MUSYARAKAH

Makalah ini dibuat untuk memenuhi tugas Mata Kuliah Fiqih Muamalah II

Dosen Bpk. Muh. Harfin Zuhdi Kelompok III :

Pembimbing :

Adriansyah ( 108046100174 ) Ema Febriani ( 108046100154 ) Qurratul Ainy ( 108046100155 )

KONSENTRASI PERBANKAN SYARIAH PROGRAM STUDI MUAMALAT FAKULTAS SYARIAH DAN HUKUM UNIVERSITAS ISLAM NEGERI SYARIF HIDAYATULLAH JAKARTA 2009 DAFTAR ISI
1

Daftar isi…………………………………………………………… 1 Latar Belakang…………………………………………………….. 2 Pembahasan………………………………………………………... 3 Kesimpulan ……………………………………………………….. 18 Daftar Pustaka………………………………………………………19

LATAR BELAKANG

musaqah. juga sebagai bahan tanbahan untuk fiqih muamalah. sedangkan muzara’ah dan musaqah dipergunakan khusus untuk plantation financing atau pembiayaan pertanian oleh beberapa bank islam. Banyak masyarakat umum yang tidak memahami definisi dari musyarakah sendiri dan banyak juga masyrakat yang menganggap sama antara musyarakah dan mudharabah. al-muzhara’ah. Inilah salahsatu alas an yang melatarbelakangi kami menyajikan makalah ini yaitu untuk mengetahui secara jelas definisi dari musyarakah serta syarat-syarat dan rukun-rukun serta ketentuan berlaku. al. berdasarkan tingkat kepastian dari hasil yang diperolehnya. al-mudharabah. Adapun akad yang dipakai dalam prinsip bagi hasil ini adalah akad tijarah ( mu’awadhah ) yaitu segala macam perjanjian yang menyangkut for profit transaction. Akad tijarah pun dapat kita bagi jadi dua kelompok besar yaitu natural certainty contracts ( NNC ) dan natural uncertainty contracts ( NUC ) Dalam makalah ini akan dibahas musyarakah yang termasuk kedalam natural uncertainty contracts dimana dalam musyrakah atau yang disebut syirkah pihak-pihak yang yang bertransaksi saling mencampurkan asetnya ( baik real assets maupun financial asset ) menjadi suatu kesatuan dan kemudian menanggung resiko bersama untuk mendapatkan keuntungan .Secara umum prinsip bagi hasil dalam perbankan syari’ah dapat dilakukan empat akad utama yaitu al-musyarakah. Sehingga pembaca dapat mengetahui lebih jela tentang musyarakah yang melatarbelakangi makalah ini. Namun prinsip yang paling banyak dipakai adalah musyarakah dan mudharabah. PEMBAHASAN A. Pengertian 3 .

syirkah adalah : Akad yang dilakukan oleh orang – orang yang bekerjasama dalam modal dan keuntungan. syirkah aadlah : Hak bertindak hukum bagi dua orang atau lebih pada sesuatu yang mereka sepakati. • Pengertian secara terminologi Menurut Ulama Malikiyah. Secara keseluruhan definisi syirkah yaitu. Menurut Ulama Syafi’iyah dan Hanabilah. Menurut Ulama Hanafiyah. kerjasama antara dua . Kata syirkah dalam bahasa arab berasal dari kata syarika (fi’il madhi). syirkah adalah : Suatu keizinan untuk bertindak secara hukum bagi dua orang yang bekerjasama terhadap harta mereka. Dalam hal ini mencampur satu modal dengan modal yang lain sehingga tidak dapat dipisahkan satu sama lain. artinya menjadi sekutu atau syarikat (kamus al Munawar) Menurut arti asli bahasa arab. (An-Nabhani). (An-Nabhani). yashruku (fi’il mudhari’) syarikan/syirkatan/syarikatan (masdar/kata dasar). • Pengertian secara fiqih Adapun menurut makna syara’. syirkah adalah suatu akad antara 2 pihak atau lebih yang sepakat untuk melakukan kerja dengan tujuan memperoleh keuntungan.• Pengertian menurut bahasa Musyarakah secara bahasa diambil dari bahasa arab yang berarti mencampur. syirkah berarti mencampurkan dua bahagian atau lebih sehingga tidak boleh dibedakan lagi satu bahagian dengan bahagian lainnya.

