R.

1/010/02/09 PT BANK SYARIAH MANDIRI NERACA 31 DESEMBER 2008 DAN 2007

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali data Saham)

CATATAN

2008 Rp

2007 Rp

ASET KAS PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA GIRO PADA BANK LAIN Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah Giro pada Bank Lain Penyisihan kerugian Bersih PENEMPATAN PADA BANK LAIN Pihak ketiga Penyisihan kerugian Bersih INVESTASI PADA EFEK/SURAT BERHARGA Pihak ketiga Tersedia untuk dijual Dimiliki hingga jatuh tempo Jumlah investasi pada efek/surat berharga Penyisihan kerugian Bersih PIUTANG Murabahah Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah Piutang Murabahah Istishna Pihak ketiga Pendapatan Ijarah Pihak ketiga Jumlah Piutang Penyisihan kerugian Bersih PINJAMAN QARDH Pihak ketiga Penyisihan kerugian Bersih 2c,2j,8 618.845.394 (6.821.408) 612.023.986 526.169.107 (3.804.690) 522.364.417 2a 2a,2d,3 2a,2b,2c,2e,4,40 245.682.590 60.115.912 305.798.502 (3.057.985) 302.740.517 2c.2f,5 30.000.000 (300.000) 29.700.000 2c,2g,6 8.765.497 1.265.096.512 1.273.862.009 (12.738.620) 1.261.123.389 2b,2c,2h,7,40 6.792.039.969 2.898.441 6.794.938.410 5.178.707.666 1.625.639 5.180.333.305 6.000.000 780.444.070 786.444.070 (8.034.697) 778.409.373 184.045.200 (3.297.194) 180.748.006 47.937.944 70.523.068 118.461.012 (4.905) 118.456.107 315.746.897 2.120.005.705 201.359.028 1.381.906.403

141.760.811

117.346.235

2.134.476 6.938.833.697 (272.317.835) 6.666.515.862

2.421.291 5.300.100.831 (180.447.059) 5.119.653.772

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan i

100

laporan tahunan bsm | 2008

www.syariahmandiri.co.id

R.1/010/02/09 PT BANK SYARIAH MANDIRI N E R A C A (Lanjutan) 31 DESEMBER 2008 DAN 2007

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali data Saham)

CATATAN

2008 Rp

2007 Rp

PEMBIAYAAN Mudharabah Pihak ketiga Penyisihan kerugian Bersih Musyarakah Pihak ketiga Penyisihan kerugian Bersih Jumlah Pembiayaan Penyisihan kerugian Bersih ASET YANG DIPEROLEH UNTUK IJARAH Nilai perolehan Akumulasi penyusutan Bersih ASET ISTISHNA DALAM PENYELESAIAN

2c,2i,9 2.963.646.872 (37.575.801) 2.926.071.071 2c,2i,10 2.613.729.398 (256.539.526) 2.357.189.872 5.577.376.270 (294.115.327) 5.283.260.943 2k,11 269.424.722 (123.965.948) 145.458.774 2l 235.162.360 (72.492.634) 162.669.726 5.024.000 1.997.758.463 (124.822.506) 1.872.935.957 4.337.434.719 (149.846.518) 4.187.588.201 2.339.676.256 (25.024.012) 2.314.652.244

ASET TETAP DAN AKUMULASI PENYUSUTAN Nilai perolehan Akumulasi penyusutan Nilai buku ASET LAIN Aset pajak tangguhan Agunan yang diambil alih Nilai buku yang dapat direalisasi Penyisihan kerugian Nilai bersih Lainnya Jumlah aset lain JUMLAH ASET

2m,12 383.675.892 (191.659.670) 192.016.222 262.933.089 (160.140.176) 102.792.913

2ac, 19 2c2

11.509.812 26.765.759 (22.300.000) 4.465.759 121.370.120 137.345.691 17.065.937.986

9.807.914 28.031.269 28.031.269 86.579.429 124.418.612 12.885.390.558

2c,2n,2o,13

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan ii
www.syariahmandiri.co.id

laporan tahunan bsm | 2008

101

R.1/010/02/09 PT BANK SYARIAH MANDIRI N E R A C A (Lanjutan) 31 DESEMBER 2008 DAN 2007

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali data Saham)

