PROSEDUR

PEMBAYARAN GAJI/UPAH, TUNJANGAN & PAJAK MP-P-HR-005
Dibuat Oleh Diperiksa Oleh Disetujui Oleh

Kosasih HR Supervisor

Dodi Hilman HR Manager

dr. Thomas Tabalujan, Msc President Director

Dokumen ini milik PT. Kartika Bina Medikatama. Dilarang memperbanyak sebagian atau seluruhnya tanpa izin dari Management Representative PT. Kartika Bina Medikatama

TUNJANGAN & PAJAK NOMOR DOKUMEN MP-P-HR-05 NO. REVISI 0 TANGGAL TERBIT 2 Mei 2011 HALAMAN 2 dari 18 Sejarah Perubahan No. Dilarang memperbanyak sebagian atau seluruhnya tanpa izin dari Management Representative PT. Kartika Bina Medikatama. Kartika Bina Medikatama .PROSEDUR PEMBAYARAN GAJI/UPAH. Revisi Tanggal Uraian Perubahan Halaman DAFTAR ISI Halaman Dokumen ini milik PT.

REVISI 0 TANGGAL TERBIT 2 Mei 2011 HALAMAN 3 dari 18 HALAMAN JUDUL SEJARAH PERUBAHAN DAFTAR ISI TUJUAN RUANG LINGKUP REFERENSI PENANGGUNG JAWAB DETAIL PROSEDUR FORMULIR YANG DIGUNAKAN 1 2 3 4 4 4 4 4 11 1. Kartika Bina Medikatama .PROSEDUR PEMBAYARAN GAJI/UPAH. Dilarang memperbanyak sebagian atau seluruhnya tanpa izin dari Management Representative PT. tunjangan dan semua jenis pembayaran hak Karyawan sehingga menjadi Dokumen ini milik PT. Kartika Bina Medikatama. TUNJANGAN & PAJAK NOMOR DOKUMEN MP-P-HR-05 NO. TUJUAN Prosedur ini dibuat untuk menjelaskan prosedur pembayaran gaji/upah.

Bonus yang berlaku di PT.2.1. Peraturan Perusahaan PT Kartika Bina Medikatama. Kartika Bina Medikatama . Menjelang tanggal 20.2. potongan uang transport berdasarkan data ketidakhadiran kerja. 3. d. HR Supervisor.2. DETAIL PROSEDUR 5.3. 4. parkir. Dibuatkan daftar potongan gaji karyawan yaitu.1. Tunjangan Hari Raya. 5. uang makan. lain-lain jika ada. Persyaratan ISO 9001 : 2008. dilakukan review data dan daftar gaji Karyawan (payroll) bulan sebelumnya.1. b. 5. termasuk jika ada perubahan gaji dan/atau tunjangan pada Karyawan. 3. lembur.1. dari daftar Karyawan pelanggan parkir gedung. REVISI 0 TANGGAL TERBIT 2 Mei 2011 HALAMAN 4 dari 18 pedoman dalam pelaksanaan dan juga sebagai alat untuk pengendali pelaksanaan yang akurat dan tepat waktu. Manual QHS PT. RUANG LINGKUP Prosedur ini mencakup semua jenis pembayaran kompensasi dan benefit kepada Karyawan termasuk gaji/upah. PENANGGUNG JAWAB 4. 3. Data kehadiran Karyawan di kantor Menara Kuningan dan Klinik Kartika Chandra yaitu dengan mengunduh (download) data kehadiran dari mesin pencatat kehadiran (finger print) atau dari daftar absensi. TUNJANGAN & PAJAK NOMOR DOKUMEN MP-P-HR-05 NO. 4. penggantian biaya pengobatan. 5. Dilarang memperbanyak sebagian atau seluruhnya tanpa izin dari Management Representative PT.4.1. Undang Undang Ketenagakerjaan & Kepmenaker yang berlaku. OHSAS 18001 : 2007. Dokumen ini milik PT. Data kehadiran Karyawan yang berkerja di lokasi/site diperoleh melalui timesheet yang direkap oleh Medical Site Dept. Kartika Bina Medikatama. Pada setiap tanggal 20 dilakukan pengumpulan data kehadiran (absensi). 2.5. Kemudian dilakukan pembaruan jika ada perubahan data Karyawan. REFERENSI 3. 3. HR Manager. Kartika Bina Medikatama. tunjangan – tunjangan. a.1. Kartika Bina Medikatama.3.PROSEDUR PEMBAYARAN GAJI/UPAH. 3. dan b. Pembayaran Gaji & Tunjangan pada Akhir Bulan. c. pinjaman Karyawan dari buku daftar pinjaman Karyawan. 5.1. a.

