P. 1
Dana+Pensiun

Dana+Pensiun

|Views: 68|Likes:
Published by NadiahCandraNurani

More info:

Published by: NadiahCandraNurani on Apr 20, 2011
Copyright:Attribution Non-commercial

Availability:

Read on Scribd mobile: iPhone, iPad and Android.
download as DOC, PDF, TXT or read online from Scribd
See more
See less

01/08/2013

pdf

text

original

DANA PENSIUN

PENGERTIAN DANA PENSIUN
Dana pensiun adalah hak seseoarng untuk memperoleh penghasilan setelah bekerja sekian tahun dan sudah memasuki usia pensiun atau ada sebab-sebab lain sesuai dengan perjanjian yang telah ditetapkan. Penghasilan ini biasanya berupa uang yang dapat diambil setiap bulannya atau diambil sekaligus pada saat seseorang memasuki masa pensiun, hal ini tergantung dari kebijakan yang terdapat dalam suatu perusahaan. Jenis-Jenis Pensiun Di dalam proses pelaksanaannya para penerima pensiun dapat memilih salah satu dari beberapa jenis pensiun yang ditawarkan kepada para karyawan, dengan melihat situasi dan kondisi yang terjadi. Berikut adalah jenis-jenis pensiun yang ditawarkan oleh perusahaan : a. Pensiun Normal, yaitu pensiun yang diberikan untuk karyawan yang usianya telah mencapai masa pensiun yang telah ditetapkan perusahaan. Untuk wilayah Indonesia ratarata seseorang memasuki masa pensiun pada usia 55 tahun dan 60 tahun pada profesi tertentu. b. Pensiun Dipercepat, hal ini dilakukan bila perusahaan menginginkan pengurangan karyawan di dalam tubuh perusahaan. c. Pensiun Ditunda, seorang karyawan meminta pensiun sendiri, namun umurnya belum memenuhi untuk pensiun, sehingga karyawan tersebut keluar namun dana pensiun miliknya diperushaan tempat dia bekerja baru akan keluar pada masa umur karyawan ini telah memasuki masa pensiun. d. Pensiun Cacat, pensiun yang diberikan kepada karyawan yang mengalami kecelakaan sehingga dianggap tidak mampu dipekerjakan seperti semula, sedangkan umurnya belum memenuhi masa pension.

Berdasarkan UU No 11 tahun 1992, di Indonesia mengenal 3 jenis Dana Pensiun yaitu:

1

adalah dana pensiun pemberi kerja yang menyelenggarakan program pensiun iuran pasti. SISTEM PEMBAYARAN MANFAAT PENSIUN Cara pembayaran manfaat pension (benefit) kepada karyawan dapat dilakukan dengan dua cara. MANFAAT DANA PENSIUN 1. bagi perorangan. Dana Pensiun Lembaga Keuangan. bagi kepentingan sebagian atau seluruh karyawannya sebagai peserta. Manfaat Pensiun Cacat. untuk menyelenggarakan program pensiun manfaat pasti atau program pensiun iuran pasti. 3. Dana Pensiun berdasarkan Keuntungan. adalah dana pensiun yang dibentuk oleh orang atau badan yang mempekerjakan karyawan. adalah manfaat pensiun bagi peserta yang dibayarkan bila peserta pensiun pada usia tertentu sebelum usia pensiun normal. Manfaat Pensiun Dipercepat. pembayaran secara sekaligus (lump sum) 2. Manfaat Pensiun Normal. 2. yaitu: 1. selaku pendiri. adalah manfaat pensiun bagi peserta yang dibayarkan bila peserta menjadi cacat. baik karyawan maupun pkerja mandiri yang terpisah dari dana pensiun pemberi kerja bagi karyawan bank atai perusahaan asuransi jiwa. adalah manfaat pensiun bagi peserta yang mulai dibayarkan pada saat peserta pensiun setelah mencapai usia pensiun normal atau sesudahnya. Dana Pensiun Pemberi Kerja. dengan iuran hanya dari pemberi kerja yang didasarkan pada rumus yang dikaitkan dengan keuntungan pemberi kerja. pembayaran secara berkala (annuity) 2 . adalah dana pensiun yang dibentuk oleh bank atau perusahaan asuransi jiwa untuk menyelenggarakan program pensiun iuran pasti. 2. dan menimbulkan kewajiban terhadap pemberi kerja. 3.1.