CATATAN

2008 Rp

2007 Rp

KEWAJIBAN, DANA SYIRKAH TEMPORER DAN EKUITAS KEWAJIBAN KEWAJIBAN SEGERA BAGI HASIL YANG BELUM DIBAGIKAN SIMPANAN WADIAH Giro Wadiah Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Tabungan Wadiah Pihak ketiga Jumlah Simpanan Wadiah SIMPANAN DARI BANK LAIN Giro Wadiah Sertifikat Investasi Mudharabah Antar Bank (SIMA) Jumlah simpanan dari Bank lain KEWAJIBAN KEPADA BANK LAIN UTANG PAJAK ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI KEWAJIBAN LAIN-LAIN Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah kewajiban lain-lain SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN PINJAMAN SUBORDINASI JUMLAH KEWAJIBAN DANA SYIRKAH TEMPORER Bukan Bank Investasi terikat Pihak ketiga Tabungan Jumlah investasi terikat Investasi tidak terikat tabungan Mudharabah Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah investasi tidak terikat tabungan Mudharabah Investasi tidak terikat deposito Mudharabah Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah investasi tidak terikat deposito Mudharabah Jumlah dana syirkah temporer bukan bank 2b,2t,24,40,53 2r,17 11.695.606 11.695.606 18 2ac,19 2c,20 2b,21,40 5.527.861 33.807.860 2.421.504 191.139.321 14.295.146 205.434.467 2s,22 23 200.000.000 2.542.773.266 2.512.370 15.000.000 17.512.370 5.834.067 13.440.456 1.528.907 142.510.454 19.374.573 161.885.027 400.000.000 32.000.000 2.646.612.176 2a,2p,14 2w,15 2b,2q,16,40 1.812.310.538 14.613 1.845.748.441 25.849 161.990.949 71.210.802 104.432.800 52.251.302

38.359.066 1.850.684.217

11.952.957 1.857.727.247

89.760.806 89.760.806

-

5.153.102.513 2.777.449 5.155.879.962

3.857.750.225 2.674.286 3.860.424.511

7.800.101.803 2.260.163 7.802.361.966 13.048.002.734

5.386.703.705 1.122.960 5.387.826.665 9.248.251.176

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan iii

102

laporan tahunan bsm | 2008

www.syariahmandiri.co.id

733.467 811.050 179.094 40.018 9.314.208.825 218.428.156 442.535 266.000 saham Modal ditempatkan dan disetor penuh 111.R.986 12.937. DANA SYIRKAH TEMPORER DAN EKUITAS 48.885.558 Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan iv laporan tahunan bsm | 2008 www.616.065.000.993.200.534.380.626 206.000 per saham Modal dasar .376.010.565 - 206.372. kecuali data Saham) CATATAN 2008 Rp 2007 Rp Bank Investasi tidak terikat tabungan Mudharabah Pihak ketiga Investasi tidak terikat deposito Mudharabah Pihak ketiga Jumlah dana syirkah temporer Bank Jumlah dana syirkah temporer EKUITAS Modal saham .151.427.713 saham untuk tahun 2008 dan 71.513 saham untuk tahun 2007 Laba (rugi) belum terealisasi .188 17.565 765.426.674.968 138.408 1.402.1/010/02/09 PT BANK SYARIAH MANDIRI N E R A C A (Lanjutan) 31 DESEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah.156 246.nilai nominal Rp 5.390.surat berharga Saldo laba Telah ditentukan penggunaannya Belum ditentukan penggunaannya Jumlah Ekuitas JUMLAH KEWAJIBAN.497 358.243.syariahmandiri.co.id 103 .360 13.648.352.993.736.194 558.