5. Pada tanggl 26 daftar transfer gaji serta permintaan transfer gaji diserahkan ke Bank (Bank Mandiri) untuk dilakukan transfer gaji pada tanggal 27. Hasil perhitungan tersebut dicetak (print) untuk dilakukan pengecekan. 5.1. Surat ke Bank Mandiri tentang perintah pembayaran (contoh terlampir). Setelah perhitungan dipastikan sudah benar. c.PROSEDUR PEMBAYARAN GAJI/UPAH.1. REVISI 0 TANGGAL TERBIT 2 Mei 2011 HALAMAN 5 dari 18 5.1. Pembayaran Tunjangan Lokasi setiap tanggal 15 khusus untuk karyawan MP yang bertugas di lokasi BP Tangguh. Kartika Bina Medikatama. diteruskan ke Finance Manager untuk diketahui dan ke Direktur Utama untuk mendapat persetujuan pembayaran. a. maka seluruh proses dilakukan sehari lebih awal. TUNJANGAN & PAJAK NOMOR DOKUMEN MP-P-HR-05 NO.1. Tanggal 28 gaji sudah diterima oleh seluruh Karyawan.8. Data-data tersebut diatas di-input ke program payroll untuk dilakukan perhitungan (lihat Instruksi Kerja Proses Perhitungan Gaji di Program Payroll).1.9.4. Untuk Karyawan yang berada di site. Kartika Bina Medikatama . 5. Pada tanggal 24 atau 25 hasil perhitungan gaji serta data-data dan dokumen pendukung diserahkan ke HR Manager untuk diperiksa.1.1. 5.7. 5. Jika tanggal 27 jatuh pada hari Sabtu.2. Formulir permintaan uang ke Bagian Keuangan sejumlah gaji yang akan dibayar.10.6.2. siapkan dokumen dokumen. Perhitungan pajak. nama bank dan nomor rekening serta jumlah yang akan ditransfer. 5. 5. Bagian payroll segera menyiapkan dan mencetak slip gaji dari program payroll untuk kemudian diserahkan ke masing-masing karyawan. Dilarang memperbanyak sebagian atau seluruhnya tanpa izin dari Management Representative PT.5. 5.1. atau paling lambat pada akhir bulan. slip gaji disampaikan melalui email ke alamat email masing – masing Karyawan. Memberitahukan secara lisan atau email ke Bagian Keuangan total gaji dan tunjangan yang akan dibayarkan pada bulan yang bersangkutan sehingga Bagian Keuangan dapat menyiapkan dananya. Pembayaran Tunjangan dan Upah Tengah Bulan 5. Setelah disetujui dibuatkan Daftar Transfer Gaji. b. yaitu nama Karyawan/penerima gaji.11. Dokumen ini milik PT.1.

a. 5.1. Dibuatkan perhitungan pembayaran Tunjangan Lokasi masing-masing karyawan yang turun (from site) antara tgl. Perhitungan pajak.2. Dokumen ini milik PT. yaitu berdasarkan timesheet atau schedule yang dibuat dan diterima dari Medical Admin. kerja pengganti sementara 5. Kartika Bina Medikatama .2. Kartika Bina Medikatama. 5. c.1.5.2.4.1. Pada tanggal 15 pagi Bagian Keuangan menyerahkan ke bank (Bank Mandiri) daftar pembayaran Tunjangan Lokasi Karyawan (daftar nama. Sebelum tanggal 15 Bagian Payroll mencaritahu nama nama karyawan MP BP Tangguh yang turun/kembali dari lokasi (from site) antara tanggal 1 – 15. Pembayaran honorarium tenaga (replacer) di Klinik Kartika Chandra.2. Setelah perhitungan dipastikan sudah benar. 5. MP BP Tangguh.1. diteruskan ke Finance Manager untuk diketahui dan ke Direktur Utama untuk mendapat persetujuan pembayaran Tunjangan Lokasih karyawan MP BP-Tangguh. Surat untuk Bank Mandiri tentang perintah pembayaran (contoh terlampir).2. 5.2.6. Permintaan uang ke Bagian Keuangan sejumlah Tunjangan Lokasi yang akan dibayar.1. Bagian payroll segera menyiapkan dan mencetak slip Tunjangan Lokasi dari program payroll untuk kemudian diserahkan ke masing-masing karyawan yang disampaikan melalui email masing – masing Karyawan.PROSEDUR PEMBAYARAN GAJI/UPAH. TUNJANGAN & PAJAK NOMOR DOKUMEN MP-P-HR-05 NO.2.2. REVISI 0 TANGGAL TERBIT 2 Mei 2011 HALAMAN 6 dari 18 5.1. Dilarang memperbanyak sebagian atau seluruhnya tanpa izin dari Management Representative PT. nomor rekening dan jumlah pembayaran) berikut cek/giro untuk kemudian bank melakukan transfer ke rekening masing-masing Karyawan pada hari yang sama. 5.3.1. Pada tanggal 12 atau 13 hasil perhitungan Tunjangan Lokasi serta data-data dan dokumen pendukung diserahkan ke HR Manager untuk diperiksa.2. b. 1 – 15 menggunakan MS Excel (secara manual) sesuai dengan jumlah tunjangan lokasi (28 hari kerja atau on duty di lokasi). siapkan dokumen.