Hak atas manfaat pensiun tak dpt dijaminkan. Pengawasan dimana Pengawasan dilakukan oleh Dewan Pengawas yang terdiri atas wakil-wakil dari pemberi kerja dan peserta dengan jumlah yang sama. Pendiri/Mitra Pendiri.Prinsip Penyelenggaraan Dana Pensiun : a. pembebanan. dan memiliki masa kerja satu tahun. bila berusia 18 tahun atau telah kawin. Laporan keuangan Dana Pensiun setiap tahun harus diaudit oleh akuntan publik yang ditunjuk oleh Dewan Pengawas. Pengurus. Prinsip Perlindungan Konsumen : Perubahan Peraturan Dana Pensiun tidak boleh mengurangi manfaat pension. c. Kekayaan Dana Pensiun 3 . Setiap karyawan berhak menjadi Peserta. dan Penerima Titipan wajib memperlihatkan seluruh dokumen/keterangan untuk keperluan pemeriksaan. pengikatan. Pengembalian kekayaan Dana Pensiun kepada pemberi kerja dilarang. e. Prinsip Akuntabilitas : Dewan Pengawas wajib mengumumkan laporan hasil pengawasannya kepada Peserta. Jaminan terhadap kesinambungan penghasilan. peserta dan pensiunan/ahli waris memiliki hak utama dalam pembagian kekayaan Dana Pensiun. Manajemen Operasional dimana Asas Keterpisahan Kekayaan atau Segregated Assets dan Hak pengurus mengadakan perjanjian dgn pihak ketiga. Prinsip Independensi : Kelembagaan berstatus badan hukum. Saat likuidasi. d. pembayaran sebelum jatuh tempo atau penjaminan manfaat pensiun dinyatakan batal demi hokum. Prinsip Transparansi : Pengurus wajib menyampaikan keterangan mengenai setiap perubahan peraturan Dana Pensiun dan hal-hal yang terjadi dalam rangka kepesertaan kepada Peserta. dialihkan/disita. b. Dana Pensiun wajib mengumumkan neraca dan perhitungan hasil usahanya kepada Peserta. Semua transaksi penyerahan. Pengurus wajib mengumumkan perkembangan portofolio investasi dan hasil pengembangannya kepada Peserta dan melaporkannya kepada Pendiri dan Dewan Pengawas. Prinsip Kejelasan Maksud dan Tujuan Program.

dan Pengurus diatur dalam Undang Undang Dana Pensiun dan peraturan pelaksanaannya. Prinsip Struktur Pengendalian Intern : Tugas. yaitu: 4 . Mitra Pendiri. Kapan dapat dinikmatinya dan berapa besar manfaat yang dijanjikan kepada peserta d. Dana Pensiun tak diperkenankan melakukan pembayaran apapun.Lembaga Keuangan dikecualikan dari setiap tuntutan hukum atas kekayaan Pendirinya. Tidak satu bagianpun dari kekayaan Dana Pensiun dapat dipinjamkan atau diinvestasikan pada pihak-pihak terafiliasi. PERATURAN DANA PENSIUN Hal-hal penting yang umunya diatur di dalam suatu peraturan pension antara lain: a. Sumber pembiayaannya JENIS PROGRAM PENSIUN Program pension yang umunya dipakai di perusahaan swasta dan perusahaan milik Negara maupun bagi karyawan pemerintah terdiri atas dua jenis. Prinsip Kualifikasi Penyelenggara : Kualifikasi Pengurus dan Dewan Pengawas (kecuali yang terakhir) adalah Warga Negara Indonesia. Pengurus tidak boleh merangkap jabatan Pengurus Dana Pensiun lain. dan tanggung jawab Pendiri. Siapa yang berhak menjadi peserta b. kewajiban. atau direksi. g. Dana Pensiun tidak diperkenankan meminjam atau mengagunkan kekayaannya sebagai jaminan atas suatu pinjaman. atau jabatan eksekutif lainnya. Dewan Pengawas. berakhlak dan moral yang baik. Bentuk dan susunan laporan keuangan Dana Pensiun harus sesuai dengan Keputusan Direktur Jenderal Lembaga Keuangan Nomor 2345/KEP-LK/2003. Manfaat apa saja yang akan diberikan dan dalam bentuk apa c. dan berpengetahuan atau berpengalaman di bidang Dana Pensiun. f. belum pernah dihukum pidana ekonomi. kecuali pembayaran yang ditetapkan dalam Peraturan Dana Pensiun.

