P. 1
Keuangan_Mikro

Keuangan_Mikro

|Views: 135|Likes:
Published by Pram Sino Wan

More info:

Published by: Pram Sino Wan on Apr 24, 2011
Copyright:Attribution Non-commercial

Availability:

Read on Scribd mobile: iPhone, iPad and Android.
download as PDF, TXT or read online from Scribd
See more
See less

03/05/2013

pdf

text

original

Laporan Akhir

Pelatihan Pengelolaan Keuangan Mikro PEMERINTAH KABUPATEN SELAYAR DINAS KELAUTAN DAN PERIKANAN

PROJECT MANAGEMENT UNIT CORAL REEF REHABILITATION AND MANAGEMENT PROGRAM (COREMAP) TAHAP II KABUPATEN SELAYAR

LAPORAN AKHIR
PELATIHAN PENGELOLAAN KEUANGAN MIKRO

Yayasan Pengembangan Masyarakat Agromaritim (YPMA)
Jln. Perintis Kemerdekaan KM. 10 Komp. Perumahan Dosen UNHAS Tamalanrea Blok Gi. No. 7 Makassar 90245. Telepon: 0411 – 585 461. Fax.: 0411 – 585 530 E-mail : ypma@hotmail.com

2006

19

Laporan Akhir
Pelatihan Pengelolaan Keuangan Mikro

HALAMAN PENGESAHAN
Judul Kegiatan Pelaksana : : Pelatihan Pengelolaan Keuangan Mikro Yayasan Pengembangan Masyarakat Agromaritim (YPMA) Makassar Hari/Tanggal : Rabu, 18 Oktober 2006

Telah diperiksa dan disetujui oleh :

Koordinator Komponen CBM

Ketua Pemeriksa dan Penerima Barang

Aguslien CH, SP. NIP. 080 038 584

Satu Alang, S.Pd NIP. 050 053 871

Di ketahui oleh :

Ketua Project Management Unit (PMU) COREMAP II Kab. Selayar

Ir. H. Syarifuddin Tonnek, MS NIP. 080 072 324

20

Laporan Akhir
Pelatihan Pengelolaan Keuangan Mikro

KATA PENGANTAR
Laporan ini merupakan hasil pelaksanan kegiatan Pelatihan Pengelolaan Keuangan Mikro atas kerjasama Dinas Kelautan dan Perikanan c.q. PMU COREMAP Phase II Kabupaten Selayar dengan Yayasan Pengembangan Masyarakat Agromaritim (YPMA) Makassar pada tanggal 17 - 19 September 2006 di Baruga Maritrim, Benteng Kab. Selayar. Kegiatan ini melibatkan oleh 29 orang Peserta dari desa daratan dan kepulauan, 3 orang Fasilitator Pendamping, serta 4 orang Narasumber dari kalangan akademisi dan praktisi keuangan mikro. Kami mengucapkan banyak terima kasih kepada Bapak Kepala Dinas Kelautan dan Perikanan Kabupaten Selayar, KPA PMU COREMAP II Kab. Selayar, dan jajaran staff PMU COREMAP II Kab. Selayar, kawan-kawan di LEPSI (Lembaga Pengkajian & Studi Insani), serta kepada para pihak telah berpartisipasi menyukseskan kegiatan ini Semoga pelaksanaan pelatihan ini dapat bermanfaat dalam pengembangan usaha. Paling minimal, kegiatan ini dapat menambah pengetahuan dan keterampilan dasar tentang seluk beluk

pengelolaan usaha mikro dan menengah. Makassar, 17 September 2006

YPMA Makassar,

Drs. Ansar Arifin, MS Direktur Eksekutif

21

............................................... Waktu dan Lokasi Kegiatan ...................... Fungsi ............................... B.......... 2............................................................................................................................. Daftar Isi .......... 4........................... Arti Penting........................................................................ B............................................................................................ Penyempurnaan Peraturan .. Lokasi Kegiatan ......... C.............................................................................................................................................. 4.............................................................................................................. Lingkungan Yang Kondusif Bagi Kebijakan Makro ......... Tujuan .. 22 ........................ Manfaat .......................................................................................................... BAB I PENDAHULUAN A................ D....... Daftar Tabel ......... BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN A. 1............... BAB III METODOLOGI A....................................... Tujuan ................................................. E........................................ Tujuan ........ B...................... Ruang Lingkup Kegiatan ... E..................................... 1.............. Waktu ................ Teknik dan Metode Kerja ........... Kajian Tentang Lembaga Usaha Mikro ........Laporan Akhir Pelatihan Pengelolaan Keuangan Mikro DAFTAR ISI Halaman Judul .................................................. 2.. Halaman Pengesahan ............................................. Dampak (out come) ............. Kata Pengantar.............. D................................................................. C.......... Pengembangan SDM & Kapasitas Kelembagaan Usaha ................................................................................................ Pengertian Dan Jenis....................... Latar Belakang . 3............. Perkembangan Dan Permasalahan ............ Keluaran (out put) ........................................... Reorietasi Peran Pemerintah ..................................................................... 1....................................... 2..................................... i ii iii iv vi 1 2 3 3 4 7 9 10 11 14 14 15 16 16 17 17 17 17 19 19 21 21 22 BAB II TINJAUAN PUSTAKA A........................................... Kebijakan dan Strategi Pengembangan ........................................................................... 3................... Kondisi Umum Program ............................................

...... LAMPIRAN-LAMPIRAN (1........ (3...................................................................... (8...................................................................... Praktek Pembukuan Sederhana ........................... 23 ........................................) Kwitansi (Invoice) Tempat Pelatihan...................................................... 2..... d................... b...... Kriteria ..... 6...................... Neraca................ 1..........................) Daftar Penerima Uang Saku/Perjalanan/Insentif ...........................................................) Kwitansi Sewa Alat/ Barang ............................................................ a............................................................................................................................. D................... a.........................) Dokumentasi Kegiatan ....... (2.......... c.................... 5................ 2................... 4.......................... 1...................................................................................................... (9........................ E................. e....................................... Pembukuan Sederhana ....... (5.....................................................................................) Daftar Hadir Peserta ........................... 3........... (6..................................................................................) Jadwal Acara ..................................................) Daftar Hadir Pemater Narasumber................ (7.............................................................................. Fasilitator & Panitia ...... Teknik Pengelolaan Keuangan LKM....... Kelayakan Usaha .. Azas dan Prinsip .............) Kwitansi Konsumsi.......................................... Penjelasan Tentang Buku Kas ...................................................... Saran ............. b....................... C................... Unsur............................) Materi Pelatihan ................... (4.............................. Administrasi Pembukuan Pinjaman ........... Bentuk Penyajian Neraca ......................................................................................... B.. 22 23 24 24 24 25 26 27 28 28 28 29 31 31 33 33 33 33 40 48 50 51 BAB V PENUTUP A...................................... Strategi Pembentukan LKM .. Bentuk Horizontal .......Laporan Akhir Pelatihan Pengelolaan Keuangan Mikro B... Tugas ........... Administrasi ...................... Bentuk Vertikal ................ Legalitas .... Jaringan .................. Kesimpulan................................................................... DAFTAR PUSTAKA .............................. Administrasi Dan Pembukuan Sederhana .....

...........2 Kepesertaan Pelatihan .................. Potensi dan Permasalahan yang dihadapi LKM ..........................Laporan Akhir Pelatihan Pengelolaan Keuangan Mikro DAFTAR TABEL TABEL No.... 4 5 12 13 24 ... I..................... Matriks Materi Pelatihan ..........1 II.1 I. Indikator Perkembangan Lembaga Usaha Mikro ....................... 2 II..

mengikut sertakan pelatihan. Proyek Pengembangan Kecamatan (PPK) kembali menghadirkan ciri-ciri yang khas. PDM-DKE. sebuah program bantuan krisis ekonomi) ternyata bermasalah karena banyak kelompok hanya diatur untuk menerima “bantuan modal”. atau mereka menyediakan fasilitas yang tidak bisa dimanfaatkan oleh para penduduk desa bagi usaha mereka. Proyek dan program hanya membantu untuk sementara waktu dan seringkali hanya bagi kalangan masyarakat tertentu. sebuah proyek modal kerja pendukung bagi koperasi dan Lembaga Keuangan Mikro (LKM). yakni UPK (Unit Pengelola Keuangan atau satuan pengelola keuangan) sebagai second-tier atau organisasi apex yang menyediakan pinjaman kepada kelompok arisan dan LKM. karena jarak yang jauh.Laporan Akhir Pelatihan Pengelolaan Keuangan Mikro BAB I PENDAHULUAN A. Angka-angka secara kasar menunjukkan mutu pinjaman yang tinggi tetapi juga biaya administrasi yang sangat tinggi. Sebagian besar LKM sperti BRI Unit dan BPR-LKP tidak menyediakan pinjaman untuk penduduk desa. wajib dibayar kembali dalam sepuluh kali angsuran tahunan. Proyek tersebut nampaknya kurang berhasil dan dananya. Bank-bank bersangkutan. Fasilitas P4K lebih berhasil baik. dikelola oleh Departemen Koperasi dan UKM sejak tahun 2000 hingga 2003. PKS-BBM. 25 . Latar Belakang Berbagai program pembangunan nasional yang berkomponen keuangan mikro dilaksanakan di Indonesia : Departemen Pertanian mencatat adanya tingkat pembayaran kembali yang rendah dari program-program KUT dan BPLM-nya. namun demikian tidak lagi diperpanjang. meskipun LKM sudah membayar secukupnya. Dana bergulir (IDT. pemantauan dan pengawasan dari bank umum bagi para penerima dana. Inpres Desa Tertinggal. Mereka mudah bubar. yang menurut rencana tetap tinggal di LKM. yaitu BRI dan BPD. masih kurang optimal dalam memenuhi kewajiban sebagaimana diperjanjikan.

