Aplikasi Akuntansi

Menggunakan MS. Excel

(MS Office 2000/XP/2003)

Daftar Isi

Kesederhanaan yang Luar Biasa

Siklus Akuntansi

Pembuatan Aplikasi Akuntansi

- Persiapan
- Membuat Form Data Perusahaan & Chart Of Account
- Membuat Jurnal Buku Kas
- Membuat Jurnal Umum
- Membuat Neraca Saldo
- Merancang Laporan Keuangan I : Laporan Laba Rugi
- Merancang Laporan Keuangan I : Neraca
- Merancang Laporan Keuangan I : Laporan Perubahan Ekuitas/Modal
- Merancang Laporan Keuangan I : Cash Flow

Cara Penggunaan

Kelemahan Program Aplikasi Excel

 Kesederhanaan yang Luar Biasa
(sebuah pengantar)

A
lhamdulillah, akhirnya selesai juga ide penulisan
“Aplikasi Akuntansi Excel” ini. Proyek yang
sempat terbengkalai hingga beberapa bulan,
terselesaikan karena kembali aku menemukan masalah yang
sama seperti ketika pertama kali aku membuat aplikasi excel
ini.

Awalnya dari diskusi dengan rekan kerjaku yang kebetulan juga nyambi jadi dosen di
sebuah universitas swasta di Malang, timbul ide untuk mengajarkan pada mahasiswanya
membuat aplikasi sederhana yang berbasis Excel pada Lab Akuntansi. Akhirnya berhasil
juga membuat aplikasi sederhana itu. Dan hingga saat ini aplikasi akuntansi berbasis excel
telah digunakan di beberapa universitas swasta dan lembaga pendidikan setara diploma di
Malang.

Kenapa Excel? Yah, alasan utamanya adalah karena aku sendiri tidak bisa bahasa
program yang lain. Bisanya hanya Excel doang. Kembali aku berpikir, lebih banyak mana ;
orang yang bisa bahasa program atau orang yang bisa Excel? Dengan penuh keyakinan
jawabanku adalah lebih banyak orang yang bisa Excel.

Alasan kedua diperoleh ketika aku mengerjakan proyek penyusunan sistem informasi
akuntansi di sebuah perusahaan. Perusahaan tersebut telah memiliki sebuah software
integrated yang telah dirancang khusus. But, ketika perusahaan itu berkembang, software
tersebut tidak kompatibel dengan perkembangan yang ada. Sehingga user nya bingung
cara penggunaannya. Software itu hanya bisa mendukung laporan dari dua departemen
yang ada. Sementara departemen lain tidak bisa terakomodasi dengan baik.

Aku mengambil solusi termurah untuk mengatasi hal tersebut, gunakan Excel! Aku
buat format laporan khusus untuk departemen yang tidak terakomodasi itu, hingga user
bisa dengan mudah menginput data dan menghasilkan laporan setiap saat diperlukan
tanpa mengurangi fungsi pengendalian dan keakuratan data.

Dari masing masing laporan departemen yang ada, aku gabungkan dengan aplikasi
sederhana ini sehingga bisa menjadi sebuah Laporan Keuangan yang utuh; Ada Neraca,
Ada Laporan Laba Rugi, Perubahan Ekuitas, dan Cash Flow. (kalo mau lebih, bisa sekaligus

File ini bisa didownload di : 2 Membuat Program Akuntansi menggunakan Excel

www.uziek.co.cc
www.klubakuntansi.blogspot.com
dengan analisa keuangannya). Dan proyek ini berhasil dengan baik tanpa harus membeli
software baru atau mengupgrade software lama yang harganya tentu sangat mahal.

Saat itu masih belum terpikirkan untuk menjadikannya sebuah buku. Sampai akhirnya
ketika aku iseng ikutan forum Yahoo!Answer, banyak sekali teman-teman yang
menanyakan aplikasi ini dan bagaimana cara membuatnya. Sejak saat itu kuputuskan
untuk menulisnya dalam sebuah buku.

Penulisan ini tersendat hingga beberapa bulan, tapi kembali dilanjutkan dengan
semangat yang sama ketika aku menemukan kasus yang sama pada klien yang berbeda.
Kenapa harus beli software mahal, jika yang lebih murah dan lebih gampang bisa dibuat
sendiri? Inilah kesederhanaan yang Luar Biasa.

Didedikasikan untuk
- Ryan dan Arum….. sumber inspirasi dan semangat
- Elok ……… yang setia menemani

Malang, 29 Nopember 2008

Fauzi Ghazali

DIANJURKAN
MEMPERBANYAK EBOOK INI DALAM BENTUK
APAPUN TIDAK MENYEBABKAN KANKER,
SERANGAN JANTUNG, IMPOTENSI, DAN
GANGGUAN KEHAMILAN DAN JANIN

File ini bisa didownload di : 3 Membuat Program Akuntansi menggunakan Excel

www.uziek.co.cc
www.klubakuntansi.blogspot.com
 BAB I Pengantar Siklus Akuntansi

Dari sisi proses, Akuntasi adalah proses pencatatan, pengklasifikasian, pengelompokan,

peringkasan, pelaporan dan penganalisaan transaksi keuangan. 6 kegiatan utama dari
proses akuntansi ini berarti bahwa ;
- Semua transaksi keuangan harus dicatat dan dibuatkan bukti transaksi.

