BANK DAN LEMBAGA KEUANGAN LAINNYA

Timotius Teddy, SE,MM

Bank dan Lembaga keuangan lainnya
Bank
Menghinpun dana secara langsung dari masyarakat maupun menghimpun dana secara tidak langsung dari masyarakat (Kertas berharga, penyertaan, pinjaman/kredit dari lembaga lain) Penyaluran dana untuk tujuan modal kerja, investasi dan konsumsi kepada badan usaha dan individu untuk jangka pendek, menengah dan panjang Uang dalam arti sempit adalah narrow money yaitu uang yang memiliki likuiditas paling tinggi yaitu uang kartal dan uang giral, disebut m1 Uang dalam arti luas adalah broad money, bisa berarti m1 ditambah dgn tabungan dan deposito menjadi m2 atau m2 ditambah dengan seluruh simpanan dana masyarakat pada lembaga keuangan bukan bank.

Bukan Bank
Menghimpun dana secara tidak langsung dari masyarakat (kertas berharga, penyertaan dan pinjaman dari lembaga lain) Penyaluran dana terutama untuk tujuan investasi, kepada badan usaha dan untuk jangka menengah dan panjang. Uang adalah sesuatu yang diterima secara umum sbg alat pembayaran untuk pembelian barang dan jasa, pembayaran utang, pajak dan lainnya. Sehingga syarat uang adalah diterima secara umum,memiliki nilai yang stabil, jumlah yang beredar mencukupi kebutuhan, mudah dibawa dan nilai fisik bertahan atau tidak mudah rusak karena sering berpindah tangan. Peranan uang: alat tukar menukar, alat pengukur nilai,standar pembayaran masa depan atau pencicilan utang dan alat penimbun kekayaan atau daya beli.

DEFINISI PERBANKAN
‡ UU RI NO 7 thn 1992tentang Perbankan yang diubah dgn UU NO 10 th 1998 menyatakan: ‡ Perbankan : segala sesuatu yang menyangkut tentang bank, mencangkup kelembagaan, kegiatan usaha, serta cara dan proses dalam melaksanakan kegiatan usahanya. ‡ Bank : badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit dan atau bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak . ‡ Bank Umum : bank yang melaksanakan kegiatan usaha secara konvensional dan atau berdasarkan prinsip syariah yang dalam kegiatannya memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran. ‡ BPR : bank yang melaksanakan kegiatan usaha secara konvensional dan atau berdasarkan prinsip syariah yang dalam kegiatannya tidak memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran.

bORROWING)pinjaman bank lain/DPK 2. Deposito/HC. Likuiditas : Curren Asset (kas. deposito. dimana Rupiah = min 5%.Call money) GWM : Giro BI dibagi DPK 3. tabungan/LC.Pengukuran Kinerja Bank ‡ Bank menghimpun dana mengeluarkan interest expense (beban bunga) lalu menyalurkan kepada masyarakat mendapatkan interest income . selisih antara interest income dgn interest expense disebut interest margin. Tabungan. SBPU)HC. Call money . Giro bank lain( bisa NEA. CAR: Modal (Modal inti dan modal tambahan) dibagi ATMR (Aktiva tertimbang menurut resiko atau disebut RWA/ Right Weighted Asset) ‡ ‡ ‡ ‡ ‡ .)dibagi Current Liabilities (Giro. SBI. PLACEMENT) Passiva terdiri dari Giro/LC. Modal/DPK 1 dan Laba (merupakan hutang yang harus dibayar kepemilik saham.GIRO Bank lain. dapat berupa call money. Giro BI/NEA. giro BI.EA. Valas = min 3 % Aktiva terdiri dari kas/NEA. SBI.

Liquidity transformation. sehingga resiko yang dihadapi bank dengan cara menyebarkan kredit semakin kecil. sehingga ada dana yang mengendap yang dipinjam oleh DSU dari bank yang bersangkutan. Bank menghimpun dana menyelenggarakan bentuk bentuk simpanan yang bervariasi jangka waktu dan penarikannya. ‡ ‡ ‡ . tetapi secara keseluruhan jumlahnya akan sangat besar. Risk diversification.untuk itu bank wajib menjaga posisi likuiditas/ gwm. bank menghimpun dana dari SSU yang masing masing nilainya relatif kecil. bank menyalurkan kredit kepada pihak debitor dan sektor sektor ekonomi yang beraneka macam. perantara antara SSU (Surplus Spending Unit) dengan DSU (Defisit Spending Unit) ‡ Denomination Divisibility. GWM Ditetapkan BI dengan memperhitungkan jumlah uang beredar agar seimbang dengan volume perdagangan.4 USAHA POKOK BANK. dana yang disimpan oleh SSU kepada bank umumnya bersifat Liquid. sehingga nilai tukar relatif stabil. Maturity Flexibility. Penarikan simpanan yang dilakukan SSU juga bervariasi. sehingga dapat memenuhi permintaan DSU yang membutuhkan dana tersebut dalam bentuk kredit.

. baik dalam menghimpun dan menyalurkan kepada masyarakat berdasarkan kepercayaan. kegiatan distribusi serta konsumsi barang dan jasa yang tidak lepas dari penggunaan uang.Fungsi Bank ‡ 3 Fungsi bank secara spesifik. bank menawarkan jasa perbankan kepada masyarakat yang erat kaitannya dengan kegiatan perekonomian. ‡ Agent of development: kegiatan ekonomi berada pada sektor riil dan moneter yang saling mempengaruhi kegiatan bank memungkinkan masyarakat melakukan kegiatan investasi. ‡ Agent of services. selain sebagai intermediary yaitu menghimpun dan menyalurkan dana kepada masyarakat. yaitu: ‡ Agent of trust: kegiatan utama bank berdasarkan kepercayaan.

Simpanan yang dijamin yang berbentuk deposito. Jika nasabah memiliki simpanan pada suatu bank lebih dari 2 milyar. giro. Jangka waktu pengajuan klaim oleh nasbah adalah 5 tahun sejak izin usaha bank dicabut. . Simpanan yang tidak dibayar adalah data simpanan nasbah yang tidak tercatat pada bank. tabungan mudharabah dan deposito mudharabah. Kriteria simpanan yang akan dinyatakan layak dibayar adalah. bunga simpanan tidak melebihi tingkat suku bunga penjaminan dan nasabah penyimpan bukan merupakan pihak yang menyebabkan keadaan bank menjadi tidak sehat. pendirian dan operasional LPS dimulai sejak UU LPS berlaku efektif tgl 22 september 2005) LPS berfungsi menjamin simpanan nasabah bank dan turut aktif dalam menjaga stabilitas sistem perbankan sesuai kewenangannya. yang mencangkup pokok dan bunga/bagi hasilyang telah menjadi hak nasabah. sedangkan sisanya akan dibayarkan dari hasil likuidasi bank. tanggal 22 september 2004. maka pembayaran klaim penjaminan terhadap nasabah tersebut akan terlebih dahuludiperhitungkan dengan kewajiabnnya. data simpanan yang tercatat dalam pembukuan bank. saldo pada rekening gabungan tersebut dibagi secara prorata dengan pemilik rekening lain. maka LPS hanya akan menjamin pembayaran simpanan nasabah tersebut sampai dengan jumlah 2 milyar. Jika nasabah memiliki rekening gabungan. dan bentuk lain yang dipersamakan dengan itu. Sejak 13 oktober 2008 dan seterusnya. nasabah penyimpan merupakan pihak yang diuntungkan secara tidak wajar. setelah melakukan rekonsiliasi dan verivikasi atas data simpanan nasabah bank yang dicabut ijin usahanya.LEMBAGA PENJAMIN SIMPANAN (LPS adalah badan hukum independen dibentuk berdasarkan UU NO 24/2004 tentang LPS. maka untuk keperluan penghitungan simpanan yang dijamin. sertifikat deposito. tabungan wadiah. atau nasabah itu yang merupakan penyebab keadaan bank menjadi tidak sehat. Cara pembayaran klaim adalah dengan LPS menetapkan simpanan yang layak bayar. Jika nasabah penyimpan memiliki kewajiban kepada bank. Jenis bank tersebut meliputi bank umum dan BPR. termasuk bank nasional. juga menjamin simpanan yang ada di bank syariah yang berbentuk giro wadiah. Setiap bank yang melakukan kegiatan usaha di Indonesia wajib menjdai bank peserta penjaminan LPS. Proses penetapan simpanan layak bayar yang harus diselesaikan dalam waktu 90 hari sejak ijin usaha bank dicabut. LPS mulai membayar simpanan yang layak bayar selambatnya 5 hari kerja terhitung sejak proses verifikasi dimulai. nilai simpanan yang dijamin LPS maksimum 2 milyar per nasabah per bank. bank campuran dan bank asing serta bank konvensional dan bank syariah.

dan Amerika.Arsitektur Perbankan Indonesia. Komite pengawas Perbankan yang didirikan Gubernur bank sentral negara G-10 telah menyusun 2 jenis dokumen yaitu: Paket lengkap core principles for effective banking supervision (the basel core principles) dan compendium (akan diperbaharui secara periodik) terhadap semua rekomendasi.Kanada. The basel core principles terdiri dari 25 prinsip dasar yang perlu ada bagi terwujudnya sistem pengawasan yang efektif.Italia.Swedia.Jepang. Prancis.prasyarat bagi pengawasan perbankan yang efektif (prinsip ke 1) b. Luksemburg. yaitu terdiri dari: a. Belanda.Jerman.pedoman dan standar yang telah dikeluarkan oleh basel committe yang sebagian besar saling tekait dengan core principles.perbankan lintas negara (prinsip ke 23 hingga ke 25) ‡ ‡ . Lembaga ini biasanya bertemu diLokasi sekretariat tetap yaitu The Bank for International Settlement dikota Basel-Swiss.wewenang formal pengawasan (prinsip ke 22) g.metode pengawasan perbankan terus menerus (prinsip ke 6 hingga ke 20) e. sebagai penerapan praktik-praktik perbankan internasional dalam 25 Prinsip Pokok Basel untuk pengawasan perbankan yang efektif (Basel Core Principles for Effective Banking Supervision) ‡ The basel Committee on banking Supervision adalah sebuah komite otoritas pengawas perbankan yang didirikan oleh gubernur bank sentral dari negara-negara G-10 pada tahaun 1975.Swiss.peraturaan prinsip kehati-hatian (prinsip ke 6 hingga ke 15) d.perizinan dan struktur (prinsip ke 2 hingga ke 5) c.informasi (prinsip ke 21) f. Lembaga ini terdiri ari wakil-wakil senior daro otoritas pengawas perbankan dan bank sentral dari Belgia.Inggris.

Visi API adalah menciptakan sistem perbankan yang sehat. ketersediaan infrastruktur pendukung perbankan yang memadai.. f. kuat dan efesien. profitabilitas dan efisiensi bank yang tidak mampu bertahan.API diterapkan oleh BI tahun 2004 sebagai kerangka dasar pengembangan perbankan 5-10 tahun kedepan. h. ‡ ‡ . perlindungan nasabah yang masih perlu ditingkatkan.menciptakan kestabilan sistem ekonomi. pemenuhan kebutuhan layanan perbankan yang masih kurang d. kapabilitas perbankan yang masih lemah.adanya skim penjaminan kredit yang mencukupi. keberadaan lembaga pemeringkat kredit domestik. Tantangan dunia perbankan dalam API : a. b.dan mendorong pertumbuhan ekonomi nasional. ‡ Adanya krisis ekonomi pertengahan tahun 97 sebagai puncak dari serangkaian liberisasi sektor perbankan sejak tahun 80 (deregulasi perbankan) telah menimbulkan kesadaran bahwa API adalah kebutuhan mendesak bagi perbankan indonesia dalam rangka memperkuat fundamental industri perbankan. kemampuan tinggi dalam pengelolaan resiko. struktur perbankan yang belum optimal c. Program API berkaitan dengan usaha peningkatan kinerja perbankan melalui penerapan standar good corporate governance yang didukung oleh kemampuan operasional yang tinggi. pengawasan perbankan yang masih perlu ditingkatkan. e. perkembangan teknologi informasi. pertumbuhan kredit perbankan yang masih rendah. g. dan peningkatan kepercayaan nasabah.

Menciptakan industri perbankan yang kuat dan memiliki daya saing yang tinggi serta memiliki ketahanan dalam menghadapi resiko. . Program kegiatan API yaitu program penguatan struktur perbankan nasional.program peningkatan fungsi pengawasan. Menciptakan good corporate governance dalam rangka memperkuat kondisi intenal perbankan nasional. program peningkatan kualitas manajemen dan operasional perbankan. Mewujudkan infrastuktur yang lengkap untuk mendukung terciptanya industri perbankan yang sehat. Menciptakan sistem pengaturan dan pengawasan bank yang efektif dan mengacu pada standar internasional.Enam pilar API ‡ ‡ ‡ ‡ ‡ ‡ ‡ Menciptakan struktur perbankan domestik yang sehat yang mampu memenuhi kebutuhan masyarakat dan mendorong pembangunan ekonomi nasional yang berkesinambungan. Mewujudkan pemberdayaan dan perlindungan konsumen jasa perbankan. program pengembangan infrastruktur perbankan. dan program peningkatan perlindungan nasabah. program peningkatan kualitas pengaturan perbankan.

yang dananya berasal dari cadangan umum yaitu dana yang berasal dari sebagian surplus BI yang digunakan untuk menghadapi resiko yang mungkin timbul dari pelaksanaan tugas dan wewenang BI atau dari hasil revaluasi aset. Tujuan BI adalah mencapai dan memelihara kestabilan nilai rupiah dan untuk mencapainya. merupakan bank sentral Republik Indonesia yang merupakan lembaga negara independen dalam melaksanakan tugas dan wewenangnya .akuntabilitas dan anggaran. transparan dan harus mempertimbangkan kebijakan umum pemerintah dibidang perekonomian.Bank Indonesia. kecuali untuk hal-hal yang secara tegas diatur dalam undang-undang. Modal BI ditetapkan sejumlah sekurangkurangya 2 triliun rupiah dan harus ditambah sehingga menjadi paling banyak 10 % dari seluruh kewajiban moneter. penambahan modal ini ditetapkan dengan peraturaan dewan gubernur. diancam pidana sekurang-kurangnya 2 tahun dan paling lama 5 tahun serta denda sekurang-kurangnya 2 miliar dan paling banyak 5 miliar. Tugas BI lainnya yaitu mempunyai tanggung jawab dan kegiatan lain dalam kaitannya dengan pemerintah. dan dapat mempunyai kantor kantor didalam dan diluar wilayah negara RI. konsisten. ‡ ‡ ‡ ‡ BI berkedudukan diibukota negara RI. hubungan internasional. . Barangsiapa melakukan campur tangan thd pelaksanaan tugas BI. BI wajib menolak dan atau mengabaikan segala bentuk campur tangan dari pihak lain dalam rangka pelaksanaan tugas. bebas dari campur tangan pemerintah dan atau pihak lain. BI melaksanakan kebijakan moneter secara berkelanjutan.

penetapan tingkat diskonto. BI dapat memberikan fasilitas pembiayaan darurat yang pendanaannya menjadi beban pemerintah. penetapan cadangan wajib minimum. Meyelenggarakan survei secara berkala bersifat makro/mikro untuk mendukung pelaksanaan tugas . Dalam hal bank mengalami kesulitan keuangan yang berdampak sistematik dan berpotensi mengakibatkan krisis. Memberikan kredit atau pembiayaan berdasarkan prinsip syariah untuk jangka waktu paling lama 90 hari untuk likuiditas.Tugas BI Yaitu: menetapkan dan melaksanakan kebijakan moneter Pengendalian moneter dengan cara: operasi pasar terbuka dipasar IDR dan VALAS. pengaturan kredit atau pembiayaan Menetapkan sasaran moneter dengan memperhatikan sasaran laju inflasi. BI melaksanakan berbagai jenis transaksi devisa dan dapat menerima pinjaman luar negeri. Mengelola cadangan devisa. Melaksanakan kebijakan nilai tukar berdasarkan sisitem nilai tukar yang telah ditetapkan.

TUGAS BI : MENGATUR DAN MENGAWASI BANK Menetapkan peraturaan perbankan termasuk ketentuan-ketentuan perbankan yang memuat prinsip kehati-hatian. Memberikan dan mencabut izin atas kelembagaan dan kegiatan usaha tertentu dari bank. dapat dilakukan oleh BI sendiri atau pihak lain dgn persetujuan BI. jika menurut penilaian BI diduga tindak pidana bidang perbankan. . Mengenakan sanksi terhadap bank sesuai dengan ketentuan perundangan. memerintahkan bank untuk menghentikan sementara atau sebagian kegiatan transaksi. melaksanakan pemeriksaan terhadap bank baik secara berkala maupun setiap waktu bila diperlukan. keterangan dan penjelasan sesuai dengan tata cara BI. Mengatur dan mengembangkan sistem informasi antar bank. menugasi pihak lain atas nama BI dalam melaksanakan pemeriksaan. Melaksanakan pengawasan bank secara langsung dan tidak langsung dengan cara: mewajibkan bank menyampaikan laporan.

. Mewajibkan penyelenggara jasa sistem pembayaran untuk menyampaikan laporan tentang kegiatannya. harga dan ciri uang yang dikeluarkan.Tugas BI Yaitu:mengatur dan menjaga kelancaran sistem pembayaran Melaksanakan dan memberikan persetujuan dan izin atas penyelenggaraan jasa sistem pembayaran. bahan yang digunakan dan tanggal mulai berlakunya sebagai alat pembayaran yang sah. penyelenggaraan kliring ini dilakukan oleh BI atau pihak lain dengan persetujuan BI. Menyelenggarakan penyelesaian akhir transaksi pembayaran antar bank dalam mata uang rupiah atau valas. Mengatur sistem kliring antar bank dalam mata uang rupiah dan valas. Sebagai satu-satunya lembaga yang mengeluarkan dan mengedarkan uang rupiah serta mencabut dan memusnahkan uang yang dimaksud dari peredaraan. penyelenggaraannya dapat dilakukan oleh BI atau pihak lain yang dengan persetujuan BI. Menetapkan macam. Menetapkan penggunaan alat pembayaran.

Dalam kaitannya hubungan internasional. BI dilarang memberikan kredit kepada pemerintah. Pemerintah wajib meminta pendapat BI dan atau mengundang BI dalam sidang kabinet yang membahas masalah ekonomi. maka perjanjian kredit kepada pemerintah batal demi hukum. menatausahakan serta menyelesaikan tagihan dan kewajiban keuangan pemerintah terhadap pihak luar negeri. BI dapat bertindak dan atas nama negara RI. BI membantu penerbitan surat utang negara tersebut. dalam hal BI melanggar ketentuan tersebut. . Dalam hal dipersyaratkan bahwa anggota lembaga internasional dan atau lembaga mulitlateral adlah negara. wajib terlebih dahulu berkonsultasi dengan BI. BI dapat melaksanakan kerja sama dengan bank sentral lainnya. Untuk dan atas nama pemerintah dapat menerima pinjaman luar negeri. Dalam hal pemerintah menerbitkan surat utang negara. organisasi dan lembaga internasional.Hubungan BI dengan Pemerintah dan Internasional Bertindak sebagai pemegang kas pemerintah dengan memberikan bunga atas saldo kas pemerintah sesuai peraturan perundangan. BI wajib memberi pendapat dan pertimbangan kepada pemnerintah mengenai RAPBN serta kebijakan lainnya yang berkaitan dengan tugas dan wewenang BI. perbankan dan keuangan yang berkaitan dengan tugas dan kewenangan BI.

selambatnya 30 hari sebelum dimulai tahun anggaran. transparansi dan kredibilitas BI.aporan hasil pemeriksaan kepada DPR. BI melaporkan kepada BPK dan BPK menyampaikan l. yang meliputi anggaran kegiatan operasional. transparansi dari kegiatan-kegiatan BI. sistem pembayaran serta pengaturan dan pengawasan perbankan. Selambatnya 30 hari berakhir tahun anggaran. Laporan tahunan dan triwulan dievaluasi DPR dan diguanakan sebagai bahan penilaian tahunan terhadap kinerja dewan Gubernur dan BI. dan awal tahun anggaran BI wajib menyampaikan informasi kepada masyarakat secara terbuka melalui media massa. sisanya dipupuk sebagai cadangan umum dan apabila terjadi resiko pelaksanaan dan wewenang BI. Tahuna anggaran BI adalah tahun kalendar. dibentuk badan supervisi dijakartadalam upaya meningkatkan akuntabilitas. interdependensi.Akuntabilitas dan Anggaran BI. BI wajib menyampaikan laporan secara tertulis triwulan tentang pelaksanaan tugas dan wewenang kepada DPR dan Pemerintah. BI dapat melakukan penyertaan modal pada badan hukum atau badan lain yang diperlukan dalam pelaksanaan tugas BI dan persetujuan DPR. BPK dapat melakukan pemeriksaan khusus terhadap BI atas permintaan DPR bila diperlukan. BI menyelesaikan laporan keuangan tahunan BI selambatnya 7 hari. . Surplus kegiatan BI dibagi 30 % untuk cadangan. penetapan sasaran dan langkah-langkah pelaksanaan tugas dan wewenang untuk tahun yang akan datang. Untuk membantu DPR melakukan pengawasan bidang tertentu terhadap BI. BI wajib menyampaikan penjelasan secara lisan dan atau tertulis. BI menyusun neraca singkat mingguan diumumkan dalam berita negara Republik Indonesia. kebijakan moneter. Laporan tahunan dan triwulan juga disampaikan kepada masyarakat secara terbuka melalui masyarakat. Apabila DPR memerlukan penjelasan. berdasar UU no 23 thn 1999 tentang BI BI wajib menyamapaikan laporan secara tertulis kepada DPR dan pemerintah pada setiap awal tahun anggaran yang memuat pelaksanaan tugas dan wewenang serta rencana kebijakan. dewan gubernur menetapkan anggaran tahunan BI.

perbankan atau hukum. pengenaan sanksi disiplin kepegawaian. penghargaan pensiun dan tunjangan hari tua serta penghasilan lain. dewan gubernur dapat menetapkan sanksi administratif terhadap pegawai BI serta pihak lain yang tidak memenuhi kewajiban. Gubernur. pencabutan atau pembatalan ijin usaha. SEKURANG-KURANGNYA 4 ORANG ATAU SEBANYAKNYA 7 ORANG DEPUTI GUBERNUR. Anggota dewan gubernur diangkat untuk masa jabatan 5 tahun dan dapat diangkat kembali dalam jabatan yang sama untuk sebanyaknya 1 kali masa jabatan berikutnya. e. berupa denda. penghasilan lain dan fasilitas bagi dewan gubernur ditetapkan oleh dewan gubernur.memiliki integritas.DEWAN GUBERNUR BI (SEORANG GUBERNUR. sistem penggajian. SEORANG DEPUTI GUBERNUR SENIOR. dan anggota dewan gubernur baik sendiri maupun bersama dilarang memiliki kepentingan langsung atau tidak langsung pada perusahaan manapun juga dan merangkap jabatan pada lembaga lain. memiliki keahlian dan pengalaman bidang ekonomi. (jumlah anggota dewan gubernur akan disesuaikan setelah fungsi pengawasan bank dialihkan kepada lembaga pengawasan sektor jasa keuangan dengan mempertimbangkan prinsip efisiensi) Persyaratan dewan gubernur: WNI. dewan gubernur dan atau pejabat BI tidak dapat dihukum karena telah mengambil keputusan atau kebijakan yang sejalan dengan tugas dan wewenang sebagaimana yang dimaksud dengan UU sepanjang dilakukan dengan itikad baik. mengangkat dan memberhentikan pegawai BI b. deputi gubernur senior dan deputi gubernur BI diusulkan dan diangkat oleh presiden dengan persetujuan DPR. . kecuali karena kedudukannya wajib memangku jabatan tersebut.keuangan.. besarnya 2 x dari gaji dan penghasilan lain bagi pegawai dengan jabatan tertinggi di BI. teguran tertulis. menetapkan peraturaan kepegawaian. d. Calon deputi gubernur diusulkan oleh presiden berdasarkan rekomendasi dari gubernur. akhlak dan moral yang tinggi. c.antara sesama anggota dewan gubernur dilarang mempunyai hubungan keluarga sampai derajat ketiga dan besan. gaji. Tugas dan wewenang dewan gubernur a.

proyeksi KPMM Aktiva produktif yang diklasifikasikan dibandingkan modal bank Kemampuan bank memelihara kebutuhan penambahan modal yang berasal dari keuntungan (laba ditahan) Rencana permodalan bank untuk mendukung pertumbuhan usaha Akses kepada sumber permodalan Kinerja keuangan pemegang saham untuk meningkatkan permodalan .Aturan Kesehatan Bank CAPITAL (Permodalan) kecukupan pemenuhan KPMM (Kewajiban Penyediaan Modal Minimim) Komposisi permodalan Tren ke depan.