al-Mughni. . Bank Syariah Dari Teori ke praktek. .’ “ ( HR Abu Dawud no. “ ( an-Nissa:12 ) ‫وإن كثيرامن الخلطاء ليبغي بعضهم علي بعض إل الذ ين ء ا منوا وعملوا الصلحت‬ “ Dan sesungguhnya kebnyakan dari orang – oang yang berserikat iu sebagian mereka berbuat zalim kepada sebagian yang lain kecuali orang yang beriman dan mengerjakan amal shaleh” ( Shaad:24 ) • Hadits ‫عن أ بي هر يرة رفعه قال إن ال يقول أنا ثالث الشر يكين ما لم يخن أحدهما صاحبهه‬ Dari Abu Hurairah.orang atau lebih dalam berusaha .maka berserikat pada sepertiga . . dan Hakim ) • Ijma Ibnu Qudamah dalam kitabnya. Rasulullah saw. ‘ Aku piha ketiga dari dua orang yang berserikat selama salah satunya tidak mengkhianati lainnya. Landasan Hukum • Al-Qur’an ôMßgsù âä!%Ÿ2uŸà° ŸÎû Ï]è=ŸW9$# 4 “ . B.Gema Insani 5 .”1 1 Muhammad Syafi’i Antonio. Bersabda “ Sesungguhnya Allha Azza wa Jalla berfirman. “ Kaum muslimin telah berkonsensus terhadap legitimasi musyarah secara global walaupunterdapat perbedaan pendapat dalam beberapa eleven darinya. telah berkata. . 2936 dalam kitab al-Buy. yang keuntungan dan kerugiannya ditanggung bersama.

ii.C.2001.Yang berkenaan dengan benda yang diakadkan adalah harus dapat diterima sebagai perwakilan. 3) objek aqad(mahal) yang disebut juga ma’qud alaihi.hal 91 . Rukun dan Syarat • Rukun syirkah yaitu : 1) ijab-kabul yang juga disebut sighah.Bahwa modal yang dijadikan objek akad perss. yang mencakup modal atau pekerjaan • Syarat Syirkah menurut Hanafiah : 1) Sesuatu yang bertalian dengan semua bentuk syirkah baik dengan harta maupun yang lainnya.Jakarta. yaitu: i. dan memiliki kecakapan melakukan pengelolaan harta.Yang berkenaan dengan keuntungan yaitu pembagian keuntungan yang jelas dan diketahui orang pihak-pihak yang bersyirkah. 2) Sesuatu yang bertalian dengan syirkah mal ( harta ) dalam hal ini terdapat dua perkara yang harus dipenuhi yaitu: i. 2) dua pihak yang berakad (‘aqidani). Dalam hal ini terdapat dua syarat.

3) Keuntungan untuk masing – masing pihka ditentukan secara global berdasarkan presentase tertentu sesuai kesepakatan. menurut Iman Hanafi. 7 .Yang dijadikan modal ( harta pokok ) ada ketika akad syirkah dilakukan. Syarat Syirkah menurut Malikiyah : 1) Merdeka 2) Baligh 3) Pintar Syarat – syarat syirkah uqud secara umum. D. ii. semua jeis syirkah mengandung arti perwakilan. tidak boleh ditentukan dalam jumlah tertentu/pasti. Macam – Macam Syirkah • Syirkah Amlak Ialah bahwa lebih dari satu orang memiliki suatu jenis barang tanpa akad. adalah : 1) Perserikatan merupakan transaksi yang bisa diwakilkan. 2) Presentase pembagian keuntunagn untuk masing-masing pihak yang berserikat hendaknya diketahui ketika berlangsungnya akad. Berarti salah satu pihak diperbolehkan untuk menerima atau mengirimkan wakilnya untuk bertindak hukum terhadap objek perserikatan sesuai dengan izin pihak – pihak lainnya.syirkah adalah dari alat pembayaran (nuqud).