- Transaksi yang sudah dicatat, diklasifikasikan jenisnya agar mudah dalam

pengelompokan. Hal ini tercermin dalam daftar klasifikasi transaksi yang disebut
JURNAL. Jurnal adalah catatan harian dari transaksi keuangan sekaligus
pengklasifikasiannya.

- Transaksi yang sudah diklasifikasikan, selanjutnya dikelompokkan berdasarkan

jenisnya ke dalam sebuah tabel yang disebut akun. Kumpulan akun-akun ini disebut
Buku Besar.

- Pada akhir Periode, saldo dari masing-masing akun dibuatkan ringkasan dalam
sebuah tabel yang disebut Neraca Saldo.

- Dari Neraca Saldo inilah Laporan Keuangan disusun. Yaitu ; Laporan Laba-Rugi,
Laporan Perubahan Ekuitas/Modal, Neraca, dan Cashflow.

- Laporan Keuangan inilah yang mencerminkan kegiatan perusahaan dalam satu

periode akuntansi melalui suatu kegiatan analisa. Berdasarkan analisa ini tingkat
kesehatan, progres, dan perkembangan perusahaan dapat diketahui. Informasi ini
penting bagi pihak-pihak yang memerlukan informasi keuangan seperti ; Pemilik,
Pemegang Saham, Pemerintah, Bank, dan Karyawan.

- Berdasarkan Laporan Keuangan, saldo dalam laporan keuangan menjadi saldo awal
untuk periode selanjutnya.

File ini bisa didownload di : 4 Membuat Program Akuntansi menggunakan Excel

www.uziek.co.cc
www.klubakuntansi.blogspot.com
 Siklus Akuntansi

Mulai

Bukti Catat & Pengelompokan Buku

Jurnal
Transaksi Klasifikasi Besar

Neraca Saldo

Laporan
Keuangan

Analisa

Hal utama dalam akuntansi adalah kemampuan untuk mengklasifikasikan transaksi.

Mengklasifikasikan transaksi atau disebut juga membuat jurnal. Ketika klasifikasi ini salah,
maka seluruh laporan yang dihasilkan juga salah. Perlu pemahaman khusus dalam
mengklasifikasikan transaksi.
Akuntansi yang kita kenal sekarang adalah akuntansi sistem berpasangan, yaitu setiap kali
suatu sisi berubah, maka sisi lain juga berubah sebesar perubahan yang ada pada sisi
lawannya. Rumus di bawah adalah rumus awal dan sekaligus rumus utama dalam
akuntansi. Tanda “ = “ adalah pemisah sisi-sisi akuntansi. Sisi kiri disebut Debit, sisi Kanan
disebut Kredit. Jika dinyatakan dalam Rumus akan seperti ini :

Aset = Hutang + Modal

File ini bisa didownload di : 5 Membuat Program Akuntansi menggunakan Excel

www.uziek.co.cc
www.klubakuntansi.blogspot.com
Pendapatan dan Biaya adalah komponen yang mempengaruhi Modal. Jika Pendapatan
lebih besar dari Biaya, maka kondisi ini disebut Laba. Jika kondisi sebaliknya yang terjadi,
maka disebut Rugi. Laba atau rugi ini yang akan mempengaruhi Modal. Jika dinyatakan
dalam rumus maka akan seperti ini :

Aset = Hutang + Modal + Laba (Rugi)

Sementara Laba (Rugi) diperoleh dari :

Laba (Rugi) = Pendapatan – Biaya

(Tanda Kurung menunjukkan Negatif)

Jika rumus Laba (Rugi) dimasukkan dalam Persamaan Akuntansi, maka akan nampak
seperti ini :

Aset = Hutang + Modal + Pendapatan – Biaya

↔ Aset + Biaya = Hutang + Modal + Pendapatan

Persamaan di atas inilah yang menjadi dasar semua pencatatan dalam ilmu akuntansi.

Kelompok Aset dan Biaya ; bila terjadi penambahan pada kelompok ini, maka dicatat di
sisi Debit dan sebaliknya jika terjadi pengurangan maka dicatat di sisi Kredit.
Kelompok Hutang, Modal, Pendapatan ; Jika terjadi Penambahan pada kelompok ini,
maka dicatat di sisi kredit dan sebaliknya jika terjadi pengurangan dicatat di sisi Debit.
Persamaan ini juga memiliki arti sebagai berikut :

- Jika salah satu komponen dalam sisi kiri (Debit) bertambah, maka
kemungkinannya adalah :
ada komponen lain dalam sisi kanan (Kredit) juga bertambah,
atau
Ada komponen lain dalam sisi kiri (Debit) yang berkurang.

- Hal di atas berlaku untuk kondisi sebaliknya.

Persaman ini pula menunjukkan saldo normal dari sebuah akun. Jika rekening tersebut
berada di sisi kiri, maka saldo rekening idealnya adalah Debit, begitupun sebaliknya.

Berdasarkan rumusan di atas, maka rekening/akun dalam akuntansi dibagi dalam 5

kelompok besar, yaitu Aset, Hutang, Modal, Pendapatan, dan Biaya. Kelompok
besar ini dibagi lagi dalam berbagai sub kelompok.

File ini bisa didownload di : 6 Membuat Program Akuntansi menggunakan Excel

www.uziek.co.cc
www.klubakuntansi.blogspot.com
Disinilah dasar pembuatan klasifikasi transaksi. Ketika kita menemukan sebuah transaksi,
maka langkah untuk mengklasifikasikan jurnalnya adalah :

1. Perhatikan transaksinya, lihat bagian rekening mana yang bertambah atau

berkurang.

