BAB I PENDAHULUAN

1.1 Latar Belakang
Sistem Perbankan Syariah Indonesia dimulai tahun 1992 dengan digulirkannya UU No. 7/1992 yang memungkinkan bank menjalankan operasional bisnisnya dengan sistem bagi hasil. Pada tahun yang sama lahir bank syariah pertama di Indonesia, Bank Syariah Muamalat Indonesia (BMI). Hingga tahun 1998 praktis bank syariah tidak berkembang. Baru setelah diluncurkan Dual Banking System melalui UU No. 10/1998, perbankan syariah mulai menggeliat naik. Dalam 5 tahun saja sejak diberlakukan Dual Banking System, pelaku bank syariah bertambah menjadi 10 bank dengan perincian 2 bank merupakan entitas mandiri (BMI dan Bank Syariah Mandiri) dan lainnya merupakan unit/divisi syariah bank konvensional. Pendatang-pendatang baru perbankan syariah dipastikan terus bertambah mengingat pada akhir 2003, beberapa bank konvensional sudah mengantungi ijin Bank Indonesia untuk membuka unit/divisi syariah tahun ini. Sistem ekonomi berbasis Syariah, belakangan ini makin populer bukan hanya di negara-negara Islam tetapi juga negara-negara barat, yang ditandai dengan makin suburnya bank-bank yang menerapkan konsep syariah. Di Indonesia perkembangan pemikiran tentang perlunya menerapkan prinsip Islam dalam berekonomi muncul pada 1974. Tepatnya digagas dalam sebuah seminar ‘Hubungan Indonesia-Timur Tengah’ yang diselenggarakan oleh Lembaga Studi Ilmu-Ilmu Kemasyarakatan (LSIK). Perkembangan pemikiran tentang perlunya umat Islam Indonesia memiliki lembaga keuangan Islam sendiri mulai berhembus sejak itu, seiring munculnya kesadaran baru kaum intelektual dan cendekiawan muslim dalam memberdayakan ekonomi masyarakat.

Pada awalnya memang sempat terjadi perdebatan yang melelahkan mengenai hukum bunga Bank dan hukum zakat vs pajak di kalangan para ulama, cendekiawan dan intelektual muslim. Akan tetapi, nampaknya perkembangan pemikiran dan pergumulan ijtihâd panjang dalam masalah hukum ‘bunga bank’ dan ‘zakat vs pajak’ tersebut tidak sia-sia, akhirnya membuahkan hasil yang melegakan dan memuaskan umat Islam Indonesia. Paling tidak, kalau boleh 1

Prinsip serta Ciri-ciri Perbankan Syariah. Harapan yang tentunya sangat wajar jika dikaitkan dengan suasana emosional yang menghinggapi umat Islam yang sudah puluhan tahun bercitacita memiliki lembaga keuangan yang menggunakan prinsip syariah yang sekaligus untuk mewujudkan ‘mimpi’ akan kebangkitan ekonomi 90% umat Islam yang hidup Perbankan syariah atau Perbankan Islam adalah suatu sistem perbankan yang dikembangkan berdasarkan syariah (hukum) islam. 1. Ketika itu. memang BMI menjadi satu-satunya tumpuan dan harapan 150 juta umat Islam Indonesia. 1. Mendiskripsikan Pengertian dari Bank Syariah. tepatnya pada hari Ahad. usaha media yang tidak islami dll). Dr. M. 3. Pengembangan Bank Syariah dan Kendala Pengembangan Bank Syariah. Fungsi.dikatakan ‘sebuah tonggak’ sejarah baru kebangkitan ekonomi Islam di Indonesia. 5. Menjelaskan Sejarah terbentuknya Perbankan Syariah. 2 . Pengertian dari Bank Syariah. Tujuan.2 Rumusan Masalah 1. Ir. dimana hal ini tidak dapat dijamin oleh sistem perbankan konvensional. 2. 2.3 Tujuan Masalah 1. 6. Sejarah Perbankan Syariah. 3 November 1991 untuk pertama kalinya sebuah Bank Islam dilaunching pendiriannya di Istana Bogor yang Panitia Penyelenggaranya diketuai oleh Prof. 4. Peran. Amin Aziz (sekarang Ketua Yayasan PINBUK) Bank Islam Indonesia ini selanjutnya diberi nama Bank Muamalat Indonesia (BMI). Bahkan harapan yang sangat besar untuk kapasitas Bank yang baru seumur jagung. Produk Perbankan Syariah. Usaha pembentukan sistem ini didasari oleh larangan dalam agama islam untuk memungut maupun meminjam dengan bunga atau yang disebut dengan riba serta larangan investasi untuk usaha-usaha yang dikategorikan haram (misal: usaha yang berkaitan dengan produksi makanan/minuman haram.