tidak harus sama dan identik sesuai kesepakatan mereka. 1) Syirkah Ikhtiariyah Persekutuan atau kerjasama terjadi atas perbuatan dan kehendak pihakpihak yang berserikat. • Syirkah Uqud Ialah bahwa dua orang atau lebih melakukan akad untuk bergabung dalam suatu kepentingan harta dan hasilnya berupa keuntungan 1) Syirkah al-‘inan Kontrak antara dua orang atau lebih. 2) Syirkah Ijbariyah Persekutuan yang terjadi tanpa adanya perbuatan dan kehendak pihka yang berserikat (perserikatan yang muncul secara paksa. Kedua belah pihak berbagi dalam keuntungan dan kerugian sebagaimana yang disepakati di antara mereka. baik dalam dana maupun kerja atau bagi hasil. Mayoritas ulama membolehkan jenis almusyarakah ini. Setiap pihak memberikan suatu porsi dari keseluruhan dana dan . Setiap pihak memberikan suatu porsi dari keseluruhan dana dan berpartisipasi dalam kerja.Adakalanya bersifat ikhtiyariyah ( sukarela ) atau jabari ( terpaksa ). Akan tetapi. 2) Syirkah Muwafadah Kontrak antara dua orang atau lebih. porsi masingmasing pihak. bukan atas keinginan yang berserikat).

al-musyarakah kesamaan dana yang diberikan. Mereka membeli barang secara kredit dari suatu perusahaan dan menjual barang tersebut secara tunai. keuntungan dan kerugian secara sama. Jenis almusyarakah Karenanya ini tidak ini memerlukan pun lazim modal disebut karena sebagai pemebelian secara kredit berdasar pada jaminan tersebut.berpartisipasi syarat utama dalam dari kerja.2001. jenis Setiap pihak membagi ini adalah jawab. Ketentuan – Ketentuan yang Terkait 1) Semua modal dijadikan satu untuk dijadikan modal proyek musyarakah dan dikelola bersama – sama.hal 92-93 9 .Jakarta. tanggung dan beban utang dibagi oleh masing-masing pihak. kerja. Setiap pemilik modal berhak turut serta dalam menentukan kebijaksanaan usaha yang dijalankan oleh pelaksana 2 Muhammad Syafi’i Antonio. Dengan demikan. 3) Syirkah A’mal/Abdan Kontrak kerja sama dua orang yang seprofesi untuk menerima pekerjaan secara bersama dan bebagi keuntungan dari pekerjaan itu. 5) Syirkah al-Mudharabah2 E. 4) Syirkah Wujuh Kontrak antara dua orang atau lebih yang memiliki reputasi dan prestise baik serta ahli dalam bisnis. Bank Syariah Dari Teori ke praktek. Mereka berbagi dalam keuntungan dan kerugian berdasarkan jaminan kepada penyulpai yang disediakan oleh tiap mitra. kontrak musyarakah piutang.Gema Insani perss.

proyek. Berakhirnya Akad Musyarakah • • • • • Proyek / usaha telah selesai Salah satu pihak mundur Salah satu pihak meninggal dunia Salah satu pihak hilang kecakapan hukum Modal atau proyek / usaha hilang total4 bagi hasil yang telah disepakati Manfaat al-musyarakah terdiri dari: 3 Adiwarman Karim.Bank Islam analisis fiqih dan keuangan.PT. Pemilik modal dipercaya untuk menjalankan proyek musyarakah dan tidak boleh : i.hal 4 http://www. Keuntungan dibagi sesuai dengan porsi kontribusi modal. 3) Proyek yang dijalankan harus disebutkan dalam akad.net/zudin/produk-produk-perbankan-syariah .slideshare.Jakarta.2007.Setiap pemilik modal dapat mengalihkan penyertaan atau diganti oleh pihak lain 2) Biaya yangg timbul dalam pelaksanaan proyek dan jangka waktu proyek harus diketahui bersama.Raja Grafindo.3 F.Memberi pinjaman kepada pihak lain iv. Setelah proyek selesai nasabah mengembalikan dana tersebut bersama umutuk Bank.Menjalankan proyek musyarakah dengan pihak lain tanpa izin pemilik modal lain iii.Menggabungkan dana proyek dengan harta pribadi ii.