2. Rekening yang bertambah/berkurang tersebut termasuk ke dalam kategori

kelompok mana? Aset, Hutang, Modal, Pendapatan, atau Biaya ?

3. Jika sudah ketemu kelompok rekeningnya, catat jurnal berdasarkan kelompok tadi
sesuai rumus Persamaan Dasar Akuntansi.

Seringkali orang yang baru kenal akuntansi bingung ketika harus mencatat biaya di sisi
Debit, dan mencatat pendapatan di sisi Kredit. Ini terjadi karena salah persepsi tentang sisi
debit dan sisi kredit. Sisi debit biasanya selalu dipersepsikan untuk mencatat penerimaan
atau pendapatan dan sisi kredit untuk mencatat pengeluaran/biaya.

File ini bisa didownload di : 7 Membuat Program Akuntansi menggunakan Excel

www.uziek.co.cc
www.klubakuntansi.blogspot.com
 BAB II Pembuatan Aplikasi Akuntansi

Untuk membuat Aplikasi Akuntansi Berbasis Excel melalui tahap-tahap berikut :

1. Persiapan
2. Membuat Form Data Perusahaan & Chart Of Account
3. Membuat Jurnal Buku Kas
4. Membuat Jurnal Umum
5. Membuat Neraca Saldo
6. Merancang Laporan Keuangan I : Laporan Laba Rugi
7. Merancang Laporan Keuangan I : Neraca
8. Merancang Laporan Keuangan I : Laporan Perubahan Ekuitas/Modal
9. Merancang Laporan Keuangan I : Cash Flow

Persiapan
Sebelum memulai membuat aplikasi Akuntansi berbasis Excel ini, beberapa persyaratatan
yang harus anda miliki adalah :
1. Program Microsoft Office 2000/XP/2003 telah terinstal di komputer Anda
2. Mengerti Dasar-dasar Akuntansi
3. Mengerti Dasar-dasar MS. Excel
Jika ketiga syarat di atas telah terpenuhi, maka anda telah siap membuat aplikasi Akuntansi
berbasis MS. Excel. Untuk mempelajari materi Excel, silahkan download Ebook : Aplikasi
Excel di www.uziek.co.cc

File ini bisa didownload di : 8 Membuat Program Akuntansi menggunakan Excel

www.uziek.co.cc
www.klubakuntansi.blogspot.com
 Membuat Data Perusahaan

Langkah pertama adalah membuat form data perusahaan pada sheet 1 seperti gambar
berikut ini :

Form data perusahaan ini nantinya akan berfungsi sebagai Judul lapaoran keuangan.
Ganti nama sheet1 dengan nama “Data Perusahaan”

INFO !
Sheet Data Perusahaan ini berguna untuk menampilkan header dari Laporan, Jurnal, dan Buku
Besar . Jika anda menginginkan informasi yang akan tampil pada header laporan lebih dari
contoh di atas, Anda bisa memodifikasi sesuai dengan selera/keinginan anda.

File ini bisa didownload di : 9 Membuat Program Akuntansi menggunakan Excel

www.uziek.co.cc
www.klubakuntansi.blogspot.com
 Membuat Tabel “Chart ACCOUNT”

Langkah selanjutnya adalah membuat tabel “Chart of Account” pada sheet2 dengan
tampilan sebagai berikut :

Kolom No Rekening : isi dengan Nomer Rekening Akun

Nama Rekening : isi dengan Nama Rekening
KLP : isi dengan kata “Debit” atau “Kredit”.
Debit/Kredit yang dimaksudkan adalah saldo normal dari sebuah rekening.
Rekening Akuntansi (lihat Bab I : Pengantar Akuntansi) terbagi dalam 5 Kelompok besar
yaitu : Aktiva, Hutang, Modal, Pendapatan, Biaya sehingga membentuk sebuah
persamaan dasar akuntansi sebagai berikut :

AKTIVA + BIAYA = HUTANG + MODAL + PENDAPATAN

Lihat persamaan di atas !

ada 2 sisi dalam persamaan di atas, masing-masing sisi dibatasi oleh sebuah tanda “=”.
Untuk sisi sebelah kiri (Aktiva+Biaya) saldo normalnya adalah Debit.
Untuk sisi sebelah kanan (Hutang+Modal+Pendapatan) saldo normalnya adalah Kredit.

Contoh :
Rekening “Kas”, Kas termasuk dalam kelompok rekening Aktiva, sehingga saldo normal
dari Kas adalah “Debit”. Maka pengisian dalam kolom “KLP” adalah “Debit”

File ini bisa didownload di : 10 Membuat Program Akuntansi menggunakan Excel

www.uziek.co.cc
www.klubakuntansi.blogspot.com
 Perhatian !
Ada beberapa rekening yang bersifat Negatif seperti : Akumulasi Penyusutan,
Cadangan Penghapusan Piutang, Prive.