53 (89.012 8.co.29.713.544.53 285.19.105 560.976 16.506.id .903. kecuali laba bersih per saham dasar) CATATAN PENDAPATAN PENGELOLAAN DANA OLEH BANK SEBAGAI MUDHARIB: Pendapatan dari jual beli: Pendapatan Margin Murabahah Pendapatan bersih Istishna Paralel Jumlah pendapatan dari jual beli Pendapatan dari sewa: Pendapatan bersih Ijarah Pendapatan bagi hasil: Pendapatan bagi hasil Mudharabah Pendapatan bagi hasil Musyarakah Jumlah pendapatan dari bagi hasil 2008 Rp 2007 Rp 2u.R.444 836.398 264.366 15.274.770.240.53 (793.300.727.000) (796.679.151 Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan v 104 laporan tahunan bsm | 2008 www.090.110 33.226.252.273.813.759 (53.668.117 15.651.724 (17.553) (728.886) 1.514.497) 4.478) (195.873.898 (87.999.455.501.736.391.458 24.736.995 (4.36 36.512.145.049.229) (34.869 12.53 824.375) 279.236.53 180.183.986) (31.847) (241.197) 1.812.53 (19.249) (42.370.940 2ad 1.920.676 443.147.280) 167.992 260.084.534 2x.932) 701.548 (31.597 PENDAPATAN USAHA UTAMA LAINNYA JUMLAH PENDAPATAN PENGELOLAAN DANA OLEH BANK SEBAGAI MUDHARIB HAK PIHAK KETIGA ATAS BAGI HASIL DANA SYIRKAH TEMPORER PENDAPATAN USAHA LAINNYA Pendapatan imbalan jasa perbankan Pendapatan imbalan investasi terikat Jumlah Pendapatan Usaha Lainnya BEBAN USAHA Kepegawaian Administrasi Beban penyusutan dan amortisasi: Beban penyusutan aset tetap Beban penyisihan kerugian aktiva produktif Beban penyisihan kerugian aktiva non produktif Pembalikan (beban) estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Beban usaha lain: Beban bonus Beban Lainnya Jumlah beban usaha lain LABA USAHA PENDAPATAN DAN BEBAN NON USAHA Pendapatan non usaha Beban non usaha Jumlah pendapatan dan beban non usaha LABA SEBELUM BEBAN PAJAK MANFAAT (BEBAN) PAJAK Kini Tangguhan Jumlah Beban Pajak LABA NETO PERIODE BERJALAN LABA BERSIH PER SAHAM DASAR 2v.53 35.521.421.241.197.389.421 193.313 552.928 2ac.455) (24.251.986.055 300.30.611 1.988) 196.375.syariahmandiri.701.198 1.115.920.296 464.618 168.008 1.644) 693.412 146.1/010/02/09 PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN LABA RUGI UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah.798.53 8.134 209.296.067.560.31.953) 115.498 284.355.694) 32.805.521) (207.963) (309.430 37.53 (294.691 (52.301 200.939.354) (964.53 34.930) 1.284) (253.398 (511.181.387.406 703.528) (20.877.669.415.200.581 2w.

428.993.000 558.co.156 206.id laporan tahunan bsm | 2008 105 .871.940 443.468 765.1/010/02/09 PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah) Modal Saham Ditempatkan dan Disetor Penuh Rp Catatan Saldo Laba Telah Ditentukan Belum Ditentukan Penggunaannya Penggunaannya Rp Rp Jumlah Ekuitas Rp Saldo Per 31 Desember 2006 Laba bersih tahun 2007 Pembayaran tantiem Saldo Per 31 Desember 2007 Setoran Saham Laba (rugi) belum terealisasi .270 115.189 199.565 206.156 206.R.230.372.191.198 (1.415.010.310.000 765.198 (1.208.565 358.415.310.497 196.993.156 131.626 Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan vi www.865.000) 811.syariahmandiri.455.000) 246.497 196.940 1.243.455.871.372.surat berharga Laba bersih tahun 2008 Saldo Per 31 Desember 2008 28 27 358.991 115.565 199.905 697.376.993.

