merugikan. Sumber alasan pelarangan adalah unsur eksploitasi keperluan orang yang terpaksa (darurat) dan membeli darinya dengan harga yang lebih murah dari harga sewajarnya yaitu harga yang adil. Di antara fenomena keadilan yang paling menonjol di sini adalah: pengharaman riba. Al-Quran telah memaklumatkan peperangan dari Allah dan Rasulnya terhadap orang-orang yang melakukannya, seperti firman Allah: hai orang-orang yang beriman, bertaqwalah kepada Allah dan tinggalkan sisa riba (yang belum dipungut) jika kamu orang-orang yang beriman. Maka jika kamu tidak mengerjakan (meninggalkan sisa riba) maka ketahuilah, bahwa Allah dan Rasul-Nya akan memerangimu. Dan jika kamu bertaubat (dari pengambilan riba), maka bagimu pokok hartamu; kamu tidak
85 86
Sebagai sustu industri baru, jika dilihat dari data selama tiga tahun terakhir dari tahun 1999 sampai Desemeber 2002, perkembangannya relatif cepat. Jika dihitung dalam persentase, peningkatan pangsa perbankan syariah terhadap perbankan nasional yaitu total aktiva dari 0,11 persen menjadi 0,35 persen. Dana pihak ketiga (DKP) dari 0,07 persen menjadi 0,035 persen. Dan pembiayaan dari 0,17 persen menjadi 0,80 persen. Fungsi intermediasi perbankan syariah juga menunjukkan kondisi yang mengembirakan. Ini tercermin dari tingginya rasio pembaiayaan dibanding pendanaan syariah juga menunjukkan rasio pembiayaan dibanding pendanaan ( atau sering disebut financing to deposit atau FDR) dalam tiga tahun terakhir selalu di atas 100 persen. Tingginya rasio FDR tidak terlepas dari karakteristik kegiatan perbankan dengan aktivitas sektor riil. Tabel 9 Perkembangan Pangsa Kegiatan Usaha Perbankan Syariah terhadap Perbankan Nasional (%)
Keterangan Aset Dana Pihak Ketiga Pembiayaan/Kredit 2000 0.17 0.15 0.40 0.25 0.23 0.57 2001 0.36 0.35 0.80 2002
Sumber: Biro Perbankan Syariat, Bank Indonesia.
Al Quran, surart Hud (11) ayat 18 al-Khaththabi, Maalim as-Sunan, Jilid V, hlm. 47, hadits No. 3242.
Gagasan mengenai bank yang menggunakan sistem bagi hasil telah muncul sejak lama, ditandai dengan banyaknnya pemikir-pemikir muslim yang menulis tentang keberadaan bank syariah, misalnya Anwar Qureshi (1946), Naiem Siddiq (1948) dan Mahmud Ahmad (1952). Kemudian yang lebih terperinci tentang gagasan ini ditulis oleh Mawdudi (1961). Demikian juga dengan tulisan-tulisan Muhammad Hamidullah yang ditulis tahun 1944, 1955, 1957, dan 1962, bisa dikatagorikan sebagai gagasan pendahuluan mengenai perbankan Islam. Sejarah perkembangan bank syariah modern tercatat di Pakistan dan Malaysia sekitar tahun 1940, yaitu upaya pengelolaan dana jamaah haji secara konvensional. Rintisan bank syariah lainnya adalah dengan berdirinya Mit Ghmr Lokal Saving Bank pada tahun 1963 di Mesir oleh Dr. Amad elNajar. Permodalan bank ini dibantu oleh Raja Faisal dari Arab Saudi. Bank pedesaan yang beroperasi tanpa bunga dan sejalan dengan prinsip-prinsip syariah ini sangat populer dan pada mulanya tumbuh dengan baik. Empat tahun kemudian Mit Ghamr dapat membuka sembilan cabang dengan nasabah sekitar satu juta orang. Namun, tahun 1967, karena persoalan politik, bank ini ditutup. Pada pertengahan 1967 bank ini diambil alih oleh National Bank of Egypt dan Central Bank of Egypt, sehingga beroperasi atas
254
Teori Ekonomi Islam
107
bentuk rekening wadiah, dalam hal ini menggunakan prinsip wadiah yad dhmanah. Namun bank tidak boleh menyatakan atau mejanjikan imbalan atau keuntungan apapun kepada pemegang rekening wadiah, demikian sebaliknya untuk para pemegang rekening tidak boleh mengharapkan atau meminta keuntungan atas rekening wadiah.6 Tingkat keuntungan bersih (net income) yang dihasilkan oleh bank dipengaruhi oleh faktor-faktor yang dapat dikendalikan (controlable factors), dan faktor-faktor yang tidak dapat dikendalikan (uncontrolable factors). Ada dua rasio yang biasanya dipakai untuk mengukur kinerja bank, yaitu return on asset (ROA) dan return on equity (ROE). ROA adalah perbandingan antara pendapatan bersih dengan rata-rata aktiva (average asset). Adapaun ROE didefinisikan sebagai perbandingan antara pendapatan bersih dengan rata-rata modal (average equity) atau investasi parapemilik bank. Keuntungan bagi para pemilik bank merupakan hasil dari tingkat keuntungan (profitability) dari asset dan tingkat leverage yang dipakai. Hubungan antara ROA dengan leverage digambarkan sebagai berikut: Return On Assets x Leverage Multiplier = Return on Equity (ROE).
Apabila bank dapat menghasilkan net income dari assetnya (ROA) sebesar 2%, sedangkan leaveragenya 15 maka, ROE = 2% x 15 = 30% Perangkat laporan keuangan bank syariah yang lengkap, meliputi: Laporan posisi keuangan (neraca), laba-rugi, arus kas, perubahan modal pemilik dan laporan laba ditahan, perubahan investasi terbatas, sumber dan penggunaan zakat dan dana sumbangan (apabila bank bertanggung jawab untuk hal ini), sumber dan penggunaan dana qard, catatan-catatan laporan keuangan.7 Tabel 8 Perkembangan Jaringan Kantor Perbankan Syariah
Keterangan BUS BUK yang mempunyai UUS Jumlah Kantor BPR Syariah 1992 1 0 1 9 2 1 40 78 1999 2 3 62 78 2000 2 3 96 81 2001 2 6 130 83 2002
menganiaya dan tidak (pula) dianiaya. 87 Nash al-Qur'an ini menunjukkan bahwa dasar pengharaman riba adalah melarang perbuatan zhalim bagi masing-masing dari kedua belah fihak, maka tidak boleh menzhalimi dan tidak boleh dizhalimi. Nabi saw. mengkategorikannya termasuk di antara Tujuh perbuatan dosa besar yang menghancurkan. 88 Nabi saw menganggapnya sebagai salah satu dari kedua perbuatan hina yang jika tersebar di masyarakat maka akan mendatangkan azab Allah, yaitu riba dan zina: Jika telah tampak di suatu negeri perbuatan riba dan zina, maka mereka telah menghalalkan datangnya azab Allah pada mereka.89 Hal itu tidak lain karena riba adalah memakan harta orang lain tanpa jerih payah dan kemungkinan mendapatkan resiko, mendapatkan harta bukan sebagai imbalan kerja atau jasa, menjilat orang-orang kaya dengan mengorbankan kaum miskin, dan mengabaikan aspek perikemanusiaan demi penghasilan materi. Semua agama telah mencela riba sampai orang-orang Yahudi pun mengharamkannya antara mereka meskipun membolehkannya dalam hubungan bisnis mereka dengan bangsa selain Yahudi, sebagaimana terekam dalam pernyataan mereka? Tidak ada dosa bagi kami terhadap orang-orang ummi (orangArab). 90 Sedangkan agama Kristen (Nasrani) telah mengharamkannya secara tegas dalam kitab-kitabnya yang asli. Demikian pula para pembuat undang-undang dan filosof terdahulu seperti Solon perancang undang-undang Athena lama dan Plato. Sedangkan Aristoteles, memandang bunga apapun sumbernya-adalah suatu penghasilan yang tidak wajar karena diambil dari jerih-payah orang lain. la berpendapat bahwa: uang tidak melahirkan uang (dengan sendirinya) dan barang siapa mengembangkan biakkannya dengan kerja maka ia lebih berhak mendapatkan hasilnya. Sebagian kaum filosof berkata, Orang orang yang mengembangkan riba lebih mirip dengan pohon kurma jantan, mereka hidup dari kerja orang lain dan mereka tidak berkerja (sendiri).91Banyak ahli filsafat ekonomi di masa kita telah membicarakan riba. Mereka menjelaskan resiko dan bahayanya secara sosial, ekonomi dan politik. Salah seorang di antara mereka mengatakan, Lord King; sesungguhnya masyarakat kita menapaki jalan hidup yang lurus jika dapat menurunkan nisbah bunga sampai nol, yaitu
Al Quran, surat al-Baqarah (2) ayat 278-279. Al Hadits, riwayat al-Khththabi dalam Maalim as Sunan (V/47) hadits no. (3242). Yitu perusak individu dan masyarakat, di dunia dan akhirat. Beliau juga melaknat orang yang memakan riba, orang yang memberikan makan riba, penulis dan saksinya. Sabda Nabi saw: mereka dalam riba tersebut sama. ( Shahih al-Jamiash-Shaghir, 5090). Yaitu dalam pangkal dosanya, meskipun berlainan tingkatan masing-masing. 89 Al Hadits, riwayat at-Thabrani dan al-Hakim dari Ibnu Abbas seperti tersebut dalam Shahih al-Jami' ash-Shaghir (679). 90 Al Quran, surat Ali Imran (3) ayat 75. 91 Lihat: Abu Zahrah, Buhuts fir Riba.
88 87
Sumber: Biro Perbankan Syariat, Bank Indonesia.