Untuk contoh pengisian Chart of Account adalah sebagai berikut :

PT. INDANDID
CHART OF ACCOUNT

No Rekening Nama Rekening KLP

Aktiva Lancar
1000 Kas Debit
1100 Bank Debit
1200 Piutang Debit
1300 Persediaan Debit
1400 Sewa dibayar di muka Debit
1500 Perlengkapan Debit

Aktiva Tetap
1610 Gedung Debit
1611 Akm. Peny. Gedung Kredit
1620 Peralatan Debit
1621 Akm. Peny. Peralatan Kredit
1710 Inventaris Kantor Debit
1711 Akm. Peny. Inventaris Kantor Kredit
1720 Kendaraan Debit
1721 Akm. Peny. Kendaraan Kredit

Kewajiban
2000 Hutang Usaha Kredit
2100 Hutang Biaya Kredit
2200 Pendapatan Diterima di Muka Kredit
2300 Hutang Pajak Kredit

Modal
3000 Modal Kredit
3100 Prive Debit
3200 Laba Ditahan Kredit

Pendapatan
4100 Pendapatan Usaha Kredit
4200 Pendapatan Usaha Lain Kredit

Biaya Operasional
5100 Biaya Gaji Bagian Operasional Debit
5110 Biaya Perlengkapan Debit

File ini bisa didownload di : 11 Membuat Program Akuntansi menggunakan Excel

www.uziek.co.cc
www.klubakuntansi.blogspot.com
 5120 Biaya Transportasi Debit
5130 Biaya Akomodasi Debit
5140 Biaya Konsumsi Debit
5150 Biaya Listrik Debit
5160 Biaya Telepone Debit
5170 Biaya Air Debit
5180 Biaya Penyusutan Peralatan Debit
5190 Biaya Penyusutan Kendaraan Debit
5200 Biaya Operasional Lain-lain Debit

Biaya Administrasi dan Umum

6100 Biaya Gaji Bagian Administrasi Debit
6110 Biaya ATK Debit
6120 Biaya Konsumsi Debit
6130 Biaya Penyusutan Inventaris Kantor Debit
6140 Biaya Penyusutan Gedung Debit
6150 Biaya Adm. & Umum Lain-lain Debit

Pendapatan dan Biaya di Luar

Usaha
7100 Pendapatan Bunga Bank Kredit
7200 Pendapatan lain Kredit
7300 Biaya Adm. & Pajak Bank Debit
7400 Biaya lain-lain Debit

File ini bisa didownload di : 12 Membuat Program Akuntansi menggunakan Excel

www.uziek.co.cc
www.klubakuntansi.blogspot.com
 Membuat Jurnal Khusus Kas

Aktifkan sheet3, dan kemudian ganti nama menjadi Buku Kas. Tahapan selanjutnya kita
akan membuat buku kas (atau lebih tepatnya “Jurnal Khusus Kas”). Semua transaksi yang
melibatkan kas, entah kas masuk ataupun kas keluar akan dicatat dalam buku kas ini.
Dalam Buku Kas ini terdapat 2 bagian tabel, yaitu ;
1. Buku Kas Utama dengan tampilan seperti gambar di bawah ini :

1. Head / Judul Laporan 2. Informasi Saldo

3. Judul Kolom

Tabel di atas berfungsi untuk menginput transaksi kas. Untuk selanjutnya akan disebut
“Buku Kas”. Tabel utama ini dibuat mulai cell A5 – H2002 dengan kolom Tgl, Bukti,
Kode, Nama Rekening, Keterangan, Debit, Kredit, dan Saldo. anda bisa
membuatnya lebih, tergantung pada banyaknya transaksi yang mungkin terjadi pada
setiap periode.
2. Tabel Rekap Transaksi Buku kas, tampilannya seperti gambar di bawah ini :

File ini bisa didownload di : 13 Membuat Program Akuntansi menggunakan Excel

www.uziek.co.cc
www.klubakuntansi.blogspot.com
 Tabel di atas berfungsi untuk menampung rekapitulasi Transaksi Buku Kas. Untuk
selanjutnya akan disebut “Rekap Kas”. Kolom pada tabel adalah No Rekening, Nama
Rekening, Klp, Debit, dan Kredit.

Setelah membuat design tabel seperti di atas, yang akan di modifikasi lebih awal
adalah tabel rekap kas.

Modifikasi Tabel Rekap Kas – tahap 1

Coba perhatikan gambar ;

Tabel ini dibuat pada Sel R5 – V80, terdapat 4 kolom pada tabel rekap kas, yaitu ; No
Rekening, Nama Rekening, Klp, Debit, dan Kredit.
a. Isikan fungsi/rumus pada masing-masing kolom adalah :
No Rekening (cell R7) : ='Chart Account'!A7
Nama Rekening (Cell S7) : ='Chart Account'!B7
Klp (cell T7) : ='Chart Account'!C7
Debit (cell U7) dan Kredit (cell V7) tidak diisi, menunggu proses pembuatan tabel
Buku kas.
b. Setelah mengisi rumus di atas, copy cell yang berisi rumus pada masing-masing
kolom hingga memenuhi kolom.
Langkah di atas adalah membuat link identitas rekening pada tabel Rekap kas dengan
tabel Chart Account pada sheet Chart Account. Link ini dibuat dengan tujuan, jika ada
perubahan rekening/chart account, maka yang di ubah hanya pada sheet chart
account.
Untuk mengisi rumusnya, anda bisa mengetikkan langsung pada sel yang
bersangkutan.

File ini bisa didownload di : 14 Membuat Program Akuntansi menggunakan Excel

www.uziek.co.cc
www.klubakuntansi.blogspot.com
 Cara lain yang lebih mudah adalah, ketikkan “=” pada sel yang ingin diisi rumus, lalu
klik sheet chart account. Arahkan kursor ke cell yang dimaksud lalu tekan ↵ (Enter). Jika
anda benar melakukannya, maka pada masing-masing kolom akan terisi sama persis
dengan tabel chart account.