743.570) (611.656) (297.986.920.868) (2.213.903.873.201) (275.816.094 89.333 (499.310.726.000.129.031.059) (21.012 1.300.000) 154.436.062) 37.787.705 305.000.182) 395.866.363 20.463) (45.960) 12.000) 3.788.191) (3.264) 2007 Rp 1.367.766) 279.R.796.225.917 177.727.402.949.333.768 110.253.341 (204.769.798. margin.463.489.565 (7.975) (284.826) (484.881.980) 3 4 315.658) 12.502 1.355.897 815.806 100.879) (2.000 14.726.879.id .000) 3.1/010/02/09 PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN ARUS KAS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah) CATATAN ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan bagi hasil.917 (1.930.005.971 (304.608.403 118.668.232 (1.220.424.557) 209.210.syariahmandiri.643.877.190 (635.031.797.000 3.104 201.028 711.276) (1.953 (7.359.915) 17.136.418.443.726.469.906.266.104 3.538) 12 12 (481.443 1.403 (62.674) (442.000.760.764) 1.937 (361.573.227.655.090 14.383.505.948. sewa dan usaha utama lainnya Pembayaran bagi hasil dana syirkah temporer Penerimaan pendapatan usaha lainnya Penerimaan pembiayaan dan piutang yang dihapusbukukan Pembayaran kepada karyawan Pembayaran tantiem Pembayaran beban usaha Pembayaran pajak Penerimaan pendapatan non usaha Penurunan (kenaikan) aset usaha: Penerimaan (Penempatan) dari (pada) Bank Indonesia Penerimaan (Penempatan) dari (pada) Bank Lain Piutang Pinjaman qardh Pembiayaan mudharabah Pembiayaan musyarakah Aset yang diperoleh untuk ijarah Aset lain Kenaikan (penurunan) kewajiban usaha: Kewajiban segera Simpanan wadiah Simpanan dari bank lain Kewajiban kepada bank lain Utang pajak Kewajiban lain-lain Arus Kas Bersih Digunakan Untuk Aktivitas Operasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Pembelian efek tersedia untuk dijual dan dimiliki hingga jatuh tempo Pembelian aktiva tetap Hasil penjualan aktiva tetap Arus Kas Bersih Digunakan Untuk Aktivitas Investasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Surat berharga yang diterbitkan Kenaikan investasi tidak terikat Kenaikan investasi terikat Setoran Saham Pembayaran Tantiem Arus Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Pendanaan KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN Kas dan setara kas akhir tahun terdiri dari: Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Jumlah (200.988) 3.328.659.461.123 (201.101.562.538) (87.887) (89.922.031.093.661 1.078) 49.551.030) (5.co.443 2008 Rp 1.044 1.086 (1.726.845) 300.563.064) (49.505.399 854.415.511.207.309 (503.422 34.000.979.260.518) (21.629 (290.259.043.436.443 Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan vii 106 laporan tahunan bsm | 2008 www.426.560.293 (723.892) 645.746.551.824.516 (27.900 404.005.913) (443.

340 26.309 Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan viii www.860 146.682 29.356.336.710.376) 291.id laporan tahunan bsm | 2008 107 .syariahmandiri.055) (140.544.569.213.R.1/010/02/09 PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN PERUBAHAN DANA INVESTASI TERIKAT UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah) CATATAN 2008 Rp 2007 Rp Saldo Awal Penerimaan Dana Keuntungan investasi Imbalan bank sebagai agen investas Penarikan dana Investasi pada akhir periode 2a 291.805.710.424 32 14 45 (15.200) 270.424 109.134) (123.647.co.392 (16.951.599.128.800 255.

43 34 2.604 1.362 187.571 14 5.250.1/010/02/09 PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN SUMBER DAN PENGGUNAAN ZAKAT UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah) CATATAN 2008 Rp 2007 Rp Sumber dana zakat Zakat dari dalam Bank Syariah Zakat dari pihak luar Bank Syariah Jumlah Sumber dana zakat Penggunaan dana zakat Disalurkan melalui LAZ BSM Ummat Jumlah penggunaan dana zakat Kenaikan (penurunan) dana zakat Saldo awal dana zakat Saldo akhir dana zakat 2y.657 4.898.syariahmandiri.224 4.209 816.380 1.657 7.640.089 2.528.886.727 629.co.067.id .000 888.372.R.947 816.258.089 2a 7.518 Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan ix 108 laporan tahunan bsm | 2008 www.898.571 1.727 1.

