PENYEDIAAN CADANGAN

ANGGARAN BELANJA MENGURUS

(ABM) TAHUN 2012 – 2013
PROSES DI BAWAH MBS

HOTEL GRAND BLUEWAVE, SHAH ALAM

4 JANUARI 2011

OLEH
BAHAGIAN KEWANGAN
KEMENTERIAN PELAJARAN MALAYSIA
4/1/2011 1
SKOP TAKLIMAT

PENGENALAN BAJET

PENYEDIAAN ABM MELALUI MBS

STRATEGI PENYEDIAAN ABM 2012 – 2013

FORMAT DAN BORANG BAJET

4/1/2011 2
PENGENALAN BAJET

4/1/2011 3
DEFINISI BAJET

Satu penyataan hasil dan perbelanjaan

bagi masa hadapan yang digunakan
sebagai alat perancangan dan pengurusan
sumber-sumber ekonomi negara untuk
memenuhi kehendak rakyat

4/1/2011 4
 KOMPONEN BAJET
NEGARA

HASIL
NEGARA PERBELANJAAN
Meliputi semua jenis NEGARA
pendapatan yang Meliputi Belanja
diterima oleh Mengurus dan Belanja
kerajaan dalam Pembangunan
bentuk cukai, permit,
lesen dan yuran
4/1/2011 5
 PERUNTUKAN TAHUN 2011
AGIHAN
KEPADA
KEMENTERIAN
JUMLAH BESAR PELAJARAN
PERSEKUTUAN MALAYSIA PERATUS
BUTIRAN (RM) (RM) (%)
PERBELANJAAN 162,805,323,000 29,360,378,000 18.03
MENGURUS
PERBELANJAAN 51,181,894,000 6,402,584,700 12.51
PEMBANGUNAN
JUMLAH 213,987,217,000 35,762,962,700 16.71

4/1/2011 6
PERUNTUKAN MENGURUS KPM
TAHUN 2011 MENGIKUT PROGRAM
JUMLAH PERATUS
PROGRAM (RM) (%)
DASAR SEDIA ADA 25,106,108,400 85.51
DASAR BARU 202,683,000 0.69
PIB 143,726,000 0.49
PPSA 58,957,000 0.20
ONE-OFF 4,051,586,600 13.80
JUMLAH 29,360,378,000 100

4/1/2011 7
PERUNTUKAN MENGURUS KPM
TAHUN 2011 MENGIKUT OBJEK AM
JUMLAH PERATUS
KOD OBJEK AM (RM) (%)

10000 EMOLUMEN 21,374,039,200 72.80

PERKHIDMATAN &
20000 BEKALAN 3,571,719,700 12.71

30000 ASET 357,561,300 1.22

PEMBERIAN & BAYARAN

40000 TETAP 4,057,047,800 13.82

PERBELANJAAN-
50000 PERBELANJAAN LAIN 10,000 0.00

JUMLAH BESAR 29,360,378,000 100.00

4/1/2011 8
TREND BELANJA MENGURUS KPM
TAHUN 2008 – 2010 MENGIKUT OA
2008 2009 2010
KOD OBJEK AM JUMLAH % JUMLAH % JUMLAH %
(RM) (RM) (RM)

10000 EMOLUMEN 19,674,408,149 72.15 20,461,259,084 70.99 20,248,705,420 80.26

20000 PERKHIDMATAN
& BEKALAN 3,241,505,266 11.89 3,764,996,184 13.06 1,917,843,113 7.60

30000 ASET 890,288,877 3.26 682,513,158 2.37 46,541,829 0.18

40000 PEMBERIAN &

BAYARAN TETAP 3,461,829,171 12.70 3,913,885,366 13.58 3,015,127,156 11.95

PERBELANJAAN-
50000 PERBELANJAAN 0 0.00 45,960 0.00 12,800 0.00
LAIN

JUMLAH BESAR 27,268,031,644 100 28,822,699,753 100 25,228,230,319 100

4/1/2011 9
PENYEDIAAN ABM MELALUI
MBS

4/1/2011 10
KOMPONEN MBS

DASAR SEDIA ADA

DASAR BARU

ONE-OFF

4/1/2011 11
DASAR SEDIA ADA (DSA)

DEFINISI DSA:
Semua Program/ Aktiviti yang dijalankan
pada tahun semasa dan telah mendapat
kelulusan Perbendaharaan/ Jemaah
Menteri

4/1/2011 12
BATAS PERBELANJAAN
(EXPENDITURE TARGET, ET)
 Satu jumlah peruntukan yang telah
ditetapkan di peringkat permulaan proses
belanjawan tahunan sebagai peruntukan
bagi sesuatu Agensi untuk membiayai
Dasar Sedia Ada bagi tahun berkenaan.

