•Rizky Eddy Tri Tunggal Dewi 8155088000

•Try Arry Adi Fudhianto 81550880

•Ramdhani 815508800
•Wawan Setiawan
8155088034
TRANSFER
Suatu kegiatan jasa bank untuk memindahkan
sejumlah dana tertentu sesuai dengan perintah si
pemberi amanat yang ditujukan untuk keuntungan
seseorang yang ditunjuk sebagai penerima transfer.
Transfer Keluar :
mengirimkan uang dari nasabah Bank sendiri ke
Nasabah Bank Lain.
Transfer Masuk:
menerima uang dari nasabah bank lain ke
nasabah Bank sendiri.
Contoh
Transfer Keluar
Tn. Laksono mengirim uang kepada temannya di cabang
Surabaya sebesar Rp20.000.000,- komisi dikenakan sebesar
Rp.10.000,-. Pembayaran dilakukan dengan tunai Rp. 10.000.000,-,
cek bank BCA – Jakarta Rp.5.000.000,- dan atas beban rekening
tabungan Bank Omega- cabang Jakarta sisanya. Bank Omega akan
mencatatnya sebagai berikut.
D : Kas Rp 10.000.000,-
D : Tabungan – Rekening Tn. L Rp 5.010.000,-
D : BI – Giro Rp 5.000.000,-
K : Hutang Lainnya Rp 20.000.000,-
K : Pendapatan Komisi Transfer Rp 10.000,-
Contoh
Transfer Masuk
Bank Omega – cabang bandung menerima
transfer maasuk dari bank Omega Cabang Jakarta
sebesar Rp6.000.000,- untuk keuntungan rekening
giro nasabahnya Tn. Rahmat, pada saat menerima
transfer masuk ini, Bank Omega – Bandung
membukukan :
D : RAK – Cabang Jakarta Rp6.000.000,-
K : Giro – Rekening Tn. Rahmat Rp6.000.000,-
KLIRING
Warkat Debit Keluar :
Nasabah BANK SENDIRI menyetorkan Cek / BG dari
BANK LAIN untuk keutungan nasabah BANK SENDIRI.
Warkat Debit Masuk :
BANK SENDIRI menerima Cek/BG dari Nasabah BANK
SENDIRI untuk keutungan Nasabah BANK LAIN.
Warkat Kredit Keluar :
Nasabah BANK SENDIRI menyetorkan dana untuk
keutungan NASABAH BANK LAIN.
Warkat Kredit Masuk :
Menerima perhubungan Cek/BG dari BANK LAIN untuk
keutungan nasabah BANK SENDIRI
 Warkat Debit Keluar
Warkat Debit Masuk :
CONTOH SKEMA KLIRING
B. I
ih Me
nag nag
Me
BANK ih
BANK LAIN
SENDIRI

Mene Meng
rima/ urangi WARKAT
WARKAT DEBIT
DEBET Mena saldo MASUK
KELUAR mbah
Saldo

NN. Memberikan Cek/BG TN EURO

DINAR
CONTOH
Nn. Dinar nasabah BANK SENDIRI menyetorkan
Cek/BG dari Tn. Euro nasabah BANK LAIN sebesar Rp
500.000,-

BANK SENDIRI (Sebagai BANK LAIN (Sebagai

Penerima) Penyetor)
Mencatat sebagai Mencatat sebagai
“WARKAT DEBET KELUAR” “WARKAT DEBIT MASUK”

Jurnalnya : Jurnalnya:
D. BI- Giro D. Giro Tn Euro
K Giro Nn Dinar K. BI- Giro
Warkat Kredit Keluar
Warkat Kredit Masuk
CONTOH SKEMA KLIRING

Mengkonfirmasi
BANK
BANK SENDIRI
Cek/BG dari Nn LAIN
Dinar
Menyetor
WARKAT Mena WARKAT
kan BG/
KREDIT mbah KREDIT
Mengura
KE LUAR MASUK
ngi Saldo
saldo

NN. DINAR TN EURO

CONTOH :
Nn. Dinar nasabah BANK SENDIRI menyetorkan Cek/BG untuk Tn.
Euro nasabah BANK LAIN sebesar Rp 500.000,-

BANK SENDIRI (Sebagai BANK LAIN (Sebagai

Penyetor) Penerima)
Mencatat sebagai Mencatat sebagai
“WARKAT KREDIT KELUAR” “WARKAT KREDIT MASUK”

Jurnalnya : Jurnalnya:
D. Giro Nn. Dinar D. BI- Giro
K. BI- Giro K. Giro Tn. Euro
INKASO
Adalah Bank menagihkan Piutang Nasabah yang
satu (Pihak Penagih) kepada Pihak lain yang
memiliki kaitan Utang tersebut (Pihak Tertagih).
 
•Inkaso Keluar
•Inkaso Masuk
•Inkaso Berhasil
 •Inkaso Keluar :
Bank menerima amanat dari nasabahnya sendiri
untuk menagih warkat tersebut kepada seseorang nasabah
lain di Kota lain

Jurnalnya :
K. RAR- Warkat Inkaso yang diterima
Inkaso Masuk :
Bank Kita mendapatkan pemberitahuan ada tagihan kepada
seorang/Badan di wilayahnya untuk nesabah bank cabang lain.
A. TERTAGIH ADALAH NASABAH
Jurnalnya:
D Giro (Nasabah Tertagih)
K RAK Cabang (Penagih)
 B. TERTAGIH NON NASABAH
- Jurnal pada saat Inkaso Masuk :
D K2L Inkaso
K RAK-Cabang (Penagih) )

-Jurnal pada saat Tertagih membayar Inkaso:

D Kas
K K2L Inkaso
K Pendapatan Adm & Provisi
Inkaso Berhasil : Jawaban dari Inkaso Keluar.
Transaksi yang menyatakan bahwatagihan inkaso keluar
yang dilakukan telah dinyatakan berhasil di tagih oleh
Bank Penerima Inkaso.

Jurnalnya :
D RAR- Warkat Inkaso yang diterima
 
D RAK – Cabang (Tertagih)
K Giro Nasabah (Penagih)
SKEMA INKASO
INKASO KELUAR
BANK INKASO MASUK

Melaporkan Bank
Inkaso Berhasil PERANTARA

Membayar
Pihak
PENAGIH MENAGIH

Pihak
TERTAGIH
TERIMA KASIH…