Modifikasi Tabel Buku Kas.

Tabel buku kas ini berfungsi untuk menginput semua transaksi yang melibatkan Kas,
baik kas masuk maupun kas keluar.
Perhatikan Gambar ;

1. Head / Judul Laporan 2. Informasi Saldo

3. Judul Kolom

Kegunaan dari masing-masing kolom adalah :

Tgl : untuk input tanggal transaksi
Bukti : untuk input Nomer bukti transaksi
Kode : untuk iput Kode Rekening
Nama Rekening : untuk input Nama Rekening pasangan dari transaksi KAS.
Keterangan : untuk input keterangan transaksi.
Debit : untuk input Nilai transaksi Kas Masuk
Kredit : untuk input Nilai transaksi Kas Keluar
Saldo : Informasi Saldo Kas.
Dari 8 kolom yang ada, semuanya di input manual, kecuali kolom saldo.
Tetapi, yang menjadi kendala adalah ketika harus menginput kode rekening. Seringkali
terjadi kesalahan input kode rekening sehingga menyebabkan data yang akan diolah
tidak dapat dideteksi oleh sistem excel. Kecuali jika anda dapat menghafal seluruh kode

File ini bisa didownload di : 15 Membuat Program Akuntansi menggunakan Excel

www.uziek.co.cc
www.klubakuntansi.blogspot.com
 rekening yang telah anda buat. Untuk itu, kolom kode rekening ini akan dimodifikasi
agar input kode rekening sesuai dengan daftar rekening melalui fasilitas VALIDATION
yang ada di Excel.
Untuk membuat validation ;
1. aktifkan cell C7.
2. klik Data – Validation atau tekan Alt+D+L
3. maka akan tampil menu validation yang terdiri dari ; Setting, Input Message, Error
Alert.

- Setting ; berfungsi untuk memodifikasi validasi data.

Parameter yang harus dilakukan adalah :
Allow : pilih List. Maksudnya untuk memilih data yang akan
dijadikan dasar input.
Source : isi =$R$6:$R84 Source ini menunjukkan lokasi data yang
akan dijadikan dasar validasi. R6:R84 adalah data pada tabel
Rekap Kas Kolom Kode Rekening.
Isi tanda √ pada Ignore blank dan In-Cell dropdown
- Input Message ; berfungsi untuk menampilkan informasi yang harus dilakukan
saat cell yang tervalidasi aktif.

File ini bisa didownload di : 16 Membuat Program Akuntansi menggunakan Excel

www.uziek.co.cc
www.klubakuntansi.blogspot.com
 Parameter yang harus dilakukan adalah :
Title : ketik “Kode”
Input Message : ketik “Masukkan Kode Rekening”
Isi tanda √ pada Show input message when cell is selected.
- Error Alert : berfungsi untuk menampilkan peringatan saat user mengisi data
yang tidak sesuai validasi.

Parameter yang harus dilakukan adalah :

Style : pilih “Warning”
Title : ketik “Kode Salah”
Input Message : ketik “Maaf Kode Rekening yang anda masukkan
salah, Silahkan masukkan Kode Rekening sesuai yang
telah terdaftar”
Isi tanda √ pada Show error alert after invalid data is entered
4. Setelah semua parameter diisi, Klik Ok.
5. Jika anda berhasil melakukan Setting Validasi Data, maka di bagian kanan cell C7
akan muncul menu dropdown (kotak kecildengan gambar segitiga hitam
menghadap ke bawah)

File ini bisa didownload di : 17 Membuat Program Akuntansi menggunakan Excel

www.uziek.co.cc
www.klubakuntansi.blogspot.com
 6. untuk menguji fungsi validasi, klik tanda ∇ , maka kode rekening akan muncul. Pilih
salah satu kode rekening dengan cara klik.
7. untuk menguji fungsi error alert, isi sembarang kode pada cell C7, perhatikan apa
yang terjadi?
8. Jika semua telah berfungsi, copy cell C7 dengan menekan tombol Ctrl+C.
9. Blok cell C7:C2002 lalu klik kanan – Paste Special – Validation – OK.
10. Agar saat mengisi Kode Rekening pada kolom Kode bisa membuat otomatis nama
rekening muncul di kolom Nama Rekening, maka pada cell D7 isikan rumus
berikut :
=IF(ISBLANK(C7);"";(VLOOKUP(C7;$R$6:$S$84;2;0)))
11. copy cell D7 dengan cara Ctrl+C
12. Blok cell D7:D2002 lalu klik kanan – Paste Special – Formulas – OK.
13. Pada kolom saldo atau cell H7, ketikkan rumus berikut :
=H6+F7-G7
14. copy cell H7 dengan cara Ctrl+C
15. Blok cell H7:H2002 lalu klik kanan – Paste Special – Formulas – OK
16. Pada Cell F2002 ketikkan rumus =SUM(F7:F2001) dan Cell G2002
=SUM(G7:G2001). Rumus ini berfungsi untuk menjumlahkan Kolom Debit dan
kolom Kredit.