 Jumlah ini tidak boleh dilampaui dalam

mengemukakan cadangan perbelanjaan
bagi Dasar Sedia Ada.
4/1/2011 13
BATAS PERBELANJAAN
(EXPENDITURE TARGET, ET)
Batas Perbelanjaan 2012*
= [DSA 2011
+
(Dasar Baru 2011 – Peruntukan Aset)
–
Dasar Baru 2010 yang tidak dilaksanakan] +
2% kenaikan untuk Emolumen
–
2 % Dividen Kecekapan

* Tertakluk kepada perubahan oleh Perbendaharaan Malaysia

4/1/2011 14
DASAR BARU (DB)

DEFINISI DB*:
Aktiviti baru termasuk tambahan,
sambungan atau perluasan kepada DSA
dan diluluskan oleh Jemaah Menteri
dan/atau Agensi Pusat

* Tertakluk kepada perubahan oleh

Perbendaharaan
4/1/2011 15
DASAR BARU (DB)

KLASIFIKASI*:
a) Pembukaan Institusi Baru (PIB)
b) Perluasan Program Sedia Ada (PPSA)
c) Time Based/Guru Cemerlang

* Tertakluk kepada perubahan oleh

Perbendaharaan

4/1/2011 16
 ONE-OFF

DEFINISI ONE-OFF*:
Perbelanjaan bukan berulang, yang benar-
benar perlu dan kritikal sahaja

* Tertakluk kepada perubahan oleh

Perbendaharaan
4/1/2011 17
ONE-OFF
KLASIFIKASI* termasuk:
a) Bertugas Di Luar Negara
b) Kenderaan/Jentera Bermotor
c) Harta Modal-Harta Modal Yang Lain
d) Penyelenggaraan Bangunan

* Tertakluk kepada perubahan oleh

Perbendaharaan. Sebagai contoh, pada tahun
2011 terdapat 30 aktiviti di bawah Program
One-Off.
4/1/2011 18
STRATEGI PENYEDIAAN ABM
2012 – 2013

4/1/2011 19
SKOP BAJET 2012 – 2013

PENYEDIAAN DOKUMEN BAJET

 Strategi Bajet untuk dua tahun

 Perjanjian Program untuk dua tahun
 Senarai Perjawatan Semasa
 Ringkasan Cadangan Dasar Baru/ One-Off
 Justifikasi Cadangan Dasar Baru/ One-Off
 Cadangan Penjimatan
 Anggaran Belanja Mengurus (Objek Am)
4/1/2011 20
FORMAT CADANGAN PEBELANJAAN
MENGURUS (MBS)

PENYEDIAAN UNTUK DUA TAHUN

ABM – 1: Ringkasan Eksekutif

ABM – 2: Format Perjanjian Program

ABM – 3: Ringkasan Keanggotaan

ABM – 4: Ringkasan Dasar Baru / One-Off

ABM – 5: Format Dasar Baru/ One-Off

ABM – 6: Format Penjimatan

ABM – 7 : Anggaran Mengikut Objek Am

ABM – 7A: Ringkasan Hasil Mengikut Objek Sebagai

4/1/2011 21
BUTIR-BUTIR PEBELANJAAN ABM-7
KOD PERBELANJAAN
10000 EMOLUMEN

11000 Gaji Dan Upahan

12000 Elaun Tetap
13000 Sumbangan Berkanun Untuk Kakitangan
14000 Elaun Lebih Masa
15000 Faedah-Faedah Kewangan Yang Lain
16000 Bayaran Elaun-Elaun Khas