1. Kelemahannya: (a) perusahaan menanggung resiko atas kekurangan dana apabila hasil investasi tidak mencukupi (b) relative lebih sulit untuk diadministrasikan. program pension yang menetapkan besarnya iuran karyawan dan perusahaan (pemberi kerja). Kelebihannya: (a) lebih menekankan pada hasil akhir (b) manfaat pension ditentukan terlebih dahului. Kelebihannya: (a) pendanaan [biaya/iuran] dari perusahaan lebih dapat diperhitungkan/diperkirakan (b) karyawan dapat memperhitungkan besarnya iuran yang dilakukan setiap tahunnya (c) lebih mudah untuk diadministrasi. Kelemahannya: (a) penghasilan pada saat mencapai usia pension lebih sulit untuk diperkirakan (b) karyawan menanggung resiko atas ketidakberhasilan investasi (c) tidak dapat mengakomodasikan masa kerja yang telah dilalui karyawan. profit sharing plan dan saving plan. 2. Program Pensiun Manfaat Pasti. Program ini terdiri dari money purchase plan. CONTOH : Dana Pensiun ASTRA adalah Dana Pensiun Pemberi Kerja yang didirikan dengan maksud untuk menyelenggarakan Program Pensiun Manfaat Pasti (Dana Pensiun Astra Satu) dan Program Pensiun Iuran Pasti (Dana Pensiun Astra Dua) untuk kepentingan peserta. suatu program pension yang memberikan formula tertentu atas manfaat yang akan diterima karyawan pada saat mencapai usia pension. Program Pensiun Iuran Pasti. mengingat manfaat dikaitkan dengan gaji karyawan (c) dapat mengakomodasi masa kerja yang telah dilalui karyawan apabila program pension dibentuk jauh setelah perusahaan berjalan (d) karyawan lebih dapat menentukan besarnya manfaat yang akan diterima pada saat mencapai usia pension. dan bertujuan untuk mengupayakan kesinambungan penghasilan bagi Peserta yang pensiun atau Janda/Duda atau Anak dari Peserta/Pensiunan yang meninggal dunia. 5 .

PEGADAIAN PENGERTIAN PEGADAIAN Pegadaian adalah salah satu lembaga keuangan bukan bank yang memberikan pinjaman kepada masyarakat dengan mottonya “mengatasi masalah tanpa masalah” sedangkan menurut hukum gadai menurut KUHP pasal 1150. dan memberikan kekuasaan kepada orang yang berpiutang itu untuk mengambil pelunasan dari barang tersebut secara didahulukan dari pada orang-orang yang berpiutang lainnya. pihak pegadaiaan 6 . 2. adalah sebagai berikut : “ Gadai adalah suatu hak yang diperoleh seseorang yang berpiutang atas suatu barang bergerak. Dalam waktu yang relatif singlat masyarakat dapat memperoleh uang seperti yang diharapkan. tanpa harus menjalani prosedur yang sulit. yang diserahkan kepadanya oleh seorang yang berutang atau oleh seorang lain atas namanya. Dalam hal menjaminkan barang-barang dipegadaian. Persyaratan yang cukup mudah. dengan pengecualian biaya untuk melelang barang tersebut dan biaya yang telah dikeluarkan untuk menyelamatkan setelah barang itu digadaikan.” Keuntungan yang ditawarkan pihak pegadaian kepada masyarakat adalah sebagai berikut : 1. 3. dimana seseoarng yang ingin mendapatkan uang melalui pihak pegadaian hanya membawa fotocopy KTP dan barang yang akan dijaminkan. Saat ini pelayanan pegadaian semakin baik dimana pelanggan dianggap nomor satu sehingga pelayanan yang diberikan menjadikan nasabah menjadi semakin ramah dan cepat sehingga nasabah menjadi nyaman dan bisa dikatakan telah banyak orang yang menggunakan jasa pagadaian. Pihak pegadaian tidak akan mempermasalahkan uang tersebut akan digunakan untuk apa 4.

