Professional Documents
Culture Documents
Kas
Calvin Adi Pratama
M. Rifki Ferdiyanto
Ahmad Faisol
130810301052
130810301080
130810301089
Rekonsiliasi Bank
Rekonsiliasi Bank ( Bank Reconciliation) adalah scedule yang
menjelaskan setiap perbedaan antara catatan kas bank
dengan catatan kas perusahaan.
Rekonsiliasi adalah tindakan membandingkan dua data untuk
mencari kesesuaiannya. Jika rekening koran bank tersebut
dibandingkan dengan catatan perusahaan, kemungkinan ada
perbedaan yang dapat disebabkan oleh hal-hal sebagai
berikut:
1. Elemen-elemen yang oleh perusahaan sudah dicatat
sebagai penerimaan, tetapi belum dicatat oleh bank.
Contoh :
Setoran dalam perjalanan (setoran yang dikirimkan ke
bank pada akhir bulan,tetapi belum diterima oleh bank
sampai bulan berikutnya)
Uang tunai yang tidak disetorkan ke bank
2. Elemen-elemen yang sudah dicatat sebagai penerimaan
oleh bank tetapi belum dicatat oleh perusahaan.