hal 93-94 11 . Bank Syariah Dari Teori ke praktek. Prinsip bagi hasil dalam mudharabah atau musyarakah ini berbeda dengan prinsip bunga tetap dimana bank akan menagih penerima pembiayaan (nasabah) satu jumlah bunga. Bank tidak berkewajiban membayar dalam jumlah tertentu kepada nasabah pendanaan secara tetap. Lalai dan kesalahan yang disengaja.Gema Insani perss. sehingga bank tidak akan pernah mengalami negative spread.Jakarta. Bank akan menikmati peningkatan dalam jumlah tertentu pada saat keuntungan usaha meningkat. e. Bank akan lebih efektif dan hati-hati (prudent) mencari usaha yang benar-benar halal. Tetapi berapapun keuntungan yang dihasilkan nasabah. bahkan sekalipun merugi dan terjadi krisis ekonomi. tetapi disesuaikan dengan pendapatan atau hasil usahabaik. aman. Side steaming nasabh menggunakan dana itu bukan seperti yang disebut kontrak. b. b.2001. Penyembuhan keuntungan oleh nasabah. c.5 5 Muhammad Syafi’i Antonio. Pengembalian pokok pembiayaan disesuaikan dengan cash flow atau arus kas usaha nasabah. bila nasabahnya tidak Jujur. dan menguntungkan. d. Risiko: a.a. Karena keuntungan yang riil dan benar-benar terjadi itulah yang akan dibagikan. c. sehingga tidak memberatkan nasabah.

G.2001.Jakarta. • Modal ventura Pada lembaga keuangan khusus yang dibolehkan melakukan investasi dalam kepemilikan perusahaan. Setelah proyek itu selesai. Fatwa Dewan Syariah Nasional Pada Pembiayaan Musyarakah FATWA DEWAN SYARI'AH NASIONAL NO: 08/DSN-MUI/IV/2000 Tentang PEMBIAYAAN MUSYARAKAH Menimbang Mengingat Memperhatikan MEMUTUSKAN Menetapkan : FATWA TENTANG PEMBIAYAAN MUSYARAKAH Pertama : Beberapa Ketentuan: 1. al-musyarakah diterapkan dalam skema modal ventura. Bank Syariah Dari Teori ke praktek.6 H. nasabah mengembalikan dana tersebut bersama bagi hasil yang telah disepakati oleh Bank. Penanaman modal dilakukan untuk jangka waktu tertentu dan setelah itu Bank melakukan divestasi atau menjual bagian sahamnya abaik secara singkat.hal 93 : : : : .Gema Insani perss. Aplikasi Dalam Bank Syariah • Pembiayaan proyek Al-Musyarakah biasanya diaplikasikan untuk pembiayaan proyek dimana nasabah dan Bank sama-sama menyediakan dana untuk membiayai proyek tersebut. Pernyataan ijab dan qabul harus dinyatakan oleh para pihak untuk menunjukkan 6 Muhammad Syafi’i Antonio.