5.3. Perhitungan upah lembur Dokumen ini milik PT. Dibuatkan perhitungan untuk mengetahui besarnya honorarium berdasarkan jumlah hari dikali honor per hari sesuai dengan tarif honorarium replacer per posisi yang berlaku. Hasil perhitungan honorarium serta data-data dan dokumen pendukung diserahkan ke HR Manager untuk diperiksa. Kartika Bina Medikatama . Setiap awal bulan Bagian Payroll mengumpulkan data jam kerja lembur Karyawan melalui atasan masing-masing karyawan berupa surat perintah lembur atau timesheet lembur yang sudah mendapat persetujuan serta ditandatangani oleh pemberi perintah lembur/ atasan dan Kepala Bagian/ Dept.2.2.PROSEDUR PEMBAYARAN GAJI/UPAH. 5.2.2.4.2. 5. REVISI 0 TANGGAL TERBIT 2 Mei 2011 HALAMAN 7 dari 18 5.2.2. Daftar tersebut dicek untuk memastikan bahwa daftar hadir tersebut sudah mendapat persetujuan dan tanda tangan dari Clinic Manager. 5. Dilarang memperbanyak sebagian atau seluruhnya tanpa izin dari Management Representative PT. Head untuk periode pelaksanaan lembur pada bulan sebelumnya. Kemudian dilakukan perhitungan upah lembur secara manual menggunakan aplikasi MS Excel. Setiap hari Senin Bagian Payroll menerima daftar hadir tenaga pengganti sementara/replacer yang bertugas di Klinik Kartika Chandra.3.2. 5. 5.3.3. 5.2.3. beserta cek/giro atau tunai untuk kemudian bank menstransfer ke rekening masing-masing penerima honor.6. Kartika Bina Medikatama.1. 5. TUNJANGAN & PAJAK NOMOR DOKUMEN MP-P-HR-05 NO.2.3. Persetujuan cukup oleh Finance Manager karena jumlah pembayaran honorarium masih dalam batas wewenang Finance Manager. Bagian payroll segera menyiapkan dan mencetak slip pembayaran honorarium untuk kemudian diserahkan ke masing-masing penerima honor.2. Pada setiap pertengahan dan akhir bulan Bagian Keuangan menyampaikan ke bank instruksi pembayaran melalui transfer dengan lampiran Daftar Penerima Honorarium. Pembayaran Upah Lembur 5.5. diteruskan ke Finance Manager untuk mendapat persetujuan pembayaran honorarium.2.2.1. Data jam lembur karyawan tersebut dicocokan dengan data kehadiran Karyawan dari alat pencatat kehadiran (finger print).2.