tujuan. prinsip serta Ciri-ciri dari Perbankan syariah. Mendiskripsikan apa fungsi. menjelaskan Apa saja yang menjadi kendala-kendala dalam Bank Syariah. 3 . Menjelaskan apa saja yang menjadi produk dari Bank Syariah. 4. 5. Bagaimana Pengembangan dari Bank Syariah dan 6.3.

Tetapi jika yang dimaksud adalah sesuatu yang memiliki unsur-unsur seperti struktur. Kegiatan dan usaha bank akan selalu berkait dengan komoditas antara lain. Membeli dan menjual cek wesel. seperti zakat. mall (harta) dan sebagainya. 1. Memberi kredit. istilah bank tidak disebutkan secara eksplisit.BAB II PEMBAHASAN 2. 3. sadaqah. yang berarti peti/lemari atau bangku. Kata peti atau lemari menyiratkan fungsi sebagai tempat menyimpan benda-benda berharga. dayn (utang dagang). 6. surat order maupun surat surat berharga. seperti peti emas. Membeli dan menjual surat-surat berharga. fungsi. 4. Pemindahan Uang 2. dan dari banco dalam bahasa italia. Pada umumnya yang dimaksud dengan bank syariah adalah lembaga keuangan yang usaha pokoknya memberikan kredit dan jasa-jasa lain dalam lalu lintas pembayaran serta peredaran uang yang beroperasi disesuaikan dengan prinsip-prinsip syariah. Dalam al-Quran. hak dan kewajibanmaka semua itu disebutkan dengan jelas. peti uang dan sebagainya. yang memiliki fungsi yang dilaksanakan oleh peran tertentu dalam kegiatan. peti berlian.surat order maupun surat surat berharga lainnya. Oleh karena itu. Memberi jaminan kredit. bai’ (jual beli). manajemen. 5.1 Pengertian Bank Syariah Kata bank dari kata banque dalam bahasa prancis. Menerima dan membayaran kembali uang dalam rekening koan. 4 . ghanimah (rampasan perang). dan 7. Mendiskonto surat wesel. usaha bank akan selalu berkaitan masalah uang sebagai dagangan utamanya.

Definisi Bank Syariah menurut Muhammad (2002) dalam Donna (2006). pertama. merupakan salah satu bentuk dari perbankan nasional yang mendasarkan operasionalnya pada syariat (hukum) Islam. 2. atau Bank Islam.Bank syariah. tidak ada pendapatan tanpa usaha dan kewajiban. mengambil bentuk sebuah bank simpanan yang berbasis profit sharing (pembagian laba) di kota Mit Ghamr pada tahun 1963. 5. Menurut Schaik (2001). karena adanya kekhawatiran rezim yang berkuasa saat itu akan melihatnya sebagai gerakan fundamentalis.2 Sejarah Perbankan Syariah Perbankan syariah pertama kali muncul di Mesir tanpa menggunakan embel-embel islam. dikembangkan pada abad pertama Islam. ada yang 2. kesamaan dan solidaritas. Pemimpin perintis usaha ini Ahmad El Najjar. adalah lembaga keuangan yang beroperasi dengan tidak mengandalkan pada bunga yang usaha pokoknya memberikan pembiayaan dan jasa-jasa lainnya dalam lalu-lintas pembayaran serta peredaran uang yang pengoperasiannya sesuai dengan prinsip syariat Islam. pengakuan kekayaan intelektual. larangan terhadap objek dan makhluk. yaitu: 1. diberi tangguh waktu. kondisi umum dari kredit (meliputi. dan meniadakan keuangan berdasarkan kepastian serta keuntungan yang ditentukan sebelumnya. Bank Islam adalah sebuah bentuk dari bank modern yang didasarkan pada hukum Islam yang sah. 6. keadilan. Eksperimen ini 5 . Bank Syariah adalah lembaga keuangan yang usaha pokoknya memberikan kredit dan jasajasa lain dalam lalu-lintas pembayaran serta peredaran uang yang beroperasi dengan prinsip-prinsip syariah. peminjam yang 4. 3. terdapat beberapa perbedaan pendapat mengenai hukum selisih antara kredit dan harga spot. bahkan akan lebih baik bila diberi keringanan. Schaik (2001) mengemukakan bahwa terdapat tujuh prinsip ekonomi Islam yang menjiwai bank syariah. mengalami kesulitan keuangan sebaiknya diperlakukan secara baik. dan kedua. menggunakan konsep berbagi risiko sebagai metode utama. harta sebaiknya digunakan dengan rasional dan baik (fair way). Sudarsono (2004).