Aturan Kesehatan Bank ASSET QUALITY (Kualitas aset ) Aktiva produktif yang diklasifikasikandibandingkan total aktiva produktif Debitor inti kredit diluar pihak terkait dibandingkan dengan total kredit Perkembangan aktiva produktif bermasalah(non performing asset) dibandingkan aktiva produktif Kecukupan kebijakan dan prosedur aktiva produktif Sistem kaji ulang/review internal terhadap aktiva produktif Kinerja penanganan aktiva produktif bermasalah .

dan lainnya ) . apakah terdapat penyimpanan uang yang cukup aman. misal apakah terdapat manual operasional dalam pekerjaan. apakah terdapat bank didalam bank.Aturan Kesehatan Bank MANAGEMENT (manajemen) Manajemen umum Penerapan sistem manajemen resiko Kepatuhan bank terhadap ketentuan yang berlaku serta komitmen kepada BI dan atau pihak lainnya Terdapat 250 pertanyaan tentang penilaian manajemen.

Aturan Kesehatan Bank EARNINGS (rentabilitas) Pengembalian atas aktiva (ROA/RETURN ON ASSET) Pengembalian atas ekuitas (ROE/RETURN ON EQUITY) Margin bunga bersih (NIM/NET INTEREST MARGIN) Biaya operasional terhadap pendapatan operasional (BOPO) Pertumbuhan laba operasional Komposisi portofolio aktiva produktif dan diversifikasi pendapatan Penerapan prinsip akuntansi dalam pengakuan pendapatan dan biaya Prospek laba operasional .

Aturan Kesehatan Bank LIQUIDITY (likuiditas) Aktiva liquid kurang dari 1 bulan dibandingkan passiva liquid kurang dari 1 bulan (1 month maturity mismatch ratio). Stabilitas dana pihak ketiga (DPK) . pasar modal atau sumber pendapatan lainnya. Rasio pinjaman terhadap dana pihak ke tiga (loan to deposit ratio/LDR) Proyeksi arus kas 3 bulan mendatang Ketergantungan pada dana antar bank dan deposan inti Kebijakan dan pengelolaan likuiditas (Asset and Liability Management/ALMA) Kemampuan bank untuk memperoleh akses ke pasar uang.

Modal atau cadangan yang dibentuk untuk mengatasi fluktuasi nilai tukar dibandingkan dengan potensi kerugian sebagai akibat fluktuasi (advorse movement) nilai tukar Kecukupan penerapan sistem manajemen resiko pasar .Aturan Kesehatan Bank Sensitivity to market risk (sensitivitas terhadap resiko pasar) Modal atau cadangan yang dibentuk untuk mengatasi fluktuasi suku bunga dibandingkan dengan potensi kerugian (potential loss) sebagai akibat fluktuasi (advorse movement) suku bunga.

Pencucian uang adalah perbuatan dalam hal menempatkan. menukarkan atau perbuatan lainnya atas harta kekayaan yang diketahui atau patut diduga merupakan hasil tindak pidana dengan maksud menyembunyikan atau menyamarkan asal usul harta kekayaan sehingga seolah-olah menjadi harta kekayaan yang sah (sumber UU TPPU) . Prinsip ini merupakan bagian dari manajemen resiko bank yang dijalankan untuk meminimalkan resiko yang dihadapi bank. melanggar hukum) menjadi uang yang seolaholah tampak legal (tampak sah).menyumbangkan. sebagaimana diubah dengan PBI no 3/23/PBI/2001 tanggal 13 desember 2001 dan PBI no 5/21/PBI/2003 tanggal 17 oktober. mentransfer. sebagaimana direvisi UU no 25/2003. membayarkan. kepedulian pemerintah dengan disahkan UU no 15/2002 tentang tindak pidana pencucian uang. membawa keluar negeri. Prinsip mengenal nasabah merupakan upaya bank mengenal nasabahnya dengan baik sehingga bank tidak digunakan sebagai sarana atau sasaran pencucian uang. menitipkan. membelanjakan. Sesuai PBI no 3/10/PBI/2001. dibentuk PPATK (Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan). menghibahkan. tanggal 18 juni 2001 tentang penerapan prinsip mengenal nasabah.Aturan Kesehatan Bank KYC/KNOW YOUR CUSTOMER (prinsip mengenal nasabah/tindak pidana pencucian uang/anti money laundering) Pencucian uang adalah satu istilah yang digunakan dalam suatu proses untuk mengubah uang ilegal (yang didapat dari cara yang tidak sah.

Contoh: menempatkan dana ilegal pada bank dalam bentuk deposito. LAYERING. upaya menempatkan dana yang dihasilkan dari suatu kegiatan tindak pidana kedalam sistem keuangan. maka walk in customer akan memecah setoran tunainya dibawah 100 juta Smurfing. Structuring. upaya memisahkan hasil tindak pidana dari sumbernya melalui beberapa tahap transaksi untuk menyembunyikan atau menyamarkan sumber dana tersebut. memecah setoran tunai kedalam jumlah dibawah batas transaksi yang harus dilaporkan. Contoh: dana ilegal yang telah ditempatkan(placement) pada suatu bank. termasuk sistem perbankan.ATURAN KESEHATAN BANK KNOW YOUR CUSTOMER (KYC) PLACEMENT. upaya menggunakan dana yang telah masuk kedalam sistem keuangan dan telah melalui tahap placement dan layering. diinvestasikan kedalam bentuk kekayaan material maupun keuangan. Contoh:dana (ilegal) yang telah tampak sah. misal: bank memiliki ketentuan setiap transaski setor tunai walk in customer bernilai 100 juta atau lebih harus mengisi form khusus dan copy identitas. tabungan. giro. digunakan membiayai kegiatan bisnis yang sah atau digunakan membiayai kembali kegiatan tindak pidana . ditransfer lagi ke bank lain dalam suatu negara atau kenegara lain. Sehingga seolah-olah tampak menjadi harta yang halal (tampak sah). termasuk pembelian banknotes dan traveler cheques. INTEGRATION. menggunakan banyak orang untuk menyetor dana ke lembaga keuangan.

pasal 2. Perwakilan negara asing. INTERNATIONAL AIR TRANSPOR ASSOCIATION.p emalsuan uang. membuat laporan transaksi keuangan mencurigakan (suspicious transaction report/STR) DAN TRANSAKSI KEUANGAN TUNAI yang memenuhi kriteria dilaporkan dengan membuat laporan transaksi keuangan tunai (cash transaction report) Transaksi keuangan tunai yang dikecualikan dari kewajiban pelaporan: transaksi antar bank.penyelundupan barang.ATURAN KESEHATAN BANK KNOW YOUR CUSTOMER (KYC) Hasil tindak pidana menurut UU no 25/2003.bidang perpajakan. pembayaran gaji/pensiun. yaitu korupsi. dan transaksi lain seperti pengelola jalan tol.bidang kelautan.bidang asuransi. penyedia tenaga listrik dan organisasi international. atau harta kekayaan yang dipergunakan secara langsung atau tidak langsung untuk kegiatan terorisme dipersamakan sebagai hasil tindak pidana sebagaimana dimaksud pada ayat 1.operator telekomunikasi.askapai penerbangan.bidang perbankan.transaksi dgn pemerintah.perjudian.penggelapan. yang dilakukan diwilayah RI ATAU DILUAR wilayah RI dan tindak pidana tersebut juga tindak pidana menurut hukum Indonesia. ..penyelundupan imigran.SPBU.pengelola jasa perparkiran.penyelundupan tenaga kerja.prostitusi. Sanksi pelaku tindak pidana pencucian uang.penyuapan.narkotika.psikotropika. atau tindak pidana lainnya yang diancam dengan pidana penjara 4 tahun atau lebih.perdagangan senjata gelap. hypermarket/supermarket. lembaga pendidikan formal.bidang pasar modal. m.pengelola rumah sakit. Transaksi yang harus dilaporkan: transaksi keuangan mencurigakan..perdagangan manusia. penjara 5 tahun dan paling lama 15 tahun.penculikan.bidang lingkungan hidup.bidang kehutanan.penipuan. pidana denda paling sedikit 100 juta dan paling banyak 15 milyar.

2. keluarga pengurus. atau kuasanya.konsultan hukum. Anggota pengurus. Bank wajib merahasiakan keterangan mengenai nasabah penyimpan dan simpanannya.direksi. pengawas. Ketentuan tersebut berlaku juga bagi pihak terafiliasi. atau kuasanya.Rahasia Bank (tercantum dalam UU no 7 th 1992. Pihak terafiliasi adalah Anggota dewan komisaris. keluarga direksi. penilai. 3. pengawas. diubah UU no 10 th 1998 perubahan atas UU NO 7/1992. pejabat atau karyawan bank. 1. Rahasia bank adalah segala sesuatu yang berhubungan dengan keterangan mengenai nasabah penyimpan dan simpanannya. dan pasal 47. pejabat atau karyawan bank. bab 1 pasal 1 butir 16 dan bab VII pasal 40-45. Pihak yang memberikan jasanya kepada bank antara lain: akuntan publik. Pihak yang menurut penilaian BI turut mempengaruhi pengelolaan bank antara lain pemegang saham dan keluarganya. keluarga pengawas. dan konsultan lainnya. 4. khusus bagi bank yang berbentuk hukum koperasi sesuai peraturan perundangan yang berlaku. Rahasia Bank adalah segala sesuatu yang berhubungan dengan keuangan dan hal-hal lain dari nasabah bank yang menurut kelaziman dunia perbankan wajib dirahasiakan. . keluarga komisaris. pengelola.

Atas permintaan.atau kuasa dari nasabah penyimpan yang dibuat secara tertulis. Tukar menukar informasi antar bank 6. . persetujuan. Dalam hal nasabah penyimpan telah meninggal dunia (ahli waris yang sah dapat memperoleh keterangan mengenai simpanan nasabah penyimpan tersebut). Kepentingan perpajakan 2. Penyelesaian piutang bank yang diserahkan ke BUPLN/PUPN ( Badan Urusan Piutang dan Lelang Negara/Panitia Urusan Piutang Negara) 3. Perkara pidata antara bank dengan nasabahnya 5.PENGECUALIAN TERHADAP RAHASIA BANK 1. 7. Kepentingan peradilan dalam perkara pidana 4.

. bank pasar. lumbung desa. suatu lembaga keuangan wajib memenuhi persyaratan mengenai susunan organisasi dan permodalan. bank umum dapat berupa PT. badan kredit kecamatan. antara lain: bank desa. keahlian dibidang perbankan. bank pembangunan. lumbung pitih nagari. KOPERASI. Menurut bentuk badan usaha. lembaga perkreditan kecamatan.KLASIFIKASI BANK Menurut kegiatan usaha.kredit usaha rakyat kecil. Untuk memperoleh izin usaha. kelayakan rencana kerja. PT dan bentuk lain yang ditetapkan dengan peraturaan pemerintah.dan PD(PERUSAHAAN DAERAH). kepemilikan. sebelum berlaku UU no 7/1992 terdapat bank tabungan. setelah UU berlaku hanya terdapat 2 jenis bank yaitu bank umum dan BPR. Lembaga-lembaga keuangan lain yang ditetapkan sebagai BPR. badan kredit desa. BPR dapat berupa PD. lembaga perkreditan desa. dan bank karya produksi desa. dan bank ekspor impor. KOPERASI. bank pegawai.

modal disetor BPR yang didirikan di DKI jakarta dan kabupaten/kotamadya tangerang. atau WNI dan atau badan hukum Indonesia dengan WNA atau badan hukum Asing secara kemitraan. dengan mengoptimalkan potensi untuk memperoleh keuntungan) . retail corporate bank ( fokus kepada 2 segmen tersebut.KLASIFIKASI BANK Menurut pendirian dan kepemilikan (UU NO 10/1998 dan SK DIR BI NO 32/33/KEP/DIR tgl 12 mei 99). dibedakan menjadi retail banking (nasabah individual. bekasi. tidak lebih besar dari 20 miliar). untuk wilayah ibukota provinsi diluar wilayah jabotabeka adalah 1 miliar dan yang ada diluar wilayah itu adalah 500 juta. Menurut target pasar.SYARATNYA wni dan atau badan hukum Indonesia. BPR hatus didirikan oleh WNI dan badan hukum indonesia. pemberian izin dilakukan dalam 2 tahap yaitu: persetujuan prinsip yaitu persetujuan untuk melakukan persiapan pendirian bank dan izin usaha yaitu izin yang diberikan untuk melakukan kegiatan usaha setelah persiapan selesai dilakukan. modal disetor sekurangnya 3 triliun. bank umum didirikan dan melakukan kegiatan usaha dengan izin BI. bogor. perusahaan dan lembaga lain dgn skala kecil. dan karawang sekurangnya sebesar 2 miliar. corporate banking (nasabah dengan skala besar berbentuk suatu korporasi. Berdasar SK DIREKSI BI NO 32/35/KEP/DIR tgl 12 mei 1999. konsekuensinya layanan yang diberikan juga kepada direksi dan komisaris perusahaan secara individual).

pinjaman ini digunakan untuk kebutuhan dana yang lebih terencana dalam rangka pengembangan usaha) dan kredit likuiditas BI/KLBI. tabungan (saving deposit). biasanya bila terjadi kalah kliring atau adanya penarikan dana besar-besaran/rush atau kesulitan likuiditas jangka waktunya overnight atau sampai dengan 180 hari). . juga dana transfer berupa pemindahan dana antar rekening yang dilakukan nasabah dan sumber surat berharga pasar uang/SBPU. dana dari deposan berupa GIRO(demand deposit). dan diskonto BI( penyediaan dana jangka pendek oleh BI dengan cara pembelian promes yang diterbitkan oleh bank atas dasar diskonto.PENGHIMPUNAN DANA Sumber penghimpunan dana terdiri dari dana sendiri. merupakan upaya terakhir bank dan merupakan bantuan bank sentral sebagai lender of the last resort. dan deposito berjangka (time deposit).( KLBI untuk mempertahankan kepercayaan masyarakat terhadap sektor perbankan) sumber dana lain berupa setoran jaminan yang diserahkan nasabah karena memperoleh fasilitas dari bank seperti L/C. pinjaman antar bank beda dengan call money. BANK GARANSI. dana pinjaman terdiri dari call money (pinjaman jangka pendek dari bank lain melalui interbank call money market.

terdiri dari aktiva SBPU. . tergolong aktiva yang tidak produktif dan resiko cukup tinggi karena kemungkinan rusak. komputer. SUN.PENYALURAN DANA 1. cadangan sekunder. penyertaan modal melalui lembaga keuangan atau debitor yang kreditnya macet dan sifat penyertaan sementara. melalui aktiva rate of return yang tinggi. Contoh : mobil. dan sertifikat deposito. 3. Aktiva tetap dan inventaris. SBI. Alokasi investasi. terbakar atau hilang. 2. Penggunaan dana dengan memperhatikan pertimbangan resiko dan hasil. jangka waktu dan likuiditas Alternatif penggunaan dana berupa: cadangan likuiditas terdiri dari cadangan primer . beruipa kas. 4. kantor dan lainnya. saldo pada bank lain dan warkat dalam proses penagihan. saldo pada BI. Penyaluran kredit. kredit merupakan penyediaan uang atau tagihan berdasarkan persetujuan atay kesepakatan pinjam meminjam antara bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak peminjam untuk melunasi kewajibannya setelah jangka waktu tertentu.

ketersediaan mesin. Sosial. Pengalaman dan manajemen. ada kalanya diperlukan konsultan untuk perencanaan yang komprehensif. . dan tanda daftar perusahaan.menyangkut faktor yang dapat mendukung kelancaran kegiatan usaha nasabah. tenaga ahli.maka truk dapat dijadikan agunan utama) dan agunan tambahan (barang yang tidak dibiayai bank oleh dana bank dan bukan merupakan bagian barang yang digunakan untuk kegiatan operasional usaha nasabah. Pertimbangan penyaluran dana : Perizinan dan legalitas: contoh IMB.Kredit Bank (kredit adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu. berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam-meminjam antara bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak peminjam untuk melunasi utangnya setelah jangka waktu tertentu dengan pemberian bunga. misal untuk pembelian truk . seperti bahan baku. berupa dampak kegiatan nasabah terhadap masyarakat bisa sesuatu yang disukai atau tidak disukai masyarakat. karena jikatidak dapat mengganggu kemampuan nasabah memenuhi kewajiban finansial. Contoh: usaha peternakan ayam dapat menimbulkan bau tidak sedap dilingkungan masyarakat. Kemampuan teknis. Agunan. tempat usaha dan kemampuan teknis lainnya. dimana jika pengalaman dan manajemen tidak sesuai dengan usaha nasabah maka akan mengurangi kinerja. jika tidak sesuai maka harus mencari tambahan informasi dari berbagai sumber untuk mengetahui kondisi keuangan nasabah yang sebenarnya.. penampilan. Keuangan. analisi perlu didukung dengan rencana pemasaran yang matang dan wajar. surat ijin usaha jasa konstruksi. Pemasaran. lingkungan sosial. Karakter: contoh profesi. walau tidak seringkali tidak mencerminkan kondisi keuangan riil. angka pengenal ekspor terbatas. surat izin tempat usaha. harus dapat diantisipasi.meliputi agunan utama (barang yang dibiayai oleh dana dari bank. dilihat dari laporan keuangan.pengalaman dan tindakan atau perilaku dimasa lalu. sertifikat tanah.