Pada bagian header Judul tabel, anda bisa memodifikasi judul tabel dengan cara
meLink data pada sheet Data Perusahaan yang berisi nama perusahaan dan periode
laporan. Cara link , lihat cara Modifikasi Tabel Rekap Kas – Tahap 1 di atas.
Pada bagian Informasi Saldo Buku Kas, aktifkan cell F1 lalu ketikkan rumus :
=IF(H2002=0;"NOL";H2002)
blok cell F1:G2 lalu klik Merge and Center (huruf a dalam segi empat) pada toolbar.
Pada cell F3, ketikkan rumus =Today( ) untuk menampilkan tanggal hari ini.

Sampai di sini pembuatan Tabel buku kas selesai.

File ini bisa didownload di : 18 Membuat Program Akuntansi menggunakan Excel

www.uziek.co.cc
www.klubakuntansi.blogspot.com
 Modifikasi Tabel Rekap Kas – tahap2
Kembali ke tabel Rekap Kas di cell R7.
1. Pada kolom Debit dan Kredit atau cell U7 V7 ketikkan rumus : = F2002 dan
=G2002
2. Pada cell U8, ketikkan rumus :
=SUMIF($C$7:$C$2001;R8;$G$7:$G$2001)
3. Pada cell V8, ketikkan rumus :
=SUMIF($C$7:$C$2001;R8;$F$7:$F$2001)

Rumus SUMIF berarti menjumlahkan suatu range cell dengan sebuah kriteria. Pada
cell U8 berarti menjumlahkan Range cell G7:G2001 dengan kriteria pada Range Cell
C7:C2001 yang cocok dengan R8. R8 adalah Kode Rekening 1100 atau “Bank”.
Hasilnya adalah semua data pada cell G7:G2001 yang kode rekeningnya 1100 akan
dijumlahkan.
4. Copy cell U8 denga cara Ctrl+C
5. Blok cell U9:U80 lalu klik kanan – Paste Special – Formulas – OK
6. Lakukan hal yang sama ( langkah 4 dan 5) pada kolom V atau Kredit.

Sampai di sini, semua tahapan pembuatan Buku Kas telah selesai. Untuk menguji formula,
silahkan isi transaksi pada Buku Kas. Cara pengisian tidak seperti dalam jurnal umum yang
harus berpasangan. Isi seperti buku kas biasa. Jika Kas Masuk, maka isi nilai transaksi di
Kolom Debit. Begitu sebaliknya untuk Kredit. Yang perlu dilakukan hanya mengisi kontra
account untuk kasnya pada kolom kode rekening dan nama rekening.

Periksa keakuratan datanya. Jika mengalami error, atau salah penghitungan, mungkin link
atau rumus yang diketikkan ada yang salah.

File ini bisa didownload di : 19 Membuat Program Akuntansi menggunakan Excel

www.uziek.co.cc
www.klubakuntansi.blogspot.com
 Membuat Jurnal Umum

Jurnal umum untuk adalah catatan harian transaksi. Buku Kas yang telah kita buat di atas
juga termasuk jurnal umum, tetapi khusus transaksi Kas saja. Sedangkan dalam Jurnal
Umum berfungsi untuk mencatat semua transaksi selain Kas.
Tabel dalam dalam jurnal umum sama persis dengan buku kas. Berikut langkahnya :
1. buka sheet 4 atau jika tidak ada, klik menu Insert – Worksheet atau tekan tombol
Alt+I+W
2. buka sheet Buku kas, lalu copy seluruh isinya dengan cara : Ctrl+A, Ctrl+C
3. kembali ke sheet baru, lalu tekan Ctrl+V maka seluruh isi sheet Buku Kas tercopy ke
sheet baru.
4. Ganti Header Judul, dan hapus Informasi Saldonya. Untuk lebih mudahnya, aktifkan
cell H7, lalu tekan Alt+E+D+C maka kolom Saldo terhapus.
5. maka jika anda benar melakukan langkah di atas, tabel jurnal akan terbentuk seperti
gambar di bawah ini :

File ini bisa didownload di : 20 Membuat Program Akuntansi menggunakan Excel

www.uziek.co.cc
www.klubakuntansi.blogspot.com
 6. Langkah selanjutnya adalah mengganti rumus dalam tabel rekap jurnal umum. Jika
tadi anda sudah menghapus kolom Saldo, maka tabel rekap jurnal umum akan
berada di cell Q5:T81. Yang akan diganti rumusnya adalah rumus untuk Kolom
Debit dan Kolom Kredit.
Isikan rumus berikut pada Cell S7 (Kolom Debit) :
=SUMIF($C$7:$C$2000;Q7;$F$7:$F$2000)
Isikan rumus berikut pada Cell T7 (Kolom Kredit) :
=SUMIF($C$7:$C$2000;Q7;$G$7:$G$2000)

7. Copy cell S7 (Debit) dengan cara Ctrl+C

8. Blok cell S8:S80 lalu klik kanan – Paste Special – Formulas – OK
9. Lakukan hal yang sama ( langkah 7 dan 8) pada kolom T atau Kredit.

Setelah modifikasi ini dilakukan, sekarang lakukan ujicoba dengan mengisi beberapa jurnal
dalam tabel jurnal umum. Lihat hasilnya dalam tabel rekap jurnal umum. Jika hasil rekap
jurnal umum tidak seimbang, mungkin ada yang salah dengan pengisian rumus dalam
tabel.