6 7
Zainul Arifin, Op. Cit., hlm. 50 Zainul Arifin, Op. Cit., hlm. 66.
108
253
menghapusnya sama sekali. Begitu pula para pemikir umat Islam telah menjelaskan keburukan-keburukan riba dan dampaknya yang membahayakan kehidupan dalam berbagai aspek, seperti Ustadz Al-Maududi, Darraz, Isa Abduh, Al-Arabi, Abi As-Saud, Abu Zahrah, As-Shiddiqi dan lainlain. Baitul Maal merupakan lembaga perbendaharaan negara (islam) yang berfungsi untuk menerima dan mendistribusikan segala penerimaan negara sesuai posting yang dibenar menurut syari. Praktek sistem Baitul Maal telah ada sejak masa Rasulullah saw. walaupun secara ekplisit tidak dinyatakan sebagai Baitul Maal. Praktek pendistribusian harta benda dari Bahrain yang dilakukan Rasulullah seusai shalat dan diserah-terimakan di masjid merupakan suatu kenyataan, bahwa masjid pada saat itu juga berfungsi sebagai tempat Baitul Maal, selain sebagai tempat untuk ibadah mahdhah, pusat kendali militer dan politik. Kebiasaan Rasulullah, juga diikuti oleh Abu Bakar pada masa beliau sebagai khalifah. Manajemen Baitul Maal baik dari segi pengelolaan maupun fungsinya semakin menonjol ketika di masa pemerintahan Umar bin Khatab. Di mana Baitul Maal dilembagakan secara tersendiri dan memiliki pengelola yang diangkat khusus untuk itu. 92 Pada masa Rasulullah hingga masa para sahabat, sumber penerimaan Baitul Maal ialah dari zakat, ghanimah, fai, kharaj, jizyah, dan ushr.93 Zakat dikeluarkan untuk memenuhi berbagai kebutuhan negara sesuai delapan asnaf yang termaktub dalam al quran, adapun kharaj dipergunakan untuk kebutuhan negara dalam pekerjaan umum dan pembangunan. Kapitalisme Maududi menyebutkan milik pribadi, kemerdekaan berusaha, alasan mencari keuntungan sebagai satu-satunya perangsang, persaingan bebas, diskriminasi antara hak para pekerja dan majikan, bersandar pada sumber daya alam untuk pertumbuhan serta prinsip tidak campur tangan negara merupakan alasan-alasan utama kapitalisme modern. Beliau mengakui adanya unsur kebenaran pada prinsip-prinsip tersebut, tapi beranggapan bahwa pelaksanaannya dilakukan secara lewat batas oleh kapitalisme.94 Penekanan tidak wajar atas hak-hak milik pribadi dan kemerdekaan berusaha menimbulkan kerugian yang besar selama berlangsungnya revolusi industri, yang mengakibatkan penderitaan dan kemelaratan yang luas. Disahkannya pemungutan bunga yang menambah watak anti sosial dari perusahaan kapitalistis menjurus kepada penumpukan kekayaan dan proses
Irfan Mahmud Rana, Sistem Ekonomi Pemerintahan Umar Ibn Al Khatab, Pustaka Firdaus, (Jakarta: 1990), hlm. 148. 93 Ibid. 94 Abul Ala Maududi, Islam and Modern Economics Theories, (Delhi: Markazi Maktabah Jamaat-e Islami, 1969), hlm. 136.
92
hubungan kemitraan antara penyandang dana (shahibul maal) dengan pengelola dana (mudharib).5 Bank syariah sesuai dengan fungsinya dapat menarik dana dari masyarakat (pihak ketiga), dalam bentuk 1) titipan (wadiah), yaitu simpanan yang dijamin keamanan dan pengembaliannya (guaranted deposit) tetapi tanpa memperoleh imbalan atau keuntungan. 2) partisipasi modal berbagio hasil dan berbagi resiko (non guaranted account) untuk investasi umum (general investement account / mudharabah mutlaqah) di mana bank akan membayar bagian keuntungan secara proporsional dengan portofolio yang didanai dengan modal tersebut. 3) Investasi khsusus (special investement account / mudharabah muqayyadah) di mana bank bertindak sebagai manajer investasi untuk memperoleh fee; jadi bank tidak ikut berinvestasi sedang investor sepenuhnya mengambil resiko atas investasi tersebut. Karena ketiga hal tersebut, maka sumber dana bank syariah terdiri dari: modal inti (core capital), kuasi ekuitas (mudharabah account) dan titipan (wadiah). Modal inti adalah dana modal sendiri, yaitu dana yang berasl dari para pemegang saham bank, berupa modal yang disetor oleh para pemegang saham. Kemudian dana cadangan, yaitu sebagian laba bank yang tidak dibagi, yang disihkan untuk mengantisipasi timbulnya resiko kerugian. Dan laba ditahan, yaitu sebagian laba yang seharusnya dibagikan kepada para pemegang saham, tetapi oleh para pemegang saham sendiri (melalui rapat umum pemegang saham) diputuskan untuk ditahan kembali dalam bank. Kuasi ekuitas (mudharabah account), bank menghimpun dana bagi hasil atas dasar prinsip mudharabah yaitu akad kerjasama antara pemilik dana (shahibul maal) dengan pengusaha (mudharib). Bank dalam kedudukannya sebagai mudaharib menyediakan jasa bagi para investor, berupa: 1) rekening investasi umum, di mana bank menerima simpanan dari nasabah yang mencari kesempatan investasi atas dana mereka dalam bentuk investasi berdasarakan prinsip mudharabah mutlaqah. 2) rekening investasi khusus, di mana bank bertindak sebagai manajer investasi bagi nasabah institusi (pemerintah atau lembaga keuangan lain) atau nasabah korporasi untuk menginvestasikan dana mereka pada unit-unit usaha mereka atau pada proyek-proyek tertentu yang mereka setujui. 3) rekening tabungan mudharabah, prinsip mudharabah juga digunakan untuk jasa pengelolaan rekening tabungan. Salahsatu syarat mudharabah ialah dananya harus dalam bentuk uang (monetary form) dalam jumlah tertentu dan diserahkan kepada mudharib. Dana titipan (wadiah / non remunerated deposit), ialah dana pihak ketiga yag ditipkan pada bank, yang umumya berupa giro atau tabungan. Dalam giro wadiah, bank islam dapat memberikan jasa simpanan giro dalam
5
Zainul Arifin, Op. Cit., hlm. 46.
252
Teori Ekonomi Islam
109
keuntungan yang diperoleh adalah berdasarkan bagi hasil dari keuntungan bank yang pembayarannya dilakukan pada akhir bulan atau pada saat jatuh tempo. Melalui proses sosialisasi kedua komponen tersebut diatas, diharapkan masyarakat lebih mengenal dan tertarik dengan sistem perbankan syariah sehingga perkembangan dan kinerja bank syariah akan lebih meningkat menuju arah yang lebih prospektif, dan mampu menjadi motor penggerak dalam pertumbuhan ekonomi bangsa.2 Perbankan syariah nasional (Indonesia) dalam tiga tahun terakhir ini menunjukkan perkembangan yang relatif cepat. Itu dapat dilihat pada indikator keuangan, seperti jumlah aktiva, dana pihak ketiga, serta volume pembiayaan. Bahkan sekarang, sudah terdapat 2 Bank Umum Syariah (UUS), serta 85 Bank Perkreditan Rakyat Syariah (BPRS). Data pada akhir tahun 2002, total aktiva dari seluruh bank syariah nasional (tidak termasuk BPRS) adalah sebesar Rp. 4.045 miliar atau 0,36 persen dari total aktiva seluruh perbankan nasional.3 Terjadinya peningkatan sebesar 48,8 persen dari tahun sebelumnya. Dana pihak ketiga yang dihimpun sebesar Rp. 2.918 miliar atau 0,35 persen dari dana pihak ketiga (DPK) yang dihimpun seluruh sistem perbankan. Sedangkan pembiayaan yang disalurkan oleh perbankan syariah adalah sebesar Rp. 3.277 miliar atau 0,80 persen dari jumlah penyaluran pembaiayaan atau kredit seluruh sistem perbankan. Jadi, dari data diatas, harus diakui bahwa pangsa volume usaha perbankan syariah nasional masih kecil dibandingakan dengan perbankan nasional. Ada aturan tertentu dalam dunia pembiayaan perbankan, seperti kita lihat tahun 2002, pertumbuhan pembiayaan perbankan syariah sebesar 59,9 persen, sedikit lebih rendah dari tahun sebelumnya, yaitu 61,3 persen. Jika pada akhir tahun 2001 tercatat Pembiayaan Yang Diberikan (PYD) sebesar Rp. 2,05 triliun pada akhir tahun 2002 meningkat menjadi sebesar Rp. 3,28 triliun. Dibandingkan perbankan konvensional, arternatif penyaluran dana perbankan syariah relatif lebih banyak. Namun demikian, hingga tahun 2002, pembiayaan perbankan syariah masih dominan pembiayaan dengan akad murabahah 70,93 persen, mudharabah 15,22 persen dan musyarakah 1,84 persen. Sedangkan bentuk-bentuk pembiyaan lainnya seperti salam4, ijarah, gadai dan hawalah masih dalam porsi yang belum signifikan. Berbeda dengan bank konvensional, hubungan antara bank syariah dengan nasabahnya bukan hubungan antara debitur dan kreditur, akan tetapi
Pikiran Rakyat, 29 Maret 2003. M. Luthfi Hamidi, Jejak-jejak Ekonomi Syariah (Jakarta: Senayan Abadi Publishing, 2003), hlm. 03. 4 Salam ialah pembelian dengan pembayaran di muka, yang pembelinya telah menetukan spesifikasi, kuantitas dan waktu penyampaian pesanan. Ijarah ialah sewa. Hawalah ialah
3 2
pemiskinan dari rakyat banyak. Penekanan berlebihan pada kepentingan diri sendiri dan motif demi keuntungan justru menciptakan suatu masyarakat yang hampa dari prikemanusiaan, persaudaraan, rasa iba hati, dan kerja sama. Maududi mempertimbangkan kembali perombakan yang diperkenalkan di negara-negara kapitalis, yang memungkinkan peranan aktif negara dan perlakuan yang lebih baik terhadap para buruh. Walaupun adanya perubahan tersebut, pengangguran besar-besaran dan adanya kebutuhan yang tidak bisa dipenuhi ketika sumber-sumber produksi dibiarkan tidak dimanfaatkan, terciptanya perdagangan yang turun naik dan dikuasainya masyarakat oleh lembaga-lembaga keuangan yang memungut riba terus berlangsung sampai hari ini. 95 Mahmud Ahmad menolak pengakuan kapitalisme sebagai suatu proses penyesuaian diri menuju pemuasan kebutuhan manusia secara maksimal, dengan menunjukkan kekacauan yang telah terjadi karenanya. Krisis-krisis ekonomi merupakan jawaban yang cukup untuk menolak anggapan seperti di atas. 96 Dengan mengutip Halm, A. Mannan mengkritik kapitalisme karena kegagalannya dalam mempertahankan lapangan kerja yang penuh dan karena menjamin persaingan bebas.97 Kelemahan utama dari kapitalisme menurut Baqir adalah kegagalannya dalam lapangan distribusi. Penekanannya atas penambahan terus menerus dari produksi adalah salah kaprah karena penambahan produksi tidak menjamin kesejahteraan yang lebih baik.98 Mabid Mahmud dan Chawdhri mengemukakan tambahan, bahwa lewat distribusi yang adil dari hasil masyarakat yang dapat menjamin kesejahteraan dan pemenuhan kebutuhan serta besarnya ukuran kue tidak selamanya relevan dalam hubungan ini. Setiap penambahan pada besarnya kue dalam sistem kapitalis mengurangi kesejahteraan dan kepuasan manusia, karena ia memperlebar jurang antara si kaya dan si miskin. 99 Suatu penolakan yang keras terhadap kapitalisme, datang dari Sayyid Qutb yang berpendapat bahwa kapitalisme itu benar-benar tidak berprikemanusiaan dan bertentangan dengan Islam.100
Ibid., hlm. 100-106. Syeikh Mahmud Ahmad, Economics of Islam: A Comparative Study, (Lahore: Muhammad Ashraf, 1972), hlm. 4-17. 97 M.A. Manan, Islamic Economics: Theory and Practice, (Lahore: Muhammad Ashraf, 1970), hlm. 37-38 98 Muhammad Baqir al Sadr, Iqtisaduna, (Beirut: Dar al-Fikr, 1968), hlm. 240-241. 99 Lihat Mabid Mahmoud, Friction, Power Rationing and al-Zakat dalam Gary, Association of Muslim Social Scientist, Proceeding, Third National Seminarr, (Indiana: May 1974). 100 Lihat Sayyid Qutb, Marikat al Islam wal-ras Maliyah, (al-Qahirah: 1966).
96
95
110
251
Teori-teori Modern tentang Bunga Sementara sasaran utama dari serangan kapitalisme ditujukan pada konsepsi hak milik pribadi yang bersifat mutlak, dan sifat yang tak terkendalikan dari kebebasan berusaha dalam kapitalisme, persaingan "yang mematikan", peningkatan yang tidak terhindarkan dari kapitalisme monopoli, pemerasan tenaga kerja dan lahirnya imperialisme, maka lembaga yang paling banyak dikecam adalah bunga, yang dianggap sebagai sumber dari banyak keburukan di dalam sistem ini. Dikala kita menyimpulkan secara singkat pandangan para ahli ekonomi Islam mengenai lembaga seperti apa yang akan dibahas pada bab berikut, disini kita catat sanggahan dan penolakan mereka terhadap berbagai teori yang berusaha menjelaskan dan membenarkan penarikan bunga. Maududi dan Anwar Iqbal Qureshi merupakan penyumbang-penyumbang pertama di bidang ini. Dalam pada itu Mahmud Ahmad, Issa Abduh, Mahmud Abu Saud, dan Nassir A. Sheikh juga memberikan sumbangannya.101 Sikap menahan diri dan menunggu tidak memberikan hak kepada kapitalis atas suatu imbalan sampai ia dapat membuktikan bahwa penggunaan modal, yang dipinjam tak dapat tiada harus menghasilkan keuntungan. Dengan cara sama, semata-mata menempuh risiko tidak perlu menjamin adanya penambahan modal yang mengandung risiko itu. Teori produktivitas adalah tanpa bukti apa pun karena nilai produktivitas dari modal sebetulnya tunduk pada keadaan yang tidak pasti dari hukum penawaran dan per-mintaan. Maududi menemukan bahwa Teori Pemilihan Waktu dan Teori Likuiditas untuk sebagian bisa dianggap berlaku, sepanjang menyangkut penjelasan tentang bunga di dalam ekonomi modern. Tapi tentu saja penjelasan tidak bisa digolongkan pada suatu pembenaran. Suatu lembaga hanya bisa dibenarkan dengan menunjuk pada peranannya di dalam masyarakat dan manfaatnya untuk kemanusiaan. Maududi meneliti peranan ini dan mendapatkan bahwa bunga adalah penyebab dari pelbagai penyakit dalam masyarakat; penyakit ekonomi, politik, maupun moral spiritual. Qureshi mencatat bahwa tidak terdapat teori yang sama-sama disetujui mengenai bunga _suatu pokok yang digarisbawahi oleh beberapa penulis mengenai masalah ini. la menyanggah teori klasik menurut cara-cara yang sudah dikenal. Dengan menolak teori produktivitas sebagai sesuatu yang berbelit-belit dalam pemberian alasannya dan teori pemilihan waktu (Time Preference) sebagai suatu yang berdasar atas dugaan psykhologis yang palsu, ia menemukan bahwa teori Moneter tentang bunga dalam versi neoklasik dan versi Keynes, sebagai suatu yang tidak mengena dengan sebab musabab adanya bunga dibandingkan dengan bagaimana tingkat bunga itu ditentukan.
Syeikh Nasir Ahmad, Some Aspects of Constitution and the Economics of Islam, (England: The Woking Mission & Literary Trust, 1967), hlm. 71-75.
101
mudharabah terbagi dalam dua jenis, yaitu mudharabah muthlaqah (general invesment) dan mudharabah muqayyadah. Perbedaannya adalah dalam mudharabah muthlaqah, shahibul maal tidak memberikan batasan-batasan atas dana yang di investasikannya, sehingga mudharib memiliki wewenang penuh untuk mengelola dana tersebut tanpa terikat waktu, tempat, jenis usaha, dan jenis layanannya. Berbeda dengan konsep mudharabah muqayyah, yakni pihak bank terikat dengan ketentuan-ketentuan yang telah ditetapkan oleh shahibul maal. Selain sistem penghimpunan dana, hal lainnya yang juga perlu untuk lebih disosialisasikan kepada masyarakat adalah salah satu produk bank syariah yaitu tabungan. Dengan lebih dikenalnya produk tersebut oleh masyarakat, berikut manfaat yang dapat diperolehnya, memungkinkan meningkatnya perolehan dana yang dapat dihimpun dari produk tersebut. Jenis produk tabungan di bank syariah, pada dasarnya hampir sama dengan bank konvensional, yaitu giro, tabungan, dan deposito. Namun dalam bank syariah terdapat perbedaan-perbedaan yang sifatnya prinsipil. Seperti adanya akad yang mendasarinya, sehingga semua transaksi yang dilakukan harus mengikuti kaidah dan aturan yang berlaku menurut syariat Islam. Begitu pula dengan adanya profit sharing dalam hal penggunaan dana untuk pembiayaan. Pembagian keuntungan yang diperoleh dari pembiayaan yang dilakukan harus berdasarkan perjanjian pembagian keuntungan antara bank dan nasabah yang ditetapkan dimuka. Giro pada bank syariah pada umumnya menggunakan akad al-wadi'ah sehingga secara asasi bank tidak dapat menggunakannya karena sifatnya hanya sebagai titipan yang dapat diambil sewaktu-waktu. Oleh karena itu, giro yang berdasarkan wadi'ah tidak mendapatkan keuntungan, bahkan seharusnya nasabah membayar kepada bank karena telah menugaskannya untuk menyimpan secara aman. Namun, tidak menutup kemungkinan bank dapat memberikan semacam bonus atau hadiah kepada para pemegang giro, asalkan tidak dijanjikan dimuka, karena jika dilakukan akan sama halnya dengan bunga. Dalam hal tabungan, bank syariah menerapkan dua akad tabungan, yaitu wadi'ah dan mudharabah. Tabungan dengan akad wadi'ah tidak mendapatkan keuntungan dari bank, tapi bank tidak dapat memberikan semacam bonus kepada nasabahnya asal tidak dijanjikan dimuka. Sementara itu, tabungan dengan akad mudharabah, nasabah akan memperoleh keuntungan dari bagi hasil atas pendapatan dari penggunaan dana oleh bank dengan ketentuan yang telah disepakati di muka. Di sini perlu ditekankan bahwa untuk memutarkan dana tersebut, dibutuhkan jangka waktu tertentu sehingga diperlukan adanya tenggang waktu antara dana yang diberikan dan pembagian keuntungan. Untuk deposito pada hakekatnya hampir sama dengan tabungan, yaitu dengan menerapkan akad mudharabah sehingga
250
Teori Ekonomi Islam
111
prinsip-prinsip syariah. Dan usaha bank ini selalu berkaitan dengan masalah uang sebagai dagangan utamanya.1 Sekalipun demikian, perbankan syariah masih perlu sosialisasi sehingga perkembangan dan kinerja perbankan syariah terus meningkat. Hal itu disebabkan masih banyaknya masyarakat yang belum mengenal dan mengetahui sistem yang diterapkan dalam perbankan syariah sehingga manfaat dan nilai tambah yang dapat diperoleh masyarakat dari perbankan syariah kurang begitu dipahami dan diketahui. Misalnya saja, bagaimana sistem penghimpunan dana yang dilakukan bank syariah? Apa saja perbedaan jasa dan layanan perbankan syariah dibandingkan bank konvensional?. Apa dan bagaimana sistem ini dilakukan sehingga sesuai dengan syariat Islam, serta perbedaannya dengan sistem bank konvensional harus lebih diperkenalkan sehingga diharapkan akan lebih menarik minat masyarakat untuk ikut serta di dalamnya. Jika dilihat dari sumbernya, pada dasarnya dana bank syariah dihimpun dari tiga komponen, yaitu modal, titipan, dan investasi. Modal sebagai dana yang diserahkan oleh para pemilik (owner), Digunakan untuk hal-hal yang produktif seperti pembiayaan, di samping untuk penggunaan yang secara langsung tidak menghasilkan seperti pembelian fixed asset. Pada akhir periode, para pemilik modal akan memperoleh bagian yang biasa dikenal dengan deviden yang merupakan pendapatan bank dari hasil-hasil usaha yang dilakukan, seperti pendapat yang diperoleh dari bagi hasil dengan pihak pengguna dana. Sementara itu, titipan merupakan salah satu prinsip yang digunakan oleh bank syariah dalam memobilisasi dananya. Dengan akad yang melandasinya yaitu al-wadi'ah, yang merupakan titipan murni dan setiap saat dapat diambil jika pemiliknya menghendaki. Terdapat dua jenis wadi'ah yaitu wadi'ah yad al-amanah (trustee depository), yakni pihak yang menerima titipan tidak boleh menggunakan dan memanfaatkan uang atau barang yang dititpkan, dan ia dapat membebankan biaya kepada penitip sebagai biaya penitipan. Jenis wadi'ah yang kedua adalah wadi'ah yad adh-dhamanah (guarantee depository), dimana pihak yang menerima titipan dapat menggunakan dan memanfaatkan uang atau barang yang dititipkan, dan penitip akan menerima insentif berupa bonus yang merupakan hasil dari penggunaan dana tersebut. Dalam hal investasi, bank syariah menerapkan mudharabah sebagai akad yang melandasinya, dengan tujuan untuk menciptakan suatu kerjasama antara pemilik dana (shahibul maal) dengan pengelola dana (mudharib) yang dalam hal ini adalah bank. Disini
la mengutip Keynes untuk menetapkan akan kemungkinan dan keinginan tingkat bunga 0 persen.102 Mahmud Ahmad dan Farid mengutip Harrod untuk menetapkan pokok yang sama. Siddiqi mengutip Shackle untuk mengecilkan peranan bunga dan menggaris-bawahi "sifat-sifat bunga yang paradoksal".103 Dalam risalahnya yang cemerlang mengenai "Semantics of the Theory of Interest" Mahmud Ahmad mencatat kekacauan yang ditemuinya dalam kepustakaan ekonomi antara istilah untung (profit) dan bunga (interest).104 la memberikan sejumlah ringkasan dari teori-teori Smith, Ricardo, Say, Malthus, Sismondi, Marshall, Fisher dan malahan juga Bhom Bawerk dalam hubungan ini. la me-misahkan antara peranan ekonomi yang berbeda sama sekali, yang dimainkan oleh modal pinjaman dan modal dengan risiko. Dengan merumuskan modal sebagai "bagian dari kekayaan, yang digunakan untuk menciptakan kekayaan lebih lanjut", ia mencatat bahwa "modal dengan risiko adalah sejenis modal yang setuju untuk menghubungkan imbalannya sebagai jasa partisipasinya dalam proses produksi dengan besamya nilai yang diciptakan oleh partisipasinya itu".105 Tapi modal pinjaman menentukan harga partisipasinya dalam bentuk suatu tingkat bunga yang ditetapkan. Beban biaya modal tersebut berupa bunga, merupakan biaya yang pertama-tama harus ditutup dari harga barang yang akan diproduksi". Modal pinjaman karena alasan ini, menunjukkan kekuatan luar biasa pada seluruh jangkauan pertimbangan secara ekonomis; sedangkan modal risiko sebaliknya memperiihatkan keluwesan luar biasa bagi perusahaan yang bersangkutan. Modal pinjaman mendasarkan bunganya itu, dengan menetapkan suatu batas bagi daya marginal dari usaha produktif, sedangkan modal beresiko tidak meletakkan suatu batas seperti itu dan membiarkannya bebas untuk menggarap semua sumber alam dan mengkaryakan semua tenaga yang tersedia". Mahmud Ahmad menganggap bahwa bunga sebagai "sebab utama, bersamaan dengan sebab-sebab kedua tertentu, yang dari dirinya sendiri merupakan cermin pantulan dari sebab pertama tersebut, yang sebenarnya mengekalkan keseimbangan kesempatan harga, keuntungan dan harga sewa. 106 Mahmud Ahmad menilai bahwa alasan yang membenarkan bunga dengan mempersamakannya dengan sewa dan upah, adalah keliru. Mengenai sewa ia mencatat bahwa pada dasamya tanah tersebut produktif, sedangkan modal uang tidak. Uang tanpa kerja tidak akan menghasilkan apa pun, sedangkan tanah biar pun tanpa usaha bisa menghasilkan sesuatu
Anwar Iqbal Qureshi, Islam and the Theory of Interest with an Introduction by Sulaiman Nadvi, (Lahore: Muhammad Ashraf, ), hlm. 10-43. 103 Muhammad Nejatullah Siddiqi, Some Aspects of the Islamic Economy, (Lahore: Islamic Publication, 1970), hlm. 13-114. 104 Mahmud Ahmad, Semantic of Theory of Interest, Islamic Studies, Rawalpindi, Juni 1967. 105 Ibid. Hlm. 79. 106 Ibid., hlm. 182-187.
102
Tim Redaksi (1994), Ensiklopedi Hukum Islam, PT. Ichtiar Baru, Van Hoeve, Jakarta. Hlm. 194.
112
249
barangkali hanya rumput untuk makanan temak atau semak-semak untuk dijadikan bahan bakar.107 Dalam hal sewa menyewa: "Jika terjadi kerugian karena nasib buruk atau salah perhitungan, maka sipemberi pinjaman yang menanggung kerugian, sedangkan dalam hal pinjaman modal, maka tiap kerugian karena nasib buruk, salah hitung atau sebab apa pun, kerugian tersebut menjadi tanggungan dari peminjam". la menyalahkan Marshall karena telah membuat analog! yang palsu antara harga sewa dengan bunga. la berkesimpulan bahwa bunga tidaklah sama sifatnya dengan keuntungan, juga tidak sama dengan sewa dan pinjaman. Mahmud Ahmad membahas sifat dan tujuan menabung dan beranggapan bahwa meningkatkan tabungan sebagai pinjaman adalah sama dengan mengabaikan suatu kebutuhan, atau melibatkan suatu pengorbanan yang merupakan suatu tuntutan yang palsu tanpa dasar dalam kenyataannya. Uzair juga mencatat bahwa asal mula modal dengan pembenaran yang menyertai atas pemberian imbalan, bersumber dari konsep mengenai modal fisik _barang modal _yang bertumpuk dalam masyarakat primitif. Ketika pembenaran yang sama untuk pemberian imbalan diterapkan pada modal uang, ia menimbulkan kebingungan. 108 Sebagaimana ditekankan oleh beberapa penulis, bahkan dunia yang tidak menentu dimana proses produksi terjadi, tidak memberi jaminan atas produktifitas nilai yang positif, juga tidak terhadap modal fisik.109 Suatu kritik bersifat penelitian atas usaha untuk membenarkan bunga barubaru ini telah dilakukan oleh Mahmud Saud, yang juga memperingatkan "akan kecenderungan untuk memperlakukan modal uang seolah-olah sama dengan barang modal atau sebagai kekayaan yang nyata, suatu kecenderungan yang makin sering terdapat dalam kepustakaan modern.110 la meneliti pandangan dari Samuelson, Patinkin, Joe S, Barn, di samping karya Schumpeter dan Keynes. Samuelson yang mempersamakan harga dengan sewa untuk memakai uang, memberikan kesan bahwa mempergunakan jasa dari uang sama saja dengan menggunakan jasa seorang dokter. Kebe-ratan menyolok untuk memperlakukan bunga sebagai sewa adalah bahwa uang sebagai alat pembayaran (alat tukar) dianggap tidak mengalami penyusutan harga dan bahwa anda tak akan menyewa sesuatu yang musnah atau hilang, bilamana barang itu anda gunakan.
harus dengan sendirinya memainkan peran positif dan secara sadar memberi sumbangan untuk pelaksanaan cita-cita yang diharapkan lewat: 1). Perencanaan rasional. 2). Pembangunan prasarana fisik dan sosial yang diperlukan.9 Suatu peranan aktif dari negara, dikemukakan di dalam laporan komisi ekonomi Jamaat-i-Islami Pakistan, ditulis oleh Khursid Ahmad dan Naiem Siddiqi. Suatu kecenderungan dicerminkan secara penuh dalam manifestasi Jama'at pada pemilihan umum tahun 1970. Dengan kondisi itu dalam pikirannya, Kalim Siddiqi mengemukakan peranan sangat aktif negara, yang akan "melaksanakan atas nama Allah, hak pemilikan atas nilai lebih atau modal dan mengelola serta mengarahkan investasi lebih lanjut". Kita telah menyebutkan pendekatan Mawdudi yang berhati-hati mengenai campur tangan negara dalam kehidupan ekonomi. Ada beberapa penulis seperti Muhammad Abu Su'ud yang beranggapan bahwa perluasan peranan negara dalam ekonomi di zaman moderen sebagai sesuatu yang tidak sehat, dan menginginkan agar sistem ekonomi Islam dapat mengawasi kecenderungan ini. Pening-katan aksentuasi untuk peranan lebih positif dari negara dalam ekonomi Islam, seperti digambarkan oleh para penults tersebut di atas, kelihatannya menunjukkan suatu kecenderungan yang tidak bisa dibelokkan, yang mencer-minkan kondisi yang sedang berubah dari kehidupan ekonomi moderen, yang makin bersifat kompleks dan saling ketergantungan. Perbankan Islam Kata bank dari kata banque dalam bahasa Prancis, dan dari banco dalam bahasa Italia, berarti peti/lemari atau bangku. Yang sudah pasti, semua itu untuk mentimpan barang-barang berharga. Dalam Islam tidak disebutkan secara eksplisit, tapi dimaksudkan sebagai sesuatu yang memiliki unsusr-unsur seperti struktur, manajemen, fungsi, hak dan kewajiban maka semua itu disebutkan dengan jelas, seperti zakat, sadaqah, qhanimah (rampasan perang), bai (jual-beli), dayn (utang dagang) maal (harta) dan sebagainnya. Dan sudah pasti memiliki fungsi yang dilaksnakan oleh peran tertentu dalam kegaiatan ekonomi. Berbicara perbankan dalam Islam, sudah pasti tidak luput dari membicara Perbankan Syariah yang sedang hangat-hangatnya dibicarakan, bahkan telah menjadi contoh terbaik dalam dunia perbankan sebagai salah satu sistem perbankan modern sekarang ini. Bank syariah adalah lembaga keungan yang usaha pokoknya memberikan kredit dan jasa-jasa lain dalam lalu lintas pembayaran serta peredaran kredit dan jasa-jasa lain dalam lalu lintas pembayaran serta peredaran uang yang beroperasi diseuaikan dengan
Muhammad Nejatullah Siddiqi, Some..., Op. Cit. Muhammad Uzair, Some Conseptual and Practical Aspects of Interets Free Banking, Paper Presented at the First International Conference on Islamic Economics, (Makka, 1976), hlm. 36. 109 Muhammad Nejatullah Siddiqi, Teaching of Economics at the University Level in Muslim Countries: The Callenge of Alien Concepts and the Formulation of Islamic Concepts, Paper Presented at the First Word Coference on Muslim Education, (Makka, 1977), hlm. 17. 110 Mahmud Abu Saud, Op. Cit., hlm. 35.
108
107
248
Teori Ekonomi Islam
113
pengarahan negara secara luas dan penyertaan di dalam bidang-bidang pereko-nomian, perdagangan dan keuangan. Fazlur Rahman mengatakan bahwa "bagi kepentingan dasar dari keadilan sosial ekonomi, negara harus mencampuri kemakmuran pribadi warga negara, sejauh keadilan sosial ekonomis menuntutnya." la berpendapat bahwa "apabila dianggap bahwa keadaan suatu masyarakat secara ekonomis tidak dapat diperbaiki untuk jangka waktu yang diperkirakan, tanpa negara mengambil alih pengelolaan langsung dari perindustrian, Islam bukan saja tidak melarang yang demikian, malah secara sadar akan menganjurkan negara untuk melakukannya sebagai suatu kewajiban yang harus dilaksanakan." Chapra, juga beranggapan bahwa peranan ekonomi aktif oleh negara sebagai segi yang tidak dapat dipisahkan dari sistem ekonomi Islam; penyediaan modal fisik dan modal sosial oleh pemerintah dan penataan jaminan sosial terhitung sebagai kewajiban penting dari negara Islam moderen. Dalam kertas kerja paling akhir mengenai masalah ini, daftar fungsi dan kewajiban negara ini termasuk juga menciptakan kemantapan nilai uang dan menyelaraskan hubungan ekonomi intemasional, di samping usaha penghapusan kemiskinan dan penciptaan kondisi yang sehat untuk pemberian kesempatan kerja penuh dan pertumbuhan bertingkat tinggi.8 Sebagai prinsip umum, ruang lingkup kegiatannya ditentukan oleh tujuan dari sistem Islam. Tapi ia juga sekaligus menekankan bahwa "tata cara untuk mencapainya ialah lewat pendidikan dan bukan lewat paksaan . . .", yang menunjukkan betapa besarnya pengaruh fikiran Mawdudi tentang masalah tersebut. Tidak seorang pun membantah bahwa selama bisa diatasi dengan pendidikan, maka paksaan hendaklah dihindarkan. Tapi kita tidak boleh ragu-ragu mengenai satu pokok fikiran, yaitu bahwa tujuan sistem Islam harus dapat dicapai dan paksaan adalah diperboleh-kan, bila usaha lewat pendidikan gagal. Di antara tindakan paksaan yang dibolehkan untuk suatu situasi tertentu, terdapat pembatasan-pembatasan kebebasan pribadi dalam bertindak, pengaturan kegiatan bisnis, penentuan harga, upah, sewa serta tingkat keuntungan, perpajakan, pajak progresif pada kekayaan lebih, paksaan untuk menjual atau menyewakan, nasionalisasi, pembatasan pemilikan, perencanaan ekonomi dan penetapan denda-denda keuangan. Di antara sejawat Mawdudi yang akrab, Naiem Siddiqi, juga menentukan beberapa tindakan positif oleh negara yang bisa diterapkan pada situasi tertentu yang terdapat di beberapa negara-negara Muslim. Chapra lebih positip lagi dalam kertas kerjanya yang paling akhir, ketika dia menetapkan bahwa "untuk pelaksanaan tujuan ini menjadi kewajiban negara Islam untuk tidak meninggalkan fungsi pokok berupa penyediaan sumbersumber, khususnya sumber-sumber yang langka, atau penentuan tuntutan bersama akibat beroperasinya kekuatan tak ter-kendalikan dari pasar. Negara
Patinkin menganggap bahwa bunga adalah salah satu bentuk penghasilan karena pemilikan. Argumen ini bersifat menipu, karena bunga dibayar bukan saja sebelum realisasi penerimaan, tapi malah tanpa peduli atas realisasi-nya itu sendiri. Lebih-lebih pembenaran Patinkin gagal untuk mencakup bunga yang harus dibayar atas pinjaman konsumtif. Joe S. Bain mempersamakan dana yang bisa dipinjam dengan barang modal. Abu Saud menunjukkan bahwa pemilik modal uang bukanlah seorang penanam modal. Dari dua rumusan tentang bunga yang dibuat oleh Keynes, nilai uang dan nilai komoditi, maka yang pertama adalah sangat menentukan atas hukum preferensi waktu yang dibuatnya, ketika ia menganggap bahwa bunga adalah perbedaan antara harga dari uang hari ini dan harga uang tersebut pada suatu tanggal di masa datang. Tapi apakah harga tersebut? tanya Abu Saud "satu-satunya jalan untuk menentukan harga dari uang tersebut adalah dengan menentukan daya belinya ..., ini mungkin bisa ditentukan untuk waktu sekarang, tapi bagaimana mungkin untuk menentukan harga uang tersebut pada waktu yang akan datang?"111 Keynes secara mutlak menyebutkan definisi lain dari bunga; suatu definisi yang lebih menunjukkan terutama pada alasan penarikan bunga (raison d'etre). Dalam rangka membahas alasan yang membuat harga bunga uang lebih bisa diterima daripada harga komoditi, ia menyebutkan bahwa "kemampuan untuk melepaskan suatu asset pada suatu tenggang waktu, dapat memberikan suatu kesenangan rasa terjamin yang potensial, yang sifatnya tidak sama dengan asset-asset dari jenis lainnya, walaupun asset-asset itu sendiri mempunyai nilai yang sama. Teori Nisbah Satu faktor yang paling menonjol dalam sistem ekonomi Islam dan sekaligus yang membedakannya dengan sistem ekonomi konvensional adalah adanya nisbah bagi hasil dalam aplikasi perbankan syariah. Nisbah bagi hasil itu melalui akad-akad bagi hasil (profit and loss sharing) untuk memenuhi kebutuhan masyarakat dalam aktifitas perekonomian. Sebagai methode pemenuhan permodalan (equity financing) juga ada akad-akad jual beli (al bai) untuk memenuhi kebutuhan pembiayaan (debt financing). Dalam prinsip bagi hasil dikenal dua macam kontrak (akad), yaitu: akad Musyarqah (joint venture profit sharing) dan akad mudharabah (trustee profit sharing).112 Akad Musyaraqah, melalui kontrak ini dua pihak atau lebih termasuk bank dan lembaga keuangan bersama nasabahnya dapat mengumpulkan modal mereka untuk membentuk sebuah perusahaan (syirkah al inan) sebagai sebuah badan hukum (legal entity). Setiap pihak memiliki bagian secara proporsional dengan kontribusi modal mereka dan mempunyai hak
111 112
Ibid., hlm. 39. Zainul Arifin, Op. Cit., hlm. 18.
114
247
mengawasi (voting right) perusahaan sesuai dengan proporsinya. Dalam kontrak tersebut, salah satu pihak dapat mengambil alih modal pihak lain sedang pihak lain tersebut menerima kembali modal mereka secara bertahap. Inilah yang disebut musyarakah al muntanaqishah.113 Dalam akad mudharabah, juga merupakan suatu bentuk equity financing, tetapi mempunyai bentuk (feature) yang berbeda dengan akad musyaraqah. Pada akad mudharabah, hubungan kontrak bukan hanya antara pembeli modal, melainkan antar penyedia dana (shahibul maal) dengan enterpreneur (mudharib). Mudharib dapat berbentuk perseorangan atau badan untuk tujuan melakukan perdagangan. Mudharib dalam kontek ini menjadi trustee atas modal tersebut. Bank dan lembaga keuangan dalam kontrak ini dapat menjadi salah satu pihak. Mereka dapat menjadi pengelola dana (mudharib) dalam hubungan mereka dengan penabung dan investor, atau dapat menjadi penyedia dana dalam hubungan mereka dengan pihak pengguna dana. Akad mudharabah dalam aplikasinya terbagi kepada dua tipe, yaitu akad mudharabah mutlaqah (tidak terikat) dan akad mudharabah muqayyadah (terikat). Dalam implementasi mudharabah mutlaqah, pemilik dana memberikan kekuasaan penuh kepada pengelola untuk menggunakan dana tersebut dalam usaha yang dianggapnya baik dan menguntungkan. Adapun dalam impelementasi mudharabah muqayyadah, pemilik dana menentukan syarat dan pembatasan kepada pengelola dalam penggunaan dana tersebut dengan jangka waktu, tempat, jenis usaha dan sebagainya. Pegelola menggunakan modal tersebut dengan tujuan yang dinyatakan secara khusus dalam akad, yaitu untuk menghasilkan keuntungan.114 Pihak-pihak yang bersangkutan dalam suatu akad mudharabah, bebas untuk menentukan tiap-tiap rumusan nisbah bagi kuntungan, dengan pengertian bahwa pihak-pihak yang bersangkutan akan menerima prosentase tertentu dari keuntungan dan bukan dalam jumlah uang yang ditetapkan lebih dahulu. 115 Mengenai perbankan dalam Islam yang mengambil mudharabah sebagai bentuk dasar dari cara kerjanya, tidak menetapkan suatu plafon prosentrase bagian dari modal dalam keuntungan yang didapat.116 Teori Kredit dalam Islam Perjanjian mudarabah dan musyarakah pada hakikatnya bertujuan memberi modal investasi jangka panjang kepada perusahaan-perusahaan Islam. Hal ini terutama berlaku pada perjanjian musyarakah, di mana pemulihan modal awal itu akan memakan waktu sampai 10 tahun. Namun
Zainul Arifin, Ibid. Zainul Arifin, Op. Cit., hlm. 19. 115 Muhammad Nejatullah Siddiqi, Pemikiran Ekonomi Islam, LIPPM, (Jakarta: 1986), hlm. 33. 116 Muhammad Nejatullah Siddiqi, ibid, hlm. 34.
114 113
bagaimana pun masih memungkinkan adanya perbedaan-perbedaan yang tidak menyolok. Di samping memperlakukan hukum syariah, menjamin pemenuhan kebutuhan dan mempertahankan keseimbangan sosial, negara punya fungsi penting untuk membuat perundang-undangan baru yang mengatur dan dan memberikan bimbingan bagi kehidupan ekonomi dalam hal-hal yang dibiarkan tidak diatur oleh syariah. Kondisi yang terbuka guna penciptaan perundangan-undangan baru ini, terutama dalam mengatur hubungan antara manusia dengan alam, sebagai dapat dibedakan dengan hubungan antar manusia dengan manusia lainnya. Hubungan ini selalu berubah dengan berubahnya pengetahuan, penemuan sumber-sumber baru, kekuatankekuatan produksi dan sebagainya. Kesemuanya itu, secara wajar dan layak wajib ditertibkan dalam rangka untuk menjamin keadilan dan melindungi kepentingan masyarakat. Penga-turan semacam itu tidak boleh merupakan bagian dari hukum tetap, syariah, karena kebutuhan akan pengaturan itu tumbuh berulang sesuai dengan perubahan dalam kondisi kehidupan. Islam memberikan wewenang kepada pemerintah yang dibentuk sesuai dengan hukum Islam untuk mengisi jurang ini. Pemerintah dapat melarang suatu hal yang selama ini dianggap mubah (yang dibolehkan), atau dapat membuat peraturan yang membuat sesuatu yang mubah menjadi wajib. Apabila penguasa melarang sesuatu yang pada dasar-nya dibolehkan, maka ia menjadi haram, dan bila diundang-kan sesuatu untuk dilaksanakan, maka wajib hukumnya. (Kekuasaan ini tidak bisa diterapkan pada apa yang sejak semula sudah haram atau wajib dalam syariah). Pembahasan ini merupakan suatu yang paling jelas bisa dilihat dalam kepustakaan, jika ia dibaca dalam kaitan dengan apa yang ditulis oleh penulis mengenai permasalahan yang sama pada bagian awal buku ini. Sementara negara tidak dapat mengesahkan apa yang secara jelas diharamkan oleh syariah atau membebaskan orang dari kewajiban-kewajiban yang secara jelas diwajib-kan oleh syariah, negara dapat saja mengeluarkan suatu perangkat perintah dan larangan, agar dapat mengendalikan kehidupan ekonomi dan memberikan bimbingan untuk mencapai tujuan-tujuan yang diingikan. Dalam pembahasannya mengenai peran negara dalam ekonomi, Muhammad al Mubarak menyatakan bahwa negara merupakan salah satu dari tiga soko guru sistem ekonomi Islam, bersama-sama dengan iman dan keterikatan pada nilai-nilai moral dan prinsip-prinsip tertentu dalam organisasi. Fungsinya adalah untuk menegakkan keadilan dan menjamin dipenuhinya kebutuhan dengan mengatur fasilitas-fasilitas umum dan sistem jaminan sosial. Dalam disertasi doktomya tentang "Politik Ekonomi Negara Islam" Aswaf Ali menyimpulkan bahwa filsafat kemasyarakatan Islam, membayangkan suatu masya-rakat ekonomi yang didasarkan pada
246
Teori Ekonomi Islam
115
milik, yang di dalam Islam didapatkan berdasarkan kerja, menjadi dasar kedua untuk didistribusikan, sesudah kerja dan kebutuhan. Tahawi juga menyokong teori yang sama. Abu Sulaiman memberikan komentar mengenai distribusi dengan meletakkan kepercayaan yang besar pada pasar yang berfungsi dengan baik. Campur tangan pihak pemerintah, bagaimana pun, mungkin dianggap perlu. Peranan Negara Tanpa suatu prasangka mengenai pentingnya kemerdekaan pribadi, peranan negara dalam kehidupan ekonomi makin banyak mendapat sorotan dalam berbagai tulisan. Peranan ini terutama mencakup empat macam tindakan: 1) Menjamin kesesuaian dengan kode etik Islam dari tiap pribadi lewat pendidikan, dan bila perlu lewat paksaan. 2) Menciptakan kondisi sehat di dalam pasar guna menjamin fungsinya yang baik. 3) Perbaikan penyediaan sumber-sumber dan distribusi pendapatan yang diakibatkan oleh mekanisme pasar dengan bimbingan dan pengaturan maupun dengan campur tangan langsung serta partisipasi dalam prosesnya. 4) Mengambil langkah-langkah positif dibidang produksi dan pembentukan modal guna mempercepat pertumbuhan dan menjamin keadilan sosial. Telah disetujui bahwa negara menikmati kekuasaan yang paling luas untuk melaksanakan fungsi-fungsi tersebut, dengan syarat, bahwa fungsi itu dilaksanakan dengan cara demokratis, dimana segala keputusan diambil sesudah bermusyawarah secukupnya dengan wakil-wakil rakyat yang sebenarnya. Baqir al Sadr telah membahas peranan negara didalam sistem ekonomi Islam dengan agak panjang lebar. Di samping melaksanakan perundangan yang relevan, negara memberikan jaminan sosial, menjamin pemenuhan kebutuhan untuk tiap warganegaranya serta menciptakan keseimbangan pada standar hidup dalam masyarakat. Tanggung jawab langsung negara sehubungan dengan jaminan sosial, didasarkan atas hak umum dari seluruh masyarakat terhadap sumber-sumber alam, dan karena adanya kenyataan, bahwa sebagian warga masyarakat yang tidak punya kemampuan untuk bekerja, juga punya hak terhadap sumbersumber alam tersebut. Baqir selanjutnya menunjukkan bahwa pembentukan perbendaharaan negara merupakan sarana untuk menunaikan tanggung jawab ini. Sehubungan dengan usaha mempertahankan keseimbangan sosial, ia menekankan pada pendapat, bahwa hal itu tidak bersangkutan dengan tingkatan pendapatan, tapi dengan standar hidup. Karena keseimbangan,
dalam hal perjanjian mudarabah pun pihak bank biasanya tidak menjual sahamnya dalam perusahaan itu selama masa empat-lima tahun, karena saham menimbulkan masalah. Hal ini terutama ditentukan oleh keadaan pasar, serta apakah akan ada orang yang akan membeli saham yang dipegang oleh bank itu. Sekalipun bank mengutamakan dividen yang akan diterimanya atas saham-sahamnya. Jelaslah bahwa mereka akan enggan menjual saham itu bila keadaannya kurang menguntungkan, karena dapat mengakibatkan kerugian modal. Tentu akan lebih mudah untuk mencari pembeli jika saham-saham perusahaan itu diperjual-belikan di bursa efek. Namun kebanyakan perusahaan yang menerima pinjaman bank tidak termasuk kelompok yang sahamnya diperjualbelikan di bursa. Kuwait adalah satu-satunya negara Islam yang mempunyai bursa efek yang cukup maju. Di negara itu dulunya ada bursa resmi dan tidak resmi, namun yang tidak resmi bubar di tahun 1982, yang menyebabkan kehancuran bagi pasar uang Kuwait, dan akibatnya itu masih terasa. Selain di Kuwait jarang sekali ada perusahaan Islam yang mengumpulkan modal dari khalayak ramai. Kebanyakan perusahaan penerima modal dari bank merupakan perusahaan keluarga berukuran kecil, yang sebagian besar modalnya selain dari bank juga berasal dari para keluarga. Maka sulitlah untuk mencari ahli keluarga yang dapat menebus saham-saham dari bank Islam ini, mengingat besarnya jumlah modal itu. Dana Jangka Pendek Biasanya nasabah bank memerlukan pinjaman jangka pendek, khususnya pedagang eceran dan pedagang grosir, yang merupakan bagian terbesar dari para nasabah bank Islam. Dan sesungguhnya bank-bank Barat hanya memberi pinjaman untuk jangka waktu yang relatif pendek, dibandingkan dengan perjanjian mudarabah dan musyarakah. Bank-bank Inggris acapkali menyediakan kredit dagang untuk masa 90 hari atau kurang, dalam bentuk Letter of Credit (L/C) sedangkan pinjaman untuk jangka lebih lama dipandang sebagai kredit jangka panjang, namun jangka waktunya jarang yang berlangsung lebih lama dari tiga tahun. Karena investasi modal saham dan perjanjian bagi hasil pada hakikatnya bersifat jangka panjang, maka diperlukan kerja keras untuk melaksanakannya. Jenis kredit semacam ini jelas tidak cocok untuk pinjaman jangka pendek. Karena itu bank-bank Islam harus menemukan metode lain untuk menyediakan kredit jangka pendek, sementara tetap menghindari bunga. Teknik Alternatif Diterapkan untuk Kontrak Pembelian Kembali Suatu sarana baku adalah upaya murabahah (kontrak pembelian ulang untuk kredit jangka pendek) atau sarana kontrak penebusan, yang khusus dan
116
245
cocok untuk kredit niaga. Berdasarkan sarana murabahah pihak bank akan membeli suatu komoditi tertentu lalu menjualnya kepada nasabahnya sehingga kelak bank itu akan menerima premi harga. Bank menerima laba dari premi penjualan kembali, karena bank sendiri menyelenggarakan kegiatan jual beli barang, bukannya penerima riba. Premi harga itu diterimanya berdasarkan usaha niaga, dan menurut hukum Islam, hal ini halal.117 Biasanya masa penjualan kembali akan ditentukan oleh pihak bank dalam suatu kontrak dengan nasabahnya, sebelum pembelian dilaksanakan. Dengan demikian sarana murabahah itu merupakan pemberian kredit dalam waktu tertentu, biasanya 90 hari atau paling lama 180 hari. Kontrak itu dapat bersifat fleksibel, sehingga memungkinkan penundaan tanggal penjualan kembali, bilamana nasabahnya belum sanggup menebus barang itu, namun untuk penundaan itu ditetapkan pula suatu premi tambahan. Suatu keuntungan dari "murabahah" ini ialah karena kedudukan keuangan bank lebih kuat dibandingkan dengan nasabahnya, acapkali bank dapat memperoleh diskonto atas pembelian untuk kepentingan nasabahnya. Dan bila bank itu membeli barang-barang sekaligus untuk beberapa nasabahnya ia dapat memperoleh diskonto tambahan karena banyaknya pembelian itu. Karena itu nasabahnya mungkin akan membayar harga yang tidak seberapa mahal kepada bank, termasuk premi harga yang tidak seberapa mahal kepada bank, termasuk premi harga yang harus dibayarnya bila ia membeli komoditi bersangkutan sendiri. Hampir semua pengekspor Barat lebih senang melaksanakan perjanjian murabahah itu, karena uang pembayarannya dapat diterima lebih cepat dan tanpa risiko, di samping itu mereka tidak terlalu repot untuk mengusahakan kredit dagang itu sendiri bagi kepentingan pelanggannya pada bank-bank konvensional. Dengan demikian pengekspor Barat itu dapat memanfaatkan sarana kreditnya untuk keperluan lain.118 Dengan perjanjian murabahah itu, bank Islam bersangkutan tidak perlu menangani sendiri komoditi yang diperdagangkan, dan tidak perlu menyediakan gudang atau fasilitas penyimpanan komoditinya. Bank hanya mengurus dokumen, dan menyimpan surat bersangkutan sebagai bukti bahwa ia pemilik komoditi itu. Komoditi bersangkutan dapat langsung diserahkan pada nasabah bank itu oleh pengekpor di Luar Negeri atau produsen Dalam Negeri. Urusan pembayaran terakhir berdasarkan kontrak penjualan merupakan urusan bank dan nasabahnya, para pemasok tidak perlu menghiraukannya, dan dia dapat menyerahkan barangnya secara biasa saja. Pihak bank Islam enggan untuk mengurus penyimpanan atau pergudangan, karena kegiatan itu bukan bidangnya.119
117 118
Zainul Arifin, Op. Cit., hlm. 19. Ibid. 119 Ibid.
Pendapatnya ini membawa kita kepada persoalan penilaian sistem pasar. Semua orang akan setuju dengan Chapra bahwa "walaupun sistem pasar diakui oleh ajaran Islam, karena kebebasan pribadi yang diberikannya, tapi itu tidak bisa dianggap sebagai sesuatu yang suci dan tidak bisa diganti. Tujuan-tujuan dari masyarakat muslimlah yang lebih penting. Karena itu sistem pemasaran harus dimodifikasi sedemikian rupa, supaya sejauh mungkin sesuai dengan cita-cita Islam. Perhatikanlah pernyataan berikut yang dibuat oleh penulis yang sama: "Di dalam Islam penyediaan sumber-sumber adalah optimum, apabila dia, pertama-tama sesuai dengan kaidah Islam dan kemudian cocok dengan selera konsumen. Di dalam masyarakat yang benar-benar Islam, tidak ada kemungkinan bagi pemisahan antara kedua unsur itu. Arti dari kalimat kedua tidak seluruhnya jelas. Apakah itu berarti bahwa bila semua pelaku ekonomi bertindak sesuai dengan ketentuan akhlaq Islam dan juga distribusi pendapatan dan kekayaan sesuai dengan cita-cita Islam, maka fungsi sistem pasar akan mencapai penyediaan optimum dari sumbersumber, dalam pengertian Islam? Jawaban positif akan menimbulkan pertanyaan-pertanyaan lanjutan yang berkaitan dengan pengetahuan, kebijaksanaan, kekuasaan dan organisasi yang sampai saat ini belum dibahas. Pembahasan Kahf mengenai struktur pasar memusatkan perhatiannya pada kerja sama dan menitik beratkan peranan pemerintah dipasar. Tugas yang bersifat pengawasan dan pengendalian dari pemerintah disatu pihak dan peranannya sebagai penjamin keten-traman masyarakat, dilain pihak, keduaduanya dalam Islam dianggap sebagai ciri-ciri tetap dari pasar. la tidak mengemukakan pendapatnya ataupun menjawab pertanyaan-pertanyaan yang timbul seperti tersebut di atas. Sistem pasar sebagai sarana untuk distribusi pendapatan di dalam masyarakat, dinilai sangat rendah oleh penulis-penulis kita. Adalah lebih perlu untuk mengadakan perubahan lewat tindakan negara, mengenai pemecahan sistem pemasaran daripada pemecahan lewat alokasi sumber-sumber. Sebagai alasan pokok untuk menentukan perubahan, seperti dikemukakan dalam argumen terdahulu, bahwa di dalam Islam ada dua dasar yang memberi hak atas pendapatan kerja dan kebutuhan. Pasar bisa memberi imbalan terhadap kerja, tapi mungkin bisa menyediakan kebutuhan. Distribusi terakhir dari pendapatan harus sesuai dengan cita-cita Islam mengenai keadilan sosial yang menyangkut pemenuhan kebutuhan dasar bagi tiap pribadi dan juga untuk meratakan perbedaan yang menyolok. Baqir al Sadr menganggap kerja sebagai sumber utama bagi distribusi pendapatan. Tapi ini mengakibatkan bahwa sekelompok rakyat menerima lebih dan yang dibutuhkan dan kelompok lainnya mendapatkan kurang dari yang mereka butuhkan. Keadaan ini harus dirubah dengan jalan memindahkan sebagian dari pendapatan kelompok yang pertama kepada kelompok lainnya. Hak
244
Teori Ekonomi Islam
117
ekonomi masyarakat tidak mengizinkan pengeluaran bagi sumber-sumber yang sudah langka untuk membuat barang itu. Baqir al Sadr manganjurkan agar bahan-bahan tertentu tidak diperkenankan untuk dialihkan ke dalam produksi barang-barang mewah, selama produksi barang-barang yang dibutuhkan umum belum mencapai jumlah memadai. Konsumen harus menghindarkan diri dari sikap berlebihan, yang dirumuskan sebagai pengeluaran tidak berguna di atas keperluan untuk memenuhi kebutuhan. Berlebihan adalah dalam pengertian di atas standar pemakaian rata-rata dalam suatu masyarakat, yakni suatu pemikiran yang meninggalkan standar ini secara berlebih-lebihan harus tidak diperbolehkan. Beberapa penulis membahas konsep israf (boros) termasuk di dalamnya Naiem Siddiqi. Pengusaha: Produsen dan Pedagang Peraturan tentang tingkah laku bagi seorang pengusaha Muslim, telah dibahas terperinci diantaranya oleh Maududi, Siddiqi, Chapra, Alt Abdul Rasul7 dan Kahf. Ketidakjujuran, kecurangan, penipuan, praktek-praktek pemaksaan, perjudian atau pemerasan, dilarang. Dia tidak akan melakukan suatu perbuatan yang merugikan orang lain. Hal ini memberantas penimbunan, spekulasi dan persekongkolan rahasia diantara pengusaha dan pedagang yang merugikan kepentingan konsumen. Monopoli juga dianggap merugikan kepentingan masyarakat. Pengusaha dibebani rasa keadilan dan kejujuran dalam setiap tindakannya. Pada segi positifnya, ia harus melayani kepentingan masyarakat. Kebaikan umum selalu menjadi pedoman dalam keputusan-keputusannya, disamping kepentingan untuk dirinya sendiri. Mengenai persoalannya sampai berapa jauh perhatian terhadap kepentingan masyarakat dapat mempengaruhi keputusan-keputusan para pengusaha, tidak terdapat suatu studi mendalam, kecuali pembahasan pendahuluan dari Siddiqi dalam Economic Enterprise in Islam. Masalah ini menimbulkan persoalan-persoalan pokok, seperti peranan informasi dalam menterjemahkan kemauan balk menjadi hasil konkrit yang diharapkan oleh masyarakat, dan juga cara mengorganisasi dan melembagakan kemauan baik pribadi. Tiada perhatian sungguh-sungguh diberikan kepada segi sosiologis dari tingkah laku pengusaha dan pedagang dalam masyarakat Islam. Beberapa penulis memberikan perhatian khusus mengenai kewajiban seorang majikan terhadap buruhnya. Diskusi-diskusi ini tidak berlangsung dengan sempurna, Karena terbatasnya pustaka seperti disebutkan di atas, sejauh dia tidak berhasil dalam menterjemahkan norma-norma yang seperti disenanginya menjadi program kerja yang operasional. Yang dapat dikecualikan adalah Abdul Majeed Qureshi yang pendapatnya mengenai buruh dan hubungan perindustrian, kita bahas seperti di bawah ini.
Perlu diketahui pula bahwa kontrak murabahah dapat juga dimanfaatkan untuk membiayai pembangunan atau proyek, dan dalam hal itu barang yang dijual kembali terdiri atas saham-saham dari perusahaan bersangkutan dengan premi harga yang disepakati bersama. Teknik Altematif Diterapkan untuk Kontrak Sewa Beli Suatu alternatif bagi perjanjian murabahah adalah gagasan "ijarah" (kontrak sewa beli) atau kontrak "leasing" yang dengan tegas diperbolehkan oleh hukum Islam. Kontrak itu dapat menjadi sumber dana jangka pendek atau jangka menengah, dan sering digunakan oleh perusahaan di berbagai bidang seperti pembangunan untuk membiayai pengadaan alat-alat besar atau alat perlengkapan perusahaan. Dengan perjanjian ijarah pihak bank membeli barang seperti misalnya alat-alat besar pembangunan untuk keperluan para nasabahnya, kemudian bersepakat untuk menyewakannya kepada mereka dengan harga sewa tetap untuk waktu tertentu. Nasabahnya itu dapat membayar uang sewa secara bulanan atau per triwulan, sedangkan bank bersangkutan akan menetapkan harga sewa yang mencakup sebagian besar harga pembelian asli barang itu di masa kontraknya. Bentuk khusus ijarah yang mencakup pembelian barang itu, berikut penyewaannya biasanya dirincikan dengan istilah "ijirawa iktina" (kontrak pengadaan dan penyewaan), untuk membedakannya dari ijarah yang merupakan perjanjian sewa beli murni.120 Di akhir kontrak ijarah itu bank Islam bersangkutan dapat menjual alat perlengkapan, atau menyewakannya kepada nasabah lainnya, dengan uang sewa yang biasanya lebih sedikit daripada uang sewa menurut perjanjian awal, atau menjual benda itu kepada nasabah semula. Bila penjualan kepada nasabah semula telah disepakati dari saat pembuatan kontrak, maka kontrak itu dinyatakan mengandung unsur ijarah serta murabahah. Dalam hal semacam ini premi uang sewa dapat ditentukan lebih rendah. Kontrak jenis rangkap seperti ini semakin populer, walaupun masih ditentukan oleh masa penggunaan yang diharapkan, serta apakah nasabah itu memerlukan benda bersangkutan pada saat berakhirnya kontrak, atau lebih menyukai pengganti alat itu dengan model yang lebih mutakhir. Seperti halnya di dunia Barat, jenis kontrak ini digemari pula di dunia Islam karena uang sewanya dapat diperhitungkan dengan pajak perseroan, termasuk "zakat". Karena nasabah yang menyewa alat perlengkapan itu bukan pemilik benda itu, maka ia tidak mengeluarkan zakat untuk benda bersangkutan.121
120 121
Muhammad Nejatullah Siddiqi, Op. Cit. Yusuf Qardhawi, Op. Cit.
118
243
Teori Bank Sentral Islam Dalam paradigma ekonomi Islam, membayangkan suatu masyarakat ekonomi yang didasarkan pada kerangka negara (Islam) secara luas adalah dambaan setiap umat Islam. Dengan demikian, umat Isalm mendapatkan kepastian jaminan dalam berekonomi yang lepas dari azab Allah. Hal mana penyertaan di dalam bidang-bidang perekonomian, perdagangan dan keuangan tak lepas kaitannya dengan negara sebagai institusi publik yang bertanggung jawab dunia dan akhirat. 122 Oleh karenanya peranan ekonomi secara aktif oleh negara sebagai segi yang tidak dapat dipisahkan dari sistem ekonomi Islam. Penyediaan modal fisik dan modal sosial terhitung sebagai kewajiban penting dari negara Islam modern. 123 Dalam konteks Indonesia, adalah keniscayaan berdirinya sebuah bank sentral, karena Indonesia tergolong negara yang tidak menerapkan hukum Islam, walaupun ekonomi Islam sebagiannya dapat diaplikasikan. Dan apabila dilihat dalam perspektif politik, bank sentral secara internasional telah menjadi symbol kedaulatan sebuah Negara. Dengan demikian, suatu kemustahilan bila ada dua bank sentral dalam sebuah Negara.124 Bank sentral sebuah negara sangat berperan dalam dunia financial internasional dan kerjasma moneter. Dalam arti lain, bank sentral adalah wakil sebuah Negara dalam bidang financial dan moneter. Maka besar dan strategisnya posisi sebuah bank sentral, secara langsung maupun tak langsung adalah bersinggungan dalam sosial-politik dan struktur publik. Oleh karena itu, bank sentral Islam baik dalam peranannya sebagai pusat aktifitas keuangan Islam, maupun dalam keterkaitanya dengan perihal politik ekonomi Islam, hanya akan bisa diaplikasikan dalam sebuah Negara Islam.125 Di masa Rasulullah Muhammad maupun di masa para sahabat memimpin Negara dan pemerintahan, bank sentral sebagai lembaga keuangan belum dikenal. Namun penyediaan (pembuatan) uang sebagai alat tukar, khususnya di masa Khalifah Umar bin Khaththab telah dikenal. Adalah mungkin fungsi dan peran bank sentral sebagaimana dikenal pada masa sekarang, dikendalikan langsung oleh pemerintah atau Baitul Maal, oleh karena itu Umar Chapra menyatakan penyediaan modal fisik dan modal sosial merupakan tanggung jawab Negara Islam modern. 126 Satu-satunya lembaga keuangan di dalam Negara Islam yang dikenal adalah Baitul Maal, baik di masa Rasulullah hingga di masa kerajaan-kerajaan Islam di Nusantara.
Ali Aswaf, Political Economy of the Islamic State, Ph.D Thesis, University of Southern California, 1970, hlm. 280. 123 M. Umar Chapra, The Economic System of Islam, Islamic Culture Centre, (London: 1970), hlm. 40 124 Fachry Ali, Op. Cit., hlm. 2. 125 Fachry Ali, etc. Poitik Bank Sentral: Posisi Gubernur Bank Indonesia dalam Mempertahankan Independensi, (Jakarta: LSPU Indonesia, 2003), hlm. 1. 126 M. Umar Chapra, Op. Cit.
122
mereka untuk memanfaatkan lahan pertaniannya lewat kerja sama dengan pihak ketiga, seperti halnya dengan bagi keuntungan. Kegawatan masalah ini karenanya terletak pada sepanjang pemilik sebidang tanah berhak atas seluruh hasil bersih dari tanahnya, Bilamana ia sendiri menggarapnya maka haknya ditetapkan sebagian berupa hasil karena hasil kerjanya dan sebagian lagi karena tanah. Apakah ia diperbolehkan memberikan kepada orang lain hak menggarap dan ia berbagi hasil dengan pihak ketiga dengan mengambil bagiannya berupa imbalan atas tanah lahan pertaniannya? Masalah inilah yang oleh Abu Sulaiman dijawab dengan negatif sedangkan lainnya menjawab dengan membolehkannya. Dengan ini jelas bahwa jawaban negatif dapat dianggap sebagai penolakan atas hak pemilikan itu sendiri. Jika pemilik dari lahan yang bisa digarap diperkenankan untuk memperkerjakan buruh agar tanahnya dapat digarap, dan menguasai hasil bersih lahan pertaniannya, mengapa ia tidak diperkenankan untuk memasuki suatu "persekutuan" dengan bekerjasama dan berbagi hasil secara menyeluruh? Abu Sulaiman boleh saja mengatakan bahwa "pemilik" berhak atas tanah tersebut. Sebagai bahagiannya secara proporsional terhadap sumber-sumber alam yang bebas yaitu tanah dan tidak lebih. Ini merupakan alasan bagi kasus mengenai pembatasan pemilikan pada lahan pertanian dan bukan alasan untuk bagi hasil. Sebegitu jauh yang menyangkut persoalan penyediaan bibit dan sebagainya, berbagai mazhab hukum Islam menetapkan berbagai rumusan, dan setiap pihak bebas untuk menganjurkan salah satu rumusan yang cocok-bagi kedua belah pihak, tetapi untuk menolak bagi hasil secara demikian, adalah tidak dapat dimengerti. Seorang berdasarkan bagi hasil mungkin bekerja lebih tekun dibanding dengan tenaga kerja yang diupah, dan mungkin akhirnya mendapat imbalan yang lebih tinggi. Mereka yang tidak menyetujui bagi hasil, rupanya kurang menyadari kepentingannya maupun kelebihan cara ini dalam dorongan mereka untuk menjamin keadilan. untuk mana cara-cara lainnya mungkin ,bisa ditemukan. Konsumen Daftar barang-barang yang konsumsinya diharamkan Islam sudah cukup dikenal dan tidak menimbulkan pertentangan. Tidak ada batasan mengenai apa yang boleh dikonsumsikan oleh seorang untuk mencapai kehidupan baik, dan dengan demikian meningkatkan daya guna dan memainkan peranan yang oleh Islam memang diharapkan, agar dilakukan oleh setiap muslim yang baik dalam mengabdi kepada masyarakat. Tapi membiarkan diri dalam kehidupan mewah tidak dikehendaki. Beberapa penulis juga menganjurkan diadakannya larangan atas beberapa barang mewah tertentu atau membebaninya dengan pajak yang berat untuk menghalang-halangi konsumsinya, lebih-lebih bila kondisi
242
Teori Ekonomi Islam
119
Tahawi menemukan adanya hadits sahih dari Rasulullah Saw. baik yang membolehkan maupun yang melarang sewa dalam bentuk uang atas tanah. la menganggap bahwa kedua putusan tersebut adalah berhubungan dengan dua situasi yang berbeda. Sewa berupa uang atas tanah harus dinyatakan sebagai tidak sah, bila terdapat perhatian yang berlebih-lebihan dari rakyat terhadap pertanian, atas kerugian bagi bidang industri, dan perdagangan. la juga mencatat bahwa para fuqahaa (ahli hukum) yang membolehkan adanya sewa atas lahan pertanian mendasarkannya pada hukum darurat, bila tidak demikian mereka setuju, bahwa sewa tersebut bertentangan dengan qiyas. Apa pun penilaian orang tentang Tahawi dengan deduksi sejarahnya, ia tak berhasil mengemukakan alasan ekonomis rasional guna menyokong pendapatnya. Nasir A. Sheikh menentang dibolehkannya, baik sewa ataupun bagi hasil, dengan dasar fikiran bahwa "seorang hanya boleh memiliki tanah seluas yang dapat digarapnya sendiri. Selebihnya harus diserahkannya kepada negara". Juga, A. Mannan tidak menyukai penggunaan lahan pertanian oleh pihak ketiga atas dasar sewa, maupun bagi hasil. Pendirian dogmatis seperti itu hampir tak dapat dipertahankan, dilihat dari sudut ekonomi, seperti dinyatakan oleh Akram (613:3436). A. Mannan tak beda dengan Akram, juga membantah pendapat, bahwa sewa harus dilarang dianggap sama dengan bunga. S.M. Yusuf beranggapan "pada awal sejarah Islam terdapat kecenderungan yang nyata untuk menata pengembangan yang akan datang dalam bidang pertanian sedemikian rupa, sehingga tidak ada pembebanan biaya atas penggunaan kekuasaan atas tanah yang asli dan tak terhancurkan sesuai dengan definisi Ricardo sendiri mengenai tanah. Dengan mengutip karangan Iqbal dalam Bal-e-Jibril, ia menyatakan pandangan yang sama dengannya. Bagi Hasil Bagi hasil dianggap sah oleh banyak penulis moderen, seperti Mawdudi, Baqir al Sadr, Hifzur Rahman, Hamid, Tahawi, Siddiqi dan Taqi Amini. Mereka yang menganggapnya tidak sah, termasuk S.M. Yusuf, Mazharuddin Siddiqi, Abu Sulaiman dan Haider Zaman Siddiqi. Kita tidak memasuki perbedaan pendapat tadi sepanjang perbedaan itu berdasarkan berbagai hadits yang berhubungan dengan masalah itu dan interpretasi hukum mereka. Sepanjang yang menyangkut masalah filsafat ekonomi, kita telah menjelaskan posisi Abu Sulaiman, seperti diuraikan di atas. Mereka yang menganggap sah bagi hasil membandingkannya dengan bagi keuntungan, dan memberikan alasan, bahwa tidak semua pemilik mampu menggarap lahan pertanian secara langsung, dan karena itu harus dimungkinkan bagi
Oleh karena itu, bank sentral Islam baik menurut fungsinya seperti sekarang atau seperti dulu adalah Baitul Maal. Dan, satu-satunya perdebatan mengenai penerapan asas-asas Islam dalam bidang perniagaan di tahun 1950-an tidak berlangsung di wilayah Timur Tengah melainkan di Pakistan. Di sana kesadaran tentang identitas keagamaan terpisah sejak mula-mula didirikannya negara itu. Maka dalam Undang-undang Dasar Negara itu, telah dibahas tentang baik buruknya, disisipkannya satu pasal yang melarang pemungutan bunga. Namun soal ini dikesampingkan karena pertimbangan komersial, walaupun masalah bunga kemudian dibangkitkan berulang kali dalam Majelis Nasional di Islamabad.127 Kenyataan di Pakistan ini, sekalipun telah dijamin oleh Undang-undang Dasarnya, ternyata aplikasi bank sentralnya tidak mampu menerapkan ekonomi non riba. Hal mana dalam teori bank sentral konvensional, tindakantindakan yang diambil oleh bank sentral berpengaruh langsung terhadap suku bunga, jumlah kredit, dan penawaran uang (pasar uang).128 PakistanSuatu Kegagalan Walaupun gagal dalam melarang "riba" secara nasional, namun suatu bank percobaan lokal yang tidak memungut bunga atas pinjamannya telah didirikan pada akhir tahun 1950-an di suatu daerah pedesaan di Pakistan. Lembaga itu menerima dukungan dari beberapa tuan tanah kecil, yang bersedia menitipkan uangnya tanpa menerima imbalan berupa bunga, lalu disediakan kredit bagi para petani yang kurang berada untuk keperluan penyempurnaan usaha pertaniannya. Dari kredit itu tidak dipungut bunga kecuali biaya administrasi tetap untuk sekedar menutup biaya operasi bank itu.129 Namun walaupun cukup banyak minat untuk mendapat pinjaman, karena pemegang deposito memandang sumbangannya untuk lembaga itu sebagai bantuan sekali jalan saja, maka lembaga itu dalam waktu singkat kekurangan dana. Selain itu pihak yang menaruh uang deposito sangat memperhatikan bagaimanakah caranya dana yang mereka sediakan itu dipinjamkan, dan kekuasaan otonomi para pejabat bank itu juga sangat kecil. Tanpa adanya pemasukan deposito baru serta kesulitan yang dialami dalam mencari tenaga staf karena calon pekerja yang ada tidak besedia untuk melepaskan karier yang memberi hasil lumayan dan lebih terjamin, daripada bergabung dengan suatu usaha yang kurang mantap di daerah pedesaan, maka dalam waktu yang singkat lembaga tersebut pun
Ibid. Robert Elgie dan Helen Thompson, The Politics of Central Bank, (London and New York: Routledge, 1998), hlm. 35-65. 129 M.M. Metwally, Op. Cit.
128
127
120
241
kandas.130Kegairahannya merosot, dan setelah barisan pekerjanya yang kecil itu bubar, maka pinjaman yang sedang berjalan hanya ditangani sebagai perjanjian bilateral saja antara para tuan tanah dengan para petani tanpa suatu perantaraan kelembagaan. Pada umumnya semua pinjaman telah diselesaikan pada permulaan tahun 1960-an. Di MesirSedikit Berhasil Pada saat eksperimen itu berakhir di Pakistan, diadakan suatu eksperimen baru di Mesir, yaitu eksperimen pertama yang tercatat dalam sejarah Timur Tengah dan wilayah Arab, sekalipun ada yang mengemukakan bahwa pendahulu paham itu telah ada di daerah pedesaan Mesir pada tahun 1920-an sebagai suatu koperasi keuangan swadaya kaum petani. Seperti juga halnya di Pakistan, di Mesir lembaga itu bertempat di daerah pedesaan pula yaitu disuatu kota pedalaman di daerah Delta sungai Nil. Tokoh pendorongnya ialah Ahmad El Nagar, yang kemudian menjabat sekretaris jenderal dari Himpunan Internasional Perbankan Islam. Pada tanggal 24 Juli tahun 1956 Bank Tabungan Mit Chamr memulai usahanya. El Nagar-lah manajer bank itu, dan ia berhasil menghimpun tenaga staf yang dipilih dengan seksama, terdiri dari kaum Muslimin yang bergairah dan telah berpengalaman dalam bidang perbankan pada badan-badan komersial, walaupun ia sendiri seorang ahli pendidikan.131 Dalam waktu singkat golongan staf itu memperoleh kepercayaan dari masyarakat pedesaan berpaham konservatif, yang melihat bahwa para karyawan staf itu adalah orang beriman, dan khusyuk dalam melakukan ibadahnya bersama-sama para calon nasabah bank itu. Para petani di daerah itu selalu curiga terhadap orang luar, dan jarang menggunakan jasa bank komersial yang dipandangnya sebagai lembaga asing, milik masyarakat perkotaan dan semata-mata melayani orang Mesir bergaya hidup kebaratbaratan. Namun pandangan mereka terhadap para bankir baru itu berlainan sekali, karena pandangan dan nilai-nilai kesusilaan mereka sama, sekalipun mereka sudah berpendidikan modern. Bank Tabungan itu berkembang pesat, dalam masa tiga tahun, dari 1000 depositor diikuti oleh 59.000 depositor baru. Tidak ada bunga atas deposito itu, namun agar berhak menerima pinjaman bebas-bunga, calon debitur itu harus mempunyai uang tabungan sejumlah tertentu untuk paling sedikitnya selama setahun. Dengan demikian ada suatu dorongan untuk menabung uang, karena para depositor dan para debitur termasuk golongan yang sama, berlainan dari keadaannya di Pakistan dahulu.132
130 131
Ibid. A. Schumpeter, Op. Cit. 132 Ibid.
tertentu dari keuntungan dan bukan dalam jumlah uang yang ditetapkan lebih dahulu. Pendapat Abu Sulaiman bertolak dari pendirian dasarnya, bahwa tiap manusia punya andil yang sama atas karunia Allah (lain halnya jika itu merupakan hasil dari keahlian atau jerih payah pribadi seseorang). Tapi ia gagal dalam menandingi argumen yang jelas, bahwa putusan perusahaan terlibat dalam pemilikan partner yang tepat dalam mudarabah. la tidak menopang pendapatnya dengan suatu preseden pun dalam Sunnah dan juga tidak memberikan argumen yang bertentangan dengan ijma' mazhab fiqh. Penulis kontemporer mengenai perbankan dalam Islam yang mengambil mudarabah sebagai bentuk dasar dari cara kerjanya, tidak menetapkan sesuatu plafon dari presentase bagian dari modal dalam keuntungan yang didapat. Dalam membahas sewa tanah berupa uang atas lahan pertanian, pembedaan harus diadakan untuk tanah perawan di mana pemilik lahan tidak mengadakan investasi, baik berupa tenaga maupun modal yang mengakibatkan bertambah baiknya nilai lahan itu, dan tanah yang sudah diolah. Tidak ada pertentangan bahwa sewa dalam bentuk uang dianggap sah atas lahan yang sudah diolah (macam kedua) sebagai pengganti "depresiasi". Mengenai macam tanah yang belum diolah, Abu Sulaiman menganggap pembebanan sewa dalam bentuk uang oleh si pemilik adalah tidak sah. Ini merupakan pendirian yang merupakan kesimpulan dari pemyataan Mawdudi mengenai permasalahan sewa menyewa. Abu Said juga mempersamakan sewa tersebut dengan harga bunga yang diperhitungkan atas modal uang. Tidak ada penolakan terhadap kenyataan bahwa jumlah sewa atas lahan pertanian biasanya lebih besar dari penurunan harga. Lalu timbul masalah sah tidaknya jumlah sewa yang lebih tinggi itu. Orang bertanya apa yang mungkin menjadi alasan untuk menanamkan modal, sewa dan kegiatan untuk mengolah lahan pertanian, bila jumlah sewa yang diperkenankan untuk dipungut tidak boleh melebihi nilai penurunan harga. Pertanyaan ini dapat dijawab sesudah meneliti lebih mendalam mengenai sifat pengembahan investasi atas pengolahan lahan pertanian itu, dalam artian nilainya. Pengambilan investasi ini tidak pasti karena ketidakpastian harga pasar komoditi yang diproduksi. Apabila penanam modal untuk pengolahan lahan pertanian itu sendiri yang menanami lahan pertaniannya, maka hasil berupa pengembalian investasinya jatuh secara sah kepadanya. Bagi hasil juga bisa diperbolehkan, oleh karena bahagian masingmasing adalah berupa produksi yang dihasilkan dan bahagian (andil) dari pemilik atau investor tetap tidak pasti. Untuk mengijinkan ia membebankan suatu jumlah yang pasti, sebagai imbalan atas investasi untuk pengolahan lahan, sebagai bagian dari sewa, bisa disamakan dengan riba, yang intinya ialah membebankan suatu jumlah pasti ter-hadap suatu pengembalian nilai yang tidak pasti.
240
Teori Ekonomi Islam
121
terhadap peranan yang dapat digambarkan tentang mekanisme pasar dan peranan yang dimainkan oleh negara. Pemilik Norma-norma tingkah laku untuk pemilik dibahas oleh sejumlah penulis termasuk Hifzur Rahman, Mawdudi, Sayyid Qutb, Siddiqi, Manna' Qattan6 dan A. Mannan. Pemilik tidak berhak untuk menghancurkan harta-harta yang bermanfaat. Penggunaan secara mubazir dan sikap boros dilarang. Pemilik harus menghindarkan penggunaan hartanya dengan cara yang membahayakan orang lain atau merugikan kepentingan umum. Orang-orang lain dan masyarakat mempunyai hak tertentu atas harta seorang pemilik. Ini termasuk kewajiban untuk membantu kerabat dekat dalam keluarga kecil dan anggota keluarga besar jika mereka dalam keadaan membutuhkan. Di samping zakat wajib, pemilik harta harus menolong mereka yang sangat membutuhkan dan tidak boleh menolak suatu permintaan pinjaman berupa uang tunai atau benda, jika ada permintaan dari mereka yang benarbenar membutuhkan. Beberapa penulis menitikberatkan pentingnya arti ketentuan-ketentuan, bahwa mereka yang memiliki persediaan pangan dalam suatu keadaan darurat wajib menyerahkan kelebihan di atas kebutuhannya untuk mengisi kebutuhan masyarakat tersebut. Sementara telah terdapat konsensus atas haramnya bunga yang dipungut atas pinjaman uang, maka hak seorang pemilik atas pendapatan dari harta miliknya, dalam bentuk sewa dan keuntungan merupakan hal yang kontroversial di dalam kepustakaan. Hak seorang pemilik untuk mengelola tanahnya sendiri atau mengembang-kan modalnya sendiri dalam usaha yang bersifat produktif atau usaha menguntungkan, tidak ada pertentangan pendapat. Dalam hal tersebut ia merupakan pemilik sah dari hasil lebih di atas biaya produksi. Kewajiban zakat yang mengikat tentu harus dipenuhinya. Abu Sulaiman menganjurkan bagian yang lebih besar dari masyarakat atas hasil suatu lahan, bila pemilik tanah tersebut menguasai suatu lahan yang lebih luas dari hak rata-rata yang boleh dimiliki oleh warga masyarakat, seperti telah diuraikan di atas. Kontroversi berpusat pada masalah-masalah penyerahan lahan pertanian untuk digarap oleh orang lain atas dasar sewa atau bagi hasil, juga pada penyediaan modal dengan ketentuan bagi keuntungan (mudarabah). Abu Sulaiman membolehkan adanya bagi keuntungan, tapi "bagian dari pemilik hanyalah sebagai imbalan atas kerugian yang mungkin dideritanya". Dia tidak berhak atas keuntungan bersih yang murni. Penulispenulis lainnya secara bulat membenarkan keputusan dari 4 mazhab utama dalam Islam (fiqh), bahwa pihak-pihak yang bersangkutan dalam suatu akad mudarabah bebas untuk menentu-kan tiap rumusan bagi untung, dengan pengertian bahwa pihak-pihak yang bersangkutan akan menerima presentase
Pinjaman itu digunakan untuk bermacam-macam keperluan, termasuk biaya pembangunan, pemugaran rumah kediaman, pembelian mesin-mesin sederhana untuk perusahaan kerajinan tangan, termasuk alat tenun bukan mesin, ataupun mesin jahit biasa. Ada pinjaman untuk pembelian ternak, dan pengadaan penyempurnaan jaringan irigasi, karena penyediaan air secara efisien mutlak diperlukan oleh para petani. Biasanya pinjaman itu adalah pinjaman jangka pendek selama 1-3 tahun, namun ada juga pinjaman jangka menengah sampai 5 tahun, namun tidak pernah diberi waktu tenggang untuk pembayaran kembali pinjaman itu. Yang dipentingkan adalah, agar dana itu terus beredar, dengan memperhatikan larangan Nabi terhadap penimbunan. Keberhasilan Juga Menimbulkan Kegagalan Keberhasilan bank itu dibahas dalam laporan Yayasan Ford pada bulan Juni 1967, di mana disebutkan bahwa bank itu berhasil memperoleh dukungan pribadi dari sejumlah besar para petani dan penduduk pedesaan, yang memandang bank itu juga sebagai milik mereka. Masalah utang penduduk juga berkurang karena para peminjam tidak lagi mengandalkan para rentenir setempat yang menuntut suku bunga yang sangat tinggi. Meskipun demikian para petani miskin yang tidak mempunyai uang untuk didepositokan, tidak dapat menarik manfaat dari bank itu. Pada umumnya hanya penduduk berpendapatan sedang yang berantusias dengan adanya bank ini, sekalipun dapat dinyatakan bahwa memang golongan inilah yang merupakan tulang punggung perekonomian pedesaan setempat. Pinjaman dari bank itu menghasilkan pendapatan bagi pihak yang berutang, yang memanfaatkannya untuk keperluan investasi modal, dan tidak dapat disangsikan bahwa bank itu memberi sumbangan berharga untuk usaha pembangunan.133 Walaupun Bank Tabungan Mit Chamr terkenal di kalangan masyarakat, dan pada mulanya berhasil, tetapi pada akhirnya mengalami kesulitan, karena tidak memperoleh bagian dari laba yang dihasilkan oleh pihak yang berutang. Seperti halnya di Pakistan, bank itu hanya memungut sedikit biaya administrasi, yang ditetapkan pada saat uang pinjaman diberikan, tanpa mengindahkan tujuan penggunaan uang pinjaman itu. Pihak yang berutang tidak diwajibkan untuk mengembalikan jumlah yang lebih besar sekalipun keadaan keuangannya bertambah baik. Karena itu jumlah biaya administrasi yang dipungut sangat terbatas, dan gaji yang dibayarkan kepada para karyawan tetap kurang menarik. Sulit untuk mengerahkan karyawan tambahan untuk perluasan bank itu, dan seperti halnya di Pakistan, letak bank itu di daerah pedesaan yang merupakan faktor kurang menarik, walaupun jarak ke tempat keramaian di Kairo dan Iskandaria tidak terlalu
133
Ibid.
122
239
jauh. Kesulitan tambahannya ialah karyawan aslinya mulai keluar, karena gairah kerjanya tidak dapat dipertahankan untuk masa yang lama, dengan demikian barisan pekerjanya pasti berkurang. Banyak di antara mereka dipengaruhi keluarganya agar pindah ke kota untuk mendapatkan pekerjaan yang lebih menguntungkan, dan dalam hal ini mereka tidak dapat disalahkan.134 Pemerintah Memberi Dukungan Bank Sosial Nasser Pengalaman yang mengecewakan pada Bank Tabungan Mit Chamr sama sekali tidak merupakan rintangan untuk usaha di masa depan, bahkan Ahmad El Nagar telah terdorong untuk memperluas eksperimennya sebuah lembaga baru, yaitu Bank Sosial Nasser, di mana ia menjabat sebagai Deputi Menejer Umum. 135 Pada saat itu El Nagar telah mendapat dukungan dari teman-teman dekat almarhum Presiden Nasser, yang menyetujui pemberian dana dari negara untuk lembaga itu. Hal ini disetujui pula oleh pemerintah Sadat yang baru, dan sebagai permulaan diberikan dana sejumlah Mf 1.400.020 (lebih dari dua juta dollar AS). Dengan demikian lembaga baru itu dari semula telah menikmati dukungan dana yang lebih besar, karena tersedianya sumber dana yang lebih banyak. Jelaslah El Nagar telah menarik pelajaran dari pengalamannya pada Bank Tabungan Mit Chamr. Bahkan bank tersebut telah diambil alih oleh bank baru itu, sehingga dari semula telah mendapat sambutan baik, karena menyanggupi untuk memikul semua tanggungan bank pendahulunya. Suatu faktor yang menguntungkan ialah bank baru itu berkantor besar di Kairo, demikian pula karyawan pimpinannya. Mereka juga diberi jaminan kerja yang sama dengan karyawan di sektor negara Mesir, yaitu pekerjaan yang dapat menjamin kehidupannya. Asas-asas Islam Berlaku Secara Ketat Bank sosial Nasser itu diperkenankan beroperasi dengan memperhatikan asas-asas ajaran Islam. Dan seperti halnya dengan Bank Tabungan Mit Chamr yang lama, setiap pinjaman bebas bunga, tetapi hanya bagi para pemegang deposito yang diperkenankan menerima pinjaman dengan syarat istimewa itu. Pada umumnya yang diutamakan adalah pinjaman jangka pendek untuk menjamin kelancaran peredaran dana, dan pinjaman bagi orang-orang yang akan menggunakannya untuk keperluan sosial, sekalipun syarat itu dapat ditafsirkan secara luas. Pinjaman itu pada umumnya diguna-kan untuk keperluan perumahan sedangkan pinjaman untuk tujuan spekulasi seperti pembelian "real estate" dengan maksud memperoleh tambahan modal tidak dibenarkan.136
134 135
kebebasan untuk memilih bagi tiap pribadi. Keadilan sosial, persamaan kesempatan dan kerjasama merupakan esensi berikutnya dari Mawdudi tentang tujuan pokok sistem ekonomi Islam. Daftar yang dibuat Chapra memberikan prioritas pada "kesejahteraan ekonomi", diikuti dengan "persaudaraan sedunia dan keadilan, distribusi yang adil dari pendapatan dan kemerdekaan pribadi di dalam konteks kesejahteraan masyarakat".5 Siddiqi, membahas alasan dimasukkannya tujuan-tujuan non ekonomis ke dalam tujuan sistem ekonomi, dan menunjukkan akibat dari dimasukkannya tujuan non ekonomis tadi pada cara dan sarana yang harus diterapkan untuk mencapai tujuan sistem ekonomi dalam Islam. Tindakan perorangan yang berorientasi moral diharapkan dapat mencapai hasil-hasil yang menjanun kebutuhan sosial dalam skala luas. Hukum dan kontrol sosial adalah untuk membimbing, mengatur dan melengkapi tindakan-tindakan pribadi dan untuk menutupi kekurangankekurangan yang masih ada. Mengutip kata-kata Mawdudi:
"Untuk mencapai keadilan ekonomi, Islam tidak hanya bergantung pada hukum. Perhatian yang sangat besar untuk tujuan ini dicurahkan atas pembentukan batin manusia lewat iman, ibadah, pendidikan dan latihan akhlaq, untuk merubah kecenderungannya, cara berfikirnya serta menanamkan dalam dirinya pengertian moral yang kuat, yang dapat memeliharanya tetap bersikap adil. Apabila semua itu gagal, masyarakat muslim harus kuat untuk menekan tiap warganya tunduk kepada batas-batas yang dibolehkan. Dan bila semua ini juga tidak berhasil, maka Islam membolehkan mempergunakan kekuatan hukum untuk menegakkan keadilan secara tegas (51: 145).
Ibid. Ibid. 136 Ali Aswaf, Op. Cit.
Walaupun cara berfikir belakangan ini jauh lebih positip tentang peranan negara dalam usaha mencapai tujuan seperti diuraikan di atas, aksentuasi Mawdudi pada tindakan penyelesaian lewat orientasi moral, mewakili kecenderungan yang berakar dalam pemikiran Islam dan digambarkan dengan contoh secara luas dalam kepustakaan mengenai tata perilaku dari berbagai pelaku-pelaku ekonomi. Pembedaan dalam hubungan ini selalu dibuat antara yang bersifat wajib (fardhu) dan dianjurkan (mandub/ sunnah). Yang wajib dilaksanakan secara hukum, sedangkan yang mandub/sunnah dilaksanakan lewat pendidikan. Tiap kekurangan dalam usaha mencapai tujuan, dilengkapi dengan jalan menjadikan hal-hal yang mandub/sunnah sebagai hukum positip oleh negara ataupun dengan konpensasi dan lain-lain tindakan positip. Dengan cara inilah penyediaan sumber-sumber dan distribusi pendapatan yang diharapkan dapat dilaksanakan dengan baik. Peranan masing-masing dari mekanisme pasar dan tindakan yang direncanakan ditentukan sesuai dengan cara yang sama. Karena itu kita akan mulai dengan mempelajari berbagai tata sikap laku dari para pelaku ekonomi, seperti pemilik, konsumen, para pengusaha, produsen, majikan, pedagang, para buruh dan lain-lain. Cara ini akan diikuti dengan mengadakan penilaian
238
Teori Ekonomi Islam
123
Tujuan Sistem Ekonomi Ekonomi yang sehat merupakan satu tujuan yang sangat ditekankan oleh setiap penulis, walaupun setiap penulis mengemukakan pula sejumlah tujuan lain, yang tidak bersifat ekonomis. Lebih dahulu dimana kita telaah materi' tujuan itu, Menurut pendapat beberapa penulis, sebelum kita lanjutkan penilaian mengenai pandangan-pandangan mereka tentang tujuantujuan yang non ekonomis. Kita telah kemukakan di atas tentang tujuan kembar Tahawi berupa kecukupan dan ketenteraman, yang akan terjadi dengan menghilangkan kelaparan dan rasa takut masyarakat, serta menjamin pemenuhan kebutuhan pokok bagi setiap orang. Daftar kebutuhan pokok menurut Tahawi mencakup sandang, pangan dan papan, pelayanan kesehatan untuk orang sakit dan pelayanan untuk penderita cacat, biaya pendidikan untuk mereka yang membutuhkannya, biaya perkawinan dalam keadaan tertentu dan segala sesuatu yang dianggap penting menurut adat kebiasaan masyarakat. Ini merupakan pokok pikiranyang mendapat banyak dukungan dalam kepustakaan, dan dalam daftar kebutuhan pokok yang dibuat oleh Mawdudi, Sayyid Qutb, Mustafa Siba'i, dan Siddiqi secara materiil tidak berbeda dengan daftar Tahawi di atas. Baqir al Sadr menekankan perlu adanya penyediaan kemudahan dalam kehidupan sebagai akibat dari pertumbuhan dan perkembangan serta pemanfaatan secara maksimum dari sumber-sumber alam. Kahf menetapkan kadar pemanfaatan maksimum sumber-sumber sebagai tujuan pertama dari kebijak-sanaan ekonomi Islam, bersamaan dengan memperkecil perbedaan dalam pembagian hasil serta pengawasan berdasarkan kaidah-kaidah Islam terhadap perilaku para pelaku ekonomi. Mengingat sifat sumber-sumber alam yang terbatas, maka adalah lebih tepat untuk mengganti konsepsi pemanfaatan maksimum dengan konsepsi penggunaan penuh optimisme. Jama'at-i-Islami Pakistan dalam laporan Dewan Ekonominya lebih dekat kepada pandangan ini, di mana mereka menyatakan prinsip yang sama, yaitu pemanfaatan sebaik mungkin dari jumlah maksimum sumber-sumber alam. Abu Aiman (Dr. Said Ramadhan Al-Buthy) juga beranggapan bahwa penemuan sumber-sumber kemakmuran dan penggarapannya adalah suatu kewajiban. Kembali kepada tujuan non ekonomis, ditekankan bahwa pemenuhan "kebutuhan spiritual", harus dilaksana-kan di samping usaha pemenuhan kebutuhan material. Mawdudi memberikan prioritas kepada "penyelamatan kebebasan manusia" yang diikuti dengan penyempurnaan akhlaq, yang memerlukan
Uang pinjaman itu tidak dapat didepositokan pada bank komersial untuk menerima bunga, ataupun dipinjamkan kepada seseorang dengan memungut bunga, walaupun tidak ada pengawasan terhadap penggunaan uang pinjaman itu, tetapi pihak yang berutang bertanggung-jawab, bahwa dana itu dimanfaatkan sesuai dengan asas-asas agama Islam. Mengingat sikap saling percaya antara bank dengan nasabahnya serta moral orang beriman yang menerima pinjaman, maka sedikit sekali terdapat kemungkinan uang pinjaman itu akan disalahgunakan. Bahkan, status para nasabah sangat mantap sehingga mereka akan mendapat penilaian kredit yang baik dari setiap lembaga keuangan. Dalam hal ini tidak disangsikan lagi bahwa bank Islam berkedudukan mantap, dan kecil sekali kemungkinan bahwa uangnya akan digunakan oleh pihak debitur yang kurang bonafide, karena orang yang beriman menyadari bahwa bila mereka menyalahgunakan dana yang disediakan oleh para depositor, yang harus ditakutinya bukanlah pihak bank, melainkan Allah Yang Maha Mengetahui.137 Bermacam-macam Jasa Bank Fungsi Bank Sosial Nasser itu jauh lebih luas daripada sekedar menerima deposito dan memberi pinjaman bebas bunga. Selain itu disediakan pula jasa bank yang biasa di kantor besarnya di Kairo, sekalipun transaksi mata uang asing sangat terbatas dan untuk keperluan itu nasabahnya tetap dianjurkan untuk menghubungi bank komersial lainnya. Bank Sosial Nasser sangat berminat untuk membina kegiatan investasinya melalui keikutsertaan langsung dalam berbagai proyek dan bersedia mengambil saham dalam usaha yang wajar. Peraturan bagi hasil (laba) sepenuhnya dipandang sesuai dengan ajaran agama Islam, bahkan dipandang layak dari segi sosialnya, karena ini merupakan cara yang wajar untuk membagi risiko antara pihak yang menerima dana dan pihak yang menyediakannya. Dengan cara demikian bank itu dapat berperan serta langsung dalam masyarakat yang harus dibantunya, dan tidak memikulkan beban kepada debitur bila usahanya mengalami kegagal-an. Sebagai pihak mitra, bank itu menerima sebagian dari laba usaha, namun sebaliknya turut memikul kerugiannya. Yang mengesankan ialah kenyataan bahwa sedikit sekali kerugian yang dideritanya, hal ini mungkin mencerminkan mutu dari pihak yang meminta bantuan bank itu. Diutamakannya Cabang-cabang Bank Sekalipun kegiatan Bank Sosial Nasser telah bervariasi dan telah merintis cara-cara perbankan baru bagi bank Islam, tetapi tujuan utama dari
137
Ibid.
124
237
kegiatannya ialah mendirikan cabang-cabang bank. Tujuannya menyediakan fasilitas deposito bagi orang beriman di sebanyak mungkin tempat, dan menyediakan banyak pinjaman bebas bunga berjumlah kecil bagi orangorang yang sebelumnya tidak pernah menggunakan jasa-jasa bank. Menjelang tahun 1979 sudah ada 25 cabang bank ini di seluruh Mesir dan jumlah depositonya mencapai M 240 juta (345 juta USD). Labanya sungguh mantap, sekalipun tidak terlalu mencolok, dan telah meningkat dari M 12 juta ( 17,5 juta USD) menjelang tahun 1978-1979, dan terus meningkat dengan mantap mulai sejak saat didirikannya bank ini. Dengan meningkatnya jumlah deposito dan meluasnya kegiatan bank, jumlah modal disetor telah dinaikkan sampai batas resmi M 4 juta (5,8 juta USD), dan diharapkan akan meningkat lagi di masa mendatang. Bank Islam Tidak Membahayakan Kedudukan Bank Komersial Pengalaman nyata di Mesir memberi kesan bahwa bank-bank lama tidak menolak persaingan dari bank-bank Islam, sekalipun pada akhirnya di setiap masyarakat Islam, bank-bank Islam itu merupakan ancaman nyata bagi bank-bank konvensional yang menerapkan cara-cara kerja Barat. Secara khusus disebabkan karena Bank Sosial Nasser ini telah menarik nasabah baru yang sebelumnya tidak pernah memanfaatkan jasa-jasa bank konvensional, namun pada umumnya mengandalkan jasa-jasa kaum rentenir tradisional. Sesungguhnya usaha rentenir tradisional itulah yang terancam, tetapi hal ini tidak mengganggu golongan yang berpengaruh meskipun kaum rentenir itu dituduh telah melakukan pengisapan di masa lampau. Perluasan jaringan perbankan dengan menarik golongan bukan nasabah bank juga merupakan kebijakan Bank Tabungan Mit Chamr. Selain itu karena bank-bank Islam umumnya mengadakan investasi langsung di bermacam-rnacam perusahaan, maka mereka menyediakan jasa keuangan yang bersifat pelengkap daripada menyaingi bank konvensional yang kurang berminat pada kegiatan semacam itu.138 Perbankan Islam Tidak Membahayakan Bank Komersial Nasional Bank-bank komersial Mesir utama telah dinasionalisasikan, sehingga mereka tidak terlalu merisaukan soal persaingan, karena selalu didukung negara. Selain itu masing-masing bank memegang peranan khusus, karena itu mereka mempunyai hak utama untuk melakukan peranannya, termasuk menyediakan dana untuk perusahaan-perusahaan milik negara. Juga, walaupun modal disetornya dari Bank Sosial Nasser hanya separuh modal Bank Nasional Mesir, dan besarnya sama dengan modal Bank Mesir, jumlah deposito yang dititipkan pada Bank Sosial Nasser hanya sebagian kecil dari
138
| BAB 9 |