Barang-barang yang termasuk ke dalam golongan kendaraan . Barang-barang yang termasuk ke dalam golongan perhiasan .Kulkas .Handphone .Mesin untuk pengairan disawah e. Barang-barang keperluan rumah tangga .DVD . Barang yang termasuk ke dalam golonagn elektronik . Mesin-mesin .menetapkan jenis-jenis barang yan dapat digadaikan di kantor pegadaian. Barang-tersebut nantinya akan ditaksir oleh bagian penaksir untuk diketahui harga dari barang tersebut dan diabndingkan dengan harga yang berlaku dipasar untuk barang tersebut.Mobil .Kamera d.becak c.emas .Radio .Mesin jahit .pakaian .perak .Platina b. Berikut adalah beberapa barang-barang yang dapat digadaikan : a.Televisi .Mesin kapal motor .intan .Kain batik 7 .Sepeda .Sepeda motor .Kompuer .Berlian .

Barang-barang pecah belah Kegiatan Usaha Pegadaian Lainnya Selain menyalurkan kredit kepada masyarakat dengan jaminan barang tertentu yang telah digolongkan oleh pihak pegadaian. Memberikan Kredit Pemberian kredit ini diberikan kepada karyawan tetap suatu perusahaan. SUMBER PENDANAAN  Modal sendiri  Penyertaan modal pemerintah 8 . Jasa Taksiran Jasa taksiran adalah pemebrian fasilitas pelayanan kepada masyarakat yang ingin mengetahui kualitas dan nilai sesungguhnya dari barang perhiasan yng dimilikinya. misalnya emas. Galeri 24 Adalah tempat penjualan emas dan permata. yaitu seperti : a. riba dan pinjaman tidak wajar lainnya. berlian. pegadaian gelap. dimana pembayaran angsuran kredit akan dipotong setiap bulannya dari gaji bulanan karyawan tetap yang bersangkutan c. • Mencegah timbulnya praktik ijon. dimana perum pegadaian akan menjamin kualitas keaslian karetase dan kualitas emas serta permata yang dijual. ternyata dalam perkembangannya pegadaian memiliki usaha lainnya pula.. Dimana penaksiran akan dilakukan oleh juru taksir yang dimiliki oleh Perum pegadaian. dan yang lainnya. b. TUJUAN PEGADAIAN • Turut melaksanakan dan menunjang pelaksanaan kebijaksanaan dan program pemerintah dibidang ekonomi dan pembangunan nasional pada umunya melalui penyaluran uang pinjaman atas dasar hokum gadai.

3. Berdasarkan taksiran yang dibuat penaksir. gadai dalah suatu hak yang diperoleh seorang yang mempunyai piutang atas suatu barang bergerak. selanjutnya pembayaran uang pinjaman dilakukan oleh kasir tanpa ada potongan biaya apapun kecuali potongan premi asuransi. Pinjaman jangka pendek  Pinjaman jangka panjang yang berasal dari KLBI  Dari masyarakat melalui penerbitan obligasi PROSEDUR PEMBERIAN dan PELUNASAN PINJAMAN 1. Pengertian Pegadaian Syariah Menurut Kitab Undang-Undang Hukum Perdata pasal 1150. Gadai dalam fiqh diebut Rahn. Barang bergerak tersebut diserahkan kepada orang yang berpiutang oleh seorang yang mempunyai utang atau oleh orang lain atas nama orang yang mempunyai utang. dan jaminan. Menurut beberapa mazhab. Penyerahan jaminan tersebut tidak haus bersifat actual (berwujud). 9 . barang jaminan tersebut diteliti kualitasnya untuk menaksir dan menetapkan harganya. baik seluruhnya maupun sebagian. namun yang terlebih penting penyerahan itu bersifat legal misalnya berupa penyerahan sertifikat atau surat bukti kepemilikan yang sah suatu harta jaminan. Gadai syariah adalah produk jasa berupa pemberian pinjaman menggunakan sistem gadai dengan berlandaskan pada prinsip-prinsip syariat Islam. Rahn berarti perjanjian penyerahan harta oleh pemiliknya dijadikan sebagai pembayar hak piutang tersebut. yang menurut bahasa adalah tetap. kekal. akan ditetapkan besarnya uang pinjaman yang dapat diterima oleh nasabah. Calon nasabah dating langsung ke loket penaksir dan menyerahkan barang yang akan dijaminkan dengan menunjukkan KTP atau surat kuasa apabila pemilik barang tidak bisa datang sendiri. 2. harta yang dijadikan jaminan tersebut tidak termasuk manfaatnya. yaitu antara lain tidak menentukan tarif jasa dari besarnya uang pinjaman. Menurut mahab Syafi’i dan Hambali.