JENIS KREDIT BERDASARKAN tujuan penggunaannya: Kredit Modal Kerja (KMK). Sering disebut juga kredit multiguna yang bisa digunakan untuk berbagai tujuan nasabah. . dalam hal kegiatan usaha debitur diharapkan berlangsung secara berkelanjutan dalam jangka panjang dan pihak bank cukup mempercayai kemampuan nasabah) dan KMK Einmaleg (KMK yang diberikan sebatas satu kali perputaran usaha nasabah. kredit yang digunakan untuk pengadaan barang modal jangka panjang untuk kegiatan usaha nasabah. Kredit konsumsi. terdiri dari KMK revolving (KMK yang dapat diperpanjang setiap periodenya tanpa harus mengajukan permohonan kredit baru. kredit yang digunakan dalam rangka pengadaan barang atau jasa untuk tujuan konsumsi dan bukan sebagai barang modal dalam kegiatan usaha nasabah. untuk membiayai kebutuhan modal kerja nasabah. Kredit investasi. disebabkan karena usaha debitor berfluktuasi dari waktu kew aktu dan pihak bank kurang mempercayai atau karena usaha nasbah yang tergantung proyek yang diperoleh. bila periode selanjutnya membutuhkan KMK lagi maka harus mengajukan baru.

maka agunan utamanya adlah makanan siap saji. Agunan ini bukan agunan yang secure bagi bank. KREDIT KEPADA USAHA MIKRO ADALAH KREDIT YANG DIBERIKAN KEPADA NASABAH USAHA KECIL DENGAN PLAFON SAMPAI 25 JUTA) Karakteristik kredit kepada usaha kecil dan mikro : Memerlukan persyaratan penyerahan agunan yang lebih lunak. persediaan beras. YAITU USAHA YANG MEMBERIKAN NILAI TAMBAH DALAM MENGHASILKAN BARANG DAN JASA. atau antara bank umum dengan BPR. bumbu dan bisa juga piutang kepada pelanggan. KREDIT DAPAT BERUPA KREDIT INVESTASI ATAU KMK.KREDIT KEPADA USAHA KECIL DAN MIKRO (KREDIT YANG DIBERIKAN KEPADA NASABAH USAHA KECIL DENGAN PLAFOND KREDIT MAKSIMUM 250 JUTA UNTUK MEMBIAYAI USAHA YANG PRODUKTIF. salah satu bank bertindak sebagai bank induk. yaitu bank umum. lalu BPR menyalurkan pinjaman kepada usaha kecil dan mikro).pembiayaan bersama/joint financing (pembiayaan bersama berupa pemberian kredit kepada sejumlah nasabah oleh lebih dari 1 bank. Memerlukan metode monitoring kredit yang khusus. Keadaan ini menuntut kreativitas pihak bank merancang kredit yang memperhatikan prinsip kehati-hatian tanpa menyulitkan nasabah. contoh KMK untuk usaha rumah makan. USAHA KECIL ADALAH USAHA DENGAN TOTAL ASSET MAKSIMUM 600 JUTA TIDAK TERMASUK TANAH DAN BANGUNAN. BPR atau lembaga pembiayaan bertindak sebagai penyalur kredit dari bank umum atau BPR lain). anjak piutang/factoring (bank umum atau BPR melakukan pengambil-alihan tagihan nasabah bank umum atau BPR lainnya) . . Kerjasama pemberian kredit kepada usaha kecil dan mikro melalui : pinjaman langsung dari bank umum kepada BPR (Kredit diberikan bank umum kepada BPR. misal laporan keuangan dalam usaha mikro sangat jarang digunakan. penyaluran kredit (chanelling. Memerlukan persyaratan persetujuan kredit yang lebih sederhana. biasanya hanya agunan utama atau objek yang dibiayai oleh kredit. maka digunakan informasi tentang kondisi usaha debitor dan fasilitas kredit lainnya. atau Bank umum dengan lembaga pembiayaan). Cenderung menimbulkan biaya pelayanan kredit yang realtif tinggi.

pengendapan dana setoran jaminan yang merupakan dana murah bagi bank. dengan kata lain pembeli tidak harus membayar dahulu sebelum barang dan jasa dikirim atau disampaikan oleh penjual. .NON CASH LOAN BANK GARANSI. fasilitas yang diberikan adalah penangguhan pembayaran. dan memberikan pelayanan kepada nasabah sehingga nasabah menjadi loyal kepada bank. Letter of credit (surat kredit berdokumen) adalah salah satu jasa yang diberikan bank dalam rangka pembelian barang berupa penangguhan pembayaran pembelian oleh pembeli sejakl l/c dibuka sampai dengan jangka waktu tertentu sesuai dengan perjanjian tipe perjanjian yang difasilitasi adalah perjanjian jual beli. Manfaat bank untuk pemberian bank garansi dan letter of credit bagi bank adalah penerimaan berupa biaya administrasi(provisi dan komisi) yang merupakan fee based income bank. hanya apabila pihak yang dijamin melakukan cidera janji. salah satu jasa yang diberikan oleh bank berupa jaminan pembayaran sejumlah uang tertentu yang akan diberikan kepada pihak yang menerima jaminan. Dengan fasilitas ini pembeli dapat melakukan pembayaran setelah yakin barang atau jasa akan diterima dengan spesifikasi sesuai perjanjian dengan penjual.

kejujuran. sistem pengendalian dan penilaian masalah yang berkaitan dengan pembukuan kredit. Analisis neraca lajur akan memberikan gambaran sehat atau tidaknya perusahaan. baik oleh BI maupun Akuntan Publik. sistem pengendalian kredit yang dilakukan pihak luar. Asas 5 C. Colateral. Audit control of Credit. Capacity. Diperoleh dengan mengumpulkan informasi dari referensi nasabah dan bank lain tentang perilaku. pergaulan dan ketaatannya memenuhi pembayaran transaksi. Condition of Economic. Capital. kemampuan calon debitur perlu dianalisis apakah ia mampu memimpin perusahaan dengan baik dan benar. ia akan membayar pinjaman sesuai dengan perjanjian dan perusahaannya tetap berdiri.. Jika calon debitor mampu memimpin perusahaan. sistem pengendalian kredit yang dilakukan oleh karyawan bank yang bersangkutan. yaitu: Character. External Control of Credit. dianalisis mengenai besar dan struktur modal yang terlihat dari neraca lajur perusahaan calon debitor. kondisi perekonomian pada umumnya dan bidang usaha pemohon kredit pada khususnya. watak calon debitur perlu diteliti oleh analis kredit apakah layak untuk menerima kredit. Internal Control of Credit.Pengendalian Kredit. modal dari calon debitor. agunan yang diberikan pemohon kredit mutlak harus dianalisis secara yuridis dan ekonomis apakah layak dan memenuhi persyaratan yang ditentukan bank. cakupan meliputi pencegahan dan penyelesaian kredit macet. .

dapat berupa jaminan barang. pembayaran untuk mengetahui bagaimana pembayaran kemb ali kredit yang diberikan. Profitability diukur per periode apakah konstan atau meningkat dengan adanya pemberian kredit. apaka untuk kegiatan konsumtif atau sebagai modal kerja. Prospect. kepribadian yaitu sifat dan perilaku calon debitor (sama dengan character) party. mengklasifikasikan nasabah kedalam klasifikasi-klasifikasi ayau golongangolongan tertentu berdasarkan modal. bertujuan agar usaha dan jaminan mendapatkan perlindungan. Payment. apakah baik atau jelek. karakter dan loyalitas.Konsep Analisa Kredit Asas 7P. yaitu: Personality. Protection. . tujuan dan penggunaan kredit oleh calon debitor. prospek perusahaan diamasa mendatang. Purpose. Profitability. dimana nasabah akan mendapatkan fasilitas yang berbeda dari bank. menganalisis kemampuan nasabah mendapatkan laba. jaminan orang dan jaminan asuransi.

yaitu: Return. apakah perusahaan calon debitor resikonya besar atau kecil.jadwal dan jangka waktu pembayaran kredit Risk bearing ability. . Dalam hal ini hasil yang dicapai perusahaan cukup untuk membayar pinjaman dan sekaligus membantu perkembangan usaha calon debitor. penilaian atas hasil yang akan diacapai oleh perusahaan calon debitor setelah memperoleh kredit. Repayment.Konsep Analisa Kredit Asas 3 R. memperhitungkan kemampuan . memperhitungkan besarnya kemampuan perusahaan calon debitor untuk menghadapi resiko.

tingkat suku bunga. yaitu perubahan sebagian atau seluruh syarat-syarat kredit meliputi perubahan jadwal pembayaran. yaitu kredit yang diklasifikasikan pembayarannya tidak lancar dilakukan oleh debitor. Liquidation.Penyelesaian Kredit macet. Restructuring. penundaan sebagian atau seluruh bunga dan persyaratan-persyaratan lainnya. Debitor yang dapat diberikan fasilitas penjadwalan ulang adalah nasabah yang menunjukkan itikad baik dan karakter yang jujur serta ada keinginan untuk membayar (wilingnes to pay) serta menurut bank. penjadwalan ulang yaitu perubahan syarat kredit yang hanya menyangkut jadwal pembayaran atau jangka waktu termasuk masa tenggang (grace period) dan perubahan besarnya angsuran kredit. Reconditioning. persyaratan ulang. likuidasi yaitu penjualan barang-barang yang dijadikan agunan dalam rangka pelaksanaan hutang. Pelaksanaan likuidasi dilakukan terhadap kategori kredit yang menurut bank benar-benar sudah tidak dapat dibantu untuk disehatkan kembali atau usaha nasabah sudah tidak memiliki prospek untuk dikembangkan. usahanya tidak memerlukan tambahan dana atau likuiditas. penataan ulang yaitu perubahan syarat kredit yang menyangkut penambahan dana bank. Reschedulling. . jangka waktu. konversi sebagian/seluruh tunggakan bunga menjadi pokok kredit baru atau konversi sebagian /seluruh kredit menjadi penyertaan bank atau mengambil partner lain untuk menambah penyertaan.

Sistem ini terbentuk pada tahun 1971 setelah penemuan konsep Smith Sonian. selama nilai kurs berada diantara nilai terendah dan tertinggi maka nilai kurs diserahkan pada kekuatan pasar saja Sistem kurs tetap . sistem kurs yang ditentukan terlebih dahulu nilai tukar tetapnya terhadap mata uang asing. Kurs jual adalah perbandingan nilai tukar mata uang suatu negara dengan mata uang negara asing jika bank yang akan menjualnya atau masyarakat yang akan membelinya. Sistem kurs mengambang (floating exchange rate). Dalam sistem ini walaupun terjadi gejolak moneter. Kurs beli adalah perbandingan nilai tukar mata uang suatu negara dengan mata uang negara asing jika bank yang akan membelinya atau masyarakat yang akan menjualnya. Sistem kur s mengambang terkendali (managed floating exchange rate). Dalam sistem ini bank sentral menetapkan nilai kurs terendah & tertinggi dalam suatu rentang (spread). kurs/harga valas dibiarkan bebas dan dibentuk atas dasar kekuatan pasar (supply & demand). dan kemudian dibiarkan mengambang terhadap mata uang asing lainnya.Sistem kurs : kurs merupakan perbandingan nilai tukar mata uang suatu negara dengan mata uang negara asing atau perbandingan nilai tukar valuta antar negara Kurs Bank Indonesia (Kurs Standar=kurs pajak) adalah kurs yang ditetapkan oleh Bank Indonesia pada Bursa Valas dijakarta. bank sentral secara relatip tidak melakukan intervensi. berapapun nilai kurs diserahkan pada kekuatan pasar.

suatu sistem kurs dimana nilai kurs yang berlaku adalah tetap antara suatu negara terhadap mata uang negara asing. namun sepanjang masih dibawah 10% masih dapat dibenarkan. bila diatas 10 % harus seizin IMF.  Tiap negara anggota menetapkan nilai tukarnya terhadap emas atau USD  Perubahan harga mata uang negara anggota terhadap USD tidak boleh melebihi spread(rentang) 1 % dari harga party yang ditetapkan .  Negara-negara anggota menetapkan sendiri suatu nilai tukar terhadap USD. . Sistem ini diciptakan di bretten woods conference tahun 1851 yang mempunyai kesamaan dengan gold exchange standard yaitu:  Amerika menetapkan nilai USD terhadap emas dan bukan mata uang lain.setelah ditetapkan maka exchange rate harus dipertahankan tetap kerena bukan emas maka tidak ada mekanisme seperti standar emas.Sistem kurs tetap (fixed exchange rate system).  Amerika akan menjual emas dengan harga tetap kepada pemilik/pemegang resmi dari mata uang USD.

valas kredit luar negeri yang dijual oleh BI kepada importir dalam bentuk bonus ekspor.devisa yang dimiliki pemerintah yang ditata-usahakan dalam dana devisa.komponen yang diperhitungkan dalam cadangan devisa resmi dalah cadangan devisa yang tidak menghasilkan (non interest bearing) dan menghasilkan (interest bearing). Special Drawing Right. . Devisa umum berasal dari hasil ekspor barang harus dijual oleh eksportir bersangkutan kepada BI melalui bank devisa dan akan ditukar dengan rupiah dengan kurs yang berlaku. devisa yang diperoleh dari hasil ekspor atau penjualan jasa atau dari transfer. Sedangkan interest bearing terdiri atas giro. menurut UU NO 24 TH 1999 devisa adalah aset dan kewajiban finansial yang digunakan dalam transaksi nasional. devisa yang dimiliki pihak swasta. Non interset bearing terdiri dari emas moneter. devisa yang dimiliki swasta tetapi penggunaannya diawasi dan diatur pemerintah. yaitu sebagian tertentu dari devisa hasil ekspor barang(Visible goods) yang menurut peraturan devisa yang berlaku saat itu dapat dimiliki eksportir yang bersangkutan sebagai perangsang ekspor. Devisa pelengkap. aktiva luar negeri yang dimiliki pemerintah dan dikelola oleh BI. call account dan surat-surat berharga. lalau lintas devisa adalah perpindahan aset dan kewajiban finansial antara penduduk dan bukan penduduk termasuk perpindahan aset dan kewajiban finansial luar negeri antar penduduk. tetapi penggunaannya diawasi dan diatur oleh pemerintah. uang kertas asing dan wesel ekspor. Call devisa umum dan call devisa kredit disingkat call devisa diselenggarakan menurut ketetapan BI (BI sebagai pemimpin buras valas) pada bursa valas dijakarta. Bank devisa dan pedagang valas yang telah mendapat izin BI untuk menjadi anggota bursa valas Cadangan devisa resmi. Yang ikut serta dalam call devisa adalah BI. Devisa kredit. Sedangkan cadangan devisa nasional adalah penjumlahan cadangan resmi dengan cadangan devisa yang dimiliki oleh bank devisa.Devisa adalah pembayaran yang diterima dalam dalam lalu lintas pembayaran internasional (foreign exchange) yang merupakan suatu mata uang international (USD). Dengan kata lain merupakan valas bantuan pinjaman luar negeri (dari negara-negara donor) yang oleh BI ditempatkan dalam call devisa pada bursa valas. yaitu sebagian tertentu dari devisa hasil penjualan jasa (dalam valas). Devisa ekspor. reserve position in the fund (RPF). aktiva cadangan untuk digunakan dalam transaksi pertukaran valuta international sebagai tambahan atau pengganti cadangan emas dan USD. Devisa umum. dari transfer dan lain-lain yang berlaku saat itu dapat dimiliki oleh yang menghasilkan. special drawing right(SDR). Devisa negara.

valas kredit luar negeri yang dijual oleh BI kepada importir dalam bentuk bonus ekspor. Devisa kredit. reserve position in the fund (RPF). Special Drawing Right.komponen yang diperhitungkan dalam cadangan devisa resmi dalah cadangan devisa yang tidak menghasilkan (non interest bearing) dan menghasilkan (interest bearing). aktiva cadangan untuk digunakan dalam transaksi pertukaran valuta international sebagai tambahan atau pengganti cadangan emas dan USD. Bank devisa dan pedagang valas yang telah mendapat izin BI untuk menjadi anggota bursa valas Cadangan devisa resmi. lalau lintas devisa adalah perpindahan aset dan kewajiban finansial antara penduduk dan bukan penduduk termasuk perpindahan aset dan kewajiban finansial luar negeri antar penduduk. Dengan kata lain merupakan valas bantuan pinjaman luar negeri (dari negara-negara donor) yang oleh BI ditempatkan dalam call devisa pada bursa valas. Sedangkan interest bearing terdiri atas giro. menurut UU NO 24 TH 1999 devisa adalah aset dan kewajiban finansial yang digunakan dalam transaksi nasional. Call devisa umum dan call devisa kredit disingkat call devisa diselenggarakan menurut ketetapan BI (BI sebagai pemimpin buras valas) pada bursa valas dijakarta. Sedangkan cadangan devisa nasional adalah penjumlahan cadangan resmi dengan cadangan devisa yang dimiliki oleh bank devisa. uang kertas asing dan wesel ekspor. Yang ikut serta dalam call devisa adalah BI. . call account dan surat-surat berharga. special drawing right(SDR). Non interset bearing terdiri dari emas moneter. aktiva luar negeri yang dimiliki pemerintah dan dikelola oleh BI.Devisa adalah pembayaran yang diterima dalam dalam lalu lintas pembayaran internasional (foreign exchange) yang merupakan suatu mata uang international (USD).

‡ Melayani pembukaan dan pembayaran L/C ‡ Melakukan jual beli valas ‡ Mengirim dan menerima transfer dan inkaso valas ‡ Membuka atau membayar Traveler Cheque ‡ Menerima tabungan valas. bank umum baik bersifat konvensional maupun berdasarkan prinsip syariah yang dapat memberikan pelayanan lalu lintas pembayaran dalam dan luar negeri. . baik transaksi ekspor-impor maupun jasa jasa valas lainnya. Bank devisa harus memperoleh izin dari bank sentral untuk melakukan usaha perbankan dalam valas.Bank Devisa ‡ Bank Devisa. ‡ Tugas dan usaha dari bank devisa antara lain: ‡ Melayani lalu lintas pembayaran dalan dan luar negeri.

Bank koresponden adalah bank devisa yang ditunjuk oleh bank responden untuk mewakili dan melaksanakan tugas-tugasnya dinegara yang bersangkutan . rekening nostro adalah rekening giro suatu responden (remitting) bank pada bank koresponden. . bisanya dibank sentral ibukota negara yang bersangkutan. biasanya dibank sentral non depository correspondence adalah jika responden bank tidak membuka rekening giro pada bank koresponden itu. Bank koresponden dibedakan menjadi: Depository correspondent bank. Bank pengirim (remitting) dapat menyalurkan transaksi lalu lintas pembayaran (LLD) melalui depository correspondent bank atas beban rekening bank pengirim (rekening nostro).Bank Koresponden Tugas dan usaha bank devisa dapat dilakukan juka memiliki bank koresponden dinegara yang bersangkutan. jika bank responden (remitting bank) membuka rekening giro pada bank koresponden bersangkutan. Sedangkan rekening vostro adalah rekening giro bank devisa luar negeri yang ada dibank devisa dalam dalam negeri.

Pendepartemenan hendaknya didasarkan atas proses produksi (aktivitas) agar hubungan pekerjaan vertikal dan horizontal secara terintegrasi. serta kontrol internal (chek & recheck) antar bagian berlangsung baik. (Drs H Malayu S P Hasibuan. Pengorganisasian dalah suatu proses penentuan. 1996:23) Organisasi lini dan staf. 1996:24). berstruktur. Organisasi hanya merupakan alat dan wadah saja (Drs H Malayu S P Hasibuan. menyediakan alat-alat yang diperlukan. Job description setiap karyawan harus ditetapkan secara jelas untuk menghindari terjadinya tumpang-tindih pekerjaan. pengelompokkan dan pengaturan bermacam-macam aktivitas yang diperlukan untuk mencapai tujuan. dan terkoordinasi dari sekelompok orang yang bekerja sama dalam mencapai tujuan tertentu. serta garis perintah dan tanggung jawab melalui jalur vertikal terpendek. organisasi yang paling luwes. hubungan pekerjaan.ORGANISASI BANK Organisasi adalah suatu sistem perserikatan formal. . jabatan/posisi karyawan jelas. menetapkan wewenang yang secara relatif didelegasikan kepada setiap individu yang akan melakukan aktivitasaktivitas tersebut. Struktur organisasi (organization chart) hendaknya berbentuk segitiga vertikal supaya pembagian pekerjaan. sumber perintah dan tanggung-jawab jelas. menempatkan orangorang pada setiap aktivitas.

Account Ofiecer . (biasa berkisar 3-9 orang) Organisasi bank terbagi atas Front Office (bagian organisasi dimana para karyawan secara langsung melayani nasabah. audit. seperti pembukuan. Penempatan karyawan didasarkan pada the right man on the right place.ORGANISASI BANK Adanya desentralisasi authority (pelimpahan wewenang) kepada para karyawan agar pelaksanaan pekerjaan dan pelayanan nasabah dapat ditingkatkan karena birokratisme berkurang. Rentang kendali setiap bagian harus berdasarkan kemampuan pimpinan dan volume pekerjaan yang akan dikerjakan.urusan SDM. sehingga ada keefektifan organisasi. contoh dalam sistem teller) dan Back Offiece (bagian oragnisasi yang tidak berhubungan langsung dengan nasabah. setiap karyawan diberikan desentralisasi otoritas terhadap deskripsi pekerjaan untuk meningkatkan pelayanan masyarakat. .

Misal bank umum A membeli lebih dari 50% saham bank umum B . terjadi pada bank yang statusnya berbeda. maka manajemen dan kebijakan bank umum B ditentukan oleh bank umum A. menjadi bank umum X dan membubarkan BPR Y. pengambil-alihan kepemilikan suatu bank yang mengakibatkan beralihnya pengendalian terhadap bank. ‡ ‡ ‡ ‡ ‡ . penggabungan 2 bank atau lebih dengan cara tetap mempertahankan berdirinya salah satu bank dan membubarkan bank-bank lainnya tanpa melikuidasi terlebih dahulu. Contoh: bank umum A merger dengan bank umum B. terjadi pada bank yang statusnya sama. maka kepemilikan saham oleh pemegang saham menjadi lebih dari 25%dari saham bank yang telah dikeluarkan dan mempunyai hak suara yang dianggap mengakibatkan beralihnya pengendalian bank. Contoh: bank yang merger bukan bank yang berada dalam grup yang sama (secara lini tidak ada hubungannya).akibat pengambil-alihan saham. Merger konglomerat. inisiatif badan Khusus yang bersifat sementara dalam rangka penyehatan perbankan (BPPN). penggabungan 2 bank atau lebih dengan cara mendirikan bank baru dan membubarkan bank-bank tersebut tanpa melikuidasi terlebih dahulu. Dilakukan atas dasar inisiatif bank yang bersangkutan. konsolidasi. Merger horizontal. Konsolidasi bank. Merger vertikal. Pengambil-alihan saham bank bisa secara langsung maupun melalui bursa efek. maka manajemen dan kebijakan BPR Y ditentukan oleh bank umum X. Akuisisi vertikal. Akuisisi horizontal. Misalnya bank umum x membeli lebih dari 50% saham BPR Y. Misal: bank A konsolidasi dengan bank B dengan menjadi bank C tanpa melikuidasi bank A dan bank B. permintaan BI. Merger bank. Akuisisi bank. menjadai bank umum A dan membubarkan bank umum B. dan Akusisi bank. penggabungan 2 bank atau lebih dengan status yang tidak sama menjadi 1 bank. penggabungan 2 bank atau lebih dengan status yang sama menjadi 1 bank.Merger. penggabungan 2 bank atau lebih yang satu sama lainnya tidak memiliki hubungans secara lini. Contoh: bank umum x merger dengan BPR Y.

untuk mencapai sasaran agar industri perbankan dimiliki oleh pemegang saham pengendali yang memiliki integritas tinggi untuk pengembangan bank yang sehat. dan meyakinkan perbankan dikelola pengurus dan pejabat eksekutif yang memiliki integritas tinggi dan kompetensi memadai sehingga tercipta perbankan yang handal dan terpercaya. menyangkut juga ketelitian sehingga dapat memuaskan nasabah. Menjaga kerahasian. dan hormat terhadap nasabah. sikap yang ramah. bersahabat. penampilan menarik. Menyangkut pelayanan yang memuaskan kepada nasabah. ETIKA TELLER. Penampilan.KODE ETIK BANKIR INDONESIA & ETIKA TELLER Kode Etik Bankir Indonesia. BI berkepentingan menyaring bankir dalam manajemen puncak untuk melakukan fit and proper test. yaitu kerahasian nasabah maupun kerahasian bank. dalam rangka menciptakan praktek-praktek perbankan yang sehat (Good Corporate Governance). seragam yang mencirikan adanya kesatuan dan ciri khas bank. . Kecepatan pelayanan. Kepribadian.