Tujuan Pelatihan pengelolaan keuangan mikro oleh COREMAP Phase II PMU Kab.Laporan Akhir Pelatihan Pengelolaan Keuangan Mikro In efesiensi dan in efektifitas pengelolaan bantuan keuangan mikro. masih belum dipahami dengan baik oleh seluruh stakeholders yang melakukan pemberdayaan masyarakat di desa. Hal ini dimaksudkan agar pada akhirnya masyarakat dapat secara langsung melakukan pengelolaan keuangan usahanya secara mandiri. Penguasaan terhadap bidang tersebut akan memudahkan lembaga usaha dalam pencapaian tujuan dan perwujudan sasaran program yang dikerjakan. Untuk mengurangi bias persepsi serta sebagai langkah awal untuk mendisseminasi model pengelolaan keuangan mikro. Selayar ini merupakan upaya pembinaan atau pemberdayaan bagi masyarakat di desa-desa pesisir dan kepulauan dalam rangka pengelolaan dana-dana bantuan yang dialokasikan untuk peningkatan kesejahteraan kehidupan mereka. pemahaman. keterampilan (skill) dan sikap (attitude) yang memadai. tidak terlepaa dari lemahnya aspek sumber daya manusia dalam pengelolaan keuangan usaha. Secara umum. Namun. sehingga setiap personil karyawan memiliki pengetahuan (knowledge). wawasan tentang apa dan bagaimana pengelolaan keuangan desa yang berkelanjutan tersebut. pembinaan atau pengembangan sumber daya manusia menjadi salah salah satu aspek penting untuk diperhatikan. Pada titik ini. pelatihan ini berupaya untuk memastikan bahwa : 26 . persepsi. B. diperlukan suatu wahana yang diharapkan dapat memberikan pemahaman dan penyatuan persepsi melalui program pelatihan pengelolaan keuangan mikro. Keberadaan alokasi dana-dana bantuan di desa memerlukan model pengelolaan keuangan yang sifatnya efisien dan akuntabel agar dana tersebut dapat dikontrol dan berkelanjutan penggunaanya.

sebagai bagian integral dari kelembagaan LPSTK. kendala dan tantangan dalam pengelolaan keuangan mikro. b. Peserta pelatihan menguasai konsep dan mekanisme pengelolaan keuangan secara efisien dan efektif 2. efektif dan berkelanjutan. Peningkatan pengetahuan dan keterampilan peserta dalam pengelolaan keuangan usaha mikro. Memperkuat pemahaman mengenai konsep pengeloaan keuangan mikro dan proses penyiapan Rencana Tindak pembentukan desain lembaga usaha di masing-masing daerah. c. Secara khusus pelatihan ini berupaya untuk : a. Menyempurnakan penyusunan Rencana Kerja Tindak Lanjut (RKTL) dan model pengelolaan keuangan pada Pokmas Ekonomi Produktif. Adanya instrumen sederhana yang dapat membantu aplikasi model pengelolaan keuangan mikro secara efisien. Keluaran (Out Put) Keluaran yang diharapkan dari kegiatan pelatihan ini adalah : 1. C. peserta pelatihan dapat memahami prospek. 2.Laporan Akhir Pelatihan Pengelolaan Keuangan Mikro 1. 3. 27 . Mendapatkan komitmen untuk mengaktualisasikan Rencana Tindak yang paling memungkinkan dilakukan secara nyata pada masing-masing daerah. peserta pelatihan menguasai teknik-teknik pengeloaan dana bergulir (revolving) untuk pengembangan program. peserta pelatihan menguasai pola pengeloaan administrasi dan akuntansi keuangan usaha yang stándar. 4.

6. Bendahara Desa. 1. 3. Unsur/Asal Peserta LPSTK Bendahara Desa Motivator Desa Pokmas Pengelola CBM BPD LKD TOTAL Jumlah 4 9 4 9 1 1 1 29 2.I.1 Kepesertaan Pelatihan No. Narasumber bertindak sebagai pengarah dan memastikan tercapainya pemahaman peserta pelatihan tentang maksud dan tujuan paket-paket CBM dari 28 . 2. terdapat pula pelaku yang berperan sebagai narasumber dan fasilitator. Peserta Pelatihan Peserta pelatihan meliputi unsur Lembaga Pengelola Sumberdaya Terumbu Karang (LPSTK). Ruang Lingkup Kegiatan 1. 7. Kelompok Masyarakat (Pokmas) Ekonomi Produktif. serta unsur terkait lainnya yang berasal dari wilayah desa daratan dan kepulauan. Dampak (Out Come) Dampak dari pelatihan ini adalah: 1. 4. 5. Kemampuan teknis dan manajerial dalam pengeloaan dana alokasi program untuk pengembangan usaha. 2. selain peserta. Implementasi model pengelolaan keuangan desa secara efektif. Komposisi keterwakilan atau representasi unsur-unsur kepesertaan ini dapat dilihat pada tabel distribusi berikut : Tabel No.Laporan Akhir Pelatihan Pengelolaan Keuangan Mikro D. efisien. akuntabel dan berkelanjutan di masingmasing lokasi program E. Narasumber dan Fasilitator Pelatihan Dalam operasionalisasi pelatihan.

Laporan Akhir Pelatihan Pengelolaan Keuangan Mikro COREMAP II secara utuh. Selayar. Narasumber yang dipilih dengan bahwa yang bersangkuatan memiliki kapabilitas praktis dan konseptual yang berkenaan materi pelatihan yang disajiakan. Jurusan Akuntansi & Ekonomi Pembangunan Fak.) Model pengelolaan Keuangan Lembaga Usaha Mikro.01 PB .2 Matriks Materi Pelatihan Pokok Bahasan Topik PB . 3.) Desain kelembagan usaha mikro.I. yakni (1. praktisi dan eksekutor kebijakan. Kedua tema pelatihan tersebut dikembangkan dalam bentuk materi-materi berikut ini : Tabel No. materi pelatihan didesain dalam 2 (dua) tema utama. Fasilitator berperan sebagai pelatih yang bertindak menyampaikan materi substansi dan memamndu peserta dalam pembahasan substansi materi pelatihan. Narasumber berasal dari kalangan akademisi. Selayar.03 PB – 04 PB – 05 PB – 06 PB – 07 PB – 08 PB – 09 PB – 10 Orientasi Training Progress Kegiatan COREMAP II Di Kab.02 PB . Ekonomi UNHAS. Selayar Model Pengelolaan Keuangan Lembaga Usaha Mikro Di Wilayah Pesisir Dan Pedesaan Pembukuan & Pelaporan Keuangan Ice Breaking + Simulasi Analisa Kelayakan Usaha Lesson Learned : Pengelolaan Keuangan Program-Program Pemberdayaan Ekonomi Masyarakat (Keberhasilan & Kegagalan) Forum Praktis Dinamika Kelompok Brainstorming dan Perumusan Rekomendasi 29 . serta Bank Rakyat Indonesia (BRI) Cab. Materi Pelatihan Secara makro. yang terdiri dari unsur PMU COREMAP Kab. dan (2.

Penyelenggara pelatihan menyediakan fasilitas yang mejadi kebutuhan peserta. b. Menyediakan biaya transportasi dari rumah ke lokasi pelatihan c. diselenggarakan oleh Yayasan Pengembangan Masyarakat Agromaritim (YPMA) sebagai konsultan pengelola pelatihan (training provider).Laporan Akhir Pelatihan Pengelolaan Keuangan Mikro PB – 11 Pengembangan Wawasan Plenary Session (RKTL) Desain Kelembagaan Usaha Strategi Pengelolaan Bantuan Metode Pengembangan Usaha Over-view Kondisi Sosial Budaya Masyarakat Daratan & Kepulauan Pengawasan Bantuan Pengendalian Pre-Test & Post-Test Evaluasi Pelatihan 4. 30 . sebagai berikut : a. Menyediakan paket akomodasi (konsumsi dan penginapan) selama pelatihan. Menyediakan ruang pelatihan. Selayar. serta alat tulis. Penyelenggara Pelatihan Pelatihan Pengelolaan Keuangan Mikro COREMAP Phase II PMU Kab. alat peraga (tools).

Laporan Akhir Pelatihan Pengelolaan Keuangan Mikro BAB II TINJAUAN PUSTAKA A. baik dalam mendorong laju pertumbuhan ekonomi maupun penyerapan tenaga kerja. seperti yang terjadi saat perkembangan usaha-usaha menengah di Korea Selatan dan Taiwan. masih lemahnya pengembangan dan penguatan usaha. lembaga-lembaga keuangan informal ini lebih mengena di kalangan pelaku UKM karena sifatnya yang lebih fleksibel. Peranan UMKM terutama sejak krisis moneter tahun 1998 dapat dipandang sebagai katup penyelamat dalam proses pemulihan ekonomi nasional. ARTI PENTING Keberadaan Lembaga Keuangan Mikro (LKM) tidak terlepas dari perkembangan Usaha Mikro. Keterbatasan akses sumber-sumber pembiayaan yang dihadapi oleh UMKM khususnya pelaku Usaha Kecil dan Mikro (UKM) terutama dari lembaga-lembaga keuangan formal seperti perbankan. keterbatasan akses terhadap sumbersumber pembiyaan dari lembaga-lembaga keuangan formal khususnya dari perbankan. Perkembangan sektor UMKM yang demikian menyiratkan bahwa terdapat potensi yang besar atas kekuatan domestik. misalnya dalam hal persyaratan dan jumlah 31 . jika hal ini dapat dikelola dan dikembangkan dengan baik tentu akan dapat mewujudkan usaha menengah yang tangguh. koperasi dan bentuk-bentuk yang lain. disisi yang lain UMKM juga masih dihadapkan pada masalah mendasar yang secara garis besar mencakup: pertama. Kecil dan Menengah (UMKM). serta ketiga. masih sulitnya akses UMKM pada pasar atas produk-produk yang dihasilkannya. menyebabkan mereka bergantung pada sumber-sumber informal. Dalam perkembangannya. kedua. Bentuk dari sumber-sumber ini beraneka ragam mulai dari pelepas uang (rentenir) hingga berkembang dalam bentuk unit-unit simpan pinjam. Namun.