File ini bisa didownload di : 21 Membuat Program Akuntansi menggunakan Excel

www.uziek.co.cc
www.klubakuntansi.blogspot.com
 Membuat Neraca Saldo

Buatlah tabel Neraca Saldo di sheet baru. Bentuk tabel Neraca Saldo adalah sebagai
berikut :

Bagian dari tabel di atas adalah :

1. Header Judul ; Nama Perusahaan, Nama Laporan, dan Periode Laporan. Bagian
Header Judul dibuat dengan cara Link cell ke Sheet Data Awal.
2. Judul Kolom ; No Rekening, Nama Rekening, Klp, Neraca Saldo Awal, Mutasi,
Neraca Saldo Akhir. Isi kolom No. Rekening, Nama Rekening, dan Klp dibuat
dengan cara link cell ke Sheet Chart Account. (lihat cara link cell pada bahasan
Modifikasi tabel Rekap Buku Kas)
3. Sub Header Judul ; Debit dan Kredit.

Kolom Neraca Saldo Awal tidak di isi dengan rumus. Pada kolom ini nantinya akan diisi
dengan data dari Laporan Keuangan Periode Sebelumnya.

File ini bisa didownload di : 22 Membuat Program Akuntansi menggunakan Excel

www.uziek.co.cc
www.klubakuntansi.blogspot.com
Kolom Mutasi diisi dengan data Tabel Rekap Buku Kas pada sheet Buku Kasdan data Tabel
Rekap Jurnal pada Sheet Jurnal Umum. Contoh :
Subkolom Debit Mutasi untuk rekening Kas diisi dengan rumus :
='Buku Kas'!U7+'Jurnal Umum'!S7
Anda bisa membuat rumus tersebut dengan cara :
1. aktiv kan cell F9 (Subkolom Debit Mutasi untuk rekening Kas)
2. ketik =
3. Buka sheet buku kas
4. klik cell U7 (kolom debit untuk rekening kas pada tabel rekap buku kas)
5. ketik +
6. buka sheet jurnal umum
7. klik cell S7 (kolom debit untuk rekening kas pada tabel rekap Jurnal Umum)
8. tekan Enter
Lakukan hal yang sama untuk kolom kredit. Setelah pada rekening kas untuk kolom
debit dan kredit diisi rumus, selanjutnya copy rumus tersebut ke seluruh baris rekening
dengan cara seperti yang telah di bahas pada bagian sebelumnya.

Kolom Neraca Saldo Akhir pada bagian Debit diisi dengan rumus sebagai berikut (contoh
untuk rekening kas) : =IF(C9="Debit";D9-E9+F9-G9;0)

Sedangkan untuk kolom kredit adalah : =IF(C9="Kredit";E9-D9+G9-F9;0)

Selanjutnya copy rumus tersebut ke seluruh baris rekening dengan cara seperti yang telah
di bahas pada bagian sebelumnya.

Sampai di sini pembuatan neraca saldo selesai.

Langkah selanjutnya, buatlah sheet Laporan Laba Rugi, sheet Laporan Perubahan Modal,
Neraca, dan CashFlow. Angka dalam masing-masing laporan mengambil dari / link dari
Neraca Saldo. Anda bebas membuat model/bentuk Laporan sesuai dengan jenis dan
bentuk perusahaan dan selera anda. Yang penting sesuai dengan kaidah-kaidah akuntansi.

- Pada Laporan Laba Rugi, ambil link dari Neraca Saldo bagian Neraca Saldo Akhir
untuk kelompok Pendapatan, Harga Pokok, dan Biaya. Hasil akhir dari laporan ini
adalah informasi Laba atau Rugi usaha dalam satu periode.

File ini bisa didownload di : 23 Membuat Program Akuntansi menggunakan Excel

www.uziek.co.cc
www.klubakuntansi.blogspot.com
- Pada Laporan Perubahan Modal/Ekuitas; untuk ekuitas awal ambil link dari sheet
Neraca Saldo, Kolom Neraca Saldo Awal, Rekening Ekuitas. Tambahan modal / Laba
usaha, ambil link dari Laba / Rugi dari sheet Laporan Laba Rugi.

- Pada Neraca ; ambil link dari sheet Neraca Saldo, kolom Neraca Saldo Akhir,
kelompok rekening Aktiva, Hutang dan Modal. Khusus Modal akhir, ambil link dari
laporan perubahan Modal.

- Pada CashFlow, ambil link dari Buku Kas.

Agar lebih jelasnya, lihat contoh program yang sudah jadi dan Diagram berikut :

File ini bisa didownload di : 24 Membuat Program Akuntansi menggunakan Excel

www.uziek.co.cc
www.klubakuntansi.blogspot.com
 Sheet : Data Sheet : Chart
Perusahaan Account