Pada setiap pertengahan atau akhir bulan Bagian Keuangan menyampaikan ke bank instruksi pembayaran melalui transfer dengan lampiran Daftar Karyawan Penerima Lembur termasuk nomor rekening dan jumlah. Kartika Bina Medikatama . Prosedur Pembayaran Klaim Pengobatan a.3. 5. a.3. 5.1.4. beserta cek/giro atau tunai untuk kemudian bank menstransfer ke rekening masing-masing penerima honor. Rekapitulasi hasil perhitungan upah lembur masing-masing karyawan. REVISI 0 TANGGAL TERBIT 2 Mei 2011 HALAMAN 8 dari 18 berdasarkan jam lembur dilakukan sesuai ketentuan perhitungan upah lembur dari Pemerintah (Kepmenakertrans RI) yang berlaku.3. Pembayaran Klaim Biaya Pengobatan/ Kesehatan 5. 5. c. b. Dokumen ini milik PT. 5. Prosedur Klaim Oleh Karyawan Dijelaskan dan dapat dilihat pada Prosedur Fasilitas Pemeliharaan dan Perawatan Kesehatan. Berkas yang diserahkan meliputi. Bagian payroll segera menyiapkan dan mencetak slip pembayaran lembur untuk kemudian diserahkan ke masing-masing Karyawan. Surat perintah lembur/timesheet lembur. Dilarang memperbanyak sebagian atau seluruhnya tanpa izin dari Management Representative PT. diteruskan ke Finance Manager untuk diketahui dan disetujui jika jumlah keseluruhan upah lembur yang akan dibayarkan masih dalam abates wewenang Finance Manager.4. Medical Claim Adjuster melakukan pengecekan dan review atas kesesuaian dokumen klaim (item yang tidak sesuai dicoret/dikurangi). Formulir permintaan uang. c. HRD Memeriksa bukti-bukti form klaim pengobatan batas kadaluarsa dukumen-dokumen pengobatan (batas kadaluarsa adalah 60 hari). b.PROSEDUR PEMBAYARAN GAJI/UPAH. Setelah dilakukan pengecekan dan dipastikan perhitungan sudah benar.2. 5.6. Kartika Bina Medikatama. TUNJANGAN & PAJAK NOMOR DOKUMEN MP-P-HR-05 NO.4.5. dilampirkan dengan. berkas perhitungan dan pembayaran lembur diserahkan ke HR Manager diperiksa dan diketahui.4. HRD melengkapi form klaim pengobatan dan diserahkan ke Medical Claim Adjuster.

Kartika Bina Medikatama . 5. f. serta perubahan gaji. 5.5. 5.5. Proses pembayaran dilakukan oleh Bagian Keuangan dan uang penggantian pengobatan ditransfer ke rekening karyawan.Formulir pendaftaran tenaga kerja (form Jamsostek a1) .Formulir rincian iuran Jamsostek (form Jamsostek 2a) .5. Medical Claim Adjuster menyerahkan kembali dokumendokumen yang sudah dicek dan di review ke HRD e. Mengajukan formulir permohonan permintaan uang berdasarkan jumlah perhitungan rincian iuran Jamsostek ke Bagian Keuangan untuk dilakukan pembayaran. Pembayaran Uang Makan Harian Karyawan 5. Jamsostek (Jaminan Kecelakaan Kerja.Formulir perubahan penurunan upah (form Jamsostek 2a pendukung) . 5. Uang makan Karyawan di kantor Pusat (Menara Kuningan) dan Kartika Chandra) dibayar mingguan sesuai daftar hadir.Formulir perubahan kenaikan upah (form Jamsostek 2s pendukung) 5.6. Kartika Bina Medikatama. Bagian Penggajian membuat laporan perubahan data kepersertaan Jamsostek dengan mengisi fomulir-formulir Jamsostek sebagai berikut : .PROSEDUR PEMBAYARAN GAJI/UPAH.6. TUNJANGAN & PAJAK NOMOR DOKUMEN MP-P-HR-05 NO.2. Dilarang memperbanyak sebagian atau seluruhnya tanpa izin dari Management Representative PT. REVISI 0 TANGGAL TERBIT 2 Mei 2011 HALAMAN 9 dari 18 d.5.1.1. 5. Setiap awal bulan Bagian Penggajian melakukan review dan update data karyawan yang masuk atau keluar.5.Formulir tenaga kerja keluar (form Jamsostek 1b) . g. sebelum tanggal 15.5. Proses pembayaran dilakukan oleh Bagian Keuangan dengan ditransfer ke rekening PT Jamsostek. Kematian dan Hari Tua). Atas hasil review dan update data tersebut.3.5. HRD mengisi dan mengajukan permohon permintaan uang kemudian diserahkan ke Bagian Keuangan. Kemudian dilakukan perhitungan jumlah iuran Jamsostek berdasarkan data-data isian formulir Jamsostek tersebut. 5. Dokumen ini milik PT.4. HRD melakukan pemeriksaan saldo plafon kesehatan dan dilakukan proses pencatatan dan pemotongan plafond.