32 . meningkatkan pendapatan masyarakat. dimana sebagian besar keluarga ini tinggal di wilayah pedesaan dan di luar wilayah Jawa dan Bali yang jumlah masyarakat miskinnya tercatat paling tinggi. Hal ini merupakan salah satu indikator bahwa keberadaan lembaga-lembaga keuangan informal sesuai dengan kebutuhan pelaku UKM. serta masih diterapkannya “paradigma lama” dalam bentuk kredit bersubsidi dengan target sasaran tertentu yang berjalan bersamaan dengan penerapan “paradigma baru” yaitu paradigma lembaga keuangan mikro yang dikembangkangkan secara komersial dan berorientasi pasar. namun kesenjangan antara permintaan dan penawaran layanan keuangan mikro masih tetap ada.Laporan Akhir Pelatihan Pengelolaan Keuangan Mikro pinjaman yang tidak seketat persyaratan perbankan maupun keluwesan pada pencairan kredit. serta untuk meningkatkan penghasilan mereka. Walaupun Indonesia memiliki beraneka ragam penyedia jasa keuangan mikro. dan mengentaskan kemiskinan. yang umumnya membutuhkan pembiayaan sesuai skala dan sifat usaha kecil. Keberadaan lembaga-lembaga keuangan informal ini kemudian disebut sebagai Lembaga Keuangan Mikro (LKM). Keuangan mikro adalah alat yang penting dalam strategi pembangunan negara yang diarahkan untuk mendukung pencapaian Sasaran Pembangunan Milenium. Permasalahan rendahnya akses masyarakat miskin terhadap layanan keuangan mikro disebabkan oleh adanya kerangka hukum keuangan mikro yang masih terbatas. Akses terhadap jasa keuangan yang berkelanjutan merupakan prasyarat bagi para pengusaha mikro untuk meningkatkan kemampuan usahanya dan keluarga miskin dalam mengurangi kerentanan hidup (terhadap musibah dan permasalahan ekonomi). Sebagian besar keluarga di Indonesia tidak memiliki akses layanan jasa keuangan. kurang memadainya peraturan dan pengawasan. Lembaga Keuangan mikro merupakan alat yang cukup penting untuk mewujudkan pembangunan oleh Pemerintah Indonesia dalam tiga hal sekaligus. yaitu: menciptakan lapangan kerja.

Lembaga keuangan yang terlibat dalam penyaluran kredit mikro umumnya disebut Lembaga Keuangan Mikro (LKM). B. bagaimanapun telah membatasi para pemangku kepentingan (stakeholders) untuk menyelaraskan berbagai upaya mereka untuk menciptakan sebuah sistem keuangan mikro yang berkelanjutan. PENGERTIAN DAN JENIS Menurut definisi yang dipakai dalam Microcredit Summit (1997). Menurut Asian Development Bank (ADB). kredit mikro adalah program pemberian kredit berjumlah kecil ke warga paling miskin untuk membiayai proyek yang dia kerjakan sendiri agar menghasilkan pendapatan. yang memungkinkan mereka peduli terhadap diri sendiri dan keluarganya. 15 Maret 2005). Sedangkan Bank Indonesia mendefinisikan kredit mikro merupakan kredit yang diberikan kepada para pelaku usaha produktif baik perorangan maupun kelompok yang mempunyai hasil penjualan paling banyak seratus juta rupiah per tahun.Laporan Akhir Pelatihan Pengelolaan Keuangan Mikro Kebijakan nasional bagi keuangan mikro sangat diperlukan untuk mengatasi berbagai keterbatasan keuangan mikro melalui penciptaan lingkungan yang memungkinkan lembaga keuangan mikro yang sudah ada saat ini untuk memperluas pelayanan mereka serta mendukung terbentuknya berbagai lembaga keuangan mikro untuk mengisi kesenjangan permintaan dan penawaran layanan keuangan mikro terutama di wilayah pedesaan. lembaga keuangan mikro (microfinance) adalah lembaga yang menyediakan jasa penyimpanan 33 . Kebijakan ini beserta berbagai strategi pelaksanaannya akan didasarkan pada praktekpraktek internasional terbaik. Ketiadaan kebijakan keuangan mikro yang terpadu saat ini. “programmes extend small loans to very poor for self-employment projects that generate income. allowing them to care for themselves and their families” (Kompas. dan pelajaran yang dapat dipetik dari berbagai pengalaman di Indonesia.

Untuk itu. (2) lembaga semiformal misalnya organisasi non pemerintah. dan credit union. Sedangkan yang bersifat non bank adalah koperasi simpan pinjam (KSP). namun akibat persyaratan peminjaman menggunakan metode bank konvensional. lembaga swadaya masyarakat (LSM). unit simpan pinjam (USP). pola pembiayaan ASA. arisan. kelompok swadaya masyarakat (KSM). LKM di Indonesia menurut Bank Indonesia dibagi menjadi dua kategori yaitu LKM yang berwujud bank serta non bank. dan (3) sumber-sumber informal misalnya pelepas uang. mengaksesnya. LKM yang berwujud bank adalah BRI Unit Desa. pembayaran berbagai transaksi jasa (payment services) serta money transfers yang ditujukan bagi masyarakat miskin dan pengusaha kecil (insurance to poor and lowincome households and their microenterprises). Meskipun BRI Unit Desa dan BPR dikategorikan sebagai LKM.Laporan Akhir Pelatihan Pengelolaan Keuangan Mikro (deposits). pola pembiayaan Grameen. pengusaha mikro kebanyakan masih kesulitan C. Sedangkan bentuk LKM dapat berupa: (1) lembaga formal misalnya bank desa dan koperasi. TUJUAN Pengembangan lebih lanjut dari sektor keuangan mikro hendaknya diakui sebagai tujuan pengembangan tersendiri dalam kerangka Buku Putih untuk Kebijakan Perekonomian Indonesia. Sistem tersebut terdiri dari: 34 . kredit (loans). suatu sistem keuangan yang menyeluruh perlu diberlakukan dalam jangka menengah dan jangka panjang dalam rangka memperluas jangkauan pelayanan keuangan bagi keluarga miskin dan kelompok berpenghasilan rendah. BPR dan BKD (Badan Kredit Desa). lembaga dana kredit pedesaan (LDKP). baitul mal wattanwil (BMT).

maupun kelayakan usaha (Persyaratan 5-C). LKM memberikan kelebihan 35 . berbagai lembaga yang menyediakan dukungan dan bantuan teknis. modal. PERKEMBANGAN DAN PERMASALAHAN Perkembangan Lembaga Keuangan Mikro (LKM) terjadi seiring dengan perkembangan UKM serta masih banyaknya hambatan UKM dalam mengakses sumber-sumber pembiayaan dari lembaga- lembaga keuangan formal. Selain itu berkembangnya LKM juga tidak terlepas dari karakterisitik LKM yang memberikan kemudahan kepada pelaku UKM dalam mengakses sumber-sumber pembiayaan. Walaupun biaya atas dana pinjaman dari LKM lebih tinggi sedikit dari tingkat bunga perbankan. yang dipandang oleh sebagian pelaku lembaga-lembaga keuangan formal memberatkan biaya operasional. bahkan lebih mahal kredit kecil jika nasabah yang meminjam kategori kredit kecil ini semakin banyak. Padahal hampir sebagian besar pelaku UKM tidak mampu memenuhi persyaratan tersebut disamping kebutuhan mereka masih dalam skala kecil.Laporan Akhir Pelatihan Pengelolaan Keuangan Mikro suatu kerangka hukum yang memadai. yang antara lain mencakup kecukupan jaminan. berbagai lembaga yang menyediakan pelayanan keuangan untuk lembaga keuangan mikro. (berbagai) lembaga yang mengeluarkan peraturan yang berlandaskan prinsip kehati-hatian dan mengawasi pelaksanaannya. Hambatan ini timbul karena lembagalembaga keuangan formal pada umumnya memperlakukan UKM sama dengan Usaha Menengah dan Besar dalam setiap pengajuan pembiayaan. Contoh yang mudah adalah bank yang memberikan kredit kepada nasabah sebesar satu miliar rupiah dengan kredit sebesar satu juta rupiah memerlukan biaya operasional yang sama. D.