dan setiap mitra melaksanakan kerja sebagai wakil. Penerimaan dari penawaran dilakukan pada saat kontrak. Penawaran dan penerimaan harus secara eksplisit menunjukkan tujuan kontrak (akad). Setiap mitra memiliki hak untuk mengatur aset musyarakah dalam proses bisnis normal. Seorang mitra tidak diizinkan untuk mencairkan atau menginvestasikan dana untuk kepentingannya sendiri. dengan memperhatikan hal-hal berikut: a. 3.Modal yang diberikan harus uang tunai. perak atau yang nilainya sama. Akad dituangkan secara tertulis. e. tanpa melakukan kelalaian dan kesalahan yang disengaja. Modal dapat terdiri dari aset perdagangan. 2. emas. Setiap mitra memberi wewenang kepada mitra yang lain untuk mengelola aset dan masing-masing dianggap telah diberi wewenang untuk melakukan aktifitas musyarakah dengan memperhatikan kepentingan mitranya. kerja. atau dengan menggunakan cara-cara komunikasi modern. Setiap mitra harus menyediakan dana dan pekerjaan. keuntungan dan kerugian) a. properti. d. seperti barang-barang. Modal i. melalui korespondensi. Kompeten dalam memberikan atau diberikan kekuasaan perwakilan. Obyek akad (modal. b. b. dan memperhatikan hal-hal berikut: a. c.kehendak mereka dalam mengadakan kontrak (akad). Pihak-pihak yang berkontrak harus cakap hukum. c. 13 .

iii. akan tetapi. ii. Keuntungan i.Pada prinsipnya.Partisipasi para mitra dalam pekerjaan merupakan dasar pelaksanaan musyarakah. . dalam pembiayaan musyarakah tidak ada jaminan.Keuntungan harus dikuantifikasi dengan jelas untuk menghindarkan perbedaan dan sengketa pada waktu alokasi keuntungan atau penghentian musyarakah. ii.Setiap keuntungan mitra harus dibagikan secara proporsional atas dasar seluruh keuntungan dan tidak ada jumlah yang ditentukan di awal yang ditetapkan bagi seorang mitra. Kedudukan masing-masing dalam organisasi kerja harus dijelaskan dalam kontrak. c. Seorang mitra boleh melaksanakan kerja lebih banyak dari yang lainnya. kecuali atas dasar kesepakatan. dan dalam hal ini ia boleh menuntut bagian keuntungan tambahan bagi dirinya. kesamaan porsi kerja bukanlah merupakan syarat. kelebihan atau prosentase itu diberikan kepadanya.dan sebagainya. LKS dapat meminta jaminan. menyumbangkan atau menghadiahkan modal musyarakah kepada pihak lain. Kerja i.Seorang mitra boleh mengusulkan bahwa jika keuntungan melebihi jumlah tertentu. ii. namun untuk menghindari terjadinya penyimpangan. Jika modal berbentuk aset. meminjamkan.Setiap mitra melaksanakan kerja dalam musyarakah atas nama pribadi dan wakil dari mitranya.Para pihak tidak boleh meminjam. iii. b. harus terlebih dahulu dinilai dengan tunai dan disepakati oleh para mitra.

50 juta (plafond) Usia 21-54 tahun (tidak melebihi usia pensiun) Masa kerja minimal dua tahun Foto kopi KTP suami istri sebanyak dua buah Foto kopi Kartu Keluarga Foto kopi Surat Nikah Surat persetujuan suami/istri 7 http://www.pkesinteraktif.08 DSN-MUI/IV/20007 PERSYARATAN PEMBIAYAAN MUSYARAKAH PADA BANK MUAMALAT Pembiayaan Konsumtif dengan pengajuan minimal Rp. maka penyelaesaiannya dilakukan melalui badan arbitrase syariah setelah tidak tercapai kesepakatan melalui musyawarah No. Biaya operasional dibebankan pada modal bersama. b.com/download/fatwadsn/08. d. 4. Kerugian Kerugian harus dibagi di antara para mitra secara proporsional menurut saham masing-masing dalam modal.Sistem pembagian keuntungan harus tertuang dengan jelas dalam akad.pdf 15 .iv. Biaya operasional dipersengketakan a. Jika salah satu pihak tidak menunaikan kewajibannya atau terjadi perselisihan diantara kedua belah pihak.

bangunan atau kendaraan yang dibeli) Angsuran tidak melebihi 40% dari gaji pokok Pembiayaan Koperasi Surat Permohonan Foto kopi NPWP Foto kopi SIUP Foto kopi TDP AD/ART Koperasi dan perubahannya Surat pengesahan dari Departemen Koperasi .Slip gaji asli selama 3 bulan terakhir Surat keterangan/rekomendasi dari perusahaan Foto kopi NPWP (bagi pengajuan diatas Rp. 100 juta) Rekening bank selama 3 bulan terakhir Foto kopi jaminan (tanah.