istem ekonomi menguraikan tentang cara dan sarana untuk menciptakan kesejahteraan umat manusia pada umumnya, dan kesejahteraan ekonomi pada khususnya. Keputusan ekonomi mengenai masalah tersebut membahas "berbagai metode untuk menentukan tingkat harga barang-barang yang akan diproduksi, (penyediaan) sumbersumber untuk produksi dan distribusi pendapatan yang dihasilkan".4 Pemilikan sarana produksi dan sejauh mana tergantung pada mekanisme pemasaran atau pada penguasa pusat untuk mengambil keputusan, merupakan kriteria utama untuk membedakan suatu sistem ekonomi dari sistem ekonomi lainnya. Titik berat dalam kepustakaan Islam mengenai subjek ini memang agak berbeda-beda. Tujuan sistem ekonomi dibahas dan dilanjutkan dengan pembahasan pola tingkah laku pelaku-pelaku ekonomi, yang diperkirakan masih jauh sekali dalam mencapai tujuan ini. Negara ikut campur dalam memimpin dan mengatur kerja suka rela dan menjamin usaha mencapai sasaran. Penyediaan sumber-sumber, pengorganisasian produksi dan pertukaran serta pembagian pendapatan yang dihasilkan, sebetulnya dipengaruhi oleh dua kekuatan, yakni usaha pribadi yang bebas yang berorientasi moral dan pengaturan negara. Strategi Islam dalam mengorganisir sistem ekonomi mempunyai 3 segi; pertama, yakni tujuan yang terperinci dan jelas, kedua, sikap moral dan pola tingkah laku yang dirumuskan dengan baik dari pelaku-pelaku ekonomi, dan ketiga, undang-undang, peraturan-peraturan dan ketentuan-ketentuan khusus yang ditetapkan oleh negara.
Ibid.
236
Teori Ekonomi Islam
125
deposito pada kedua bank tersebut itu. Hal ini menunjukkan betapa kecilnya jumlah masing-masing deposito pada lembaga Islam tersebut. Bank Sosial Nasser dipandang sebagai suatu lembaga santunan oleh banyak orang sehingga pihak bank enggan mengecamnya. Bank tersebut berjasa pula dalam membangkitkan kembali pembayaran zakat di Mesir. Juga turut mendirikan Lebih dari 700 panitia yang khusus mengurus penagihan pajak sukarela itu, serta mengawasi pembagian dananya untuk hal-hal yang bermanfaat di seluruh negara. Pasar Ekonomi Syariah Kita berharap dengan adanya UU No. 38 tahun 1999 tentang Pengelolaan Zakat, maka segala potensi zakat di Indonesia yang mencapai 6,3 triliun rupiah pertahunnya (menurut perhitungan Dr KH Didin Hafidhuddin, ulama pakar zakat) akan dapat dioptimalkan. Badan Amil Zakat (BAZ) dan Lembaga Amil Zakat (LAZ) harus mampu memerankan dirinya sebagai pengelola zakat yang tidak hanya bersifat amanah, tetapi juga bertanggung jawab, transparan, dan profesional. Bagi pemerintah sendiri pun, pembiayaan bagi pemenuhan kebutuhan hidup masyarakat melalui dana zakat akan lebih baik bila dibandingkan dengan kebijakan deficit financing. Sektor-sektor usaha lainnya, seperti asuransi syariah, koperasi syariah, BMT (Baitul Maal wat Tamwiil), juga semakin berkembang, dan bahkan kini telah merambah sektor pasar modal. Dibukanya Jakarta Islamic Index juga membuktikan bahwa ekonomi syariah memiliki pangsa pasar tersendiri dan memiliki propek yang sangat strategis kedepannya.139 Langkah-langkah Membangun Sistem Ekonomi Islam ada beberapa langkah yang diperlukan dalam rangka membangun sistem perekonomian yang berdasarkan ajaran Islam, 140 yaitu: Pertama, adalah dengan meningkatkan sosialisasi mengenai konsep ekonomi Islam secara komprehensif. Bahwa ekonomi Islam bukanlah semata-mata menyangkut aspek ibadah ritual saja, tetapi juga menyentuh dimensi-dimensi yang bersifat muamalah (sosial kemasyarakatan). Ekonomi Islam pun bukan semata-mata
139 Menurut data Biro Perbankan Syariah BI, dalam jangka waktu sepuluh tahun kedepan, dibutuhkan tidak kurang dari 10 ribu SDM yang memiliki kualifikasi dan keahlian di bidang ekonomi syariah. Tentu ini merupakan peluang yang sangat prospektif sekaligus sebagai tantangan bagi lembaga-lembaga pendidikan yang ada. Sudah saatnya kajian ekonomi Islam mendapat ruang dan tempat yang lebih luas lagi di perguruan tinggi. Kurikulum ekonomi Islam pun perlu untuk terus menerus disempurnakan, dimana dibutuhkan perpaduan antara pendekatan normatif keagamaan dengan pendekatan kuantitatif empiris. Riset-riset tentang ekonomi syariah, baik pada skala mikro maupun makro harus terus diperbanyak. Ini akan memperkaya khazanah literatur ekonomi syariah sekaligus mempercepat perkembangan ekonomi syariah secara utuh dan menyeluruh. Perkembangan sistem ekonomi syariah dalam satu dekade terakhir ini di Indonesia terlihat semakin pesat. 140 Irfan Syauqi Beik, Msc, Makalah Ekonomi Islam: Antara Wacana dan Realita , Oktober 2006.
126
Konsep-konsep Ekonomi Islam
235
bersifat eksklusif bagi umat Islam saja, tetapi juga bermanfaat bagi kalangan umat beragama lainnya. Sebagai contoh, 60 % nasabah bank Islam di Singapura adalah umat non muslim. Kalangan perbankan di Eropa pun sudah melirik potensi perbankan syariah. BNP Paribas SA, bank terbesar di Perancis telah membuka layanan syariahnya, yang diikuti oleh UBS group, sebuah kelompok perbankan terbesar di Eropa yang berbasis di Swiss, telah mendirikan anak perusahaan yang diberi nama Noriba Bank yang juga beroperasi penuh dengan sistem syariah. Demikian halnya dengan HSBC dan Chase Manhattan Bank yang juga membuka window syariah. Bahkan kini di Inggris, tengah dikembangkan konsep pembiayaan real estate dengan skema syariah. Ini semua membuktikan bahwa konsep ekonomi Islam berlaku secara universal. Kedua, perlu dikembangkan dan disempurnakannya institusi-institusi ekonomi syariah yang sudah ada.141 Jangan sampai transaksi-transaksi yang dilakukan tidak sesuai dengan prinsip-prinsip ajaran Islam. Karena itu dibutuhkan adanya pengawasan yang ketat terhadap aktivitas institusi ekonomi Islam yang ada, baik itu perbankan syariah, asuransi syariah, lembaga zakat, maupun yang lainnya. Disini dituntut optimalisasi peran Dewan Syariah Nasional MUI sebagai institusi yang memberikan keputusan atau fatwa apakah transaksi-transaksi ekonomi yang dilakukan telah sesuai dengan syariah atau belum. Begitu pula dengan masyarakat luas, dimana dituntut pula untuk secara aktif mengawasi, mengontrol, dan memberikan masukan yang bersifat konstruktif bagi perbaikan dan penyempurnaan kinerja lembaga-lembaga ekonomi syariah.142 Ketiga, adalah dengan terus menerus memperbaiki berbagai regulasi yang ada. Perangkat perundang-undangan dan peraturan lainnya perlu terus diperbaiki dan disempurnakan. Kita bersyukur telah memiliki beberapa perangkat perundang-undangan yang menjadi landasan pengembangan ekonomi syariah, seperti UU No. 38 tahun 1999 tentang Pengelolaan Zakat, UU No. 10 tahun 1998 tentang Perbankan, yang membolehkan syariah windows, maupun UU No. 17 tahun 2000, dimana zakat merupakan
Seperti memberdayakan mesjid sebagai pusat kegiatan perekonomian, maka berbagai permasalahan yang terkait dengan rendahnya tingkat kesejahteraan umat akan dapat diatasi. Bahkan bukan tidak mungkin, hal ini akan menjadi sumber inspirasi bagi kebangkitan umat Islam di seluruh bidang kehidupan. Sebagaimana telah diketahui bersama, mesjid adalah pusat ibadah umat Islam. Jika kita menilik pada shirah Rasulullah SAW, maka kita akan menemukan fakta bahwa mesjid memiliki peran yang sangat vital dan signifikan dalam pengembangan dakwah Islam. Rasulullah menjadikan mesjid sebagai sentra utama seluruh aktivitas keumatan, apakah itu dalam aspek tarbiyah (pembinaan) para sahabat, pembentukan karakter para sahabat sehingga mereka memiliki keimanan dan ketakwaan yang sangat kokoh kepada Allah SWT, maupun aspek-aspek lainnya termasuk politik, strategi perang, hingga pada bidang ekonomi, hukum, sosial dan budaya. 142 Irawan D. Soedradjat, Modul Manajemen Zakat, Pinbuk.
141
---$---
234
Teori Ekonomi Islam
127
segala jenis bungabungaan) Rumputrumputan Buah-buahan
padi
Sayur-sayuran
Seukuran nisab padi Seukuran nisab padi Seukuran nisab padi
5% 10% 5% 10% 5% 10%
Tiap panen
Tiap panen
pengurang pajak. Namun ini belumlah cukup, apalagi mengingat Peraturan Pemerintah yang menjabarkan undang-undang tersebut belumlah ada, sehingga peraturan seperti zakat adalah sebagai pengurang pajak masih belum terealisasikan pada tataran operasional. Sedangkan yang keempat adalah dengan meningkatkan kualitas SDM yang memiliki kualifikasi dan wawasan ekonomi syariah yang memadai. 143
---$---
Tiap panen
Segala jenis tumbuhSeukuran tumbuhan 5% nisab Tiap panen lainnya yang 10% padi memiliki nilai ekonomis Tambang dan Harta Terpendam (rikaz) Emas Senilai emas 2,5% Ketika memperoleh Mazhab Hanafi nisabnya 107.76 gr. Yusuf Qardawi 85 gram. Mazhab Hanafi kadar zakatnya 2,5% menurut Hambali 20% Hambali 700 gr., dan zakatnya 2,5% menurut Hanafi 20%. Menurut Maliki dan Syafii wajib dizakati apabila diperdagangkan, maka zakatnya kategori zakat perdagangan Menurut Hanafi 20% zakatnya. Maliki dan Syafii wajib dizakati apabila diperdagangkan (kategori zakatnya zakat perdagangan) Maliki, Hanafi, dan Syafii wajib dizakati apabila diperdagangkan (kategori zakatnya zakat perdagangan)
Perak
Seniali 642 gram
2,5%
Ketika memperolehnya
Tambang selain emas dan perak Senilai (misal: besi, emas platina, tembaga, timah, dll) Tambang batubatuan, batu Senilai emas bara, marmer, dll Tambang Senilai Minyak Gas emas Harta terpendam Senilai (harta yang emas ditinggalkan non muslim) Pengahsilan / Profesi Senilai penghasilan 520 kg beras
2,5%
Ketika memperolehnya
2,5%
Ketika memperolehnya Ketika memperolehnya Ketika memperolehnya
2,5%
20%
Menurut Maliki dan Syafii harta terpendam selain emas dan perak wajib di zakati. Menurut Hanafi harta selain logam tidak wajib dizakati.
2,5%
Perbulan pertahun
Pendapatan yang terkena wajib zakat adalah pendapatan kotor.

143
Ibid.
128
233
Kekayaan Ternak Kambing, Domba, 40-120 Kacangan, dan ekor lain-lain yang setara. Sapi, Kerbau, 30 ekor
1 domba umur 1 th. 1 ekor umur 1 th 1 ekor umur 2 th
Tiap tahun
Setiap bertambah 100 ekor, zakatnya tambah 1 ekor domba umur 1 th. Kacangan umur 2 th. Setiap bertambah 30 ekor zakatnya bertambah 1 ekor umur 1 th, setiap bertambah 40 ekor zakatnya 1 ekor umur 2 th. Menurut mazhab Maliki, Syafii dan Hambali tidak wajib zakat.
Tiap tahun Tiap tahun
Kuda Unggas dan Ikan
40 ekor
Setara dg 20 dinar Unggas dan Tiap atau 85 2,5% perikanan tahun gram emas Perniagaan, Perusahaan dan Pendapatan Jasa Perniagaan/ Tiap 85 gram 2,5% trading tahun Senilai Tiap Industri 2,5% emas tahun Usaha Perhotelan, Senilai 2,5% hiburan dan emas restoran Perdagangan Senilai 2,5% Tiap (export / import, emas tahun real estate, percetakan, penerbiatan, swalayan, dsb)
Standarisasi Zakat Jenis Harta Nisab Kadar waktu Hasil Pertanian dan Hasil Bumi 1481 kg padi / 5% Padi / Beras 815 kg 10 % beras Biji-bijian (jagung, 5% 1481 kg kacang10% kacangan, dll) Tanaman Hias Seukuran 5% (anggrek, nisab 10% Keterangan
Tiap panen
Dengan pengairan irigasi zakatnya 5%, tanpa irigasi 10%
Tiap panen
Tiap panen
232
Teori Ekonomi Islam
129
yaitu prinsip an-nama atau al-istinma (prinsip produktifitas) dan di luar kebutuhan pokok, karena harta perdagangan itu justru harta benda yang diusahakan untuk diharap dapat berkembang atau tumbuh-berkembang. Dan kewajiban itu biasanya berlangsung selama sudah mencapai satu tahun sesudah tutup buku dan mencapai satu nisab, yaitu seharga dua puluh misqal, dan dia Indonesia biasanya ditegaskannya bila 85 gram emas atau menurut BAZIS 94 gram emas murni, dan angka pungutan adalah dua setengah persen. Perhitungan ini biasanya terhadap aktiva lancar yang terdiri dari: uang kertas, uang di bank, surat-surat berharga, stok dan piutang, dikurangi kewajiban dan hutang-hutang dan nafkah keluarga itu sendiri, apabila tidak ada sumber ekonomi yang lain. Terhadap aktiva tetap, seperti tanah, gedung, gudang, dan sebagainya. Dan setengah tetap (mobil dan mebelair) dikenakan zakatnya dari harga beli atau harga buatanya, sekali saja sebesar dua setengah persen seperti biasanya. Jadi, sangat jelas sekali, semuanya dalam Islam itu udah ada aturan mainnya.130 Tabel 7 Daftar Standarisasi Zakat Maal.131
Standarisasi Zakat Jenis Harta Nisab Emas dan Perak Emas murni Emas perhiasan dan perabotan yang berssal dari emas Perak Perhiasan dan perabotan yang berasal dari perak Logam mulia selain emas / platina Batu permata (intan dan berlian)
130 131
| BAB 6 |
Keterangan Kadar waktu Menurut Mazhab SyafiI, nisabnya senilai 107.76 gr. Menurut Yusuf Qardawi nisabnya 85 gr.
Perbandingan Ekonomi Islam & Ekonomi Kapitalis