Jenis LKM lebih banyak didominasi oleh Unit Simpan Pinjam (USP). Edisi Maret 2005 Selain berbagai peluang diatas. Kondisi eksternal yang dihadapi oleh LKM adalah aspek kelembagaan. Jurnal Ekonomi Rakyat. namun dari aspek besarnya perputaran pinjaman lebih didominasi oleh perbankan yaitu BRI Unit dan BPR.1 Indikator Perkembangan Lembaga Keuangan Mikro Sumber : Kompilasi Data Gema PKM-Oktober 2004 dalam Artikel Bambang Ismawan dan Setyo Budiantoro. yang 36 .Laporan Akhir Pelatihan Pengelolaan Keuangan Mikro misalnya berupa tiadanya jaminan/agunan seperti yang dipersyaratkan oleh perbankan bahkan dalam beberapa jenis LKM pinjaman didasarkan pada kepercayaan karena biasanya peminjam beserta aktivitasnya sudah dikenal oleh LKM. Mapping Microfinance in Indonesia. Perkembangan LKM dapat dilihat pada indikator tabel Berkut ini : Tabel II. Hal ini terjadi karena skim kredit yang ditawarkan oleh BRI Unit dan BPR lebih besar daripada USP. kemudahan yang lain adalah pencairan dan pengembalian pinjaman yang fleksibel yang juga sering disesuaikan dengan cash flow peminjam. perkembangan LKM masih dihadapkan pada berbagai kendala baik hambatan internal LKM maupun kondisi eksternal LKM yang kurang kondusif.

segala ketentuan operasional dan arah pengembangannya mengikuti ketentuan yang ditetapkan oleh Kementerian Koperasi dan Usaha Kecil Menengah. Ringkasan permasalahan LKM disajikan dalam Tabel berikut ini.Laporan Akhir Pelatihan Pengelolaan Keuangan Mikro antara lain mengakibatkan bentuk LKM beraneka ragam. sehingga LKM jenis ini lebih terarah bahkan terjamin kepercayaannya karena merupakan bagian dari kerangka Arsitektur Perbankan Indonesia (API) dan berhak mendapatkan fasilitas dari Lembaga Penjamin Simpanan (LPS). Kondisi kelembagaan yang beragam dan tidak jelas tersebut. LDKP. Selain masalah eksternal di atas. yang didalamnya juga mengemban kepercayaan dari nasabah atau anggota yang menempatkan dananya. LKM juga dihadapkan masalah internal yang menyangkut aspek operasional dan pemberdayaan usaha. fungsi LKM tidak berbeda dengan lembaga perbankan formal dalam hal sebagai lembaga intermediasi keuangan. bagi LKM lainnya yang berbentuk Bank Kredit Desa. sehingga dalam jangka panjang akan mempengaruhi perkembangan usaha LKM bahkan dapat menghambat. BRI Unit dan BPR sebagai bagian dari LKM secara kelembagaan lebih jelas karena mengacu pada ketentuan perbankan dengan pembinaan dari Bank Indonesia. Kemampuan SDM LKM dalam mengelola usaha sebagian besar masih terbatas. akan dapat mempersulit pengembangan LKM di masa mendatang. Sedangkan pada LKM yang berbentuk koperasi simpan pinjam atau unit simpan pinjam. Masalah pertama menyangkut kemampuan LKM dalam menghimpun dana. credit union maupun lembaga non pemerintah lainnya tidak jelas kelembagaan dan pembinaannya. Bahkan. sebagian besar LKM masih terbatas kemampuannya karena masih bergantung sedikit banyaknya anggota atau besaran modal sendiri. Padahal secara fakta LKM mempunyai peranan yang signifikan dalam mendukung perkembangan UKM. Padahal. 37 .

Kebijakan dan Strategi Nasional Keuangan Mikro disusun berdasarkan pada prinsip-prinsip yang dinyatakan dalam Komunike Yogyakarta tahun 2004 dan kesadaran akan perlunya : 1. Reorientasi Peran Pemerintah Menyadari adanya berbagai kelemahan dari kebijakan- kebijakan masa lalu yang bersifat intervensi. dengan biaya yang sangat mahal. Namun demikian. KEBIJAKAN & STRATEGI PENGEMBANGAN Untuk mewujudkan Visi dan Tujuan. 7 Desember 2004. yang pada umumnya tidak mencapai jangkauan yang luas dan memperlemah kesinambungan berbagai upaya pengentasan kemiskinan. E. 2 Potensi dan Permasalahan yang Dihadapi Lembaga Keuangan Mikro Sumber : Didin Wahyudin.Laporan Akhir Pelatihan Pengelolaan Keuangan Mikro Tabel II. Key Succes Factors In Micro Financing. paper pada Diskusi Panel Microfinance Revolution: “Future Perspective for Indonesian Market”. maka Pemerintah Indonesia berketetapan untuk menghentikan secara bertahap berbagai skim kredit bersubsidi dan kredit program dalam jangka menengah. pembiayaan keuangan mikro melalui program pemerintah atau program pengentasan kemiskinan dengan menggunakan komponen keuangan mikro dalam jangka pendek masih dibutuhkan sebagai alat 38 . Jakarta.

maka perhatian pemerintah akan dialihkan pada pengintegrasian keuangan mikro kedalam sistem keuangan. Dua fungsi utama yang akan dimiliki pemerintah dalam hal ini adalah : I.Laporan Akhir Pelatihan Pengelolaan Keuangan Mikro untuk menjangkau kelompok sasaran tertentu. Lingkungan Yang Kondusif Bagi Kebijakan Makro Yang Berkelanjutan Pemerintah Indonesia akan menetapkan sebuah kerangka hukum yang sesuai dan ditujukan untuk menciptakan lanskap keuangan mikro yang beraneka ragam dan memiliki skala yang beragam serta berorientasi untuk memenuhi berbagai kebutuhan pengusaha mikro dalam rangka mempermudah akses layanan keuangan secara berkelanjutan. mengambil peran sebagai pembina melalui dukungan dan penyediaan dana untuk pengembangan usaha dan kelembagaan. menciptakan suatu kerangka hukum yang mendukung dengan memberikan status hukum yang jelas kepada berbagai lembaga keuangan mikro sehingga : memungkinkan bank dan lembaga keuangan lainnya untuk melakukan hubungan bisnis yang wajar dengan lembaga keuangan mikro. Dengan penghentian secara bertahap skim penyaluran kredit bersubsidi dan kredit program dalam jangka menengah. yang tanpa program tersebut kelompok tersebut akan sulit dijangkau. pelatihan para pengembangan kapasitas karyawan lembaga keuangan dan melalui dukungan dan penyediaan dana untuk pembiayaan kembali lembaga keuangan mikro 2. Hal ini membutuhkan adanya lembaga keuangan mikro selain bank dan koperasi di tingkat desa 39 . II. mengizinkan menghimpun lembaga simpanan keuangan masyarakat mikro dalam untuk wilayah tertentu dan jumlah tertentu.

maka lembaga keuangan mikro perlu berada dibawah perangkat pengaturan yang berlandaskan prinspip kehatihatian dengan pengawasan dan penegakan hukum / peraturannya. peraturan dan pengawasan serta dukungan infrastruktur dan dukungan lainnya bagi berbagai jenis lembaga keuangan mikro beserta program-programnya. provinsi dan kabupaten yang terkait dengan hukum. Luasnya wilayah negara Indonesia serta proses desentralisasi terus menerus berlangsung membutuhkan pembagian tugas yang jelas di antara lembaga Pemerintah pada pusat. Penyempurnaan Peraturan Berlandaskan Prinsip Kehati-Hatian Dan Pengawasan Secara Lebih Efektif. 3. 40 .Laporan Akhir Pelatihan Pengelolaan Keuangan Mikro yang diiizinkan menghimpun simpanan masyarakat di dalam wilayah dan jumlah tertentu. maka lembaga keuangan mikro hendaknya diizinkan beroperasi didalam suatu lingkungan tidak memerlukan pengaturan berlandaskan prinsip kehati-hatian. Penghimpunan simpanan masyarakat hingga suatu ambang batas tertentu. Tanggungjawab untuk menciptakan dan memelihara suatu unit keuangan mikro bukan bank dan bukan koperasi yang sehat dan stabil akhirnya akan berada pada masing-masing pemerintah provinsi Pemerintah Indonesia berketetapan untuk melindungi penabung kecil dan menjaga stabilitas sektor keuangan melalui pembinaan yang efektif dan efisien dilihat dari segi biaya untuk pengaturan dan pengawasan sektor keuangan mikro. Lembaga keuangan mikro diizinkan menghimpun simpanan masyarakat agar memungkinkan mereka tumbuh dan mampu menyediakan berbagai pelayanan yang sangat dibutuhkan oleh keluarga miskin. Pada prinsipnya. peraturan dan pengawasan berlandaskan prinsip kehati-hatian penting untuk diterapkan bagi penyedia jasa keuangan mikro menghimpun dana simpanan masyarakat dalam jumlah banyak. Diatas ambang batas tersebut.

perlu disadari pentingnya mengembangkan sumber daya manusia dan kapasitas kelembagaan yang mandiri secara keuangan dalam perspektif jangka panjang. 4.Laporan Akhir Pelatihan Pengelolaan Keuangan Mikro Selanjutnya. Pengembangan Sumberdaya Manusia dan Kapasitas Kelembagaan Usaha Pemerintah Indonesia penting untuk mengambil peran aktif dalam meningkatkan pengembangan sumber daya manusia dan kapasitas kelembagaan serta penguatan infrastruktur keuangan. 41 . Sementara itu. penting untuk menetapkan ambang batas tertinggi yang diperkenankan bagi lembaga keuangan mikro yang memperoleh izin operasi dan diatur sesuai dengan ketentuan lembaga keuangan mikro dalam hal penghimpunan dana dimana di atas ambang batas tertentu lembaga keuangan mikro diwajibkan untuk memperoleh izin sebagai bank dengan peraturan dan pengawasan yang lebih ketat. namun demikian dalam jangka pendek dan menengah pemberian subsidi secara cermat masih dibutuhkan.