5. TUNJANGAN & PAJAK NOMOR DOKUMEN MP-P-HR-05 NO. Bagian Accounting akan mencatat. Setiap hari Senin pagi HR Dept. dan sebelum jam 12 mengumumkan kepada Karyawan bahwa uang makan sudah bisa diambil.3.6. kemudian dibuatkan daftar pembayaran uang makan masing-masing Karyawan. menyetorkan serta melaporkan jumlah pembayaran Pajak PPh21 masing-masing karyawan tersebut ke Kantor Pajak. Rekap data tersebut diserahkan ke Accounting untuk dilakukan perhitungan ulang atas PPh21 setiap karyawan. menerima daftar pembayaran uang makan masingmasing karyawan yang sudah direkap dan disiapkan oleh Medical Admin klinik Kartika Chandra.1.PROSEDUR PEMBAYARAN GAJI/UPAH. 5.2.7.7. 5. Bagian Penggajian merekap data penghasilan serta potongan pajak PPh21 masing – masing Karyawan dalam satu tahun sebelumnya. HR Dept.7. b. Kartika Bina Medikatama. membuat SSP (Surat Setoran Pajak). Data perhitungan untuk Manara Kuningan adalah berdasarkan data absensi yang diunduh (download) dari mesin finger print untuk periode absensi 1 minggu sebelumnya. Akan diketahui Dokumen ini milik PT. mengajukan permohonan permintaan uang ke Bagian Keuangan dengan lampiran nama Karyawan penerima Uang Makan dan jumlah untuk masing – masing. Pembayaran dan Pelaporan Pajak Penghasilan (Pph Pasal 21) 5. REVISI 0 TANGGAL TERBIT 2 Mei 2011 HALAMAN 10 dari 18 5.5.6. Bagian Keuangan menyiapkan uang makan sesuai permintaan.6. HR Dept. Untuk Karyawan yang bertugas di klinik Kartika Chandra.2.7. uang makan dikirim melalui petugas Kurir ke Kasir di KC dan kemudian Kasir sebelum jam 12 mengumumkan bahwa Karyawan sudah dapat mengambil uang makan. Setiap awal tahun / bulan Januari.4. 5. 5. 5. Untuk Karyawan di klinik KC.3. Kartika Bina Medikatama . Setiap akhir bulan (selesai pembayaran gaji) Bagian Penggajian menyerahkan rekap pembayaran gaji karyawan dan potongan pajak penghasilan (Pph 21) masing-masing Karyawan ke Bagian Accounting/Pajak. melakukan perhitungan pembayaran uang makan bagi Karyawan untuk periode 1 minggu sebelumnya dengan cara : a.7. 5.4. Dilarang memperbanyak sebagian atau seluruhnya tanpa izin dari Management Representative PT.6.

6. FM-HR-005-12 : formulir klaim pengobatan 6.9. 5. Formulir 1721 – A1 tersebut diserahkan ke HRD sebelum akhir Maret untuk didistribusikan ke masing-masing karyawan yang akan digunakan sebagai dasar pengisian SPT Tahunan orang pribadi untuk dilaporkan ke Kantor Pajak paling lambat 31 Maret. FM-HR-005-09 : formulir pembayaran replacer / honorarium 6. FM-HR-005-07 : formulir potongan pajak PPh21 6.6. Bagian Accounting menyetorkan serta melaporkan jumlah pembayaran Pajak PPh21 tahunan masingmasing karyawan tersebut ke Kantor Pajak.8. TUNJANGAN & PAJAK NOMOR DOKUMEN MP-P-HR-05 NO.12. 5. Bagian Acounting/ Pajak akan menyampaikan ke HR Dept/ Penggajian hasil perhitungan ulanga atas Pph 21.7.15. 5.7.5. Bagian Accounting/Pajak melengakpi formulir 1721 – A1 sebagai bukti potong pajak PPh21 tahunan untuk masing-masing karyawan.2. Kartika Bina Medikatama.4.PROSEDUR PEMBAYARAN GAJI/UPAH. FM-FC-001-01 : formulir Permintaan Uang Dokumen ini milik PT.14. FM-HR-005-08 : formulir perhitungan pembayaran tunjangan lokasi 6. FM-HR-005-03 : formulir perhitungan gaji bulanan karyawan site 6. FORMULIR YANG DIGUNAKAN 6. FM-HR-005-11 : formulir perhitungan lembur 6.5. FM-HR-005-10 : timesheet lembur 6.6.7.11. Dilarang memperbanyak sebagian atau seluruhnya tanpa izin dari Management Representative PT.9. FM-HR-005-13 : formulir/kartu penggunaan fasilitas kesehatan 6.10. FM-HR-005-01 : time Sheet 6. Karyawan yang kurang potong/kurang bayar atau lebih potong/ lebih bayar pajak.7. Kelebihan dan kekurangan akan ditindaklanjuti oleh Bagian Penggajian kepada masing – masing Karyawan. Pada awal tahun.7. Kartika Bina Medikatama .8. FM-HR-005-14 : formulir perhitungan uang makan karyawan 6.7.3.7. 5.13. FM-HR-005-04 : formulir potongan uang transport 6. FM-HR-005-02 : formulir perhitungan gaji bulanan karyawan back office 6. FM-HR-005-05 : formulir potongan pinjaman karyawan 6. FM-HR-005-06 : formulir potongan parkir karyawan 6. Pada awal tahun. REVISI 0 TANGGAL TERBIT 2 Mei 2011 HALAMAN 11 dari 18 5.1.