slam merupakan sebuah sistem kehidupan yang lengkap dan menyeluruh menyangkut semua aspek kehidupan manusia. Sistem ekonomi Islam hanyalah bagian dari keseluruhan sistem Islam itu. Sasaran inti sistem ekonomi Islam adalah keadilan sosial dalam masyarakat. Oleh karena itu banyak sekali teks-teks nash (baik Quran maupun hadits) yang menerangkan dan menjelaskan tentang kebijakan-kebijakan Islam akan hubungan sosial antar umat (hablunminannas). Perbedaan antara sistem ekonomi Islam dengan sistem ekonomi kapitalis sangat mendasar. Kapitalisme mengacu pada prinsip mendapat keuntungan dengan semaksimal mungkin dengan sumber daya terbatas. Sistem ekonomi ini sangat materialistik, yang dibangun dan ditegakkan atas dasar pengkultusan terhadap kebebasan individu dan terlepas dari semua ikatan nilai. Setiap individu bebas memiliki, mengembangkan dan menafkahkan dengan berbagai sarana yang dimiliki tanpa adanya aturan dan pembatasnya (frame of game). 1 Adapun hak masyarakat atas hartanya dan
Heri Sudarsono, Konsep Ekonomi Islam:Suatu Pengantar, (Yogyakarta: Ekonesia, 2004), hlm. 91.
1
91.92 gr
2,5%
Tiap tahun Tiap tahun Tiap tahun Tiap tahun
91.92 gr
2,5%
642 gr. Senilai perak
2,5%
Mazhab Hanafi 700 gr.
2,5%
Senilai emas
2,5%
Tiap tahun
Seniali emas
2,5%
Tiap tahun
Menurut mazhab Hanafi, Maliki, Hambali, dan Syaifi tidak wajib dizakati, kecuali diperdagangkan (dikategorikan zakat perdagangan) Menurut mazhab Hanafi, Maliki, Hambali, dan Syaifi tidak wajib dizakati, kecuali diperdagangkan (dikategorikan zakat perdagangan)
Irawan D. Soedradjat, Modul Manajemen Zakat, Pinbuk. Yusuf Qardawi, Hukum Zakat, Litera Antarnusa, (Jakarta: 1991) lihat juga dalam Irawan D. Soedradjat, Modul Manajemen Zakat, Pinbuk.
130
231
pengawasannya serta perhitungan atas kepemilikannya, pengembangan dan pendistribusiannya, adalah hak yang lemah bahkan hampir tidak memiliki pengaruh apa-apa. Sementara secara hati nurani (humanistik) mereka tidak lagi memiliki rasa pengawasan dan tanggung jawab yang menjadikannya menghormati kebenaran dan memeliharanya. Setiap saat mereka berusaha sedapat mungkin untuk lolos dari pengawasan hukum, khususnya tentang pajak dan permainan kotor lainnya (decoy of political). Berbeda dengan Islam, sungguh telah kita lihat bahwa Islam meletakkan batas-batas atas pemilikan (hak milik) dan karya, juga batas-batas dalam pengembangan, pengeluaran, pendistribusian dan pembelajaannya. Islam jelas menghampus bentuk kepemilikan yang mutlak secara individu, juga mengharamkan riba, menimbun, menipu, dan lain sebagainya yang menafikan (mengesampingkan) akhlaq dan bertentangan dengan kemaslahatan umum. Sistem ekonomi Islam mengacu pada prinsip kempemilikan hanya milik Allah dan manusia hanya dipercaya untuk mengoptimalkan harta yang bersifat amanah itu untuk kepentingan umum dan menjaga fitrah manusia. 2 Islam juga dengan jelas memberi hak kepada seorang hakim syari yang melaksanakan hukum Allah untuk mencabut pemilikan seseorang apabila bertentangan dengan kemaslahatan umat. Juga melarang memberi wewenang kepada yang belum sempurna akalnya, mengahmbur-hamburkan dan menahan mereka untuk tidak mempergunakan harta yang hakikatnya merupakan harta masyarakat atau harta Allah swt menurut prinsip istikhlaf (amanah).3 Sudah menjadi rahasia umum bahwa sistem ekonomi kapitalis dapat dikatakan mendominasi praktik ekonomi di berbagai belahan bumi ini. Ada anggapan bahwa sistem ini lebih menjanjikan kemakmuran masyarakat yang menjadi tujuan semua sistem perekonomian. Sementara itu, aliran sosialisme tampak menjadi semakin kurang populer karena terbukti dari beberapa negara yang menerapkannya tingkat kemakmuran yang dicapai kalah jauh dari negara-negara yang menerapkan sistem ekonomi kapitalis. Oleh karena itu, dapat disaksikan akhir-akhir ini semakin banyak negara yang mengalihkan sistem ekonominya menuju kapitalisme. Sistem ekonomi kapitalis telah dianggap berhasil dalam mencapai tujuannya walaupun di beberapa negara masih terjadi ketimpangan. Geliat kebangkitan Islam telah mendorong mengemukanya sistem ekonomi yang lebih menjanjikan, yakni sistem eknomi Islam. Terlepas dari perbedaan pandangan di antara berbagai pihak termasuk perbedaan pendapat di
Yusuf Qardhawi (terj.) Sistem Masyarakat Islam dalam Al-Quran dan Sunnah (Solo: Citra Islam Press, 1997) hlm. 250. Judul Aslinya: Malaamihu Al Mujtama Al Muslim Alladzii Nansyuduh Cairo: Maktabah Wahbah. 3 Ibid.
2
timah, nekel dan lain-lainnya. Yang satu lagi adalah: La yazubu bil-izabah atau benda keras yang tidak dapat dicairkan dengan api, seperti: batubara, marmer, yagut, billaur, akik, zamrud, firuz, celak, kapur dan batu-batu permata lainnya.128 Semuanya itu adalah harta kekayaan bumi yang diperuntukkan bagi kehidupan manusia agar supaya mereka bisa mensyukuri nikmat dan sekaligus mengamalkannya sesuai dengan fungsinya, yaitu fungsi sosial, yang berarti menuntut untuk dikeluarkan zakatnya, karena kesemuannya itu merupakan penghasilan yang berniali ekonomis. Para alim ulama seperti Abu Hanifah, mewajibkan zakat semua barang tambang. Namun, beliau tidak membatasi nisabnya, artinya sedikit maupun banyak tetap dikeluarkan zakatnya yaitu: seperlima (20/100). Madin (tambang) itu tercakup dalam pengertian rikaz, hal mana dikenakan 20% pungutan zakatnya. Apalagi kesemuanya adalah milik communaal bezit, hak milik masyarakat. Lain lagi dengan pendapat Malik dan asy-SyafiI, yang hanya mewajibkan pada tambang emas dan perak dan mensyaratkan mencapai satu nisab yaitu 20 dinar atau 200 dirham. Adapun kadar pungutannya adalah 2, dan zakatnya tiap-tiap memungut hasilnya dipungut zakatnya seperti pada tumbuhtumbuhan, jadi tidak menunggu setahun. Dan menurut beliau, hasil tambang itu sebenarnya termasuk penghasilan bumi yang wajib dipungut 10% (sepuluhpersen), akan tetapi karena melalui proses yang banyk menelan biaya, maka hanya minimal 2,5%. Bagaimana dengan perusahan-perusahaan pertambangan besar yang lain di Indonesia seperti PT. Freeford di Irian jaya? Lain lagi dengan Imam Ahmad, semua barang yang dikeluarkan dari tanah mempunyai nilai ekonomi, wajib dikenakan zakat apabila mencapai sudah mencapai satu nisab, yaitu seharga 20 dinar atau 200 dirham. Ia bahkan tidak mensyaratkan setahun, seperti Malik dan as-SafiI di atas tadi, zakatnya tiaptiap memungut hasil seperti padi dengan kadar pungutan 2,5%. Mengenai harta karun (rikaz) yang ditemukan dan bernilai ekonomis, seperti emas, perak, besi, timah, menurut Imam Hanafiyah, Hanbillah dan Ibnu Munzir, dalam segala bentuk, seperti hiasan, tempan mainan, asesoris dan lain sebagainnya dikenakan zakat 20%. Lain dengan pendapat Imam asySyafii, tidak mewajibkan 20% kecuali pada temuan yang berupa emas dan perak saja. Yang pasti pada umumnya semua ulama besar itu menetapkan kesepakatan bahwa pertambangan dan harta karun yang diperoleh itu wajib dikenakan zakat-nya.129 Zakat Perdagangan Zakat perdagangan itu hukumnya sama dengan zakat-zakat mal yang lain, yaitu diwajibkan, dimana kalau kita melihat pada prinsip sumber zakat,
128 129
Ibid. Ibid.
230
131
dimaksudnnya dengan al-mihanul-hurrah adalah pekerjaan bebas, tidak terikat pada orang lain, seperti pekerjaan seorang dokter swasta, pemborong, pengacara, seniman, penjahit, tukang kayu dan lain sebagainya.124 Permasalahan gaji, upah kerja, penghasilan wiraswasta itu termasuk katagori mal mustafad, yaitu harta dipungut zakatnya. Mal mustafad adalah harta yang diperoleh orang Islam dan baru dimilikinya melalui suatu cara pemiliknya yang disyahkan oleh undang-undang. 125 Jadi mal mustafad ini mencakup segala macam pendapatan, akan tetapi yang bukan pendapatan yang diperoleh dari penghasilan harta yang sudah dikenakan zakat, gaji, honor dan uang jasa itu bukan hasil dari harta benda yang berkembang, bukan hasil dari modal atau harta kekayaan produktif, akan tetapi diperoleh dengan sebab lain. Demikian juga penghasilan seorang dokter, pengacara, seninaman dan lain sebagainya, itu semuanya mencakup dalam pengertian mal mustafad. Dan mal mustafad itu sudah disepakati oleh jamaah sahabat dan ulama-ulama berikutnya untuk wajib dikenakan zakatnya. Perbedadaannya hanya pada waktu wajib zakatnya, yaitu tentang persayaratan haul. Zakat Barang Temuan (Tambang) Perihal zakat untuk barang temua, di dalam al-Quran dinyatakan, Allah Berfirman: Dan dari apa yang Kami keluarkan untuk kamu sekalian dari bumi.126 Adapun harta benda yang dikeluarkan melalui usaha manusia dibagi menjadi dua bagian, yaitu:127 Pertama, Al-mustakhraju minal-barri atau harta benda yang dikeluarkan dari dalam tanah dengan melalui usaha manusia. Kedua, Al-mustakhraju minal-bahri atau harta benda yang berada dalam laut dan dapat diambil dengan mengunakan alat-alat seperti: mutiara, marjan, anbar, ikan dan kekayaan laut lainnya, termasuk juga ikan darat, amupun ikan yang diambil dari sungai-sungai. Al-Mustakharaju minal-barri, juga dibagi menjadi 2 bagian, yaitu: 1) Kanz atau barang-barang simpanan (harta karun), yang disimpan manusia dahulu kala, disebut juga dengan harta rikaz. 2) Madin atau barang-barang tambang, yang bukan merupakan simpanan manusia. Al-mustakhraju minal-bahri juga dibagi dua, yaitu: Mustajsad atau benda keras. Dan Ma atau benda cair, seperti minyak tanah, ter, aspal, belerang, gas bumi dan sebagainya. Mustasjad ini juga dibagi dua macam lagi, yaitu: Yazubui bil-izabah atau benda keras yang dapat dicairkan dengan api; tambang logam seperti emas, perak, tembaga, aluminium, besi baja,
Ibid. Ibid, hlm. 489-490. 126 Al-Quran, surat al-Baqarah (2) ayat 267. 127 Sjechul Hadi Permono, Sumber-suber Penggalian Zakat, (Jakarta: Pustaka Firdaus, 1999), hlm. 148.
125 124
kalangan para pakar muslim sendiri yang ternyata masih ada sebagian kalangan yang mempertanyakan apakah perlu dipakai istilah sistem ekonomi Islam atau tidak. Berdasarkan gambar berikut, terbukti bahwa sistem ekonomi Islam jika dipandang dari perspektif keilmuan dapat disejajarkan dengan sistem kapitalisme atau sosialisme. Hal ini didasarkan pada argumentasi bahwa sistem ekonomi Islam dapat memenuhi semua persyaratan yang dituntut agar sah diklasifikasikan sebagai sebuah sistem. Misalnya kalau dalam kapitalisme dan sosialisme ada paradigma, dasar fondasi mikro (basic of micro foundations), dan landasan filosofis (philosophic foundations), sistem ekonomi Islam juga mempunyai semua unsur tersebut. Oleh sebab itu sistem ekonomi Islam sah bila disejajarkan dengan sistem kapitalisme dan sosialisme. Perbandingan ketiga sistem ini dapat dilihat pada Gambar 1. berikut.4
Gambar 1 Perbandingan Sistem Ekonomi Sosialis, Islam dan Kapitalis
Economic
Economic System
Socialism
Islamic Economic System
Capitalism
Paradigma Marxian
Paradigma Syariah
Paradigma Market Economic
Basis of The Micro Foudation: No Private Ownership of The Means of Productions
Basis of The Micro Foundation: Muslim Man (Ahsani Taqwim)
Basic of Micro Foudation: Economic Man
Philosophic Foundations: Dialectical Materialism
Philosophic Foundations: Individualism in The Role of Vicegerent an Objective to Achieve Falah in this Woeld and in The Hereafter, Accountable For Performance
Philosophic Foundations: Utilitarian Individualisme Based on The Laissezfaire Philosophy.
Heri Sudarsono, Konsep Ekonomi Islam:Suatu Pengantar, (Yogyakarta: Ekonesia,
2004)
132
229
Hal penting yang dapat diambil dari gambar di atas adalah pertama, sistem ekonomi Islam menurut pendekatan keilmuan sejajar keberadaannya dengan kapitalisme dan sosialisme. Ke dua, siapapun dapat melihat bahwa sistem ekonomi Islam tidak sama, baik dengan kapitalisme maupun sosialisme. Ke tiga, sistem ekonomi Islam tidak bisa dikatakan secara sederhana meskipun posisinya berada di tengah atau di antara kedua sistem yang ada. Gambar di atas secara gamblang menunjukkan adanya perbedaan sangat mendasar dalam hal paradigma, dasar fondasi mikro, maupun landasan filosofisnya. Perbedaan-perbedaan ini tentu memberi akibat pada tataran lebih rendah. Sekedar contoh yang paling mudah, bagi paham kapitalisme adalah sah saja bagi seseorang untuk berdagang apa saja, sejauh hal tersebut memberikan keuntungan. Akan tetapi sistem ekonomi Islam tidaklah demikian, ada ketentuan yang mengatur, misalnya untuk tidak boleh memperdagangkan komoditi atau jasa tertentu yang melanggar aturan syariah, seperti babi, minuman keras, perjudian dan lain sebagainya.5 Dari uraian di atas, terbukti bahwa sistem kapitalisme tidak dapat disamakan dengan sistem ekonomi Islam khususnya dari aspek filosofisnya, apalagi dalam tataran teknis atau metodisnya. Yang utama pengaruhnya (efek) dan konsekuensinya bagi rakyat banyak (publik). Sudah pasti harus ada kejelian dan kehati-hatian dalam pemakaian segala instrumen atau segala teknik dan mekanisme, baik mekanisme produksi, pembagian keuntungan, antara owner dan labour, dampak lingkungan sekitarnya, dan lain-lainnya. Pembicaraan mengenai Sistem Ekonomi Islam pada beberapa tahun terakhir ini mulai mencuat ke permukaan. Namun pembicaraan itu acapkali membosankan, karena pembahasannya cenderung dengan pendekatan fiqhiyah atau masih bersifat normatif. Pembicaraan semacam ini bukan saja dilakukan oleh para kyai, ulama, atau para santri, tetapi juga oleh kebanyakan ekonom muslim. Sementara bahasan yang berkenaan dengan praktik ekonomi Islam belum banyak dilakukan. Firman Allah menyatakan dalam salah satu ayatnya, bahwa umat Islam harus menjalankan ajaran Islam secara kaffah.6 Perintah ini memacu umat Islam dalam menjalankan ajaran Islam dapat mencakup seluruh aspek kehidupan, baik politik, sosial, budaya, dan juga aspek ekonomi, di samping aspek keagamaan, serta mencakup seluruh teori dan praktiknya. Disinilah letak Islam sebagai agama rahmatan lil 'alamin.7
Zakat untuk tumbuh-tumbuhan, besarannya ialah sebagaimana hadits menyatakan: Zakat pada tumbuh-tumbuhan yang disirami hujan dan air hujan dan mata air atau rembesan adalah seper-sepuluh dan pada yang disiram dengan onta adalah seperduapuluh (lima persen). 121 Rasio hadits tersebut adalah beban pembiayaan yang berat dan setimpa dalam pemelihara tanaman akan mengurangi hasil keuntungannya. Hasil keuntungan yang rendah akan mengurangi beban kewajiban zakat. Dan ini adalah standard ukuran maksimal dan minimal yang tidak bisa ditawarkan lagi. Namun, menurut al-Qardawi dalam Fiqhuz-Zakatnya menyatakan: Apabila pembiayaan tanah dan tanaman itu uang dari utang , maka Ibnu Abbas ra. Dan Ibnu Umar ra, berpendapat, hutang dilunasi dahulu dari hasil pertanian dan sisanya baru diperhitungkan zakatnya, apabila sisa itu mencapai satu nisab. Demikian juga halnya dengan pajak terhadap tanah itu, menurut pendapat Ahmad, termasuk biaya adalah harga sewa tanah, maka dapat disamakan dengan pajak dan biaya tanah atau tanaman yang dari uang hutangan. Jumhur fuqara menganggap pajak itu sama dengan sewa tanah. Menurut pendapat BAZIS yang diperkuat dengan keputusan Gubernur DKI tertanggal 12 Juli 1976 No. D. III-5401/b/5/76 tentang Pedoman Perhitungan Zakat dalam Wilayah Daerah Khsusus Ibukota Jakarta, bahwa nisab hasil tanaman ialah 750 kg gabah padi. Apabila dalam sebuah tanaman itu tidak dipetik bersama-sama sekaligus, maka perhitungan secara kumulatif sampai musim petik itu habis atau untuk kebun yang tidak mempunyai musim (misalnya tanaman hias) sampai setahun. Jadi, ukuran 750 kg nisab itu sama dengan 5 wasaq, satu wasaq = 60 sa, jadi 5 wasaq = 5 x 60 x 1 sa = 300. 1 sa = 4 mud, jadi = 4 x 300 x 1 mud = 1.200 mud. Ukuran zakat fitrah di Indonesia adalah dua setengah kilogram beras, sedangkan ukuran zakat fitrah itu adalah 5 x 60 x 2,5 x 1kg = 750 kg. Sedangkan penetapan nisabnya sudah jelas, tidak akan ada wajib zakat pada korma dan habb yang jika kurang dari lima wasaq. Namun, kalau udah melebihi itu, maka sudah diwajibkan.122 Zakat Penghasilan Zakat penghasilan atau biasanya disebut zakat profesi (kasbul-Amal waMihan al-Hurrah). Yang sudah pasti, zakat ini biasanya hasil jerih payah, baik itu buruh, gaji pegawai dan uang jasa wiraswasta. Yang dimaksud dengan Kasbulamal 123 oleh al-Qardawi adalah pekerjaan seseorang yang tunduk pada perseroan atau perseorangan dengan mendapat upah. Sedangkan yang
121 122
5 6
Heri Sudarsono, Op. Cit. Al Quran surat Al Baqarah ayat 208. 7 Ibid.
Al-Hafiz az-Zahabi, Talkhisul-Mustadrak, Haidar Abad, /t,th./) hlm. 180. Al-Qardawi, Yusuf, Fiqhuz-Zakah, (Bairut: Darul-Irsyad) , 1969. 123 Ibid.
228
133
Gandum Kurma Anggur
1 sha (2,5) kg 1 sha (2,5) kg 1 sha (2,5) kg
2,5 kg x harga gandum 2,5 kg x harga kurma 2,5 x harga anggur
1 tahun sekali 1 tahun sekali 1 tahun sekali
Zakat Pertanian Pekerjaan yang terbaik setelah berdagang adalah pertanian. Petani yang mengarap lahanya dengan cucuran keringat sendiri meruapakan satu berkah yang tiada nilainya. Bahkan Rasulullah saw bersabda, Seandainya seseorang menanam pohon atau berkebun, kemudian seseorang atau seekor burung atau seekor binatang memakannya, maka semua itu dianggap sebagai sedekah baginya. Di dalam riwayat yang sama juga, di dalam Muslim terdapat tambahan, Dan apabila apa saja dari yang ditanamnya itu dicuri, ia juga akan dianggap sebagai sedekah.119 Di dalam tatacara bertani juga ada aturan mainnya tersendiri di dalam Islam. Bahkan harus jelas juga antara bertani dengan tanah milik sendiri, yang disebut Zaraat, dan memberikan tanahnya untuk diolah orang lain yang disebut Muzaraat. Terdapat perbedaan makna yang besar antara bentuk pertanian ini. Dan sudah pasti terdapat juga beberapa peraturan yang harus dilaksanakan dalam semua bentuk pertanian ini sebagaimana membicarakan tentang menyewa tanah. Dala setiap saat dan keadaan, hukum syariat hendaknya juga diterapkan dan dijaga tetap tetap bersih dan lurus. Berpedoman pada prinsip Islam bahwa zakat dipertanian juga dikenakan pada semua jenis tumbuh-tumbuhan yang bernilai ekonomis, maka tumbuhan di Indonesia yang diwajibkan dikeluarkan zakatnya adalah sengat luas sekali (sebagai daerah subur, terletak dilintang khatulistiwa dengan dua musimnya). Jenis-jenis tumbuhan tersebut antara lain adalah:120 1. Biji-bijian, jagung, jelai, kacang hijau, kacang tanah, kacang kedelai dan sebaginya. 2. Umbi-umbian dan sayur-sayuran: ubi kentang, ubi kayu, ubi jalar, bengkuan, bawang, cabe, petai, kol dan sebaginya. 3. buah-buahan: kelapa, pisang, durian, rambutan, duku, salak, apel, jeruk, pepaya, alpukat, mentimun dan sebaginya. 4. tanaman hias; anggrek, segala jenis bunga dan sebagainya. 5. tanaman keras, karet, kelapa sawit, cengkih, kopi, kayu cendana, kayu jati, kayu manis dan sebagainya. 6. Rumput-rumputan: serai (minyak serai), bambu, 7. Daun-daunan: teh, tembakau. 8. Dan lain-lain yang sejenisnya.
119 120
Dari pernyataan di atas dapat ditarik kesimpulan bahwa sistem ekonomi Islam merupakan hanya sebagai sub-sistem dari supra-sistem ajaran Islam itu sendiri. Sebagai sebuah sub-sistem, sistem ekonomi Islam tegak dan ditegakkan dengan bertumpu pada pilar-pilar atau landasan yang kokoh. Pilar-pilar atau landasan itu sendiri adalah: 1. Nilai Dasar; 2. Nilai Instrumental; 3. Nilai Filosofis; 4. Nilai Normatif; dan 5. Nilai Praktis. Untuk dapat menjalankan suatu sub atau sistem baru dari kerangka sistem yang telah ada harus mengkaji terhadap pilar-pilar tersebut sehingga apa yang direncanakan dan akan dilaksanakan dapat diwujudkan tanpa banyak menimbulkan dampak kurang baik kepada masyarakat pemakai. Paham ekonomi konvensional (kapitalisme) berpendapat bahwa persoalan ekonomi muncul karena tuntutan pemenuhan kebutuhan yang diperlukan oleh manusia. Manusia memiliki kebutuhan yang tak terbatas sementara sumber daya untuk memenuhi kebutuhan ketersediannya terbatas. Akibatnya timbul kelangkaan, dan kelangkaan inilah yang menurut paham ekonomi konvensional merupakan masalah ekonomi yang harus dipecahkan. Kelangkaan terjadi karena barang dan jasa yang diperlukan untuk memenuhi kebutuhan atau pemuas kebutuhan semakin hari semakin habis baik dari sisi kualitas maupun kuantitasnya. Karena gejala ini maka orang mulai mencurahkan pengorbanan tertentu, baik dalam bentuk tenaga, waktu, maupun biaya. Jadi di sinilah yang disebut ilmu ekonomi lahir karena adanya masalah ekonomi.8 Sehubungan dengan masalah kelangkaan tersebut ada tiga hal pokok yang harus dipecahkan, yaitu apa (what) yang harus di produksi; bagaimana (how) memproduksinya dan untuk apa/ siapa (whom) barang tersebut diproduksi, serta mengapa barang diproduksi (why). Pemecahan terhadap tiga masalah pokok tersebut dilakukan tidak hanya dengan berdasarkan pada prinsip ilmu ekonomi semata. Islam dalam memandang masalah kelangkaan sumber daya untuk memenuhi kebutuhan dan pemuas kebutuhan tidak berlaku hanya secara kasat mata. Islam telah memberikan gambaran tentang luasnya barang pemenuh kebutuhan manusia. Sebagaimana telah ditegaskan dalam firmanNya: Dialah yang menciptakan untuk kalian semua, apa saja yang ada di bumi.9
8 9
Misyykat jilid I hal. 168. Dr.K.H. Sjechul Hadi Permono, Sh, M.A, lot.cit, hlm. 62.
Muhammad Nejatullah Siddiqi, Op. Cit. Al Quran, surat al Baqarah (2) ayat 29
134
227
Kemudian dalam firman lainya dinyatakan; Allah yang telah menundukan untuk kalian lautan agar bahtera bisa berjalan di atasnya dengan kehendakNya, juga agar kalian bisa mengambil kebaikan (hikmahnya, efesiensi dan kemaslahatannya). Dan (Dialah) yang menundukan untuk kalian apa yang ada di langit dan apa yang ada di bumi.10 Oleh karena itu, Maka hendaknya manusia itu memperhatikan makanannya. Sesungguhnya Kami benar-benar telah mencurahkan air (dari langit) kemudian Kami bilah bumi dengan sebaik-baiknya lalu Kami tumbuhkan biji-bijian di bumi itu anggur dan sayur-sayuran, zaitun, dan pohon kurma, kebun-kebun yang lebat, dan buah-buahan serta rumputrumputan untuk kesenangan dan untuk binatang-binatang temakmu.11 Di beberapa ayat yang lainnya, Allah juga telah menjelaskan bahwa, Dialah yang telah menciptakan harta kekayaan dan tenaga manusia serta Dialah yang akan mencukupkan rezeki yang diperlukan manusia untuk keperluan hidup dan melaksanakan kewajiban kepada Allah dan masyarakat. Allah-lah yang menciptakan bumi, dan langit, dan segala isinya untuk manusia. Manusia diberikan kebebasan untuk memanfaatkannya. Dalam hal pemanfaatannya Allah tidak akan ikut campur di dalamnya. Kesemuanya diserahkan kepada manusia baik yang berkaitan dengan cara memproduksi, mendistribusikan, maupun dalam mengkonsumsi. Yang ada hanyalah aturanaturan agar manusia mendapatkan maslahat-Nya. Berkaitan dengan hal ini, Rasulullah pernah bersabda: Kalianlah yang lebih tahu tentang (urusan) dunia kalian. Riwayat lain menjelaskan bahwa Nabi saw telah mengutus dua muslimin untuk berangkat ke pandai besi Yaman untuk mempelajari industri persenjataan. ooo Kesemuanya ini menunjukkan, bahwa syara telah menyerahkan masalah memproduksi harta kekayaan tersebut pada manusia, agar mereka memproduksinya sesuai dengan keahlian dan pengetahuan mereka. Jadi dalam Islam konsep kelangkaan barang atau sumber daya adalah tidak berlaku. Artinya sumber pemenuhan kebutuhan/ pemuasan kebutuhan adalah tidak terbatas, sementara kebutuhan manusia-lah yang terbatas. Karena kebutuhan tersebut hanya berkategori pada persoalan keperluan, kesenangan, dan kemewahan. Selanjutnya para pakar ekonomi Islam menganalisis persoalan kelangkaan berpangkal dari beberapa firman Allah swt, yaitu: ...Dan Kami adakan bagimu di muka bumi itu (sumber) penghidupan.... 12 Selanjutnya ditegaskan, yaitu: ...Dan jika kamu menghitung nikmat Allah, tidaklah dapat
10 11
orang yang suka menimbun emas, perak dan barang berharga lainnya di lemarinya, tidak dipergunakan untuk kepentingan agama dan umatnya. Tidak pernah memperhatikan nasib orang-orang miskin dan anak yatim sebagai pembohong agama. Dan lebih suka kepada orang-orang yang dapat medermabaktikan harta bendanya di jalan-Nya, untuk kepentingan umat dengan pahala yang berlipat ganda di dunia dan akhirat. Belum lagi didalamnya ada hak umat juga, di mana di dalam Islam jelas aturan atau peraturan yang harus ditunaikan oleh pemilik harta dan merupakan dana Baitulmal.115 Zakat Fithrah Zakat fitrah adalah sunnah yang diwajibkan terhadap setiap individu kaum Muslim, karena Abdullah bin Umar berkata, Rasulullah saw mewajibkan zkat fitrah pada bulan Ramadhan sebanyak satu shakurma, atau satu sha gandum terhadap budak, orang merdeka, laki-laki, perempuan, anak kecil, dan orang dewasa dari kaum Muslim. 116 Besarnya zakat fitrah ialah satu sha dan satu sha ialah empat genggaman dua telapak tangan dan dikeluarkan dari makanan daerah setempat, seperti ; gandum, kurma, beras, susu kering dan lain sebagainya. Zakat fitrah ini juga sebuah upaya membersihkan orang yang berpuasa dari hal-hal yang tidak bermanfaat, katakata kotot dan memberi makan kepada orang-orang miskin. Dan hanya untuk orang fakir dan orang-orang miskin lebih berhak atas zakat fitrah daripada penerima-penerima lainnya, Rasulullah saw, bersabda: kayakan mereka (orang-orang fakir) hingga tidak meminta-minta padfa hari ini (idul Fitri).117 Zakat fitrah tidak boleh diberikan selain orang-orang fakir kecuali jika orangorang fakir tida ada lagi, atau kefakiran mereka ringan (tidak parah), atau para penerima lainnya amat membutuhkannya. Dan kewajiban zakat fitrah ini akan gugur dengan sendirinya, apabila orangnya pada waktu menegeluarkannya tidak memiliki makanan untuk dikeluarkannya. Ini adalah salah satu upaya untuk ikut merasakan kebersamaan atas kemenagan bersama atas selesainya bulan puasa itu sendiri.118 Tabel 6 Daftar Standarisasi Zakat Fitrah
Jenis Barang Fitrah Thoam Pokok)
115
Standar Nisab 1 sha (2,5 kg)
Standar Nilai 2,5 kg x jenis harga thoam
Pelaksanaan 1 tahun sekali
(Makanan
Al Quran, surat.Aijastsiyah ayat 12- 13 Al Quran, surat Abasa ayat 24-32. 12 Al Quran, surat al A'Araaf (7) ayat 10.
Rekomendasi dan Pedoman Pelaksanaan Zakat (Jakarta: Badan Amil Zakat, Infaq dan Shadaqah DKI, 1981, ke-3), hlm. 5. 116 Muttafaq Ailaih. 117 Al Hadits, riwayat Baihaqi. 118 Yusuf Qardhawi., Op. Cit.
226
135
biasa harus dipenuhi oleh setiap orang. Karena lebih dari kebutuhan itulah maka seseorang digolongkan sebagai orang kaya. 110 _ sabda Rasulullah: bayarlah zakat kekayaan kalian yang dengannya anda memperoleh kesenangan, oleh karena itu zakat tidak wajib. 111 _ sabda Rasulullah saw: zakat hanya dibebankan ke atas pundak orang kaya.112 Merupakan suatu landasan disyaratkannya orang yang wajib menunaikan zakat apabila kondisi kehidupan seseorang telah tergolong sebagai seorang yang kaya. Bila seseorang mempunyai harta yang sampai pada nisabnya, namun ia mempunyai hutang, maka membayar hutang adalah lebih penting untuk ditunaikan. _ mereka bertanya kepadamu tentang apa yang akan mereka berikan, katakanlah sesuatu yang lebih.113 _ sabda Rasulullah saw.: seorang laki-laki berkata, saya mempunyai uang satu dinar, rasulullah menjawab: berikanlah kepada dirimu sendiri, ia bertanya lagi: saya mempunyai yang lain lagi, nabi menjawab: berikanlah kepada istrimu, ia bertanya lagi: saya mempunyai yang lain lagi, nabi menjawab: berikanlah kepada anakmu ia bertanya lagi: saya mempunyai yang lain lagi nabi menjawab: kau berarti sudah mempunyai kelapangan.114 5) Bebas dari Utang. Konsep zakat yang dimiliki Islam dapat dipercaya mampu mengatasi kemelaratan dan kemiskinan serta dapat meningkatkan kesejahteraan dan kemakmuran masyarakat sekaligus juga mengangkat harkat dan martabat manusiawi dan memperkecil jurang perbedaan sosial, baik pada zam,an Rasulullah saw maupun pada zaman al-Khulafaur-Rasyidun. Kunci utamanya adalah seluruh komponen lapisan masyarakat benar-benar dapat menaktualisasi hukum Islam tersebut, khususnya tentang hukum zakat itu sendiri. Baik itu, bagaimana meruskan kembali segi penggalian sumbernya, pendayagunaannya, organisasi pengelolaananya, dan pentasharufan-nya semuanya disusun secara sistematis, serta rumusan-rumusan yang mantap, menyeluruh dan terpadu, yang pola pikiranya sesuai dengan tuntutan masalih al-ibad (kemaslahatan umat) dengan melihat perkembangan masa kini dan tetap berdasarkan sumber-sumber ajaran Islam, maka pranata zakat ini akan tetap ampuh dan tangguh. Banyak pendapat pakar Islam yang manyatakan bahwa zakat itu adalah taabbudi, bukan perihal dogmatis saja, akan tetapi taaqquli, perihal yang rasional, karena disamping mengandung pengertian ibadah, ia juga mengandung pengertian ekonomi sosial. Ijtihat dan kias juga berlaku disana, akal pikiran ikut berkiprah, memegang peranan penting. Jadi hukum zakat bersifat reasonable, maqulul-mana. Bahkan Allah sendiri mengecam orang110 111
kamu menghinggakannya. 13 juga firman-Nya menyatakan, Sesungguhnya Kami menciptakan segala sesuatu menurut ukuran.14 Berangkat dari tiga ayat tersebut di atas, para ahli ekonomi Islam terkelompokan kepada tiga kelompok dalam penafsirannya. Kelompok pertama berdasarkan pada ayat 10 Surat Al-Araf. Pelopornya adalah M.A. Mannan. Dia berargumen bahwa ahli ekonomi Islam dan modern saling mendukung konsepsi tentang apa yang disebut problem ekonomi, yang meliputi: Kelangkaan sumber daya/alam (scarce source) dan keinginankeinginan yang tidak terbatas (unlimited wants). 15 Sementara itu, M. Arief nampaknya tidak sepenuhnya menyetujui dengan alasan, bahwa barangbarang langka bukan karena terbatasnya sumber daya alam, karena Allah menciptakan segala sesuatu yang ada di langit dan di bumi diperuntukkan bagi manusia, sebagai contoh; air, udara, sinar matahari. Selanjutnya dikatakannya, bahwa kelangkaan itu timbul karena keterbatasan kemampuan manusia yang membuat sesuatu dalam memenuhi kebutuhannya, bukan disebabkan oleh ketidakcukupannya sumber daya yang disediakan oleh alam.16 Kelompok kedua, berangkat dari pendekatan doktrin. Dasar pijakannya adalah surat Ibrahim ayat 34. Kelompok ini dimotori oleh Nafeli dan alHasani. Mereka sependapat dengan mengatakan bahwa kelangkaan terjadi bukan karena proses produksi yang tidak efisien, tetapi disebabkan oleh ketidakadilan/injustice) dan karena terjadinya kesalahan distribusi (maldisrtibution). Kelompok ketiga, dimotori oleh Baqir al-Sadr. Dia berargumen bahwa Tuhan mencukupkan sumberdaya untuk memenuhi kebutuhan dan keinginan manusia secara memuaskan (satisfaction); Manusia sendirilah yang menyebabkan timbulnya problem ekonomi. Timbulnya problem ekonomi ini disebabkan oleh dua alasan, yaitu: Ketidakadilan manusia dalam kesalahan distribusi sumber daya alam; dan adanya eksploitasi manusia pada alam yang berlebihan.17 Dalam kaitan ini dapat dibuat rekapitulasi apakah perbedaan (difference) yang terjadi jika kita menggunakan konsep pemenuhan kebutuhan (fulfilling needs) dengan pemaksimalan kepuasan atas keinginan (maximizing satisfaction of wants). 18 Hakekat masalah, di dalam kerangka
Yusuf Qardhawi, Op. Cit. hlm. 151. Al Hadits, riwayat Tabrani dari Abu Darda. 112 Al Hadits, riwayat Bukhari. 113 Al Quran, surat 2 ayat 219. 114 Al haidts, riwayat Ibnu Jarir, dan Muslim.
Al Quran, surat Ibrahim (14) ayat 34. Al Quran, surat Al Qamar ayat 49. 15 Farhad Nomani and Ali Rahmena, Islamic Economic Systems, (Kuala Lumpur: Business Infonnation Press, 1995). 16 Ibid. 17 Ibid. 18 M. Fahim Khan, "Theory of Consumer Behavior in Islamic Perspective," in Ausaf Ahmad and Kazim Raza Awan (ed.), Lectures on Islamic Economics, Papers and Proceeding on
14
13
136
225
ekonomi konvensional, munculnya masalah ekonomi diasumsikan karena adanya kelangkaan sumber daya. Seharusnya kelangkaan sumber daya dihilangkan. Akankah problem tersebut terpecahkan? Kemungkinan besar tidak dapat. Inilah yang menyebabkan munculnya warisan ketidakmampuan sumber daya material tidak dapat memenuhi keinginan manusia. Apakah keinginan manusia dapat dipenuhi sepenuhnya? Pada kenyataannya, keinginan itu sendiri tidak memiliki batasan yang obyektif. Keinginan itu sendiri merupakan sesuatu yang samar-samar (tidak jelas dan jika problem ekonomi itu dibatasi berdasarkan istilah ini, juga merupakan hal yang masih samar-samar. Beberapa ahli ekonomi seperti Galbraith menunjukkan ketidakpuasannya dalam menjelaskan sasaran ekonomi dalam batasan keinginan. Menurut Galbraith: How can product be defended as want-satisfying if that production itself creates wants?19 Pemuasan keinginan manusia tidak hanya suatu asumsi teoritis untuk mendefinisikan problem ekonomi. Ideologi kapitalistik itu sendiri secara praktis mengarahkan pada individu mengejar tujuan yang tidak jelas ini. Di sisi lain, tujuan syari'ah memberikan dimensi yang berbeda terhadap problem ekonomi atas individu. Pertanyaannya adalah mengapa pada saat memproduksi barang atau jasa atau mengapa pada saat ingin menjalankan aktivitas ekonomi pertama kali harus menempatkan bahwa keinginan syari'ah itu sendiri untuk melihat setelah kesejahteraan mereka. Oleh karena itu, Syatibi menggunakan istilah Maslahah. 20 Aktivitas ekonomi seperti; Produksi, Konsumsi dan Pertukaran itu mengandung maslahah (kesejahteran) sebagaimana yang dibatasi dalam syari'ah yang dicapai sebagai tugas keagamaan, yang diharapkan memberikan manfaat bukan saja di dunia tetapi juga di akhirat. Semua aktivitas demikian itu harus maslahah bagi manusia yang biasa disebut kebutuhan. Kebutuhan ini harus dipenuhi. Pemenuhan kebutuhan adalah lebih baik dari pada Pemuasan Keinginan yang merupakan tujuan aktivitas ekonomi dan pencapaian tujuan ini merupakan tugas keagamaan. Manusia diharuskan menyelesaikan problem ekonominya. 21 Pendekatan bahwa keinginan yang tak terbatas, sementara sumber daya relatif terbatas yang dianggap sebagai problem ekonomi manusia dapat dijelaskan bagi perilaku ekonomi kapitalistik, akan tetapi hal itu tentu tidak dapat digunakan untuk menjelaskan perilaku ekonomi dalam masyarakat Islam.22
rezeki yang telah diberikannya kepada kalian. 96 _ Mereka sangat kikir mengeluarkan sebagian karunia yang diberikan Allah kepada mereka. 97 Kedudukan manusia dan kaitannya dengan kekayaan adalah sebagai penyimpan, kuasa, atau benadahara. 98 Hal ini sesuai dengan keterangan firman-Nya: Keluarkanlah oleh kalian sebagian apa yang telah Kami takdirkan kalian menyimpannya.99 Kekayaan yang wajib dizakati ialah yang bersifat dimiliki penuh (mutlak) oleh seseorang. Dimaksudkan milik penuh ialah bahwa kekayaan itu harus berada di bawah kontrol dan di dalam kekuasaanya. 100 Sebagian ahli fiqih menyatakan bahwa kekayaan itu harus berada ditangannya, tidak tersangkut di dalamnya hak orang lain, dapat ia pergunakan, dan faedahnya dapat dinikmatinya. 101 2) Harta memiliki sifat berkembang, kekayaan yang wajib dizakati ialah kekayaan itu dikembangkan dengan sengaja atau mempunyai potensi untuk berkembang, dimaksu dalam pengertian berkembang ialah bahwa sifat kekayaan itu memberikan keuntungan baik yang bersifat diinvestasikan atau bersifat tabungan (simpanan).102 _ sabda Rasulullah: Tidak akan berkurang kekayaan karena zakat. 103 _zakat yang kalian berikan untuk memperoleh ridha Allah, akan dilipatgandakan oleh Allah buat kalian. 104 _ bila engkau membayar zakat kekayaan, maka berarti engkau telah membuang yang tidak baik darinya.105 nabi tidaklah mewajibkan zakat atas kekayaan yang dimiliki untuk kepentingan pribadi, sabdanya: Seorang Muslim tidak wajib mengeluarkan zakat dari kuda atau budaknya. 106 _ semua kekayaan yang berkembang merupakan subjek zakat (sumber zakat). 107 3) Cukup Senisab.islam tidak mewajibkan zakat atas seberapa saja kekayaan yang berkembang sekalipun kecil sekali, tetapi memberi ketentuan yang bersifat standard yang dapat dijadikan sebagai patokan kaum muslimin dalam menunaikan kewajiban, dalam ilmu fiqh islam dikenal dengan istilah Nisab.108_ sabda Rasulullah saw,: zakat hanya dibebankan ke atas pundak orang kaya. 109 4) Lebih dari Kebutuhan Biasa (Minimal). Para Ulama Hanafiyah mensyaratakan wajibnya zakat kepada orang yang tergolong telah memenuhi kebutuhan minimal yang
96 97
an Intemational Seminar on Teaching Islamic Economics for University Teachers", Saudi Arabia: IRTI-IDB, 1987. 19 dalam Ibid. 20 Ibid. 21 Ibid. 22 Farhad Nomani and Ali Rahmena, Op. Cit.
Al Quran, surat 2 ayat 254. Al Quran, surat 3 ayat 180. 98 Yusuf Qardhawi, Op. Cit, hlm. 126. 99 Al Quran, surat 57 ayat 7. 100 Yusuf Qardhawi, Op. Cit., hlm. 128. 101 Ibid. 102 Yusuf Qardhawi, Op. Cit. hlm. 138. 103 Al Hadits, riwayat Tirmidzi. 104 Al Quran, surat 30 ayat 39. 105 Al Hadits, riwayat Ibnu Hazima dan Hakim dari Jabir. 106 Al Hadits, riwayat Muslim. 107 Yusuf Qardhawi, Op. Cit. hlm. 144. 108 Ibid., 149. 109 Al Hadits, riwayat Bukhari.
224
137
masa depan dalam mata uang negara-negara Teluk Arab, selain beberapa transaksi dalam dinar Kuwait, sedangkan penguasa Arab Saudi tidak mendorong pengembangan transaksi pasaran masa depan dalam mata uang rial Saudi di Bahrain itu. Bank-bank yang berkedudukan di Arab Saudi tidak berpartisipasi dalam kegiatan pasaran masa depan di Bahrain itu, karena hal itu bertentangan dengan asas-asas Islam.88 Pada umumnya bank-bank di dunia Islam jarang melibatkan diri dalam kegiatan pasaran masa depan Barat. Di kalangan para nasabahnya kebutuhan akan jasa semacam ini sedikit sekali, namun hal ini mungkin disebabkan karena para nasabah, kurang menyadari faedah transaksi pasaran masa depan itu, dan bukan karena alasan agama. Pada umumnya tidak diragukan bahwa bank-bank yang berpangkalan di dunia Islarn, kecuali bank-bank Islam khusus, akan berpartisipasi dalam transaksi pasaran masa depan dunia Barat bila ini dikehendakinya. Karena pemerintah atau bank sentral di masingmasing negara Islamjarang memantaunya. Bagaimanapun juga, banyak sekali terjadi pembahasan, di antara bank-bank Islam tentang sikap yang harus diambil berkenaan dengan jual-beli komoditi dan pasaran masa depan.89 Konsepsi Zakat Secara umum cakupan zakat diperluas pada beberapa bentuk kekayaan yang tidak dikenal dalam masa permulaan islam, yaitu surat saham dan efek, tabungan dalam bentuk premi asuransi dan dana pensiun, rumah dan kendaraan yang disewakan, mesin-mesin pabrik dan barang-barang modal lainnya. 90 Jenis kekayaan yang wajib zakat menurut al quran dinyatakan dalam qs. 16:44, 9:34, 6:141, 2:276, (barang tambang). Pungutlah olehmu zakat dari kekayaan mereka kau bersihkan sucikan mereka dengannya.91 Di dalam kekayaan mereka terdapat hak peminta-minta dan orang-orang melarat.92 Harta adalah segala sesuatu yang diinginkan sekali oleh manusia menyimpan dan memilikinya. 93 Ibn Asyr mengatakan: kekayaan pada mulanya berarti emas dan perak, tetapi kemudian berubah pengertiannya menjadi segala barang yang disimpan dan dimiliki.94 Syarat-syarat kekayaan yang wajib zakat, yaitu: 1) Harta bersifat Milik Penuh; kekayaan pada dasarnya ialah milik Allah, sesuai dengan beberapa firmanNya menyatakan: Berikanlah kepada mereka harta Allah yang telah dikaruniakannya kepada kalian. 95 _ Keluarkanlah oleh kaliian sebagian
88 89
Rodney Wilson, Lot. Cit. Ibid. 90 Muhammad Nejatullah Siddiqi, Op. Cit., hlm. 50. 91 Al Quran, surat at Taubah ayat 103. 92 Al Quran, surat 51: 19. 93 Yusuf Qardhawi, Hukum Zakat, Litera Antarnusa, (Jakarta: 1991), hlm. 123. 94 Yusuf Qardhawi, ibid. 95 Al Quran, surat 24 ayat 33.
Konsep Efisiensi: Konsep efisiensi dalam kerangka ekonomi konvensional adalah memaksimalkan kepuasan dengan sumber-sumber yang memadai, akan tetapi efisiensi dalam kerangka Islam adalah memaksimalkan pemenuhan kebutuhan dengan sumber-sumber yang memadai. Dua konsep ini adalah berbeda.23 Prinsip pokok ekonomi konvensional adalah efisiensi. Prinsip ini muncul, secara langsung, dari definisinya berkenaan dengan problem ekonomi. Jika keinginan adalah tidak terbatas dan sumber-sumber langka (terbatas), maka pemecahannya adalah dengan bertindak ekonomis. Inilah yang disebut dengan efisien, yaitu: mengerjakan sesuatu yang terbaik dengan apa yang kita miliki. Jika keinginan kita adalah sangat tak terbatas dan sumber dayanya adalah langka, kita tidak dapat memenuhi kepuasan masyarakat. Jelasnya, dalam konteks ekonomi Islam, bentuk efisiensi ini tidak dapat dijadikan prinsip dasar. Sebagaimana yang dijelaskan di awal, sifat yang disenangi atau diinginkan adalah sama pentingnya dengan efisiensi, namun sifat yang disukai akan ditentukan oleh Maslahah. Pemenuhan kebutuhan adalah yang diharapkan. Hal ini diharapkan dapat dipenuhi sebagai suatu hal yang penting dan berdayaguna. Kepentingannya adalah dibatasi seperti sumber-sumber yang tidak dapat dibatasi untuk memenuhi kepentingan itu. Ini bertentangan dengan janji Allah dan bertentangan dengan kenyataan, realitas sosial kemasyarakatan. Tidak ada pertanyaan yang berkaitan dengan ekonomi dalam hal kepentingan/keperluan ini. Maksudnya, kepentingan harus dipenuhi, pelengkap dan perbaikan juga harus dipenuhi. Efisiensi dan sifat yang diinginkan merupakan hal yang simultan dipenuhi dalam pemenuhan kebutuhan pelengkap dan perbaikannya. Oleh karena itu, efisiensi dan sifat yang diinginkan keduanya merupakan prinsip dasar yang ada dalam ekonomi Islam. Jadi, tidak ada lagi konflik yang berlebihan, sifat yang diinginkan akan memperoleh efisiensi yang lebih. Sifat yang diinginkan ditentukan oleh kemaslahatannya. Alat Analisis: Asumsi ekonomi konvensional adalah memaksimalkan bagian konsumer. Oleh karena itu, alat-alat matematis seperti kurver cekung, diferensiasi, dan sebagainya, dapat diterapkan. Dalam kerangka Islam, kita memiliki prinsip keseimbangan (mizaniah). Alat analisis matematis dapat diterapkan untuk maksimasi, tidak akan relevan dalam prinsip keseimbangan. Oleh karena itu, kita harus merumuskan dengan alat atau instrumentasi kita sendiri.24
23 24
Ibid. Ibid.
138
223
Luasan Teori: Berbagai macam aspek kerangka Islam untuk analisis perilaku konsumen dapat dipresentasi dalam gambar 3.2 berikut:25
Gambar 1.2 Bagan Alir Pilihan Konsumsi dalam Islam Pilihan Konsumer dalam pengalokasi Sumber
First choice
(1) Worldly Needs
(2) Cause of Allah
Second choice
(3) Present Consumpti on
(4) Future Consumpti on
komoditi utama yang sangat penting bagi kelangsungan hidup kelompok dan perseorangan yaitu: emas, perak, gandum, buah kurma, dan "barley" (sejenis gandum). Bila suatu komoditi dijual untuk diserahkan di masa depan, selalu terdapat suatu unsur risiko ataupun "qharar" (tipu daya), karena komoditi bersangkutan mungkin tidak tersedia untuk diserahkan pada pembelinya. Syarat ini berlaku pula terhadap mata uang asing. Kesukaran selanjutnya ialah bila suatu komoditi dijual untuk diserahkan di masa depan, harganya sering dipotong. Pemotongan ini disebabkan preferensi waktu dan berarti mengenai pokok-pokok bunga, dan lagi-lagi ini dilarang dalam Al Qur'an (lihat Bab III). Pertimbangan ini merupakan alasan tambahan dalam melarang transaksi mata uang untuk masa depan ter-utarna karena pihak yang berusaha dalam pasaran itu acapkali memiliki surat berharga yang menghasilkan bunga dalam salah satu mata uang asing sampai pada saat transaksi masa depan itu jatuh tempo.86
Biasanya Jual Beli Masa Depan Dihindari Semua bank Islam akan menghindari setiap transaksi pasar masa depan. Seluruh kegiatan jual belinya berlangsung dalam pasaran ekspor, baik mengenai mata uang asing, maupun komoditi, termasuk logam mulia yng ada di pasar masa depan itu. Bank-bank Islam dapat menyediakan mata uang asing bagi para nasabahnya, namun hanya untuk penyerahan seketika. Memang setiap bank Islam menyediakan bermacam-macam portfolio mata uang atau aktiva asing, tetapi biasanya akan diusahakannya untuk mengirnbangi utang piutangjangka pendek dalam suatu mata uang asing tertentu, dan risiko valuta asingjangka pendek tentu akan dihindarinya. Mengingat bahwa sebagian besar dana depositonya berasal dari wilayah Teluk dan Arab Saudi, dan dana ini acapkali dipergunakan di pasaran dunia Barat, dan Dunia Ketiga, jelaslah bahwa risiko dollarjangka panjang tidak selalu dapat dihindari. Keadaan ini timbul dari bisnis yang normal, dan sama sekali tidak ada kemungkinan bahwa bank-bank Islam itu akan berspekulasi dengan mata uang dollar untuk mencari laba dari kurs dollar itu. Kenyataannya ialah sebagian dari investasi bagi-hasil jangka panjang di mana mereka terlibat, didasarkan pada uang dollar.87 Pada kenyataannya satu-satunya pusat keuangan di dunia Islam yang giat dengan pasaran mata uang asing masa depan, adalah Bahrain. Luasnya transaksi masa depan dipantau oleh Dewan Moneter Bahrain, dan rinciannya diumurnkan dalam buletin triwulannya. Walaupun demikian di Bahrain pun pasaran masa depan ini agak terbatas, dan uang dollar merupakan mata uang asing utama, sekalipun adajuga beberapa transaksi pasaran masa depan berdasarkan uang Mark Jerman dan Frank Swis. Tapi ada transaksi pasaran
86 87
Third chice
(5) Essentials
(6) Comple men
(7) Ameliorator ies
Fourth choice
(8) Choice Between Substitutes
(9) Choice Between Substitute s
(10) Choice Beetween Substitutes
Sumber: M. Fahim Khan (1985: 178)
Jadi, teori perilaku konsumen dalam kerangka Islam akan menganalisis empat bentuk pilihan konsumen, sementara kalau ekonomi konvensional terbatas pada pilihan kedua dan keempat dan menolak pilihan pertama dan ketiga. Sepanjang alat analisis ekonomi konvensional diterapkan, alat tersebut mungkin hanya dapat diterapkan untuk beberapa pilihan di luar yang dijelaskan dalam kotak-kotak nomor 8, 9, dan 10 sebagaimana dijelaskan dalam halaman sebelumnya. Oleh karena itu, cakupan teori perilaku konsumen dalam kerangka Islam adalah lebih luas dari pada teori perilaku konsumen dalam ilmu ekonomi konvensional.
25 Mohammad Fahim Khan, "Theory of Consumer Behaviour in an Islamic Perspective," dalam Syayyid Tahir, Aidlt Ghazali dan Syed Omar Syed Agil, Reading in Microeconornics: An Islamic Perspective, Malaysia: Longman, 1992, hlm.. 77.
Ahmad Husaini., Op. Cit. Ibid.
222
139
ini tentu dilarang oleh hukum Islam, "maisir", atau perjudian karena menyangkut kemungkinan mendapat laba tanpa melakukan pekerjaan atau jerih payah.83 Di zaman jahiliyah transaksi-transaksi demikian termasuk penukaran buah kering dengan buah segar yang belum dipetik serta tidak ditentukan pula berapa banyaknya. Transaksi semacam ini disebut "muzabarah" (tukarmenukar untuk masa depan). Jual beli semacam ini dilarang oleh Nabi Muhammad ketika ia menjadi kepala pemerintahan di Madinah, karena besar kemungkinan terjadi penipuan. Larangan yang serupa berlaku pula terhadap "mukhabrah" (jual-beli masa depan pada zaman Jahiliyah), yaitu penjualan buah-buahan ketika belum matang. Transaksi serupa itu menyangkut jual beli: burung yang belum tertangkap, ikan yang masih dalarn air, atau hewan swasta dari pengawas satwa, sebelum hewannya tertangkap. Nabi Muhammad beranggapan bahwa dalam transaksi semacam itu terdapat unsur perjudian, dan suatu ketidak pastian bagi pembeli, karena pihak penjual mungkin tidak akan mampu memenuhi perjanjiannya.84 Karena itu jual beli benda yang belum dimiliki dilarang, dan banyak kaum ulama beranggapan bahwa jual-beli di muka atau pada masa depan dilarang. Jual beli di muka terhadap komoditi juga tidak dihalalkan, dan hal ini berlaku pula dengan mata uang.
Sekarang Jual-beli Masa Depan Dapat Dihalalkan Bila Ada Unsur Kepastian Namun, dapat diperdebatkan bahwa pasaran jual beli di muka belum tentu mengandung unsur ketidakpastian, karena berlainan dengan buahbuahan yang belum matang atau ikan dalam air yang masih belum ditangkap, tidak ada keraguan mengenai mutu komoditi yang diperjualbelikan, khususnya mengenai mata uang asing, yang bersifat homogen (serba sama) setelah harga penjualannya disepakati. Malah ada yang mengatakan bahwa transaksi masa depan tidak mengandung muzabarah atau mukhabrah. Hukum dalam ayat Al Qur'an adalah mengenai suatu transaksi dengan pembayaran di masa mendatang. Bila barangnya dibeli sekarang, dan pembayarannya dijanjikan pada saat tertentu di masa yang akan datang, kontraknya sah jika syarat-syarat serta saat pembayarannya dinyatakan secara tegas. Dalam hal ini nabi mendesak agar perjanjian dibuat secara tertulis dan dihadiri oleh beberapa orang saksi.85 Rupanya yang merupakan kesulitan utama kontrak masa depan itu bukanlah soal pembayaran di kernudian hari, melainkan kenyataan bahwa komoditi yang diperjualbelikan itu pun akan diserahkan pada masa depan. Unsur inilah yang mengakibatkan larangan terhadap jual-beli enam jenis
83
Kemajuan dunia Industri telah menjadikan wajah dunia bagaikan mesin-mesin kapitalis yang semula menjadi alat bagi manusia untuk menjadikan penguasa atas alam dan dibebaskan dari perbudakan kerja, kini berubah menjadi sistem mekanis yang membelenggu manusia, yang semua sudah pasti dipersenjatai sains dan dudukung oleh teknologi modern yang memabukkan, serta menjadikan manusia sebagai bulan-bulanan antara sistem mekanis yang berat dan kejam, dengan kepemimpinan tekno-birokratis yang tak mengenal belas kasih.26
Teori Pasar Dalam konsep ekonomi Islam harga ditentukan oleh keseimbangan permintaan dan penawaran. Keseimbangan ini tidak terjadi bila antara penjual dan pembeli tidak bersikap saling merelakan. Kerelaan ini ditentukan oleh penjual dan pembeli dalam mempertahankan kepentingannya atas barang tersebut. Jadi, harga ditentukan oleh kemampuan penjual untuk menyediakan barang yang ditawarkan kepada pembeli, dan kemampuan pembeli untuk mendapatkan barang tersebut dari penjual. Dalam ekonomi Islam keseimbangan pasar mempertimbangkan beberapa hal: 1) Dalam konsep Islam; monopoli, duopoli, oligopoli tidak dilarang keberadaannya selama mereka tidak mengambil keuntungan di atas keuntungan normal. Ini merupakan konsekuensi dari konsep keseimbangan harga. Produsen yang beroperasi dengan posisi untung akan mengundang produsen lain untuk masuk ke dalam pasar yang sama sehingga jumlah output yang ditawarkan bertambah, dan harga akan turun. Produsen baru akan terus memasuki bisnis tersebut sampai dengan harga turun sedemikian sehingga keuntungan ekonomi habis. Pada keadaan ini produsen yang telah ada di pasar tidak mempunyai insentif untuk keluar dari pasar, dan produsen yang belum masuk ke pasar tidak mempunyai insentif untuk masuk ke pasar.27 2) Kondisi pasar yang kompetitif mendorong segala sesuatunya menjadi terbuka. Allah berfirman: Hai orang-orang yang behman, janganlah kalian saling memakan harta sesama kalian dengan jalan yang batil kecualj dengan jalan perdagangan yang berlaku dengan suka sama suka di antara kalian.28 Suka sama suka semakna dengan sama-sama merelakan keadaan masing-masing diketahui oleh orang lain, berarti produsen dan konsumen mengetahui secara langsung kelebihan dan kelemahan dari barang yang ada di pasar, maka menjadikan semua pihak mendapatkan kepuasan. Bila produsen menjual produknya tidak terbuka maka masyarakat akan cederung merasa kurang puas, maka ia akan memilih produsen yang lain. 3) Produsen dilarang
26
Muhammad Nejatullah Siddiqi, Op. Cit. 84 Ibid. 85 Rodney Wilson, Lot. Cit.
27
hlm.114
Mohammad Fahim Khan, Op. Cit. Adiwarman A Karim, Islamic Microeconomic, (Jakarta: Muamalat Institute, 2000),
Al Quran, surat an-Nisa (4) ayat 29.
28
140
221
melakukan praktik perdagangan demi keuntungan pribadi dengan cara memapak pedagang di pinggir kota, mendapatkan keuntungan dari ketidaktahuan penjual dari satu kota terhadap harga yang berlaku di kota lain. Telah bersabda Rasulullah saw, Janganlah kamu papak (pergi berjumpa kafilah sebelum sampai di kota dan sebelum mereka dapat tahu harga pasar) barang yang dibawa (dari luar kota). Barang siapa dipapak lalu dibeli padanya (sesuatu), maka apabila yang empunya (barang) itu datang ke pasar, ia berhak khiyar (hak memiliki buat menjadikan atau membatalkan penjualan sebelum datang ke pasar). 29 Bila pemapakan dilakukan masyarakat kota terhadap masyarakat desa akan menimbulkan kesenjangan pendapatan antara penduduk desa dengan kota. Daya beli masyarakat desa akan berkurang terhadap produksi masyarakat kota. Akhirnya masyarakat desa akan mengalami perlambatan peningkatan kesejahteran ekonomi dibandingkan penduduk kota. 4) Konsep Islam melarang penimbunan karena alasan untuk mencari keuntungan dari kelangkaan barang di pasar. Rasulullah bersabda: Tidak akan melakukan penimbunan selain orang yang salah. 30 Sedangkan AI-Atsram meriwayatakan dari Abi Umamah yang mengatakan, Rasulullah saw telah melarang penimbunan makanan. Kenaikan harga yang disebabkan kelangkaan akan mengakibatkan meningkatnya harga barangbarang yang tidak berkaitan secara langsung dengan barang barang yang ditimbun, akibatnya harga barang lain juga naik. Fenomena ini juga disebut sebagai multiplier effect, atau kenaikan barang yang diakibatkan adanya kenaikan barang yang berhubungan. Misalnya, pada saat BBM naik, petani desa membawa hasil pertaniannya ke kota dengan naik angkutan dengan membayar tarif lebih kepada angkutan. Akhirnya petani itu membebankan biaya kenaikan harga angkutan pada konsumen yang membeli hasil pertanian tersebut di kota.Sehingga tingkat konsumsi masyarakat akan menurun pada gilirannya akan mengurangi tingkat produksi. 31 5) Islam melarang kaum muslimin untuk bertindak curang. Bila penjual bertindak curang terhadap timbangannya, ukuran, jenis dan nilai maka pengaruhnya terhadap pembeli adalah; daya beli pembeli berkurang, dan meningkatkan nilai jual barang yang dibeli pembeli bila ia jual kembali. Hadits Rasulullah menyatakan: "Bukanlah termasuk umatku, orang yang melakukan penipuan. 32 Hadits yang semakna menyatakan; Bahwa Rasulullah saw pernah melalui satu timbunan dari (biji-biji) makanan, lalu Rasulullah saw memasukkan padanya tangannya, lalu tangannya kena basah. Rasulullah saw bersabda, Apa ini, hai penjual makanan? Penjual makanan itu menjawab, Kena hujan, ya
Al Hadits, riwayat Muslim dari Abu Hurairah ra. Al Hadits, riwayat Muslim dari Sa'id bi AI-Musaib dari Ma'mar bin Abdullah al-Adawi. 31 Ibnu Qudamah (1997) Minhajul Oashidin, Jalan Orang-Orang yang Mendapat Petunjuk, Pustaka AI-Kautsar, Surabaya, h. 102 32 Al Hadits, riwayat Ibnu Majah dan Abu Daud dari Abu Hurairah.
30 29
Di akhir kontrak ijira itu bank Islam bersangkutan dapat menjual alat perlengkapan, atau menyewakannya kepada nasabah lainnya, dengan uang sewa yang biasanya lebih sedikit daripada uang sewa menurut perjanjian awal, atau menjual benda itu kepada nasabah semula. Bila penjualan kepada nasabah semula telah disepakati dari saat pembuatan kontrak, maka kontrak itu dinyatakan mengandung unsur ijira serta murabahah. Dalam hal semacam ini premi uang sewa dapat ditentukan lebih rendah. Kontrak jenis rangkap seperti ini semakin populer, walaupun masih ditentukan oleh masa penggunaan yang diharapkan, serta apakah nasabah itu memerlukan benda bersangkutan pada saat berakhirnya kontrak, atau lebih menyukai pengganti alat itu dengan model yang lebih mutakhir. Seperti halnya di dunia Barat, jenis kontrak ini digemari pula di dunia Islam karena uang sewanya dapat diperhitungkan dengan pajak perseroan, termasuk "zakat". Karena nasabah yang menyewa alat perlengkapan itu bukan pemilik benda itu, maka ia tidak mengeluarkan zakat untuk benda bersangkutan.
Jaminan Masa Depan dan Risiko Kurs Mata Uang Banyak pedagang yang ingin menghindari setiap risiko penyesuaian kurs uang yang berkaitan dengan tanggungannya dalam bentuk mata uang asing dengan mengusahakan perlindungan risiko dalam pasar masa depan (forward market). Seorang pengimpor Arab Saudi yang mengetahui bahwa ia harus membayar sejumlah dollar AS tiga bulan kemudian, merasa sangsi mengenai kurs dollar pada saat itu, karena itulah ia tidak dapat memastikan jumlahnya dalam mata uang dinar. Bisa juga ia langsung membeli uang dollar, lalu menyimpannya selama tiga bulan, namun ia akan rugi karena terikat dana tunainya selama itu, juga akan menghadapi kemungkinan turunnya nilai dollar itu. Pilihan lain ialah dengan mengadakan transaksi masa depan (forward transaction) pada kurs yang disepakati semula.82 Jual-Beli Masa Depan tidak Dibenarkan Agama Islam Sekalipun transaksi masa depan semacam ini sudah memasyarakat di dunia Barat, terutama mengenai tukar-menukar uang asing, tetapi transaksi semacam ini diharamkan dalam dunia Islam. Hukum ini berlaku pula terhadap perdagangan komoditi masa depan, yang juga berkembang belakangan ini, terutama karena para pedagang di seluruh dunia ikut serta dalam kegiatan pasaran di Chicago dan dalam skala yang lebih kecil pada kegiatan Bursa Uang Masa Depan di London. Transaksi semacam ini sering dilakukan di Barat agar transaksi masa depan dapat dilindungi atau diberi asuransi terhadap segala risiko, sekalipun ada pedagang yang ikut serta dalam pasaran masa depan itu semata-mata sebagai spekulasi. Kegiatan semacam
82
Irfan Mahmud Rana, Op. Cit.
220
141
pembiayaan tidak terlepas dari berbagai faktor, antara lain karakteristik pembaiayaan murabahah yang return-nya dapat diperkirakan serta leratif mudah dalam pengelolaan likuidasi bank. Selain itu, dari hasil Penelitian Kinerja Industri BPRS tahun 2002 juga diperoleh informasi bahwa perhitungan yang mudah dan sesuai dengan permintaan nasabah merupakan latar belakang mengapa pembiayaan murabahah banyak disukai.78
Musyarakah Musyarakah ialah akad kerja sama antara dua pihak atau lebih untuk suatu usaha tertentu yang masing-masing memberikan kontribusi dana atau amal (expertise) dengan kesepakatan bahwa keuntungan dan resiko akan ditanggung bersama sesuai dengan kesepakatan. Dalam pembiayaan musyarakah ini bank dengan pengusaha mengadakan perjanjian. Bank dan pengusaha berjanji bersama-sama membiayai suatu proyek yang juga dikelola secara bersama-sama. Keuntungan yang diperoleh dari usaha tersebut akan dibagi sesuai dengan penyertaan masing-masing pihak.79 Bait bi Tsaman Ajil (Leasing) Teknik alternatif diterapkan untuk kontrak sewa beli dalam rangka mempermuda kebutuhan konsumen adalah bait bi Tsman Ajil (Leasing). Suatu alternatif bagi perjanjian murabahah atau disebut juga dengan gagasan "ijira" (kontrak sewa beli) atau kontrak "leasing" (Bait bi Tsaman Ajil) yang dengan tegas diperbolehkan oleh hukum Islam. Kontrak itu dapat menjadi sumber dana jangka pendek atau jangka menengah, dan sering digunakan oleh perusahaan di berbagai bidang seperti pembangunan untuk membiayai pengadaan alat-alat besar atau alat perlengkapan perusahaan. Dengan perjanjian ijara pihak bank membeli barang seperti misalnya alat-alat besar pembangunan untuk ke-perluan para nasabahnya, kemudian bersepakat untuk menyewakannya kepada mereka dengan harga sewa tetap untuk waktu tertentu. Nasabahnya itu dapat membayar uang sewa secara bulanan atau per triwulan, sedangkan bank bersangkutan akan menetapkan harga sewa yang mencakup sebagian besar harga pembelian asli barang itu di masa kontraknya. Bentuk khusus ijira yang mencakup pembelian barang itu, berikut penyewaannya biasanya dirincikan dengan istilah "ijirawa iktina" 80 (kontrak pengadaan dan penyewa-an), untuk membedakannya dari ijira yang merupakan perjanjian sewa beli murni.81
Rasulullah, Rasulullah saw bersabda kembali, Mengapa engkau tidak taruh dia di sebelah atas supaya orang-orang lihat dia. Barang siapa menipu bukanlah dari (golongan) kita. 33 6) Menyembunyikan barang cacat karena penjual mendapatkan harga yang tinggi. Rasulullah saw mengatakan, Seorang muslim ada!ah saudara bagi muslim yang lain. Dan tidak halal bagi seseorang untuk menjual barang kepada saudaranya, sementara di dalamnya terdapat cacat, selain dia menjelaskan cacat tersebut kepadanya. 34 Dan dalam hadits lain Imam Bukhari meriwayatkan dari Hakim bin Hazzam dari Rasulullah saw, mengatakan, Pembeli dan penjual itu boleh memilih, selama keduanya belum terpisah. Apabila keduanya jujur, dan sama-sama menjelaskan (cacatnya), maka keduanya diberkati dalam jual-belinya. Apabila keduanya menyembunyikan (cacatnya) dan berdusta, maka barakah juatbelinya akan dicabut. 7) Jual beli dilakukan dengan keadaan nilai barang yang sama. Yahya menyampaikan kepadaku (hadits) dari Malik, dari Abdulllah ibn Yazid bahwa Zayd ibn 'Ayyash memberitahukan bahwa ia suatu ketika bertanya kepada Sa'd ibn Waqqas mengenai menjual gandum putih untuk sejenis gandum yang bagus, Sa'd bertanya kepadanya mana yang lebih baik dan ketika ia memberitahukannya bahwa (yang lebih baik adalah) gandum putih, ia melarang transaksi itu, Sa'ad berkata, Aku mendengar Rasulullah saw ditanya tentang menjual kurma kering untuk kurma segar (basah), dan Rasulullah berkata: Apakah kurma-kurma mengecil ukurannya ketika mengering,? Ketika Rasulullah saw diberitahu bahwa mereka mengecil, Rasulullah saw melarang hal itu. Hadits yang semakna diriwayatkan oleh Imam An-Nasa'i dari Ubadah bin Shamit, bahwa Rasulullah bersabda: Emas dengan emas, biji dan zatnya harus sebanding timbangannya. Perak dengan perak, biji dan zatnya harus sebanding timbangannya. Garam dengan garam, kurma dengan kurma, bur dengan bur, syair dengan syair, sama dan sepadan. Maka siapa saja yang menambah atau meminta tambah maka ia telah melakukan riba. Di dalam hadis yang diriwayatkan Bukhari dan Abu Daud dari Umar, Rasulullah saw bersabda, Emas (ditukar) dengan uang bisa riba, kecuali sama-sama sepakat. Dalam konsep ekonomi Islam cara pengendalian harga ditentukan oleh penyebabnya. Bila penyebabnya adalah perubahan pada pecmintaan dan penawaran, maka mekanisme pengendalian dilakukan melalui intervensi pasar. Sedangkan bila penyebabnya adalah distorsi terhadap permintaan dan penawaran. 35 Distorsi biasanya terjadi cfikarenakan menaikkan atau menurunkan harga ditentukan secara sepihak. Kaum muslimin pernah menjadi korban distorsi harga ini ketika kaum Quraisy menetapkan blokade
Al Hadits, riwayat Muslim dari Abi Hurairah Imam Ibnu Majah meriwayatkan dari Uqbah bin Amir 35 lihat Syaikh Shafiyyur-Rahman al-Mubarrakfury (1997) Sirah Nabawiyah, Pustaka AIKaustar, Jakarta, hlm. 150.
34 33
78 79
Ibid. Muhammad Nejatullah Siddiqi, Op. Cit. 80 Rodney Wilson, Lot. Cit., hlm. 54-55. 81 Muhammad Nejatullah Siddiqi, Op. Cit.
142
219
ekonomi terhadap umat Islam. Para pemimpin Quraisy menggantungkan di Ka'bah perjanjian yang ditulis oleh Manshur bin Akramah dan disahkan oleh Dewan Agung Quraisy. Mereka bersumpah bahwa kaum Quraisy sepanjang hidupnya, akan melaksanakan ketentuan berikut; 1) Melarang setiap perdagangan dan bisnis dengan pendukung Muhammad. 2) Tak seorang pun berhak mengadakan ikatan perkawinan dengan orang muslim. 3) Melarang keras bergaul dengan kaum muslim. 4) Musuh Muhmmad harus didukung, dalam keadaan bagaimana pun. Selama blokade yang berlangsung tiga tahun ini, umat Islam tinggal di lembah Abu Thalib di perbukitan Mekkah. Mereka hanya keluar dari lembah itu untuk berbelanja sedikit, pada bulan bulan haram, ketika perdamaian beriaku di seluruh Jazirah Arab. Namum kaum Ouraisy memasang harga tinggi di atas harga pasar. Abu Lahab menyerukan, "Naikkan harga agar pengikut Muhammad tak dapat membeli". Untuk mempertahankan tingkat harga itu ia sendiri membeli barang dengan harga lebih, Orang-orang Musrik tidak membiarkan bahan makanan masuk ke Makkah atau barang yang hendak dijual melainkan mereka langsung memborongnya. 36 Hakim bin Hizam pernah membawa gandum untuk diberikan kepada bibinya, Khadijah ra, Namun Abu Jahal mencegahnya. Lalu Abul Bakhtary datang untuk melerai keduanya, hingga Hakim bisa membawa gandum itu untuk diberikan kepada bibinya, maka mekanisme pengendalian dilakukan melalui penghilangan distorsi termasuk penentuan harga untuk mengendalikan harga pada keadaan sebelum distorsi.37 Intervensi pasar menjadi sangat penting daiam menjamin pengadaan barang kebutuhan pokok. Dalam keadaan kekurangan barang kebutuhan pokok, pemerintah dapat membuat aturan supaya pedagang yang menahan barangnya untuk dijual ke pasar. 38 Bila daya beli masyarakat lemah pemerintah dapat membuat kebijakan supaya produsen meningkatakan output produksi guna meningkatkan jumlah barang kebutuhan pokok di pasar. Dalam hal ini pemerintah juga dapat membentuk lembaga logistis guna menjaga supaya produsen dan konsumen tidak di rugikan oleh naik turunnya harga. Lembaga logistis semacam Bulog, lembaga ini akan menambah pasokan barang di pasar, bila harganya bagi konsumen terlalu mahal. Sedangkan bila produsen dirugikan akan adanya penurunan harga barang, lembaga ini akan membeli barang tersebut di pasar sehingga jumlah barang ini menjadi sedikit.
36 lihat Ja'far Subhani, Ar Risalah, Sejarah Kehidupan Rasulullah saw, (terj), (Jakarta: Lentera,1996) hlm. 228-229. 37 Ibn Taimiyah, "Al-Hisbah", (Cairo: Darul Sya'b, 1976), lihat pula dalam Abdul Azim Islahi (1996) "History of Economic Thought in Islam; A Subyectwise Survey". Aligarh Muslim University, dalam Adiwarman A Karim (2001), Op Cit, p. 118 38 Abul Khair Jalaluddin (1991) "The Role of Government in an Islamic Economic", Kuala Lumpur, Noordeen, dalam Adiwarman A Karim (2001), Ibid, hlm. 119
pesanan tersebut menjadi tanggungan penerima pesanan." Menurut Sayyid Sabiq, as-salam dinamai juga as-salaf (pendahuluan). Yaitu penjualan sesuatu dengan kriteria tertentu (yang masih berada) dalam tanggungan dengan pembayaran disegerakan. Landasan hukum dari sumber al-Qur'an, ialah: Hai orang-orangJang beriman, apabila kamu bermuamalah tidak. secara tunai untuk waktu yang ditentukan, hendaklah kamu menuliskannya.75 Dan dari sumber al-Hadits Rasulullah, ialah: Tiga hal yang di dalamnya terdapat keberhakah: jual-beli secara tangguh muqaradhah (mudharabah), dan mencampur gandum dengan tepung untuk keperluan rumah, bukan untuk dijual.76 Dan aplikasi di perbankan secara teknis ialah: 1) Salam adalah transaksi jual-beli di mana barang yang diperpal-belikan belum ada. Oleh karena itu barang diserahkan secara tangguh sedangkan pembayaran dilakukan tunai. 2) Saat barang diserahkan kepada bank oleh produsen (pabrik/-toko) maka bank akan menjualnya kepada nasabah secara tunai atau secara cicilan. Harga jual yang ditetapkan bank adalah harga beli bank dari nasabah yang ditambah keuntungan. 3) Bila bank menjualnya secara tunai biasanya disebut pembiayaan talangan. Bila bank menjual secara cicilan, maka bank dan nasabah harus menyepakad harga jual dan jangka waktu pembayaran. 4) Harga jual dicantumkan dalam akad jual-beli dan jika telah disepakad ddak dapat berubah selama berlakunya akad. Ketentuan umum dalam hal pengaplikasian Bai assalam, ialah: 1) Pembelian hasil produksi harus diketahui spesifikasinya secara jelas seperti jenis, macam, ukuran, mutu, dan jumlahnya. 2) Apabila hasil produksi yang diterima cacat atau tidak sesuai dengan akad maka produsen (pabrik/toko) harus bertanggung jawab dengan cara mengembalikan dana yang telah diterimanya atau menggand barang yang sesuai dengan pesanan. 3) Mengingat bank ddak menjadikan barang yang dibeli atau dipesannya sebagai persediaan, maka dimungkinkan bagi bank untuk melakukan akad salam kepada pihak ketiga (pembeli kedua), seperd; Bulog, pedagang pasar induk dan rekanan.77
Murabahah Murabahah Ialah jual beli barang pada harga asal dengan tambahan keuntungan yang disepakati. Apabila kita mengacu pada dunia perbankan syariah, menurut data informasi dari Biro Syariah Bank Indonesia, porsi pembiayaan dengan akad murabahah dari tahun ke tahun juga mengalami peningkatan. Jika pada tahun 2000 sebesar 69,29 persen, pada tahun 2002 menjadi 70,33 persen. Dominasi penggunaan akad murabahah dalam
75 76
Al Quran, surat al-aqarah (2) ayat 283. Al Hadits, Ibnu Majah. 77 Zainul Arifin, Op. Cit.,
218
143
menjualnya kepada nasabah dengan harga yang ditambah keuntungan atau mark-up. Dengan kata lain, penjualan barang kepada nasabah dilakukan atas dasar cost-plus profit. Landasan hukum dari Al-Qur'an, dinyatakan; Allah telah menghalalkan jual-beli dan mengharamkan riba.73 Dan hadits Rasulullah saw, menyatakan: Dari Suaib ar-Rumi ra bahwa Rasulullah saw bersabda, "Tiga hal yang di dalam terdapat keberkahan: jual-beli secara tanfguh, muqaradhah (mudharabah) dan mencampur gandum dengan tepung untuk keperluan rumah, bukan untuk dijual.74 Beberapa hal teknis di perbankan dalam tataran aplikasinya ialah: 1) Bank bertindak sebagai penjual sementara nasabah sebagai pembeli. Harga jual adalah harga beli bank dari produsen (pabrik/toko) ditambah keuntungan (mark-uf). Kedua pihak harus menyepakati harga jual dan jangka waktu pembayaran. 2) Harga jual dicantumkan dalam akad jual-beli dan jika telah disepakad ddak dapat berubah selama berlaku akad. Dalam perbankan, murabahah lazimnya dilakukan dengan cara pembayaran cicilan (bitsaman ajit). 3)Dalarn transaksi ini, bila sudah ada barang diserahkan segera kepada nasabah, sedangkan pembayaran dilakukan secara tangguh.
Gambar Skema Bai' al-Murabahah
Bai' as-Salam Kata salama dengan salafa artinya sama. Disebut salam karena pemesan barang menyerahkan uangnya di tempat akad. Disebut salaf karena pemesan barang menyerahkan uangnya terlebih dahulu. Definisi salam ialah akad pesanan barang yang disebutkan sifat-sifatnya, yang dalam majelis itu pemesan barang menyerahkan uang seharga barang pesanan yang barang
73 74
Pemerintah dapat mengunakan dana dari Baitul Mal untuk melakukan intervensi ini. Bila harta yang ada di Baitul Mal tidak mencukupi, pemerintah dapat meminta atau menarik pajak dari orang-orang yang mampu untuk menambah dana Baitul Mal.39 Dalam keadaan nilai uang yang tidak berubah, kenaikan harga atau penurunan harga semata-mata ditentukan oleh kekuatan penawaran dan permintaan. Suatu kota yang lebih banyak barang daripada yang dibutuhkan akan menjadikan harga barang tersebut menjadi murah, demikian sebaliknya. Harga suatu barang dapat saja dinaikkan, namun bila tidak terjangkau harganya oleh masyarakat, harga barang tersebut akan turun kembali. Ibnu Khaldun mengungkapkan bahwa ketika barang-barang yang tersedia sedikit maka harga-harga akan naik. Ibnu Khaldun juga mengidentifikasikan tiga faktor yang menyebabkan harga tinggi pada masyarakat yang makmur. Barang-barang hasil industri dan tenaga kerja juga mahal di tempat yang makmur karena tiga hal; pertama, karena besarnya kebutuhan yang ditimbulkan oleh meratanya hidup mewah dalam tempat yang demikian, dan padatnya penduduk. Kedua, gampangnya orang mencari penghidupan, dan banyaknya bahan makanan di kota-kota menyebabkan tukang-tukang (buruh) kurang mau menerima bayaran rendah bagi pekerjaan dan pelayanannya. Ketiga, karena banyaknya orang kaya yang kebutuhannya akan tenaga buruh dan tukang juga besar, yang berakibat dengan timbulnya persaingan dalam mendapatkan jasa pelayanan dan pekerja dan berani membayar mereka lebih dari nilai pekerjaannya. Ini menguatkan kedudukan para tukang, pekerja dan orang yang mempunyai keahlian dan membawa peningkatan nilai pekerjaan mereka. Untuk itu pembelanjaan orang kota makin meningkat.40 Intervensi pasar tidak selalu diartikan pemerintah menambah jumlah ketersediaan barang. la juga berarti menjamin kelancaran perdagangan antardaerah; antara kota dengan kota, kota dengan desa atau desa dengan desa. Gambar 8.1 menunjukkan terdapatnya gangguan di jalur perdagangan antar daerah akan menyebabkan pasokan barang berkurang atau kurva penawaran bergeser ke kiri. Intervensi pemerintah dalam mengatasi gangguan tersebut akan membuat kurva penawaran bergeser ke kanan. Intervensi ini diperlukan untuk mengembalikan posisi penawaran pada posisi semula, sehingga batas intervensi pemerintah dapat diukur dari pergeseran kurva S1 dan S2.
Al Quran, surat Baqarah (2) ayat 275. Al Hadits, riwayat Ibnu Majah.
Hazm (1947), "Al Muhalla", Cairo al-Maktabah, al-Munirriyah, Vol 6, dalam Adiwarman A Karim (2001), Ibid, hlm. 119 40 Ibnu Khaldun (1986), Muqaddimah (terj), , Jakarta, Pustaka Firdaus, hlm. 422
39
144
217
Gambar Intervensi Pasar
Dalam lembaga keuangan, akad ini teraplikasikan dalam penerbitan bank guarantee. Jenis-jenis kafalah ialah, 1) Kafalah bi nafs, yaitu jaminan dari si penjamin (personal guarantee), 2) Kalafah bil maal, yaitu pembayaran utang atau pelunasan utang. Dalam aplikasi perbankan ialah uang muka (advance payment bond), 3) Kafalah mualaqah, yaitu jaminan mutlak yang dibatasi oleh kurun tertentu. Dalam aplikasi perbankan disebut jaminan penawaran (bid bonds).69
Prinsip Hawalah Hawalah adalah akad pemindahan utang/ piutang suatu pihak kepada pihak lain. Hawalah terbagi kepada dua hal, yaitu: pertama, hawalah mutlaqah seseorang memindahkan utangnya kepada orang lain dan tidak mengaitkan dengan utang yang ada pada orang itu. Kedua, hawalah muqayyadah, sesorang memindahkan utang dan mengaitkannya dengan piutang yang ada padanya. Inilah hawalah yang boleh (jaiz) menurut kesepakatan ulama.70 Prinsip Jualah Jualah adalah suatu kontrak di mana pihak pertama menjanjikan imbalan tertentu kepada pihak kedua atas pelaksanaan suatu tugas/pelayanan yang dilakukan oleh pihak kedua untuk kepentingan pihak pertama.71 Prinsip Sharf Sharf adalah transaksi pertukaran antara emas dengan perak atau pertukaran valuta asing, di mana uang asing dipertukarkan dengan mata uang domestik atau dengan mata uang lainnya. Bank islam sebagai lembaga keuangan dapat menerapkan prinsip ini, dengan catatan harus memenuhi syarat yang disebutkan dalam hadits, yaitu: 1) harus tunai, 2) serah terima harus dilaksanakan. 3) bila dipertukarkan mata uang yang sama harus dalam jumlah / kuatitas yang sama.72 Bai' al-Murabahah Murabahah adalah jual-beli barang pada harga asal dengan tambahan keuntungan yang disepakati antara pihak bank dan nasabah. Dalam murabahah, penjual menyebutkan harga pembelian barang kepada pembeli, kemudian ia mensyaratkan atas laba dalam jumlah tertentu.6 Pada perjanjian murabahah, bank membiayai pembelian barang yang dibutuhkan oleh nasabahnya dengan membeli barang itu dari pemasok, dan kemudian
69 70
X Dalam ekonomi Islam siapa pun boleh berbisnis. Namun demikian, dia tidak boleh melakukan ikhtikar, yaitu mengambil keuntungan di atas keuntungan normal dengan menjual lebih sedikit barang untuk harga yang lebih tinggi. Bersumber dari hadits dari Muslim, Ahmad, Abu Daud dari Said bin al Musyyab dari Ma'mar bin Abdullah AI-Adawi bahwa Rasulullah saw bersabda, Tidaklah orang melakukan ikhtikar itu kecuali ia berdosa. Islam menghargai hak penjual dan pembeli untuk menentukan harga sekaligus melindungi hak keduanya. Islam membolehkan, bahkan mewajibkan, pemerintah melakukan intervensi harga, bila kenaikan harga disebabkan adanya distorsi terhadap permintaan dan penawaraan. Kebolehan intervensi harga antara lain karena; 41 1) Intervensi harga menyangkut kepentingan masyarakat yaitu melindungi penjual dalam hal tambahan keuntungan (profit margin) sekaligus melindungi pembeli dari penurunann daya beli. 2) Bila kondisi menyebabkan perlunya intervensi harga, karena jika tidak dilakukan intervensi harga, penjual menaikkan harga dengan cara ikhtikar atau ghaban faa hisy. Oleh karenanya pemerintah dituntut proaktif dalam mengawasi harga guna menghindari adanya kezaliman produsen terhadap konsumen. 3) Pembeli biasanya mewakili masyarakat yang lebih luas, sedangkan penjual mewakili kelompok masyarakat yang lebih kecil. Artinya intervensi harga harus dilakukan secara proporsional dengan melihat kenyataan tersebut. Dalam salah satu bagian dalam bukunya Fatawa, Ibnu Taimiyahmencatat berapa faktor yang berpengaruh terhadap permintaan dan konsekuensinya terhadap harga; 42 1) Keinginan masyarakat (al-raghbah) atas suatu jenis barang berbeda-beda. Keadaan ini sesuai dengan banyak dan sedikitnya barang yang diminta (al-Matlub) masyarakat tersebut. Suatu
41 42
107
Adiwarman A Karim (2001), op.cit., hlm. 132 AA. Islahi, Konsepsi Ekonomi Ibnu Taimiyah (Terj), (Surabaya: Bina llmu,1997), hlm.
Ibid., hlm. 29. Ibid. 71 Ibid., hlm. 30. 72 Ibid.
216
145
kelalaian. Wadiah yad amanah akan berubah menjadi wadiah yad dhmanah apabila karena dua hal yaitu harta titipan teracmpur, dan custodian menggunakan harta titipan. Kedua, wadiah yad dhmanah, ialah akad titipan di mana penerima titipan adalah trustee yang sekaligus penjamin (guarantor) keamanan aset yang dititipkan. Penerima simpanan bertanggungjawab penuh atas segala kerusakan dan kehilangan. Dengan prinsip ini custodian menerima simpanan harta dari pemiliknya yang memerlukan jasab penitipan dan penyimpan mempunyai kebebasan untuk menariknya kembali sewaktuwaktu.66
Prinsip Rahn Rahn menurut syariah adalah menahan sesuatu dengan cara yang dibenarkan yang memungkinkan untuk ditarik kembali. Yaitu menjadikan barang yang mempunyai nilai harta sebagai jaminan utang. Kata lain rahn adalah akad menggadaikan barang dari satu pihak kepada pihak lain, dengan utang sebagai gantinya. Rahn adalah suatu bentuk transaksi tabaru, karena apa yang diberikan rahin (pemilik barang) untuk murtahin (pemegang barang) bukan atas imbalan akan sesuatu, ia termasuk transaski aniyah, di mana tidak dianggap sempurna kecuali bila sudah diterima ain al maqud. Dalam akad ini ada lima jenis yaitu, hibah, ijarah, ida, qard, dan rahn.67 Prinsip Wakalah Wakalah adalah akad perwakilan antara dua pihak, di mana pihak pertama mewakilkan suatu urusan kepada pihak kedua untuk bertindak atas nama pihak pertama. Ada beberapa jenis di dalam akad ini, yaitu: pertama, wakalah mutlaqah, yaitu mewakilkan secara mutlak, tanpa batasan waktu dan untuk segala urusan. Kedua, wakalah muqayyadah, yaitu penunjukan wakil untuk bertindak atas namanya dalam urusan tertentu. Ketiga, wakalah al ammah, yaitu perwakilan yang lebih luas dari al muqayyadah tetapi lebih sederhana dari al mutlaqah. Dalam perbankan biasanya diterapkan dalam aplikasi letter of credit (L/C) atau untuk permintaan barang Dalam Negeri dari bank Luar Negeri (L/C ekspor).68 Prinsip Kafalah Istilah kafalah ialah memasukan tanggungjawab seseorang ke dalam tanggungjawab orang lain dalam suatu tuntunan umum dalam masalah nyawa, utang atau barang. Para ulama sepakat tentang bolehnya kafalah, karena sangat dibutuhkan dalam muamalah masyarakat, dan agar yang berpiutang tidak dirugikan dengan ketidakmampuan orang yang berutang.
66
barang sangat diinginkan jika persediaannya sangat sedikit daripada jika ketersediannya berlimpah. 2) Perubahan jumlah barang tergantung pada jumlah para peminta (tullab). Jika jumlah suatu jenis barang yang diminta masyarakat meningkat, harga akan naik dan terjadi sebaliknya, jika jumlah permintaannya menurun. 3) Itu juga akan berpengaruh atas menguatnya atau melemahnya tingkat kebutuhan atas barang karena meluasnya jumlah dan ukuran dari kebutuhan. Jika kebutuhan tinggi dan kuat, harga akan naik lebih tinggi daripada peningkatan kebutuhan itu kecil atau lemah. 4) Harga juga berubah-ubah sesuai dengan (kuantitas pelanggan) siapa saja pertukaran barang itu dilakukan (al-mu'awid). Jika ia kaya dan dijamin membayar utang, harga yang rendah bisa diterima darinya, ketimbang yang diterima dari orang lain yang diketahui sedang bangkrut, suka mengulur-ulur pembayaran atau diragukan kemampuan membayarnya. 5) Harga itu dipengaruhi juga oleh bentuk alat pembayaran (uang) yang digunakan dalam jual-beli. Jika yang digunakan umum dipakai (naqd ra'ji), harga akan lebih rendah ketimbang jika membayar dengan uang yang jarang ada di peredaran. Misalnya dinar dan dirham saat itu merupakan alat pembayaran yang lazim di Damaskus. 6) Disebabkan oleh tujuan dari kontrak adanya (timbal balik) pemilikan oleh kedua pihak yang melakukan transaksi. Jika si pembayar mampu melakukan pembayaran dan diharapkan mampu memenuhi janjinya, tujuan dari transaksi itu bisa diwujudkan dengannya. Sebaliknya, bila dalam kasus ini ia tak sepenuhnya mampu menjamin melaksanakan janjinya maka tingkat kemampuan danjaminan itu berbeda. 7) Aplikasi yang sama berlaku bagi seseorang yang meminjam atau menyewa. Pemberi sewa bisa mendapatkan keuntungan kepada penyewa. Namun hal ini kurang berlaku bila barang yang disewakan dalam kondisi yang tidak aman, misalnya tanah yang disewakan di suatu wilayah yang banyak perampoknya, atau diduduki oleh binatang buas. Harga sewa dari tanah dalam kondisi demikian tak sama dengan tanah yang aman.43 Intinya pengaturan harga diperlukan bila kondisi pasar tidak menjamin adanya keuntungan di salah satu pihak. Pemerintah harus mengatur harga, misalnya bila ada kenaikan harga barang di atas batas kemampuan masyarakat maka pemerintah melakukan pengaturan dengan operasi pasar.44 Sedangkan, bila harga terlalu turun sehingga merugikan produsen, pemerintah meningkatkan pembelian atas produk produsen tersebut dari pasar. Peran pemerintah tersebut berlaku di saat ada masalah-masalah yang ekstrem sehingga pemerintah perlu memantau kondisi pasar setiap saat guna melihat kemungkinan diperlukannya pengaturan harga.
Ibid. Dengan menjual secara langsung barang-barang yang dibutuhkan masyarakat, melakukan penurunan tarif/bea impor terhadap barang-barang tertentu yang memicu costpush inflation atau memberikan subsidi harga kepada barang-barang tertentu.
44 43
Ibid., hlm. 27. 67 Zainul Arifin, Op. Cit., hlm. 27. 68 Ibid.
146
215
Berbagai pandangan muncul mengenai pengaturan harga ini; pendapat pertama, harga sepenuhnya ditentukan pasar, sedangkan pendapat kedua, menyatakan harga bisa ditentukan oleh pemerintah. Masing-masing mengutarakan alasan yang jelas untuk mengambil pandangan tersebut. Dalam sejarah Islam masalah pengawasan atas harga muncul pada masa Rasulullah saw sendiri, mengatakan: Harga pada masa Rasulullah saw membumbung. Lalu mereka lapor, Wahai Rasulullah saw, kalau seandainya harga ini engkau tetapkan (niscaya tidak membumbung seperti ini), beliau menjawab, Sesungguhnya Allah-lah Yang Maha Menciptakan, Yang Maha Menggenggam, Yang Maha Melapangkan, Yang Maha Memberi Rezeki, Lagi Maha Menentukan Harga. Aku ingin menghadap ke hadirat Allah, sementara tidak ada satu orang pun yang menuntutku karena suatu kezaliman yang aku lakukan kepadanya, dalam masalah harta dan darah.45 Imam Abu Daud meriwayatkan dari Abu Hurairah yang mengatakan, Bahwa ada seorang laki-laki datang lalu berkata, "Wahai Rasulullah saw tetapkanlah harga ini, Beliau menjawab, "(Tidak) justru, biarkan saja" Kemudian beliau didatangi oleh laki-laki yang lain lalu mengatakan, "Wahai Rasulullah saw, tetapkanlah harga ini, Beliau menjawab, "(tidak) tetapi Allahlah yang berhak menurunkan dan menaikkan. Dua dari empat mazhab terkenal, Hambali dan Syafi'i, menyatakan bahwa pemerintah tak mempunyai hak untuk menetap-kan harga. Ibnu Qudamah AI-Maqdisi adalah salah seorang argumentator Mazhab Hambali46 menulis, bahwa imam (pemimpin pemerintah) tak memiliki wewenang untuk mengatur harga bagi penduduk. Penduduk boleh menjual barang-barang mereka dengan harga berapa pun yang mereka sukai. 47 Ibnu Qudarnah mengutip hadits di atas dan memberikan dua alasan tidak diperkenankannya mengatur harga: 48 1) Rasulullah saw tidak pernah menetapkan harga, meskipun penduduk menginginkannya. Bila itu dibolehkan, pastilah Rasululah akan melaksanakannya. 2) Menetapkan harga adalah sesuatu ketidakadilan (zulm) yang dilarang. Ini melibatkan hak milik seseorang di dalamnya setiap orang memiliki hak untuk menjual pada harga berapa pun; asal ia sepakat dengan pembeliannya. Ibnu Oudamah menganalisis penetapan harga dari pandangan ekonomis juga mengindikasikan tak menguntungkan bentuk pengawasan atas harga. la berkata; Ini sangat nyata bahwa penetapan harga akan mendorongnya menjadi lebih mahal, sebab jika para pedagang dari luar
Diriwayatkan oleh Imam Ahmad dari Anas. Abdullah Mustofa al Maraqhi, Pakar-Pakar Fiqh Sepanjang Sejarah, (Yogyakarta, LKPSM, 2001), hlm. 195-196. 55 A.A. Islahi, Op. Cit, hlm. 111
46 45
kepentingan rumah, bukan untuk diperjualbelikan. 62 Murabahah adalah kontark jual beli atas barang tertentu, dalam transaksi tersebut penjual harus menyebutkan dengan jelas barang yang diperjualbelikan dan tidak termasuk barang haram. Selama akad belum berakhir maka harga tidak boleh berubah.63
Sewa dan Sewa-Beli Sewa (ijarah) dan sewa beli (ijarah wa iqtina) atau disebut juga ijarah munthahiyah bi tamlik oleh para ulama dianggap sebagai model pembiayaan yang dibenarkan oleh syariah islam. Model ini secara konvensional dikenal sebagai operating lease dan financing lease. Al ijarah adalah kontrak yang melibatkan suatu barang (sebagai harga) dengan jasa atas manfaat atas barang lainnya. Setelah selesai masa kontrak, penyewa dapat diberikan opsi untuk memiliki barang yang disewakan. kontrak ini disebut al ijarah wa iqtina atau al ijarah munthahiyah bi tamlik, dimana akad yang terjadi antara bank (sebagai pemilik barang) dengan nasabah (sebagai penyewa) dengan cicilan sewanya sudah termasuk cicilan pokok dan harga barang.64 Prinsip Qard Qard adalah meminjamkan harta kepada orang lain tanpa mengharap imbalan. Dalam fiqh dikategorikan sebagai aqad tathawwu, yaitu akad salaing membantu dan bukan transaksi komersial. Dalam rangka mewujudkan tanggungjawab sosialnya, bank islam dapat memberikan fasilitas yang disebut al qardun hasan, yaitu penyediaan pinjaman dana kepada pihak-pihak yang patut mendapatkannya. Dalam syariah peminjam hanya berkewajiban membayar kembali pokok pinjamannya, walaupun syariah membolehkan peminjam memberikan imbalan sesuai dengan keikhlasan. Bank dapat menggunakan akad ini sebagai produk pelengkap untuk memfasilitasi nasabah yang membutuhkan dana talangan dalam jangka waktu pendek.65 Prinsip Wadiah (Titipan) Wadiah secara bahasa ialah sesuatu yang diletakkan pada yang bukan pemiliknya untuk dijaga. Barang yag dititipkan disebut ida, yang menitipkan disebut mudi dan yang menerima titipan disebut wadi. Wadiah terklasifikasi kepada dua tipe, yaitu: pertama, wadiah yad amanah, ialah akad titipan di mana penerima titipan (custodian) adalah penerima kepercayaan (trustee), artinya ia tidak diharuskan mengganti segala resiko kehilangan atau kerusakan yang terjadi pada aset yang dititipkan, kecuali terjadi karena
62 63
Al Hadits, riwayat Syuaib Rumy. Muhammad Nejatullah Siddiqi, Loc. Cit. 64 Zainul Arifin, Op. Cit., hlm. 25. 65 Ibid.
214
147
Macam-macam Jual-Beli: Beberapa macam jual beli dalam Islam ialah: 1) Bai al mutlaqah, yaitu pertukaran antara barang atau jasa dengan uang. Uang berperan sebagai alat tukar. 2) Bai al muqayyadah, yaitu jual beli di mana pertukaran terjadi antara barang dengan barang (barter). Aplikasi jual beli seacam ini dapat dilakukan sebagai jalan keluar bagi transaksi ekspor yang tidak dapat menghasilkan valuta asing (devisa), transaksi ini lazimnya disebut counter trade. 3) Bai al shraf, yaitu jual beli atau pertukaran antara satu mata uang asing dengan mata uang asing lainnya. Mata uang asing yang diperjualbelikan dapat berupa uang kartal (bank notes) ataupun dalam bentuk uang giral (telegrafic transfer atau mail tarnsfer). 4) Bai al murabahah, adalah akad jual beli barang tertentu. Dalam transaksi jual beli tersebut penjual menyebutkan dengan jelas barang yang diperjualbelikan, termasuk harga pembelian dan keuntungan yang diambil. 5) Bai al musawamah, adalah jual beli biasa, di mana penjual tidak memberitahukan harga pokok dan keuntungan yang didapatnya. 6) Bai al muwadhaah, yaitu jual beli di mana penjual melakukan penjualan dengan harga yang lebih rendah daripada harga pasar atau dengan potongan (discount). 7) Bai as salam, adalah akad jual beli di mana pembeli membayar uang (sebesar harga) atas barang yang telah disebutkan spesifikasinya, sedang barang yang diperjualbelikan itu akan diserahkan kemudian, yaitu pada tanggal yang disepakati. Akad jual beli ini dilandasi oleh perkataan Ibnu Abbas: Aku bersaksi bahwa salam yang dijamin untuk waktu tertentu benarbenar dihalalkan oleh Allah dan diizinkan. Kemudian ia membaca ayat 282 surat al baqarah.59 Sabda Rasulullah: Janganlah kamu menjual barang yang tidak ada padamu.60 Sabda Rasulullah: barangsiapa yang melakukan salaf (transaksi salam) hendaknya melakukannya dengan takaran yang jelas dan timbangan yang jelas pula sampai pada batas waktu tertentu. 61 8) Bai al istisna, adalah jual beli yang memiliki pengertian hampir sama dengan bai as salam, yaitu kontrak jual beli di mana harga atas barang tersebut dibayar lebih dahulu tapi dapat diangsur sesuai dengan jadwal dan syarat-syarat yang disepakati bersama, serdang barang yang diperjual belikan diproduksi dan diserahkan kemudian. 9) Al murabahah, merupakan salah satu bentuk jual beli yang bersifat amanah, jual beli seperti ini didasarakan kpada sabda Rasulullah: tiga hal yang didalamnya terdapat keberkahan: pertama, menjal dengan pembayaran tangguh (murabahah), kedua, muqarradhah (nama lain dari mudharabah), dan ketiga, mencampuri tepung dengan gandum untuk
58
mendengar adanya kebijakan pengawasan harga mereka tak akan mau membawa barang dagangannya ke suatu wilayah dimana dipaksa menjual barang dagangannya diluar harga yang ia inginkan. Dan para pedagang lokal yang memiliki barang dagangan akan menyembunyikan barang dagangannya. Para konsumen yang membutuhkan akan meminta barang dagangan dan membuat permintaan mereka tak bisa dipuaskan, karena harganya meningkat Harga akan meningkat dan kedua pihak menderita. Para penjual akan menderita karena dibatasi dari penjual barang dagangan mereka dan para pembeli menderita karena keinginan mereka tidak bisa dipenuhi. Inilah alasannya, kenapa hal itu dilarang.49 Argumentasi itu merupakan kesimpulan sederhana bila harga ditetapkan akan membawa akibat munculnya tujuan yang saling bertentangan. Harga yang tinggi, pada umumnya bermuia dari situasi meningkatnya permintaan atau menurunnya penawaran. Pengawasan harga hanya akan memperburuk situasi tersebut. Harga yang rendah akan mendorong permintaan baru atau meningkatkan permintaan, juga akan mengecilkan hati para importir untuk mengimpor barang tersebut. Pada saat yang sama akan mendorong produksi dalam negeri mencari pasar luar negeri atau menahan produksinya, sampai pengawasan harga secara lokal itu dilarang. Akibatnya, akan terjadi kekurangan penawaran. Jadi, tuan rumah akan dirugikan akibat kebijakan itu dan perlu membendung berbagai usaha untuk membuat regulasi harga. Argumentasi Ibnu Oudamah melawan penetapan harga oleh pemerintah serupa dengan para ahli ekonomi modern. Tetapi, sejumlah ahli fiqh Islam mendukung kebijakan pengaturan harga, walaupun baru dilaksanakan dalam situasi penting dan menekankan perlunya kebijakan harga yang adil, Mazhab Maliki dan Hanafi, menganut keyakinan ini. Menurut Ibnu Taimiyah kontroversi antara para ulama tentang masalah harga berkisar dua poin. Pertama, jika terjadi harga yang tinggi dipasaran dan seseorang berusaha menetapkan harga yang lebih tinggi daripada harga sebenarnya, perbuatan mereka itu menurut mazhab Malikiharus dihentikan, tetapi bila para penjual mau menjual di bawah harga semestinya, perbuatan mereka dibiarkan saja. Menurut Syafi'i atau penganut Ahmad bin Hambal seperti Abu Hafz AI-'Akbari, Qadi Abu Ya'la dan lainnya mereka tetap menentang berbagai campur tangan terhadap keadaan itu, demikian
58 59
Zainul Arifin, Op. Cit., hlm. 22. Ibid. 60 Al Hadits, riwayat Ahmad dan Ibnu Hiban. 61 Al Hadits, riwayat Ibnu Abbas.
49 Ibnu Qudamah al-Maqdisi, al-Sharh al-Kabir (Mesir, 1374 H), dicetak pada garis tepi dari kitab al-Mughni oleh Ibnu Oudamah, Vol. 4, hlm. 44-45, dikutip oleh A.A lslahi (1997), hlm. 122
148
213
juga yang dinyatakan oleh M Nejatullah Siddiqi, bahwa Islam memberikan kepercayaan sangat besar kepada mekanisme pasar.50 Poin kedua dari perbedaan pendapat antara ulama adalah penetapan harga maksimum bagi para penyalur barang dagangan, ketika mereka telah memenuhi kewajibannya. Inilah pendapat yang bertentangan dengan mayoritas para ulama bahkan Maliki sendiri, tetapi, beberapa ahli seperti Sa'id bin Musayyib, Rabi'ah bin Abdul Rahman dan Yahya bin Sa'id dilaporkan menyetujuinya. 51 Para pengikut Abu Hanifah berkata bahwa otoritas harus menetapkan harga, hanya bila masyarakat menderita akibat peningkatan harga itu, di mana hak penduduk harus dilindungi dari kerugian yang diakibatkan olehnya. Abu Zahra membahas benda-benda yang menjadi milik Allah sebagai landasan bagi pemilikan mineral oleh pemerintah, sehingga nilai produk tersebut tidak dapat dikaitkan dengan pekerja yang dipekerjakan di situ. Dia juga menekankan bahwa individu-individu tidak diperbolehkan memiliki sumber-sumber ini dan pemerintah tidak dibenarkan memberi izin pemilikan atas sumber-sumbertersebut.52 Abdurrazzaq meriwayatkan dalam AI-Mushannaf, Ibnu Hazm dalam AIMuhalla dan Malik dalam AI-Muwatha bahwa Umar ra pernah lewat di depan Hathib bin Abi Talta'ah yang sedang berada di pasar AI-Mushalla. Di depan pedagang ini terdapat dua karung anggur kering. Umar berkata, "Bagaimana engkau menjualnya wahai Hathib?" Hathib menjawab, Dua mud-nya seharga satu dirham". Lalu Umar berbicara, "Sesungguhnya telah tiba serombongan unta yang datang dari Thaif dengan membawa anggur kering. Anda telah mematok harga standar dan mereka mengikutinya. Kalian (para pedagang) telah membeli dari rumah-rumah penduduk kami, kalian menghancurkan kami, kemudian kalian menjualnya? Juallah satu sha'-nya (empat mud) dengan harga satu dirham, kalau tidak, maka janganlah berdagang di pasar kami. Berjalanlah di muka bumi ini dengan mengais barang dagangan sebagai tengkulak (al-jaalib) yang tidak punya kios di pasar, kemudian juallah sesuai cara kalian sendiri.53 Sedangkan dalam AI-Muwatta', Yahya menyampaikan kepadaku, dari Malik dari Yunus ibn Yusuf dari Sa'id ibn AI-Musayyab bahwa Umar ibn Khattab melewati Hatab ibn Abi Baltha'a
dahulu. 50 Mengenai perbankan dalam islam yang mengambil mudharabah sebagai bentuk dasar dari cara kerjanya, tidak menetapkan suatu plafon dari prosentrase bagian dari modal dalam keuntungan yang didapat.51 Allamah Ibn Hazm menganggap negara bertanggungjawab terhadap persediaan kebutuhan dasar setiap individu. Karena itu islam tidak mengizinkan penimbunan harta kekayaan atau factor-faktor yang memungkinkan timbulnya kemakmuran yang pincang. Islam tidak mengakui hak milik absolut terhadap factor-faktor yang berkaitan dengan produksi, tapi setiap indivisu memiliki hak menggunakannya untuk kebutuhan pribadi dan kepentingan bersama. Islam telah meletakkan system sosial yang seimbang, dengan pembentukan lembaga-lembaga zakat, shadaqah dan warisan.52
Prinsip Jual Beli Beberapa nas (al-quran, dan Hadist) yang menyatakan tentang jual beli, di antaranya ialah: Allah Telah menghalalkan jual beli dan mengharamkan riba. orang-orang yang Telah sampai kepadanya larangan dari Tuhannya, lalu terus berhenti (dari mengambil riba), Maka baginya apa yang Telah diambilnya dahulu (sebelum datang larangan); dan urusannya (terserah) kepada Allah. orang yang kembali (mengambil riba), Maka orang itu adalah penghuni-penghuni neraka; mereka kekal di dalamnya.53 Tidak ada dosa bagimu untuk mencari karunia (rezki hasil perniagaan) dari TuhanmuSesungguhnya kamu sebelum itu benar-benar termasuk orangorang yang sesat.54 Hai orang-orang yang beriman, janganlah kamu saling memakan harta sesamamu dengan jalan yang batil, kecuali dengan jalan perniagaan yang berlaku dengan suka sama-suka di antara kamu55 Sabda Rasulullah: Pekerjaan seseorang dengan tangannya dan setiap jual beli yang mabrur, yaitu tidak ada tipuan dan khianat. 56 Pedagang yang jujur dan terpercaya akan bersama para nabi, orang-orang yang jujur dan para syuhada.57 Dari beberapa nas tersebut di atas, maka setiap akad harus memenuhi unsur-unsur pokok sebagai rukun yang pokok, diantaranya: pertama, shighat (ijab qabul), kedua muntaaqadani (pihak yang berakad). ketiga, maqud fiih (objek akad).
Muhammad Nejatullah Siddiqi (1972), The Economic Enterprise in Islam, Lahore, Islamic Publication, hlm. 90 dalam Monzer Kahf, Ekonomi Islam, Telaah Analitik terhadap Fungsi Sistem Ekonomi Islam (terj), (Yogyakarta: Pustaka Firdaus, 1995), hlm.55 51 Ibnu Taimiyah, al-Hisbah, Op. Cit., hlm. 40 dalam Islahi, Op Cit, hlm. 114 52 Muhammad Abu Zahrah (1964), At-Tafafulul Ijtima fi Islam, (Oahirah: DarulQaumiyyah, 1964), hlm. 29-30, dalam Monzer Kahf, Op Cit., hlm. 61 53 Muhammad Abdul Aziz al-Halwi, Fatwa dan Ijtihad Umar bin Khattab (terj) (Surabaya: Risalah Gusti, 1999), hlm. 369
50
Muhammad Nejatullah Siddiqi, Op. Cit., hlm. 33. Muhammad Nejatullah Siddiqi, Op. Cit, hlm. 34. 52 Irfan Mahmud Rana, Sistem Ekonomi Pemerintahan Umar Ibn Al Khatab, Pustaka Firdaus, (Jakarta: 1990), hlm.12-13. 53 Al Quran, surat al Baqarah (2) 275. 54 Al Quran, surat al Baqarah (2) ayat 198. 55 Al Quran, surat An Nisa (4) ayat 29. 56 Zainul Arifin, Op. Cit., hlm. 21. 57 Al Hadits, riwayat Tirmidzi.
51
50
212
149
Sistem Ekonomi Islam Islam dalam memenuhi kebutuhan masyarakat dalam aktifitas perekonomian ialah melalui akad-akad bagi hasil (profit and loss sharing). Sebagai methode pemenuhan permodalan (equity financing) dan akad-akad jual beli (al bai) untuk memenuhi kebutuhan pembiayaan (debt financing). Dalam prinsip bagi hasil dikenal dua macam kontrak (akad), yaitu: Musyarqah (joint venture profit sharing) dan mudharabah (trustee profit sharing). 47 Musyaraqah, melalui kontrak ini dua pihak atau lebih termasuk bank dan lembaga keuangan bersama nasabahnya dapat mengumpulkan modal mereka untuk membentuk sebuah perusahaan (syirkah al inan) sebagai sebuah badan hukum (legal entity). Setiap pihak memiliki bagian secara proporsional dengan kontribusi modal mereka dan mempunyai hak mengawasi (voting right) perusahaan sesuai dengan proporsinya. Dalam kontrak tersebut, salah satu pihak dapat mengambil alih modal pihak lain sedang pihak lain tersebut menerima kembali modal mereka secara bertahap. Inilah yang disebut musyarakah al muntanaqishah.48 Dalam kontrak mudharabah, juga merupakan suatu bentuk equity financing, tetapi mempunyai bentuk (feature) yang berbeda dengan musuaraqah. Pada mudharabah, hubungan kontrak bukan antar pemebeli modal, melainkan antar penedia dana (shahibul maal) dengan enterprenenur (mudharib). Mudharib dapat beberbentuk perseorangan atau badan untuk tujuan melakukan perdagangan. Mudharib dalam kontek ini menjadi trustee atas modal tersebut. Bank dan lembaga keuangan dalam kontrak ini dapat menjadi salah satu pihak. Mereka dapat menjadi pengelola dana (mudharib) dalam hubungan mereka dengan penabung dan investor, atau dapat menjadi penyedia dana dalam hubungan mereka dengan pihak pengguna dana. Tipe mudharabah, yaitu mutlaqah (tidak terikat) dan muqayyadah (terikat). Mudharabah mutlaqah, pemilik dana memberikan kekuasaan penuh kepada pengelola untuk menggunakan dana tersebut dalam usaha yang dianggapnya baik dan menguntungkan. Mudharabah muqayyadah, pemilik dana meentukan syarat dan pembatasan kepada pengelola dalam penggunaan dana tersebut dengan jangka waktu, tempat, jenis usaha dan sebagainya. Pegelola menggunakan modal tersebut dengan tujuan yang dinyatakan secara khusus, yaitu untuk menghaslkan keuntungan.49 Pihak-pihak yang bersangkutan dalam suatu akad mudharabah bebas untuk menentukan tiap-tiap rumusan bagi untung, dengan pengertian bahwa pihak-pihak yang bersangkutan akan menerima prosentase tertentu dari keuntungan dan bukan dalam jumlah uang yang ditetapkan lebih
yang sedang mengobral anggur keringnya di pasar. Umar ibn al-Khattab berkata kepadanya, Naikkan harga atau tinggalkan pasarkami.54 Pada masa Umar bin Khattab pernah terjadi masa paceklik yang disebut dengan amur ramadahyang terjadi hanya di Hijaz, sebagai akibat langkanya makanan dan pada tahun tersebut membubung tinggi. Namun beliau tidak mematok harga tertentu untuk makanan tersebut, bahkan sebaliknya. Beliau mengirim makanan dari Mesir dan Syam ke Hijaz. Sehingga berakhirlah krisis tersebut tanpa harus mematok harga.55 Ibnu Taimiyah menafsirkan sabda Rasulullah saw yang menolak penetapan harga meskipun pengikutnya memintanya. Katanya, ini adalah sebuah kasus khusus dan bukan merupakan aturan umum. Itu bukan merupakan laporan bahwa seseorang tidak boleh menjual atau melakukan sesuatu yang wajib dilakukan atau menetapkan harga melebihi kompensasi yang ekuivalen ('iwad al-mithl). Menurut Ibnu Taimiyah harga naik karena kekuatan pasar dan bukan karena ketidaksempurnaan dari pasar itu. Dalam kasus terjadinya kekurangan, misalnya menurunnya penawaran berkaitan dengan menurunnya produksi, bukan karena kasus penjual menimbun atau menyembunyikan penawaran. Ibnu Taimiyah membuktikan bahwa Rasulullah saw sendiri menetapkan harga yang adil jika terjadi perselisihan antara dua orang, hal tersebut dapat diketahui dari kondisi berikut: 56 1) Bila dalam kasus pembebasan budaknya sendiri, ia mendekritkan bahwa harga yang adil (qimah al-adl) dari budak itu harus dipertimbangkan tanpa adanya tambahan atau pengurangan (/a wakasa wa la shatata) dan setiap orang harus diberi bagian dan budak itu harus dibebaskan. 2) Dilaporkan ketika terjadi perselisihan antara dua orang, satu pihak memiliki pohon yang sebagian tumbuh di tanah orang. Pemilik tanah menemukan adanya jejak langkah pemilik pohon di atas tanahnya, yang dirasa menganggunya. la mengajukan masalah itu kepada Rasulullah saw. Rasulullah memerintahkan pemilik pohon itu untuk menjual pohon itu kepada pemilik tanah dan menerima kompensasi atau ganti rugi yang adil kepadanya. Orang itu ternyata tak melakukan apa-apa. Kemudian Rasulullah saw membolehkan pemilik tanah untuk menebang pohon tersebut dan ia memberikan kompensasi harganya kepada pemilik pohon. Setelah menceritakan dua kasus yang berbeda dalam bukunya AIHisbah, Ibnu Taimiyah menegaskan bahwa Rasulullah saw pernah melakukan penetapan harga. Dalam dua kasus tersebut ia melanjutkan penjelasannya, jika harga itu bisa ditetapkan untuk memenuhi kebutuhan satu orang saja,
54
Imam Malik ibn Anas, AI-Muwatta (terj), (Jakarta: RajaGrafindo Persada,1999), hlm.
47 48
360
Zainul Arifin, Op. Cit., hlm. 18. Ibid. 49 Zainul Arifin, Op. Cit., hlm. 19.
55 Taqiyuddin An-Nabhani, Membangun Sistem Ekonomi Alternat'f Perspektif Islam (terj), (Surabaya: Risalah Gusti, 1996), hlm. 214 56 AA. Islahi (1995), Op.Cit., hlm. 115
150
211
pastilah akan lebih logis kalau hal itu ditetapkan untuk memenuhi kebutuhan publik atas produk makanan, pakaian dan perumahan karena kebutuhan umum itu jauh lebih penting ketimbang kebutuhan seorang individu. Salah satu alasan lagi kenapa Rasulullah saw menolak menetapkan harga adalah, pada waktu itu tak ada kelompok yang secara khusus hanya menjadi pedagang, di Madinah. Para penjual dan pedagang merupakan orang yang sama, satu sama iain (minjins wahid) 57 Tak seorang pun bisa dipaksakan untuk menjual sesuatu. Karena penjualnya tak bisa diidentifikasi secara khusus. Jika harga ditetapkan kepada siapa penetapan harga itu akan dipaksakan?. Itulah sebabnya penetapan harga hanya mungkin dilakukan jika diketahui secara persis ada kelompok yang melakukan perdagangan dan bisnis yang manipulatif sehingga berakibat menaikkan harga. Dengan kondisi ini, tak ada alasan yang bisa digunakan untuk menetapkan harga. Sebab penetapan harga tak bisa dikenakan kepada seseorang yang tak berfungsi sebagai supplyer sebab tak akan berarti apa-apa atau tidak adil. Menurut Ibnu Taimiyah barang-barang yang dijual di Madinah sebagian besar berasal dari impor. Kontrol apa pun yang dilakukan atas barang-barang itu akan bisa menyebabkan timbulnya kekurangan penawaran dan memperburuk situasi ekonomi dalam negeri. 58 Jadi, Rasulullah saw menghargai kegiatan impor, dengan menyatakan, seseorang yang membawa barang yang dibutuhkan untuk kehidupan sehari-hari siapa pun yang menghalangi sangat dilarang", Nyatanya saat itu penduduk Madinah tak membutuhkan penetapan harga.59 Keberadaan pasar yang terbuka memberikan kesempatan bagi masyarakat untuk ambil bagian dalam menentukan harga, sehingga harga ditentukan oleh kemampuan riil masyarakat dalam mengoptimalisasikan faktor produksi yang ada di dalamnya. Dalam konsep Islam wujud suatu pasar merupakan refleksi dari kemampuan masyarakat dalam memenuhi kebutuhan-kebutuhannya, dan bukan sebaliknya. Islam mengatur bagaimana keberadaan suatu pasar tidak merugikan antara satu dengan yang lain. Oleh karena keterlibatan produsen, konsumen dan pemerintah di pasar diperlukan guna menyamakan persepsinya tentang keberadaan suatu "harga". Bila hal ini tercapai maka mekanisme pasar yang sesuai dengan syariah Islam akan berdampak bagi kesejahteraan masyarakat. Pengaruh lain dari mekanisme pasar yang Islami, adalah; 1) Harga lebih ditentukan oleh mekanisme pasar,
Kondisi pasar di masa Rasululullah saw menjadi justifikasi tidak ditetapkannya harga. Bukan berarti ibnu Taimiyah berpendapat bahwa Rasulullah saw meiarang penetapan harga. 58 Tingginya harga barang impor dikarenakan beban biaya untuk mendatangkar; barang impor dialihkan kepada harga per nnit dari barang tersebut ketika dijuol di Pasar Madinah. Jadi bila harga ditetapkanditurunkanmaka keuntungan yang ambil sedikit atau rugi. Maka importir tidak akan lagi berdagang di pasar Madinah, keadaan ini akan mengakibatkan barang menjadi langka akhirnya harga barang naik, demikian juga dengan barang subtitusinya. 59 Islahi (1995), lbid., hlm.116
57
memeliharanya tetap bersikap adil. 39 Pemilik tidak berhak untuk menghancurkan harta-harta yang bermanfaat. Penggunaan secara mubadzir dan sikap boros dilarang. Pemilik harus menghindarkan penggunaan hartanya dengan cara yang membahayakan orang lain atau merugikan kepentingan umum. Orang lain atau masyarkat mempunyai hak tertentu atas harta seorang pemilik. Ini termasuk kewajiban untuk membantu kerabat dekat dan keluarga kecil dan anggota keluarga besar jika mereka dalam keadaan membutuhkan.40 Peranan negara dalam kehidupan ekonomi islam mencakup empat hal, yaitu: 1) Menjamin kesesuaian dengan kode etik islam dari tiap pribadi lewat pendidikan, dan bila perlu lewat paksaan. 2) menciptakan kondisi sehat di dalam pasar guna menjamin fungsinya yang baik. 3) perbaikan penyediaan sumber-sumber dan distribusi pendapatan yang diakibatkan oleh mekanisme pasar dengan bimbingan dan pengaturan maupun dengan campur tangan langsung serta partisipasi dalam prosesnya. 4) mengambil langkah-langkah positif di bidang produksi dan pembentukan modal guna mempercepat pertumbuhan dan menjamin keadilan sosial.41 Pembentukan perbendaharan negara merupakan sarana untuk menunaikan tanggung jawab negara. Sehubungan dengan usaha mempertahankan keseimbangan sosial.42 egara merupakan salahsatu dari tiga soko guru system ekonomi islam, bersama-sama dengan iman dan keterikatan pada nilai-nilai moral dan prinsip-prinsip tertentu dalam organisasi.43Filsafat kemasyarakatan islam, membayangkan suatu masyarakat ekonnomi yang didasarkan pada pengarahan negara secara luas dan penyertaan di dalam bidang-bidang perekonomian, perdagangan dan keuangan. 44 Bagi kepentingan dasar dari keadilan sosial ekonomi, negara harus mencampuri kemakmuran pribadi warga negara, sejauh keadilan sosial ekonomis menuntutnya. 45 eranan ekonomi aktif oleh negara sebagai segi yang tidak dapat dipisahkan dari system ekonomi islam. Penedeiaan modal fisik dan modal sosial terhitung sebagai kewajiban penting darin negara islam modern.46
39 40
Abul Ala Maududi, Maasyiat el Islam, Islamic Publication, (Lahore: 1969), hlm. 436. Muhammad Nejatullah Siddiqi, Op. Cit., hlm. 32. 41 Ibid., hlm. 43. 42 Ibid. 43 Muhammad al Mubarak, Nizam al Islam al iqtisad, (Beirut: Dar Al Fikr, 1972), hlm. Ali Aswaf, Political Economy of the Islamic State, (California: University of Southern California, 1970), hlm. 280. 45 Fazlur Rahman, Ekonomic Principles of Islami, Islamic Studies, Islamabad. 46 M. Umar Chapra, The Economic System of Islam, (London: Islamic Culture Centre, 1970), hlm. 40 160.
44
210
151
Hal yang menyedihkan justru teori-teori mereka diklaim berasal dari barat, padahal kalau kita kaji teori ekonomi yang signifikan pada dunia barat, pertama kali dihasilkan oleh seorang profesor dari University of Glasgow yang bernama Adam Smith pada bukunya An Inquiry Into The Nature and Cause Of The Wealth of Nations. Buku tersebut dihasilkan pada abad ke-18, yang bahkan isinya banyak terdapat kemiripan dengan buku Muqaddimah karya Ibn Khaldun yang dihasilkan beberapa abad sebelumnya Kontribusi besar para ilmuwan ekonomi Islam inilah yang harus kita jadikan acuan untuk terus belajar dan menghasilkan karya-karya signifikan, baik dalam bidang ilmu ekonomi, maupun ilmu-ilmu lainnya sesuai dengan keahlian kita masingmasing. Mudah-mudahan Allah swt menjadikan kita orang yang haus akan ilmu dan menjadikan kita semua semakin dekat dan taqarrub.34
Filsafat Ekonomi Islam Dalam ekonomi islam, berbagai jenis sumber daya dipandang sebagai pemberian atau titipan Tuhan kepada manusia. Manusia harus memanfaatkannya seoptimal mugkin dalam produksi guna memenuhi kesejahteraan bersama di dunia, yaitu untuk diri sendiri dan untuk orang lain. 35 Islam mengakui kepemilikan pribadi dalam batas-batas tertentu Filsafat ekonomi meruanglingkupi tentang pendekatan menyeluruh dari suatu persoalan ekonomi, sedang system ekonomi merupakan penguraian tentang methode dan sarana untuk menciptakan kesejahteraan umat manusia pada umumnya dan ekonomi pada khususnya. 36 Strategi islam dalam mengorganisir system ekonomi mempunyai tiga segi; pertama, yaitu tujuan yang terperinci dan jelas. Kedua, sikap moral dan tingkah laku yang dirumuskan dengan baik dari pelaku-pelaku ekonomi. Ketiga, undangundang, peraturan-peraturan dan ketentuan-ketentuan khusus yang ditetapkan oleh negara.37 Prioritas daripada tujuan ekonomi islam ialah kesejahteraan ekonomi yang diikuti dengan persaudaraan sedunia dan keadilan, distribusi yang adil dari pendapatan dan kemerdekaan pribadi di dalam konteks kesejahteraan masyarakat. 38 Untuk mencapai keadilan ekonomi, islam tidak hanya bergantung pada hokum. Perhatian yang besar untuk ini dicurahkan atas pembentukkan bathin manusia lewat iman, ibadah, pendidikan dan latihan akhlaq, untuk merubah kecenderungannya, cara berfikirnya serta menanamkan dalam dirinya pengertian moral yang kuat, yang dapat
M.M. Metwally, Op. Cit. M.M. Metwally, Teori dan Model Ekonomi Islam, Pengantar dan Penterjemah M. Husein Sawit, (Jakarta: Bangkit Daya Insana, 1995), hlm. 73. 36 Ibid., hlm. 27. 37 Ibid., hlm. 28. 38 Ibid., hlm. 30.
35 34
dimana mekanisme ini dibentuk oleh masyarakat dalam memenuhi kebutuhan-kebutuhannya. Bila masyarakat bisa memenuhi kebutuhandan bukan keinginan sematamaka harga pasar cenderung stabil. Karena intervensi di luar kebutuhan akan meningkatkan harga, sehingga akan menimbulkan kenaikan harga barang secara umum atau inflasi. 2) Bila pasar tidak bisa menjamin kestabilan harga dan harga yang terjadi merugikan salah satu pihak dalam pasar tersebut produsen atau konsumenmaka pemerintah harus ikut turut campur tangan dengan cara mengeluarkan kebijakan-kebijakan langsung yang mempengaruhi pasar dengan motif bahwa hal itu diperlukan untuk menjaga kesinambungan perniagaan dalam kehidupan masyarakat. 3) Pemerintah bertanggung jawab dalam menindak pelaku pasar yang cenderung merusak, dengan menghapus praktik penimbunan barang, pembajakan, pasar gelap dan sejenisnya. Bila penimbunan bisa dihampuskan maka masyarakat bisa mengkonsumsi barang dengan tingkat harga yang stabil. Bila pembajakan bisa dihampuskan maka produsen akan memperoleh kenyamanan dalam berproduksi, masyarakat juga akan menikmati barang yang bermutu. Dan, bila pasar gelap dapat dihapuskan maka produsen dalam negeri tidak dirugikan. 4) Dengan dasar bahwa pasar merupakan representasi masyarakat dalam memenuhi kebutuhannya, maka dalam Islam tidak mengambil posisi kaku dalam menggunakan sistem ekonomi seperti pemahaman bahwa sistem ekonomi Islam harus beda dengan sistem ekonomi kapitalis dan sosialis. Sebab, aktualisasi keimanan seorang muslim akan terlihat di pasar. Rasulullah saw pernah menggunakan sistem ekonomi pasar bebas dan pasar terkendali. Karena pada dasarnya setiap masyarakat akan dapat menginterpretasikan sistem ekonomi yang mampu mensejahterakannya.60 Pengembangan ekonomi lokal bukan lah hal yang baru, tetapi konsep pengembangan ekonomi lokal dan teknik impelementasinya terus berkembang, secara umum pengembangan ekonomi regional atau lokal pada dasarnya adalah usaha untuk penguatan daya saing ekonomi lokal untuk pengembangan ekonomi daerah dan tentunya akumulasi kegiatan tersebut akan berpengaruh besar pada pengembangan daya saing ekonomi nasional dan penguatan daya saing ekonomi nasional.61 Di Indonesia pengembangan ekonomi lokal telah diterapkan di beberapa daerah seperti di Kabupaten Tegal, Sumedang, Barru (sulawesi) dan beberapa daerah lainnya lebih detai anda bisa lihat pada halaman pengembangan ekonomi lokal di Tegal pengembangan ekonomi lokal di Sumedang, pengembangan ekonomi lokal di Karawang, pengembangan ekonomi lokal di Bandung.
60 61
Taqiyuddin An-Nabhani, Op. Cit. Ibid.
152
209
Penting pengembangan ekonomi lokal dalam konteks perkuatan tidak lepas dari kinerja nyata yang dihadapi oleh sebagian besar usaha terutama mikro, kecil, dan menengah di Indonesia yang paling menonjol adalah rendahnya tingkat produktivitas, rendahnya nilai tambah, dan rendahnya kualitas produk. Walau diakui pula bahwa menjadi lapangan kerja bagi sebagian besar pekerja di Indonesia, tetapi kontribusi dalam output nasional di katagorikan rendah. Diperkirakan hanya menghasilkan kurang dari 40 persen Indonesia. 62 Hal ini dikarenakan usaha mikro dan sektor pertanian (yang banyak menyerap tenaga kerja), mempunyai produktivitas yang sangat rendah. Bila upah dijadikan produktivitas, upah rata-rata di usaha mikro dan kecil umumnya berada dibawah upah minimum. Kondisi ini merefleksikan produktivitas sektor mikro dan kecil yang rendah bila di bandingkan dengan usaha yang lebih besar. Di antara berbagai faktor penyebabnya, rendahnya tingkat penguasaan teknologi dan kemampuan wirausaha di kalangan UKMK menjadi isu yang mengemuka saat ini. Pengembangan UKMK secara parsial selama ini tidak banyak memberikan hasil yang maksimal terhadap peningkatan kinerja UKMK, perkembangan ekonomi secara lebih luas mengakibatkan tingkat daya saing kita tertinggal dibandingkan dengan negara-negara tetangga kita seperti misalnya Malaysia. Karena itu kebijakan bukan karena ukurannya yang kecil, tapi karena produktivitasnya yang rendah. Peningkatan produktivitas akan berdampak luas pada perbaikan kesejahteraan rakyat menggantungkan sumber kehidupannya.63 Salah satu alternatif dalam meningkatkan produktivitas adalah melakukan modernisasi sistem usaha secara sistemik dengan program Penguatan Daya Saing UKMK dengan Platform Klaster Industri sehingga akan memberikan dampak yang lebih luas lagi dalam meningkatkan daya saing daerah dan Nasional. Salah satu resources yang bisa dioptimalkan untuk kegiatan di atas adalah program pemerintah yang lebih terpadu, program Community Development perusahaan besar atau BUMN. Oleh karenanya untuk keperluan tersebut di atas kolaborasi antar berbagai pihak secara intensif Klaster indsutri.
Teori Pertumbuhan Ekonomi Dalam ekonomi dunia kapitalis yang ada di Eropa, khususnya Abad ke 16, sangat berkembang wacana sebagai sebuah sistem yang didasarkan pada keingginan untuk mengunpulkan modal, persyaratan politis mengenai tingkat harga (modal, komoditi dan tenaga), dan polarisasi yang terus menerus meneganai kelas dan daerah (pusat/pinggir) sepanjang waktu. Sistem ini telah berkembang dan meluas ke seluruh bumi ini.
62 63
yang menekankan bahwa uang dapat digunakan kapan saja oleh konsumen untuk membeli keperluan hidupnya.29 Sebelumnya, Aristoteles menyebutkan bahwa fungsi uang itu ada tiga, yaitu: pertama, uang sebagai alat tukar, alat untuk mengukur nilai, dan sebagai cadangan untuk konsumsi di masa depan. Ibnu Rushd juga membantah Aristoteles tentang teori nilai uang, dimana nilainya tidak boleh berubah-ubah Ibnu Rushd menyatakan bahwa uang itu tidak boleh berubah arena dua alasan, pertama, uang berfungsi sebagai alat untuk mengukur nilai, maka sama seperti Allah swt yang Maha Pengukur, Dia pun tak berubahubah, maka uang sebagai pengukur keadaannya tidak boleh berubah. Kedua, uang berfungsi sebagai cadangan untuk konsumsi masa depan, maka perubahan padanya sangatlah tidak adil.30 Dari edua alasan tersebut, maka sesungguhnya nilai nominal uang itu harus sama dengan nilai intrinsiknya. Ahli lainnya adalah Ibnu Khaldun yang menghasilkan teori pengembangan dan pembangunan sosial dan ekonomi yang berdampak pada kesejahteraan. Umer hapra menyatakan bahwa Ibnu Khaldun berhasil memberikan pencerahan pada dunia ekonomi, dimana peran negara sangatlah penting dalam pembangunan sosial. Ibnu Khaldun menekankan, bahwa syariah tidak akan tegak jika tidak melalui peran negara atau penguasa, negara tidak akan berjalan baik tanpa adanya implementasi hukum syariah.31 Negara atau pemerintahan tidak akan berjalan baik tanpa adanya orang (khalifah). Keberlangsungan orang tidak akan berjalan tanpa adanya kapital/harta (al-maal). Harta didapatkan dari pembangunan yang signifikan (imarat), dan pembangunan tidak akan berjalan tanpa danya keadilan, dan keadilan adalah salah satu kriteria manusia dihisab oleh Allah swt. Maka, menurut Ibnu Khaldun penerapan syariah pada negara tidak akan tegak tanpa didasari oleh keadilan di bidang sosial dan ekonomi. 32 Tokoh selanjutnya adalah Al Ghazali yang menyatakan bahwa kebutuhan hidup manusia itu terdiri dari tiga, kebutuhan primer (darruriyyah), sekunder (hajiat), dan kebutuhan mewah (takhsiniyyat). Teori hirarki kebutuhan ini kemudian diambil oleh William Nassau Senior yang menyatakan bahwa kebutuhan manusia itu terdiri dari kebutuhan dasar (necessity), sekunder (decency), dan kebutuhan tertier (luxury). Al Ghazali uga menyatakan tentang tujuan utama dari penerepan syariah adalah masalah religi atau agama, kehidupan, pemikiran, keturunan, dan harta kekayaan yang bersangkutan dengan masalah ekonomi. Masih banyak karya-karya lainnya yang dihasilkan oleh para ilmuwan muslim terhadap perkembangan ilmu ekonomi.33
29 30
Bisnis Indonesia, 9 Agustus 2003. Bisnis Indonesia, 9 Agustus 2003.
Roger E.Backhouse, The Penguin History of Economic, 2002. Ibid. 31 M. Umar Chapra, Loc. Cit. 32 Ibid. 33 Ibid.
208
153
terjadi di dunia. Hal yang menarik adalah setelah akhir masa keemasan Graceo Roma di abad ke-8 Masehi, sangat sedikit sekali ditemukan pemikiran dan teori ekonomi yg signifikan dihasilkan, bahkan masa ini berjalan hingga abad ke-13 yang ditandai dengan masa St. Aquinas (1225-1274 M).26 Selama kurang lebih lima abad tersebut, tidak begitu banyak teori dan karya ekonomi yg dihasilkan oleh para pemikir di dunia barat. Schumpeter bahkan menyebutnya sebagai Great Gap, atau terjadi jurang atau jarak yang besar diantaranya. Bila diteliti lebih dalam, ternyata pada saat tersebut adalah masa kegelapan dunia barat (dark age) terhadap dunia keilmuan dan sains. Pada saat itu pengaruh gereja (Church Father) sangatlah kental terasa, dimana mereka membatasi para ahli dan ilmuwan untuk menghasilkan karya ilmiah, termasuk karya di bidang ekonomi. Bahkan seseorang dapat dianggap membelot dari ajaran Tuhan bila bertentangan dengannya, dan hukuman mati pun akan diberikan padanya. Pada abad kegelapan tersebutlah, dunia barat mengalami kemunduran di bidang keilmuan.27 Di sisi lain, ternyata abad kegelapan yang dialami oleh dunia barat justru berbanding terbalik dengan perkembangan keilmuan pada dunia Islam. Pada masa tersebut adalah masa keemasan umat Islam, dimana banyak para ilmuwan muslim berhasil memberikan karya-karya imiah yang signifikan, salah satunya dalam perkembangan dunia ilmu ekonomi. Banyak ilmuwan muslim yang menulis, meneliti, dan menghasilkan teori-teori ekonomi yang hasilnya hingga sekarang masih relevan untuk dipelajari dan diterapkan. Beberapa ilmuwan muslim yang berhasil dan menghasilkan karya fenomenal pada teori ekonomi diantaranya adalah Ibnu Taimiyyah, Ibnu Rushd, Ibnu Khaldun, Al Ghazali, dan masih banyak lagi. Ibnu Taimiyyah, misalnya, berhasil mengeluarkan teori yang dikenal dengan price volatility atau naik turunnya harga di pasar. Dia menyatakan bahwa: Sebab naik turunnya harga di pasar bukan hanya karena adanya ketidakadilan yang disebabkan orang atau pihak tertentu, tetapi juga karena panjang singkatnya masa produksi (khalq) suatu komoditi. Jika produksi naik dan ermintaan turun, maka harga di pasar akan naik, sebaliknya jika produksi turun dan permintaan naik, maka harga di pasar akan turun.28 Teori ini kalau kita kaji lebih dalam, adalah menyangkut hukum permintaan dan penawaran (supply and demand) di pasar, yang kini justru secara ironi diakui sebagai teori yang berasal dari dunia barat. Tokoh lainnya yang berhasil memberikan kontribusi besar adalah Ibnu Rushd (Aveorrus). Roger E.Backhouse dalam bukunya yang memuat karya yang dihasilkan oleh Ibnu Rushd. Ia menghasilkan sebuah teori dengan memperkenalkan fungsi keempat dari uang yaitu sebagai alat simpanan daya beli dari konsumen,
26 27
Perkembangan ekonomi dunia kapitalis melibatkan penciptaan semua institusi utama dunia modern: kelas, kelompok etnis/bangsa, rumah tangga dan negara. Semua struktur ini terjadi setelkah kapitalisme, semuanya merupakan konsekuensi, bukan penyebab kapitalisme. Dalam dunia ekonomi kapitalis, negara adalah suatu institusi yang eksistensinya ditentukan oleh hubungannya dengan negara-negara lainnya. 64 Yang lebih mencolok lagi, terhadap kemungkinan mereke mempengaruhi hukum nilai (law of value) yang mengarisbawahi kapitalisme. Batas-batasnya kurang lebih ditunjukkan dengan jelas. Tingkat kedaulatan juridisnya berbeda-beda, berkisar mulai dari menyeluruh sampai dengan nol. Kekuasaan riilnya untuk mengendalikan arus model, komoditi, dan tenaga kerja di seluruh wilayahnya adalah kurang lebih besar. Batasbatas dan penetuan hak-hak formal mereka telah dibatasi dengan semakin jelas (yang berpuncak di dalam struktur hukum internasional Amerika Serikat kontemporer). Modalitas dan batas kelompok dalam struktur negara juga semakin dibatasi (dalam arti batas-batas hukum diberikan kepada tekanan tersebut, dan batas-batas organisasi rasional oleh kelompok untuk mengungguli batas-batas ini.65 Proses produksi dalam ekonomi dunia kapitalis dibangun di atas hubungan sentral atau antinomi: hubungan antar modal dan tenaga operasi sistem yang berjalan mempunyai pengaruh untuk meningkatkan pembatasan terhadap individu (bukan keluarga), pemaksaan agar mereka terlibat proses kerja dalam kemampuan tertentu, sebagai kontributor nilai suplus atau sebagai penerima. Dan kelompok nilai surplus yang dirampas dari mereka, yaitu kaum proletar. Baik kelompok borjuis maupun kaum proletar adalah kelas-kelas yang dibentuk dalam ekonomi dunia, apalagi kalau kita berbicara kelas yang objektif, maka yang dimaksud adalah kelas-kelas dunia ekonomi ini. Kelas borjuis, dalam mengejar kepentingan kelasnnya, pemaksimal keuntungan untuk memupuk modal, berusaha melibatkan diri dalam aktivitas ekonomi karena ia merasa cocok tanpa kendala-kendala lokasi geografisatau pertimbangan politik lainnya. Dan selanjutnya, kelas borjuis mencerminkan persepsi diri (self perception) ini dalam arah gaya budaya duniadalam dunia konsumsi, dalam bahasa dan sebagainya. 66
A. Schumpeter, History of Economic Analysis, 1954. Ibid. 28 Ibid.
Immanuel Wallerstein Ketergantungan Ekonomi Dunia Kapitalis, dalam buku Perbandingan Politik, Roy C. Macridis & Bernrd E. Brown, Judul Aslinya, Comparative Politics, sixth Edition, (Jakarta: Erlangga, 1992), hlm. 540. 65 Ibid. 66 Ibid.
64
154
207
Bisnis Saham Pasar modal syariah baru saja dimunculkan pertengahan Maret 2003 dan penandatangan antara Dewan Syariah Nasional (DSN) dan Badan Pengawasan Pasar Modal (Bapepam) yang isinya mengukuhkan DSN sebagai otoritas yang mengawasi aspek syariah pasar modal. Dan mulailah dipublikasi list of Islamic stock (daftar saham yang masuk kategori syariah), sehingga meluncurlah produk baru ke pasar modal syariah. Hadirnya Pasar Modal Syariah akan menjadi tonggak sejarah baru, seperti halnya saat Bank Muamalat di Indonesia pertama kali diperkenalkan.67 Tepat pada tanggal 14 Maret 2003, pasar modal syariah diresmikan oleh Menkeu Boediono. Meski demikian, dia mengakui industri pasar modal syariah di Indonesia masih memprihatinkan dan mencemaskan, jika dibandingkan dengan populasi muslim di atas 200 juta jiwa lebih. Termasuk yang terbesar di dunia, khususnya dalam rangka pengembangan industri jasa keungan bernuasa Islami. Dan ini harus secepatnya melaksnakan terobosanterobosan yang kongkrit dan pengembangan instrumen berbasiskan syariah. Sebagimana negara-negara maju telah merintiskan pengembangan instrumen syraiah di pasar modal dengan munculnya Dow Jones Islamic Index (DJIM).68 Dalam gerak langkahnya, Bapepam mengharapakan pengembangan pasar modal syariah dapat mengirimkan delegasinya untuk mengahdiri acaraacara yang digelarkan Internasional Organization Securities Commission (IOSC), agar irama kemajuan pasar modal Syariah Indonesia dapat menimba masukan-masukan yang ada sesuai dengan perkembangan dunia pasar saham Internasional. Sekurang-kuranganya menurut pakar ekonomi syariat Indonesia, dan sekaligus anggota DSN, Adiwarman Karim69, ada lima ketentuan baru yang akan mengatur perjalanan pasar modal syariah, yaitu: 1)Menyangkut kebijakan umum. Dimana membahas kedudukan DSN dan Bapepam dalam kaitannay dengan pengembangan pasar modal syaraiah. 2) Proses emisi saham syariah. Regulasi ini akan menjadi rujukan bagi emiten baru yang berkehendak dicatat dalam daftar saham syariah. 3) Indeks syariah yang akan menjadi pedoman penyususnan emiten-emiten yang layak masuk syariah. Dan itu ada lembaga tersendiri, sebagai rujukan atau pedomannya, kalau di luar negeri, seperti Rasyid Husain dan Dow Jones Islamic Market Index. Di Jakarta, ada Jakarta Islamic Index (JII), yang sudah memuat 30 emiten yang dikategori sesuai syariah dan layak dijadikan investasi bagi investor muslim. 4) Instrumen obligasi syariah. Yang sudah ada obligasi syariah mudharabah. Dan untuk ini juga, obligasi syariah mengunakana skim ijarah. 5) Reksadana syariah. Yaitu pengembangan produk reksadana yang bersifat hibrid
67 68
serta mengikuti tindakan Ibnu Mas'ud dan Mu'awiyah yang telah memotong sebesar tertentu, berupa zakat, dari gaji para tentara dan para penerima gaji lainnya langsung di dalam kantor pembayaran gaji, juga sesuai dengan apa yang diterapkan oleh khalifah Umar bin Abdul Aziz. Pengqiasan penghasilan kepada pemberian atau gaji yang diberikan oleh khalifah kepada tentara itu lebih kuat dari pengqiasannya kepada hasil pertanian. Sedang yang lebih tepat diqiaskan kepada pendapatan hasil pertanian adalah pendapatan dari gedung-gedung, pabrik-pabrik, dan sejenisnya berupa modal-modal yang memberikan penghasilan sedangkan modal tersebut tetap utuh.24 Ini berarti bahwa besar zakat pendapatan kerja lebih ringan dari besar zakat pendapatan modal atau modal kerja. Inilah yang diterapkan oleh sistem perpajakan modern yang oleh para ahli moneter dihimbau agar keadilan diterapkan melalui penetapan pajak berdasarkan kuat atau lemahnya sumber pendapatan tersebut sehingga salah satu ciri penting kepribadian pajak pendapatan adalah perhitungan atas sumber pendapatan tersebut. Dan karena sumber pendapatan pada pokoknya tidak keluar dari tiga hal, yaitu modal, kerja, dan gabungan antara modal dan kerja, maka ketentuan dalam dunia perpajakan adalah bahwa besar pajak pendapatan atas modal tetap atau yang berkembang mempunyai urutan lebih tinggi daripada besar pajak yang dikenakan atas penghasilan dari kerja. Karena modal merupakan sumber yang lebih stabil dan mantap, sedangkan kerja merupakan sumber yang paling tidak stabil. Mereka menegaskan bahwa perhatian terhadap sumber pendapatan seharusnya menyebabkan pajak yang ditetapkan dapat mengurangi beban pajak, orang-orang yang memperoleh pendapatan dari sumber yang lemah, dan itu berarti berperan aktif mewujudkan keadilan dalam distribusi pendapatan. Bahkan sebagian orang-orang sosialis lebih ekstrim lagi, yang menghimbau agar penghasilan dari kerja dapat dibebaskan dari segala macam pajak untuk mendorong kerja tersebut.25 Namun pandangan Islam mengenai zakat adalah bahwa zakat merupakan lambang pensyukuran nikmat, pembersihan jiwa, pembersihan harta, dan pemberian hak Allah, hak masyarakat, dan hak orang yang lemah. Pandangan itu menegaskan bahwa zakat wajib dipungut dari hasil kerja sebagaimana juga wujud dipungut dari pendapatan-pendapatan yang lain, meskipun besar zakat masing-masing berbeda-beda.
Pemikiran Ilmuwan tentang Ekonomi Islam A. Schumpeter dalam bukunya yang berjudul History of Economic Analysis, yang berisikan tentang pondasi dan pemikiran dasar ilmu ekonomi dan perkembangannya. Ia menjelaskan sejarah perkembangan ekonomi yang
Ibid. M.M. Metwally, Teori dan Model Ekonomi Islam, Pengantar dan Penterjemah M. Husein Sawit, (Jakarta: Bangkit Daya Insana, 1995).
25 24
Kompas, 14 Maret 2003 M. Luthfi Hamidi, loc.cit, hlm. 266-68. 69 Ibid, hlm. 268.
206
155
penghasilan, gajinya umpamanya pada bulan Safar atau Rabiul Awal atau bulan-bulan sesudahnya dan ia sudah mengeluarkan zakatnya pada waktu menerimanya, maka ia tidak waJib lagi mengeluarkan zakatnya sekali lagi pada akhir tempo bersama dengan kekayaannya yang lain itu, tetapi mengeluarkan zakat dari penghasilan tersebut atau sisanya pada masa tempo kedua, sehingga kita tidak mempersukar diri sendiri sedangkan Allah telah menegakkan syariat-Nya atas dasar kemudahan.21
Besar Zakat Penghasilan dan Sejenisnya Berapakah besar zakat yang ditetapkan atas berbagai macam penghasilan dan pendapatan? Masalah yang diundang oleh Muhammad Ghazali agar para ulama dan ilmuwan bekerjasama membahasnya, maka kita setelah mengadakan penelitian dan pengkajian, sampai pada satu pendapat yang kita paparkan sebagai berikut: Penghasilan yang diperoleh dari modal saja atau dari modal kerja seperti penghasilan pabrik, gedung, percetakan, hotel, mobil, kapal terbang dan sebangsanya-besar zakatnya adalah sepersepuluh dari pendapatan bersih setelah biaya, hutang, kebutuhankebutuhan pokok dan lain-lainnya dikeluarkan, berdasarkan qias kepada penghasilan dari hasil pertanian yang diairi tanpa ongkos tambahan.22 Diatas kita sudah bertemu dengan pendapat Abu Zahrah dan temantemannya mengenai zakat gedung dan pabrik bahwa bila mungkin diketahui pendapatan bersih setelah dikeluarkan ongkos-ongkos dan biaya-biaya, seperti keadaan dalam perusahaan industri, maka zakatnya diambil dari pendapatan bersih sebesar sepersepuluh, dan jika tidak mungkin diketahui pendapatan bersih seperti berbagai macam gedung dan sejenisnya, maka zakatnya diambil dari pendapatan tersebut sebesar sepersepuluh. Klasifikasinya itu dapat diterima.23 Yang kita maksudkan dengan modal disini adalah modal yang dikembangkan di luar sektor perdagangan. Sedangkan modal yang tersebar dalam sektor perdagangan maka zakatnya diambil dari modal beserta keuntungannya sebesar seperempat puluh, sebagaimana sudah dijelaskan dalam pembahasan mengenai hal itu. Tetapi pendapatan yang diperoleh dari pekerjaan saja seperti pendapatan pegawai dan golongan profesi yang mereka peroleh dari pekerjaan mereka, maka besar zakat yang wajib dikeluarkan adalah seperempat puluh, sesuai dengan keumuman nash yang mewajibkan zakat uang sebanyak seperempat puluh, baik harta penghasilan maupun yang harta yang bermasa tempo, dan sesuai dengan kaedah Islam yang menegaskan bahwa kesukaran dapat meringankan besar kewajiban
Lihat M. Umar Chapra, The Economic System of Islam, Islamic Culture Centre, (London: 1970). 22 Ibid. 23 Yusuf Qardhawi, Op. Cit.
21
(campuran). Yang diupayakan dapat diklarifikasi dalam empat golongan, yaitu: fixer income (obligasi), equity (saham), mutual fund (reksadana), dan asset securitization (sekuritisasi aset).70 Produk obligasi memberikan keuntungan yang sifatnya tetap, tapi dengan tingkat gain yang lebih rendah. Sedangkan saham bisa memberikan hasil yang lebih tinggi, tentu saja dengan reseiko yang tinggi pula. Produk hibrid syariah itu mencoba mengabungkan produk yang memberikan pendapatan tetap, tetapi pada saat yang sama juga bisa memberikan bagi hasil yang tinggi.
Bursa Efek (Bisnis Mata Uang) Pada dasarnya Islam memandang uang hanya sebagai alat tukar, bukan sebagai barang dagangan (komoditas). 71 Untuk menghasilkan keuntungan, uang harus dikaitkan dengan kegiata ekonomi dasar (primary economic activities) baik secara langsung melalui transaksi atau secara tidak langsung melalui penyertaan modal guna melakukan salahsatu atau seluruh kegiatan usaha.72 Sistem pertukaran zaman dahulu ialah barter (baial muqayyadah), dan pada masa Rasulullah telah dipandang sebagai suatu sistem yang sangat lemah. Oleh karena itu Rasulullah meyadari akan kesulitan-kesulitan dan kelemahan-kelemahan sistem pertukaran ini, lalu beliau ingin menggantinya dengan dengan sistem pertukaran melalui uang. Oleh karena itu beliau menekankan kepada para sahabat untuk menggunakan uang dalam transaksitransaksi mereka. 73 Rasulullah bersabda: ternyata Rasulullah tidak menyetujui transaksi-transaksi dengan sistem berter, untuk itu dianjurkan sebaiknya menggunakan uang. Tampaknya beliau melarang bentuk pertukaran seperti ini karena ada unsur riba di dalamnya.74 Dalam konsep Islam tidak dikenal money demand for speculation, karena spekulasi tidak diperbolehkan. Uang adalah milik masyarakat sehingga menimbun uang di bawah bantal (tidak produktif) dilarang, karena hal itu berarti megurangi jumlah uang yang beredar. Dalam pandangan Islam uang adalah flow concept, sehingga harus selalu berputar dalam perekonomian.75 Untuk memenuhi kebutuha likuiditas, bank Islam juga memerlukan akses ke pasar uang (money market). Untuk keperlua itu maka diperluka instrumen-instumen likuiditas, berupa surat berharga yag berasal dari
Ibid. Zainul Arifin, Dasar-Dasar Manajemen Bank Syariah, (Jakarta: Pustaka Alvabet, 2005), hlm. 16. 72 Zainul Arifin, op. cit., hlm. 47. 73 Fazlur Rahman, Doktrin Ekonomi Islam, Penerjemah Soeroyo dan Nastangin, (Yogyakarta: Dana Bhakti Wakaf, 1995), hlm. 73. 74 Al Hadits, riwayat Atha bin Yasar, Abu Said, Abu Hurairah, dan Abu Said Al Hudri. 75 Zainul Arifin, Op. Cit., hlm. 16.
71 70
156
205
sekuritisasi aset.76Dalam praktik pasar uang konvensional, pasar uang adalah pasar di mana diperdagangkan surat-surat berharga jangka pendek, sedang pasar valuta asig (foreign exchange market) adalah pasar di mana diperdagangkan surat-surat berharga dalam suatu mata uang dengan melibatkan mata uang lain.77 Artikel-artikel yang diperdagangkan di pasar uang adalah uang (money) dan uang kuasi (near money). Uang atau uang kuasi tidak lain adalah surat berharga yang mewakili uang di mana seseorang (atau perusahaan) mempunyai kewajiban kepada orang (atau perusahaan) lain.78 Karena surat-surat berharga yang ada di pasar keuangan konvensioal, kecuali saham, berbasis pada sistem bunga, maka perbankan Islam menghadapi kendala karena tidak diperbolehkan untuk menjadi bagian dari aktiva atau pasiva yang berbasis bunga. Masalah ini berdampak negatif bagi pengelolaan likuiditas maupun pengelolaan investasi jangka panjang. Sebagai konsekwensi, maka bank Islam hanya memusatkan pada portofolio mereka pada aktiva jangka pendek, yang terkait dengan perdagangan, dan berlawan dengan keperluan investasi dan pembangunan ekonomi.79
Instrumen Pasar Uang Syariah Untuk menciptakan pasar uang yang bermanfaat bagi perbankan Islam harus diciptakan instrumen pasar uang yang berbasis syariah. Dengan aktifnya pasar uang berbasis syariah maka perbankan Islam maka perbankan Islam dapat melaksanakan fungsinya secara penuh, tidak saja dalam memfasilitasi perdagangan jangka pendek tapi juga berperan mendukung investasi jangka panjang. Perbedaan pokok antara lembaga keuangan syariah dan lembaga keuangan konvensional adalah terletak pada faktor riba. Dalam ekonomi Islam, semua jeni riba adalah haram. Piranti keuangan itu dapat dibentuk melalui sekuritisasi aktiva / proyek aktiva (assets securitization) yang merupakan bukti penyertaan, baik dalam bentuk penyertaan musyarakah (management share), yang meliputi modal tetap (fixed capital) dengan hak mengelola, mengawasi dan hak suara dalam pengambilan keputusan (voting right) maupun dalam bentuk penyertaan mudharabah (participation share) yang mewakili modal kerja (variable capital), dengan hak atas modal dan keuntungan dari modal tersebut, tapi tanpa adanya voting right.80
dipungut berdasar pendapat Makhul yaitu bahwa kekayaan yang sudah sampai bulan pengeluaran zakat harus dikeluarkan zakatnya, kekayaan yang harus dibelanjakan untuk nafkah sendiri dan tanggungannya tidak diambil zakatnya, dan bila ia tidak mempunyai harta lain, ia harus mengeluarkan zakatnya pada waktu tertentu, sedangkan penghasilan yang tidak mencapai nisab, tidak wajib zakat sampai mencapai nisab bersama dengan kekayaan lain yang harus dikeluarkan zakatnya pada waktu itu dan masa sampainya dimulai dari saat tersebut. Pemilihan pendapat yang lebih kuat diatas berarti memberikan keringanann kepada orang-orang yang mempunyai gaji kecil yang tidak cukup senisab dan kepada mereka yang menerima gaji kecil pada waktu-waktu tertentu yang per satu kali waktu tidak cukup senisab.19
Pengeluaran Zakat Pendapatan dan Gaji Bersih Setelah kita menegaskan pendapat yang terpilih tentang kewajiban zakat atas gaji, upah, dan sejenisnya, maka kita menegaskan pula bahwa zakat tersebut hanya diambil dari pendapatan bersih. Pengambilan dari pendapatan atau gaji bersih dimaksudkan supaya hutang bisa dibayar bila ada dan biaya hidup terendah seseorang dan yang menjadi tanggungannya bisa dikeluarkan karena biaya terendah kehidupan seseorang merupakan kebutuhan pokok seseorang, sedangkan zakat diwajibkan atas jumlah senisab yang sudah melebihi kebutuhan pokok sebagaimana telah kita tegaskan di atas. Juga harus dikeluarkan biaya dan ongkos-ongkos untuk melakukan pekerjaan tersebut, berdasarkan pada pengqiasannya kepada hasil bumi dan kurma serta sejenisnya, bahwa biaya harus dikeluarkan terlebih dahulu baru zakat dikeluarkan zakatnya dari sisa. Itu adalah pendapat 'Atha dan lain-lain.20 Berdasarkan hal itu maka sisa gaji dan pendapatan setahun wajib zakat bila mencapai nisab uang, sedangkan gaji dan upah setahun yang tidak mencapai nisab uang setelah biaya-biaya diatas dikeluarkan misalnya gaji pekerja-pekerja dan pegawai-pegawai kecil, tidak wajib zakat. Bila seseorang sudah mengeluarkan zakat gaji, penghasilan, atau sejenisnya pada waktu menerimanya, maka tidak wajib zakat lagi pada waktu masa tempo tahunnya sampai, sehingga tidak terjadi kewajiban mengeluarkan zakat dua kali pada satu kekayaan dalam satu tahun. Karena itulah kita menegaskan dalam pembahasan mengenai harta penghasilan bahwa bila seseorang mempunyai penghasilan itu maka ia harus menangguhkan pengeluaran zakatnya sampai bersamaan dengan pengeluaran zakat kekayaannya yang lain yang sudah jatuh tempo zakatnya, bila ia tidak kuatir penghasilannya itu akan terbelanjakan olehnya sebelum temponya sendiri jatuh. Kita berikan contoh tentang itu bahwa seseorang mempunyai kekayaan yang dikeluarkan zakatnya setiap tahun pada awal bulan Muharram, bila ia memperoleh
19 20
Ibid., hlm. 169. Ibid. 78 Heinz Riehl and Rita M. Rodriguez, Foregn Exchange Market, A Guide to Foreign Currency Operations, McGraw-Hill, Inc. 1977, hlm. 4. 79 Zainul Arifin, Op. Cit., hlm. 171. 80 Ibid., hlm. 173.
77
76
Ibid. Yusuf Qardhawi, Op. Cit.
204
157
hendaknya ia mengeluarkan zakatnya bersamaan dengan kekayaannya yang lain-lain. Hal serupa atau dekat dengan pendapat tersebut adalah pendapat Auza'i tentang seseorang yang menjual hambanya atau rumahnya bahwa ia wajib mengeluarkan zakat sesudah menerima uang penjualan ditangannya, kecuali bila ia mempunyai bulan tertentu untuk mengeluarkan zakat, maka ia hendaknya mengeluarkan zakat uang penjualan tersebut bersamaan dengan hartanya yang lain tersebut. Ini berarti bahwa bila seseorang mempunyai harta yang sebelumnya harus dikeluarkan zakatnya dan mempunyai masa tahun tertentu maka hendaknya ia mengundurkan pengeluaran zakat penghasilannya itu bersamaan dengan hartanya yang lain, kecuali bila ia kuatir penghasilannya itu terbelanjakan sebelum datang masa tahunnya tersebut yang dalam hal ini ia hendaknya segera mengeluarkan zakatnya.17 2) Makhul berpendapat bahwa bila seseorang harus mengeluarkan zakat ada bulan tertentu kemudian memperoleh uang tetapi kemudian dibelanjakannya, maka uang itu tidak wajib zakat, yang wajib zakat hanya uang yang sudah datang bulan untuk mengeluarkan zakatnya itu. Tetapi bila ia tidak harus mengeluarkan zakat pada bulan tertentu kemudian ia memperoleh uang, maka ia harus mengeluarkan zakatnya pada waktu uang tadi diperoleh. Pendapat itu dengan demikian memberikan keistimewaan kepada orangorang yang mempunyai uang yang harus dikeluarkan zakatnya pada bulan tertentu itu, dan tidak memberikan keistimewaan kepada orang yang tidak mempunyai uang seperti itu. Yaitu membolehkan orang-orang yang pertama tadi membelanjakan penghasilannya tanpa mengeluarkan zakat kecuali bila masih bersisa sampai bulan tertentu yang dikeluarkan zakatnya bersamaan dengan kekayaannya yang lain, sedangkan mereka yang tidak mempunyai kekayaan lain harus mengeluarkan zakat penghasilannya pada waktu menerima penghasilan tersebut. Kesimpulannya: memberikan keringanan kepada orang yang mempunyai kekayaan lain dan memberi beban berat kepada orang yang tidak mempunyai kekayaan selain penghasilannya tersebut.18 Dalam masalah ini yang lebih kuat adalah pendapat bahwa penghasilan yang mencapai nisab wajib diambil zakatnya, sebagaimana yang dikatakan Zuhri dan Auza'i, baik dengan mengeluarkan zakatnya begitu diterima ini khususnya bagi mereka yang tidak mempunyai kekayaan lain yang bermasa wajib zakat tertentu ataupun dengan mengundurkan pengeluaran zakat sampai batas setahun bersamaan dengan kekayaannya yang lain bila ia tidak kuatir akan membelanjakannya, tetapi bila ia kuatir penghasilan itu akan terbelanjakan olehnya, maka ia harus mengeluarkan zakatnya segera. Dan juga sekalipun ia membelanjakan penghasilannya itu, maka zakatnya tetap menjadi tanggungjawabnya, dan bila tidak mencapai nisab, zakatnya
17 18
Mekanisme Operasi Pasar Uang Syariah Teknis perdagangan surat-surat berharga berbasis syariah harus berada dalam batas toleransi dan ketentuan-ketentuan yang digariskan syariah. Fatwa Ulama pada simposisum yang disponsori Dallah al Baraka Group pada november 1984 di Tunisia, menyatakan adalah dibolehkan menjual bagian modal dari setiap modal dari setiap perusahaan di mana manajemen perusahaan tetap berada di tangan pemilik nama dagang (owner trade mark) yang telah terdaftar secara legal. Pembeli hanya mempunyai hak atas bagian modal dan keuntungan tunai atas odal tersebut, tanpa hak pengawasan atas manajemen atau pembagian asset kecuali untuk menjual bagian saham yang mewakili kepentingannya. 81 Lokar Karya tentang Reksadana Syariah, Peluang dan Tantangannya di Indonesia, diselenggarakan di Jakarta pada 3031 Juli 1997, telah membolehkan diperdagangkannya Reksadana yang berisi surat-surat berharga dari perusahaan-perusahaan yang produk maupun operasinya tidak bertentangan dengan Islam.82 Oleh karena itu setiap instrmen keuangan harus memenuhi bebrapa syarat, diantaranya: pendapatan yang baik (good return), resiko yang rendah (low risk), mudah dicairkan (redeemable), sederhana (simple), dan fleksibel. Dalam pasar valuta asing juga diperdagangkan surat-surat berharga jangka pendek. Akan tetapi surat berharga yang diperdagangkan tidak dalam mata uang yang sama. Kebutuhan valuta asing selain untuk kebutuhan perdagangan ekport dan import, juga dalam masa sekarang bepergian ke Luar Negeri membutuhkan uang yang berlaku di negara tujuan. Dengan demikian pertukaran uang sangat dibutuhkan, karena itulah perlu adanya pasar valuta asing. 83 Namun pertukaran pada masa sekarang sangat jauh berbeda dengan pertukaran yang terjadi pada masa lampau. Dari sejak dahulu lalu lintas perdagangan antar negara termasuk di masa Rasulullah telah berlangsung. Jejak perdagangan semacam ini telah banyak dijumpai dalam sejarah. Islam sebelum memiliki mata uang yang resmi, telah menggunakan dinar dan dirham sebagai alat tukar, dimana hal itu merupakan mata uang milik Romawi dan Persia. Lalu lintas perdagangan yang menggunakan dinar dan dirham pada masa itu tidak menjadi masalah, di mana dinar dan dirham berlaku di negara manapun pada masa itu, karena dinar dan dirham terbuat dari emas dan perak. Disamping itu, lalu lintas orang dan perdagangan dari satu negara ke negara lain tidak terlalu dipengaruhi oleh faktor politik dan ekonomi seperti pada masa sekarang. Bila dalam perdagangan valuta asing mengikuti pola perdagangan valuta asing
Saleh Kamil, The Importance of Assets and Debts Securitization in Creating Dynamic Islamic Banking Environment, paper presented to Labuan International Summit on Islamic Financial and Investment Instrument, Labuan, Malaysia, 16-18 Juni 1997. 82 Zainul Arifin, Op. Cit., hlm. 173. 83 Ibid., hlm. 179.
81
Yusuf Qardhawi, Op. Cit. Muhammad Nejatullah Siddiqi, Op. Cit.
158
203
konvensional sudah dapat dipastikan tidak akan lepas dai faktor bunga. Karena bank Islam sebagai lembaga keuangan yang turut serta dalam memfasilitasi perdagangan internasional, maka sebagai solusi dalam persoalan ini, perdagangan valuta asing dapat diqiyaskan kepada emas dan perak. Harga atas pertukaran itu dapat ditentukan berdasarkan kesepakatan antara penjual dan pembeli. Rasulullah bersabda: Jangan menukarkan emas dengan emas dan perak dengan perak dengan kuantitas yang sama, tapi tukarlah emas dengan perak menurut yang kamu sukai.84 Aktivitas perdagangan valuta asing harus benar-benar terbebas dari ribda dan gharar. Oleh karena itu dalam aplikasinya pertukaran harus dilakukan secara tunai (bai naqd), di mana masing-masing pihak harus menerima masing-masingmata uang pada saat yang bersamaan. Motif pertukaran adalah dalam rangka menukung transaski komersial, yaitu transaksi perdagangan barang dan jasa antar negara, bukan dalam rangka spekulasi untuk mendapatkan kelebihan dari selisih valuta asing. Dalam transaski berjangka harus dilakukan dengan pihak-pihak yang mampu menyediakan valuta asing yang dipertukarkan. Juga harus dihindari jual beli bersyarat, di mana (misalnya) A setuju membeli barang dari B, dengan syarat B membelinya kembali pada masa tertentu. Dan prinsip menjual barang yang tidak dikuasai secara mutlak adalah tidak dibenarkan dalam transaksi valutas asing ini.85
Investasi Berjangka (Deposito) Pembayaran kepada pemegang deposito (investasi berjangka) di bank Islam juga berdasarkan pada asas "mudarabah" atau bagi hasil, sama halnya dengan syarat-syarat bagi nasabah pengguna dana bank. Banyak pemegang deposito bank-bank Islam yang menyelenggarakan lebih dari satu rekening termasuk deposito bank jenis konvensional.86 Dari Rekening Lancar Tidak Diperoleh Imbalan Bank-bank Islam memperkenalkan penggunaan rekening lancar (current account), yang tidak menghasilkan bunga uang ataupun imbalan lain-nya, namun nasabah berhak mencabut rekeningnya dengan segera. Para nasabah memanfaatkan rekening semacam ini untuk pembayaran transaksi rutin, namun karena bank-bank Islam tidak ikut serta dalam peraturan clearing bank-bank komersial konvensional, maka mereka tidak diberi buku cek. Namun mereka dapat menggunakan buku induknya untuk menarik uang dari cabang-cabang bank Islam yang bersangkutan atau dari beberapa bank Islam lainnya. Karena di dunia Islam sebagian besar transaksi dilakukan dengan
84 85
membebaskan kebanyakan golongan profesi yang menerima gaji beberapa kali pembayaran dan jarang sekali cukup nisab dari kewajiban zakat, sedangkan bila seluruh gaji itu dari satu waktu itu dikumpulkan akan cukup senisab bahkan akan mencapai beberapa nisab. Begitu juga halnya kebanyakan para pegawai dan pekerja. Kedua, Disini timbul kemungkinan yang kedua, yaitu mengumpulkan gaji atau penghasilan yang diterima berkalikali itu dalam waktu tertentu. Kita menemukan ulama-ulama fikih yang berpendapat seperti itu dalam kasus nisab pertambangan, bahwa hasil yang diperoleh dari waktu ke waktu yang tidak pernah terputus ditengah akan lengkap-melengkapi untuk mencapai nisab. Para ulama fikih itu juga berbeda pendapat tentang penyatuan hasil tanaman dan buah-buahan antara satu dengan yang lain dalam satu tahun. Mazhab Hanbali berpendapat bahwa hasil bermacam-macam jenis tanaman dan buah-buahan selama satu tahun penuh dikumpulkan jadi satu untuk mencapai nisab, sekalipun tempat tanaman tidak satu dan menghasilkan dua kali dalam satu tahun. Jika buahbuahan tersebut menghasilkan dua kali dalam setahun, maka hasil seluruhnya dikumpulkan untuk mencapai satu nisab, karena kedua penghasilan tersebut adalah buah-buahan yang dihasilkan dalam satu tahun, sama halnya dengan jagung yang berbuah dua kali.15 Atas dasar ini dapat kita katakan bahwa satu tahun merupakan satu kesatuan menurut pandangan pembuat syariat, begitu juga menurut pandangan ahli perpajakan modern. Oleh karena itulah ketentuan setahun diberlakukan dalam zakat. Fakta adalah bahwa para pemerintahan mengatur gaji pegawainya berdasarkan ukuran tahun, meskipun dibayarkan perbulan karena kebutuhan pegawai yang mendesak. Berdasarkan hal itulah zakat penghasilan bersih seorang pegawai dan golongan profesi dapat diambil dari dalam setahun penuh, jika pendapatan bersih setahun itu mencapai satu nisab. Semoga pendapat-pendapat sebagian ulama fikih yang menegaskan bahwa harta penghasilan wajib zakat dan cara mengeluarkan zakatnya seperti yang diterangkan mereka, dapat membantu kita dalam menetapkan kebijaksanaan wajib zakat atas penghasilan pegawai dan golongan profesi tersebut.
Cara Pengeluaran Zakat Harta Penghasilan Ulama-ulama salaf yang berpendapat bahwa harta penghasilan wajib zakat, diriwayatkan mempunyai dua cara dalam mengeluarkan zakatnya:16 1) Az-Zuhri berpendapat bahwa bila seseorang memperoleh penghasilan dan ingin membelanjakannya sebelum bulan wajib zakatnya datang, maka hendaknya ia segera mengeluarkan zakat itu terlebih dahulu dari membelanjakannya, dan bila tidak ingin membelanjakannya maka
15 16
Al Hadits, riwayat Abu Bakar, r.a. Zainul Arifin, op. cit., hlm. 182. 86 Ibid.
Yusuf Qardhawi, Ibid. Muhammad Nejatullah Siddiqi, Op. Cit.
202
159
dikeluarkan bila cukup batas nisab, maka berapakah besar nisab dalam kasus ini?13 Muhammad Ghazali dalam diskusi di atas cenderung untuk mengukurnya menurut ukuran tanaman dan buah-buahan. Siapa yang memiliki pendapatan tidak kurang dari pendapatan seorang petani yang wajib mengeluarkan zakat maka orang itu wajib mengeluarkan zakatnya. Artinya, siapa yang mempunyai pendapatan yang mencapai lima wasaq (50 kail Mesir) atau 653 kg, dari yang terendah nilainya yang dihasilkan tanah seperti gandum, wajib berzakat. Ini adalah pendapat yang benar. Tetapi barangkali pembuat syariat mempunyai maksud tertentu dalam menentukan nisab tanaman kecil, karena tanaman merupakan penentu kehidupan manusia. Yang paling penting dari besar nisab tersebut adalah bahwa nisab uang diukur dari nisab tersebut yang telah kita tetapkan sebesar nilai 85 gram emas. Besar itu sama dengan dua puluh misqal hasil pertanian yang disebutkan oleh banyak hadis. Banyak orang memperoleh gaji dan pendapatan dalam bentuk uang, maka yang paling baik adalah menetapkan nisab gaji itu berdasarkan nisab uang.14
Tinggal Satu Persoalan Lagi Orang-orang yang memiliki profesi itu memperoleh dan menerima pendapatan mereka tidak teratur, kadang-kadang setiap hari seperti pendapatan seorang dokter, kadang-kadang pada saat-saat tertentu seperti advokat dan kontraktor serta penjahit atau sebangsanya, sebagian pekerja menerima upah mereka setiap minggu atau dua minggu, dan kebanyakan pegawai menerlma gaji mereka setiap bulan, lalu bagaimana kita menentukan penghasilan mereka itu? Disini kita bertemu dengan dua kemungkinan: Pertama, Memberlakukan nisab dalam setiap jumlah pendapatan atau penghasilan yang diterima. Dengan demikian penghasilan yang mencapai nisab seperti gaji yang tinggi dan honorarium yang besar para pegawai dan karyawan, serta pembayaran-pembayaran yang besar kepada para golongan profesi, wajib dikenakan zakat, sedangkan yang tidak mencapai nisab tidak terkena.Kemungkinan ini dapat dibenarkan, karena membebaskan orangorang yang mempunyai gaji yang kecil dari kewajiban zakat dan membatasi kewajiban zakat hanya atas pegawai-pegawai tinggi dan tergolong tinggi saja. Ini lebih mendekati kesamaan dan keadilan sosial. Disamping itu juga merupakan realisasi pendapat sahabat dan para ulama fikih yang mengatakan bahwa penghasilan wajib zakatnya pada saat diterima bila mencapai nisab. Tetapi menurut ketentuan wajib zakat atau penghasilan itu bila masih bersisa di akhir tahun dan cukup senisab. Tetapi bila kita harus menetapkan nisab untuk setiap kali upah, gaji, atau pendapatan yang diterima, berarti kita
13 14
pembayaran tunai maka tidak adanya fasilitas buku cek, tidak akan merugikan kedudukan persaingan antara bank-bank Islam. Tetapi bagaimanapun juga, sekarang ini banyak dipikirkan untuk menyediakan fasilitas semacam itu.87
Dari Deposito Berjangka Diperoleh Laba Dari rekening mudarabah para investor bank memperoleh laba bank namun jika ia hendak mencabut rekening, ia harus memperhatikan jangka pemberitahuannya. Pendapatnya akan bervariasi sesuai dengan variasi laba bank bersangkutan, namun karena bank-bank Islam itu memelihara portfolio investasi yangluas, maka laba bank itu tidak terlalu naik-turun seperti hal-nya pada masing-masing perusahaan yang diberi dukungan dana. Kontrak mudharabah dan ijira turut menjamin kemantapan pendapatan bank, sehingga mengurangi risiko para pemegang deposito. Terdapat juga bermacamnnacam deposito berjangka seperti yang terdapat pada koperasi pembangunan rumah di Inggris, dengan tingkat imbalan yang lebih tinggi bagi deposito dengan jangka pemberitahuan lebih lama untuk penarikan dananya.88 Membuka Rekening Pada Bank Islam Merupakan Kewajiban Moral Banyak orang Islam yang menganggap bahwa membuka rekening pada bank Islam adalah suatu kewajiban, oleh karena itu bank Islam tidak perlu bersaing dengan lembaga lainnya untuk memperoleh deposito. Karena banyak orang beriinan yang enggan membuka rekening tabungan dengan menerima bunga dari bank konvensional, dan mereka hanya memelihara rekening lancar pada lembaga-lembaga itu, maka kehadiran bank Islam disambut dengan gembira. Setidak-tidaknya mereka akan menerima imbalan atas uang tabungannya pada bank Islam itu.89 Sesungguhnya banyak nasabah bank menitipkan dana pada bank-bank Islam di samping bank-bank komersial jenis konvensional, yang digunakannya untuk transaksi mata uang asing serta untuk urusan lainya, khususnya untuk bisnis di luar negeri. Karena itu bank-bank Islam dipandang sebagai pelengkap bank-bank konvesional, dan bukan sebagai penggantinya, seperti nasabah koperasi pembangunan memandang depositonya di sana sebagai pelengkap bagi deposito banknya yang biasa. Ini bukanlah tujuan pihak pemrakarsa gerakan bank-bank Islarn, karena mereka bermaksud untuk membina lembaga-lembaga yang dapat menyediakan bermacam-macam jasa bank sebagai pengganti jasa yang disediakan oleh bank-bank konvensional.90
87 88
Al Hadits. Yusuf Qardhawi, Op. Cit.
Ibid. Ibid. 89 Saleh Kamil, Op. Cit. 90 Ibid.
160
201
Membuka Rekening Pada Bank Agar Diperbolehkan Menerima Pinjaman Sejumlah besar pemegang deposito pada bank Islam membuka rekening dengan tujuan agar mereka dapat menerima pinjaman, karena tentunya bank mengutamakan para pemegang deposito dalam menyediakan dana kredit. Pertimbangan semacam ini memang dipandang wajar oleh bank yang bersangkutan. Memang, bila nasabah bank menjadi pemegang deposito me-rangkap debitur, baik pada waktu yang bersamaan ataupun secara berurutan, mereka akan berpengalaman dengan berbagai aspek keuangan Islam. Dengan demikian mereka cenderung merasa dirinya adalah warga masyara-kat keuangan Islam, karena masing-masing bank Islarn tidak memandang dirinya hanya sebagai perantara, melainkan sebagai suatu katalisator yang dapat merukunkan umat Islam serta sekaligus menyediakanjasa-jasa yang nyata untuk membantu para nasabahnya mematuhi ajaran agama Islam. Dalam hal ini bank-bank Islam itu melayani kebutuhan pinjaman konsumen melalui lembaga "qard al-hasna" 91 yaitu kredit konsumen bebas bunga. Mungkin dalam waktu singkat kegiatan itu akan diperluas mencakup penye-diaan hipotik untuk rumah oleh sejumlah bank Islam.92 Krisis Moneter Di lingkungan ekonomi campuran di dunia Barat, banyak pengusaha yang tidak menyukai campur tangan negara yang berlebih-lebihan. Namun mereka tetap mengharapkan agar pemerintah memegang peranan penting dalam mengatur lingkungan perekonomian dengan menyelenggarakan kebijakan moneter serta fiskal. Namun pada tingkat ekonomi mikro di masingmasing perusahaan hanya sedikit sambutan terhadap prakarsa dari negara, sebaliknya pada tingkat ekonomi makro tindakan pemerintah dipandang wajar, khususnya mengenai perpajakan, dalam rangka anggaran pendapatan dan belanja negara.93 Di lingkungan dunia Islarn pemerintah juga rnenggunakan APBN untuk mengendalikan anggaran belanja negara, dalam bandingan dengan jumlah pendapatannya. Namun biasanya bagian perbelanjaannya yang memerlukan penyesuaian, bukan bagian perpajakan. Sedikit banyaknya keadaan ini mencerminkan rendahnya tingkat perkembangan negara-negara Islam, serta terbatasnya dasar perpajakannya. Namun hal itu adalah akibat hasrat
91 Rodney Wilson, (terj.) Bisnis Menurut Islam: Teori dan Praktek (Jakarta: PT. Intermasa, 1988), hlm. 55-57. Judul Asli: Islamic Business Theory and Practice: Special Report No. 221, alihbahasa: J.T. Salim, diterbitkan oleh The Economist Publications Ltd. (London WIA IDW, United Kingdom). 92 Saleh Kamil, Op. Cit. 93 Rodney Wilson, Op. Cit.
lebihan dan banyak salah- tidak bermaksud menyanggah sunnah yang tegas dari Rasulullah saw.10 4. Umar Bin Abdul Aziz Empat periode Mu'awiyah, datanglah pembaharu seratus tahun pertama yaitu khalifah Umar bin Abdul Aziz. Pandangan baru yang diterapkannya adalah pemungutan zakat dari pemberian, hadiah, barang sitaan, dan lain Abu Ubaid menyebutkan bahwa bila Umar memberikan gaji seseorang ia memungut zakatnya, begitu pula bila ia mengembalikan barang sitaan. Ia memungut zakat dari pemberian bila telah berada di tangan penerima. Dengan demikian ucapan ('Umalah) adalah sesuatu yang diterima seseorang karena kerjanya, seperti gaji pegawai dan karyawan pada masa sekarang. Harta sitaan (mazalim) ialah harta benda yang disita oleh penguasa karena tindakan tidak benar pada masa-masa yang telah silam dan pemiliknya menganggapnya sudah hilang atau tidak ada lagi, yang bila barang tersebut dikembalikan kepada pemiliknya merupakan penghasilan baru bagi pemilik itu. Pemberian (u'tiyat) adalah harta seperti honorarium atau biaya hidup yang dikeluarkan oleh Baitul mal untuk tentara Islam dan orang-orang yang berada di bawah kekuasaannya. Ibnu Abi Syaibah meriwayatkan, bahwa Umar bin Abdul Aziz memungut zakat pemberian dan hadiah. Itu adalah pendapat Umar. Bahkan hadiah-hadiah atau bea-bea yang diberikan kepada para duta baik sebagai pemberian, tip, atau kado, ditarik zakatnya. Hal itu sama dengan apa yang dilakukan oleh banyak negara sekarang dalam pengenaan pajak atas hadiah-hadiah tersebut.11
Nisab Mata Penghasilan dan Profesi Kita sudah mengetahui, bahwa Islam tidak mewajibkan zakat atas seluruh harta benda, sedikit atau banyak, tetapi mewajibkan zakat atas harta benda yang mencapai nisab, bersih dari hutang, serta lebih dari kebutuhan pokok pemiliknya. Hal itu untuk menetapkan siapa yang tergolong seorang kaya yang wajib zakat karena zakat hanya dipungut dari orang-orang kaya tersebut, dan untuk menetapkan arti lebih ('afw) yang dijadikan Quran sebagai sasaran zakat tersebut. Allah berfirman; Mereka bertanya kepadamu tentang apa yang mereka nafkahkan Katakanlah, "Yang lebih dari keperluan. 12 Dan Rasulullah saw, bersabda; Kewajiban zakat hanya bagi orang kaya. Mulailah dari orang yang menjadi tanggunganmu. Hal itu sudah ditegaskan dalam syarat-syarat kekayaan yang wajib zakat. Bila zakat wajib
10 11
Al Hadits, riwauyat Abu Said al-Khudri. Al Hadits, riwayat Ibnu Abi Syaibah 12 Al Quran, surat al-Baqarah (2) ayat 219.
200
161
zakatnya. Abu Ubaid menafsirkan lain hal itu bahwa zakatnya ditarik karena memang benda itu sudah wajib dikeluarkan zakatnya waktu itu, bukan karena diberikan.7 Penafsiran lain itu kadang-kadang dilakukan takwil serampangan yang berbeda maksudnya dengan makna yang dapat langsung difahami, dan berbeda pula dengan pendapat yang berasal dari Ibnu Mas'ud bahwa maksud penarikan zakat di atas adalah penarikan zakat atas pemberian Hubairah mengatakan bahwa lbnu Mas'ud mengeluarkan zakat pemberian yang ia terima sebesar dua puluh lima dari seribu. Ibnu Abi Syaibah, dan at Tabrani, juga meriwayatkan demikian.8Hubairah sendiri sebenarnya mengakui riwayat pertama yang ditakwilkan oleh Abu Ubaid. Pemotongan sebesar tertentu itu hampir sama dengan apa yang disebut oleh para ahli perpajakan sekarang dengan Pengurangan Sumber, bukan diambil karena kekayaan asal memang sudah wajib bayar pajak karena sudah lewat masa setahunnya. Bila Ibnu Mas'ud mengambil zakat dari pemberian lain tentu ia tidak akan mengeluarkan zakat dari pemberian yang dikenakan dari kekayaan asalnya sebesar dua puluh lima dari setiap seribu yang mungkin lebih sedikit atau lebih banyak dari seharusnya. Barangkali Abu Ubaid belum mengetahui riwayat itu, sehingga dia memberikan takwil tersebut. 3. Mu'awiyah Malik dalam al-Muwaththa dari Ibnu Syihab bahwa orang yang pertama kali mengenakan zakat dari pemberian adalah Mu'awiyah bin Abi Sufyan. 9 Barangkali yang ia maksudkan adalah orang yang pertama mengenakan zakat atas pemberian dari khalifah, karena sebelumnya sudah ada yang mengenakan zakat atas pemberian yaitu Ibnu Mas'ud sebagaimana sudah kita jelaskan. Atau barangkali dia belum mendengar perbuatan Ibnu Mas'ud tersebut, karena Ibnu Mas'ud berada di Kufah, sedangkan Ibnu Syihab berada di Madinah. Yang jelas adalah bahwa Mu'awiyah mengenakan zakat atas pemberian menurut ukuran yang berlaku dalam negara Islam, karena ia adalah khalifah dan penguasa umat Islam. Dan yang jelas adalah bahwa di zaman Mu'awiyah penuh dengan kumpulan para sahabat yang terhormat, yang apabila Mu'awiyah melanggar hadis Nabi atau ijma yang dapat dipertanggungjawabkan, para sahabat tidak begitu saja akan mau diam. Para sahabat pernah tidak menyetujui Mu'awiyah tentang masalah lain, ketika Mu'awiyah memungut setengah sha' gandum zakat fitrah untuk imbalan satu sha' bukan gandum, seperti diberitakan hadis Abu Said al-Khudri sedangkan Mu'awiyah sendiri - meski dikatakan bahwa ucapannya terlalu berlebihMoenawar Chalil, Kelengkapan Tarikh Nabi Muhammad SAW, Bintang, 1994). 8 Al Hadits, riwayat Ibnu Abi Syaibah, dan at Tabrani 9 Al hadits, riwayat Imam Malik dalam al-Muwaththa dari Ibnu Syihab
7
rnencapai kemantapan perpajakan, karena bermacam-macam pajak sering menimbulkan berbagai kesulitan khas dalam suatu masyarakat Islam dan akan berpengaruh pada pemungutan pajak keagamaan khas, seperti zakat. Kebijakan moneter pun terbatas secara serupa, karena perlunya mematuhi asas-asas agama Islam. Dalam pada itu, hal ini juga bermanfaat. Pada umumnya lingkungan perekonomian di hampir sernua negara Islam jauh lebih mantap dalam makna pengelolaan ekonomi negaranya, daripada dibanyak negara Barat. Memang benar ada beberapa pengusaha yang mengeluh tentang inersia atau kelambanan di pihak pemerintah, namun banyak di antara mereka yang merasa iri atas kemantapan kestabilan ekonomi di lingkungan berusahanya pengusaha Muslim.94 Krisis moneter yang terajdi di Indonesia berakibat sangat signifikan bagi industri perbankan. Krisis yang datangnya out of the blue (sekonyongkonyong dan tidak diketahui dari mana datangnya) dan menggoncangkan secara dahsyat hubungan rupiah dengan dollar Amerika, benar-benar telah menghantam ekonomi nasional dan sendidi-sendirnya. Nilai tukar (koers) dollar dengan rupiah yang nait-turun secara cepat dan tajam sehingga nilai tukar itu tidak dapat dijadikan pegangan dalam bisnis dan dalam penggunaan anggaran belanja negara. Kekacauan moneter ini ditambah parah dengan ulah spekulan-spekulan yang hanya mencari keuntungan bagi dirinya sendiri. Dan, banyak Bank konvensional yang berdiri karena adanya Pakto 88 mulai berjatuhan, bahkan beberapa bank di antaranya harus dilikuidasi. Bank-bank konvensional yang sistem opresinya bertumpu pada sistem bunga mengalami negative spread,95 yang mengakibatkan modal bank tersebut menjadi negatif. Selain itu, bank-bank konvensional juga menghadapi masalah meningkatnya pinjaman bermasalah (nonperfoming loan). 96 Hal tersebut terjadi karena tingkat suku bunga yang semakin tinggi. Hal buruk yang kemudian terjadi adalah bank-bank tersebut akhirnya siambil alih oleh pemerintah (BTO), dilikuidasi atau direkapitalisasi. Di dunia Barat, paham yang mereka anut dan refleksikan selalu bagi mereka adalah menjaga kebijakan moneter, khususnya adalah pengaturan naik turunnya suku bunga. Suku bunga ini berlaku sebagai suatu mekanisme penetapan harga, yang menciptakan keseimbangan antara penawaran dan permintaan dana yang tersedia untuk pinjaman. Bila permintaan terlampau tinggi sehingga ada bahaya akan meningkatnya laju inflasi, maka para penguasa senantiasa dapat menaikkan suku bunga. Dengan demikian permintaan akan kredit dapat ditekan secara efektif, dan sebagai akibatnya, laju perminIbid. Negative spread adalah selisih negative antara bunga yang didapat dari debitur dengan bunga yang harus dibayarkan kepada kreditur. 96 Non-perfoming loan adalah kredit macet, kredit yang tidak lagi memberikan kontribusi laba kepada bank.
95 94
(Jakarta: Bulan
162
199
taan umum dalam lingkungan perekonomian akan tertekan pula. Sedangkan pada waktu yang bersamaan persediaan uang tabungan digalakkanhal ini berarti turunnya tekanan permintaan, karena konsumsi pun berkurang. Tentu saja mekanisme klasik ini sering kali gagal berfungsi secara efektif, namunjarang sekali penguasa moneter yang beranggapan bahwa mekanisme ini sama sekali tidak berfaedah, dan bila terjadi kegagalan, para penguasa itu akan mengadakan daya upaya tegas untuk memperbaiki cacat yang telah timbul.97 Asas-asas agama Islam secara efektif menutup kemungkinan pengeluaran kebijakan moneter semacam itu. Diharannkannya riba berpengaruh pada semua transaksi bunga modal. Namun, bila riba ditafsirkan dengan istilah sukubunga, hampir semua ulama berpendapat bahwa pengaturan naik-turunnya suku bunga dengan sengaja semata-mata hanya demi kebijakan makro-ekonomi tidak dapat dibenarkan. Karena kenaikan suku bunga akan memberatkan beban orang-orang yang berutang, terutama bila kenaikan suku bunga itu berlaku terhadap utang larna maupun utang baru. Kenaikan suku bunga itu akan menghasilkan imbalan yang tidak didasarkan jerih payah bagi pihak yang meminjamkan uang dengan memungut bunga, padahal mereka tidak melakukan usaha tambahan. Hal ini tak dapat di-benarkan. Kaum ulama berpendapat bahwa baik orang yang berpiutang maupun yang berutang harus diberi perlindungan terhadap perkembangan di luar kekuasaannya masing-masing. Tujuan pemerintah adalah melayani khalayak ramai bukannya bertindak sewenang-wenang terhadap mereka.98 Penyelenggaraan kegiatan di pasaran terbuka merupakan suatu sarana penting untuk mengatur kegiatan ekonomi di sejumlah besar negara Barat melalui pengendalian persediaan uang, namun sekali lagi metode semacam itu di lingkungan dunia Islam terlarang, atau hanya boleh dilaksanakan dalam bentuk yang disesuaikan. Jika pemerintah hendak mengurangi persediaan uang logam dengan menerapkan kegiatan pasaran terbuka, ia akan menjual surat berharga pemerintah (government securities), baik kepada bank, perusahaan, atau kepada orang yang akan menggunakan uangnya untuk membeli obligasi itu. Dengan dernikian dana tunai di tangan masyarakat akan berkurang bahkan bank pun akan memandang surat-surat berharga itu bersifat kurang cair dibandingkan dengan uang tunai. Karena pemilikan surat berharga pemerintah itu merupakan suatujenis tabungan, upaya ini secara efektif akan mengurangi jumlah permintaan dalam perekonomian negara bersangkutan. Namun masyarakat dan bank hanya akan bersedia memegang surat-surat berharga pernerintah itu bila ada
Madinah menamakan tanah adalah harta benda. Bila Ibnu Abbas tidak memaksudkan demikian, maka saya tidak tahu apa maksud hadis tersebut.5 Abu Ubaid adalah imam dan ahli dalam persoalan zakat harta benda dan ini tidak bisa diragukan. Ia memiliki beberapa ijtihad dan tarjih yang cemerlang, yang sering saya kutip, namun saya menilai pendapatnya dalam masalah ini lemah; karena tidak sesuai dengan apa yang difahami dengan serta merta oleh umat dan dengan apa yang difahami oleh para ulama sebelumnya. Bila memang yang salah itu yang dimaksudkan maka ia tidak akan dipandang istimewa oleh Ibnu Abbas, yang banyak meriwayatkan darinya. Pada dasarnya hadis tersebut harus difahami menurut zahirnya tanpa penafsiran, kecuali bila terdapat sesuatu yang menghambat pemahaman menurut zahirnya tersebut, tetapi penghambat itu tidak ada. Pendapat Abu Ubaid yang menyatakan terdapat penghambat untuk menerima pengertian zahir hadis tersebut tidak dapat diterima karena: 1) Ibnu Abbas tidak pernah menyendiri dari pendapat umat. Yaitu yang telah disepakati oleh Ibnu Mas'ud, Mu'awiyah, yang kemudian diikuti orang-orang sesudahnya seperti Umar bin Abdul Aziz, Hasan, Zuhri dan lain-lainnya. 2) Tidak merupakan keharusan bagi seorang sahabat yang mujtahid dalam masalah-masalah yang tidak ada nash-nya, untuk menunggu pendapat ulama yang lain, kemudian mengumumkan pendapat dan ijtihad-nya bila sesuai dan tidak mengumumkannya dan bila tidak sesuai dengan ulama yang lain. Jika demikian, maka tentu tak seorang mujtahid pun mau mengeluarkan pendapatnya. Yang benar adalah seorang mujtahid harus mengeluarkan pendapatnya baik sesuai dengan pendapat yang lain atau tidak, yang kadangkadang betul terjadi kesepakatan secara konkrit tetapi kadang-kadang tidak terjadi. 3) Sahabat yang mempunyai pendapat sendiri merupakan hal yang tak dapat dielakkan, dan hal tersebut tidak jarang terjadi dalam warisan hukum fikih kita. Ibnu Abbas misalnya, ia mempunyai pendapat sendiri tentang perkawinan mut'ah, daging himar peliharaan, dan lain-lain. Pendapat Ibnu Abbas tersebut-bila benar-tidak bisa dibawa keluar dari zahirnya untuk disesuaikan dengan pendapat sahabat lainnya. Abu Ubaid sendiri tidak mengharuskan penafsiran tersebut mesti diumumkan, tetapi mengatakan saya duga atau saya mengira, dan dalam penutup ia mengatakan; "Bila ia (Ibnu Abbas) tidak memaksudkan, maka saya tidak tahu apa maksud hadis tersebut?" 6 2. Ibnu Mas'ud Abu Ubaid meriwayatkan pula dari Hubairah bin Yaryam, Abdullah bin Mas'ud memberikan kami keranjang-keranjang kecil kemudian menarik
5 6
97 98
Saleh Kamil, Op. Cit. Ibid.
Al Hadits, riwayat Ibnu Abi Syaibah dari Ibnu Abbas al Hadits, riwayat Ibnu Abbas.
198
163
tanamannya yang sudah dikeluarkan zakatnya 1/10 atau 1/20, begitu juga seseorang menjual produksi ternak yang sudah dikeluarkan zakatnya, maka uang yang didapat dari harga barang tersebut tidak dikeluarkan zakatnya waktu itu juga. Hal itu untuk menghindari adanya zakat ganda, yang dalam perpajakan dinamakan Tumpang Tindih Pajak. Yang kita bicarakan disini, adalah tentang harta penghasilan, yang berkembang bukan dari kekayaan lain, tetapi karena penyebab bebas, seperti upah kerja, investasi modal, pemberian, atau semacamnya, baik dari sejenis dengan kekayaan lain yang ada padanya atau tidak. Berlaku jugakah ketentuan setahun penuh bagi zakat kekayaan hasil kerja ini? Ataukah digabungkan dengan zakat hartanya yang sejenis dan ketentuan waktunya mengikuti waktu setahun harta lainnya yang sejenis itu? Atau wajib zakat terhitung saat harta tersebut diperoleh dan susah terpenuhi syarat-syarat zakat yang berlaku seperti cukup senisab, bersih dari hutang, dan lebih dari kebutuhan-kebutuhan pokok? Yang jelas ketiga pendapat tersebut di atas adalah pendapat ulamaulama fikih. Meskipun yang terkenal banyak di kalangan para ulama fikih itu adalah masa setahun merupakan syarat mutlak setiap harta benda wajib zakat, harta benda perolehan maupun bukan. Hal itu berdasarkan hadis-hadis mengenai ketentuan masa setahun tersebut dan penilaian bahwa hadis-hadis tersebut berlaku bagi semua kekayaan termasuk harta hasil usaha. Di bawah ini dijelaskan tingkatan kebenaran hadis-hadis tentang ketentuan setahun tersebut dan sejauh mana para imam hadis membenarkannya.
Harta Penghasilan Menurut Para Sahabat dan Tabi'in Harta penghasilan menurut pandangan beberapa sahabat dan Tabiin di antaranya ialah: 1. Ibnu Abbas Abu Ubaid meriwayatkan tentang seorang laki-laki yang memperoleh penghasilan Ia mengeluarkan zakatnya pada hari ia memperolehnya. 4 Demikian pula yang diriwayatkan oleh Ibnu Abi Syaibah. Di mana ia mentyatakan hadis tersebut shahih dari Ibnu Abbas, sebagaimana ditegaskan Ibnu Hazm. Hal itu menunjukkan ketiadaan ketentuan satu tahun bagi harta penghasilan, menurut yang difahami dari perkataan Ibnu Abbas. Tetapi Abu Ubaid berbeda pendapat mengenai itu, Orang menafsirkan bahwa Ibnu Abbas memaksudkan penghasilan itu berupa emas dan perak, sedangkan saya (Abu Ubaid) menganggapnya tidak demikian. Menurut saya ia sama sekali tidak mengatakan demikian karena tidak sesuai dengan pendapat umat. Ibnu Abbas sesungguhnya memaksudkannya zakat tanah, karena penduduk
imbalannya. Di dunia Barat imbalan itu akan berbentuk bunga, namun di dunia Islam kemungkinan ini tertutup secara efektif.99 Bermacam-macam kebiasaan praktik pengeluaran surat utang pemerintah, di antara negara Islam yang satu dengan yang lainnya. Di masa yang lampau beberapa di antaranya menerbitkan surat-surat berharga yang meng-hasilkan bunga sama caranya dengan yang berlaku di dunia Barat. Pemerintah Turki merupakan penerbit terbesar dari surat berharga atau "securities" pemerintah, namun pemerintah Iran, Mesir dan Pakistanjuga banyak me-nerbitkan surat berharga semacam itu. Surat-surat berharga itu tersebar luas, terutama di kalangan penduduk negara bersangkutan dan bankbank, walaupun adajuga orang asing yang memegang sebagian surat penerbitan itu. Acapkali sukubunga yang relatiftinggi ditawarkan dengan maksud me-narik calon pembeli potensial di luar ngeri, yang memandang surat-surat berharga keluaran negara-negara Islam itu sebagai sesuatu yang lebih beresi-ko daripada yang dikeluarkan oleh pemerintah-pemerintah di dunia Barat atau penerbitan "eurobond" 100 oleh pernerintah negara-negara Islam. karena eurobond dinyatakan dalam nilai dollar, tidak dalam nilai mata uang pemerintah Islam bersangkutan. Pada kenyataannya dalam beberapa tahun terakhir ini pengeluaran obligasi pemerintah yang dinyatakan dalam nilai mata uang negara bersangkutan, yang ditawarkan untuk pasar luar negeri kurang laris dibandingkan dengan keluaran eurobond, dan obligasi dari negara-negara yang mata uangnya tidak dapat ditukarkan karena jumlahnya di luar negeri sangat sedikit.101 Salah satu sarana yang telah dicoba pemakaiannya oleh beberapa pemerintah Islam untuk mengatasi kesulitan mengenai penjualan surat berharga yang menghasilkan bunga ialah surat berharga dengan diskonto di bawah nilai penebusannya, namun tanpa membayar bunga. Lalu selisih antara harga diskonto dengan nilai penebusannya merupakan hasil untuk pemegang surat berharga itu. Sistem ini telah diperkenalkan di tahun 1983 di Arab Saudi dan berhasil baik, karena baik bank dalam negeri maupun perseorangan yang berharta tampaknya bergairah untuk membeli surat berharga dalam nilai mata uang rial Saudi. Namun sejumlah kaum fundarnentalis Islam menaruh keberatan pada sistem semacam ini, karena hasil yang dinyatakan sebagai diskonto sangat menyerupai bunga. Sekalipun cara perhitungannya berbeda, namun diskontonya berjumlah tetap, dan tidaklah jelas mengapa pemegang surat berharga diberi imbalan, selain dari penundaan pemakaiannyahal ini tidak dipandang sebagai alasan yang pantas untuk pemberian imbalan itu.102
99
Al Hadits, riwayat Abu Ubaid dari Ibnu Abbas
Rodney Wilson, Loc. Cit, Ibid., hlm. 115-121. 101 Ibid. 102 Ibid.
100
164
197
Maka beberapa ulama telah mengusulkan bila pemerintah hendak menerbitkan surat berharga untuk umum, penerbitannya itu haruslah didasarkan kepada bagi hasil. Proyek-proyek pembangunan diutamakanmisal-nya pendapatannya dikaitkan dengan proyek tertentu yang merupakan tujuan pencarian dana bersangkutan. Kesulitannya ialah bahwa surat-surat berharga pemerintah tidaklah diterbitkan dengan tujuan semacam itu. Banyak yang diterbitkan dalam rangka operasi pasaran terbuka dengan tujuan menekan persediaan uang tunai, atau sematamata untuk membiayai belanja rutin pemerintah, termasuk belanja untuk tujuan sosial. Anggaran belanja itu tidak menghasilkan laba, namun dibiayai dengan utang pemerintah bila pendapatan dari pajak tidak menutup belanja negara sepenuhnya. Maka agar pemerintah tidak berutang untuk menutup defisit anggaran, sejumlah ahli ekonomi Islam menganjurkan agar pemerintah menganut kebijakan anggaran berimbang. Namun ini akan mempengaruhi kebijakan flskal dan sangat sulit bagi suatu pemerintah untuk mencocokkan belanjanya dengan pendapatannya sehari-hari. Kemungkinan meminjam uangditutup, pernerintah terpaksa memelihara surplus uang tunai untuk memenuhi keperluan sehari-hari. Namun dengan demikian akan timbul kerugian karena kehilangan opportunity cost 103, dan akibatnya anggaran belanja negara harus diselenggarakan di tingkat lebih rendah daripada yang mungkin dengan cara berlainan.104
Sarana Moneter yang Diperkenankan Sekalipun di negara-negara Islam terdapat masalah-masalah mengenai pelaksanaan kebijakan mengubah suku bunga serta penyelenggaraan kegiatan pasaran terbuka untuk mengatur persediaan dana tunai, rnaka sebagian besar sarana baku mengenai kebijakan moneter dapat diterapkan tanpa melanggar ajaran agama Islam. Bank Sentral Dapat Mengatur Persediaan Dana Tunai. Misalnya, bank sentral dapat mengendalikan persediaan uang karena kekuasaannya mengatur pengeluaran uang baru. Uang tunai yang berlaku di lingkungan perekonomian dunia Islam, penguasaan mesin percetakan uang berkenaan dengan persediaan uangjauh lebih besar daripada di dunia Barat yang lebih berorientasi pada kredit. Untuk menambah persediaan uang, bank sentral dapat saja mencetak uang baru, dan untuk menekan pertumbuhan persediaan uang, pemerintah dapat mengurangi pencetakan uang baru. Sepanjang sejarah terdapat keberatan pencetakan uang kertas di beberapa negara Islam, terutama di Arab Saudi. Hanya uang logam mulia yang dipandang sebagai bentuk mata uang sah di Kerajaan ini sampai tahun 1950an. Namun dalam Al Qur'an dan sunah tidak ada larangan terhadap uang
103 104
tahun tetapi cukup pada akhir tahun. Ia wajib mengeluarkan zakat sesuai dengan nisab yang telah berumur setahun.2
Gaji dan Upah adalah Harta Pendapatan Akibat dari tafsiran itu, kecuali yang menentang, adalah bahwa zakat wajib dipungut dari gaji atau semacamnya sebulan dari dua belas bulan. Karena ketentuan wajib zakat adalah cukup nisab penuh pada awal tahun atau akhir tahun. Yang menarik adalah pendapat guru-guru besar tentang hasil penghasilan dan profesi dan pendapatan dari gaji atau lain-lainnya di atas, bahwa mereka tidak menemukan persamaannya dalam fikih selain apa yang dilaporkan tentang pendapat Ahmad tentang sewa rumah diatas. Tetapi sesungguhnya persamaan itu ada yang perlu disebutkan di sini, yaitu bahwa kekayaan tersebut dapat digolongkan kepada kekayaan penghasilan, yakni kekayaan yang diperoleh seseorang Muslim melalui bentuk usaha baru yang sesuai dengan syariat agama. Jadi pandangan fikih tentang bentuk penghasilan itu adalah, bahwa ia adalah harta penghasilan. Sekelompok sahabat berpendapat bahwa kewajiban zakat kekayaan tersebut langsung, tanpa menunggu batas waktu setahun. Diantara mereka adalah Ibnu Abbas, Ibnu Mas'ud, Mu'awiyah, Shadiq, Baqir, Nashir, Daud, dan diriwayatkan juga Umar bin Abdul Aziz, Hasan, Zuhri, serta Auza'i.3 Mencari Pendapat yang Lebih Kuat tentang Zakat Profesi Yang mendesak, mengingat zaman sekarang yang serba instan, adalah menemukan hukum pasti harta penghasilan itu, oleh karena terdapat halhal penting yang perlu diperhatikan, yaitu bahwa hasil penghasilan, profesi, dan kekayaan non-dagang dapat digolongkan kepada harta penghasilan tersebut. Bila kekayaan dari satu kekayaan, yang sudah dikeluarkan zakatnya, yang di dalamnya terdapat harta penghasilan itu, mengalami perkembangan, misalnya laba perdagangan dan produksi binatang ternak maka perhitungan tahunnya disamakan dengan perhitungan tahun induknya. Hal itu karena hubungan keuntungan dengan induknya itu sangat erat. Berdasarkan hal itu, bila seseorang sudah memiliki satu nisab binatang ternak atau harta perdagangan, maka dasar dan labanya bersama-sama dikeluarkan zakatnya pada akhir tahun. Ini jelas, berbeda dengan hal itu, harta penghasilan dalam bentuk uang dari kekayaan wajib zakat yang belum cukup masanya setahun, misalnya seseorang yang menjual hasil
Ibid. Pendapat-pendapat dan sanggahan-sanggahan terhadap pendapat-pendapat itu pernah ditulis dalam buku-buku yang sudah berada di kalangan para peneliti, misalnya alMuhalla oleh Ibnu Hazm, jilid 4: 83 dan seterusnya al-Mughni oleh Ibnu Qudamah jilid 2: 6 Nail-Authar jilid 4: 148 Rudz an-Nadzir jilid 2; 41 dan Subul as-Salam jilid 2: 129.
3 2
Ibid. Saleh Kamil, Op. Cit.
196
165
para ulama fikih pada zaman dulu dan sekarang tentang hukumnya, serta penjelasan tentang pendapat yang kuat. 2) Nisab, besarnya, dan cara menetapkannya. 3) Besar zakatnya.
Pendapat Para Ulama Fikih Para ahli, seperti Abdur Rahman Hasan, Muhammad Abu Zahrah dan Abdul Wahab Khalaf mengemukakan persoalan ini dalam ceramahnya di Damaskus. Ceramah mereka sampai pada suatu kesimpulan yang teksnya sebagai berikut: Penghasilan dan profesi dapat diambil zakatnya bila sudah setahun dan cukup senisab. Jika kita berpegang kepada pendapat Abu Hanifah, Abu Yusuf, dan Muhammad bahwa nisab tidak perlu harus tercapai sepanjang tahun, tapi cukup tercapai penuh antara dua ujung tahun tanpa kurang di tengah-tengah. Kita dapat menyimpulkan bahwa dengan penafsiran tersebut memungkinkan untuk mewajibkan zakat atas hasil penghasilan setiap tahun, karena hasil itu jarang terhenti sepanjang tahun bahkan kebanyakan mencapai kedua sisi ujung tahun tersebut. Berdasar hal itu, kita dapat menetapkan hasil penghasilan sebagai sumber zakat, karena terdapatnya illat (penyebab), yang menurut ulama-ulama fikih sah, dan nisab, yang merupakan landasan wajib zakat.1 Dan karena Islam mempunyai ukuran bagi seseorang untuk bisa dianggap kaya - yaitu 12 Junaih emas menurut ukuran Junaih Mesir lama, maka ukuran itu harus terpenuhi pula buat seseorang untuk terkena kewajiban zakat. Sehingga jelas perbedaan antara orang kaya yang wajib zakat dan orang miskin penerima zakat. Dalam hal ini, mazhab Hanafi lebih jelas, yaitu bahwa jumlah senisab itu cukup terdapat pada awal dan akhir tahun saja tanpa harus terdapat di pertengahan tahun. Ketentuan itu harus diperhatikan dalam mewajibkan zakat atas hasil penghasilan dan profesi ini, supaya dapat jelas siapa yang tergolong kaya dan siapa yang tergolong miskin, seorang pekerja profesi jarang tidak memenuhi ketentuan tersebut. Mengenai besar zakat, mereka mengatakan, Penghasilan dan profesi, kita tidak menemukan contohnya dalam fikih, selain masalah khusus mengenai penyewaan yang dibicarakan Ahmad. Ia dilaporkan berpendapat tentang seseorang yang menyewakan rumahnya dan mendapatkan uang sewaan yang cukup nisab, maka orang tersebut wajib mengeluarkan zakatnya ketika menerimanya tanpa persyaratan setahun. Hal itu pada hakikatnya menyerupai mata penghasilan, dan wajib dikeluarkan zakatnya bila sudah mencapai satu nisab. Hal itu sesuai dengan apa yang telah kita tegaskan lebih dahulu, bahwa jarang seseorang pekerja yang penghasilannya tidak mencapai nisab seperti yang telah kita tetapkan, meskipun tidak cukup di pertengahan
kertas, sekalipun benar bahwa pada zaman Nabi Muhammad tidak ada uang kertas. Sejumlah ahli ekonomi Muslimin mengakui bahwa yang kertas merupakan suatu sarana yang diperlukan, asal saja pencetakan uang kertas itu tidak disalahgunakan dengan mencetak uang secara berlebih-lebihan, tidak ada yang keberatan terhadap uang kertas semacam itu. Semua negara Islam menggunakan uang kertas, dan hanya sedikit di antaranya yang mengemukakan alasan bahwa logam mulia merupakan alat pertukaran yang efisien. Dan logam mulia itu tidak lagi merupakan persediaan nilai yang aman seperti sediakala. Karena harga emas dan perak tidak stabil, maka orangorang lebih tergoda untuk melakukan spekulasi dengan logam mulia tersebut dibandingkan dengan uang kertas. Sejumlah bank Islarn yang menyimpan persediaan logam mulia lebih banyak dari uang kertas sebagai harta cairnya telah tahu akan risikonya, karena emas merupakan persediaan dengan nilai yang kurang mantap.105 Di negara-negara Islam sepertijuga di dunia Barat, bank-bank komersial diwajibkan menyimpan cadangan di bank sentral pada tingkat yang ditentukan oleh undang-undang negara. Tingkat cadangan itu umumnya lebih tinggi daripada yang diwajibkan di dunia Barat, hal ini semata-mata karena tuntutan kegiatan mudarabah terhadap modal. Tingkat cadangan yang biasa adalah sekitar 10% dari jumlah laba untuk cadangan wajib dan 20% untuk cadangan umum, sedangkan rasio modal perseroan terhadap jumlah dana deposito dianggap layak pada 15%. Cadangan itu dapat diubah sebagai bagian dari pengendalian persediaan uang, khususnya bila tingkat cadangan itu ditetapkan dengan peraturan Bank Sentral, sekalipun pada umumnya kurang bervariasi dibandingkan dengan yang berlaku di dunia Barat. Bila tuntutan cadangan berdasarkan undang-undang dinaikkan, akibatnya ialah bank-bank komersial itu harus mengurangi uang yang dipinjamkan kepada sektor swasta, hal ini akan mengakibatkan tertekannya tingkat kegiatan ekonomi. Sebaliknya bila perekonomian mengalami depresi dan bukan inflasi, maka permintaan uang akan dapat digalakkan dengan mengurangi cadangan wajib, yang akan memungkinkan bank-bank itu menambah persediaan kredit kepada pihak perseorangan dan perusahaan.106 Di negara-negara Islam dana cadangan yang diserahkan kepada Bank Sentral biasanya tidak menghasilkan pendapatan, melainkan dipandang serupa denga saldo dana tunai. Ada beberapa ahli ekonomi Islam yang menyarankan agar bank sentral memberi imbalan atas dasarjumlah bulat (lump sum) kepada bank komersial yang menyerahkan dana cadangan kepada bank sentral itu. Imbalan ini tidak berupa bunga, karena tidak diperhitungkan sebagai prosentase. Dan tidak pantas untuk menganggap bahwa imbalan itu ditujukan untuk menggairahkan bank-bank komersial agar
105 106
Abdul Wahab Khalaf, Zakat (Damaskus: 1952)
Abul Ala Maududi, Op. Cit. Ahmad Husaini, Op. Cit.
166
195
menambah jumlah cadangan yang merupakan kewajiban menurut hukum, sehingga tidak ada pilihan yang menghendaki perangsang. Sesungguhnya sepanjang cadangan bank itu merupakan bagian tetap dari dana yang dikuasai oleh Bank Sentral, ini merupakan suatu alat efektif untuk pengendalian moneter.107 Di samping berlakunya syarat-syarat cadangan sepanjang hukum batas kredit paling tinggi (credit ceilings) juga dapat digunakan dalam beberapa masyarakat ekonomi Islam sebagai suatu alat pengendalian moneter. Batas tertinggi itu dapat direndahkan dengan tujuan melawan laju inflasi dengan mengurangi permintaan masyarakat, ataupun dinaikkan bila tujuannya ialah mengangkat perekonomian dari jurang resesi serta untuk memperluas lapangan kerja dan kegiatan usaha secara umum. Namun akan timbul kesulitan, bila sebagian besar deposito serta pinjaman bank didasarkan kepada bagi laba mudarabah. Dalam keadaan ekonomi cerah, labanya mungkin meningkat, sehingga para depositor akan mendepositokan kembali sebagian labanya. Dengan demikian dana yang tersedia untuk pinjaman keperluan bisnis membengkak. Sehingga menimbulkan inflasi. Sebaliknya dalam masa resesi terjadi kebalikannya, karena bila laba itu merosot, sebagian nasabah bank akan mencabut deposito mereka. Oleh karena itu peraturan bagi laba cenderung lebih mendorong dari-pada memperlambat siklus konyunktur (anti-cyclical), mengenai pengaruhnya terhadap kegiatan ekonomi. Karena pertimbangan ini perlu ditentukan batas kredit tertinggi selama fase perluasan siklus itu, sekalipun sulit dibayangkan bagaimanakah caranya menetapkan ambang (threshold) ter.hadap kredit ketika resesi. Dengan bertambahnya pengaruh bank-bank Islam pada sistem perekonomian, masalah-masalah ini akan bertarnbah nyata lagi. Sekali lagi: gagasan bahwa cadangan bank merupakan suatu bagian tetap dari cadangan moneter yang teratur dari bank Sentral merupakan sebab berfungsinya sistem ini.108
---$---
Bagian Tiga | BAB 8 |
Konsep-Konsep Ekonomi Islam