Sedangkan. d. Peserta Check In mulai pukul 17. Waktu Dan Lokasi Kegiatan 1. 2. Misalnya saja dalam pelatihan ini digunakan Rencana Tindak Berbasis Masalah untuk melatih partisipan agar lebih terampil menggunakannya. G. Teknik Dan Metode Kerja Teknik yang akan digunakan dapat digambarkan sebagai teknik “terbuka” dan “tertutup”. teknik “tertutup” sangat berguna untuk melihat atau mempelajari fakta atau untuk berlatih agar terampil menggunakan suatu alat.30 WITA. Waktu Kegiatan Pelatihan Pengeloaan Keuangan Mikro ini. Misalnya. Poros Parappa. Metode yang akan digunakan dalam pelatihan ini adalah metode yang partisipatif. berlangsusng selama 3 (tiga) hari. Selayar. dengan sumbang gagas atau brainstorming (semua sumbangan pemikiran ditulis di flip chart atau dengan menuliskan di kertas meta plan untuk dikaji bersama). Bonto Manai.a : Jln.Laporan Akhir Pelatihan Pengelolaan Keuangan Mikro BAB III METODOLOGI F. mengingat metode ini merupakan hal yang paling relevan untuk metode belajar orang dewasa (andragogy) dan paling cocok pula untuk membahas program-program pemberdayaan masyarakat dalam pembangunan. Teknik “terbuka” dipilih karena dapat menstimulir kesadaran. Kab. Pelatihan dengan metode yang partisipatif bercirikan adanya penghormatan kepada partisipannya. Lokasi Kegiatan Kegiatan ini diadakan di Baruga Maritim. 42 . yakni pada : 17 – 19 September 2006. karena setiap partisipan dipercaya telah memiliki pengetahuan tertentu dan melalui interaksi aktif baik antara partisipan maupun fasilitator dapat diperoleh proses pembelajaran yang berharga.

alat yang akan digunakan adalah Rencana Tindak yang berbentuk Daftar Simak selain matriks serta bahan yang biasa digunakan dalam membahas materi akuntansi keuangan. Alur kerja pelatihan terbagi dalam beberapa tahapan. Penyusunan RKTL Pelatihan ini diadakan menjelang digulirkannya alokasi bantuan keuangan dari masing-masing daerah yang menjadi sasaran COREMAP II. tingkat pendidikan. Pengayaan (enrichment) materi III. dan 43 . program-program pemerintah apa saja yang sudah dan sedang dilakukan oleh masyarakat. Mengenai kapasitas dan persoalan pada masing-masing daerah serta tindak/aksi yang diprioritaskan sehubungan dengan model keuangan usaha mikro. 4. termasuk pendidikan kejuruan. Deskripsi mengenai tujuan yang akan dicapai II. para calon partisipan diharapkan untuk menyiapkan lembar fakta untuk didiskusikan dalam pelatihan berupa identifikasi mengenai data terpilah berdasarkan potensi dan prospek pengembangan usaha pada masing-masing daerah. 3.Laporan Akhir Pelatihan Pengelolaan Keuangan Mikro Pelatihan ini menitikberatkan pada upaya untuk memampukan partisipan dalam hal analisis (konsep pengelolaan bantuan keuangan dan fakta masing-masing daerah) serta perencanaan (Rencana Tindak Lanjut Berbasis Masalah). yaitu : I. Untuk itu. artinya bahwa langkah yang pertama menjadi prasyarat untuk langkah yang kedua dan seterusnya. terutama personil pada struktur Pokmas Ekonomi Produktif. 2. dibutuhkan informasi gender berupa : 1. Kondisi sumber daya manusia (SDM) internal pengurus LPSTK. Simulasi atau praktek dengan alat peraga IV. Oleh karena itu. yang saling interdependen. jenis kegiatan usaha yang prospektif.

Laporan Akhir Pelatihan Pengelolaan Keuangan Mikro 5. Besaran alokasi anggaran yang ideal untuk optmalisasi pengeloaan kegiatan usaha mikro di wilayah pesisir dan kepulauan. 44 .

Dengan demikian masyarakat kecil atau miskin tidak lagi menganggap lembaga keuangan merupakan barang asing yang tidak mereka kenal dan tidak tahu seluk beluknya sehingga mereka tidak lagi menggunakan jasa para rentenir. KAJIAN TENTANG LEMBAGA KEUANGAN MIKRO 1. Akan tetapi program-program tersebut tidak dapat berjalan dengan baik serta tidak begitu dirasakan oleh masyarakat. 45 .Laporan Akhir Pelatihan Pengelolaan Keuangan Mikro BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN A. oleh karena itu program-program dalam upaya membantu peningkatan jumlah modal berupa kredit-kredit yang dapat dijangkau dengan mudah oleh masyarakat kecil merupakan program yang masih dinantikan oleh masyarakat pengusaha mikro yang tidak dapat dijangkau oleh bank formal baik bank pemerintah ataupun swasta. KUBE (Kelompok Usaha Bersama). Pemerintah sesungguhnya telah mengenalkan sistem perkreditan yang dapat dijangkau oleh masyarakat misalnya : dengan program JPS (PDM-DKE). Kondisi Umum Program Upaya peningkatan kesejahteraan masyarakat kecil merupakan program yang harus selalu menjadi perhatian semua pihak baik pemerintah maupun swasta terutama bagaimana meiningkatkan pendapatan masyarakat tersebut dengan upaya membantu peningkatan kegiatan ekonomi (usaha mikro) yang dilaksanakan oleh masyarakat kecil atau miskin. Hal ini dikarenakan para pengusaha mikro tidak dapat memenuhi persyaratan administrasi yang diberlakukan bank baik bank pemerintah maupun swasta. P2KP. Modal adalah kebutuhan yang tidak dapat dipisahkan dalam proses usaha. KUT (Kredit Usaha Tani) dan mengaktifkan kembali Badan Kredit Desa (BKD). Kendala atau masalah yang paling banyak diras oleh pengusaha mikro adalah tentang sulitnya para pengusaha mikro tersebut dalam memperoleh pinjaman untuk tambahan modal.

Diantara yang menerima pinjaman dengan yang memberi 46 . untuk kepentingan masyarakat dan bermanfaat bagi masyarakat kelurahan/desa setempat. dimana pengelola penanggungjawab dan penerima mafaat adalah masyarakat itu sendiri. khususnya pada struktur Pokmas (Kelompok Masyrakat) Ekonomi Produktif. tidak adanya keseragaman petunjuk teknis dalam penanganan dana bergulir. Atau dengan kata lain masyarakat membutuhkan wadah yang dapat mengelola serta mempertangunggjawabkan seluruh dana yang masuk desa baik dana JPS maupun non JPS. sifat pengelola program dana bergulir.Laporan Akhir Pelatihan Pengelolaan Keuangan Mikro Ketidak berhasilan program dana-dana bergulir dari target yang direncanakan diantaranya diakibatkan kurang maksimalnya peran dan fungsi kelembagaan yang ditunjuk sebagai pengelola program. masih banyak masyarakat yang tidak mengetahui program-program dana bergulir di tingkat kelurahan. tumpang tindihnya program. Dengan kondisi seperti itu maka masih perlu diadakan pembentukan pengaktifan kembali lembaga keuangan ditingkat kelurahan atau desa yang keberadaannya dapat diakui oleh masyarakat setempat. tidak adanya kepastian hukum. masih lemahnya sumber daya dana bergulir. Prinsip kebersamaan adalah bahwa pelayanan kredit yang diberikan dikelola oleh masyarakat kelurahan/desa setempat. Salah satu alternatif wadah bagi desa pesisir yang menjadi sasaran COREMAP II oleh Departemen Kelautan & Perikanan adalah Lembaga Pengelola Sumberdaya Terumbu Karang (LPSTK). LPSTK adalah merupakan lembaga ekonomi pada desa-desa pesisir dan kepulauan yang menjadi sasaran program Coral Reef Rehabilitation & Management Program Phase II (COREMAP II) dan merupakan lembaga keuangan yang berbasis kepada kegiatan sosial-ekonomi dengan ciri-ciri sebagai berikut : Lembaga keuangan kelurahan tersebut dikelola dengan prinsip kebersamaan dan dikelola menggunakan prinsip keuangan formal. kurangnya sosialisasi program.

Tujuan Tujuan umum lembaga keuangan mikro pada masyarakat pesisir dan kepulauan adalah untuk meningkatkan pendapatan masyarakat dengan sasaran-sasaran sebagai berikut : Menumbuhkan dan meningkatkan kemampuan manajerial lembaga keuangan desa/kelurahan. Dengan demikian posisi pemerintah berada sebagai fasilitator untuk dapat berjalannya lembaga keuangan tersebut.Laporan Akhir Pelatihan Pengelolaan Keuangan Mikro pinjaman terdapat hubungan sosial (saling mengenal) dan hubungan ekonomi (mengembalikan kewajiban pinjaman dalam waktu yang telah ditentukan). Sedangkan pengelola adalah masyarakat setempat yang dipilih dari oleh dan untuk masyarakat yang disetujui oleh Kepala Desa dan persetujuan Badan Perwakilan Desa. Adapun prinsip keuangan formal yang dianut adalah lembaga keuangan mikro ditingkat kelurahan/desa menggunakan aturan pembukuan yang baku dan teratur sehingga mudah untuk diperiksa dan sejalan dengan prinsip pengelolaan keuangan yang benar. 2. Pengelola dana bergulir secara terpadu dan profesional 3. Fungsi Memberikan pelayanan keuangan terhadap masyarakat 47 . Maka lembaga keuangan kelurahan/desa merupakan lembaga formal legal yang disahkan oleh masyarakat dan disetujui oleh kepala desa/lurah bahkan ditetapkan dalam bentuk Perdes. program. Memperkuat kelembagaan. permodalan dan akses sumber daya pengusaha mikro Meumbuhkan kemampuan dalam pengelolaan dana bergulir dengan pembukuan yang dapat dipertanggungjawabkan Meningkatkan pendapatan pengusaha mikro.