bank ini diprakarsai oleh Majelis Ulama Indonesia (MUI) dan pemerintah serta dukungan dari Ikatan Cendekiawan Muslim Indonesia (ICMI) dan beberapa pengusaha muslim. walaupun utamanya bank tersebut adalah bank antar pemerintah yang bertujuan untuk menyediakan dana untuk proyek pembangunan di negara-negara anggotanya. [1]. Di Indonesia pelopor perbankan syariah adalah Bank Muamalat Indonesia. Nasir Social bank didirikan dan mendeklarasikan diri sebagai bank komersial bebas bunga. Bank-bank ini.berlangsung hingga tahun 1967. sebagian besar berinvestasi pada usaha-usaha perdagangan dan industri secara langsung dalam bentuk partnership dan membagi keuntungan yang didapat dengan para penabung. Di Timur Tengah antara lain berdiri Dubai Islamic Bank (1975). pada tahun 1971. Berdiri tahun 1991. Faisal Islamic Bank of Sudan (1977). Masih di negara yang sama.Saat ini keberadaan bank syariah di Indonesia telah di atur dalam Undang-undang yaitu 6 . Walaupun dalam akta pendiriannya tidak disebutkan rujukan kepada agama maupun syariat islam. sejumlah bank berbasis islam kemudian muncul. Dia Asia-Pasifik. Dibelahan negara lain pada kurun 1970-an. IDB menyediakan jasa finansial berbasis fee dan profit sharing untuk negara-negara tersebut dan secara eksplisit menyatakan diri berdasar pada syariah islam. IDB kemudian memberikan suntikan dana kepada bank ini dan pada periode 1999-2002 dapat bangkit dan menghasilkan laba. Phillipine Amanah Bank didirikan tahun 1973 berdasarkan dekrit presiden. Bank ini sempat terimbas oleh krisis moneter pada akhir tahun 90-an sehingga ekuitasnya hanya tersisa sepertiga dari modal awal. yang tidak memungut maupun menerima bunga. dan saat itu sudah berdiri 9 bank dengan konsep serupa di Mesir. Faisal Islamic Bank of Egypt (1977) serta Bahrain Islamic Bank (1979). Islamic Development Bank (IDB) kemudian berdiri pada tahun 1974 disponsori oleh negara-negara yang tergabung dalam Organisasi Konferensi Islam. dan di Malaysia tahun 1983 berdiri Muslim Pilgrims Savings Corporation yang bertujuan membantu mereka yang ingin menabung untuk menunaikan ibadah haji.