Pandangan Fikih Tentang Penghasilan dan Profesi entuk penghasilan yang paling menyolok pada zaman sekarang ini adalah apa yang diperoleh dari pekerjaan dan profesinya. Pekerjaan yang menghasilkan uang ada dua macam. Pertama, adalah pekerjaan yang dikerjakan sendiri tanpa tergantung kepada orang lain, berkat kecekatan tangan ataupun otak. Penghasilan yang diperoleh dengan cara ini merupakan penghasilan profesional, seperti penghasilan seorang dokter, insinyur, advokat, seniman, penjahit, tukang kayu dan lain-lainnya. Yang kedua, adalah pekerjaan yang dikerjakan seseorang buat pihak lain-baik pemerintah, perusahaan, maupun perorangan dengan memperoleh upah, yang diberikan, dengan tangan, otak, ataupun kedua-duanya. Penghasilan dari pekerjaan seperti itu berupa gaji, upah, ataupun honorarium. Wajibkah kedua macam penghasilan yang berkembang sekarang itu dikeluarkan zakatnya ataukah tidak? Bila wajib, berapakah nisabnya, besar zakatnya, dan bagaimana tinjauan fikih Islam tentang masalah itu? Pertanyaan-pertanyaan tersebut perlu sekali memperoleh jawaban pada masa sekarang, supaya setiap orang mengetahui kewajiban dan haknya. Bentuk-bentuk penghasilan dengan bentuknya yang modern, volumenya yang besar, dan sumbernya yang luas itu, merupakan sesuatu yang belum dikenal oleh para ulama fikih pada masa silam. Kita menguraikan jawaban pertanyaan-pertanyaan tersebut dalam tiga fasal: 1) Pandangan fikih tentang penghasilan dan profesi, serta pendapat
107 108
Zainul Arifin, Op. Cit. Ibid.
194
Sumberdaya dalam Ekonomi Islam
167
| BAB 7 |