Link Header

Link Header
Link Tabel
Sheet : Jurnal
Sheet : Buku Kas Umum

Link Tabel
Tabel : Buku Kas Tabel : Jurnal
Umum

Input Data Input Data

Sheet : Jurnal
Umum
Sheet : Buku Kas
Tabel : Rekap
Tabel : Rekap Kas
Jurnal Umum

Sheet : Neraca
Lajur
Link Tabel

Link Tabel
Link Cell

Sheet : Laporan Sheet : Laporan

Sheet : Cash Flow Link Cell Link Cell Sheet : Neraca
Laba Rugi Perubahan Modal

File ini bisa didownload di : 25 Membuat Program Akuntansi menggunakan Excel

www.uziek.co.cc
www.klubakuntansi.blogspot.com
 CARA PENGGUNAAN
BAB III

Setelah anda melakukan langkah cara pembuatan yang dibahas pada bab sebelumnya,
berikut adalah cara input data.
1. Buku Kas
Buku kas ini dirancang khusus untuk transaksi kas. Sehingga informasi yang
dihasilkan adalah saldo kas sesungguhnya. Karena ini merupakan Buku Khusus Kas,
salah satu sisi debit/kredit nya pasti kas. Sehingga yang diinput dalam buku kas
adalah contra account dari Kas.
Contoh :
Tanggal 1 Januari 2008 terdapat setoran Kas untuk modal dari pemilik sebesar Rp.
10.000.000,- .
Tanggal 2 Januari 2008 dibeli perlengkapan kantor Rp 500.000,-
Jika dibuatkan jurnalnya adalah :
Kas Rp. 10.000.000,-
Modal Rp. 10.000.000,-
Biaya Perlengkapan Rp. 500.000,-
Kas Rp. 500.000,-

Maka dalam buku kas yang dicatat adalah ; Modal Rp. 10.000.000,- dan Biaya
Perlengkapan Rp. 500.000,-

File ini bisa didownload di : 26 Membuat Program Akuntansi menggunakan Excel

www.uziek.co.cc
www.klubakuntansi.blogspot.com
 2. Jurnal Umum
Dalam jurnal umum, cara menginput data jurnal adalah diinput berpasangan
layaknya jurnal umum secara manual.
Contoh :
Tanggal 2 Januari 2008 dibeli Kendaraan Rp. 12.000.000,- dari harga tersebut dibayar
tunai sebagai uang muka sebesar Rp. 1.000.000,- sisanya adalah hutang.
Jika dibuatkan jurnalnya, maka :
Kendaraan Rp. 12.000.000,-
Kas Rp. 1.000.000,-
Hutang Rp. 11.000.000,-
Maka input dalam jurnal Umum adalah :

3. Neraca Saldo Awal

Neraca saldo awal berfungsi untuk menginput data awal dalam suatu periode
akuntansi. Silahkan input manual sesuai kolom yang disediakan. Dalam neraca saldo
awal ini digunakan dasar pembanding dan menjaga kontinuitas data. Data awal ini
bisa diambil dari Neraca periode sebelumnya.

4. Membuat Buku Besar.

Buku besar dalam aplikasi ini tidak perlu dibuat lagi, karena sudah terdapat dalam
jurnal Khusus buku kas dan Jurnal Umum. Cara untuk membuatnya hanya dengan
memberikan fasilitas sortir pada masing masing tabel. Cara membuat fasilitas sortir
pada tabel adalah :
a. blok tabel Jurnal Umum mulai Nama Kolom sampai akhir tabel. (A5:G2000).
b. Klik Data – Filter – Auto Filter

File ini bisa didownload di : 27 Membuat Program Akuntansi menggunakan Excel

www.uziek.co.cc
www.klubakuntansi.blogspot.com
 c. Maka di judul kolom akan keluar tanda dropdown (segitiga hitam
menghadap ke bawah).
d. Klik tanda dropdown pada kolom Nama Rekening, pilih Nama Rekening yang
yang ingin ditampilkan.
e. Maka semua data rekening yang dimaksud akan tampak. Anda bisa
mencetaknya.

File ini bisa didownload di : 28 Membuat Program Akuntansi menggunakan Excel

www.uziek.co.cc
www.klubakuntansi.blogspot.com
 Kelemahan Program
BAB IV
Aplikasi Akuntansi Excel

Aplikasi Akuntansi menggunakan Excel ini memanfaatkan fitur utama Link Cell dan
beberapa rumus sederhana (lihat diagram di akhir bab II). Keunggulan dari aplikasi ini
adalah kesederhanaan pembuatan dan penggunaan. Keunggulan ini pulalah yang
menjadikannya sebagai kelemahan. Kelemahan itu adalah :
1. Perubahan sebuah referensi cell akibat insert row tidak serta merta membuat cell di
sheet lain ikut berubah. Sehingga datanya tidak sesuai. Hal ini terjadi khususnya
pada referensi cell utama, yaitu sheet Chart Account. Jadi, Dilarang Keras
Insert/Delete Row pada sheet Chart Account.

Jika anda ingin menambah data account, sebaiknya copy seluruh data account
mulai baris yang ingin ditambah, lalu paste pada baris di bawahnya. Setelah itu
ganti kode dan nama account pada baris yang ingin di tambahkan tadi.

Jika ingin menghapus kode dan nama Account, langsung hapus saja data
accountnya tanpa delete row.

Dengan cara di atas, Sheet Buku Kas, Jurnal Umum dan Neraca Lajur mengikuti
perubahan pada sheet Chart Account. Untuk Laporan Keuangan
(LR/Neraca/Perubahan Modal/CashFlow), anda harus mengganti referensi link
cellnya.

2. Proses penyusunan laporan keuangan ini menggunakan dua Sheet Jurnal, yaitu :
Buku Kas dan Jurnal Umum. Karena terbagi menjadi dua, untuk proses pembuatan
Ledger/Buku Besar juga akan terbagi 2, Ledger Cash dan Ledger dari Jurnal Umum.
Tidak praktis!

3. Dalam buku kas, anda tidak dapat memasukkan transaksi yang melibatkan lebih dari
2 rekening. (lihat contoh pada bahasan transaksi jurnal umum).

File ini bisa didownload di : 29 Membuat Program Akuntansi menggunakan Excel

www.uziek.co.cc
www.klubakuntansi.blogspot.com