Prinsip serta Ciri-ciri Perbankan Syariah Fungsi dan peran bank syariah yang diantaranya tercantum dalam pembukaan standar akuntansi yang dikeluarkan oleh AAOIFI (accounting and Auditing Organization For Islamic Financial Institution). Sementara itu bank umum yang telah memiliki unit usaha syariah adalah 19 bank diantaranya merupakan bank besar seperti Bank Negara Indonesia (Persero). mengadministrasikan. 7 tahun 1992 tentang Perbankan. Tujuan. Bank syariah mempunyai beberapa tujuan diantaranya sebagai berikut : 1. Mengarahkan kegiatan ekonomi umat untuk ber-muamalat secara Islam. Bank Syariah Mandiri dan Bank Mega Syariah.UU No. 2. Investor. mendistribusikan) zakat serta dana-dana sosial lainnnya. Prinsip perbankan syariahPrinsip syariah adalah aturan perjanjian berdasarkan hukum Islam antara bank dan pihak lain untuk penyimpanan dana dan/atau pembiayaan kegiatan usaha. sebagai ciri yang melekat pada entitas keuangan syariah.3 Fungsi. 10 tahun 1998 tentang Perubahan UU No. pelaksanaan kegiatan sosial. Manajer investasi. bank syariah dapat menginvestasikan dana yang dimilikinya maupun dana nasabah yang dipercayakan kepadanya. bank syariah dapat meneglola investasi dana nasabah 2. sebagai berikut: 1. 4. Sistem syariah juga telah digunakan oleh Bank Perkreditan Rakyat. Bank Rakyat Indonesia (Persero)dan Bank swasta nasional: Bank Tabungan Pensiunan Nasional (Tbk). Hingga tahun 2007 terdapat 3 institusi bank syariah di Indonesia yaitu Bank Muamalat Indonesia. 3. bank syariah dapat melakukan kegiatan-kegiatan jasa-jasa layanan perbankan sebagimana lazimnya. dan bank islam juga memiliki kewajiban untuk mengeluarkan mengelola (menghimpun. penyedia jasa keuangan dan lalu lintas pembayaran. saat ini telah berkembang 104 BPR Syariah. khususnya muamalat yang berhubungan dengan perbankan agar terhindar 7 . Peran. atau kegiatan lainnya yang sesuai dengan syariah.

2. Untuk menciptakan suatu keadilan dibidang ekonomi dengan jalan meratakan pendapatan melalui kegiatan investasi. 8 . Pembayaran terhadap pinjaman dengan nilai yang berbeda dari nilai pinjaman dengan nilai ditentukan sebelumnya tidak diperbolehkan. Dengan aktivitas bank syariah akan mampu manghindari pemanasan ekonomi diakibatkan adanya inflasi. Untuk menanggulangi masalah kemiskinan. Upaya bank syariah di dalam mengentaskan kemiskinan ini berupa pembinaan nasabah yang lebih menonjol sifat kebersamaan dari siklus usaha yang lengkap seperti program pembinaan penguusaha produsen. program pembinaan konsumen. yang diarahkan kepada kegiatan usaha yang produktif. program pengembangan modal kerja dan program pengembangan usaha bersama. 4. agar tidak terjadi kesenjangan yang amat besar antara pemilik modal dengan pihak yang membutuhkan dana. juga telah menimbulkan dampak negatif terhadap kehidupan ekonomi rakyat. 3. yang pada umumnya merupakan program utama dari negara-negara yang sedang berkembangan. Untuk meningkatkan kualitas hidup umat dengan jalan membutuhkan peluang berusaha yang lebih besar tertama kelompok miskin. menuju terciptanya kemandirian usaha.dari praktek-praktek riba atau jenis-jenis usaha tersebut selain dilarang dalam islam. Beberapa prinsip/ hukum yang dianut oleh sistem perbankan syariah antara lain : 1. Untuk menjaga stabilitas ekonomi dan moneter. atau kegiatan lainnya yang sesuai dengan syariah. 5. 6. menghindari persaingan yang tidak sehat antara lembaga keuangan. Untuk menyelematkan ketergantungan ummat Islam terhadap bank nonsyariah Prinsip syariah adalah aturan perjanjian berdasarkan hukum Islam antara bank dan pihak lain untuk penyimpanan dana dan/atau pembiayaan kegiatan usaha. pembinaan pedagang perantara.

4. 3. 4. Usaha minuman keras misalnya tidak boleh didanai oleh perbankan syariah. karena pada hakikatnya yang mengetahui tentang ruginya suatu proyek yang dibiayai bank hanyalah Allah semata. 5. spekulasi) tidak diperkenankan. Uang hanya merupakan media pertukaran dan bukan komoditas karena tidak memiliki nilai intrinsik. karena presentase bersifat melekat pada sisa utang meskipun batas waktu perjanjian telah berakhir. Di dalam kontrak-kontrak pembiayaan proyek. yang besarnya tidak kaku dan dapat dilakukan dengan kebebasan untuk tawar-menawar dalam batas wajar. Beban biaya tersebut hanya dikenakan sampai batas waktu sesuai dengan kesepakatan dalam kontrak. 3. penggunaan presentase dalam hal kewajiban untuk melakukan pembayaran selalu dihindari.2. 9 . Unsur Gharar (ketidakpastian. Investasi hanya boleh diberikan pada usaha-usaha yang tidak diharamkan dalam islam. Beban yang disepakati bersama pada waktu akad perjanjian diwujudkan dalam bentuk jumlah nominal. adapun ciri-ciri bank syariah adalah : 1. Pemberi dana harus turut berbagi keuntungan dan kerugian sebagai akibat hasil usaha institusi yang meminjam dana. Pengerahan dana masyarakat dalam bentuk deposito tabungan oleh penyimpan dianggap sebagai titipan (al-wadiah) sedangkan bagi bank dianggap sebagai titipan yang diamanatkan sebagai penyertaan dana pada proyek-proyek yang dibiayai bank yang beroperasi sesuai dengan prinsip syariah sehingga pada penyimpan tidak dijanjikan imbalan yang pasti. Bank syariah mempunyai ciri-ciri berbeda dengan bank konvensional. Kedua belah pihak harus mengetahui dengan baik hasil yang akan mereka peroleh dari sebuah transaksi. 2. bank syariah tidak menerapkan perhitungan berdasarkan keuntungan yang pasti yang ditetapkan di muka. Islam tidak memperbolehkan "menghasilkan uang dari uang".