slam mengahargai hak milik pribadi karena merupakan konsekuensi fitrah dan termasuk bagian dari kebebasan individu (freedom). Hak milik pribadi itu memotivasikan yang paling kuat untuk merangsang produktivitas dan meningkatkannya. Islam tidak membedakan antara sarana produksi dan lainnya, tidak pula membedakan antara pemilik besar atau kecil, selama ia memperolehnya dengan cara yang sah menurut syariat. Meskipun begitu Islam juga menetapkan kewajiban-kewajiban tertentu terkait kepemilikan pribadi. Islam mengajarkan bahwa di dalam setiap kepemilikan pribadi terdapat hak orang lain. Sesungguhnya faham sosialis marxisme itu tegak di atas perang antar golongan dan mengobarkan api permusuhan antar golongan yang satu dengan yang lainnya dengan mempergunakan sarana kekerasan yang penuh pertumpahan darah. Sehingga pada akhirnya seluruh golongan itu hancur, kecuali satu golongan yaitu kaum proletar, termasuk di dalamnya kaum buruh rakyat kecil.1 Padahal yang sebenarnya menang bukanlah dari kalangan buruh, tetapi sekelompok manusia yang berkerja di partai dan militer yang berkuasa atas nama golongan buruh di segala bidang dan melarang sebagian besar penduduk dari segala sesuatu. Olah karena itu akhirnya penejlasan dari Karl Marx adalah, Wahai kaum buruh sedunia bersatulah! untuk melawan kelompok-kelompok lainnya.
Mohammad Fahim Khan, Op. Cit.
168
193
Namun Islam, aturan dan falsahnya tegak dinatas persaudaraan antar manusia dan mengagnggap mereka semuanya satu keluarga dan memperbaiki hubungan di antara mereka apabila terjadi ketidakberesan. Islam menganggap hal itu lebih mulia daripada shalat atau puasa sunnah. Maka jelaslah perbedaan antara orang yang mengajak para buruh untuk bersatu melawan yang lainnya dengan yang mangajak manusia seluruhnya untuk bersaudara dan menajlin cinta kasih sesam mereka. Nabi saw bersabda: jadilah kalian hamba-hamba Allah yang bersaudara.2 Faham sosialis Marxis selalu diliputi oleh tekanan politik, dan teror pemikiran serta berbagai pelarangan terhadap kebebsan. Mereka menyembuyikan aspirasi kelompok-kelompok yang menetang sistem dan menuduh setiap kelompok oposisi sebagai sikap primitif, kontra revolusi, pengkhianat atau dengan tuduhan yang lainnya. Sama saja sejak masa Lenin sampai sekarang. Lenin pernah menulis kepada salah seorang sahabatnya, ia mengatakan, sesungguhnya tidak mengapa membunuh tiga perempat penduduk dunia agar sisanya seperempat menjadi sosialis. Sebaliknya, Islam ditegakan atas dasar musyawarah dan menjadikan nasihat pemerintah itu termasuk inti ajarannya, dan medidik masyarakat untuk menyelamatkan orang yang berbuat kejahatan dengan lembut dan beramar maruf nahi mungkar serta memperingatkan ummat apabila melihat orang yang zhalim, kemudian bila mereka tidak meemgang kedua tangannya (mencegahnya) maka Allah akan menyegerakan siksa untuk mereka dari sisinya.3
Tanah sebagai Modal Hassan Hanafi, seorang pemikir Kiri Islam, mengatakan bahwa urusan tanah merupakan bagian dari masalah teologi. Ia membahas tentang Teologi Tanah. Tanah adalah modal dasar, utama dan penting dalam segala aspek kehidupan masyarakat yang patut disyukuri setiap insan manusia. Demikian juga halnya dengan air dan udara, satu kesatuan yang sangat mendasar. Dari dasar keutamaan ini, bahwa semuanya adalah ada yang memilikinya secara abadi atau hakiki. Dan, nurani manusia beranggapan makhluk manusia sebagai pemilik yang sah alami ini. Dan Allah telah meratakan bumi untuk makhluk-(Nya); di bumi itu ada buah-buahan dan pohon kurma yang mempunyai kelopak mayang. 4 Dan inilah yang membedakan secara mendasar antara wacana kepemilikan dalam Islam dengan faham-faham lainnya yang berkembang di dunia sekarang, khususnya kaum sosialis, yang lebih menitik beratkan kepada kepemilikan bersama (kolektif). Istilah kepemilikan kolektif melampaui batas-batas kebangsaan dan masa, atau
2 3
Indonesia yang umum memiliki rasa kebersamaan yang tinggi (gotongroyong).53 Hak milik orang-seorang atas tanah yang luas, yang diusahakan oleh banyak orang sebagai buruh saja adalah pembawaan dasar individualisme yang bertentangan dengan dasar perekonomian yang adil. Perusahaan semacam itu sebaiknya diatur oelh koperasi, dibawah pemilikan pemerintah. Atas dasar asas tersebut di atas, merupakan cikal bakal terbentuknya sistem koperasi.54
---$---
Al Hadits, riwayat Ahmad dan Muslim. Dr. Behesti, Op.Cit. 4 Al Quran, surat ar Rahman (55) ayat10-11.
53 54
M. Luthfi Hamidi, Loc.Cit. Ibid.
192
169
dengan separuhnya, dengan sepertiganya, dengan seperempat-nya, ... atau dengan sepersepuluhnya; dan jangan kalian biarkan tanah itu menjadi kosong." Rasulullah saw juga mengecam orang yang membunuh burung dengan sia-sia. Beliau memberitahukan bahwa burung itu akan mengadu kepada Allah, sambil berkata, "Wahai Tuhanku, sesungguhnya si Fulan telah membunuhku dengan sia-sia. la tidak membunnhku karena ada suatu kemanfaatan . Burung ini bisa dianalogikan dengan sesuatu yang dibolehkan perburuannya dan yang sejenisnya dari kekayaan daratan ataupun lautan. Tidak boleh memperlakukannya dengan sia-sia. Tidak boleh mengambil sumber' hewani, pertanian, maupun barang tambang tanpa ada kemanfaatan bagi manusia. Dalam hadits lain pun dikemukakan bahwa Nabi saw mengingkari orang yang mempergunakan sesuatu yang tidak sesuai dengan fungsinya, baik secara fltrah, maupun secara adat kebiasaan. Dalam sebuah hadits shahih dikemukakan bahwa seseorang menug-gangi seekor sapi, lalu sapi itu berbicara, Bukan vntvk ini saya diciptakan, tetapi saya diciptakan untuk membajak sawah. Apakah sapi itu berbicara dengan lisan (bahasa keadaan), yang kadangkala lebih tajam daripada ucapan? Ataukah ucapan itu merupakan ucapan sungguhan, sebagai bagian dari khawariq (hal-hal luar biasa). Jika demikian, maka hal itu merupakan makna lahiriah dari konteks hadits tersebut. Hal itu tidaklah sulit bagi Allah. Isyarat penting dalam hadits itu adalah dorongan mempergunakan sesuatu sesuai fungsinya. Ada baiknya di sini kami sebutkan flrman Allah berkenaan wasiat tcrhadap harta anak yatim: 'Dan janganlah kamu mendekati harta anak yatim, kecuali dengan cara yang lebih baik (bermanfaat) sampai ia dewasa dan penuhilah janji; sesungguhnya janji itupasti dimintai pertanggungan jawabnya'.52
Sistem Koperasi Menurut arah dasarnya perekonomian di masa datang akan semakin jauh daripada dasar individualisme dan semakin dekat kepada kolektivisme, yaitu sama sejahtera. Dan berdasrkan kolektivisme, sejak dahulu masyarakat Asia terkenal dengan konsep dasarnya tolong-menolong (gotong-royong). Atas dasar kebersamaan, pemerataan atau distribusi pendapatan dan keadilan dalam kebersamaan ini, berdasar asas-ekonomi kerayaktan maka diupayakanlah sebuah wadah yang mempunyai dasar historikal yang jelas, yaitu koperasi. Sebagai contoh wacana ini terdapat di daerah perdesaan
mencakup komunitas dunia sepanjang sejarah umat manusia. Dan ini merupakan komponen dari salah satu pilar penting pandangan sosialisme. Dalam salah satu frakmentasi disebutkan bahwa, ketika anda merasa haus, lalu minum air dari sebuah sungai. maka kita melakukan kerja konsumsi, atau kita melakukan aktifitas ekonomi atau kerja produktif. Produksi terdapat sesuatu yang lain yang sebut perolehan (acquisition), dalam terminologi fiqh (yurisprudensi) mempunyai nama hiazat atau kepemilikian atas sesuatu.5 Manusia bisa memiliki sesuatu (hiazat) yang merupakan asal-usul kepemilikan atau mendahului prevalensinya. Manusia dipandang sebagai pengatur alam yang punya hak memanfaatkan atau mengeksploitasinya. Dan seluruh umat manusia adalah pengatur alam dan masing-masing individu mempunyai jatah-nya sendiri atau berhak berkecimpung dalam praktek hiazat guna mendapatkan keuntungan dari karunia alam. Jadi, hiazat6 adalah perolehan jatah sesorang dari aset keseluruhannya. Jadi, nalar seluruh umat manusia adalah pengatur alam, dan karenanya jatah setiap individu ada dalam bentuk kolektif bersama jatah orang lain. Dalam Islam ada falsafah tersendiri, yang memiliki kesemuannya melalui aturan ketauhidan-Nya, atau memiliki setelah ada perjanjian dengan penciptanya, yaitu; Allah. Demikian juga halnya dengan siapa yang memiliki tanah dan mengelola tanah sebagai modal dasar dalam ekonomi bisnis. Bagaiman dengan pengelolan tanah dalam pengertian luas, baik tanah "mati" dan "tidak bertuan", tanah itu otomatis menjadi miliknya? Baik dengan izin kepala negara, pemerintah, maupun tanpa seizinnya. Abu Hanifah berpendapat bahwa seseorang tidak boleh mengelola tanah mati kecuali setelah mendapatkan izin dari kepala negara atau pemerintah, berdasarkan sabda Rasulullah 'saw.,: Seseorang hanya boleh memiliki tanah mati (tidak bertuan) jika telah mendapatkan persetujuan dari pemerintah. Sementara sabda Rasulullah saw., Hadits sangat dhaif. Diriwayatkan oleh ath-Thabrani dalam al-Kabir (4/ 3533), dari Habib bin Muslimah dari Mu'adz. Dan, dalam mata rantai periwayatan-nya itu terdapat Amru bin Waqid ad-Dimasyqi Abu Hafsh bahwa ia adalah periwayat yang matruk.7
Hukum Tata Negara dan Kepemimpinan Siapa yang mengolah (mengelola) tanah mati (tak bertuan) ma tanah itu menjadi miliknya.8 Hadits itu adalah dalil bahwa kepemilikan tanah mati ditentukan ol siapa yang mengelolanya, tanpa terlebih dahulu mendapatkan ian kep negara atau pemerintah.Tanah mati menurut Imam Syafi'i adalah
5 6
52
. Al Quran, surat al-Israa' ayat 34 dan 18
Farhad Nomani and Ali Rahmena, Op. Cit. Dr. Behesti, Op.Cit., hlm. 20. 7 Lihat Majma'uz-Zaumid , jilid 5, hlm 331. 8 Al Hadits, riwayat at-Tirmidzi dan Ahmad
170
191
seluruh tanah yang tid dikelola dan bukan pinggir tanah yang telah terkelola. Meskipun tanah bersambung dengan tanah yang telah dikelola, ia tetap berstatus sebagai tanah mati. Abu Hanifah berpendapat tanah mati adalah tanah yang jauh d tanah yang telah dikelola dan tidak dicapai oleh saluran air. Abu Yu berkata bahwa tanah mati adalah seluruh tanah yang jika seseora berteriak dengan suara paling kuat di lahan yang paling dekat dengan lahan yang telah dikelola, tidak ada orang yang mendengarnya yang berada di tanah yang telah dikelola itu. Dalam mengelola tanah mati mi, orang yang dekat dengan lahan dan yang jauh darinya mempunyai hak yang sama. Imam Malik pendapat bahwa orang yang tinggal dekat dengan lahan itu, dari pendui yang telah mengelola tanahnya, adalah lebih berhak untuk menge tanah itu dari orang yang jauh.
Bentuk Pengelolaan Tanah Bentuk pengelolaan tanah itu ditentukan oleh kebiasaan kar Rasulullah saw. menyebutnya secara indefinitif, sehingga pembatasan diserahkan kepada kebiasaan yang diakui. Misalnya, jika lahan ditujukan untuk dijadikan tempat tinggal, maka bentuk pengelolaan adalah dengan mendirikan bangunan dan atapnya di lahan itu, kar seperti itulah suatu bangunan dinamakan tempat tinggal yang dapat dih Dan jika ditujukan untuk ladang dan perkebunan, bentuk pengelolaan harus memenuhi tiga syarat, yaitu: Pertama, mengumpulkan tanah yang mengelilingi lahan itu, meninggikannya (membuat galengan sebagai tanda petak-petak lah, sehingga menjadi pembatas yang jelas antara lahan itu dan lahan lain.9 Kedua, mertgalirkan air ke lahan itu, jika ia berbentuk lahan kering. Dan menahan air dari lahan itu, jika ia berbentuk lahan yang digenangi air. Karena, bentuk pengelolaan lahan yang kering adalah dengan mengalirkan air ke lahan itu, dan bentuk pengelolaan lahan basah adalah dengan menahan air darinya, sehingga kedua macam tanah itu dapat ditanami dan dijadikan lahan pertanian. Ketiga, mengelola tanah itu, yaitu dengan membolak-balikkan tanah yang berada di lahan itu. Jika ketiga syarat ini telah dipenuhi, tanah itu dinilai sebagai tanah yang telah dikelola, dan orang yang mengelolanya berhak memilikinya. Sebagian pengikut mazhab Syafi'i berpendapat tidak tepat dengan mengatakan bahwa pengolahnya itu belum berhak memilikinya hingga ia menanam lahannya itu. Pendapat ini tidak tepat, karena hal itu seperti orang yang menempati suatu bangunan orang lain, dan tidak menjadi alasan baginya untuk memiliki bangunan orang tersebut. Jika orang yang mengelola tanah uu mempekerjakan orang lain untuk menanami lahannya, maka orang yang mengelola itu tetap sebagai pemilik lahan tersebut Demikian juga dengan
mudharabah (salah satu bentuk kerjasama) yaitu kerja sama antara modal dengan tenaga. Dimungkinkan pula menyewakannya dengan jumlah harta tentu sebagaimana pendapat sebagian besar ahli fiqh, sekalipun kami tidak mengganggap kuat pendapat tersebut.50 Rasulullah saw telah melakukan muzara'ah dengan orang-orang Yahudi pada tanah di Khaibar dengan separuh hasil yang dikeluarkannya. Umar bin Abdul Aziz berkata, "Lakukanlah muzara'ah pada tanah kalian, baik dengan separuhnya, dengan sepertiganya, dengan seperempat-nya, ... atau dengan sepersepuluhnya; dan jangan kalian biarkan tanah itu menjadi kosong." Rasulullah saw juga mengecam orang yang membunuh burung dengan sia-sia. Beliau memberitahukan bahwa burung itu akan mengadu kepada Allah, sambil berkata, "Wahai Tuhanku, sesungguhnya si Fulan telah membunuhku dengan sia-sia. la tidak membunnhku karena ada suatu kemanfaatan . Burung ini bisa dianalogikan dengan sesuatu yang dibolehkan perburuannya dan yang sejenisnya dari kekayaan daratan ataupun lautan. Tidak boleh memperlakukannya dengan sia-sia. Tidak boleh mengambil sumber' hewani, pertanian, maupun barang tambang tanpa ada kemanfaatan bagi manusia. Dalam hadits lain pun dikemukakan bahwa Nabi saw mengingkari orang yang mempergunakan sesuatu yang tidak sesuai dengan fungsinya, baik secara fltrah, maupun secara adat kebiasaan. Dalam sebuah hadits shahih dikemukakan bahwa seseorang menug-gangi seekor sapi, lalu sapi itu berbicara, "Bukan vntvk ini saya diciptakan, tetapi saya diciptakan untuk membajak sawah . Apakah sapi itu berbicara dengan lisanul bahasa keadaan), yang kadangkala lebih tajam daripada ucapan? Ataukah ucapan itu merupakan ucapan sungguhan, sebagai bagian dari khawariq (hal-hal luar biasa). Jika demikian, maka hal itu merupakan makna lahiriah dari konteks hadits tersebut. Hal itu tidaklah sulit bagi Allah. Isyarat penting dalam hadits itu adalah dorongan mempergunakan sesuatu sesuai fungsinya. Ada baiknya di sini kami sebutkan firman Allah berkenaan wasiat tcrhadap harta anak yatim: Dan janganlah kamu mendekati harta anak yatim, kecuali dengan cara yang lebih baik (bermanfaat) sampai ia dewasa dan penuhilah janji; sesungguhnya janji itu pasti dimintai pertanggungan jawabnya.51 Rasulullah saw telah melakukan mttzara 'ah dengan orang-orang Yahudi pada tanah di Khaibar dengan separuh hasil yang dikeluarkannya. Umar bin Abdul Aziz berkata, "Lakukanlah Muzara'ah pada tanah kalian, baik
Lihat buku penulis Halal dan Haram, hlm. 271-276. Al Hadits, riwayat Ahmad dan Nasa'i. Lihat komentar kaini tentang hadits Ini dalam al-Muntafa at-Taghib wat Tarhib hadits no. 577.
51 50
Al Hadits, riwayat Tirmidzi (1379), Ahmad (3/313,338,381).
190
171
Peran Wanita Dalam Barisan Kerja akan Bertambah Agaknya tidak dapat disangsikan lagi, padajangka panjang, di negara seperti Arab Saudi pun peranan kaum wanita di barisan kerjanya akan meningkat. Hal ini merupakan salah satu upaya untuk mengatasi kekurangan tenaga kerja, tanpa perlu mengandalkan pekerja perantau. Karena dihadapkan dengan pilihan antara bertambah banyaknya mempekerjakan pekerja perantau atau kaum wanita, maka para pembesar Arab Saudi mungkin menyukai pilihan yang disebut belakangan. Namun ini adalah suatu tantangan bagi majikan pribumi dan asing untuk merancangkan sistem kerja yang memungkinkan terpisahnya kaum wanita dan kaum pria. Oleh usaha perbankan telah ditunjukkan cara melaksanakannya. Kita nantikan bagairnanakah fasilitas yang disediakan oleh majikan lainnya. Bidang Pertanian Sumber daya alam merupakan nikmat Allah kepada mahluk-Nya. Manusia wajib mensyukurinya. Di antara bentuk syukurnya itu adalah menjaganya dari kerusakan, kehancuran, polusi, dan lain-lain yang tergolong sebagai keruskan dimuka bumi. Allah berfirman kepada Bani Israil, setelah memancarkan dua belas mata air untuk mereka di saat ketersesatan mereka: makanlah dan minumlah kamu sekalian dan jaganlah kalian melampaui batas dengan membuat kerusakan.48 Kita telah mengetahui bagaimana Rasulullah saw meninggatkan kewajiban memanfatkan benda apapun yang terbuang, tidak merusaknya atau menghancurkannya, walupun kadang kala disepelekan oleh manusia, seperti kulit bangkai domba. Bahkan, Nabi saw mengingatkan untuk tidak menyia-nyiakan satu suap pun makanan. Makanan yang jatuh harus dibersihkan lalu dimakan sisanya, dan tidak dibiarkan dimakan syaitan. Seorang muslim juga harus membersihkan piringnya dengan sendoknya, dan tidak membuang sisa-sisa makanan ke tong-tong sampah, baik karena berlebih-lebihan maupun meremehkannnya. Perlu disampaiakan di sini, arahan Nabi saw untuk menggarap tanah bagi orang yang mampu menanamnya sendiri, atau dengan cara disewakan kepada orang muslim lainnya yang mampu melakukannya. Dalam masalah itu terdapat sebuah hadits: Barangsiapa yang memiliki tanah, maka hendaknya ia menanamkannya. Jika tidak mampu menanamnya sendiri maka hendaknya ia merelakannya kepada saudaranya sesama muslim.49 Jika penggarapan tanah dilakukan dengan sistem muzaraah (kerjasama) maka hal ini itu pun adalah baik. Hal itu termasuk bagian tolong menolong antara pemilik tanah dengan petani penggarap. Hal ini menyerupai
Al Quran, surat al-Baqarah (2) ayat 60. Al Hadts, riwayat Bukhari dan Muslim dari Jabir dan Abu Hurairah, dalam Shahih alJam ash-Shaghir: 6514.
49 48
pihak yang mendirikan bangunan, ia tetap sebagai pemilik bangunan itu, meskipun kemudian ada orang lain yang me-nempatinya. Jika pemilik lahan itu ingin menjual lahannya, hal ini dibolehkan. Sedangkan, jika pemilik bangunan ingin menjual bangunannya itu, ulama masih memperdebatkan kebolehannya. Abu Hanifah berpendapat bahwa jika ia turut bekerja mendirikan bangunan itu, ia boleh menjualnya. Sedangkan, jika ia tidak turut bekerja mengelolanya, ia tidak boleh menjualnya. Imam Malik berpendapat bahwa ia boleh menjual bangunan-nya dalam semua kondisi, dan orang yang mengelola lahan itu menjadi sekutunya dalam kepemilikan lahan itu. Imam Syafi'i berpendapat bahwa ia tidak boleh menjual bangunan itu sama sekali, namunjika ia mempunyai barang lain yang berada di lahan itu, seperti pepohonan atau tanaman, ia boleh menjual barang-barang itu, bukan bangunannya. Jika seseorang telah menandakan batas-batas suatu lahan yang mati baginya, ia menjadi pihak yang paling berhak untuk mengelola tanah itu dari orang lain. Kemudian, jika ada pihak yang lain merebut lahan itu dan mengelolanya, orang yang mengelola itu lebih berhak dari orang yang telah memberikan batas atas lahan itu. Sementara, jika orang yang baru memberikan batas-batas atas lahan itu ingin menjual lahan tersebut sebelum terlebih dahulu mengelolanya, hal ini tidak boleh menurut pendapat yang zahir dalam mazhab Syafi'i. Dan banyak dari ulama sahabat Syafi'i membolehkannya karena saat ia telah memberikan batas-batas atas lahan itu, ia menjadi pihak yang paling berhak atas lahan itu. Dan ia boleh pula menjualnya, seperti harta miliknya. Dengan demikian, jika ia menjualnya, kemudian ada pihak yang dapat merebutnya dari tangan si pembeli dan mengelola tanah itu, menurut pendapat Ibnu Abu Hurairah-salah seorang ulama pengikut mazhab Syafi'i-harga tanah itu masih dapat diminta kepada si pembeli, karena lahan itu hilang dari tangannya, setelah ia menerimanya. Sementara ulama lain pengikut mazhab Syafi'i, yang berpendapat boleh menjual lahan itu bahwa menilai harga tanah tersebut tidak dapat diminta kepada si pembeli, karena kepemilikannya belnm permanen. Jika seseorang telah memberikan batas-batas terhadap suatu lahan yang mati, dan kemudian mengalirkan air ke lahan itu, namun ia tidak menanaminya, maka ia memiliki air dan tanah mati yang terkena air itu serta pinggir-pinggirnya. Namun, ia tidak memiliki lahan sisanya, meski-pun ia tetap sebagai pihak yang paling berhak atas tanah itu. Dan, ia boleh menjual bidang tahan yang telah diairi itu. Sedangkan, menjual sisa lahan yang telah ia tandai itu, seperti telah kami jelaskan sebelumnya, ada dua kemungkinan. Tanah yang dikelola adalah meiyadi tanah ma'syur (hasilnya dipungut zakat sebesar sepersepuluh/10 persen), dan tidak boleh dipungut kharaf darinya, baik ia diairi dengan air usyr maupun air kharaj. Abu Hanifah dan Abu Yusuf berpendapat bahwa jika tanah itu diairi dengan air usyr maka
172
189
lahan itu menjadi tanah usyr (tanah yang hasilnya dipuiigut zakat sebesar sepersepuluh/10 persen), dan jika lahan itu diairi dengan air kharaj, maka lahan itu menjadi tanah kharaj. Muhammad bin Hasan berpendapatbahwa jika lahan itu adalah tanah yang dikelola dengan pengairan dari sungai yang digali oleh manusia maka ia adalah tanah kharaj. Sedangkan, jika diairi dengan sungai yang dibangun oleh Allah swt, seperti Sungai Dajlah, dan Eufrat maka ia adalah tanah usyr. Penduduk Irak dan lainnya telah sepakat bahwa tanah Bashrah yang mati dan tak terurus yang kemudian dikelola adalah tanah usyr. Pendapat Muhammad bin Hasan itu adalah berdasaAan landasan kenyataan bahwa Sungai Dajlah di Bashrah adalah di antara sungai yang diciptakan oleh Allah swt, sedangkan sungai-sungai yang dibangun kemudian adalah sungai yang digali oleh kaum muslimin. Tentang landasan pendapat Abu Hanifah diperdebatkar. oleh pengikutaya. Ada dua pendapat tentang hal ini: sebagian mereka berpendapat bahwa dasarnya itu adalah karena air kharaj mengalir di Sungai Dajlah di Bashrah dan menyerap ke tanah yang dilewatinya, sedangkan tanah Bashrah diairi dari gelombang air pasang. Dan, air pasang itu berasal dari laut bukan dari Dajlah dan Eufrat Pendapat ini tidak tepat karena air pasang dari laut itu hanya mendorong air tawar itu di sungai, namun ia tidak bercampur dengan air itu, sehingga air yang kemudian dialirkan ke lahan di Bashrah itu adalah dari air Sungai Dajlah dan Eufrat, bukan dari air laut yang pasang itu. Para pengikutnya, di antaranya Thalhah bin Adam berpendapat bahwa alasannya adalah karena air sungai Dajlah dan Eufrat telah menetap di Sungai alBathaih, sehingga hukumnya terputus dari hukum sebelumnya, kemudian air itu mengalir ke Sungai Dajlah Bashrah, sehingga ia tidak berstatus sebagai air kharaj. Karena Sungai al-Bathaih adalah bukan termasuk sungai kharaj. Ini juga alasan yang tidak tepat, karena al-Bathaih di Irak telah ada sebelum Islam, sehingga hukum tanah itu berubah menjadi tanah mati, dan status itu tidak mengubah status hukum air yang mengalir di situ.10 Sebabnya adalah seperti diceritakan oleh para sejarawan bahwa air Dajlah mengalir di Dajlah yang dikenal dengan al-Ghaur, yang sampai ke Bashrah dari saluran yang lurus dan sisi-sisinya terpelihara. Dan daerah alBathaih saat ini, sebelumnya adalah tanah pertanian dan pedesaan yang berisi rumah-rumah yang ditempati. Kemudian, saat Raja Qabbadz bin Fairuz berkuasa sungai itujebol dan ia tidak memperhatikannya, sehingga airnya meluap dan menenggelamkan bangunan-bangunan yang ada di sekitarnya. Dan saat anaknya, Anu Syirwan, berkuasa, ia memerintahkan untuk memperbaiki sungai itu, sehingga sebagian tanah itu kembali dapat dikelola. Hal itu terjadi pada tahun keenam Hijriah, tahun yang bertepatan dengan kejadian Rasulullah saw. mengutus Abdullah bin Hudzafah as-Sahami kepada
10
dan istri tidak mempunyai rekening lancar bersama dan masing-masing mengurus keuangannya secara terpisah. Harta warisan seorang wanita tetap menjadi miliknya menurut hukum waris Islam, dan suaminya tidak boleh menggugat harta istrinya itu. Kaum wanita juga menyimpan sendiri pendapatannya. Munculnya bank khusus untuk wanita ini berarti bahwa kaum wanita kini dapat mengurus uangnya sendiri. Bank ini telah didirikan sebagai cabang terpisah dari perusahaan perbankan komersial terbesar di Arab Saudi, bertempat di gedung yang berdampingan dengan cabang bank untuk kaum pria, ataupun di gedung-gedung tersendiri. Semua pimpinannya wanita, dan sekalipun pada saat ini hanya beberapa pejabat saja yang berkebangsaan Arab Saudi, dan kebanyakan dari mereka itu adalah warga negara Palestina atau Mesir, tetapi kini wanita Saudi telah mulai dilatih untuk memegang jabatan yang lebih tinggi. Kita harus menunggu apakah gagasan bank khusus untuk kaum wanita itu akan tersebar ke negara-negara Islam lainnya, namun sampai saat ini eksperimen di Arab Saudi tampaknya berhasil dengan baik.46
Pendidikan pun akan Diselenggarakan Secara Terpisah Sekalipun sepanjang sejarah pendidikan kaum wanita relatif lebih diabaikan di negara-negara Islam, hal ini adalah akibat faktor kebudayaan, dan bukan karena larangan agama Islam. Kini pendidikan untuk kaum wanita mendapat prioritas di kebanyakan negara Islam, termasuk Arab Saudi, namun akan disediakan pendidikan secara terpisah dan bukan secara membaur. Akibatnya terciptalah kesempatan kerja bagi kaum wanita, karena pada lembaga pendidikan khusus untuk wanita hanya akan mempekerjakan tenaga wanita, di Arab Saudi. Bahkan usaha pendidikan di Arab Saudi merupakan majikan tunggal terbesar bagi kaum wanita. Belum tentu isi dan bahan pendidikannya berlainan, dan tidak perlu disangsikan bahwa wanita lulusan sekolah menengah atau perguruan tinggi paling tidak sama kemampuannya dengan rekan-rekan prianya. Di beberapa negara, termasuk Mesir dan Pakistan, kaum wanita berperanan penting dalam barisan kerja, dan melakukan bermacam-macam jenis pekerjaan yang biasa dilakukan oleh kaum pria. Sekalipun dapat diajukan alasan bahwa ini adalah akibat kebijakan sosialis yang dianut negara-negara bersangkutan yang mendukung paham emansipasi wanita. Dengan diutamakannya pendidikan secara terpisah baik di Mesir maupun di Pakistan bertambah pulalah jumlah berisan kaum pekerja wanita, bukannya berkurang.47
46
Lihat Abu Yusuf dalam Al-Haraj.
47
Ibid. Ibid.
188
173
Kenaikan Pangkat Atas Dasar Masa Dinas Seorang majikan juga memikul tanggung jawab atas struktur kerja dalam perusahaannya, dan kenaikan pangkat para karyawan. Namun seorang majikan tidak mempunyai keleluasaan bergerak dalam soal menaikkan pangkat karyawan seperti para rekannya di dunia Barat. Kenaikan pangkat pada umumnya didasarkan pada masa dinas seorang karyawan, bukan karena jasa atau keunggulannya, dan para keluarga mengharapkan agar dia diutamakan dalam soal kenaikan pangkat daripada karyawan yang bukan keluarga. Di sana tidak terdapat keberatan terhadap nepotisme (rnengutamakan keluarga) seperti halnya di dunia Baratbahkan ini dipandang wajar, karena kepentingan keluarga diutamakan di atas kepentingan perusahaan. Hal ini memang dapat menimbulkan frustrasi di kalangan karyawan berusia muda atau yang berkemampuan tinggi, namun mereka dapat mencari hiburan dengan bertawakal menurut ajaran agama Islam, daripada mengecam atau berusaha mendobrak sistem hirarki perusahaan yang mantap.44 Wanita di Lingkungan Kerja Para pengusaha Barat yang untuk pertama kalinya mengunjungi Arab Saudi acapkali heran melihat pemisahan antara pria dan wanita, dan kebanyakan sekretaris adalah pria, bukannya wanita. Pemisahan antara pria dan wanita dalam lingkungan kerja didambakan. Terpisahnya pria dan wanita baik dalam pergaulan sosial maupun dalam lingkungan kerja, didambakan di dunia Islam. Pembesar Arab Saudi lebih maju dari pemerintah Islam lainnya dalam melaksanakannya. Semua kantor-kantor pemerintah hanya mempekerjakan kaum pria, demikian pula kantor dari sejumlah perusahaan besar. Wanita Arab Saudi pada umumnya tidak bekerja di luar rumah sendiri, sekalipun dalam agama Islam tidak ada larangan bagi kaum wanita untuk bekerja, atau menerima pekerjaan berupah. Yang diutamakan ialah mengadakan perpisahan antara lingkungan pria dan wanita, namun ini tidaklah menutup kemungkinan bagi kaum wanita untuk bekerja.45 Disediakan Lembaga Terpisah untuk Wanita Kini, di Arab Saudi telah disediakan lembaga-lembaga khusus yang diselenggarakan oleh wanita untuk wanita, dan sedang diselenggarakan usaha penelitian untuk rnengetahui bagaimanakah menyelenggarakan kegiatan pemerintahan sipil di kantor-kantor khusus untuk wanita. Bank khusus untuk wanita mungkin adalah gagasan Islam yang lebih inovatifmengenai pemisahan kaum wanita dari kaum pria. Biasanya suami
44 Lihat: Muhammad Abdul Aziz al-Halwi, Fatwa dan Ijtihad Umar bin Khattab (terj) (Surabaya: Risalah Gusti, 1999). 45 Ibid.
Kisra sebagai utusan beliau kepadanya, yaitu Kisra Abruiz. Dengan upaya perbaikan sungai itu maka luas Sungai Dajlah dan Eufrat bertambah dengan drastis, yang tidak pernah teijadi sebelumnya. Dan, Abruiz juga banyak membuat sungai-sungai kecil yang dialirkan dari sungai itu, sehingga dalam satu hari saja ia dapat membuat tujuh puluh sungai kecil. la juga banyak mengeluarkan dana untuk mengatur sungai itu, sehingga perjalanan air di sungai itu terpelihara. Kemudian kaum muslimin datang ke Irak, dan pasukan Persia sibuk terlibat dalam peperangan dengan kaum muslimin, sehingga saat sungai itu pecah tidak ada yang mem-perhatikannya. Dan, para pekeijayang bertanggungjawab atas sungai itu tidak dapat mengatasinya, sehingga luas genangan air di Bathiah ber-tambah besar dan meluas.11 Kemudian saat Muawiyah r.a. menduduki jabatan kekhalifahan, ia mengangkat maula-nya yaitu Abdullah bin Darraj sebagai pemungut kharaj Irak. la berhasil mengumpulkan kharaj dan tanah al-Bathaih sebesar lima juta dirham. Setelah itu, pejabat yang bertugas mengumpulkan kharaj daerah itu adalah Hasan an-Nabthi dalam masa kekuasaan Khalifah Walid bin Abdul Malik. Kemudian, Khalifah Hisyam bin Abdul Malik, dan dari tanah al-Bathaih itu, ia dapat mengumpulkan kharajyang besar. Status itu terus berlangsung hingga saat ini, sehingga tanah yang tak terurus tersebut, seperti besar wilayah Bathaih, malah lebih besar lagi. Alasan yang dikemukakan oleh para sahabat Abu Hanifah bersama apa yang kami jelaskan tentang keadaan Bathaih itulah yang membuat mereka ber-pendapat seperti itu, juga oleh kenyataan para sahabat bersepakat bahwa tanah-tanah mati di Bashrah yang kemudian dikelola dan dlpergunakan, menjadi berstatus tanah usyr. Dan, landasan kesepakatan pendapat itu hanyalah karena adanya pengelolaan tanah bukan karena sebab yang lain.12
Pinggir Tanah Mati yang Dikelola Pinggir tanah yang dikelola untuk tempat tinggal atau ladang, menurut Syafi'i, ukurannya adalah dengan kadar luas yang dibutuhkan oleh tanah itu, seperti untuk jalanannya, halaman rumah, dan saluran airnya. Abu Hanifah berpendapat bahwa pinggir tanah itu adalah tanah yangjauh darinya dan tidak dicapai oleh air. Sementara, Abu Yusufberpendapat bahwa pinggir tanah itu adalah ukuran sampainya suara orang yang memanggil dari batasnya. Jika dua pendapat ini dipakai, tidak ada dua bangunan yang saling berhubungan, dan tidak ada dua rumah yang saling berdempetan. Para sahabat telah menjadikan Bashrah sebagai kota pada masa Umar r.a. dan mereka telah membuat rencana tempat tinggal bagi anggota kabilah kota itu. Mereka membangun jalan raya utama selebar enam puluh cubit dan lebarjalan-jalan lain sebesar dua puluh cubit, dan lebar seluruh gang sebesar
11 12
Ibid. Ibid.
174
187
tujuh cubit, dan membangun pada tiap persinggahan kendaraan tempat yang luas sebagai tempat mengikat kuda-kuda mereka. Satu cubit/depa di Syria adalah 0,68 m. Di Mesir adalah 0,58 m. dan Di Irak adalah sepanjang 0,80 m. dan tempa mengubur orang yang mati. Dan rumah-rumah yang mereka bangun saling berdempetan. Mereka melakukan hal itu sesuai dengan pendapat yang telah mereka sepakati dan nash yang tidak boleh dilanggar. Basyir bin Ka'ab meriwayatkan dari Abu Hurairah bahwa Rasulullah saw. bersabda, Jika suatu kaum berselisih pendapat tentang luas gang mereka, maka jadikanlah luas gang itu selebar tujuh cubit/depa.13
Air yang Diekplorasi Air yang dieksplorasi ada tiga macam, yaitu: air sungai, sumur, dan mata air. Air sungai ada tiga macam. Pertama, yang dialirkan oleh Allah SWTdi sungai-sungai besaryang tidak dibuat oleh manusia, seperti Sungai Dajlah dan Eufrat Kedua sungai itu juga dinamakan dengan Rafidain. Air keduanya dapat dipergunakan untuk mengairi ladang dan untuk keperluan minum. Tidak terbayangkan jika air kedua sungai itu sampai tidak mampu memenuhi kebutuhan manusia sekitarnya, dan tidak ada pula kepentingan yang mendesak sehingga membuat orang mempertengkarkan dan mempersengketakan airnya. Siapa yang mau boleh mengambil air dari sungai itu untuk mengairi ladangnya, dan masing-masing boleh membuat saluran air ke ladangnya dari sungai itu. Tidak ada yang boleh melarang seseorang untuk cieng-ambil minum darinya dan tidak boleh pula menghalangi seseorang untuk membuat saluran air ke ladangnya dari sungai itu. Kedua, air yang dialirkan oleh Allah swt di sungai-sungai kecil. Macam pertama: sungai yang airnya naik meninggi meskipun tidak ada dam yang menahannya, dan mencukupi kebutuhan para penduduk tanpa ada kekurangan. Masing-masing pemilik lahan boleh mengambil air dari sungai itu untuk mengairi lahannya pada saat ia membutuhkan. Dan, masing-masing orang tidak boleh saling menghalangi yang lain untuk memanfaatkan air itu. Jika sekelompok orang ingin membuat sungai. cabang dari sungai itu untuk mengairi tanah yang lain, atau mereka mem-buat saluran ke sungai lain, maka hal itu patut diperhatikan. Jika hal itu membuat efek yang buruk terhadap para penduduk yang biasa me-manfaatkan sungai itu, maka rencana mereka itu dilarang. Sedangkanjika tidak menghasilkan pengaruh apa-apa, rencana mereka itu tidak dilarang. 14 Macam kedua: air sungai itu berkurang dan permukaan tidak naik sehingga ia baru dapat mengairi ladang penduduk setelah dibuat dam. Maka penduduk bagian hulu sungai itu dapat menahan air itu hingga dapat mengairi ladang mereka, kemudian dilanjutkan dengan wilayah-wilayah
13
rnengharapkan bantuan karyawannya pada setiap saat yang dipandangnya perlu, dan sikapnya ini tidak menimbulkan kekesalan. Demikian pula perhatian majikan terhadap keluarga karyawan tidak ditolak melainkan disambut baik bahkan diharapkan. Bila seorang majikan tidak memperhatikan keluarga karyawan ia dianggap tidak sopan, terutama kepada anak prianya, dan walaupun kaum Muslimin menghargai kebebasan kehidupan keluarganya, perhatian seorang majikan akan disambut baik.41 Bila seorang karyawan mengalami kesulitan keuangan, majikan diharap untuk membantunya. Bahkan kaum ulama menganjurkan agar seorang majikan menyediakan pinjaman uang bebas bunga, dan seharusnya mereka tidak terlalu ketat untuk menuntut pembayaran kembali. Cicilan semacam itu haruslah disesuaikan dengan keadaan keuangan karyawan, dan perlu ditunjukkan sikap murah hati bila karyawan itu mengalami kesulitan keuangan terus-menerus. Narnun mengingat suasana kekeluargaan, maka wajarlah bila cicilan utang itu dipotong dari upah karyawan, asal saja sisa upahnya tidak akan kurang dari yang diperlukan untuk memenuhi kebutuhan pokok karyawan bersama keluarganya.42 Agar ia dapat memberi bantuan keuangan, seorang majikan biasanya harus mempunyai cadangan dana cair yang cukup besar. Berarti ia akan melepaskan peluang untuk memperoleh hasil dari tambahan investasi modalnya, misalnya dengan memperluas usahanya. Tidak mungkin berusaha dalam lingkungan dunia Islam tanpa menyediakan uang cadangan itu, jika seorang majikan memenuhi semua tanggungjawab sosialnya. Para majikan akan dihormati bila diketahui menyediakan dana cadangan darurat semacam itu. Kelalaian menyediakan dana cadangan itu akan dipandang sebagai sikap tidak bertanggung jawab. Seorang majikan bertanggung jawab menjamin kepastian kerja bagi para karyawan. Tidak bisa memecat karyawan walaupun pesanan berkurang. Sistem jaminan kesempatan kerja seumur hdiup di kebanyakan negara Islam berarti bahwa seorang majikan harus tetap menahan karyawannya, sekalipun sebenarnya tidak ada lagi pekerjaan bagi mereka. Tentu saja hal ini tidak selalu bisa dilaksanakan, namun pada umumnya seorang majikan lebih memilih kebangkrutan daripada rnemecat karyawannya. Seorang majikan cenderung berusaha mengatasi kesulitan jangka pendek dengan harapan bahwa dalam jangka panjang kondisi perdagangan akan membaik. Mengadakan "rasionalisasi" atau "penciutan" barisan pekerja semata-mata berdasarkan perkiraan atau perencanaan keuangan yang kurang menyenangkan, tidak dipandang sebagai sikap Islam sejati.43
41
Al Hadits, riwayat Bukhari. 14 Al Hadits, riwayat Bukhari dari Abu Hurairah.
Muhammad Abu Zahrah, Op. Cit. Ibid. 43 Ibid.