Susunan pengurus koperasi yang disahkan oleh Departemen Koperasi Laporan Keuangan 2 tahun terakhir Laporan Rapat Anggaran Tahunan (RAT) selama 2 tahun terakhir Cash flow projection selama masa pembiayaan Data jaminan Dokumen-dokumen lain yang menunjang usaha Nasabah harus melakukan mutasi keuangan di Bank Muamalat Pembiayaan Korporasi (PT/CV) Surat Permohonan Foto kopi NPWP Foto kopi SIUP Foto kopi TDP dan kelengkapan izin usaha lainnya Foto kopi KTP Direksi 17 .

Company Profile Akta pendirian dan perubahannya Surat pengesahan dari Departemen Kehakiman Foto kopi rekening koran 3 bulan terakhir Laporan Keuangan 2 tahun terakhir Cash flow projection selama masa pembiayaan Data jaminan Dokumen-dokumen lain yang menunjang usaha Nasabah harus melakukan mutasi keuangan di Bank Muamalat .

PERSYARATAN PEMBIAYAAN MUSYARAKAH PADA BANK SYARIAH MANDIRI PERSYARATAN PEMBIAYAAN Keterangan Konsumtif Produktif Pegawai Wirausaha Badan Usaha - Perorangan Identitas diri dan pasangan v v v Kartu keluarga dan surat nikah v v - v Slip gaji 2 bulan terakhir v - - - SK Pengangkatan terakhir v - - - Copy rekening bank 3 bulan terakhir v - - - Akte pendirian usaha - - v - Identitas pengurus - - v - Legalitas usaha - v v v Laporan keuangan 2 tahun terakhir - v v v 19 .

hal ini lah yang mungkin mempengaruhi adanya perbedaan yang cukup signifikan dari syarat – syarat dari akad musyarakah ini. hal ini dapat ditarik kesimpulan bahwa Bank Muamalat benar – benar memikirkan betul pihak – pihak lain yang dapat mendukung usaha tersebut dan juga memikirkan secara mendetail hal – hal yang dapat menjelaskan usaha – usaha yang dilaksanakan sehingga usaha yang dijalankan dapat diketahui betul oleh Bank. Syarat yang paling membedakan antara kedua Bank tersebut adalah pada Bank Muamalat seluruh Nasabah yang akan melaksanakan akad syirkah harus memutasikan seluruh dananya pada Bank Muamalat .Past performance 2 tahun terakhir - v v v Rencana usaha 12 bulan yang akan datangs - v v v Data obyek pembiayaan v v v v Ada beberapa perbedaan mendasar antara syarat yang diberlakukan Bank Muamalat dan Bank Syariah Mandiri pada pembiayaan musyarakah. sehingga dana dapat berasal dari mana saja sedangkan pada Bank Muamalat memikirkan sumber dana juga dengan . Hal ini terjadi mungkin saja dikarenakan Bank Muamalat yang memang dari awalnya adalah Bank yang berasaskan syariah Islam sedangkan Bank Syariah Mandiri adalah sebuah Bank yang awalnya satu fondasinya adalah Bank Konvesional yang kemudian mengkonversi kan diri dengan membentuk pula Bank yang berasakan Syariah. sehingga seluruh tabungan modal untuk akad syirkah ditabung pada Bank tersebut sedangkan pada BSM hal ini tidak masuk dalam persyaratan . Persyaratan pembiayaan musyarakah yang diberlakukan Bank Muamalat ternyata lebih banyak dan lebih kompleks atau mendetail dibandingkan dengan persyaratan yang diberlakukan oleh Bank Syariah Mandiri. sedangkan pada Bank Syariah Mandiri syarat – syarat yang diajukan hanya secara umumnya saja tidak secara mendetail seperti yang dilakukan Bank Muamalat. Dapat kita lihat bahwa syarat yang mesti diajukan oleh calon ‘aqidani pada Bank Muamalat untuk perseorangan yaitu harus mengajukan persetujuan dari suami atau istri . sedangkan pada Bank Syariah Mandiri syarat yang harus diajukan tidak serumit dan sekomplek itu . untuk lembaga koperasi dan perusahaan harus adanya persetujuan atua pengesahan dari dewan kopersai dan dewan kehakiman serta harus juga menyerahkan beberapa dokumen tambahan yang berkaitan dengan usaha yang dijalankan .