Mudhorobah.5. Contoh:harga rumah. kelalaian dan penyimpangan pihak nasabah seperti penyelewengan. Besarnya angsuran flat sesuai akad diawal dan besarnya angsuran=harga pokok ditambah margin yang disepakati. 2. konsep ini diterapkan pada model partnership atau joint venture. kecurangan dan penyalahgunaan. yakni penyaluran dana dalam bentuk jual beli. 500 juta. margin bank/keuntungan bank 100 jt. maka yang dibayar 10 . Selain itu manajer dan pimpinan bank Islam harus menguasai dasar-dasar muamalah Islam. Resiko kerugian ditanggung penuh oleh pihak Bank kecuali kerugian yang diakibatkan oleh kesalahan pengelolaan. Murobahah . Bank akan membelikan barang yang dibutuhkan pengguna jasa kemudian menjualnya kembali ke pengguna jasa dengan harga yang dinaikkan sesuai margin keuntungan yang ditetapkan bank. dan pengguna jasa dapat mengangsur barang tersebut. 6. Setiap keuntungan yang diraih akan dibagi menurut rasio tertentu yang disepakati.4 Produk Perbankan Syariah Beberapa produk jasa yang disediakan oleh bank berbasis syariah antara lain: Jasa untuk peminjam dana 1. Keuntungan yang diraih akan dibagi dalam rasio yang disepakati sementara kerugian akan dibagi berdasarkan rasio ekuitas yang dimiliki masing-masing pihak. Musyarokah (Joint Venture). artinya berkewajiban menjaga dan bertanggung jawab atas keamanan dana yang disimpan dan siap sewaktu-waktu apabila dana diambil pemiliknya. Dewan pengawas Syariah (DPS) bertugas untuk mengawasi operasionalisasi bank dari sulut syariahnya. adalah perjanjian antara penyedia modal dengan pengusaha. Fungsi kelembangaan bank syariah selain menjembatani antara pihak pemilik modal dengan pihak yang membutuhkan dana. 2. Perbedaan mendasar dengan mudharabah ialah dalam konsep ini ada campur tangan pengelolaan manajemennya sedangkan mudharabah tidak ada campur tangan 3.

Takaful (asuransi islam) Jasa untuk penyimpan dana 1. namun diperbolehkan. [ 4. 2. Perlakuan yang sama (equal tretment) antara bank syariah dan bank konvensional. Oleh karena itu dalam pengembangan bank syariah diterapkan sejumlah prinsip-prinsip pokok kebijakan pengembangan yang antara lain sebagai berikut : 1. Dalam hal ini peran otoritas perbankan (BI) lebih di tekankan pada penciptaan perangkat ketentuan perbankan yang dapat mendukung terlaksananya kegiatan usaha bank syariah yang sehat. Dengan sistem wadiah Bank tidak berkewajiban. Keuntungan dari investasi terhadap dana nasabah yang dilakukan bank akan dibagikan antara bank dan nasabah dengan nisbah bagi hasil tertentu 2. efesien dan sejalan dengan prinsip syariah. untuk memberikan bonus kepada nasabah. Pengembangan jaringan kantor perbankan syariah diserahkan sepenhnya pada mekanise pasar (market driven) yaitu interaksi antara masyarakat yang membutuhkan jasa perbankan syariah dengan investor atau lembaga perbankan yang menyediakan pelayanan jasa perbankan syariah.nasabah peminjam ialah 600 juta dan diangsur selama waktu yang disepakati diawal antara Bank dan Nasabah. Perbedaan pengaturan dan ketentuan yang 11 . Pengaturan dan pengembangan perbankan syariah dilaksanakan dengan tidak menerapkan infant industry agrument yaitu memberikan perlakuanperlakuan khusus.5 Pengembangan Bank Syariah Program pengembangan perbankan syariah selalu mempertimbangkan kondisi-kondisi serta lingkungan yang menyertainya. Deposito Mudhorobah. nasabah menyimpan dana di Bank dalam kurun waktu yang tertentu. 2. adalah jasa penitipan dana dimana penitip dapat mengambil dana tersebut sewaktu-waktu. Wadi'ah (jasa penitipan).