42
186
175
Tetapi hadiah atau bonus ini hanyalah merupakan suatu imbalan tambahan, karena setiap perusahaan wajib membayar upah pokok yang memadai dan upah pokok inilah yang merupakan upah yang layak, bukan bonusnya. Karena itu upah pokok itu harus cukup untuk memenuhi kebutuhan pokok karyawan beserta keluarganya, dan para karyawan tidak dapat mengandalkan uang bonus untuk memenuhi kebutuhan pokoknya. Sistem bonus mencegah penghasilan laba yang berlebih-lebihan, dan dengan demikian menekan risiko pertentangan antara majikan dengan karyawan. Para karyawan akan merasa tidak puas bila laba membumbung tinggi, sedangkan upah tidak berubahini adalah hal pasti yang memperburuk hubungan tenaga kerja yang sering terjadi di Barat, terutama bila mereka menganggap bahwa laba itu adalah hasil jerih payah mereka. Namun laba, disambut dengan gembira, bila dibagi-bagikan, sehingga tidak ada alasan untuk memandang laba sebagai hasil dari penindasan pada para pekerja. Sistem pembagian laba ini akan menghapuskan pandangan bahwa karyawan diperlakukan tidak adil dan mereka akan bekerja sekuat tenaganya untuk rneningkatkan keuntungan.39 Para majikan Muslimin cenderung untuk lebih bersikap kebapaan daripada rekan-rekan mereka di dunia Barat. Ini merupakan suatu sikap yang banyak mencerminkan pola dasar kebapaan informal, yang merupakan ciri khas banyak penguasa dan pemerintah di wilayah Timur Tengah. Perhatian terhadap para karyawan jauh melampaui soal pembayaran upah saja. Mereka juga memperhatikan kesehatan serta kesejahteraan para karyawan dan berusaha agar para karyawan merasa puas di lingkungan perusahaannya. Tanggung jawab seorang majikan bahkan meliputi karyawan dan keluarganya, khususnya mengenai pendidikan anak-anak para karyawannya, dan tidak jarang seorang rnajikan menyediakan beasiswa dan jaminan pendidikan lain bagi anak-anak itu. Bahkan seorang majikan bersedia memikul biaya perawatan rumah sakit untuk saudara para karyawan, dan dengan penuh pengertian dia memberikan cuti kepada karyawan yang harus menjaga saudaranya yang sakit itu. Karena biasanya majikan dan karyawan masih sekeluarga atau sesuku, maka sikap itu tidaklah mengherankan, karena mungkin karyawan itu memenuhi sebagian kewajiban si majikan. Tetapi walaupun perusahaan itu bukanlah perusahaan keluarga, para majikan Muslimin acapkali memperhatikan kehidupan karyawan di luar lingkungan kerjanya, hal ini sulit untuk dipahami para pengusaha Barat.40 Campur tangan majikan secara berlebihan di luar lingkungan kerja tidak akan diterima oleh para karyawan di dunia Barat. Sebaliknya di dunia Islam tidak ada pemisahan tegas antara jam kerja dan jam istirahat, dan pada umumnya jadwal jam kerja kurang berstruktur. Seorang majikan
39 40
berikutnya yang dilewati sungai itu. Ubadah bin Shamit meriwayatkan, Nabisaw. memutuskan dalam masalah pengairan lahan darisungai bahwa para pemilik lahan yang berada di hulu sungai dapat mengairi lahannya sebelum pemilik lahan yang berada di hilir sungai, kemudian setelah selesai mengairi lahan msreka, maka mereka mengalirkan air itu kepada para pemilik lahan berikutnya, begitu seterusnya hingga akhimya seluruh lahan mereka dapat diairi.15 Sedangkan, tentang ukuran air yang ditahan untuk mengairi lahannya itu, Muhammad Ibn Ishaq meriwayatkan dari Abi Malik bin Tsalabah dari ayahnya, Rasulullah saw. menetapkan bagi pemilik lahan yang berada di lembah Mahzur untuk menahan air di lahan mereka hingga sebatas mata kaki, kemudian setelah airyang dialirkcm ke lahan mereka itu telah mencapai ukuran mata kaki, mereka harus mengalirkan air itu kepada pemilik lahcm yang berikutnya.16 Malik berpendapat bahwa ukuran pengairan untuk daerah Buthhan juga seperti itu, yaitu seukuran mata kaki. Ketentuan. ini bukan sebuah ketentuan umum bagi sepanjang masa dan bagi seluruh negeri, karena masing-masing ukurannya ditentukan sesuai dengan kebutuhan. Per-bedaan itu bisa terjadi dari lima segi. Pertama, dari segi perbedaan tanah, di antara tanah itu cukup diairi dengan sedikit air dan ada yang harus diairi dengan banyak air. Kedua, dari segi perbedaan tanaman yang ditanam, karena penyiramanan untuk perkebunan ada ukuran tertentu, demikian juga untuk pohon kurma dan pepohonan lain, masing-masing memiliki ukuran kebutuhan pengairan tersendiri. Ketiga, dari segi perbedaan musim panas dan musim dingm, masing-masing musim ini (untuk lahan tanah) mempunyai ukuran kebutuhan pengairan tersendiri. Keempat, dari segi perbedaan waktu menanam, karena masing-masing usia pohon mempunyai kebutuhan pengairan tersendiri. Kelima, dari segi perbedaan kontinuitasnya dan keterputusannya. Yang terputus diambil darinya apa yang tersimpan, sementara yang berkontmuitas diambil darinya yang dipakai. Karena perbedaan dari kelima segi ini, maka tidak dapat ditentukan ukurannnya dengan ukuran yang ditetapkan oleh Rasulullah saw. bagi salah satu jenis saja. Dan, untuk itu dikembalikan kepada kebiasaan yang berlaku baginya. Jika seseorang mengairi tanahnya atau mengeluarkan airnya dari dalam tanahnya, kemudian air itu mengalir ke tanah tetangganya hingga menenggelamkan tanah itu, maka ia tidak menanggung kerugian yang dialami oleh tetangganya itu, karena ia bertindak dalam lingkup miliknya dengan cara yang
AlHadits, riwayat Ibnu Majah, Ahmad dari Ubadah bin Shamit dari jalan periwayatan Ishaq bin Yahya bin Walid, darinya. la adalah periwayat yang majhul keadaannya, dan tidak bertemu dengan Ubadah. Namun, hadits ini sahih dengan dengan adanya hadits berikutnya dalam buku ini yang menguatkannya. 16 Al Hadits.
15
Ibid. Monzer Kahf, Op. Cit.
176
185
dibolehkan. Jika di dalam air yang meluap ke lahan tetangga itu hidup ikanikan di ladangnya, maka orang kedua yang memiliki lahan itu menjadi pihak yang lebih berhak untuk menangkap ikan itu dari orang yang per-tama, karena ikan itu hidup di lahan miliknya, sehingga ia menjadi miliknya.17 Macam ketiga: di antara sungai ada yang digali dan dibuat oleh manusia untuk mengairi ladang yang mereka olah. Maka sungai itu menjadi milik bersama mereka, seperti saluran yang dibuat oleh para pemilik lahan di antara lahan mereka, saluran itu tidak dimiliki secara khusus oleh salah seorang mereka. Jika sungai ini berada di Bashrah, kemudian sungai itu dimasuki air pasang sehingga ia dapat memenuhi kebutuhan semua orang, maka mereka tidak boleh mempertengkar-kannya karena banyaknya air sungai itu. Dan mereka tidak perlu pula membendungnya karena dengan naiknya permukaan air sungai karena air pasang. Mereka dapat mengairi seluruh ladang, kemudian setelah selesai mengairi ladang-ladang itu, air sungai itu akan meresap ke dalam tanah.18 Jika sungai itu bukan berada di Bashrah, yaitu di negeri yang tidak ada air pasangnya, maka sungai itu menjadi milik orang yang menggalinya dari para pemilik tanah itu. Sedangkan, orang lain tidak berhak atas sungai itu, baik untuk minum maupun membuat saluran darinya. Salah seorang dari pemiliknya itu tidak boleh mendirikan jembatan di atasnya, meng-angkat airnya, atau juga meletakkan alat pemompa air di situ, kecuali setelah mendapatkan izin dari seluruh pemilik sungai itu, karena mereka memiliki hak yang sama atas sungai itu, sehingga seseorang tidak boleh memonopolinya.19 Kemudian tentang pengairan dari air sungai ada tiga kemungkinan. Pertama, mereka saling bergantian menggunakannya dalam hitung-an hari jika air sungai itu sedikit, sedangkan jika banyak dapat bergantian dengan hitungan jam. Jika mereka berselisih dalam tertib penggunaan sungai itu, mereka dapat mengundi nama mereka, sehingga dapat ditetap-kan siapa yang pertama dan seterusnya. Dan, masing-masing pihak men-dapatkan gilirannya yang tidak boleh diganggu oleh yang lainnya, dan setelah satu orang menggunakan gilirannya maka orang yang selanjutnya dapat menggunakannya, sesuai dengan urutan tertib penggunaan sungai itu. Kedua, membagi air sungai itu dengan membuat saluran dari kayu secara memancang dan darinya kemudian dibuat lubang-lubang kecil yang disesuaikan dengan bagian air masing-masing, seperlima atau seper-sepuluh. Dengan pembagian itu, masing-masing pihak pemilik lahan dapat memanfaatkan air sungai itu secara teratur. Ketiga, masing-masing orang menggali saluran di atas tanahnya sesuai dengan kadar pengairan yang dibutuhkan mereka. Besarnya saluran itu disesuaikan dengan hasil
17 18
tunggal mengenai wujud upah yang layak, maka sulitlah untuk menggunakannya sebagai patokan yang tepat dalam menetapkan upah. Khususnya bagi para majikan asing sangatlah penting untuk menghindari kesan ketidak adilan. Tidak dapat tidak upah yang dibayarkan oleh majikan asing akan menarik perhatian dan akan diselidiki, dari alasan ini saja sangatlah tidak bijaksana bila para majikan asing itu membayar upah di bawah tingkat upah yang dibayarkan oleh para majikan dalam negeri, sekalipun mereka dengan mudah bisa mendapatkan pekerjaan dengan upah yang rendah. Selain itu beberapa negara di dunia Islamkhususnya negaranegara penghasil minyakbukan merupakan lingkungan berupah rendah menurut standar Dunia Ketiga, karena itu upah yang rendah sama sekali tidak akan dapat diterirna di sana. Di wilayah itu perusahaan yang buruhnya berupah lebih rendah, belum tentu akan mendapatkan keuntungan yang lebih banyak dibandingkan dengan perusahaan yang buruhnya berupah tinggi. Tambahan lagi, sebagian besar industri modern berciri padat rnodal, sehingga upah bukan merupakan pengeluaran yang terbesar. Dalam keadaan semacam ini tidaklah bijaksana bila membayar upah yang rendah menurut pandangan setempat.37 Dukungan gagasan pembagian pendapatan sebagai imbalan kerja semakin bertambah sebagaimana yang sudah biasa terjadi secara tradisional dalam lingkungan pertanian. Di sini pendapatan telah dibagi-bagi sesuai dengan proporsi masukanmisalnya, tenaga kerja, sumber daya, dan alat perlengkapan. Seorang karyawan diharapkan lebih erat mengidentifikasikan dirinya dengan tempat bekerjanya bila diadakan pembagian pendapatan yang akan memupuk kesetiakawanan ekonomi antara para karyawan Muslimin dengan perusahaan Islamnya. Ketika perusahaannyajaya, para karyawan mendapat bagian dari labanya, sedangkan ketika keadaannya kurang cerah, para majikan dan para karyawannya mengencangkan ikat pinggang bersamasarna. Peraturan semacam inijelaslah berlaku secara tradisional di sejumlah besar perusahaan keluarga di dunia Islam, karena seluruh urusan keluarga dapat berhasil atau gagal secara bersama-sama, tetapi walaupun mengalami kegagalan mereka akan menerima santunan dari seluruh masyarakat Islam.38 Caranya, dengan melaksanakan pembagian pendapatan yang berlainlainan pada setiap perusahaan, namun para ulama sepakat bahwa suatu sistem bonus atau hadiah akan lebih tepat. Hadiah ini dapat dibayarkan setahun sekali, mungkin di hari besar Islam, misalnya pada Tahun Baru Islam atau pada Hari Raya Idul Fitri. Dengan demikian ditekankan bahwa hadiah itu diberikan berdasarkanjiwa Islam dan akan menunjukkan bahwa perusahaan itu berpegang pada ajaran Islam.
37 38
Sayyid Qutb, Marikat al Islam wal-ras Maliyah, (al-Qahirah: 1966). Ibid. 19 Syeikh Mahmud Ahmad, Op. Cit.
Abdul Azim Islahi, Op. Cit. Ibnu Qudamah al-Maqdisi, Op. Cit.
184
177
premi yang dibayarkan kepada karyawan dengan pendidikan yang lebih tinggi itu rupanya merupakan sebagian alasan mengapa orang-orang dari negara-negara Islam belajar di berbagai universitas Barat untuk mendapatkan pendidikan yang lebih tinggi.34 Pemikiran tentang upah yang layak ditunjukkan dengan pembuatan undang-undang upah minimum di sebagian besar negara Islam. Acapkali upah minimum itu sangat rendah, sekedar memenuhi kebutuhan pokok saja, namun rupanya setiap pemerintah negara Islam merasa bahwa paling tidak mereka harus mendukung gagasan upah minimum itu mengingat suasana moral yang berlaku. Dan acapkali upah minimum itu tidak berlaku bagi semua pekerja. Dalam kasus yang ekstrim, misalnya di Mesir zaman Nasser, upah minimum itu dalam prakteknya hanya berlaku bagi pegawai pemerintah saja, sedangkan pekerja di sektor swasta tidak termasuk dalam undangundang itu. Selain itu untuk mengimbangi laju inflasi seringkali penyesuaian upah minimum itu dilalaikan. Andaikan upah minimum itu berlaku pula untuk sektor pertanian, maka akan sulit untuk melaksanakannya dengan tegas, sedangkan pada wanita dan anak-anak jarang sekali dibayarkan upah minimum menurut undang-undang itu. Selain itu sebagian besar barisan pekerja mungkin terdapat di luar dunia ekonomi formal, dengan demikian mereka tidak pula termasuk dalam undang-undang tingkat upah minimum itu.35 Namun dengan segala kelemahannya itu gagasan upah minimum tetap dipandang penting. Maka seorang majikan bangsa asing tidak akan dibiarkan membayar upah di bawah batas minimum itu, karena hal ini pasti akan memancing protes keras. Para majikan bukan Muslimin sebaiknya membayar upah pada tingkat minimal itu, karena jika tidak mereka pasti akan dikecam. Tidak perlu ditegaskan lagi bahwa diskriminasi yang akan menguntungkan karyawan bukan Muslimin pasti akan ditentang. Acapkali tenaga asing Barat di Wilayah Teluk Arab diberi upah yang lebih tinggi daripada yangditerima oleh tenaga pribumi, hal ini banyak menimbulkan kejengkelan terutama pada perusahaan Aramco.36 Meskipun dikemukakan alasan bahwa imbalan tambahan itu wajar bagi tenaga asing yang bekerja di luar tanah airnya, atau karena sulit mencari tenaga yang sama ketrampilannya di kalangan priburni, maka kebiasaan itu makin sulit untuk memperoleh dukungan dari pemerintah negara Islam. Diskrirninasi hanya akan dibenarkan bila menguntungkan warga negara sendiri, dan bukan sebaliknya. Secara keseluruhan gagasan upah yang layak menimbulkan masalah yang sama dengan gagasan upah ekonomis. Tidak ada satupun gagasan
34 35
kesepakatan mereka atau sesuai dengan luas lahan mereka, untuk diambil air sungai sesuai kadar haknya. Lalu dibagi-bagikan secara sama kepada para pemilik hak atas air itu. Seseorang tidak boleh menambah kadar pengairannya itu, atau me-ngurangi jatah pengairan yang lain. la juga tidak boleh menunda jatah pengairan pihak yang seharusnya mendapatkan jatah pengairan lebih dahulu. Begitu juga halnya para pemilik saluran air yang berupa talang-talang air, ia tidak boleh menunda pintu pengairan yang lebih dahulu, dan ia tidak boleh mendahulukan pengairan yang belakangan, meskipun ia boleh mendahulukan membuka pintu saluran pengairan pihak yang berada dalam urutan setelah dia. Karena, dengan mendahulukan pintu pengairan yang belakangan, ia akan mengurangi sebagian hak orang lain. Maka, mendahulukan pengairan lahan setelah dia adalah memberikan penam-bahan jatah bagi hak orang lain.20 Sedangkan, pinggir sungai yang digali di lahan yang mati ini, menurut pendapat Syafi'i, ditentukan oleh kebiasaan yang berlaku dalam masalah seperti itu. Demikian juga dengan hukum saluran kanal karena saluran seperti itu adalah sungai dalam bumi. Abu Hanifah berpendapat bahwa pinggir sungai adalah tempat dibuangnya tanah galian sungai itu. Abu YU 'f berkata bahwa pinggir saluran kanal adalah apa yang tidak tampak di permukaan tanah, dan ia menjadi penyatu saluran air itu, ini adalah pendapat yang baik.21 Bagi para penggali sumur ada tiga kemungkinan. Pertama, jika ia menggalinya untuk air minum bagi orang yang lewat maka air yang dihasilkan oleh sumur itu menjadi milik bersama, dan penggalinya memiliki hak yang setara dengan orang lain. Utsman r.a. telah mewakafkan sumur rumah. la mengambil air dari sumur itu bersama dengan orang lain, dan mereka mempunyai hak sama atas air itu. Jika airnya sedang banyak, air sumur itu dipergunakan untuk memberi minum hewan dan mengairi tanaman. Jika airnya sedang surut dan tidak dapat menyuplai airyang mencukupinya, penggunaannya untuk memberi minum hewan lebih diutamakan daripada untuk mengairi ladang, kebutuhan manusia, serta kebutuhan hewan mempunyai hak yang sama untuk mendapatkan air itu. Sementara, jika air sumur itu tidak dapat pula menyuplai kebutuhan keduanya maka memberi minum manusia lebih diutamakan daripada memberi minum hewan. Kedua, ia menggalinya untuk pemenuhan kebutuhan airnya. Seperti kalangan Badui yang nomaden (berpindah-pindah), saat mereka me-nempati suatu lahan dan menggali sumur di tanah itu untuk keperluan minum mereka dan hewanhewannya. Mereka menjadi pihak yang paling berhak atas air sumur itu, selama mereka berada di tempat itu. Mereka harus memberikan kelebihan air itu bagi orang-orang yang butuh minum, tidak untuk kebutuhan yang lain.
20 21
Ibid. Abul Khair Jalaluddin, Op. Cit. 36 Ibid.
Ibid. Ibid.
178
183
Jika mereka meninggalkan tempat itu, sumur itu menjadi sumber air sehingga menjadi milik umum. Dan, status sumur itu berubah dari milik pribadi menjadi milik umum. Jika mereka kembali dari perjalanan mereka ke sumur itu, mereka dan orang lain mempunyai hak yang sama, serta orang yang paling dahulu mencapai sumur itu menjadi orang yang paling berhak atasnya. Ketiga, jika ia menggalinya untuk kepentingan dirinya dan sebagai miliknya maka penggaliannya itu belum sampai menemukan air dan kepemilikannya atas sumur itu belum diakui. Sedangkan, jika ia menggali-nya hingga ditemukannya air, sumur itu menjadi miliknya setelah ia selesai menuntaskan penggaliannya, kecuali penggalian sumur itu membutuhkan pengeboran. Maka dengan pengeboran itu, berarti ia telah mengelola tanah tersebut dan kepemilikannya atas lahan itu dan pinggirnya menjadi resmi.22 Para fuqaha berbeda pendapat ukuran besarnya pinggir sumur itu. Imam Syafi'i berpendapat bahwa hal itu ditentukan oleh kebiasaan dalam masalah itu. Abu Hanifah berpendapat bahwa pinggir sungai bagi orang yang menggalinya adalah seluas lima puluh cubit/depa. Abu Yusuf berpendapat bahwa luas pinggir sungai itu adalah seluas enam puluh cubit/depa, kecual jika luapan airnya lebih luas, batasnya adalah bagian akhir luapan air itu. Abu Yusuf berkata bahwa batas pinggir sumur tempat minum unta adalah empat puluh cubit Ini adalah ukuran-ukuran yang hanya ditetapkan dengan nash, jika ada nash yang menetapkannya maka nash itu menjadi ikutan. Sedangkan, jika tidak ada maka penentuannya harus dengan landasan tertentu. Dan, penentuan ukurannya dengan akhir luas luapan air itu adalah bentuk pengukuran yang dapat dipergunakan. Itu masuk dalam kategori kebiasaan yang berlaku. Dan jika seseorang telah tetap kepemilikannya atas sumur dan tanah pinggir sumur itu maka ia menjadi orang yang paling berhak atas air sumur itu.23 Para ulama pengikut mazhab Syafi berbeda pendapat bahwa apakah sumur itu menjadi pemiliknya sebelum ia mengambil air dari sumur itu dan mengumpulkan airnya. Sebagian mereka berpendapat bahwa sumur itu menjadi miliknya jika ia tinggal di situ, sebelum ia mengambil airnya. Sebagaimana habya jika ia memiliki barang tambang, maka ia menjadi pemilik apa yang terkandung di dalamnya, sebelum ia mengeksplorasinya. la boleh menjualnya sebelum ia mengambil airnya, dan siapa yang menggunakan air itu tanpa seizinnya terlebih dahulu maka ia dapat meminta kembali kepada orang yang telah mengambil airnya. Ulama lain berpendapat bahwa ia tidak memiliki sumur itu, sebelum ia mengambil airnya, karena pada asalnya air itu belum memiliki status hukum. Dan, ia dapat mencegah orang lain menggunakannya setelah ia mengambil air darinya. Jika ada orang yang mengalahkannya sehingga orang
22 23
memperoleh banyak dukungan politik, bahkan di daerah perkotaan, dari para bekas petani.32 Di dunia Barat pun banyak orang yang tidak senang soal upah sematamata ditentukan oleh faktor-faktor ekonomi saja. Dan pandangan itu terutama berlaku di lingkungan dunia Islam. Menurut pendapat umum, soal upah adalah soal moral, di samping segi ekonominya. Para ahli falsafah Kristen termasuk Thomas Aquinas, berpegang kepada gagasan upah "layak", yang biasanya dikaitkan dengan soal pemerataan. Di lingkungan dunia Islam masalah moral jauh lebih dipentingkan daripada di dunia Barat, dan menurut pandangan umum tidaklah adil, bahkan tidak bisa diterima, bila soal upah sernata-mata ditentukan oleh gaya ekonomi yang abstrak saja.33 Kerisauan moral mengenai upah dinyatakan dalam tiga cara, yang mana sangat signifikan dalam kelangsungan suatu corperate dan pekerja itu sendiri, yaitu: Pertama, seharusnya upah itu cukup untuk memenuhi semua kebutuhan pokok, termasuk sandang pangan, dan tempat tinggal. Semuanya itu dipandang sebagai hak asasi manusia, maka masyarakat Islam yang tidak mampu memenuhi kebutuhan pokok bagi semua kaum Muslimin akan dipandang mengalami kegagalan. Kedua, soal pembagian pendapatan yang wajar dipandang penting. Sekalipun sering terdapat perbedaan tingkat pendapatan yang cukup besar, rakyat mengharapkan agar si kaya tetap dapat menjadi teladan bagi si miskin, dalam kebiasaannya mengeluarkan uang serta konsumsinya. Kekayaan bukanlah dosa, namun memiliki kekayaan berarti bertanggung jawab sosial. Bila orang kaya memboroskan uangnya dengan berjudi, atau bergaya hidup yang mencolok, tingkah lakunya itu dapat merusak akhlak masyarakat dan menghancurkan nilai-nilai agama Islam. Karena itu banyak orang kaya yang hidup sederhana dalam menikmati kekayaannya, walaupun dia memakai perhiasan, barang itu tidak dipamerkannya secara mencolok mata. Ketiga, ialah pertimbangan mengenai pendapatan, haruslah merupakan imbalan jerih payah, dan antara pendapatan dengan kegiatan kerja harus berkaitan. Menikmati pendapatan tanpa kerja dipandang tidak bermoral, dan inilah yang menjadi alasan untuk mengharamkan riba. Tetapi di sini soal kegiatan masa kini kurang diperhatikan, berlainan halnya dengan di dunia Barat. Riwayat jasa di masa lampau dapat membenarkan dilanjutkannya pembayaran imbalan, seperti juga halnya di Jepang. Juga terdapat perbedaan tingkat upah yang berlaku di dunia Barat. Perbedaan skala gaji misalnya yang scring terjadi dijawatan pemerintah bagi golongan sarjana dan bukan sarjana yang melakukan pekerjaan sama. Karyawan penyandang gelar kesarjanaan akan menerima tambahan gaji, sedangkan gaji tertinggi dibayarkan kepada orang yang menyandang gelar doktor. Keadaan ini tidak menimbulkan rasa jengkel, dan
32 33
Ibid. Muhammad Baqir al Sadr, Op. Cit.
Ibid. Ibid.
182
179
internasional. Bahkan dalam hal ini pun, mobilitas itu mungkin tidak didasarkan oleh faktor upah, seperti misalnya hasrat anggota keluarga lebih muda, yang ingin mandiri dalam hal ekonomi di usia muda sebagaimana akan diperolehnya bila rnereka merantau ke wilayah Teluk Arab. Maka secara umum faktor-faktor penawaran dan permintaan tampaknya tidak berperanan penting, dan masih belum jelas apakah faktor-faktor itu akan berpengaruh besar di segi penawaran walaupun dapat mempengaruhi sisi permintaannya.30 Tampaknya penyesuaian upah pun jarang terjadi di lingkungan dunia Islam, dibandingkan dengan di dunia Barat. Di banyak negara Islam gagasan kenaikan upah secara tahunan tidak ada, dan upah ditinjau kembali setiap 34 tahun. Kenyataan ini memberikan kesan bahwa lingkungan perekonomian di sana kurang berperanan dibandingkan di negara-negara perindustrian yang sudah maju. Mungkin banyak alasan untuk keadaan semacam ini, diantarnya ialah: Pertama, biasanya di negara-negara Islam secara keseluruhan, situasi makroekonominya lebih mantap, dan laju inflasinya punjarang meningkat sampai angka 1 ke atas. Sebagian hal ini menunjukkan usaha yang bersungguhsungguh untuk memelihara kestabilan fiskal, sehingga sistem keuangan Islam tidak akan rusak. Kedua, gerakan buruh di sini jauh kurang kuat dibandingkan dengan di dunia Barat. Kehadiran serikat kerja di sana merupakan suatu perkembangan yang relatif baru, dan peranan serikat kerja itu pun berbeda dari yang biasanya diharapkan pengusaha Barat. Meskipun demikian di beberapa negara Islam, serikat kerja itu menjalankan fungsi yang sangat mirip dengan serikat-serikat kerja di Eropa dan Amerika Serikat. Namun pada umumnya hubungan ketenagakerjaan tidak dilihat dari sudut konfrontasi antara para majikan dan karyawan.31 Penyesuaian masalah upah jarang dipandang sebagai suatu masalah politik dan kebanyakan karyawan tidak memandang para majikan sebagai suatu golongan yang bertentangan. Karena sejumlah besar negara Islam tetap merupakan masyarakat pra-industri, maka pertentangan golongan ala Marx merupakan gagasan asing, kecuali di Mesir, dan Turki, yang sudah ada urbanisasi buruh yang cukup besarjumlahnya. Sering terjadi pertentangan rnengenai hubungan perkotaan-pedesaan, dan kebencian pekerja lebih diarahkan kepada para tuan tanah di pedalaman daripada ke para pengusaha perindustrian. Banyak pekerja di kota yang merasa bersyukur dapat melepaskan diri dari kerja keras mulai fajar sampai senja dengan upah kecil di sektor pertanian, dan mereka sudah merasa senang dengan upah rendah yang diterimanya di kota. Land reform telah menjadi pokok persoalan yang lebih besar daripada nasionalisasi industri di banyak negara Islam, dan
30
itu dapat mengambil air dari sumurnya maka ia tidak dapat meminta kembali air itu. Jika sumur itu secara hukum telah menjadi milik pribadinya, dan aimya secara pasti menjadi miliknya maka ia boleh menggunakannya untuk memberi minum gembalanya, mengairi ladangnya, pohon kurmanya, dan pohon-pohon miliknya yang lain. Jika air itu tidak berlebih dari kebutuhannya maka ia tidak harus memberikan airnya kepada orang lain, kecuali bagi orang yang amat membutuhkan untuk minum, yang jika tidak diberikan minum dapat menyebabkan kematiannya.24 Hasan meriwayatkan bahwa seseorang mendatangi para pemilik air dan meminta diberikan minum, namun mereka tidak memberikannya hingga mati. Melihat itu, lalu Umar r.a. menghukum mereka untuk membayar diyat orang itu. Jika setelah selesai mencukupi kebutuhannya terhadap air miliknya dan air tersebut masih bersisa, menurut mazhab Syafi'i, ia harus memberikan air itu untuk memberikan minum kepada hewan gembala, bukan tanaman dan tetumbuhan. Salah seorang peng-ikutnya, yaitu Abu Ubaidah bin Jartsunah berpendapat bahwa kelebihan air yang ia nuliki itu tidak harus diberikan kepada hewan dan tetumbunan. Seriientara, ulama yang lain berpendapat bahwa ia harus memberikannya kepada hewan, bukan tetumbuhan. Dan, pendapat Syafi'i yang meng-haruskan memberikan kelebihan itu kepada hewan bukan tetumbuhan adalah pendapat yang dipegang. Abu Zinad meriwayatkan dari A'raj, dari Abu Hurairah, ia berkata bahwa Rasulullah saw. bersabda, Siapa yang menahan kelebihan air untuk mengairi pepohonan, maka Allah swt akan menahan orang itu untuk mendapatkan kelebihan rahmat-Nya pada hari kiamat.25 Pemberian kelebihan akan air ini dinilai dengan empat syarat, yaitu: Pertama, kelebihan air di dalam sumur. Jika ia telah menimbanya, ia tidak harus memberikannya kepada orang lain. Kedua, kelebihan air tersebut salurannya bersambung ke padang gembala. Jika tidak dekat dengan padang gembala, ia tidak harus mem-berikannya. Ketiga, para penggembala itu tidak mendapatkan sumur yang lain. Jika mereka mendapatkan sumur umum yang lain, pemilik sumur itu tidak harus memberikan air kepada para penggembala itu, dan gembala-gembala itu digiring ke sumur umum. Danjika sumuryang lainjuga milik pribadi maka masing-masmg kedua pemilik sumur itu harus memberikan kelebihan airnya kepada orang yang datang ke sumurnya. Sedangkan, jika hewan itu telah cukup diberikan minum dari salah satu dua sumur itu maka kewajiban bagi pemilik sumur yang lain menjadi gugur. Keempat, agar dalam menggiring hewan gembala itu ke sumurnya tidak menimbulkan kerugian, baik bagi tanaman maupun bagi hewan-hewan gembala itu. Dan jika menimbulkan kerugian, hewan itu dilarang untuk
Ibid. Hadits sahih diiriwayatkan oleh Imam Syali dalam Musniuhsya (382) dariAbu Hurairah. Ini adalah hadits Muttafaq 'alaih.
25 24
Ibid. 31 Adiwarman A Karim, Op. Cit.
180
181
digiring ke sumur itu. Para penggembala boleh meminta minum dari kelebihan air itu. Jika keempat syarat ini terpenuhi maka pemilik sumur harus memberikan kelebihan air itu, dan ia haram untuk meminta harga atas air yang ia berikan itu. Dan, jika salah satu syarat yang empat itu tidak terpenuhi, ia boleh meminta bayaran atas air yang ia berikan itu, dengan ukuran tertentu, dengan timbangan atau takaran. Namun, ia tidak boleh menjual air itu dengan tanpa ada ukuran tertentu yang pasti, misahya seukuran minum. hewan-hewan gembala atau sekadar kecukupan mengairi.26
Pekerja/ Sumberdaya Manusia Walaupun dalam beberapa tahun belakangan ini teori keuangan Islam banyak diperhatikan di dunia Barat, namun sesungguhnya, dalam agama Islam banyak hukum-hukum kegiatan ekonomi termasuk hubungan ketenagakerjaan. Bagi pengusaha Barat keadaan pasar tenaga kerja tampaknya sangat berbeda dengan di negerinya sendiri. Bekerja pada suatu perusahaan seumur hidup, dianggap biasa, tetapi kurangnya mobilitas tenaga kerja dan struktur upah nampaknya kurang lentur dibandingkan dengan di dunia Barat. Segi positifnya ialah jarang terdapat keresahan industri, deminikian pula dengan pemogokan sedangkan para karyawannya tampaknya lebih mengidentifikasikan dirinya pada perusahaan tempatnya bekerja. Hal tersebut jarang terjadi di Eropa Barat atau di AS, tetapi lebih menyerupai keadaan di Jepang. Sebaliknya, toleransi terhadap karyawan yang tidak bekerja giat, acapkali mengherankan seorang pengamat Barat, dan tampaknya jarang dilakukan tindakan efektifter hadap karyawan yang tidak saja mengabaikan tugasnya sendiri, tetapi juga rnengganggu rekan-rekannya yang ingin melakukan tugasnya dengan giat. Sungguh sulit untuk menentukan ciri-ciri kebiasaan kerja di dunia Islam, yang timbul akibat ajaran againa Islam, dan yang manakah yang merupakan kebiasaannya saja. Sesungguhnya tidaklah mudah, bahkan dalam karya penelitian, untuk mengetahui pentingnya faktor-faktor keagamaan dan undang-undang ketenagakerjaan Islam, yang memang kurang diteliti kecuali soal keuangannya. Tetapi banyak kemiripan dalam kebiasaan ketenagakerjaan di negara-negara Arab, Turki, Iran, Pakistan, Bangladesh, Malaysia, dan Indonesia yang membenarkan diadakannya peraturan umum (generalization) mengenai soal ketenagakerjaan di negara-negara tersebut, sekalipun banyak perbedaan etnik dan kebudayaan. Namun kenyataan ini tidak dapat dijadikan bukti bahwa ciri-ciri keserupaan itu bersumber pada agama Islam. Bagi seorang pengamat dari luar syarat-syarat kerja itu tampaknya agak serupa dengan di negara-negara Dunia Ketiga, baik negara
26
Islam maupun negara yang bukan Islam. Perbedaan yang kita sadari, antara kebiasaan yang terdapat di Amerika utara dan Eropa barat, misalnya, mungkin hanya mencerminkan perbedaan perkembangan perburuhan di negara-negara industri bersangkutan, dan bukan merupakan perbedaan yang diakibatkan oleh faktor-faktor keagamaan.27 Memang dalam Al Qur'an dan sunnah kurang banyak bahan-bahan yang khusus mengatur soal ketenagakerjaan, dibandingkan dengan yang menyangkut segi lain dari kegiatan ekonomi. Memang dalam hukum syari'at ada beberapa ketentuan mengenai perlakuan terhadap karyawan, namun ketentuan-ketentuan itu pun dapat ditafsirkan secara berlain-Iainan. Nabi Muhammad hidup di lingkungan masyarakat pra-industri, dan munculnya perusahaan industri skala besar di dunia Islam merupakan suatu gejala yang relatif baru. Maka pelaksanaan hukum Islam serta falsafah ekonomi Islam dalam bidang perusahaan skala besar merupakan suatu perkembangan yang relatifbaru pula. Masih perlu dilakukan penelitian lebih lanjut mengenai soal hubungan ketenagakerjaan, dibandingkan dengan yang telah berlangsung dalam bidang penelitian lainnya.28 Bahkan di dunia Barat pun tidak ada kriterium yang diterima umum mengenai cara penetapan upah, dan masalah penyelesaian upah masih merupakan masalah yang sangat kontroversial dalam kepustakaan ekonomi moderen. Teori ekonomi neo-klasik yang konvensional menyatakan bahwa upah ditentukan oleh interaksi antara penawaran dan permintaan di pasar tenaga kerja. Tetapi kenyataannya, iklim perekonomian umum sering lebih dipentingkan daripada faktor-faktor mikro ekonomi. Maka diusahakanlah penyelesaian soal upah yang akan mengimbangi laju inflasi, melestarikan deferensial, dan mempertahankan jumlah upah bersih (take-home pay) dalam hitungan nilai uang yang nyata.29 Dan, di dunia Islarn sendiri kehilahatanya faktor-faktor mikro dan rnakro ekonomi nampaknya kurang berperanan dalam soal penetapan upah. Kurangnya mobilitas tenaga kerja, antara perusahaan yang satu ke perusahaan lainnya, ataupun perbedaan jenis pekerjaan yang satu ke jenis lainnya. Ini berarti jika ditawarkan upah yang lebih tinggi sebagai akibat kekurangan tenaga kerja, tidak akan terjadi perpindahan kerja untuk mengisi kekurangan itu. Rupanya upah tidaklah berfungsi sebagai isyarat pasaran efektif, kecuali dalam hal adanya perbedaan upah yang sangat besar, baik untuk tenaga ahli, maupun yang tidak ahli, dalarn masyarakat negara penghasil minyak di wilayah Teluk, dan tarif upah yang berlaku di negaranegara yang kurang makmur dalam lingkungan dunia Islam. Hanya dalam hal yang disebut belakangan inilah perbedaan upah dapat menyebabkan migrasi
27 28
Ibid.
Rodney Wilson, lot.cit. hlm 104. Farhad Nomani and Ali Rahmena, Op. Cit. 29 Ibid.