maka hendaklah ada barang tanggungan yang dipegang oleh orang yang berpiutang.” Dalam Q.R. As-Syafi’i. kecuali dengan jalan perniagaan yang berlaku dengan suka sama suka diantara kamu. janganlah kamu saling memakan harta sesamamu dengan jalan yang bathil. d. Al-Baqarah : 283 “Jika kamu dalam perjalanan (dan bermuamalah tidak secara tunai) sedang kamu tidak memperoleh seorang penulis.” b.Landasan Hukum Pegadaian Syariah a. dengan kesepakatan para ulama bahwa gadai diperbolehkan dan para ulama tidak pernah mempertentangkan kebolehannya. Bukhri dan Muslim) Dari Abi Hurairah r. An-Nisa : 29 Allah SWT berfirman : “Hai orang-orang yang beriman.S. Nabi SAW bersabda : “Sesungguhnya Rasulullah SAW pernah membeli makanan seorang Yahudi dan Nabi menggadaikan sebuah baju besi kepadanya.. Fatwa DN No. Dan janganlah kamu membunuh dirimu. 25/DSN-MUI/III/2002 e. Demikian juga dengan landasan hukumnya.” (H. Nabi SAW bersabda : “Tidak terlepas kepemilikan barang gadai dari pemilik yang menggadaikannya.a. Fatwa DSN No. Al-Daraquthni dan Ibnu Majah) c.R. 26/DSN-MUI/III/2002 10 .a.” (H. sesungguhnya Allah adalah Maha Penyayang kepadamu. Ia memperoleh manfaat dan menanggung resikonya. Hadits Dari Aisyah r. AL-Qur’an Allah SWT berfirman dalam Q.S. perlu dilakukan pengkajian ulang yang lebih mendalam bagaimana seharusnya pegadaian menurut landasan hukumnya. Ijtihad ulama Perjanjian gadai yang diajarkan dalam Al-Qur’an dan Hadits itu dalam pengembangan selanjutnya dilakukan oleh para fuqaha dengan jalan ijtihad.. Namun demikian.