Penyempurnaan ketentuan dan infrastruktur pendukung perbankan syariah dilaksanakan secara bertahap dengan memperhatikan urgensi dan prioritas dari sejumlah tugas yang harus dilaksanakan. 3. fathtonah.diharapkan pada perbankan syariah dilaksanakan dalam rangka memenuhi prinsip syariah dan/atau karena perbedaan nature bisnisnya. Pengembangan perbankan syariah baik dari sisi kelembagaan maupun pengaturan dilaksanakan secara bertahap dan berkelanjutan (gradual and sustainnable apporoachi). Peraturan dan pengembangan perbankan syariah menerapkan prinsip universalitas sesuai dengan nilai dasar Islam yang rahmat bagi sekalian alam. kendala tersebut diantaranya sebagai berikut : • Sumber daya manusia. Selain itu adalah penerapan nilai-nilai kerja sama (ta’awun). Mengingat bahwa perbankan syraiah adalah sistem perbankan yang mengedepankan moralitas dan etika. 4. pengelolaan yang profesional (ri’ayah) dan tanggung jawab (masuliyah) dan upaya bersama-sama dan terus menerus untuk melakukan perbaikan (fastabiqhul khairat). Berkaitan dengan hal ini. 5. kita tidak dapat mengharap satu kesempurnaan baik dari aspek operassional maupun dari aspek syariah dari suatu sistem perbankan syariah yang berkembang. Sejalan dengan hal itu pengembangan perbankan syariah diarahkan bahwa jasa bank syariah dapat digunakan dan dikembangkan oleh semua lapisan masyarakat tidak hanya masyarakat muslim. maka nilai-nilai yang menjadi dasar dalam pengeaturan dan pengembangan serta nilai-nilai yang harus diterapkan dalam operasi perbankan siddiqi. maraknya bank syariah di indonesia tidak diimbangi dengan sumber daya manusia yang memadai. Terutama sumber 12 . amanah. tabliq. istiqomqh. Namun penyediaan dan pengguna jasa perbankan syariah tersebut harus taat terhadap prinsipprinsip syariah dalam pelaksanaan kegiatan dan akad perbaikan. 2.6 Kendala Pengembangan Bank Syariah Dalam perkembangannya bank syariah menghadapi berbagai kendala.

Belum terpenuhinya peraturan pemerintah dibidang perbankan syariah yang memadai. Hal ini yang mengakibatkan keberadaan bank syariah kurang mendapat legimitasi secara ilmiah di masyarakat • Kurangnya sosialisasi kemasyarakat ke masyarakat tentang keberadaan bank syariah. Sosialisasi tidak sekedar memperkenalkan keberadaan bank syariah disuatu tempat. Sehingga kajian-kajian ilmiah mengenai keberadaan bank syariah dan instrumeninstrumen keuangan syariah kurang mendapat perhatian. Namun upaya untuk merealisasikan UU mampu menginterprestasikan perkembangan bank syariah di masa depan dimana perkembangan bank syariah membutuhkan proses perbaikan secara bertahap. • Kurangnya akademisi perbankan syariah. Sebagian besar sumber daya manusia di perbankan syariah terutama bank konvensional yang membuka Islamic Windows berlatar belakang disiplin ilmu ekonomi konvensional. Keadaan ini mengakibatkan akselerasi hukum islam dalam praktek perbankan kurang cepat • dapat diakomodasikan dalam sistem perbankan.daya manusia yang memiliki latar belakang disiplin keilmuan bidang perbankan syariah. 13 . sehingga kemampuan pengembangan bank menjadi lambat. tetapi juga memperkenalkan mekanisme. Kondisi ini lebih disebabkan lingkungan pendidikan kita lebih familiar dengan literatur-literatur ekonomi konvensional dibanding literatur ekonomi Islam / syariah. Walaupun pasca krisis berlangsung pembahasan Undangundang (UU) bank dan lembaga keuangan syariah tren-nya meningkat dari BI dan pemerintah. produk bank syariah dan instrumen-instrumen keuangan bank syariah kepada masyarakat. Hal ini diakibatkan lingkungan akademisi lebih memperkenalkan kajian-kajian perbankan yang berbasis pada instrument konvensional.

