REKONSILIASI BANK

Pengertian rekonsiliasi bank

‡ Rekonsiliasi bank adlh:buku yang mencatat pengeluaran/penerimaan uang yang tidak sama dalam suatu perusahaan.

Transaksi-transaksi yang mempengaruhi saldo rek. koran

‡ 1.simpanan/setoran dlm proses adlh: simpanan yang dilakukan oleh perusahan,tetapi oleh bank belum di catat ‡ 2.Cek dalam peredaran adlh:cek yang telah dikeluarkan tersebut belum dicatat oleh bank ‡ 3.Uang tunai yang tdak/belum disetorkan kebank ‡ 4.Kesalahan pencatatan yang dilakukan oleh bank

‡ 1.Uang kartal adlh:uang kertas dan uang logam ‡ 2.Time deposi adlh:simpanan pada bank yang hanya bisa diambil pada waktu tertentu ‡ 3.bank draf adlh:cek / perintah membayar dari suatu bank yang mempunyai rek.di bank lain yang dikeluarkan atas permintaan nasabah,melalui penyetoran terlebih dahulu dibank pembuat ‡ 4.Wesel pos adlh;surat perintah sejumlah uang tertentu melalui jasa pos ‡ 5.Post date check:cek yang baru bisa dicairkan pada tanggal tertentu ‡ 6.Rek.giro :simpanan dibank yang bisa diambil tanpa ikatan waktu terentu ‡ 7.Obligasi:surat pengakuan utang yang hanya bisa dicairkan pada waktu tertantu dan syarat tertentu ‡ 8.Cek kasir: cek yang dibuat pada suatu bank untuk dicairkan dibank itu juga suatu saat

9.Money order:surat perintah membayar sejumlah uang tertentu berdasarkan keperluan pengguna 10.Prepaid expenses:pembayaran-pembayaran di muka 11.Bilyet giro:surat perintah tertulis dari pemegang rekaning bank untuk memindahkan dana atas beban rekeningnya pada pihak ketiga 12.Wesel tagih;perintah tertulis dari pihak penarik kepada pihak tertarik untuk membayar sejumlah uang tertentu pada tanggal yang telah di tetapkan 13.Cashier check:cek yang dikeluarkan khusus untuk perjalan ,biasanya digunakan untuk biaya transportasi dan penginapan 14.Perangko:alat pembayaran untuk biaya pengiriman dalam jumlah kecil 15.Saham:bukti kepemilikan modal terhadap perusahaan tertentu yang hanya bisa diambil pada waktu tertentu dan syarat tertentu 16.Cek:surat perintah tertulis dari pemegang rek.kepada bank untuk membayar sejumlah uang tunai tertentu kpd orang tertentu/pengambilnya 17.Out stending check:cek sudah dikeluarkan oleh suatu pihak untuk pembayaran kepada pihak lain,tapi belum dicairkan oleh pihak penerima 18.Voided check:cek yang telah ditulis namun dinyatakan batal karna alasn tertentu 19Certified check:cek yang sudah dapat pengesahan olah bank yang bersangkutan bahwa cek tersebut memang cukup dana/bukan cek kosong