Professional Documents
Culture Documents
AGENDA WORKSHOP
Permasalahan Solusi
PERMASALAHAN
1. Perencanaan kebutuhan dan penganggaran 2. Pengadaan 3. Penerimaan, penyimpanan dan penyaluran 4. Penggunaan 5. Penatausahaan 6. Pemanfaatan 7. Pengamanan dan pemeliharaan 8. Penilaian 9. Penghapusan 10. Pemindahtanganan 11. Pembinaan, pengawasan dan pengendalian 12. Pembiayaan, dan 13. Tuntutan ganti rugi. 3
Penunjukan Pejabat
The right man on the right place? Motivasi? Integritas? Solusi?
Penerapan SPI (lingkungan pengendalian) Rekam jejak (track record)
4
Solusi perencanaan
Standarisasi sarana dan prasarana kerja pemerintahan daerah (standar barang, standar kebutuhan) dan standarisasi harga
Ditetapkan dalam Keputusan KDh
Pertimbangan sisa/persediaan BMD yang ada Hindari proses yang ujug-ujug Hindari proses yang terlalu mengakomodasi permintaan pihak tertentu.
Pengadaan BMD
Panitia tidak profesional HPS tidak disusun sesuai dengan proses yang semestinya HPS tidak wajar Pengadaan dipecah-pecah Pengadaan secara berlebihan Pengadaan fiktif Harga tidak wajar / mark-up
10
Pengawas tidak melakukan tugasnya secara cermat Berita Acara Pemeriksaan dibuat proforma Berita Acara Penerimaan Barang tidak dicek secara cermat (proforma) titik kritis Bendahara Barang
11
Solusi
Cukupkah dengan pakta integritas? Komitmen para pejabat terkait:
Panitia/Pejabat Pengadaan Pengawas/Pemeriksa Pejabat Pembuat SPM (PPK) Bendahara Barang PA/KPA
12
13
Solusi
Penguatan SPI
Lingkungan Pengendalian
14
Nilai yang dicatat di Buku Inventaris, Buku Induk Inventaris berbeda dengan nilai yang dicatat dalam proses akuntansi (penyusunan neraca)
Di BI/BII: hanya nilai kontruksi Di SAKD: harga perolehan kontruksi dan biaya lain yang dapat dikapitalisasi
16
Solusi
Pengurus Barang / Bendahara Barang harus memperoleh dokumen sumber yang mengandung informasi seluruh pengeluaran yang dapat dikaitkan dengan pengadaan suatu aset / BMD Pemda menciptakan sisdur yang memadai.
17
18
Solusi
Pemahaman secara mendalam (indepth) terhadap ketentuan yang berlaku Ketelitian/kecermatan dalam memperoleh bukti transaksi Peran internal auditor (inspektorat) yang lebih luas dan intensif
19
PENUTUP
Diskusi Reviu Telp: 081703002299, 085257922023 johnar2005@yahoo.com, sarjono2299@gmail.com,
20