MAKALAH

BANK DAN LEMBAGA

KEUANGAN
“BANK UMUM”

Oleh :

ARION OSNEDI
RETNO IRMA SURYANY
PRODI AKUNTANSI
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS MAHAPUTRA MUHAMMAD YAMIN
SOLOK
2011

BANK UMUM 1
A. Pengertian Bank Umum

Bank Umum adalah bank yang

melaksanakan kegiatan usaha secara
konvensional atau berdasarkan prinsip
syariah yang dalam kegiatannya
memberikan jasa dalam lalu lintas
pembayaran

BANK UMUM 2
B. FUNGSI UTAMA BANK UMUM

 Penciptaan uang
 Mendukung kelancaran mekanisme
pembayaran,
 Penghimpunan dana simpanan,
 Mendukung kelancaran transaksi
internasional
 Penyimpanan barang barang dan surat-
surat berharga
 Pemberian jasa-jasa lainnya

BANK UMUM 3
 C. Fungsi-Fungsi Khusus
Bank Umum

Ada Empat sumber di bawah ini yang menjelaskan

fungsi utama bank umum :
1. Howard D. Crosse dan George H. Hempel
Dalam bukunya yanp berjudul Management Policies
for Commercial Banks, menyebutkan tujuh fungsi
pokok bank umum; yaitu:
 credit creation (penciptaan kredit)
 depositoryfunction (fungsi giral)
 payments and collections (pembayaran dan
penagihan).

BANK UMUM 4
 Lanjutan …

 savings accumulation and investment

(akumulasi tabungan dan investasi)
 trust services (Jasa-jasa trust)
 other services (Usaha lain-lain)
 perolehan laba untuk imbalan para
pemegang saham.

BANK UMUM 5
 Lanjutan ….

2. Oliver G. Wood, Jr.

Dalam bukunya berjudul Commercial Banking,
mengatakan bahwa bank umum melaksanakan
lima fungsi utama dalam perekonomian; yaitu:
 memegang dana nasabah
 menyajikan mekanisme pembayaran
 menciptakan uang dan kredit
 menyajikan pelayanan 'trust‘
 menyajikanjasa lain-lain

BANK UMUM 6
 Lanjutan …

3. Herbert Spero dan Lewis E. Davids

Dalam buku mereka berjudul Money and
Banking,menyebutkan pula lima fungsi bank,
tetapi
dengan rincian yang berbeda; yaitu:
 menerima dan menyimpan dana setoran
 membayar tagihan (penarikan cek. deposito,
tabungan)
 memberikankreditkepada pemisahan-pemisahan
untuk modal kerja, atau membeli aktiva tetap
 memberikan kredit kepada pemerintah
 memberikan pinjaman perorangan dalam bentuk
kredit konsumsi atau kredit bangunan
BANK UMUM 7
 Lanjutan ….

4. American Bankers Association

Dalam Principles of Bank Operations
menyebutkan empat fungsi ekonomi utama
bank. yaitu:
 The deposit function, (Fungsi Penyimpanan
dana),
 The payments function , (Fungsi Pembayaran),
 The loan function' (Fungsi Pemberian Kredit),
 The money function' (Fungsi Uang)

BANK UMUM 8
D. LINGKUP USAHA BANK UMUM

Lingkup usaha bank umum adalah :

 Menerima Simpanan
 Memberikan kredit jangka pendek
 Memberikan kredit jangka menengah dan kredit
jangka panjang dan / atau turut serta dalam
perusahaan
 Menerima dan membayarkan kembali uang dalam
rekening koran

BANK UMUM 9
 Lanjutan …

 Mendiskonto
 Membeli dan meminjam surat-surat pinjaman
 Membeli dan menjual cek, surat wesel, kertas
dagang yang lain dan pembayaran dengan surat
dan telegram
 Memberikan jaminan bank dengan tanggungan
yang cukup
 Menyewakan tempat menyimpan barang-barang
berharga

BANK UMUM 10
 E. Sifat Usaha Bank

Sifat usaha bank dapat dibedakan menjadi:

 Sisi pasiva
 Sisi aktiva
 Sisi jasa jasa

BANK UMUM 11
 F. ReSIKO USAHA BANK

Ada 10 Resiko yang dihadapi oleh bank adalah sbb:

1. Resiko kredit (default risk),
2. Resiko investasi (investment risk),
3. Resiko likuiditas (liquidity risk),
4. Resiko operasional (operating risk),
5. Resiko penyelewengan (fraud risk),
6. Resiko fidusia (fiduciary risk),
7. Resiko tingkat bunga ( interest rate risk)
8. Resiko Solvensi ( Solvency risk)
9. Resiko Valas ( foreign currency risk)
10. Resiko persaingan (competitive risk)
BANK UMUM 12
 G. Jenis – Jenis Jasa Pada Bank Umum

Berikut adalah nama – nama jasa perbankan

yang bisa digunakan oleh masyarakat dalam
melakukan kegiatan perbankan:
a. Transfer
adalah adalah suatu kegiatan jasa bank untuk
memindahkan sejumlah dana tertentu sesuai
dengan perintah si pemberi amanat yang
ditujukan untuk keuntungan seseorang yang
ditunjuk sebagai penerima transfer

BANK UMUM 13
 Lanjutan…

b. Inkaso
Inkaso merupakan kegiatan jasa Bank untuk
melakukan amanat dari pihak ke tiga berupa
penagihan sejumlah uang kepada seseorang atau
badan tertentu di kota lain yang telah ditunjuk
oleh si pemberi amanat.

Warkat inkaso terdiri atas 2 jenis:

 Warkat inkaso tanpa lampiran
 Warkat inkaso dengan lampiran

BANK UMUM 14
 Lanjutan…

c. Letter Of Credit (Surat Kredit Berdokumen)

merupakan salah satu jasa yang ditawarkan bank
dalam rangka pembelian barang, berupa
penangguhan pembayaran pembelian oleh pembeli
sejak LC dibuka sampai dengan jangka waktu
tertentu sesuai perjanjian

BANK UMUM 15
 Lanjutan …

d. Kliring (Clearing)
adalah suatu cara penyelasaian utang –
piutang antara bank –bank peserta
kliring dalam bentuk warkat atau surat –
surat berharga disuatu tempat tertentu .

BANK UMUM 16
 Lanjutan …

Kliring dibagi atas 3 jenis, yaitu:

 Kliring umum
 Kliring lokal
 Kliring antar cabang

BANK UMUM 17
 Lanjutan…

e. Bank Garansi
Bank garansi adalah salah satu jasa yang
diberikan oleh bank berupa jaminan
pembayaran sejumlah tertentu uang yang
akan diberikan kepada pihak yang menerima
jaminan, hanya apabila pihak yang dijamin
melakukan cidera janji.

BANK UMUM 18
 Lanjutan …

Beberapa jenis bank garansi yang ada antara

lain:
 Bank Garansi Pembelian
 Bank Garansi Pita Cukai Tembakau
 Bank Garansi Penangguhan Bea Masuk
 Bank Garansi Tender (Bid Bond)
 Bank Garansi Pelaksanaan (Perfomance Bond)
 Bank Garansi Uang Muka (Advance Payment Bond
 Bank Garansi Pemeliharaan (Retention Bond)

BANK UMUM 19
 Lanjutan…

f. Transaksi Valas
Valas merupakan jenis perdagangan atau transaksi
yang memperdagangkan mata uang suatu negara
terhadap mata uang negara lainnya (pasangan mata
uang/pair) yang melibatkan pasar-pasar uang utama di
dunia bursa selama 24 jam secara berkesinambungan.

BANK UMUM 20
H. Bank Umum Yang Ada Di Indonesia

1. Bank Persero (BUMN)

Seperti:
 PT Bank Ekspor Indonesia (Persero)
 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
 PT Bank Tabungan Negara (Persero)
 PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk

BANK UMUM 21
 Lanjutan…

b) Bank Swasta Bank Umum Swasta

Nasional Devisa
Seperti:
 PT Bank Agroniaga Tbk
 PT Bank Antardaerah (Surabaya)
 PT Bank Arta Niaga Kencana (Surabaya)
 PT Bank Artha Graha Internasional Tbk
 PT Bank Buana Indonesia Tbk
 PT Bank Bukopin

BANK UMUM 22
 Lanjutan…

c) Bank Umum Swasta Nasional Non Devisa

Seperti:
 PT Anglomas Internasional Bank(Surabaya)
 PT Bank Akita
 PT Bank Alfindo
 PT Bank Artos Indonesia (Bandung)
 PT Bank Bintang Manunggal

BANK UMUM 23
 Lanjutan…

d) Bank Campuran
Seperti:
 PT ANZ Panin Bank
 PT Bank Commonwealth
 PT Bank BNP Paribas Indonesia
 PT Bank Capital Indonesia
 PT Bank DBS Indonesia
 PT Bank Finconesia
 PT Bank KEB Indonesia

BANK UMUM 24
BANK UMUM 25