TUNJANGAN & PAJAK NOMOR DOKUMEN MP-P-HR-05 NO.PROSEDUR PEMBAYARAN GAJI/UPAH. REVISI 0 TANGGAL TERBIT 2 Mei 2011 HALAMAN 12 dari 18 Dokumen ini milik PT. Kartika Bina Medikatama . Dilarang memperbanyak sebagian atau seluruhnya tanpa izin dari Management Representative PT. Kartika Bina Medikatama.

REVISI 0 TANGGAL TERBIT 2 Mei 2011 HALAMAN 13 dari 18 Dokumen ini milik PT. Dilarang memperbanyak sebagian atau seluruhnya tanpa izin dari Management Representative PT. Kartika Bina Medikatama .PROSEDUR PEMBAYARAN GAJI/UPAH. TUNJANGAN & PAJAK NOMOR DOKUMEN MP-P-HR-05 NO. Kartika Bina Medikatama.

PROSEDUR PEMBAYARAN GAJI/UPAH. REVISI 0 TANGGAL TERBIT 2 Mei 2011 HALAMAN 14 dari 18 Dokumen ini milik PT. Kartika Bina Medikatama. Dilarang memperbanyak sebagian atau seluruhnya tanpa izin dari Management Representative PT. TUNJANGAN & PAJAK NOMOR DOKUMEN MP-P-HR-05 NO. Kartika Bina Medikatama .

PROSEDUR PEMBAYARAN GAJI/UPAH. Kartika Bina Medikatama. REVISI 0 TANGGAL TERBIT 2 Mei 2011 HALAMAN 15 dari 18 Dokumen ini milik PT. Dilarang memperbanyak sebagian atau seluruhnya tanpa izin dari Management Representative PT. Kartika Bina Medikatama . TUNJANGAN & PAJAK NOMOR DOKUMEN MP-P-HR-05 NO.

TUNJANGAN & PAJAK NOMOR DOKUMEN MP-P-HR-05 NO. Dilarang memperbanyak sebagian atau seluruhnya tanpa izin dari Management Representative PT. Kartika Bina Medikatama . Kartika Bina Medikatama.PROSEDUR PEMBAYARAN GAJI/UPAH. REVISI 0 TANGGAL TERBIT 2 Mei 2011 HALAMAN 16 dari 18 Dokumen ini milik PT.

TUNJANGAN & PAJAK NOMOR DOKUMEN MP-P-HR-05 NO. Kartika Bina Medikatama . Kartika Bina Medikatama. Dilarang memperbanyak sebagian atau seluruhnya tanpa izin dari Management Representative PT.PROSEDUR PEMBAYARAN GAJI/UPAH. REVISI 0 TANGGAL TERBIT 2 Mei 2011 HALAMAN 17 dari 18 Dokumen ini milik PT.

Dilarang memperbanyak sebagian atau seluruhnya tanpa izin dari Management Representative PT. Kartika Bina Medikatama. TUNJANGAN & PAJAK NOMOR DOKUMEN MP-P-HR-05 NO. Kartika Bina Medikatama . REVISI 0 TANGGAL TERBIT 2 Mei 2011 HALAMAN 18 dari 18 Dokumen ini milik PT.PROSEDUR PEMBAYARAN GAJI/UPAH.