Ketiga azas ini harus diselaraskan dengan nilai-nilai Islam. disamping berprinsip tolong menolong juga menarik keuntungan melalui sistem bunga atau sewa modal yang ditetapkan dimuka. pengelolaan usaha gadai syariah ini diperlakukan sebagaimana pengelolaan sebuah perusahaan dengan sistem manajemen modern yang dicerminkan dari penggunaan azas rasionalitas. Dalam hukum Islam tidak dikenal istilah “bunga uang”. yaitu : a. dengan demikian dalam transaksi Rahn (gadai syariah) pemberi gadai tidak dikenakan tambahan pembayaran atas pinjaman yang diterimanya. Rahn dalam hukum Islam dilakukan secara sukarela atas dasar tolong menolong dan tidak untuk semata-mata mencari keuntungan. Sedangkan gadai menurut hukum perdata. Yaitu akad pemindahan hak guna atas barang dan atau jasa melalui pembayaran upah sewa. sehingga dapat berjalan seiring dan terintegrasi dengan manajemen perusahaan secara keseluruhan. Rukun gadai tersebut antara lain : • • • • Ar-Rahin (yang menggadaikan) Al-Murtahin (yang menerima gadai) Al-Marhun (barang yang digadaikan) Al-Marhun bih (utang) 11 . Akad Ijarah. Rahn yang dimaksud adalah menahan harta milik si peminjam sebagai jaminan atas pinjaman yang diterimanya. dan efektivitas.Operasionalisasi Pegadaian Syariah Dalam operasionalnya. Namun demikian masih dimungkinkan bagi penerima gadai untuk memperoleh imbalan berupa sewa tempat penyimpanan marhun (barang jaminan/agunan). b. pihak yang menahan memperoleh jaminan untuk mengambil kembali seluruh atau sebagian piutangnya. efisiensi. tanpa diikuti dengan pemindahan kepemilikan atas barangnya sendiri. Teknik Transaksi Pegadaian Syariah Pada dasarnya Pegadaian Syariah berjalan atas dua akad transaksi syariah. Akad Rahn.

Jangka waktu pinjaman ditetapkan 120 hari. Akibat yang timbul dari proses penyimpanan adalah timbulnya biaya-biaya yang meliputi nilai investasi tempat penyimpanan. ke depan Pegadaian juga akan melakukan kerja sama dengan Lembaga Keuangan Syariah lin untuk memback up modal kerja. Aspek Pendanaan Aspek syariah tidak hanya menyentuh bagian operasionalnya saja. Tarif Ijarah Tarif ijarah dihitung dari nilai taksiran barang jaminan/marhun. Dalam hal ini. Tarif jasa simpan dengan kelipatan 10 hari. biaya perawatan. nasabah menyerahkan barang bergerak dan kemudian Pegadaian menyimpan dan merawatnya di tempat yang telah disediakan oleh Pegadaian. dan Qabul. pembiayaan kegiatan dan pendanaan bagi nasabah. Dari landasan syariah tersebut maka mekanisme operasional Pegadaian Syariah dapat digambarkan sebagai berikut : Melalui akad Rahn. dan keseluruhan proses kegiatannya. Atas dasar ini dibenarkan bagi Pegadaian mengenakan biaya sewa kepada nasabah sesuai jumlah yang disepakati oleh kedua belah pihak. CONTOH Perum Pegadaian VISI :PEGADAIAN PADA TAHUN 2010 MENJADI PERUSAHAAN YANG MODERN. satu hari dihitung 10 hari. harus diperoleh dari sumber yang benar-benar terbebas dari unsur riba. Pegadaian telah melakukan kerja sama dengan Bank Muamalat sebagai fundernya. DINAMIS DAN INOVATIF DENGAN USAHA UTAMA GADAI MISI: IKUT MEMBANTU PROGRAM PEMERINTAH DALAM UPAYA MENINGKATKAN KESEJAHTERAAN MASYARAKAT GOLONGAN 12 .• Sighat. seluruh kegiatan Pegadaian Syariah termasuk dana yang kemudian disalurkan kepada nasabah murni berasal dari modal sendiri ditambah dana pihak ketiga dari sumber yang dapat dipertanggungjawabkan. Ijab.

com/2008/06/12/sekilas-tentang-pegadaian-syariah/ Siamat.bapepam.wordpress. Sumber : http://www. http://www.id/dana_pensiun/edukasi_dp/pengelolaan. 2005. Manajemen Lembaga Keuangan Kebijakan Moneter dan Perbankan.php 13 .pegadaianbalikpapan. Jakarta.go.MENENGAH KE BAWAH MELALUI KEGIATAN UTAMA BERUPA PENYALURAN KREDIT GADAI DAN MELAKUKAN USAHA LAIN YANG MENGUNTUNGKAN. Penerbit: LP-FEUI.com/profile. Dahlan.htm http://eviyuliyanti.

You're Reading a Free Preview

Download
scribd
/*********** DO NOT ALTER ANYTHING BELOW THIS LINE ! ************/ var s_code=s.t();if(s_code)document.write(s_code)//-->