Buku Ekonomi Islam LAYOUT OK

Uploaded by

Document Information

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

Buku Ekonomi Islam LAYOUT OK

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

Ekonomi Islam

Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia

Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia

Prof. Abdul Hadi Arifin, M.Si

Universitas Malikussaleh Press Cetakan I Februari 2008

Hak Cipta 2006, Abdul Hadi Arifin

All rights reserved

Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia

Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia

Kesimpulan: Toward The Next Economy

Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia

Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia

Kesimpulan: Toward The Next Economy

Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia

Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia

Kesimpulan: Toward The Next Economy

Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia

Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia

Daftar Tabel, Bagan/Gambar

Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia

Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia

kafalah kaffarat kharaj Khumus kifayah majhul muamalah

Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia

Daftar Istilah & Singkatan

Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia

Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia

xviii Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia

Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia

Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia

Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia

Kesimpulan: Toward The Next Economy

Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia

Bagian Satu | BAB 1 |

Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia

Kesimpulan: Toward The Next Economy

Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia

Ahmad M. Saefuddin, Op. Cit. Ibid.

Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia

Sistem Investasi & Kredit Syariah di Indonesia

Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia

Lihat Quran, Surah 39: 38.

Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia

Sistem Investasi & Kredit Syariah di Indonesia

Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia

Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia

Sistem Investasi & Kredit Syariah di Indonesia

Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia

10 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia

Sistem Investasi & Kredit Syariah di Indonesia

Simpanan Bagi Hasil 1. Tabungan mudhorobah 2. Depositi mudhorobah

Muhammad Nejatullah Siddiqi, Pemikiran Ekonomi Islam, (Jakarta: LIPPM, 1986),

Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia

12 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia

Sistem Investasi & Kredit Syariah di Indonesia

Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia

14 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia

Sistem Investasi & Kredit Syariah di Indonesia

Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia

16 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia

Sistem Investasi & Kredit Syariah di Indonesia

Sistem Investasi & Kredit Syariah di Indonesia

Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia

18 Ekonomi Islam: Sejarah, Teori, Konsep & Aplikasinya di Indonesia

Sistem Investasi & Kredit Syariah di Indonesia