. Seorang bankirmenjaga kerahasiaan nasabah dan banknya. Seorang bankir tidak melakukan perbuatan tercela yang dapat merugikan citra profesinya. Seorang bankir melakukan pencatatan yang benar mengenai segala transaksi yang bertalian dengan kegiatan banknya. Seorang bankir tidak menerima hadiah atau imbalan yang memperkaya diri pribadi maupun keluarganya. Seorang bankir memperhitungkan dampak yang merugikan dari setiap kebijakan yang diterapkan banknya terhadap keadaan ekonomi.KODE ETIK BANKIR INDONESIA Seorang bankir patuh dan taat pada ketentuan perundang-undangan dan peraturaan yang berlaku. Seorang bankir tidak menyalahgunakan wewenangnya untuk kepentingan pribadi. dan lingkungan. Seorang bankir menghindarkan diri dari keterlibatan pengambilan keputusan jika terdapat pertentangan kepentingan. sosial. Seorang bankir menghindarkan diri dari persaingan yang tidak sehat.

Time value of money dilarang dalam hal utang piutang. sehingga money is flow concept. Dalam pandangan agama Islam. barang yang dibayar tunai harganya lebih murah daripada barang yang ditangguhkan pembayarannya. dikumpulkan/dipecah dan memiliki rupa yang indah dan tahan lama. yaitu pertukaran antara barang dengan barang. dan bukan lambang kekayaan yang tersimpan dalam bentuk perhiasaan yang berlebihan. . harus mengalir atau bersikularsi. Dahulu sebelum dikenal uang. motif permintaan uang adalah money demand for transaction not for speculation. Menahan dana menggangur (idle money) tidak dianjurkan. tetapi hewan dan tanaman memiliki kelemahan karena cepat rusak dan merupakan mahluk hidup. Time value of money diperbolehkan dalam jual beli yang ditangguhkan pembayarannya. Kemudian emas dan perak digunakan sebagai alat tukar karena mudah dicetak/dibentuk. sistem barter terlebih dahulu dikenal. karena itu harus bersikularsi. digunakan hewan dan tanaman sebagai alat tukar. Pandangan lain dalam Islam adalah Uang bukan sebagai komoditas. uang merupakan sebagai alat tukar (medium of exchange). Sistem barter terjadi karena ada perbedaan nilai barang sehingga terjadi selisih harga.Uang Sebelum dikenal uang.

Teori laba. didasarkan pada anggapan nilai sekarang (present value) lebih besar daripada nilai yang akan datang (future value. dan bunga dapat juga menjadi pendapatan bank yang diterima dari debitor karena kredit yang diberikannya. hal penting bagi bank dimana penarikan tabungan dan pemberian kredit selalu dihubungkan dengan tingkat suku bunga. didasarkan bahwa bunga ada karena adanya motif laba (spread profit) yang ingin dicapai. Bunga bagi bank bisa menjadikan biaya (cost of fund) yang harus dibayarkan kepada penabung. dimana penggantian nilai ini yang dimaksud dengan bunga. kreditor tidak dapat mempergunakan uang tersebut. Pengorbanan kreditor inilah yang harus dibayar debitor. Bank dan pelaku ekonomi mau dan bersedia mambayar bunga didasarkan atas laba yang akan diperolehnya. Sehingga bunga adalah besarnya penggantian perbedaan antara nilai sekarang dengan nilai yang akan datang. dan akan membayar bunga karena bank itu akan memperoleh laba dari pemberian kredit.Bunga Bunga. Teori paritas tingkat bunga . Maksudnya jika pemilik uang meminjamkan uangnya kepada debitor. perbedaan nilai ini harus mendapat penggantian dari peminjam atau debitor. Misal: bank menerima deposito dan jenis tabungan lainnya. . Teori pengorbanan. selama uangnya b elum dikembalikan debitor. Dalam hal ini paritas tingkat yang sama besarnya dalam negara yang menganut devisa bebas. Teori nilai. didasarkan pada pengorbanan yang diberikan seharusnya mendapatkan balas jasa berupa pembayaran. Pembayaran ini disebut bunga. menurut teori ini tingkat bunga penting dalam sistem devisa bebas.

gejolak moneter internasional dan situasi pasar modal nasional dan internasional. Teori klasik. cost of money. Rumus umum perhitungan suku bunga: bunga = (pinjaman x hari / 360) x ( tingkat suku bunga/100) Indikator tingkat bunga : penawaran dan permintaan kredit. (capital interest. 1954). Hal ini disebabkan semakin singkat pinjaman maka orang akan merasa semakin liquid. 1939). tingkat persaingan antar bank. kondisi perekonomian . tingkat resiko kredit. Teori ini pada dasarnya hanya dapat diterapkan dalam kondisi moneter dan perbankan yang normal. tingkat bunga 1bulan akan lebih besar daripada tingkat bunga 3 bulan. interest and money. kebijakan moneter pemerintah.Bunga Bunga menurut Bohn-Bawerk : nilai uang saat ini lebih berharga daripada nilai uang dengan jumlah yang sama pada masa mendatang . . suku bunga semakin besar. Bunga menurut Fisher: imbalan atas pinjaman untuk suatu jumlah dan jangka waktu tertentu (The Theory of Interest. tingkat inflasi. dikemukakan John Maynard Keynes dalam teori Liquidity Preference. Bunga menurut Keynes: hadiah bagi seseorang yang sanggup untuk berpisah dari uangnya (The general theory of employment. menjelaskan bahwa semakin lama jangka waktu kredit. Teori kelompok pasar (the prefefred market habitat theory) mengemukakan bahwa jika permintaan pasar kelompok dana besar untuk jangka waktu 1 bulan . 1851-1914). Alasannya adalah peranan harapan masuk sulit dan hubungan kelompok sangat menentukan.

000.000.000 .000.Tgl 5 april penarikan ATM Rp 1.000 .Tgl 10 maret setor Rp 2.Tgl 25 april beli pulsa Rp 150.000 . hendak mendirikan koperasi mahasiswa. sistem bunga terendah. Adapun transaksi yang terjadi adalah: . bunga yang berlaku 9% pa dengan pajak 10 %. jangka waktu 2 tahun dan suku bunga 12% per tahun.000 . dan sistem bunga yang mana yang paling menguntungkan. Mahasiswa AP-YUKI. 1) .000.Tgl 10 Juli bayar listrik Rp 300.000.LATIHAN SOAL MENGHITUNG BUNGA 1) Mahasiswa BSI. Lia mempunyai rekening tabungan BNI cabang senen.000 . buat buku laporan tabungan. 5.Tgl 20 maret bayar telepon Rp 200.Tgl 18 april mendapatkan hadiah Taplus BNI Rp 2.Tgl 15 maret setor Rp 1.000.000 .000. Diminta: hitung besarnya cicilan pokok. dan untuk menambah modal kerja dilakukan pengajuan kredit di BRI cabang kemayoran. dan hitung bunga jika sistem bunga yang dipakai adalah: sistem bunga harian. Adapun data-data yang diajukan sebagai berikut: jumlah kredit yang diajukan sebesar Rp: 30.Tgl 20 juni menerima transfer dari ucok Rp 1.000 .Tgl 10 juni belanja di indomaret Rp 200. sistem bunga rata-rata.000/bulan). menggunakan kartu ATM biasa (potongan Rp.000 Berdasarkan transaksi yang terjadi.000 . besarnya bunga dan angsuran perbulan serta tabel perhitungan.

jangka waktu 3 bulan.5 % hitung berapa jasa giro yang diterima dengan bunga tunggal dan bunga majemuk? 3) 3) .000.000.saldo Rp 5.saldo > Rp 100. Sebesar Rp 300.000.5 % . bunga yang berlaku 8 %.saldo 0-Rp 5. tingkat bunga 4 % .000.000 Rp 50. Hitung berapa bunga yang diterima setiap bulan? Lena menyimpoan deposito harian (deposito on call) di bank mandiri pada tgl 2 november. tingkat bunga giro yang berlaku di BNI adalah : .000.000.000.000 Rp 20.000.000.000.saldo Rp 20. jangka waktu 15 hari dan pajak 10 %.LATIHAN SOAL MENGHITUNG BUNGA 3) Tangga 6 November Arini menyimpan dana di bank mandiri jakarta dalam bentu deposito berjangka dengan nilai Rp 100.000.000.saldo Rp 50.000 Rp 100.000.000. tingkat bunga 4. tingkat bunga 0 % . tingkat bunga 5 % .000. Berapa bunga yang akan diterima? PT Susah Bangkrut memiliki saldo giro pada bank BNI kramat sebesar Rp 75.000.000.000. tingkat suku bunga 6 % pa dan pajaknya 10 % per tahun. tingkat bunga 5.000.

gandum. menimbulkan mental pemboros/pemalas dan merupakan bentuk penjajahan/keserakahan. . anggur. Dampak riba dalam bidang ekonomi adalah berakibat ketergantungan atas bunga. beras. kelebihan atau pertumbuhan. secara bahasa berarti tambahan. atau dijanjikan dalam akad oleh debitur dan dikaitkan dengan tempo pembayaran kembali. yang kaya semakin kaya dan miskin semakin miskin serta menurunkan minat investasi. garam. dan Dampak riba dalam bidang sosial adalah permusuhan antar pribadi. Maksud dari tambahan artinya dihitung dari pokok (yang telah ditentukan). yang diambil dari kreditur atas debitur selaras dengan tempo waktu. perak..Riba Riba. 7 jenis barang ini adalah: emas. Pengembalian tambahan baik dalam transaksi jual beli maupun pinjam meminjam secara bathil bertentangan dengan prinsip muamalat. Riba diharamkan pada 7 jenis barang yang merupakan barang ribawi yaitu barang yang dapat ditakar atau ditimbang. kurma. Komponen riba adalah dipersyaratkan diawal ketika akad biasanya oleh kreditur.

merupakan utang yang dibayar lebih dari pokoknya karena sipeminjam tidak mampu bayar utang pada waktu yang ditetapkan. Riba nasiah adalah tambahan penangguhan pembayaran. Riba jahiliyah adalah denda telat bayar. Riba Qardh adalah kelebihan atas pinjaman. (barang ribawi adalah barang yang dapat ditakar atau ditimbang). merupakan pertukaran antara barang sejenis dengan kadar atau takaran yang berbeda sedang barang yang dipertukarkan termasuk barang ribawi. .merupakan manfaat atas tingkat kelebihan tertentu yang disyaratkan terhadap yang berutang.Jenis-Jenis Riba Riba terbagi dua yaitu: 1). riba dalam utang-piutang (terdiri dari riba qardh dan riba jahiliyah) dan 2). riba dalam jual beli (terdiri dari riba fadhl dan riba nas iah). Riba fadhl adalah kelebihan barter atas barang ribawi. merupakan penambahan pembayaran karena adanya penangguhan pembayaran kembali.

bunga diterima atas dasar abstinence (menahan keinginan). oleh karena itu bunga diberikan untuk mengimbangi penurunan nilai ini. uang dianggap sebagai komoditas sebagaimana barang lain. bunga diberikan untuk mengimbangi laju inflasi yang mengakibatkan menyusutnya nilai uang. bunga sebagai ganti rugi (oppurtunity cost) atas hilangnya kesempatan memperoleh keuntungan dari pengelolaan dana. hanya bunga berlipat ganda saja yang dilarang. hanya kredit konsumtif saja yang bunganya dilarang. bunga halal hukumnya. jumlah uang pada masa kini nilainya lebih tinggi dari jumlah yang sama pada pada masa nanti. suku bunga yang wajar dan tidak menzalimi diperkenankan. .yang produktif tidak dilarang.Alasan yang menjustifikasi bolehnya bunga Dalam keadaan darurat.

Untung dibagi menurut nisbah. Besar rasio bagi hasil berdasar pada jumlah keuntungan yang diperolah. Besar persentase bunga dikaitkan dengan jumlah uang yang dipinjam. Bagi hasil adalah bagi untung dan bagi rugi. dan rugi ditanggung penyandang dana. Eksistensi bunga diragukan kehalalan oleh semua agama. Tidak ada yang meragukan keabssahan bagi hasil.PERBEDAAN BUNGA DAN BAGI HASIL BUNGA Bunga terjadi dalam transaksi pinjaman (kredit). Bunga harus tetap dibayar walaupun merugi. Dana pembayaran bunga bisa diambil dari penghasilan manapun. . Jumlah pembayaran bunga tidak meningkat sekalipun jumlah keuntungan proyek yang dibiayai berlipat. Dana bagi hasil hanya bisa diambil dari hasil pengelolaan dana. Jumlah bagi hasil meningkat seiring dengan peningkatan jumlah keuntungan. BAGI HASIL Bagi hasil hanya terjadi pada transaksi mudharobah (bagi hasil) dan musyarakah (penyertaan) dan bukan akad qardh (pinjaman).

melarang sistem bunga atau riba yang memberatkan. BERINVESTASI pada usaha yang halal 2. Ada dewan pengawas syariah BANK KONVENSIONAL 1. 4. margin keuntungan dan fee 3. Atas dasar bagi hasil. 3. Profit dan falah oriented 5.BANK SYARIAH (bank yang beroperasi berdasarkan prinsip syariah atau prinsip agama islam. Besaran bagi hasil berubahubah tergantung kinerja usaha 4. beroperasi berdasarkan kemitraan pada semua aktivitas bisnis atas dasar kesetaraan dan keadilan) BANK SYARIAH 1. Bebas nilai Sistem bunga Besarannya tetap Profit oriented Hubungan debitur-kreditur Tidak ada lembaga sejenis . 6. Pola hubungan kemitraan 6. 5. 2.

Tidak tergantung kepada kinerja usaha.Perbedaan bank konvensional dengan bank syariah Sistem bunga 1. . jumlah pembayaran bunga tidak mengikat meskipun jumlah keuntungan berlipat ganda saat keadaan ekonomi sedang baik. Eksistensi bunga diragukan kehalalannya oleh semua agama termasuk agama islam Pembayaran bunga tetap seperti yang dijanjikan tanpa pertimbangan proyek yang dijalankan oleh pihak nasabah untung atau rugi Sistem bagi hasil 1. 5. 4. Penentuan suku bunga dibuat pada waktu akad dengan pedoman harus selalu untung untuk pihak bank Besarnya persentase berdasarkan pada jumlah uang (modal) yang dipinjamkan. 3. Penentuan besarnya resiko bagi hasil dibuat pada waktu akad dengan berpedoman pada kemungkinan untung dan rugi. Jika proyek itu tidak mendapatkan keuntungan maka kerugian akan ditanggung bersama oleh kedua belah pihak. 4. 3. jumlah pembagian bagi hasil meningkat sesuai dengan peningkatan jumlah pendapatan Tidak ada agama yang meragukan keabsahan bagi hasil Bagi hasil tergantung kepada keuntungan proyek yang dijalankan. Besarnya resiko (nisbah) bagi hasil berdasarkan pada jumlah keuntungan yang diperoleh Tergantung pada kinerja usaha. 2. 5. 2.

Menyalurkan dana melalui transaksi jual beli berdasarkan prinsip murabahah. . rahn. Pembiayaan lainnya berdasarkan prinsip hiwalah. dan jual beli lainnya.dan qardh.Kegiatan usaha bank syariah Wadiah (titipan) Mudharabah (bagi hasil) Musyarakah (penyertaan) Ijazarah (sewa beli) Salam (pembiayaan dimuka) Istishna (pembiayaan bertahap) Hiwalah (anjak piutang) Kafalah (garansi bank) Rahn (gadai) Sharf (transaksi valuta asing) Wardh (pinjaman talangan) Wardhul hasan (pinjaman sosial) Ujrah (fee) Prinsip diatas dimanifestasikan dalam dalam kegiatan menghimpun dan menyalurkan dana yaitu: Menghimpun dana dalam bentuk giro berdasarkan prinsip wadiah. musyarakah. ijarah. Pembiayaan bagi hasil berdasarkan prinsip mudharabah. dan bagi hasil lainnya. salam. deposito berjangka berdasarkan prinsip Mudharabah dan simpanan bentuk lain berdasarkan prinsip wadiah atau mudharabah. istishna. tabungan berdasarkan prinsip wadiah atau mudharabah.

Muhil meminta muhal alaih untuk membayarkan terlebih dahulu piutang yang timbul dar jual-beli. akad sewa menyewa barang antara bank (Muaajir) dengan penyewa (Mustajir) yang diikuti janji bahwa pada saat yang yang ditentukan kepemilikan barang sewaan akan berpindah kepada mustajir. akad sewa menyewa barang antara bank (Muaajir) dengan penyewa (mustajir). HIWALAH. . Pada saat piutang jatu tempo. setelah masa sewa berakhir barang sewaan dikembalikan kepada muaajir.KEGIATAN USAHA BANK SYARIAH (BERDASARKAN SK DIREKSI BI NO 32/34/KEP/DIR 12 MEI 1999) 1. dimana muhal alaih memperoleh imbalan sebagai jasa pemindahan piutang. 3. muhal akan membayar kepada muha alaih. akad pemindahan piutang nasabah (muhil) kepada bank (muhal alaih)dari nasabah lain (muhal). IJARAH. 2. IJARAH WA IQTINA.

tidak dibatasi baik mengenai tempat. tujuan. maupun jenis usaha. Dalam skim ini mudharib tidak diperkenankan untuk mencampurkan dengan modal lain atau dana lain. b. Apabila bank bertindak sebagai shani dan penunjukkan dilakukan kepada pihak lain untuk membuat barang (Mashnu ) maka hal ini disebut Istishna Pararel. 5. Mudharabah Muqayyaadah. akad antara pemilik modal (Shahibul maal) dengan pengelola (Mudharib) untuk memperoleh pendapatan atau keuntungan. 6. Spesifikasi dan harga barang pesanan disepakati diawal akad dengan pembayaran dilakukan secara bertahap sesuai kesepakatan. akad pemberian jaminan (Makful alaih) yang diberikan satu pihak kepada pihak lain dimana pemberi jaminan (kafil) bertanggung jawab atas pembayaran kembali suatu utang yang menjadi hak penerima jaminan. KAFALAH. tujuan maupun jenis usahanya. Berdasarkan kewenangan yang diberikan kepada Mudharib. MUDHARABAH. Mudharabah Mutlaqah. Mudharabah dibagi menjadi: a. . yang dibagi berdasarkan resiko yang telah disepakati diawal akad. Pembiayaan ini digunakan untuk investasi khusu dan reksa dana.KEGIATAN USAHA BANK SYARIAH (BERDASARKAN SK DIREKSI BI NO 32/34/KEP/DIR 12 MEI 1999) 4. Shahibul maal menetapkan syarat tertentu yang harus dipatuhi Mudharib baik mengenai tempat. Mudharib diberi kekuasaan penuh untuk mengelola modal. akad jual beli barang (Mashnu ) antara pemesan (mustashni ) dengan penerima pesanan (shani). ISTISHNA.

akad penyerahan barang harta (Marhun) dan nasabah (Rahin) kepada bank (Murtahin) sebagai jaminan sebagian atau seluruh utang. 10. akad kerja-sama usaha patungan antara dua pihak atau lebih pemilik modal untuk membiayai suatu jenis usaha yang halal dan produktif. Pengembalian pinjaman dapat dilakukan secara angsuran atau sekaligus. AL QARD UL HASAN. Bank memberi barang yang diperlukan nasabah yang bersangkutan sebesar harga pokok ditambah dengan keuntungan yang disepakati. 9. 11. akad jual beli antara bank dengan nasabah.KEGIATAN USAHA BANK SYARIAH (BERDASARKAN SK DIREKSI BI NO 32/34/KEP/DIR 12 MEI 1999) MURABAHAH. Muqridh dapat meminta jaminan atas pinjaman kepada muqtaridh. AL RAHN. akad pinjaman dari bank (Muqridh) kepada pihak tertentu (Muqtaridh) yang wajib dikembalikan dengan jumlah yang sama dengan pinjaman. 7. MUSYARAKAH. QARDH. Pendapatan atau keuntungan dibagi sesuai dengan rasio yang telah disepakati. . 8. akad pinjaman dari bank (Muqridh) kepada pihak tertentu (Muqtaridh) untuk tujuan sosial yang wajib dikembalikan dengan jumlah yang sesuai dengan pinjaman.

WAKALAH. . Spesifikasi dan harga barang pesanan disepakati diawal akad dan pembayaran dilakukan dimuka secara penuh. akad penitipan barang/uang. UJR. WADIAH terdiri dari Wadiah yad amanah (penitipan barang/uang dimana pihak penerimatidak diperkenankan menggunakan barang/uang yang dititipkan dan tidak bertanggung jawab atas kerusakan atau kehilangan yang bukan diakibatkan perbuatan atau kelalaian penerima titipan). Apabila bank bertindak sebagai muslamdan pemesanan dilakukan kepada pihak lain untuk menyediakan barang (muslam fiih) maka hal ini disebut pararel. akad jual beli suatu valuta dengan valuta lainnya. WADI AH. 14. imbalan yang diberikan atau yang diminta atas suatu pekerjaan yang dilakukan. 15. 16. antara pihak yang mempunyai barang/uang dengan pihak yang diber kepercayaan dengan tujuan untuk menjaga keselamatan. akad pemberian kuasa dari pemberi kuasa (Muakkil) kepad a penerima kuasa (wakil) untuk melaksanakan suatu tugas (Taukil) atas nama pemberi kuasa. akad jual beli barang pesanan (Muslam Fiih) antara pembeli (Muslam) dengan penjual (Muslamilaih). SHARF. keamanan serta keutuhan barang/uang.KEGIATAN USAHA BANK SYARIAH (BERDASARKAN SK DIREKSI BI NO 32/34/KEP/DIR 12 MEI 1999) 12. 13. dan wadiah yad dhamanah ( akad penitipan barang/uang dimana pihak penerima titipan dengan atau tanpa izin pemilik barang/uang dan harus bertanggung jawab terhadap kehilangan atau kerusakan. SALAM.