Laporan Akhir Pelatihan Pengelolaan Keuangan Mikro Memotivasi dan membantu meningkatkan usaha produktif kelompok masyarakat dalam aspek kredit dan permodalan. Sebagai sumber dana bagi pembangunan di tingkat kelurahan/desa. Meningkatkan mengembangkan usaha. 8. Salah satu sumber Pendapatan Asli Desa Meningkatkan motivasi masyarakat untuk Terselamatkannya dana bergulir (JPS/non KPM dalam kemampuan pengelolaan kemampuan KPM dalam 48 . menabung. 1. 2. Manfaat Memudahkan ketersediaan permodalan bagi Kelompok Pengusaha Mikro (KPM). JPS). dalam pemantauan dan pengelolaannya. 5. 4. Membantu lembaga pelaksana program dana bergulir. Menangani dan memaksimalkan dana bergulir yang ada di masyarakat. Menempatkan masyarakat sebagai pelaku utama dalam pengelolaan dana yang ditujukan untuk pengembangan usaha mikro. 10. 6. Membina dan mendampingi masyarakat/kelompok dalam proses manajemen dana bergulir agar tidak terjadi lagi penyimpangan. Sebagai wadah pembelajaran masyarakat yang terorganisir 7. 9. Menciptakan lapangan kerja. 3. Meningkatkan manajerial/administrasi usahanya. 4.

Adapun prinsip-prinsip pelaksanaan pengelolaan keuangan oleh Pokmas Ekonomi Produktif ini adalah: 1. tepat jumlah dan tepat mutu. Partisipasi Masyarakat khususnya para peserta program dana bergulir (pengurus dan peserta program) tidak hanya sebagai obyek. Demokrasi tertinggi mengenai pengambilan keputusan Kekuasaan tentang upaya-upaya kemajuan peserta program pengembangan ini adalah masyarakat sendiri. Keterbukaan Pola pengelolaan Lembaga Keuangan Mikro ini harus terbuka kepada semua pihak terkait (stakeholder) mengenai pengambilan keputusan kebijakan. Dengan kata lain bahwa pemegang kebijakan tertinggi berda pada keputusan masyarakat itu sendiri. 3. 4. pengawasan dan pengendalian serta penilaian program. Ketepatan Proses dan hasil kegiatan harus mengacu prinsip ketepatan yang mencakup tepat sasaran (lokasi dan pemanfaat). AZAS DAN PRINSIP Azas yang melandasi pengelolaan keuangan program pada LPSTK ini adalah dari. 5. namun sekaligus subyek kegiatan dalam penerapan fungsi pengelolaan. strategi. pelaksanaan. Akuntabilitas proses dan hasil kegiatan harus dapat Setiap dipertanggungjawabkan.Laporan Akhir Pelatihan Pengelolaan Keuangan Mikro B. 49 . baik secara jumlah maupun mutunya. tepat waktu. baik yang menyangkut organisasi maupun keuangan. 2. oleh dan untuk pelaku ekonomi mikro atau dari rakyat oleh rakyat dan untuk rakyat pesisir dan kepulauan. langkah-langkah serta hasil kegiatan. yakni perencanaan.

pengurus BPD/BKM. Kriteria a.Laporan Akhir Pelatihan Pengelolaan Keuangan Mikro C. sabar dan bijaksana b. lembaga ekonomi Kelurahan ( Koperasi UED Sp. Pengurus dari salahsatu lembaga yang direkomendasikan oleh masyarakat Kesatuan dari unsur LKM tersebut. Tokoh masyarakat. adalah merupakan sebuah tim penanganan dana bergulir yang direkomendasikan masyarakat dalam musyawarah pembentukan Lembaga Keuangan Desa/Kelurahan . adil. bertanggungjawab. ) Tokoh pemuda. dapat dipercaya. STRATEGI PEMBENTUKAN LKM LKM di tingkat Desa/Kelurahan dapat dibentuk secara demokratis dalam musyawarah Desa/Kelurahan yang disepakati oleh forum pada saat dilakukan musyawarah pembentukan LKM. Jujur. bila lembaga tersebut mempunyai kinerja baik dan direkomendasikan oleh seluruh unsur masyarakat ( Koperasi. ordes / karang taruna & PKK . Berwawasan di bidang manajemen perbankan sederhana 50 . PKK. arisan dll. Unsur Unsur pengelola /pengurus LKM adalah : Masyarakat yang terpilih dan disepakati pada saat musyawarah pembentukan LKM dari unsur . Unsur pengelola LKM bisa berasal dari institusi/lembaga yang telah ada sebelumnya di Kelurahan. BKM. LKMD. Asosiasi atau Tim Penanganan Dana bergulir (TPDB) yang sudah terbentuk sebelumnya). pengurus KSM/KPM dan perwakilan masyarakat. 1. 2.

c. Berpendidikan minimal SLA atau yang menunjang terhadap kegiatan e. 51 . Tugas a. Membentuk dan mengidentifikasi kelompok-kelompok masyarakat yang layak mendapatkan bantuan modal/dana bergulir untuk pengembangan usaha e.Laporan Akhir Pelatihan Pengelolaan Keuangan Mikro c. Tidak cacat hukum. Menindak lanjuti pengelolaan dana bergulir : Inventarisasi data yang berkenaan dengan dana bergulir Melakukan penagihan kembali dana bergulir yang masih ada di masyarakat Melaporkan hasil kegiatan kepada pihak terkait yang ditembuskan kepada level yang pengawasan yang lebih tinggi Menggulirkan kembali dana yang telah ditarik dari pokmas. Menangani dan mengelola setiap program yang berkaitan dengan bantuan keuangan untuk masyarakat b. Merekomendasikan kelompok kepada proyek/program dana bergulir atau kepada bapak angkat yang konsen / peduli terhadap pengembangan usaha kecil /mikro. Memfasilitasi perguliran dana lanjutan kepada kelompok yang sebelumnya belum mendapat guliran g. jasmani dan rohani 3. Mempunyai keterampilan teknis di bidang administerasi dan akuntansi d. Melayani semua kebutuhan keuangan masyarakat di tingkat Kelurahan dan membantu kemudahan pengusaha kecil /mikro untuk mengakses modal d. Memberikan pelayanan informasi perkembangan jumlah perguliran dana kepada masyarakat secara berkala dalam musyawarah Kelurahan f.

) 6. setidaknya terdapat beberapa aspek yang perlu diperhatikan.KBDk ) 2. Kelayakan Usaha menentukan kelayakan operasionalisasi suatu Dalam organisasi usaha. KSM ( KPM. Lembaga swadaya Masyarakat ( Pelaksana program ) 5. yaitu: • – – – • – – – • – – Aspek Teknis Penggunaan Bahan Peralatan dan Perlengkapan Pengolahan Aspek Pemasaran Struktur pasar Aktivitas Lembaga pemasaran Sarana dan Prasarana Trasportasi Aspek Kelembagaan Lembaga Keuangan (perkreditan Penyuluhan 52 . 5. Monitoring pengelolaan dana pada kelompok penerima manfaat 4. Investor & bapak swasta) angkat yang ( BUMN.Laporan Akhir Pelatihan Pengelolaan Keuangan Mikro h. Lembaga keuangan formal ( BANK pemerintah/swasta ) 3. Asosiasi/paguyuban usaha dll. Lembaga ekonomi tingkat Kota dan Klurahan ( Koperasi. Jaringan Dalam melakukan kegiatan pelayanan dan pemupukan modal. Masyarakat. LKK dapat bekerjasama dengan : 1. BUMD atau perusahaan mempunyai kepedulian terhadap pengembangan usaha kecil / mikro . Lembaga pemerintah ( Dinas/instansi terkait ) 4.

Laporan Akhir Pelatihan Pengelolaan Keuangan Mikro – sejenis • – – – • – – – – Aspek Tenaga Kerja Penggunan tenaga kerja Keselamatan Kerja Tunjangan tua Aspek Keuangan Permodalan Pembiayaan Investasi dan kelayakan usaha Keterkaitan dengan usaha lain yang Kebutuhan akan aspek kelayakan usaha ini biasanya berkaitan dengan tujuan-tujuan : Untuk menentukan kelayakan usaha dari segi keuangan digunakan Penganggaran Modal yang bersifat jangka panjang Untuk menguji kelayakan usaha dapat digunakan beberapa metode: – Periode Modal(Payback Period) – Tingkat Investasi(Return on Investment) – – Net Present Value (NPV) Internal Rate of Return Pengembalian Pengembalian Langkah-langkah penyusunan anggaran modal. terdiri dari beberapa tahapan yaitu : • • • Biaya Rencana Investasi Modal Rencana Penjualan Rencana Produksi Dan Pengeluaran Biaya- 53 .

arisan dll. ordes / karang taruna & PKK . pengurus KSM/KPM dan perwakilan masyarakat Berita Acara Syarat lainnya untuk legalitas keberadaan LKM adalah dibuatnya berita acara “musyawarah Mikro“ yang pembentukan Lembaga Keuangan ditandatangani oleh peserta musyawarah dan diketahui oleh kepala kelurahan. Lebih lanjut pemerintah TK. Surat Keterangan o Sosialisasi Dalam rangka melegalisasi Lembaga Keuangan Mikro Desa/Kelurahan (LKK) maka tahapan berikutnya adalah melakukan sosialisasi terhadap dinas dan lembaga terkait agar keberadaan LKK dapat diketahui dan mendapat dukungan kegiatan. Tokoh masyarakat. b. Legalitas a. Musyawarah Kelurahan Unsur Musyawarah Musyawarah pembentukan Lembaga Keuangan Mikro Desa/Kelurahan ( LKM D/K ) sah apabila yang hadir memenuhi forum yang merupakan perwakilan dari unsur masyarakat . aparat kelurahan.II dalam merealisasikan program non 54 . ) Tokoh pemuda. lembaga ekonomi Kelurahan ( Koperasi UED Sp. pengurus LKMD/BKM.Laporan Akhir Pelatihan Pengelolaan Keuangan Mikro • • • • Anggaran Kas dan Kebutuhan Dana Proyeksi Rugi Laba Perhitungan Arus Kas Bersih Analisis Kelayakan 6.