jasa dan keuntungan. Keuntungan dan kerugian yang terjadi pada akad Syirkah ditanggung bersama. Pendapat kami penerapan persyaratan akad Syirkah pada Bank Muamalat sangat sangatlah sesuai dan benar-benar mendetail bagi calon Nasabah yang memang mengharapkan akad Syirkah yang akan dilaksanakan sesuai dengan ketentuan dari syariat Islam melihat juga bahawa Bank Muamalat adalah Bank yang memang fondasi dasarnya berdasarkan pada Syariah . Namun tidak seragamnya persyaratan antara Bank Syariah satu dengan Bank Syariah laiinya dirasa membuat kerancuan karena kami rasa pada akhirnya akan menimbulkan satu masalah berkaitan dengan perbedaan syarat – syarat Syirkah tersebut. KESIMPULAN Syirkah atau Musyarakah merupakan kerjasama antara kedua belah pihak atau lebih yang terikat hukum yang berkaitan dengan modal . Penerapan Syirkah pada akad perbankan sangat membantu sekali bagi para penanam modal karena dapat memanfaatkan modal nya yang ada dengan melakukan kerjasama yang telah sesuai dengan syariat Islam. namun apabila calon Nasabah menginginkan kemudahan dalam persyaratan Bank Syariah Mandiri data menjadi solusinya. 21 . adanya penyesuaian persyaratan pokok kami rasa perlu agar terlaksana nya akad Syirkah yang baik dan akhirnya tidak menimbulkan masalah dari persyaratan itu sendiri.mengharuskan adanya permutasian dana sehingga dana jelas darimana berasal dan tidak tercampur dengan riba atau sumber dana lain yang dilarang oleh syariat Islam. Penerapan syirkah pada Perbankan Syariah pun telah dilaksanakan dengan baik terlihat dari jelasnya pesyaratan – persyaratan untuk melaksanakan akad syirkah yang setelah dilihat sudah sesuai dengan rukun dan syarat dari Syirkah itu sendiri.

Muhammad Syafi’i. Karim.Menyoal bank syariah. Abdullah.html http://www. Azharudin. Saeed.Fiqh Muamalat.syariahmandiri.2006.2007.co.com/index.com/2008/08/musyarakah-dan-prakteknya-dalam. Lathif.A.php/home/produk/bagihasil_musyarakah .Jakarta:Gema Insani Press. Adiwarman.Jakarta:UIN Jakarta Press.html http://hitsuke.2005.net/zudin/produk-produk-perbankan-syariah http://www.php http://www.blogspot.2001.muamalatbank.slideshare.DAFTAR PUSTAKA Antonio.RajaGrafindo Persada.Bank Syariah Dari Teori ke Praktik.id/produkdanjasa/pembiayaan/persyaratanpembiayaan.Jakarta:PT.blogspot.jakarta: paramadina http://ekonomiislamkita. AH .com/2009/05/syirkah-makalah.BANK ISLAM Analisis Fiqih dan Keuangan.

23 .

Sign up to vote on this title
UsefulNot useful