. dan wesel bank untuk transfer kredit) untuk memperluas lalau lintas pembayaran dengan cara giral. tenaga pimpinan dan pelaksana. dan peralatan komunikasi. 1. bilget giro. Biasa terjadi karena berkaitan dengan masalah keuangan. Apabila pada suatu wilayah tidak terdapat kantor BI. 2. Penyelenggaraan kliring dibagi dalam wilayah-wilayah kliring. perhitungan warkat dalam pertemuan kliring oleh suatu kantor bank melalui kantor pusat dari bank tersebut atau melalui salah satu kantor cabang lain. perhitungan warkat secara langsung dalam pertemuan kliring dan yang dapat ikut adalah kantor BI. ruangan kantor. jarak antara bank yang bersangkutan dengan penyelenggaraan kliring dan lainnya.surat bukti penerimaan transfer.KLIRING KLIRING MANUAL. Penyertaan tidak langsung. kegiatan perhitungan utang piutang diantara beberapa lembaga keuangan peserta kliring secara terpusat dengan cara saling menyerahkan warkat kliring (cek. dan kantor pusat bank umum beserta kantor-kantor cabangnya. 2 macam penyertaan kliring: penyertaan langsung. berdasarkan pertimbangan geografis (setiap bank dapat mengirimkan wakilnya mengikuti kliring) dan pertimbangan ekonomis ( bank-bank secara ekonomis mempunyai keterkaitan dalam transaksi perbankan dimasukkan dalam 1 wilayah kliring). maka ditunjuk bank umum lain yang memenuhi syarat kemampuan administrasi. menyampaikan laporan kliring ke BI.

warkat kliring yang diterima dari peserta lain yaitu nota debet masuk (warkat yang diserahkan oleh peserta lain atas beban nasabah bank yang menerima warkat) & nota kredit masuk (warkat yang diserahkan oleh peserta lainuntuk keuntungan nasabah bank yang menerima warkat). Kliring penyerahan: Warkat dicap stempel kliring dan dicantumkan no kode kelompok peserta Warkat dikelompokkan. Warkat debet & kredit dirinci nilai nominalnya dalam suatu daftar yang dijumlahkan.Mekanisme Kliring 1. Wakil peserta kliring kembali kebank masing-masing untuk memeriksa warkat untuk layaktidaknya warkat yang diterima dari bank lain untuk diselesaikan. warkat ditolak karena ada kesalahan & dikembalikan kepada peserta saat kliring retur disertai surat keterangan penolakan /SKP atauwarkat yang diduga ada kaitan dengan kejahatan ditahan dan dikonfirmasikan dengan polisi. warkat kliring diserahkan oleh masing-masing peserta. . 3. 5. yaitu nota debit keluar (warkat yg disetorkan oleh nasabah suatu bank untuk keuntungan rekening nasabah) & nota kredit keluar (warkat pembebanan ke rekening nasabah yang menyetorkan untuk keuntungan rekening nasabah bank lain) Warkat dikelompokkan. (warkat debet dapat diselesaikan oleh setiap peserta jika dana cukup & tidak ada kesalahan. 2. 4.

Jika suatu bank tidak mempunyai dana likuid. jika hasil penjumlahan hak penerimaan tagihan lebih besar daripada penjumlahan kewajiban membayar tagihan maka bank tersebut menang kliring dan sebaliknya jika hasil penjumlahan hak penerimaan tagihan lebih kecil daripada penjumlahan kewajiban membayar tagihan maka bank tersebut kalah kliring). maka bank bersangkutan dapat menyelesaikan kalah kliring dengan mencari pinjaman dari bank lain/ call money (pinjaman jangka pendek paling lama 7 hari dgn tingkat bunga yang tinggi. Penyelenggara selan jutnya menyusun neraca gabungan peserta. 3. Kliring retur: Setelah warkat dikembalikan. berdasarkan neraca kliring penyerahan dan neraca klirng retur dibuat bilyet saldo kliring yang memuat hasil akhir kliring (penghitungan kalahmenang kliring. . 2.KLIRING RETUR 1. dikelompokkan menurut peserta dan dicatat dalam daftar kliring retur lengkap dengan nilai nominalnya.

sehingga BI RTGS memerlukan fasilitas likuiditas intrahari yang bersifat fully secured dimana bank peserta harus menjaminkan sertifikat bank indonesia dan atau obligasi pemerintah. surat bukti penerimaan transfer. pada november 2000 untuk penyelesaian transaksi nilai besar dan urgent. nota debet. menggunakan metode Gross Settlement. dimana apabila saldo rekening giro bank pengirim di BI tidak mencukupi. dimana setiap transaksi diperhitungkan secara individual. dan nota kredit) dan dokumen (bukti penyerahan warkat debet/kredit kliring penyerahan. transaksi baru akan diproses (settlement) apabila bank telah mendapatkan transfer dana masuk dari bank atau pihak lain. . Wesel bank.Sistem kliring Elektronik Nasional (perubahan dari sistem kliring elektronik untuk lokal jakarta pada tanggal 18 sept 1998 menjadi SKEN pada tanggal 18 juni 2001) Kliring elektronik adalah kliring lokal dalam pelaksanaan penghitungan dan pembuatan bilyet saldo kliring yang didasarkan pada data keuangan elektronik disertai penyampaian warkat peserta kepada penyelenggara kliring untuk diteruskan kepada penerima. BG. maka transaksi akan ditempatkan dalam antrean sistem BI RTGS. Dalam sistem ini intraday gap yang terjadi antara outgoing transaction dengan incoming transaction. kartu batch warkat debet/kredit dan lembar subtitusi). menggunakan metode gross settlement dimana seluruh bank yang beroperasi dijakarta wajib menjadi peserta BI RTGS dan tahap selanjutnya akan diimplementasikan disemua wilayah kantor BI BI RTGS. Kliring meliputi warkat (cek. warkat dan dokumen wajib memiliki MICR (Magnetic Ink Code Recognition) BI mengembangkan sistem pembayaran melalui BI RTGS.

penyelesaian kredit bermasalah. . Resiko yang muncul yaitu fluktuasi suku bunga simpanan dan kredit. penilaian pembelian surat berharga. dan persaingan).Manajemen Resiko Manajemen resiko. resiko yang dihadapi bank yang mungkin timbul akibat berubahnya kondisi pasar (tingkat suku bunga. Resiko yang mungkin timbul. Resiko liquiditas. evaluasi berkala terhadap aktiva produktif. pergerakan harga saham. monitoring proyek-proyek yang dibiayai. Resiko pasar. yaitu dalam hal resiko sebagai akibat ketidak-pastian dalam pengembalian kredit. monitoring perkembangan surat-surat berharga dan evaluasi pengembangan produk. Resiko kredit. penilaian dan peninjauan agunan. yaitu analisi kredit yang tidak sempurna. menyangkut kegiatan perbankan untuk mengelola resiko untuk dapat melakukan langkah-langkah pencegahan atas terjadinya resiko kerugian yang sewaktu-waktu dapat timbul. resiko yang dihadapi bank dalam menyediakan alat-alat liquid untuk dapat memenuhi kewajiban utang-utangnya dan kewajiban lain serta mampu memenuhi permintaan kredit yang diajukan tanpa terjadinya penangguhan.

wewenang memutus kredit. pemanfaatan bank untuk kepentingan pribadi /grup. dapat timbul jika bank tidak konsisten mengikuti aturan-aturan yang berlaku. penerapan PPAP / Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif. Resiko pemilik/pengurus bank. keabsahan dokumen berharga dan konfirmasi untuk transaksi besar.Manajemen Resiko Resiko operasional. Resiko hukum. timbul karena sikap. karakter atau pandangan pemilik/pengurus bank yang selalu berupaya mencari peluang untuk memanfaatkan bank guna kepentingan pribadi. . timbul akibat bank kurang memperhatikan persyaratanpersyaratan hukum yang memadai dalam rang ka melindungi bank. Resiko dapat berupa: one man show dalam kepengurusan. pemahaman manajemen terhadap resiko yang melekat pada usaha bank dan pemberdayaan dewan komisaris/dewan pengawas. resiko berupa: ketaatan hukum pengurus bank. pembuatan akad dan pengikatan kredit. proses persetujuan dan alokasi pemberian kredit. Resiko ini meliputi : organisasi perkreditan.

4. 6. 5. Polis asuransi dapat dijadikan sebagai jaminan untuk memperoleh kredit. Berfungsi sebagai tabungan dan sumber pendapatan. ASURANSI ATAU PERTANGGUNGAN ADALAH PERJANJIAN ANTARA KEDUA PIHAK ATAU LEBIH DENGAN MANA PIHAK PENANGGUNG MENGIKATKAN DIRI KEPADA TERTANGGUNG DENGAN MENERIMA PREMI ASURANSI UNTUK MEMBERIKAN PENGGANTIAN KEPADA TERTANGGUNG KARENA KERUGIAN. ATAU KEHILANGAN KEUNTUNGAN YANG DIHARAPKAN ATAU TANGGUNG JAWAB HUKUM KEPADA PIHAK KETIGA YANG MUNGKIN AKAN DIDERITA TERTANGGUNG YANG TIMBUL DARI SUATU PERISTIWA YANG TIDAK PASTI ATAU UNTUK MEMBERIKAN SUATU PEMBAYARAN YANG DIDASARKAN ATAS MENINGGAL ATAU HIDUPNYA SESEORANG YANG DIPERTANGGUNGKAN) 1.DEFINISI ASURANSI (MENURUT UU NO 2 TH 1992 TENTANG USAHA PERASURANSIAN. investasi dilakukan oleh investor dibebani dengan resiko kerugian . 2. KERUSAKAN. MANFAAT ASURANSI : Rasa aman & perlindungan. prinsip keadilan diperhitungkan dgn matang untuk menentukan nilai pertanggungan dan premi yang harus ditanggung. Alat penyebaran resiko. dgn polis asuransi yang dimiliki memberi rasa aman dari resiko & kerugian yang timbul dimana pihak tertanggung berhak atas nilai kerugian sebesar nilai polis. pihak penanggung memperhitungkan bunga atas premi yang dibayarkan dan nonus sesuai perjanjian kedua belah pihak. Membantu meningkatkan kegiatan usaha. Pendistribusian biaya & manfaat yang lebih adil. 3. resiko yang seharusnya ditanggung oleh tertanggung ikut dibebankan juga pada penanggung dengan imbalan sejumlah premi tertentu yang didasarkan atas nilai pertanggungan.

(risk retention) dengan kita tidak melakukan aktivitas apa-apa terhadap resiko tersebut.Resiko dan cara menghindari Resiko RESIKO Resiko murni. resiko yang bila benar-benar terjadi akan memberikan kerugiandan apabila tidak terjadi tidak akan menimbulkan kerugian dan tidak juga keuntungan Resiko spekulatif. . 4. dengan mempertimbangkan resiko yang mungkin muncul dari aktivitasn yang akan dilakukan.uzur. mempengaruhi kemampuan seseorang untuk memperoleh manfaat ekonomi (mati muda. Resiko tanggung gugat Resiko yang mungkin dialami sebagai tanggung jawab akibat dari kerugian atau lukanya pihak lain. Membagi resiko. hilang atau dicuri. bahwa harta yang dimiliki bisa rusak. dengan mengambil tindakan yang bersifat meminimalkan kemungkinan terjadinya resiko kerugian Menahan resiko.(risk sharing) dengan melibatkan orang lain untuk sama-sama menghadapi resiko Mentranfer resiko(risk transfering). 2. dengan memindahkan resiko kerugian kepada pihak lain yang bersedia serta mampu memikul beban resiko 1. Mengurangi resiko (risk reductio). MENGHINDARI RESIKO Menghindari resiko (risk avoidance). kehilangan pekerjaan) Resiko harta. 3. yang dihadapi dalam kehidupan sehari-hari yaitu Resiko pribadi. Resiko individu. berkaitan dengan terjadinya 2 kemungkinan yaitu kemungkinan mendapatkan keuntungan dan kemungkinan mendapatkan kerugian.cacat fisik.

Merupakan Hak Berdasarkan hukum untuk mempertanggungkan suatu resiko yang berkaitan dengan keuangan . berarti banyak barang serupa atau sejenis. yaitu resiko yang mungkin terjadi haruslah tidak akan menimbulkan suatu kemungkinan rugi yang sangat besar. Catastrophic. dimana kerugian dapat diukur tetapi kemungkinan terjadinya kerugian tidak dapat diperkirakan. yaitu barang atau harta yang akan dipertanggungkan harus homogen. Homogen. Dalam Melakukan Kontrak Asuransi kedua belah pihak dilandasi oleh itikad baik . Syarat yang harus dipenuhi yaitu : Kerugian tidak dapat diperkirakan. maksudnya jika sebagian besar pertanggungan kemungkinan akan mengalami kerugian pada waktu yang bersamaan.PRINSIP ASURANSI     INSURABLE INTEREST. resiko yang dipertanggungkan dalam asuransi adalah benda atau harta yang memiliki nilai material bagi penanggung maupun tertanggung. misal kebakaran rumah. selain itu perlu diperhatikan perlakuan dari penanggung pada saat benar-benar ada resiko yang menimpa tertanggung. ITIKAD BAIK (UTMOST GOOD FAITH). Kewajaran. . Pihak penanggung perlu menjelaskan secara lengkap hak dan kewajibannya selama masa asuransi. yang diakui sah secara hukum antara tertanggung dengan sesuatu yang dipertanggungkan.

Concealment. Prinsip ini tidak dapat dilaksanak dalam asuransi kecelakaan dan kematian. merupakan Kewajiban dari kedua belah pihak untuk mengungkapkan fakta . prinsip merupakan hak penanggung yang telah memberikan ganti rugi kepada tertanggung untuk menuntu pihak lain yang mengakibatkan kepentingan suransinya mengalami suatu peristiwa kerugian. KONTRIBUSI. faktor yang melanggar prinsip duty of disclosure adalah : Nondisclosure. secara tidak sengaja memberikan gambaran yang salah yang memiliki pengaruh besar dalam suatu proses asuransi. . suatu sebab aktif. secara sengaja memberikan gambaran yang tidak cocok dengan kondisi riil. INDEMNITY. merupakan mekanisme penanggung untuk mengkompensasi resiko yang menimpa tertanggung dengan ganti rugi finansial. adanya data data penting yang tidak diungkapkan sehingga menyalahi utmost good faith. secara sengaja melakukan kebohongan dan tidak mengungkapkan fakta penting. merupakan salah satu akibat wajar dari prinsip indemnity yaitu bahwa penanggung berhak mengajak penanggung-penanggung lain yang memiliki kepentingan yang sama untuk ikut bersama memnayar ganti rugi kepada seorang tertanggung meskipun jumlah tanggungan masingmasing belum tentu sama besar. efesien yang mengakibatkan terjadinya suatu peristiwa secara berantai atau berurutan tanpa intervensi suatu ketentuan lain. SUBOGATION. Frauudulent misrepresentation.PRINSIP ASURANSI     DUTY OF DISCLOSURE. PROXIMATE CAUSE. Innocent mispresentation. diawali dan bekerja dengan aktif dari suatu sumber baru dan independen.

dimana pihak tertanggung memiliki jaminan bahwa pihak penanggung akan mengganti kerugian yang mungkin dialami oleh tertanggung akibat peristiwa yang tidak terduga. uraian resiko. Premi asuransi adalah kewajiban pihak tertanggung kepada pihak penanggung yang berupa pembayaran uang dalam jumlah tertentu secara periodik.  Asuransi wajib. besar premi bea materai. asuransi kendaraan bermotor. jangka waktu pertanggungan. PENGGOLONGAN ASURANSI menurut sifat pelaksanaannya:  Asuransi sukarela. nama dan alamat tertanggung. Polis asuransi memuat: nomor polis.POLIS DAN PREMI ASURANSI Polis asuransi adalah bukti tertulis atau surat perjanjian antara pihak-pihak yang mengadakan perjanjian asuransi. Merupakan kekuatan secara hukum. misal asuransi tenaga kerja. jumlah pertanggungan. Jumlah premi tergantung tinggi rendahnya tingkat resiko dan jumlah nilai pertanggungan. asuransi kecelakaan. sifatnya wajib dilakukan oleh pihak-pihak terkait yang pelaksanaannya dilakukan berdasarkan ketentuan perundangan yang ditetapkan pemerintah. asuransi kebakaran. . Polis asuransi juga berfungsi sebagai bukti pembayaran premi kepada penanggung. bahaya-bahaya yang dijaminkan dan khusus untuk polis pertanggungan kendaraan bermotor ditambah dengan no polisi dan no rangka dan no mesin kendaraan. pada prinsipnya dilakukan dengan cara sukarela dan dilakukan atas kesadaran seseorang akan kemungkinan terjadinya resiko kerugian atas sesuatu yang dipertanggungkan misal asuransi kecelakaan.

 Konsultan akturia.  Pialang reasuransi usaha yang memberikan jasa keperantaraan dalam menempatkan reasuaransi dan penanganan penyelesaian ganti rugi reasuaransi dewan bertindak untuk kepentingan perusahaan asuransi. pihghak yang memberikan jasa keperantaraan dalam rangka pemasaran jasa asuransi untuk dan atas nama penanggung. usaha yang memberikan jasa konsultan akturia.Usaha Penunjang Asuransi  Pialang asuransi. . usaha yang memberikan jasa penilaian terhadap kerugian pada obyek asuransi yang dipertanggungkan.  Penilai kerugian ausransi.  Agen asuransi. usaha yang memberikan jasa keperantaraan dalam penutupan asuransi dan penanganan penyelesain ganti rugi asuransi dengan bertindak untuk kepentingan tertanggung.

Asuransi jiwa (life insurance). Merupakan sistem penyebaran resiko dimana penanggung menyebarkan seluruh atau sebagian dari pertanggungan yang ditutupnya kepada penanggung yang lain. pertanggungan ulang atau pertanggungan yang dipertanggungkan atau asuransi dari asuransi. Reasuransi. jenisnya antara lain: asuransi kendaraan bermotor. . usaha yang memberikan jasa jasa dalam penanggulangan resiko atas kerugian.Jenis asuransi menurut usaha perasuransian (uu no 2 th 1992) Asuransi kerugian(non life insurance/general insurance). Asuransi pengangkutan(marine insurance). ledakan dan kejatuhan pesawat. Pihak tertanggung disebut creding company dan yang menjadi penanggung adalah reasuradur. pencurian uang dalam pengangkutan dan penyimpanan. Asuaransi jiwa memberikan dukungan bagi puhak yang selamat dari suatu kecelakaan. jasa yang diberikan oleh perusahaan asuransi dalam penanggulangan resiko yang dikaitkan dengan jiwa atau meninggalnya seseorang yang dipertanggungkan. jenis asuransi kerugian yang tidak dapat digolongkan kedalam asuransi kebakaran dan asuransi pengangkutan. asuransi yang menutup resiko kebakaran. santunan bagi tertanggung yang meninggal. Asuransi aneka. yaitu sesuatu yang terbakar yang seharusnya tidak terbakar yang diakibatkan kejadian yang tiba-tiba dan terlepas dariunsur kesengajaan seperti petir . dan penghimpunan dana untuk persiapan pensiun. kehilangan manfaat dan tanggung jawab hukum kepada pihak ketiga yang timbul dari peristiwa yang tidak pasti. bantuan untuk menghindari kerugian yang disebabkan oleh meninggalnya orang kunci. asuransi kecelakaan diri. menjamin kerugian yang dialami tertanggung akibat terjadinya kehilangan atau kerusakan pada saat pelayaran. Asuransi kerugian dibagi menjadi: Asuransi kebakaran.

asuransi pengangkutan laut dan asuransi kendaraan bermotor) Dalam asuransi kredit.ASURANSI KREDIT Asuransi yang dikaitkan dengan dunia perbankan dan dititik-beratkan pada asuransi jaminan kredit (bidang asuransi kerugian meliputi asuransi kebakaran. premi ini menjadi beban bank tetapi dalam praktek ada bank yang membebankan premi kepada nasabah yang memperoleh kredit. Asuransi kredit dikaitkan dengan jaminan kredit berupa barang bergerak dan tidak bergerak yang sewaktu-waktu dapat tertimpa resiko yang dapat mengakibatkan kerugian bagi pemilik barang dan bank sebagai pemberi kredit. . dimana tertanggung adalah pemberi kredit (bank pemerintah dan bank swasta dan lembaga keuangan) dan yang ditanggung oleh penanggung adalah resiko kredit dimana tidak diperolehnya kembali kredit kepada para nasabahnya. bank membayar premi atas kredit yang ditanggung. pemerintah mempercayakan kepada PT Asuransi Kredit Indonesia berkantor pusat dijakarta. Sebagai imbalan atas jaminan yang diberikan oleh PT ASKRINDO.

Asuransi syariah disebut juga asuransi ta awun yang artinya tolong-menolong atau saling membantu.Asuransi Syariah. . Peranan perusahaan hanya sebatas pengelolaan operasional perusahaan asuransi serta investasi dari dana-dana kontribusi yang diterima/dilimpahkan kepada perusahaan. sehingga prinsip dasarnya adalah syariat yang saling toleran thd sesama manusia untuk menjalin kebersamaan dalam meringankan bencana yang dialami peserta. (prinsip ini sesuai dengan surat Al Maidah ayat 2 yang artinya dan saling tolong-menolonglah dalam kebaikan dan ketaqwaan dan jangan saling tolong menolong dalam dosa dan permusuhan Asuransi syariah dengan perjanjian yang jelas dan transparan dengan akad yang sesuai syariah dimana dana-dana dan premi asuransi yang terkumpul (disebut dana tabarru) akan dikelola secara profesional oleh perusahaan asuransi syariah melalui investasi syar I dengan berlandaskan prinsip syariah. dimana semua dana yang dikelola nantinya akan dipergunakan untuk menghadapi terjadinya musibah/bencana/klaim yang terjadi diantara peserta asuransi syariah. jika terjadi musibah yang dialami oleh sebagian partisipan/anggota/peserta. sedangkan perusahaan asuransi syariah disebut muammin. definisi menurut Dewan Syariah Nasional adalah usaha untuk saling melindungi dan tolong menolong diantara sejumlah orang melalui investasi dalam bentuk aset dan atau tabarru yang memberikan pola pengembalian untuk menghadapi resiko/bahaya tertentu melalui akad yang sesuai dengan syariah . Peserta asuransi syariah disebut muamman. ‡ ‡ ‡ Asuransi syariah adalah sebuah sistem dimana para partisipan/anggota/peserta mendonasikan/menghibahkan sebagian atau seluruh kontribusi yang akan digunakan untuk membayar klaim.