Pembukuan Sederhana Setelah lembaga terbentuk. diakui eksistensinya. TEKNIK PENGELOLAAN KEUANGAN LKM 1. BERPASANGAN” metode berpasangan ini.Laporan Akhir Pelatihan Pengelolaan Keuangan Mikro fisik di tingkat kelurahan tepat sasaran pada lembaga yang sudah siap o Ketugasan Untuk memperlancar peran dan tugas dari LKK dapat dibuat legalitas berupa Surat keputusan (SK) dari pemerintah Kelurahan dan Kecamatan atau lembaga pemerintahan TK. ada perangkat lunak dan perangkat kerasnya. Administrasi Administrasi dalam pengertian sederhana adalah: penyelenggaraan kegiatan kantor dan tata usaha. maka penyelenggaraan kegiatan kantor dan tata 55 . b. D. Dengan demikian maka administrasi suatu organisasi atau lembag meliputi: Administrasi umum Administrasi Khusus Pembukuan Administrasi yakni: Metode tunggal Metode berpasangan Metode yang akan dipelajari adalah “METODE pembukuan. II yang lebih tinggi. memiliki dua metode. akan diterapkan pada kegiatan usaha atau tata laksana perguliran dana secara sederhana. lengkap dengan personil pengelolanya. Adminsitrasi Dan Pembukuan Sederhana a.

d.Laporan Akhir Pelatihan Pengelolaan Keuangan Mikro usaha (administrasinya) dilaksanakan menurut tahapan-tahapan sebagai berikut : 1. 2. Tahap Pembuatan Dokumen Pinjaman jumlah pinjaman modal usaha kerja yang besar-kecilnya 56 . Penyediaan Dana dan Daftar Indeks Pinjaman Penetapan batas minimum dan maksimum pinjaman perorang Pembuatan daftar indeks pinjaman atau Catat dalam BUKU berdasarkan batas minimum dan maksimum pinjaman Penetapan berdasarkan didaftarkan. Seleksi Penerima Pinjaman Periksa identitas dalam KTP Kebenaran dan kondisi usaha yang didaftarkan Kebenaran rumah tempat tinggalnya (kontrak atau milik) Pergaulan dan keikutsertaan dalam organisasi lain Reputasinya dalam masyarakat.U). Pendaftaran anggota Isi Formulir Pendaftaran Anggota Isi Formulir Permohonan Menjadi Anggota Masukkan ANGGOTA b. Tahap Persiapan a. Pengajuan Pinjaman Isi Formulir Permohonan Pinjaman Formulir ditandatangani pemohon Beri identitas Sektor Usaha (S. Nomor dan Tanggal Agenda Permohonan Pinjaman. c.

Laporan Akhir
Pelatihan Pengelolaan Keuangan Mikro a. Pembuatan Surat Persetujuan Pinjaman yang ditandatangani oleh Pengurus lembaga dan

Peminjam (Debitur). b. Pembuatan dan penandatanganan Surat

Pernyataan Peminjam (Debitur). c. d. Pembuatan Surat Perjanjian Pinjaman Pembuatan Kuitansi pembayaran/pencairan

pinjaman (rangkap 2) e. Pembuatan kuitansi penerimaan biaya

administrasi pinjaman f. g. Pembuatan Kartu Pengawasan Cicilan Pinjaman Pembuatan Kartu Cicilan (dipegang oleh

peminjam/debitur). 3. Tahap Pencairan Pinjaman a. Pada pencairan pinjaman pertama, sebaiknya

peminjam diundang antara 5 sampai 10 orang (untuk mempermudah pemberian penjelasan tentang

peraturan pinjaman). b. Penyampaian penjelasan tentang peraturan pinjaman (jangka waktu pengembalian, besarnya cicilan,

pemotongan biaya administrasi, dsb) c. Penandatanganan dokumen-dokumen pinjaman (per orang) d. Penyerahan uang dan kartu cicilan.

4. Pembukuan Transaksi Transaksi pencairan pinjaman (butir 3), dicatat dalam buku-buku besar, sebagai berikut : a. BUKU KAS (Sebagai Buku Harian dan Buku Besar) b. BUKU DEBITUR c. BUKU PENCICILAN PINJAMAN

57

Laporan Akhir
Pelatihan Pengelolaan Keuangan Mikro d. KARTU PENGAWASAN CICILAN PINJAMAN e. BUKU PENDAPATAN (Biaya Administrasi Pinjaman) c. Administrasi Pembukuan Pinjaman Pinjaman Modal Kerja Kedua (PMK.II), adalah

penyambungan pinjaman ke satu, sehingga dokumennya lebih sedikit : 1. a. b. c. 2. Lembar pertama memuat : Permohonan pinjaman Kedua kerja Persetujuan pengurus Perhitungan pinjaman Lembar kedua memuat : Perjanjian pinjaman modal kerja ; Kuitansi pembayaran/pencairan pinjaman (rangkap 2) Kuitansi penerimaan biaya administrasi pinjaman Kartu pengawasan cicilan pinjaman Kartu cicilan pinjaman (dipegang oleh peminjam/debitur). d. Penjelasan Tentang Buku Kas Buku kas, adalah buku yang memegang peranan utama dalam administrasi pembukuan atau pusat pencatatan semua transaksi penerimaan dan pengeluaran uang. 1. Fungsi dan Peran Sebagai Buku Harian Sebagai Buku Besar 2. Lajur (kolom-kolom) Dalam Buku Kas Tanggal Transaksi Penjelasan atau Uraian Nomor Bukti Kas (*B/K) Debet (Penerimaan) Kredit (Pengeluaran)

58

Laporan Akhir
Pelatihan Pengelolaan Keuangan Mikro Saldo 3. Untuk memudahkan koreksi, maka : Nomor Bukti Kas Penerimaan (Debet) ditulis dengan TINTA MERAH Nomor Bukti Kas Pengeluaran

(Kredit) ditulis dengan TINTA HITAM ATAU BIRU 4. Tiap halaman atau folio

transaksi pada kolom DEBET DAN KREDIT dijumlah dan dipindahkan ke halaman berikutnya. 5. Penjumlahan dilakukan, apabila halaman yang

bersangkutan telah habis. 6. Pada halaman atau folio

berikutnya (bagian atas) ditulis : Kolom penjelasan: Pindahan dari halaman …… Kolom Debet: penjumlahan pada halaman (folio) sebelumnya. Kolom Kredit: penjumlahan pada halaman (folio) sebelumnya. Kolom Saldo: Selisih jumlah debet dan kredit. 7. Baik penerimaan maupun

pengeluaran ada bukti yang sah. 8. Pada sebelah kanan, bagian atas Bukti Kas ditulis NOMOR BUKTI KAS. 9. Pada setiap akhir bulan Buku Kas ditutup dengan menjumlahkan angka-angka transaksi pada kolom debet dan kredit. 10. Hasil pengurangan debet dan kredit dicatatkan pada kolom SALDO.

11.

Angka yang terdapat pada kolom SALDO, dipindahkan ke dalam NERACA

59

Laporan Akhir Pelatihan Pengelolaan Keuangan Mikro AKHIR/AWAL BULAN. harus didistribusikan ke Buku Besar dan Buku Tambahan. yang berhubungan dengan jenis transaksi. pada setiap hari. 12. 2. Uatang-Utang dan Modal disajikan secara sistimatis. sehingga jumlah DEBET dan KREDIT selalu “seimbang BALANCED”. Utang dan Modal (Pasiva) dari suatu usaha komersial dalam waktu tertentu. Dari pengertian ini. utang-utang dan modal. Mengandung makna pada waktu tertentu. Neraca Salah laporan keuangan adalah : Neraca Neraca adalah bentuk satu bentuk laporan keuangan yang dibuat secara sistimatis tentang Harta Benda (Aktiva). Harta benda. e. misalnya per 31 Mei 2000. Semua transaksi yang sudah dicatat dalam buku kas. Bentuk Penyajian 1. dengan uraian SALDO KAS (FUNGSI BUKU KAS SEBAGAI BUKU BESAR). Sistimatis berarti semua harta benda berada pada posisi “DEBET” sedangkan Utang dan Modal berada pada posisi “KREDIT”. Bentuk Vertikal Dibuat atau disusun dalam bentuk daftar atau rincian : 60 . isi atau kandungan NERACA adalah: Berisi harta benda.

b. c. disusun pos-pos atau Rekening Buku Besar. Setiap akhir bulan dibuat rincian Pendapatan dan Biaya: selisih pendapatan dan biaya adalah “LABA ATAU RUGI”. modal dan labarugi) atau sebelah kanan pemegang buku. d. Bentuk Horizontal 61 . Jumlah angka penyeimbang adalah pos-pos atau rekening laba-rugi. e. Dibuat dalam satu daftar. disusun pos-pos atau Rekening Buku Besar. Pada kolom sebelah kredit atau pasiva (utang-utang. yakni : a.Laporan Akhir Pelatihan Pengelolaan Keuangan Mikro a. Rincian kedua memuat pos-pos atau rekening (Buku Besar) tentang : c. Rincian pertama memuat pos-pos atau rekeningrekening (Buku Besar) tentang harta benda (Aktiva). Setiap akhir bulan dibuat Rincian Pendapatan dan Biaya : selisih pendapatan dan biaya adalah “LABA ATAU RUGI”. b. Jumlah angka penyeimbang adalah pos atau rekening laba-rugi. Pada kolom sebelah debet atau aktiva (harat benda) atau sebelah kiri pemegang buku. 2. Penjumlahan rincian pertama dan kedua harus seimbang (sama) d.