Musyarokah (Joint Venture). Eksperimen ini berlangsung hingga tahun 1967. dan saat itu sudah berdiri 9 bank dengan konsep serupa di Mesir. sebagian besar berinvestasi pada usaha-usaha perdagangan dan industri secara langsung dalam bentuk partnership dan membagi keuntungan yang didapat dengan para penabung. Murobah 4. Perbankan syariah pertama kali muncul di Mesir tanpa menggunakan embel-embel islam. yang tidak memungut maupun menerima bunga. karena adanya kekhawatiran rezim yang berkuasa saat itu akan melihatnya sebagai gerakan fundamentalis. Deposito Mudhorobah 14 . Pemimpin perintis usaha ini Ahmad El Najjar. usaha bank akan selalu berkaitan masalah uang sebagai dagangan utamanya. Mudhorobah 2. 3. Takaful (asuransi islam) Jasa untuk penyimpanan dana 1. Oleh karena itu.BAB III PENUTUP 3. Bank-bank ini. Wadi'ah (jasa penitipan) 2.1 Kesimpulan Pada umumnya yang dimaksud dengan bank syariah adalah lembaga keuangan yang usaha pokoknya memberikan kredit dan jasa-jasa lain dalam lalu lintas pembayaran serta peredaran uang yang beroperasi disesuaikan dengan prinsip-prinsip syariah. Beberapa produk jasa yang disediakan oleh bank berbasis syariah antara lain: Jasa untuk peminjam dana 1. mengambil bentuk sebuah bank simpanan yang berbasis profit sharing (pembagian laba) di kota Mit Ghamr pada tahun 1963.

3. Namun upaya untuk merealisasikan UU mampu menginterprestasikan perkembangan bank syariah di masa depan dimana perkembangan bank syariah membutuhkan proses perbaikan secara bertahap. 15 . Belum terpenuhinya peraturan pemerintah dibidang perbankan syariah yang memadai. kendala tersebut diantaranya sebagai berikut : 1. Sumber daya manusia. Keadaan ini mengakibatkan akselerasi hukum islam dalam praktek perbankan kurang cepat dapat diakomodasikan dalam sistem perbankan. Sebagian besar sumber daya manusia di perbankan syariah terutama bank konvensional yang membuka Islamic Windows berlatar belakang disiplin ilmu ekonomi konvensional.2 Saran Semoga dengan adanya pembuatan makalah ini dengan judul “Perbankan Syariah” dapat di ambil manfaatnya oleh pembaca dan dapat di aplikasikan dalam kehidupan sehari-hari khususnya dalam perbankan syariah. maraknya bank syariah di indonesia tidak diimbangi dengan sumber daya manusia yang memadai. Terutama sumber daya manusia yang memiliki latar belakang disiplin keilmuan bidang perbankan syariah. Walaupun pasca krisis berlangsung pembahasan Undangundang (UU) bank dan lembaga keuangan syariah tren-nya meningkat dari BI dan pemerintah.Dalam perkembangannya bank syariah menghadapi berbagai kendala. sehingga kemampuan pengembangan bank menjadi lambat. 2.

DAFTAR PUSTAKA 1. Com PERBANKAN SYARIAH PELUANG DAN STRATEGI PENGEMBANGAN Oleh: Malia Rochma 16 . Laboratorium Ekonomika dan Bisnis Islam (LEBI) FEB UGM 3. Sudarsono Heri. Yogyakarta. 1428 H / 25 Mei 2007. Wikipedia. 2. Ekonisia. Bank dan Lembaga Keuangan Syariah. www. (2004). Jumadil Ula. 4.