Jada pada hakekatnya transaksi ini adalah tukar menukar uang dan dengan adanya tambahan dari uang yang dibayarkan. Maka ini jelas mengandung unsur riba. karena salah satu pihak membayar sedikit harta untuk mendapatkan harta yang lebih banyak dengan cara untung-untungan atau tanpa pekerjaan. 2. Hal ini lebih jelas dalam asuransi jiwa. baik riba fadl dan riba nasi ah. dimana seseorang yang memberi polis asuransi membayar sejumlah kecil dana/premi dengan harapan mendapatkan uang yang lebih banyak dimasa yang akan datang. perbedaan asuransi konvensional dengan syariah adalah pada asuransi konvensional menerapkan kontrak jual beli atau disebut tabaduli (terjadi jual beli atas resiko yang dipertanggungkan antara nasabah dengan perusahaan asuransi. ‡ 1. 4. sedangkan asuransi syariah menggunakan kontrak takafuli atau tolongmenolong antara naasabah satu dengan nasabah yang lain (ada risk sharing). Asuransi termasuk jenis perjudian. 3. Didalamnya terdapat riba atau syubhat riba. dimana alasannya antara lain karena transaksi asuransi yang ada sekarang ini belum sesuai dengan transaksi yang dikenal dalam fiqh islam. atau terjadi transfer resiko/ risk transfering dari nasabah ke perusahaan asuransi ) . Transaski asuransi bisa mengantarkan kedua-belah pihak pada permusuhan dan perselisihan ketika terjadinya musibah. ia b erhak mendapatkan semua harta yang dijanjikan. Perbedaan pendapat tentang asuransi syariah disebabkan oleh perbedaan ilmu dan ijtihad. namun bisa juga tidak mendapatkannya. yaitu : Pada transaksi asuransi terdapat jahalah (ketidak-tahuan) dan ghoror (ketidak-pastian) dimana tidak diketahui siapa yang akan mendapatkan keuntungan atau kerugian pada saat berakhirnya periode asuransi. Jika terjadi kecelakaan. tapi jika tidak maka tidak akan mendapatkan apapun.Menurut ketua BPH DSN. Ma ruf Amin. . dimana masing-masing pihak akan berusaha melimpahkan kerugian kepada pihak lain yang bisa berujung ke pengadilan.

Pengelolaan dana melalui asuransi syariah diyakini dapat terhindar dari unsur yang diharamkan Islam yaitu riba, gharar (ketidakjelasan dana) dan maisir (judi). Untuk itu perusahaan asuransi syariah memegang amanah dalam menginvestasikan dana nasabah sesuai prinsip syariah, yaitu sesuai akadnya, mudharabah yaitu akad kerja-sama dimana peserta menyediakan 100% modal dan dikelola oleh perusahaan asuransi dengan menetukan kontrak bagi hasil.jika nasabah asuransi syariah mengajukan klaim, dana klaim berasal dari rekening tabarru (kebajikan) seluruh peserta, berbeda dengan klaim asuransi konvensional yang berasal dari perusahaan asuransinya, dan dalam syariah tidak mengenal istilah dana hangus seperti dalam asuransi konvensional, dimana peserta asuransi syariah bisa mendapatkan uangnya kembali meskipun belum datang jatuh tempo, karena konsepnya adalah titipan(wadiah).

Asuransi syariah
‡ ‡ ‡ ‡ ‡
Memiliki dewan pengawas syariah (DPS) yang mengawasi produk yang dipasarkan dan pengelolaan investasi dananya. Akad berdasarkan tolong menolong Investasi dana berdasarkan bagi hasil (mudharabah) Kepemilikan dana merupakan hak peserta, perusahaan hanya sebagai pemegang amanah untuk mengelolanya. Dalam mekanismenya, asuransi syariah tidak mengenal dana hangus (jika pada masa kontrak peserta tidak dapat melanjutkan pembayaran premi dan ingin mengundurkan diri maka dana yang dimasukkan dapat diambil kembali kecuali sebagian dana kecil yang diniatkan untuk tabarru(kebajikan) Pembayaran klaim diambil dari dana tabarru (dana kebajkan) seluruh peserta yang sejak awal telah diikhlaskan ada penyisihan yang dipakai sebagai dana tolong menolong diantara peserta jika terjadi musibah. Pembagian keuntungan dari perusahaan kepada peserta berdasarkan prinsip bagi hasildengan proposi yang telah ditentukan.

Asuransi konvensional
‡ ‡ ‡ ‡ Tidak terdapat DPS Akad berdasarkan jual beli Investasi berdasarkan bunga (riba) sebagai landasan perhitungan investasinya. Dana yang terkumpul dari nasabah (premi) menjadi milik perusahaan sehingga perusahaan bebas menetukan alokasi investasinya Dalam mekanisme, terdapat ketentuan dana hangus jika tidak dapat melanjutkan pembayaran premi atau mengundurkan diri sebelum akhir kontrak. Pembayaran klaim diambilkan dari rekening dana perusahaan. Seluruh keuntungan menjadi hak milik perusahaan .

‡

‡

‡ ‡

‡

Perkembangan asuransi syariah diindonesia sampai 2008

‡

‡

Perkembangan asuransi syariah diindonesia pada tahun 2003 hanya 11 perusahaan, jumlah itu meningkat menjadi 38 hingga januari 2008, dengan rincian 2 perusahaan asuransi syariah, 1 asuransi umum, 12 asuransi jiwa syariah, 20 asuransi umum syariah dan 3 asuransi syariah sistem transparan. menurut ketua umum asosiasi syariah indonesia, Muhaimin Iqbal, sudah ada 3 perusahaan full asuransi syariah , 32 cabang asuransi syariah dan 3 cabang reasuaransi syariah. Asuransi syariah yang terbesar adalah PT Asuransi takaful keluarga (ATK) menargetkan pendapatan 20-30 miliar diakhir 2007. Selain itu terdapat juga divisi syariah pada perusahaan asuransi seperti Allianz life membukukan gross written premium (gwp) sebesar 31 miliar dengan jumlah polis 3.702 unit hingga agustus 2007. hal sama dibukukan divisi syariah PT Asuransi Jiwa Central Asia Raya (AJ CAR), yang dimulai dibentuk mei 2007, berhasil meraih premi 20 miliar, kemudian meningkat menjadi 50 miliar( naik 150%). Divisi syariah AJB Bumi Putera menargetkan premi 137% menjadi 237% pada 2008. Perolehan premi industri asuransi syariah tumbuh sebesar 60-70%. Pada 2006, pertumbuhan premi sebesar 73% dgn nilai total 475 miliiar, hingga akhir 2007 bisa mencapai 700 miliar. Jika tahun 2008 tumbuh 50% dapat melebihi 1 triliun. Meskipun pertumbuhannya pesat, kontribusi terhadap total industri asuransi baru mencapai 1,11% per 2006 dan meningkat ke 1,33 % pada tahun 2007.

LEASING (SEWA GUNA USAHA) (diperkenalkan pada 1974 dengan SK bersama menteri keuangan, menteri perindustrian dan menteri perdagangan No Kep 122/MK/IV12/1974 dan No 301 KPB/II74 tgl 7 januari 1974 tentang perizinan usaha leasing)
LEASING, suatu perjanjian penyediaan barang-barang modal yang digunakan untuk suatu jangka waktu tertentu.(financial accounting standar board/FASB 13) LEASING, suatu perjanjian dimana pemilik aset atau perusahaan sewa guna usaha (lessor) menyediakan barang atau aset dengan hak penggunaan kepada penyewa guna usaha (lessee) dengan imbalan pembayaran sewa untuk suatu jangka waktu tertentu.(the international accounting standard/IAS 17) LEASING, suatu kontrak antara lessor dengan lesseeuntuk penyewaan suatu jenis barang atau aset tertentu secara langsung , dari pabrik atau agen penjual oleh lessee. Hak kepemilikan barang tersebut tetap berada pada lessor. Lessee memiliki hak pakai atas barang tersebut dengan membayar sewa dengan jumlah dan jangka waktu yang telah ditetapkan. (the equipment leasing association/ELA-UK) Dari segi pandangan hukum, kegiata leasing memiliki ciri: Perjanjian antara pihak lessor dengan pihak lessee Berdasarkan perjanjian leasing,dimana lessor mengalihkan hak penggunaan barang kepada pihak lessee Lessee membayar kepada lessor uang sewa atas penggunaan barang atau aset. Lessee mengembalikan barang atau aset tersebut kepada lessor pada akhir periode yang ditetapkan lebih dahulu dan jangka waktunya kurang dari umur ekonomi barang tersebut. Ketentuan minimum modal disetor untuk pendirian perusahaan pembiayaan yang melakukan kegiatan usaha leasing adalah modal disetor atau simpanan wajib dan pokok ditetapkan sebesar Rp 3 miliar untuk perusahaan swasta nasional, Rp 10 miliar untuk perusahaan patungan indonesiaasing dan Rp 3 miliar untuk koperasi.

Dalam financial lease. perusahaan atau pihak yang mengadakan atau menyediakan barang untuk dijual kepada lessee dengan pembayaran secara tunai oleh lessor. pihak bank atau kreditor tidak terlibat secara langsung dalam kontrak tersebut tetapi bank memegang peranana dalam hal penyediaan dana kepada lessor. . lessee bertujuan mendapatkan pembiayaan berupa barang atau peralatan dengan cara pembayaran angsuran. sedang dalam operating lease. Dalam financial lease. perusahaan leasing atau pihak yang memberikan jasa pembiayaan kepada pihak lessee dalam bentuk barang modal. pemasok menjual barangnya langsung kepada lessor dengan pembayaran sesuai dengan kesepakatan kedua belah pihak baik secara tunai maupun berkala.dalam perjanjian kontrak ditegaskan adanya asuransi yang biasanya ditanggung oleh lessee. pemasok langsung menyerahkan barang kepada lessee tanpa melalui pihak lessor sebagai pihak yang memberikan pembiayaan. perusahaan atau pihak yang memperoleh pembiayan dalam bentuk barang modal dari lessor. Terdapat asuransi dalam proses leasing . Bank atau kreditor. Pemasok. sedangkan dalam operating lease. lessor bertujuan mendapatkan kembali biaya yang telah dikeluarkan untuk membiayai penyediaan barang modal dengan mendapatkan keuntungan.Mekanisme Leasing Lessor. dalam perjanjian leasing. karena lessee merupakan pihak yang mengerti seluk beluk barang modal yang digunakan dan pihak lessor hanya mendapatkan keuntungan dari selisih antara biaya dana (cost of fund) dengan tingkat bunga yang ditawarkan kepada lessee. sedangkan dalam operating lease. lessee bertujuan dapat memenuhi kebutuhan peralatan didamping tenaga operator dan perawatan alat tersebut tanpa resiko bagi lessee terhadap kerusakan. Lesssee. Dalam financial lease. lessor bertujuan untuk mendapatkan keuntungan dari penyediaan barang dan pemberian jasa-jasa yang berkenaan dengan pemeliharaan dan pengoperasian barang modal.

dimana pembayaran sewa bersumber dari aktiva yang disewa. Diversifikasi pembiayaan. Pembiayaan proyek skala besar. Biaya lebih murah. . sehingga hanya berpengaruh terhadap kinerja laba-rugi. jumlah yang dibayar perusahaan dibebankan sebagai beban sewa. dimana biaya tambahan dari aktiva yang disewa dijadiakan satu dengan biaya modal berdasarkan lamanya masa leasing. Kemudahan penyusunan anggaran.MANFAAT LEASING Menghemat modal. Resiko keusangan. dalam hal resiko terhadap keusangan terhadap aktiva yang disewa. berdasarkan tarif suku bunga tetap saat kontrak leasing. Sumber pelunasan kewajiban. akan memudahkan penyusunan anggaran tahunan lessee. dalam pembayaran sewa berkala yang jumlahnya relatif tetap. Perlindungan akibat kemajuan teknologi. dalam hal ini jika dibandingkan dengan kredit bank. karena persyaratan pembayaran dimuka yang relatif kecil sangat berpengaruh pada arus dana. Kapitalisasi biaya. dibandingkan dengan kredit bank berdasarkan perhitungan nilai sekarang (present value) Diluar neraca (off balance sheet). Persyaratan yang lebih mudah dan fleksibel. dana dapat dialokasikan untuk kebutuhan yang lebih urgent. dalam hal memikul resiko investasi dalam pembiayaan modal. tidak perlu mencantumkan transaksi leasing dalam neraca perusahaan. maka tampak operasional perusahaan baik. dalam hal mengalami ketinggalan model atau sistem yang disebabkan kemajuan teknologi. dapat diatasi melalui leasing dengan jaminan dan kemudahan menguasai aktiva bila terjadi suatu kelalaian. jika dilakukan review kinerja aktiva tetap. terutama dalam menyediakan dana besar untuk barang barang modal. Proteksi inflasi. merupakan alternatif membiayai usaha selain dari bank. Menguntungkan arus kas.

. dikaitkan dengan jangka waktu kegunaan ekonomis atau manfaat barang modal tersebut.misal kontrak leasing tgl 1 januari 2008. dimana nilai sisa dan pembayaran sewa adalah sumber utama pendapatan lessor. Besarnya pembayaran sewa ditentukan oleh beberapa faktor yaitu: Nilai barang modal. Misal kontrak leasing pada tgl 1 januari 2008 untuk jangka waktu 12 bulan. Nilai sisa adalah faktor penting untuk dipertimbangkan dalam menetapkan harga dari setiap jenis sewa guna usaha. yaitu total nilai harga barang modal dengan nilai sisa pada akhir masa kontrak. semakin besar simpanan jaminan maka semakin sedikit besarnya uang sewa periodik. dilakukan atas permintaan lessor sebagai security deposit yang besarnya tergantung kesepakatan antara ke dua belah pihak. pembayaran sewa pertama dilakukan juga pada tgl 1 januari 2008. Simpanan jaminan. Pembayaran sewa dibelakang (payment in arrears). yang digunakan adalah tingkat bunga efektif yang ditetapkan oleh lessor yang dihitung berdasarkan besarnya biaya dana ditambah dengan tingkat keuntungan yang diharapkan. Nilai sisa. pembayaran angsuran dilakukan pada periode berikutnya setelah realisasi. pembayaran sewa pertama dilakukan pada tgl 1 februari 2008. pembayaran angsuran pertama dilakukan pada saat realisasi. Tingkat bunga. yaitu perkiraan yang wajar atas nilai suatu barang modal yang ditransaksikan dalam kontrak lease pada akhir masa kontrak. untuk jangka waktu 12 bulan.PEMBAYARAN SEWA GUNA USAHA Pembayaran dimuka (payment in advance). angsuran ini hanya mengurangi utang pokok karena belum dikenakan bunga. Jangka waktu. Angsuran ini mengandung unsur bunga dan cicilan pokok.

sedangkan spesialisasi perusahaan pembiayaan konsumen biasanya pada jenis atau tipe barang dan daerah pemasarannya. perusahaan pembiayaan konsumen dibedakan menjadi 3 jenis yaitu: Perusahaan pembiayaan konsumen yang merupakan anak perusahaan dari pemasok. biasanya tidak hanya melayani pembelian atas pembelian barang pada satu pemasok saja. Otto Sumitomo Multi Finance. Berdasarkan kepemilikan. dan yamaha karena daya beli masyarakat untuk membeli kendaraan lemah. Perusahaan pembiayaan konsumen yang merupakan satu grup usaha dengan pemasok. Contoh: PT Columbia. maka untuk memperlancar penjualan kendaraannya dibentuk perusahaan pembiayaan konsumen. PT Adira dinamika multi finance. yaitu BCA Finance dan BNI Mult finance. suzuki indomobil finance atau federal international finance atau bussan auto finance. Perusahaan pembiayan konsumen yang tidak mempunyai kaitan kepemilikan dengan pemasok. bisa melayani pembiayaan pembelian pada pemasok yang lain. . merupakan suatu pinjaman atau kredit yang diberikan oleh suatu perusahaan kepada debitor untuk pembelian barang dan jasa yang akan langsung dikonsumsi oleh konsumen dan bukan untuk tujuan produksi ataupun distribusi. Misalnya ada yang spesialisasi pada pembiayaan pembelian barang elektronik.honda. kendaraan mobil. motor atau alat rumah tangga lainnya. yaitu melayani pembeliaan barang dan jasa yang diproduksi oleh pemasok yang masih satu grup usaha dengan perusahaan tersebut. pada dasarnya tidak berbeda dengan perusahaan pembiayan konsumen yang merupakan anak perusahaan dari pemasok.Pembiayan konsumen . Contoh perusahaan kendaraan bermotor suzuki. Contoh Bank BCA Bank BNI. perbedaannya terletak pada hubungan antara pemasok dengan perusahaan pembiayaan konsumen. dibentuk oleh perusahaan induk yaitu pemasok untuk memperlancar penjualan barang atau jasanya. membentuk perusahaan multi fianance untuk kredit kendaraan bermotor bagi nasabah Bank tersebut. Adira Quantum. barang furniture.

akta pembebanan hak tanggungan. tidak adanya agunan. merupakan dokumen yang diperlukan oleh perusahaan pembiayaan konsumen untuk menetukan apakah suatu konsumen layak dibiayai atau tidak. perjanjian pengikatan bentuk jaminan (fiducia. Manfaat bagi perusahaan pembiayaan konsumen adalah penerimaan bunga (bunga lebih tinggi dari bank) dan biaya admninistrasi yang dibayarkan konsumen. dokumen ini antara lain: perjanjian kerja-sama antara pemasok dengan perusahaan pembiayaan konsumen. bukti penyerahan barang. prosedur lebih sedehana. Anggaran dasar dan surat izin usaha. Dokumen perjanjian. Manfaat bagi konsumen adalah pembelian barang secara angsuran. dokumen yang merupakan bukti kepemilikan atas barang yang dibiayai dengan pembiayaan konsumen. yaitu dokumen yang menunjukkan kesepakatan-kesepakatan antara pihak-pihak yang terkait dalam proses pembiayaan konsumen. rekomendasi pihak lain yang dapat dipercaya. . perjanjian jual beli antara konsumen dengan pemasok. Dokumen antara lain BPKB. laba/rugi). faktur. perjanjian pembiayaan antara konsumen dengan perusahaan pembiayaan konsumen. sertifikat. laporan survei oleh petugas pembiayaan konsumen pada tempat tinggal atau usaha. faktur dan lainnya. Dokumen kepemilikan jaminan. sertifikat tanah. Dokumen berupa BPKB. analisis terhadap kelayakan konsumen lebih sederhana dan singkat. dokumen yang terkait dengan kepemilikan jaminan atas pemenuhan kewajiban calon debitor.Dokumen yang diperlukan selama proses pembiayaan konsumen Dokumen kelayakan konsumen. bukti pemesanan dan lainnya. Dokumen ini terdiri dari : identitas konsumen. neraca. notaril) Dokumen kepemilikan objek pembiayaan. bukti penghasilan atau laporan keuangan konsumen (slip gaji. dan dokumen pendukung seperti persetujuan istri/suami. Manfaat bagi pemasok adalah meningkatkan penjualan dari daya beli yang lemah dan menguarangi resiko pembayaran kredit kepada perusahaan pembiayaan konsumen.

kendaraan. keterbatasan SDM. . Selain itu memiliki dewan pengawas yang diangkat dan diberhentikan oleh menteri keuangan (menteri keuangan dalam melaksanakan tugas terkait pegadaian dibantu sebuah direktorat jenderal) yang berfungsi mengawasi pelaksanaan kegiatan usaha perum pegadaiaan agar sesuai ketentuan yang berlaku dan merealisasi misi membantu masyarakat dalam bidang pendanaan atas dasar hukum gadai. platina. Barang yang dapat digadaikan berdasarkan pertimbangan tempat penyimpanan. barang milik pemerintah. barang yang tidak dapat digadaikan yaitu binatang ternak (memerlukan tempat penyimpanan khusus). barang rumah tangga mesin-mesin. intan mutiara. barang ilegal.Pegadaian. perak. Perusahaan umum pegadaian adalah satu-satunya badan usaha di Indonesia yang secara resmi mempunyai izin untuk melaksanakan kegiatan lembaga keuangan berupa pembiayaan dalam bentuk penyaluran dana kemasyarakat atas dasar hukum gadai seperti dimaksud dalam KUHPerdata pasal 1150. perlunya meminimalkan resiko serta peraturaan yang berlaku adalah perhiasan (emas. dan batu mulia). barang seni sulit ditaksir. barang dagangan dalam jumlah besar. Barang bergerak diserahkan kepada orang yang berpiutang oleh seorang yang mempunyai utang atau oleh seorang lain atas nama orang yang mempunyai utang. Tugas pokok adalah memberi pinjaman kepada masyarakat atas dasar hukum gadai agar masyarakat tidak dirugikan oleh kegiatan lembaga keuangan informal (lintah darat dengan sewa dana atau bunga yang sangat tinggi) yang cenderung memanfaatkan kebutuhan dana mendesak dari masyarakat. barang cepat rusak dan busuk atau susut. senjata api. gadai adalah hak yang diperoleh seorang yang mempunyai piutang atas suatu barang bergerak. Seorang yang berutang memberikan kekuasaan kepada orang berpiutang untuk menggunakan barang bergerak yang telah diserahkan untuk melunasi utang apabila pihak yang berutang tidak dapat memenuhi kewajibannya pada saat jatuh tempo. dengan masa jabatan 5 tahun dan dapat diangkat kembali. tekstil dan barang lain yang dianggap bernilai oleh perum pegadaian. hasil bumi (mudah busuk dan rusak). kendaraan besar. menurut KUHPerdata pasal 1150. mobil dan sepeda motor. elektronik. Perumpegadaian dipimpin oleh dewan direksi yang terdiri dari seorang direktur utama dan beberapa direktur pembantu. barang yang disewa-belikan.

Jika selama batas waktu 4 bulan (masa jatuh tempo kredit) petani tidak menebusnya. Inovasi produk yang diluncurkan adalah program kredit tunda jual komoditas pertanian. maka penggadai menyetujui agunan (marhun) miliknya dijual oleh murtahin guna melunasi pinjaman. Dalam akad gadai syariah disebutkan bila jangka waktu akat tidak diperpanjang. menetapkan uang sebagai alat tukar dan bukan sebagai komoditas yang diperdagangkan. dan melakukan bisnis untuk memperoleh imbalan atas jasa dan atau bagi hasil. dan pada saat harga gabah normal.5 % per bulan. misal konsumsi. Karena nasabah dalam mempergunakan marhum bih mempunyai tujuan yang berbeda. membayar sekolah atau tambahan modal kerja. dalam pengoperasiannya menggunakan metode fee based income atau mudharobah (bagi hasil).Pegadaian Syariah. penggadai akan mendapatkan surat bukti rahn (gadai) berikut dengan akad pinjam-meminjam yang disebut akad gadai syariah dan akad sewa tempat (ijarah). yang disebut gadai gabah. gabah akan dilelang oleh perum pegadaian. Landasan pemikiran produk ini adalah dalam rangka mengurangi kerugian petani akibat perbedaan harga jual gabah pada saat panen raya. prinsipnya adalah tidak memungut bunga dalam berbagai bentuk karena riba. Dalam produk ini petani dapat menggadaikan gabah pada saat panen karena jika dijual semua gabah pada musim panen harganya murah. sehingga gabah akan disimpan digudang milik agen mitra pegadaian. Sedangkan akad sewa tempat (ijaroh) merupakan kesepakatan antara penggadai dengan penerima gadai untuk menyewa tempat untuk penyimpanan dan penerima gadai akan mengenai jasa simpan. sehingga digunakan fee based income. Pegadaian syariah dikenal dengan istilah rahn. Kelebihan harga gabah akan diberikan kepada petani. petani dapat menebusnya dengan harga yang sama ketika menggadaikan gabahnya ditambah sewa modal sebesar 3. Gabah yang diterima sebagai jaminan adalah gabah kering giling. . sehingga membantu petani menjual gabah sesuai dengan harga dasar yang ditetapkan pemerintah. Sebagai pernerima gadai atau disebut mutahim. penggunaan bagi hasil/mudharobah belum tepat pemakaiannya.