Laporan Akhir Pelatihan Pengelolaan Keuangan Mikro 62 .

Laporan Akhir Pelatihan Pengelolaan Keuangan Mikro 63 .

Laporan Akhir Pelatihan Pengelolaan Keuangan Mikro 64 .

Laporan Akhir Pelatihan Pengelolaan Keuangan Mikro 65 .

Laporan Akhir Pelatihan Pengelolaan Keuangan Mikro 66 .

dengan mengambil data per 31 Mei 2000. Berdasarkan data per 31 Mei 2000 tersebut. sebagai berikut: 67 . akhir April 2000. setelah memulai kegiatannya. PRAKTEK PEMBUKUAN SEDERHANA Sebuah lembaga keuangan tingkat Dusun atau Desa. mulai menerapkan sistim pembukuan sederhana. dibuatlah administrasi pembukuan.Laporan Akhir Pelatihan Pengelolaan Keuangan Mikro E.

Laporan Akhir Pelatihan Pengelolaan Keuangan Mikro 68 .

Laporan Akhir Pelatihan Pengelolaan Keuangan Mikro 69 .

Laporan Akhir Pelatihan Pengelolaan Keuangan Mikro 70 .

Laporan Akhir Pelatihan Pengelolaan Keuangan Mikro 71 .

Laporan Akhir Pelatihan Pengelolaan Keuangan Mikro 72 .

Laporan Akhir Pelatihan Pengelolaan Keuangan Mikro 73 .

Laporan Akhir Pelatihan Pengelolaan Keuangan Mikro 1 .

namun sejarah membuktikan bahwa programprogram pemerintah di bidang pemberdayaan usaha mikro sering mengalami kegagalan. Di satu pihak pemerintah sebagai kreditor mewajibkan setiap bantuan harus dikembalikan. namun dipihak pengelola program. karena lemahnya peranan lembaga-lembaga pelaksana. Ada kecenderungan bantuan program pemerintah yang bersifat masal dan tidak selektif menyebabkan tidak berkembangnya usaha mikro masyarakat pedesaan. Tingkat pengembalian pinjaman dana bergulir (revolving fund) oleh masyarakat terhadap kelembagaan pembiayaan formal masih relatif rendah. Hal ini disebabkan karena sering terjadinya komunikasi yang tidak pas antara pemerintah dengan masyarakat.Laporan Akhir Pelatihan Pengelolaan Keuangan Mikro BAB V PENUTUP H. Disamping itu banyak kesalahan teknis yang bukan di pihak pelaku usaha. Hal ini mengindikasikan bahwa berbagai kebijaksanaan yang dilakukan oleh pemerintah untuk meningkatkan aksesibilitas masyarakat terhadap lembaga perkreditan belum dapat memenuhi sasarannya dengan tepat. Bahkan sebagian masyarakat masih mempunyai persepsi bahwa meminjam kredit ke bank atau unit pembiayaan komersial merupakan hal yang sulit untuk dilakukan. KESIMPULAN Meskipun berbagai kebijakan telah dilakukan oleh pemerintah untuk memperbaiki sistem pengelolaan pembiayaan usaha mikro dan menengah. namun di pihak lain masyarakat tani dan nelayan sebagai debitor sebagian besar menganggap bahwa bantuan pemerintah bersifat “bantuan” yang tidak perlu dikembalikan. 2 . karena terjadi over produksi dan penurunan harga-harga produk pertanian dan perikanan.

Dasar Pertimbangan Pembentukan b. Sasaran utama dari kegiatan usaha berkelompok adalah untuk meningkatkan kesejahteraan bersama dan bukan uuntuk kepentingan orang tertentu dalam lembaga. terdiri dari : a. kriteria yang digunakan untuk menilai kelayakan prosal suatu lembaga usaha ekonomi produktif.Laporan Akhir Pelatihan Pengelolaan Keuangan Mikro Desain atau pola kelembagaan usaha mikro yang dinilai efektif dan efisien dalam mengelola bantuan alokasi program COREMAP Phase II Kab. Selayar yang ditujukan pada pokmaspokmas ekonomi produktif terdiri dari sejumlah persyaratan untuk kelayakan usaha sebagai berikut : a. Nama Kelompok & Anggota-anggota Inisiator d. Gambaran tentang Usaha Ekonomi Produktif (UEP) yang diusulkan : Peralatan dan bahan yang dibutuhkan Sumber bahan baku produksi Siklus/waktu Produksi Jumlah Tenaga Kerja Pemasaran hasil produksi e. b. Azas Manfaat Bahwa usaha yang dijalankan haruslah membawa kemanfaaatan bagi kelompok masyarakat. Tujuan Pembentukan c. Besaran Pinjaman & Jangka Waktu Pengembalian Sementara bagi pihak pengelola bantuan. Perhitungan Usaha : Kebutuhan Modal Perkiraan Produksi Perkiraan Keuntungan f. Berkelanjutan Usaha yang dijalankan sangat prospektif untuk berkembang serta tidak mengeekspolitasi lingkungan 3 .

Potensi SDA Jenis usaha yang dikembangkan haruslah memiliki bahan baku diwilayah sekitar dan mudah dijangkau oleh kelompok masyarakat yang bersangkutan. e. Kemudahan akses dan prosedur peminjaman harus menjadi ”kata kunci” untuk menghidari rivalitas dengan usaha pembiayaan keuangan mikro lain yang bersifat komersil. Selama ini.Laporan Akhir Pelatihan Pengelolaan Keuangan Mikro sekitar. d. seperti Perda. c. maka saransaran yang diajukan antara lain : 1. hasil produksi yang melimpah pada masa panen banyak yang tidak terserap oleh pasar. Aspek keberlanjutan usaha memerlukan sitem manajemen organisasi yang rapi dan modern. Kemudahan Akses Prosedur atau cara yang ditempuh oleh masyarakat dalam memperoleh modal usaha tiadak berbelit-belit serta jaringan distribusi yang memadai untuk memasarkan produk yang dihasilkan. Perdes dan kebiasaan-kebiasaan lain yang melembaga. Perlu sosialisasi yang intens pada masyarakat untuk menjelaskan bahwa pinjaman dana bergulir dari program COREMAP II merupakan debit (utang) yang harus dikembalikan dalam skala waktu tertentu. 4 . I. SARAN Dengan kompleksitas persoalan yang dihadapi. 2. Kesesuaian Dengan Hukum Setempat Aktivitas usaha yang dijalankan tidak bertentangan dengan peraturan (hukum positif) yang berlaku.

d. Memiliki keterampilan teknis dan opersional yang sesuai. b. Memiliki usaha yang berjalan (pengembangan) atau usaha alternatif (baru) yang prospektif atau potensial. 4. Kapabilitas teknis dan integritas moral harus menjadi pertimbangan utama untuk rekruitmen personil di jajaran pengelola program. Kriteria bagi kelompok masyarakat penerima manfaat. Bersedia mematuhi aturan yang ditetapakan oleh organisasi pengelola program. c.Laporan Akhir Pelatihan Pengelolaan Keuangan Mikro 3. 5 . yaitu : a. Berdomisili wilayah program COREMAP II.

Peny. 86-100) 6 . Paper pada Diskusi Panel Microfinance Revolution: “Future Perspective for Indonesian Market”. I Ketut (2005) Rural Micro Finance in NTB – Concept and Implementation Strategy. Didin (2004) Key Succes Factors In Micro Financing. Darwin. Perform Project _USAID. Edisi Maret 2005 Perform. PMU P2KP_Dep.LIPI. dan ProFI GTZ. (2005) Modul Pelatihan dan Pendampingan Pengelolaan Ekonomi Rumah Tangga (PERT). Wiloejo Wirjo (2005) Pemberdayaan Lembaga Keuangan Mikro Sebagai salah satu Pilar Sistem Keuangan Nasional : Upaya dalam Konkrit Jurnal Memutus Kajian Mata Ekonomi Rantai Dan Kemiskinan. Wijono. ADB. Jurnal Ekonomi Rakyat. Jansen. Heimann. Pekerjaan Umum. W. Materi Pelatihan Pengelolaan Keuangan BUMDES.Laporan Akhir Pelatihan Pengelolaan Keuangan Mikro DAFTAR PUSTAKA Anonimous (2004) Kebijakan Dan Strategi Nasional Untuk Pengembangan Usaha Mikro. Edisi Khusus. (pp. Stefan. Bambang dan Budiantoro. Jakarta : Pusat Penelitian Ekonomi . Jakarta. ProFI (Promotion of Small Financial Institutions) & GTZ (German Technical Cooperation) Ismawan. Laporan Penelitian oleh BRI. Executive Summary. P2KP. Setyo. Keuangan. (2005) Mapping Microfinance in Indonesia. (2003) Model-Model Pemberdayaan Usaha Kecil dan Menengah. Bank Indonesia (BI). 7 Desember 2004. & Budisastra. (2003) Pemberdayaan Lembaga Keuangan Desa/Kelurahan Dalam Bentuk BUMDES. Wahyudin.

You're Reading a Free Preview

Download
scribd
/*********** DO NOT ALTER ANYTHING BELOW THIS LINE ! ************/ var s_code=s.t();if(s_code)document.write(s_code)//-->