20000 PERKHIDMATAN DAN BEKALAN

21000 Perbelanjaan Perjalanan Dan Sara Hidup

22000 Pengangkutan Barang-Barang
23000 Perhubungan Dan Utiliti
24000 Sewaan
25000 Bahan-Bahan Makanan Dan Minuman
26000 Bekalan Bahan Mentah Dan Bahan-Bahan Untuk Penyelenggaraan Dan
Pembaikan
27000 Bekalan Dan Bahan-Bahan Lain
28000 Penyelenggaraan Dan Pembaikan Yang Kecil Yang Dibeli
29000 Perkhidmatan Iktisas Dan Perkhidmatan Lain Yang Dibeli Dan Hospitaliti
4/1/2011 22
BUTIR-BUTIR PEBELANJAAN ABM-7
KOD PERBELANJAAN
30000 ASET

31000 Tanah Dan Pembaikan Tanah

32000 Bangunan Dan Pembaikan Bangunan
33000 Kemudahan Dan Pembaikan Kemudahan
34000 Kenderaan Dan Jentera
35000 Harta Modal-Harta Modal Yang Lain
36000 Binatang, Pokok Dan Benih
37000 Pinjaman
38000 Pelaburan

40000 PEMBERIAN DAN KENAAN BAYARAN TETAP

41000 Biasiswa, Dermasiswa Dan Bantuan Pelajaran

42000 Pemberian Dalan Negeri
43000 Pemberian Ke Luar Negeri
44000 Tuntutan Insuran Dan Pampasan
45000 Faedah, Dividen Dan Kenaan Bayaran Hutang Negara Yang Lain
46000 Pencen
47000 Ganjaran
48000 Gantian Cuti Rehat

4/1/2011 23
BUTIR-BUTIR PEBELANJAAN ABM-7

KOD PERBELANJAAN
 50000 PERBELANJAAN-PERBELANJAAN LAIN

51000 Pulang Balik Dan Hapuskira

52000 Bayaran-Bayaran Lain

KOD HASIL
 60000 HASIL CUKAI

 70000 HASIL BUKAN CUKAI

 80000 TERIMAAN BUKAN HASIL

 90000 HASIL WILAYAH-WILAYAH PERSEKUTUAN

4/1/2011 24
PENYEDIAAN ABM 2012 - 2013
Waran Peruntukan
Pertama kepada
Jabatan/Bahagian
Waran Am (Januari 2012)
Pekeliling
kepada KPM
Perbendaharaan
(Minggu -1
Januari 2012)
(Januari 2011)

Pembentangan Penyediaan ABM oleh

Bajet 2012 di Jabatan/Bahagian
Parlimen berdasarkan ET
(Februari 2011)
(September 2011)

Mesyuarat Mesyuarat
Pemeriksaan ABM Pemeriksaan ABM
KPM Bersama BKew dengan
Perbendaharaan Jabatan/Bahagian
(April 2011) Kemuka Cadangan (Mac 2011)
ABM KPM kepada
Perbendaharaan
(Sebelum/pada 31 Mac
2011)
4/1/2011 25
PENYEDIAAN ABM 2012 - 2013
Surat mohon perbelanjaan Jabatan/Bahagian
komited diterima dari kemukakan jumlah
Perbendaharaan dan diedarkan perbelanjaan komited
kepada Jabatan/Bahagian kepada BKew, KPM
(Minggu ke-2 Januari 2011) (Minggu ke-3 Januari 2011)

BKew, KPM terima ET BKew, KPM kemukakan

dari Perbendaharaan jumlah perbelanjaan komited
(Minggu ke-1 Februari kepada Perbendaharaan
(Minggu ke-4 Januari 2011)
2011)

KPM edar ET kepada Jabatan/Bahagian sediakan

Jabatan/Bahagian ABM berdasarkan ET
(Minggu ke-2 Februari (Minggu ke-2 hingga ke-4
Februari 2011)
2011)

Pemeriksaan ABM Jabatan/Bahagian

kemukakan ABM kepada
Jabatan/Bahagian bersama
BKew, KPM * Tertakluk kepada perubahan BKew, KPM
(Minggu ke-1 hingga ke-2 ( Hujung minggu ke-4
Mac 2011) Februari 2011)

oleh Perbendaharaan
4/1/2011 BKew, KPM kemukakan Pemeriksaan ABM 26
 SEKIAN, TERIMA KASIH

4/1/2011 27