013/1988. tgl 20 des 1988) Pihak yang terkait : Perusahaan anjak piutang (factor). badan usaha yang melakukan kegiatan pembiayaan dalam bentuk pembelian dan atau pengalihan serta pengurusan piutang atau tagihan jangka pendek suatu perusahaan dari transaki perdagangan dalam atau luar negeri. . dan non pembiayaan berupa penagihan piutang dan administrasi penjualan.Anjak Piutang (factoring). yaitu pihak yang memberikan jasa anjak piutang Klien (client). sedangkan pihak klien berkewajiban menjual atau menjaminkan piutangnya kepada pihak factor dan memberikan balas jasa finansial kepada factor. pihak yang menerima jasa anjak piutang dan menjual barang dan jasa secara kredit kepada nasabah. pihak yang membeli barang dan atau jasa dari klien dan mempunyai kewajiban berupa utang jangka pendek kepada klien. (berdasarkan kep men keu no 1251/kmk. Anjak piutang merupakan perjanjian antara factor dengan klien yang mewajibkan pihak factor untuk memberikan jasa berupa pembiayaan atas piutang usaha yang dimiliki oleh klien. Nasabah (customer).

dimana kedatangan mereka membawa konsekuensi mereka melakukan kegiatan produksi dan konsumsi didaerah baru.Sejarah Anjak Piutang (Factoring) ‡ Anjak Piutang dikenal ketika perusahaan-perusahaan manufaktur di Inggris berusaha menjual produknya ke Amerika. dimana mereka menjembatani atau sebagai perantara antara pihak penjual di Inggris dengan pihak pembeli di Amerika. juga menentukan tingkat atau kemungkinan terbayarnya suatu piutang dari penjualan secara kredit. ‡ ‡ . kemudian factor menguangkan atau menagihkan faktur dari pembeli pada saat jatuh tempo. Peralatan dan kapital. Perusahaan sebagai perantara ini dikenal sebagai agen / factor . dimana terdapat kendala terbatasnya SDM. Tugas factor dalam hal ini menentukan kelayakan suatu pembeli untuk memperoleh fasilitas pembelian dengan cara kredit . timbul masalah karena mereka tidak saling mengenal. sekitar tahun 1880-an. dan resiko tidak terbayar penjualan secara kredit karena tidak saling kenal dan masalah jarak yang jauh. Tugas factor terus berkembang tidak hanya memberika jasa investigasi kredit tetapi sekaligus membeli faktur-faktur penjualan tekstil dari perusahaan tekstil. Ketika perusahaan perusahaan di Imggris akan memasarkan dan menjual produk mereka kepada orang Amerika. Usaha factor berkembang ketika perusahaan tekstil Inggris memerlukan jasa penilaian atas kelayakan kredit dagang kepada pembeli di Amerika. Kondisi ini mendorong perusahaan di Inggris untuk menemukan solusi mengenai sistem penjualan yang sesuai. sehingga mereka mendatangkan kebutuhan mereka dari daerah asal yaitu Inggris. Pada saat itu amerika merupakan benua baru yang banyak didatangi oleh orang-orang dari eropa. Jasa yang ditawarkan oleh factor waktu itu masih berkisar terutama pada pengurusan dan penagihan piutang saja.

tanpa memberikan jasa lain seperti proteksi resiko piutang. anjak piutang yang hanya memberikan jasa pembiayaan saja sedangkan jasa non pembiayaan sama sekali tidak diberikan. administrasi penjualan dan penagihan. anjak piutang yang memberikan jasa pembiayaan dan pemberitahuan saat jatuh tempo pada nasabah. Cara ini tidak menyebabkan munculnya kewajiban bunga bagi klien. Contoh: apabila rata-rata jangka waktu jatuh tempo dari piutang adalah 30 hari. administrasi penjulan secara menyeluruh dan penagihan yang diberikan oleh factor. maka factor pada hari ke 30 atau setiap 30 hari membeli 100% dari faktur-faktur penjulan yang ada. Invoice discounting. Pembelian piutang oleh faktor dilakukan pada tanggan tertentu yang biasanya ditentukan atas dasar rata-rata jangka waktu jatuh tempo dari piutang yang diberikan kepada klien. baik jasa pembiayaan maupun non pembiayaan. anjak piutang ini memberikan jasa secara menyeluruh . Maturity factoring. kewajiban klien kepada factor hanya fee atas jasa proteksi resiko piutang. anjak piutang yang memberikan jasa proteksi resiko piutang . administrasi penjualan secara menyeluruh dan penagihan. pada pelaksanaannya jenis anjak piutang yang diberikan oleh factor dan yang akan diterima oleh klien sangat bergantung pada formulasi dari perjanjian yang dibuat kedua pihak. . Full service factoring.Jenis dan mekanisme. Bulk factoring. Proteksi resiko atass piutang diberikan oleh factor tanpa melakukan pembiayaan atau pemberian uang muka atas pelunasan piutang.

Pelunasan menjadi hak factor (Rp 8 juta) dan sebagian lagi menjadi hak klien (Rp 2 juta) atau kemungkinan II: pada tanggal 1 juli 2009 Bp Budi menghilang. maka kemungkinan I: pada saat jatuh tempo 1 juli 2009. Dengan adanya anjak piutang. proses dimana pada tahap awal factor memberikan uang muka proporsi kepada klien atas piutang/faktur yang diserahkan. resiko tidak harus selalu secara penuh ditanggung oleh klien. pada mekanisme penjualan tanpa adanya perusahaan anjak piutang. PT Maju menyerahkan piutang kepada BNI Multi Finance dan menerima uang muka atau pembiayaan sebesar 80 % dari nilai faktur yaitu Rp 8 juta. maka klien berkewajiban mengembalikan sejumlah uang yang telah diterima dari factor. Atas dasar distribusi resiko dibedakan menjadi: With recourse factoring. PT maju menjula secara kredit pada Bp Budi senilai Rp 10 juta dgn jatuh tempo 1 juli 2009. Pada tgl 1 mei 2009. apabila nasabah tidak melunasi utang. Bp Budi melunasi hutang (Rp 10 juta ditambah bunga). dan sama sekali tidak membayar utangnya . akan berdampak PT Maju berkewajiban mengembalikan pembiayaan sebesar Rp 8 juta kepada factor. Sehingga kerugian ditanggung PT maju (Klien) sebesar Rp 10 juta karena piutang tidak sepenuhnya terbayar. contoh: PT Maju berproduksi furniture bekerja-sama dengan perusahaan anjak piutang PT BNI multi finance. dipihak lain PT BNI Multi finance (factor) tidak menanggung resiko atau rugi. dalam hal ini resiko ditanggung oleh klien adalah 100%. Dengan demikian resiko tidak terbayar piutang seluruhnya ditanggung oleh klien dan factor sama sekali tidak menanggung resiko tidak terbayarnya piutang tersebut. Pada saat piutang jatuh tempo. resiko tidak terbayarnya piutang milik klien sepenuhnya ditanggung oleh klien sendiri. .Distribusi resiko.

maka kerugian yang ditanggung oleh factor adalah sebesar Rp 8 juta . Klien hanya menanggung resiko sebesar piutang yang tidak dibiayai atau tidak diberi uang muka oleh factor . proses dimana pada tahap awal factor memberikan uang muka sejumlah proporsi tertentu kepada klien atas piutang/faktur yang diserahkan. Contoh: dengan kasus yang sama pada PT Maju. pada mekanisme penjualan tanpa adanya perusahaan anjak piutang. apabila nasabah sama sekali tidak melunasi hutangnya. Secara proporsional factor menanggung resiko tidak terbayarnya piutang sebesar 80% dan pihak klien menanggung sebesar 20% .Rp 8 juta = Rp 2 juta. diselesaikan dengan kemungkinan pertama. atau kemungkinan II: jika Bp Budi pada saat jatuh tempo tidak menghilang dan tidak melunasi hutangnya maka PT Maju tidak berkewajiban mengembalikan pembiayaan sebesar Rp 8 juta kepada factor. Dengan demikian resiko tidak terbayarnya piutang tidak seluruhnya ditanggung oleh klien. resiko tidak harus selalu secara penuh ditanggung oleh klien. Dengan adanya anjak piutang. maka jika terjadi pelunasan pada saat jatuh tempo. karena pihak factor telah membiayai sebesar Rp 8 juta dan kemudian tidak memperoleh pelunasan piutang dari nasabah.Distribusi resiko. resiko tidak terbayarnya piutang milik klien sepenuhnya ditanggung oleh klien sendiri. Atas dasar distribusi resiko dibedakan menjadi: Without recourse factoring. sedangkan factor sendiri menanggung resiko sebesar uang muka atau pembiayaan yang telah diberikan kepada kliennya. maka klien tidak berkewajiban mengembalikan sejumlah uang muka yang telah diterimanya dari factor. Dengan demikian kerugian yang ditanggung PT Maju (klien) adalah sebesar Rp 10 juta. Pada saat piutang jatuh tempo.

Undisclosed factoring.Keterlibatan nasabah dalam perjanjian: perjanjian utama dibuat untuk pelaksanaan kegiatan anjak piutang adalah antara pihak klien dengan pihak factor. Atas dasar ada tidaknya persetujuan pihak nasabah dalam perjanjian anjak piutang dapat dibedakan: Disclosed factoring. penyerahan atau penjualan piutang oleh klien kepada factor dalam disclosed factoring adalah dengan sepengetahuan (notifikasi atau pemberitahuan) pihak nasabah. Secara praktis memungkinkan pemberian jasa penagihan piutang kepada klien oleh factor. Mengingat pihak nasabah tidak mengetahui adanya pengalihan piutang kepada factor. sehingga pada saat jatuh tempo nasabah dapat melunasi hutangnya melalui factor. Secara praktis tipe ini tidak memungkinkan pemberian jasa penagihan piutang kepada klien oleh factor. maka hak penagihan piutang tidak dapat dialihkan kepada factor. . Perjanjian dapat dibuat dengan atau tanpa persetujuan pihak nasabah. maka hak penagihan piutang dapat dialihkan kepada factor. sehingga pada saat jatuh tempo nasabah tetap harus melunasi hutangnya langsung kepada klien. Mengingat pihak nasabah telah mengetahui adanya pengalihan piutang kepada factor. penyerahan atau penjualan oleh klien kepada factor dalam undisclosed factoring adalah tanpa sepengetahuan (notifikasi atau pemberitahuan) pihak nasabah. kecuali terjadi pelanggaran atau cidera janji yang dilakukan oleh nasabah.

diantaranya: Departemen kredit (bertugas pada point 1) Departemen faktur (bertugas pada point 2. 7. 5. Struktur organisasi perusahaan anjak piutang. jumlah piutang dan hal-hal lain yang berhubungan dengan hak dan kewajiban pihak terkait dalam anjak piutang) Departemen penagihan (melakukan penagihan piutang yang jatuh tempo) Departemen rekening klien (melakukan seluruh pencatatan terhadap semua transaksi atau kegiatan yang mempengaruhi kewajiban dan hak klien) Departemen legal (memberikan pertimbangan dan saran yuridis mengenai kegiatan perusahaan) 1. administrasi hak dan kewajiban pihak-pihak terkait. 3. disesuaikan dengan jenis jasa yang ditawarkan. 6. pembayaran pembiayaan kepada klien. analisis terhadap kolektibilitas piutang.       . administrasi faktur dan bukti piutang. 2.Proses dasar kegiatan anjak piutang (proses dasarnya adalah jenis pembiayaan) dan Struktur organisasi Proses dasar kegiatan pembiayaan adalah: analisis terhadap bonafiditas calon klien. penagihan piutang dan pembayaran kepada klien. 4. melakukan administrasi dokumen piutang yang digunakan untuk penghitungan biaya diskonto dan bunga dan jatuh tempo) Departemen penyesuain (bertugas melakukan administrasi dan pengelolaan perubahan-perubahan terhadap persyaratan perjanjian.

jasa administrasi penjualan memberikan fasilitas kredit secara selektif. Peningkatan kualitas piutang. Pengurangan resiko tidak tertagihnya piutang. karena jasa administrasi factor dikelola secara efesien dan berpengalaman. 3. Memudahkan perencanaan arus kas (cash flow). manfaat bagi nasabah adalah memperoleh manfaat berupa kesempatan untuk melakukan pembelian secara kredit dan mendapatkan layanan penjualan dengan lebih cepat dan tepat. Manfaat melalui jasa non pembiayaan yaitu: Memudahkan penagihan piutang. jangka waktu dan rata-rata tingkat bunga perbankan. dapat mengkonversikan piutang yang belum jatuh tempo menjdai dana tunai untuk digunakan dalam kegiatan operasional. yaitu fee yang dibayarkan oleh klien kepada factor karena memberikan jasa non pembiayaan yang nilainya ditentukan sebesar persentase tertentu dari piutang atas dasar beban kerja yang akan dilakukan oleh factor. dengan jasa investigasi kredit/piutang memungkinkan klien memperkirakan waktu dan jumlah piutang yang dapat ditagih. Bagi factor Discount fee/charge. Semakin besar volume penjualan. Efesiensi usaha. dibayarkan oleh klien karena factor memberikan jasa pembiayaan (uang muka) atas piutang yang diberikan oleh factor. klien yang mengalami kesulitan modal dapat menjual secara kredit dan meningkatkan kemampuan pembeli dengan dana terbatas. dengan mekanisme without recourse dapat mengalihkan resiko tidak tertagih piutang. klien tidak perlu secara langsung melakukan penagihan piutang.MANFAAT ANJAK PIUTANG. 1. 4. dengan penjualan kredit. maka fee semakin besar dan semakin sulit penagihan piutang maka fee juga semakin besar. 3. Bagi klien 1. Discount fee diperhitungkan sebesar persentase tertentu terhadap besarnya pembiayaan yang diberikan atas dasar: resiko tertagihnya. Kelancaran modal kerja. Manfaat melalui jasa pembiayaan yaitu: Peningkatan penjualan. . sehingga menghemat waktu dan tenaga karyawan. 2. 2. selain itu memperoleh service charge.

payson) membentuk suatu pendanaan untuk menolong usaha individu yang mengalami kesulitan modal dalam kegiatan investasi yang potensial. kurangnya tenaga profesional dibidang modal ventura dikarenakan kurang berkembangnya usaha jenis ini di Indonesia. peraturaan perundang-undangan saat ini belum secara lengkap mendukung perkembangan usaha modal ventura di Indonesia. Rockefeller. modal ventura belum dikenal oleh masyarakat baik perusahaan pasangan usaha maupun pihak yang memiliki kapasitas u/ mengembangkan atau menjadi perusahaan modal ventura. walaupun terdapat rate of return yang lebih tinggi. 4. dan juga pinjaman yang dapat dikonversikan menjadi saham atau penyertaan. hal ini tidak berarti bentuk formal dari pembiayaannya selalu penyertaan. sehingga divestasi untuk menawarkan kepemilikan saham dari perusahaan pasangan usaha melaui pasar modal. (saat ini hanya diatur oleh keppres no 61 th 88) . kesulitan memiliki kesesuaian mengenai karakteristik dan selera antara perusahaan pasangan usaha dan calon perusahaan modal ventura. syarat itu dapat berupa bagi hasil. Perusahaan yang menerima penyertaan modal disebut perusahaan pasangan usaha atau investee company dan perusahaan yang melakukan penyertaan modal disebut perusahaan modal ventura. 6.Modal ventura. Prinsip pembiayaan dalam modal ventura adalah penyertaan. pembayaran pinjaman jika perusahaan pasangan usaha mampu atau memperoleh tingkat keuntungan tertentu. karena penyertaan modal dengan skema modal ventura hanya untuk jangka waktu tertentu. Modal ventura kurang berkembang di Indonesia disebabkan karena 1.88) yang menempatkan usaha modal ventura sabagai salah satu kegiatan pembiayaan. alternatif divestasi modal ventura melalui pasar modal kurang dapat diandalkan. diIndonesia usaha modal ventura muncul pada saat berlakunya paket 20 desember 1988 (pakdes 20. 5. 2. pembiayaan oleh suatu perusahaan kepada suatu perusahaan pasangan usahanya yang prinsip pembiayaannya adalah penyertaan modal. tapi bisa berupa obligasi atau pinjaman yang memiliki sifat khusus yaitu mempunyai syarat pengembalian dan balas jasa yang lebih lunak. 3. memiliki resiko yang lebih tinggi terhadap tidak terbayarnya kembali pembiayaan atau penyertaan serta balas jasa modal. Konsep modal ventura muncul diawal tahun 1920-1930. di Amerika saat keluarga-keluarga kaya (Ford.

perluasan daerah pemasaran dan peningkatan kualitas dan kuantitas SDM. (tidak selalu harus perusahaan kecil. .) Kelancaran pendanaan yang berasal dari modal ventura menyebabkan kegiatan usaha perusahaan pasangan usaha menjadi lancar. dimana persyaratan pengembalian pembiayaan dan balas jasa yang relatif lebih ringan meningkatkan likuiditas perusahaan. yang utama adalah terpenuhinya kebutuhan dana untuk modal usaha. dimana bantuan yang diberikan perusahaan modal ventura tidak hanya dalam hal pembiayaan saja tetapi memberikan bantuan dalam mengelola kegiatan usaha perusahaan pasangan usaha baik dari segi keuangan. yaitu perusahaan yang telah dalam kondisi lebih baik menjadi realatif mampu untuk berinteraksi dengan bank terutama dalam hal memperoleh bantuan pinjaman dari bank dan lembaga keuangan yang lain. (karena perusahaan yang mengajukan modal ventura adalah perusahaan kecil yang masih pada awal perkembangan kegiatan usaha.Manfaat bagi perusahaan pasangan usaha. Peningkatan efesiensi kegiatan usaha. sehingga dalam kondisi ini tidak cukup mempunyai kemampuan memperoleh pinjaman dari bank) Peningkatan kemampuan pengembangan usaha. karena dalam kenyataan perusahaan pasangan usaha yang mengajukan permohonan modal ventura biasanyan adalah perusahaan kecil yang masih pada awal perkembangan kegiatan usaha. produksi. tetapi perusahaan dalam kondisi ini mengajukan modal v entura karena kesulitan memperoleh dana pinjaman dari bank. sehingga kebutuhan dana investasi. sehingga likuiditas yang baik ini dapat dimanfaatkan untuk melakukan ekspansi usaha seperti peningkatan kapasitas produksi. dana operasional dan non operasional dapat terpenuhi dengan baik. distribusi dan pemasaran. Secara umum dapat juga memberikan bantuan dari segi manajemen agar tercipta efesiensi kegiatan usaha sehingga mampu meningkatkan keuntungan. Peningkatan bankability.

yaitu melalui kesuksesan dalam mengadakan penyertaan modal dan membantu manajemen suatu perusahaan pasangan usaha. Peningkatan kemampuan teknis dan pengalaman karyawan dan staf perusahaan modal ventura . Peningkatan kamampuan dan pengalaman ini selain bermanfaat bagi karyawan yang bersangkutan juga bermanfaat bagi perusahaan modal ventura tempat karyawan bekerja. Hal ini menguntungkan bagi perusahaan modal ventura dalam jangka panjang. .Manfaat bagi perusahaan modal ventura. dimana mereka dalam mengelola barbagai macam perusahaan seiring dengan semakin banyaknya perusahaan pasangan usaha yang dibantu dalam melakukan kegiatan usaha. dimana dapat meningkatkan pengetahuan dan kepercayaan masyarakat terhadap perusahaan modal ventura di Indonesia. dan membantu peningkatan kesejahteraan rakyat melalui pengembangan usaha yang sedang mengalami kesulitan pembiayaan. Peningkatan informasi tentang modal ventura. manfaat utama terkait 2 dimensi yaitu dimensi bisnis dan sosial yaitu perusahaan modal ventura memperoleh balas jasa atas pembiayaan yang telah dilakukankepada perusahaan pasangan usaha.

mekanisme modal ventura dapat dibedakan menjadi: Single tier approach. perusahaan modal ventura yang memberikan bantuan manajemen dan perusahaan pasangan usaha. dimana meliputi 2 hal yaitu bantuan finansial dan bantuan manajemen.Jenis modal ventura berdasarkan cara pemberian bantuan. berdasarkan atas dasar cara pemberian kedua jenis bantuan. pendekatan ini menempatkan perusahaan modal ventura dalam 2 fungsi sekaligus yaitu pemberi bantuan pembiayaan (fund company) dan juga sekaligus pemberi bantuan manajemen atau pengelolaan dana (managament company). . Berdasarkan mekanisme ini pihak-pihak yang terkait meliputi 3 pihak yaitu perusahaan modal ventura yang memberikan bantuan pembiayaan. pendekatan ini memungkinkan sebuah perusahaan pasangan usaha untuk menerima bantuan pembiayaan dan bantuan manajemen dari perusahaan modal ventura yang berbeda. Two tier approach. Berdasarkan mekanisme ini pihak-pihak utama yang terkait dalam kegiatan modal ventura hanya terdiri dari perusahaan modal ventura dan perusahaan pasangan usaha.

Dana yang dihimpun ini yang digunakan oleh perusahaan pasangan usaha untuk melakukan kegiatan usaha.Jenis modal ventura berdasarkan cara penghimpunan dana . modal sendiri tetap ada tetapi dalam proporsiyang relatif lebih kecil dibandingkan dana pinjaman. Leverage venture capital. Sumber modal sendiri bisa berasal dari investor perorangan. Hal ini bukan berarti perusahaan modal ventura ini sama sekali tidak mempunyai modal sendiri. . bank. modal ventura yang bersumber dari suatu perusahaan modal ventura dengan sebagian besar penghimpunan dana dalam bentuk pinjaman dari berbagai macam pihak. Dana yang dihimpun ini yang nanti digunakan oleh perusahaan pasangan usaha untuk melakukan kegiatan usahanya. suatu perusahaan besar. modal ventura yang bersumber dari suatu perusahaan modal ventura dengan sebagian besar penghimpunan dananya dalam bentuk modal sendiri dalam berbagai bentuk. perusahaan dana pensiun. pemerintah dan lainnya. pinajaman mungkin saja tetap ada tetapi dalam proporsi yang relatif jauh lebih kecil dibandingkan dengan modal sendiri. Hal ini tidak berarti modal ventura tidak memiliki pinjaman sama sekali dari pihak lain. Equity venture capital. perusahaan asuransi. dimana secara umum penghimpunan dana diperoleh melalui dana pinjaman dan modal sendiri dalam berbagai bentuk.

perusahaan modal ventura yang didirikan atau dimiliki oleh sejumlah perusahaan besar. Alasan pendirian tidak selalu karena ingin menambah keuntungan melalui diversifikasi usaha yang didukung oleh surplus dana. perusahaan modal ventura yang belum go public atau belum menjual sahamnya melalui bursa efek. Public venture capital company. Perusahaan modal ventura jenis ini banyak terdapat dinegara industri dan kepemilikan suatu perusahaan modal ventura bisa terdiri dari dua atau lebih perusahaan besar. Bank affiliate venture capital company. perusahaan modal ventura yang telag go public atau menjual sahamnya melalui bursa efek. Conglomerate venture capital company.Jenis modal ventura berdasarkan kepemilikannya Private venture capital company. . Perusahaan modal ventura ini biasanya adalah anak perusahaan dari suatu bank yang mendirikan dan memiliki manajemen yang terpisah dari perusahaan induknya. perusahaan modal ventura yang didirikan oleh bank-bank yang mengalami surplus dan atau memang memiliki misi khusus dalam bidang modal ventura. tapi alasan lain karena misi sosial dari bank untuk membantu usaha kecil yang mengalami kesulitan dana dan manajemen.

Kesepakatan atau perjanjian yang dibuat harus tegas namun fleksibelterhadap perkembangan perekonomian dan teknologi. prinsip penyertaan modal bersifat jangka panjang.Prinsip bantuan dalam modal ventura. . kualitas. dan proporsi untuk kebutuhan jangka panjang perusahaan. Kegiatan usaha dilakukan dengan dukungan sumber daya manusia yang tepat dari segi kuantitas. Kegiatan usaha dilakukan dengan dukungan modal yang cukup dan sesuai dengan kebutuhan jangka panjang. dan prinsip batas waktu bantuan (diindonesia batas waktu sampai 10 tahun. pada akhir masa penyertaan perusahaan modal ventura harus memilih berbagai macam cara untuk melakukan divestasi) Kunci keberhasilan bagi bantuan yang diberikan kepada perusahaan pasangan usaha : Bantuan diarahkan agar perusahaan pasangan usaha dapat berdiri sendiri. baik dari sisi pengelolaan maupun pendanaan usaha. yaitu prinsip penyertaan modal secara langsung (ekuitas) atau pinjaman subordinasi (obligasi konversi pada perusahaan yang disertai ekuitas kuasi). Dukungan dana dan sumber daya manusia dari pihak perusahaan modal ventura yang memadai sesuai dengan karakteristik dari masing-masing perusahaan pasangan usaha.

jangka waktu bantuan dana.cara penarikan kembali investasi(divestasi). Bentuk dan cara divestasi ‡ ‡ ‡ Pembelian kembali saham modal ventura oleh perusahaan pasangan usaha Penawaran saham melalui pasar modal (go public) Pemberian kredit atau pinjaman dari bank (sebagai pengganti dari penyertaan yang ditarik karena habis masa batas waktunya) Perusahaan pasangan usaha dijual kepada perusahaan atau pihak lain. Perusahaan pasangan usaha dilikuidasi (biasanya ditempuh karena cara lain tidak dapat ditempuh dan karena usahanya tidak dapat berkembang dan cenderung rugi atau memiliki prospek yang tidak menenti dimasa mendatang) ‡ ‡ ‡ ‡ ‡ ‡ . bentuk balas jasa finansial.dan perubahan atau perpindahan kepemilikan. syarat divestasi yang dipercepat. Bentuk lain yang tidak bertentangan dengan prinsip modal ventura. cara penarikan dana. Pinjaman yang bila terjadi likuidasi maka pengembaliannya berada pada prioritas setelah obligasi dan pinjaman lainnya. Pinjaman yang dikonversikan menjadi saham. Pinjaman yang tidak perlu dibayar bila perusahaan belum mampu menutupi semua biaya operasinya. Bentuk pembiayaan ‡ ‡ ‡ ‡ Penyertaan modal dalam saham Obligasi yang dikonversikan menjadi saham. cara/jumlah/waktu pembayaran balas jasa.jadwal penggunaan bantuan dana.Bentuk kesepakatan antara perusahaan modal ventura dengan perusahaan pasangan usaha dituangkan dalam perjanjian formal secara tertulis yang meliputi mekanisme pemberian bantuan dana dan manajemen sejak awal sampai dengan dilakukannya tahap divestasi. Isi perjanjian meliputi jumlah pembiayaan. Pinjaman dengan tingkat bunga relatif rendah. Pinjaman yang memberikan hak opsi bagi perusahaan modal ventura untuk membeli saham.

karyawan mempunyai tambahan kompensasi meskipun baru bisa ia nikmati pada saat mencapai usia pensiun atau berhenti bekerja. yaitu kan bekerja lebih baik dengan loyalitas dan dedikasi tinggi. (sesuai uu no 11/1992). memberi pengertian bahwa dana pensiun adalah suatu lembaga yang mengelola program pensiun yang dimaksudkan untuk memberikan kesejahteraan kepada karyawan suatu perusahan terutam ayang telah pensiun. ‡ Kompensasi yang lebih baik. dimana karyawan mengharapkan mendapatkan jaminan ekonomis karena penghasilan yang ia terima memasuki masa pensiun. Harapan ini akan mempengaruhi kinerja saat ini pada saat ia masih produktif.Dana pensiun. Kompetisi pasar tenaga kerja. dengan adanya program pensiun sebagai suatu bagian dari total kompensasi yang diberikan kepada karyawan diharapkan perusahaan akan memiliki daya saing dan nilai lebih dalam usaha mendapatkan karyawan yang berkulitas dan profesional dipasaran tenaga kerja. dimana perusahaan harus memberikan rasa aman kepada karyawan pada saat mencapai pensiun. ‡ . Tujuan dana pensiun bagi karyawan ‡ Rasa aman terhadap masa yang akan datang. adalah badan hukum yang mengelola dan menjalankan program yang menjanjikan manfaat pensiun bagi pesertanya. Tujuan dana pensiun bagi pemberi kerja ‡ ‡ Kewajiban moral. Loyalitas. dimana jaminan yang diberikan untuk karyawan akan memberikan dampak positip pada perusahaan.

Kesempatan untuk mendirikan dana pensiun. Pengawasan dilakukan oleh direktorat dana pensiun departemen keuangan dan pelaksanaan sistem pelaporan. Penundaan manfaat. hal ini didasarkan pada pertimbangan bahwa penghimpunan dana dalam rangka penyelenggaraan programpensiun dimaksudkan untuk memenuhi kewajiban pembayaran hak peserta yang telah pensiun. Pembinaan dan pengawasan. sehingga pembentukan cadangan pensiun dalam perusahaan untuk membiayai pembayaran manfaat pensiun tidak diperkenankan (uu no 11/1992). Pengelolaan kekayaan dana pensiun dilakukan dengan mengacu kepada ketentuan dalam undang-undang dana pensiun dan peraturaan pelaksanaannya. yaitu pengelolaan dan penggunaan kekayaan dana pensiun harus dihindarkan dari pengaruh kepentingan-kepentingan yang dapat mengakibatkan tidak tercapainya maksud utama dari pemupukan dana yaitu memenuhi kewajiban pembayaran hak peserta. yaitu dilakukan dengan pemupukan dana sehingga cukup untuk memenuhi pembayaran hak peserta.Azas pokok dana pensiun yang dianut oleh pemerintah: Penyelenggaraan dilakukan dengan sistem pendanaan. Keputusan untuk membentuk dana pensiun merupakan tindak lanjut dari prakarsa pemberi kerja yang menjanjikan manfaat pensiun bagi karyawannya. yaitu setiap pemberi kerja (orang atau badan yang memperkerjakan karyawan) memperoleh kesempatan untuk mendirikan dana pensiun bagi karyawannya . . yaitu tidak diperkenankan adanya pembentukan cadangan pensiun dalam pembukuan pendiri perusahaan. pengawasan dilakukan pula melalui kewajiban para pengelola dana pensiun untuk memberikan informasi kepada pesertanya. Pemisahan kekeayaan dana pensiun dari kekayaan pendiri. yaitu pembayaran hak peserta hanya dapat dilakukan setelah peserta pensiun. Pemupukan dana berasal dari dari iuran dan hasil pengembangannya.

. Tabungan. himpunan iuran peserta dan iuran pemberi kerja merupakan tabungan untuk dan atas nama pesertanya sendiri. uang pertanggungan dan nilai tunai ditujukan kepada peserta/ahli waris peserta ditunjuk dalam sertifikat dana pensiun. meski demikian jumlah yang diterima tidak penuh atau lebih sedikit dibandingkan karyawa n yang sudah memenuhi masa kerja. Iuran yang dibayarkan oleh karyawan dapat dilihat sebagai tabungan. perhitungan nilai tunai didasarkan atas himpunan iuran sendiri dan iuran pemberi kerja serta bonus. dan konsekuensi dari manfaat yang akan diterima oleh karyawan dimasa mendatang. Norma atau aturan-aturan program pensiun Manfaat pensiun untuk peserta dan keluarganya didasarkan atas himpunan iuran dalam cadangan wajib dari masa kepesertaan. didasarkan atas jumlah iuran yang seharusnya terkumpul pada saat peserta tersebut mencapai usia pensiun. ditambah bonus dari cadangan bonus untuk dan atas nama peserta. Uang pertanggungan diberikan kepada keluarga dari peserta yang meninggal dunia atau cacat sebalum mencapai usia pensiun. dimana peserta yang meninggal dunia atau cacat sebelum mencapai masa pensiun dapat diberikan uang pertanggungan atas beban bersama dari dana pensiun. Pembayaran manfaat pensiun. Masa kerja karyawan bukan harga mati. Norma program dana pensiun. Nilai tunai bagi peserta yang berhenti sebelum mencapai masa kepesertaan 3 tahun. uang pertanggungan. merupakan perhitungan manfaat pensiun. Bagi peserta yang berhenti setelah 3 tahun. Pensiun.Fungsi program dana pensiun.seluruh himpunan iuran peserta dan iuran pemberi kerja serta hasil pengelolaannya akan dibayarkan dalam bentuk manfaat pensiun sejak bulan pertama setelah mencapai usia pensiun selama seumur hidup peserta. harus dapat diidentifikasi dengan jelas supaya program tersebut dapat mencapai tujuan yang diharapkan. nilai tunai serta tata cara pembayaran Fungsi program pensiun Asuransi. hanya didasarkan atas himpunan iuran sendiri ditambah bonus dari cadangan bonus. Bersamaan saatnya diberikan lagi sejumlah nonus untuk dan atas nama peserta.

Ketentuan diatur dalam peraturaan dana pensiun dengan persyaratan khusus yang harus dipenuhi peserta dan memenuhi persetujuan dari pemberi kerja dan ada halangan yang bersifat tetap seperti karyawan yang mengalami cacat tetap. Pensiun ditunda (deferred retriment). . merupakan orang yang memenuhi persyaratan peraturan dana pensiun. adalah usia paling rendah saat karyawan berhak untuk pensiun tanpa perlu persetujuan dari pemberi kerja dengan memperoleh manfaat pensiun penuh. Usia pensiun normal ditentukan dalam peraturaan dana pensiun. Biasanya manfaat pensiun dihitung berdasarkan formula manfaat pensiun normal dengan masa kerjanya diakui seolah-olah sampai usia pensiun normal dan penghasilan dasar pensiun ditentukan pada saat yang bersangkutan dinyatakan cacat. Pensiun cacat. apabila karyawan mengalami cacat dan dianggap tidak lagi cakap atau mampu melaksanakan pekerjaannya. berhak memperoleh manfaat pensiun. Pensiun dipercepat (early retriment). yaitu setiap karyawan yang termasuk golongan karyawan yang memenuhi syarat kepesertaan dalam dana pensiun yang didirikan oleh pemberi kerja. Usia pensiun dibedakan menjadi: Pensiun normal (normal retriment). berhak menjadi peserta apabila telah berusia setidak-tidaknya 18 tahun atau telah menikah dan telah memiliki masa kerja sekurang-kurangnya 1 tahun pada pendiri atau mitra pendiri. dengan ketentuan pembayaran pensiun dimulai pada tanggal pensiun normal meskipun yang bersangkutan tetap meneruskan bekerja dan memperoleh gaji dari perusahaan bersangkutan. adalah ketentuan pensiun yang mengizinkan peserta pensiun untuk mempercepat pensiun karena suatu hal. ketentuan ini memperkenankan karyawan yang secara mental dan fisik masih sehat untuk tetap bekerja melampaui usia pensiun normal.Peserta dana pensiun.

Peran dana pensiun berdasar UU NO 11 TH 92, 1. Sejalan dengan hakikat pembangunan nasional, diperlukan penghimpunan dan pengelolaan dana guna memelihara kesinambungan penghasilan pada hari tua dalam rangka mewujudkan keadilan sosial bagi seluruh rakyat Indonesia, 2. sebagai sarana meningkatkan peran serta masyarakat dalam melestarikan pembangunan nasional, dan 3. menambah motivasi dan ketenangan kerja sehingga meningkatkan produktivitas. Kelemahan program pensiun sebelum UU no 11/92, layanan kesejahteraan pensiun dilakukan Yayasan Dana Pensiun (YDP), disamping itu ada lembaga lain seperti Tabungan dan Asuransi Sosial Pegawai Negeri (TASPEN) dan JAMSOSTEK

Kelemahan program pensiun
Belum ada ketentuan mengatur hal-hal mendasar untuk menjamin terpenuhinya hak dan kewajiban para pihak penyelenggara program pensiun. Arahan investasi kurang jelas dan kurang konsisten terhadap tujuan program pensiun. Banyak investasi dilakukan pada aktiva tetap yang kurang produktif, tidak cepat menghasilkan (investasi gedung kantor yang berlebih/mewah). Arahan administrasi keuangan kurang dipersiapkan dengan baik. Manajemen yang stastis dan kurang peduli terhadap perbaikan manfaat pensiun. Keuntungan lembaga/yayasan dana pensiun yang beasr tidak diimbangi perbaikan manfaat pensiun yang sepadan. Beberao program pensiun masih membedakan jumlah manfaat pensiun untuk kalangan pensiunan, janda/duda dan anak yatim piatu dari para pensiunan.

Keunggulan dana pensiun
Dana pensiun dibebaskan dari pajak penghasilan, peserta dapat menikmati manfaat pensiun sekurangnya 15% lebih tinggi dari manfaat program lain. Seluruh dana yang terhimpun dan hasil pengelolaannya dibagikan kepada peserta atau ahli warisnya secara prorata menurut jumlah iuran dan masa kepesertaannya. Biaya-biaya tetap (Overhead) relatip rendah, karena umumnya peserta secara bersama melalui mitra pendiri, pemberi kerja memikulnya sehingga memberi dampak efesiensi yang tinggi. Memiliki prospek menjadi lembaga keuangan dengan likuiditas dan solvabilitas yang tinggi sehingga memberikan posisi tawar menawar (bargaining position) yang kuat dalam melakukan kerjasama dengan lembaga keuangan lainnya. Manfaat dana pensiun dapat dinikmati secara berkala bulanan seumur hidup dengan jumlah yang sama bagi peserta , bagi janda/duda dari peserta, serta anak yatim piatu dari peserta sampai berusia 25 tahun. Dana pensiun memiliki 3 fungsi, tabungan asuransi dan pensiun, dapat dilakukan kerjasama dengan bank, asuransi jiwa dan dana pensiun)

KARTU PLASTIK, sebagai lembaga keungan bukan bank yang dimaksud adalah perusahaan
yang menerbitkan kartu plastik , walaupun bisa juga lembaga keuangan bank menjadi penerbit kartu plastik. Perusahaan digolongkan lembaga keuangan karena kartu plastik yang diterbitkan pada dasarnya digunakan sebagai alt pembayaran untuk kegiatan penghimpunan dan penyaluran dana dari dan kepada masyarakat.
Kartu plastik, memiliki pengertian sebagai alat berbentuk kartu yang diterbitkan oleh suatu lembaga keuangan dan dapat digunakan untuk berbagai macam transaksi keuangan. Lingkup geografis penggunaan kartu ada yang domestik dan ada juga yang internasional. Kartu dalam lingkup international berarti kartu tersebut tidak hanya dapat digunakan dalam batas wilayah satu negara saja melainkan dapat juga dipergunakan diberbagai negara. Atas dasar fungsi dan penggunaan, kartu plastik dibedakan: Kartu kredit (credit card), alat berbentuk kartu yang diterbitkan oleh suatu lembaga keuangan dan dapat digunakan sebagai alat pembayaran transaksi pembelian barang dan jasa yang pembayaran pelunasan nya dapat dilakukan oleh pembeli secara sekaligus atau angsuran pada jangka waktu tertentu setelah kartu digunakan sebagai alat pembayaran. Charge card, alat berbentuk kartu yang diterbitkan oleh suatu lembaga keuangan dan dapat digunakan sebagai alat pembayaran transaksi pembelian barang dan jasa yang pembayaran pelunasan nya harus dilakukan oleh pembeli secara sekaligus pada jangka waktu tertentu setelah kartu digunakan sebagai alat pembayaran. Kartu debit (debit card), alat berbentuk kartu yang diterbitkan oleh suatu lembaga keuangan (issuer) dan dapat digunakan sebagai alat pembayaran transaksi pembelian barang dan jasa dengan cara mendebit atau mengurangi saldo rekening simpanan pemilik kartu (card holder)serta pada saat yang sama mengkredit saldo rekening penjual(merchant) sebesar nilai transaksi barang dan jasa. Cash card, alat berbentuk kartu yang diterbitkan oleh suatu lembaga keuangan dan dapat digunakan sebagai alat penarikan uang tunai secara manual melalui teller bank atau melalui ATM. Pihak bank dan pengelola menetapkan batas jumlah penarikan maksimum perhari atau perminggu, untuk mengantisipasi keterbatasan penyediaan uang tunai dalam ATM, karena kemudahan penarikan tunai dengan ATM tanpa harus konfirmasi atau berhubungan dengan petugas bank.

Dalam praktek, pihak penerbit atau pengelola kartu plastik cenderung memberikan lebih dari satu fungsi pada sebuah kartu plastik yang diterbitkan. Contoh: kartu Dinners Club, berfungsi sebagai charge card dan cash card; kartu plus BNI, digunakan sebagai cash card dan debit card; BCA card berfungsi sebagai credit card, cash card dan payment card u/ membayar tagihan, serta fungsi terbaru flash card sebagai pengganti uang tunai atau kartu paspor BCA berfungsi sebagai cash card, payment card, debit dan tunai BCA. Pihak-pihak yang terkait penggunaan kartu kredit: Penerbit (issuer), pihak atau lembaga yang menerbitkan dan mengelola kartu kredit. Lembaga ini bisa berupa bank atau bukan bank yang bergerak dalam bidang kartu kredit atau perusahaan non lembaga keuangan. Pengelola (acquirer), pihak yang mewakili kepentingan penerbit kartu untuk menyalurkan kartu kredit, melakukan penagihan pada pemilik kartu, melakukan pembayaran kepada pihak merchant. Hal ini dilakukan karena jangkauan dari penggunaan kartu kredit ini sangat luas dan penerbit kartu kredit tidak mungkin memiliki kantor cabang disemua tempat, sehingga memerlukan jasa Acquirer. Pemilik kartu (card holder), pihak yang menggunakan kartu kredit untuk kegiatan pembayarannya.persyaratan bagi card holder adalah dengan melihat dari jumlah penghasilan (melihat dari slip gaji, laporan keuangan usaha, mutasi rekening dan lainnya), kontinuitas penghasilan ( penghasilan yang tinggi belum tentu menggambarkan kemampuan memenuhi kewajiban), dan niat baik u/ selalu memenuhi kewajibannya (melihat black list milik bank, atau BI Checking, pada bank atau BI lembaga lain). Penjual (merchant), adalah pihak penjual barang dan jasa yang dibeli oleh pemilik kartu dengan menggunakan kartu kreditnya. Sebelum merchant menerima pembayaran dengan kartu kredit tertentu, merchant terlebih dahulu mengadakan perjanjian kerjasama dengan issuer dan acquirer.

Surat obligasi adalah selembar kertas yang menyatakan bahwa pemilik kertas tersebut memberikan pinjaman kepada perusahaan yang menerbitkan obligasi. Waran adalah hak untuk membeli saham biasa pada waktu dan harga yang sudah ditentukan. karena merupakan hak. Biasanya waran dijual bersamaan dengan surat berharga lainnya misalnya obligasi atau saham. Right issue. Prinsip investasi don t putt your egg in one basket sangat diperhatikan sehingga melakukan portofolio investasi yaitu investasi yang menyebar pada sejumlah alat investasi yang diperdagangkan dipasar modal dan pasar uang. wujud saham adalah selembar kertas yang menerangkan bahwa pemilik kertas tersebut adalah pemilik perusahaan yang menerbitkan kertas tersebut. pilihan investasi sama dengan saham tetapi dengan modal yang lebih rendah. maka tidak menerima pembayaran deviden). yaitu gabungan (hybrid) antara obligasi dan saham biasa. Pada dasarnya memiliki obligasi sama dengan memiliki deposito berjangka. Saham.PRODUK PRODUK PASAR MODAL Reksa dana (mutual fund). Right issue dapat diperdagangkan. secara sederhana didefinisikan sebagai tanda penyertaan atau pemilikan seseorang atau badan dalam suatu perusahaan. maka investor tidak terikat untuk membelinya. adalah sertifikat yang menjelaskan bahwa pemiliknya menitipkan uang kepada pengelola reksa dana (manajer investasi) untuk digunakan sebagai modal berinvestasi. yaitu disamping memiliki karakteristik sebagai obligasi (memberikan hasil yang tetap seperti bunga obligasi) juga memiliki karakteristik saham biasa (jika saham mengalami kerugian. Obligasi. . surat berharga atau sertifikat yang berisi kontrak antara pemberi pinjaman dengan penerima pinjaman. merupakan hak bagi pemodal membeli saham baru yang dikeluarkan emiten. Saham preferen.

Sign up to vote on this title
UsefulNot useful