049.020.357 223.248 967.193 970.459.248 46.534 14 3.252 2.236 695.534 967.231 1.274 1.762 2.co.374.1/010/02/09 PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN SUMBER DAN PENGGUNAAN DANA KEBAJIKAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah) CATATAN 2008 Rp 2007 Rp Sumber dana kebajikan Denda Pendapatan non halal Jumlah sumber dana kebajikan Penggunaan dana kebajikan Disalurkan melalui LAZ BSM Ummat Jumlah penggunaan dana kebajikan Pendapatan Selisih kurs Kenaikan (penurunan) dana kebajikan Saldo awal dana kebajikan Saldo akhir dana kebajikan 44 2.syariahmandiri.459.id laporan tahunan bsm | 2008 109 .049.105 Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan x www.231 55.e 2.772 1.R.237.609 1.510 379.571 2.616.353.151.784 2a 1.

645 18.694 461.476 29.358 2a 1.357 7 7 7 18.543.736.467.434 678.192.659.198 50.462.290 2.467.291 11.397 Pendapatan Usaha Utama (Akrual) Pengurang: Pendapatan periode berjalan yang kas atau setara kasnya belum diterima: Pendapatan margin murabahah Pendapatan istishna Hak bagi hasil: Pembiayaan mudharabah Pembiayaan musyarakah Pendapatan sewa Jumlah Pengurang Penambah: Pendapatan periode sebelumnya yang kasnya diterima pada periode berjalan: Penerimaan pelunasan piutang: Margin murabahah Istishna Pendapatan sewa Penerimaan piutang bagi hasil: Pembiayaan mudharabah Pembiayaan musyarakah Jumlah Penambah Pendapatan yang tersedia untuk bagi hasil Bagi hasil yang menjadi hak bank syariah Bagi hasil yang menjadi hak pemilik dana Dirinci atas: Hak pemilik dana atas bagi hasil yang sudah didistribusikan Hak pemilik dana atas bagi hasil yang belum didistribusikan 2a.104 20.505.727.R.syariahmandiri.873.066 2.067 2.418.id .169 2.681.197.580 2007 Rp 1.077.134.096 31 793.844 69.291 20.353 14.511.293 934.766.632.394 1.462.29 7 27.197 723.888.1/010/02/09 PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN REKONSILIASI PENDAPATAN & BAGI HASIL UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah) CATATAN 2008 Rp 1.049.2u.190.273.588.740 511.co.389.888.421.496 15 Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan xi 110 laporan tahunan bsm | 2008 www.421.

.H. Sesuai dengan Akta Berita Acara Rapat No. yang telah mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. S. berdasarkan Akta No.syariahmandiri.C2-1210. nama Bank diubah dari PT Bank Maritim Indonesia menjadi PT Bank Susila Bakti.01. nama Bank diubah dari PT Bank Industri Nasional disingkat PT BINA atau disebut juga PT National Industrial Banking Corporation Ltd.146 tanggal 10 Agustus 1973 dibuat dihadapan Raden Soeratman.7 tanggal 7 Juli 1999 dibuat dihadapan Machrani Moertolo Soenarto. Tambahan No.34 tanggal 29 April 1969. Selanjutnya Bank mendapatkan ijin usaha dari Bank Indonesia berdasarkan Surat Keputusan Gubernur Bank Indonesia No. Tambahan No. Notaris di Jakarta.HT.H. Tambahan No.H.1810 tanggal 6 Oktober 1955. Latar Belakang PT Bank Syariah Mandiri (selanjutnya disebut Bank) didirikan pertama kali dengan nama PT Bank Industri Nasional disingkat PT BINA atau disebut juga PT National Industrial Banking Corporation Ltd.79 tanggal 1 Oktober 1974.HT. Notaris di Jakarta. Notaris di Jakarta.A.04 TH 99 tanggal 16 September 1999 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah..87 tanggal 31 Oktober 2000. Sesuai dengan Akta Perubahan Anggaran Dasar No.115 tanggal 15 Juni 1955 dibuat dihadapan Meester Raden Soedja.37 tanggal 4 Oktober 1967.6587. Notaris di Jakarta yang telah mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. Tambahan No.9 tanggal 23 Juli 1999.12 tanggal 6 April 1967 yang diubah dengan Akta Perubahan Anggaran Dasar No. No.H.6 tanggal 22 Juli 1999 dan Akta Berita Acara No. nama Bank diubah dari PT Bank Susila Bakti menjadi PT Bank Syariah Sakinah Mandiri..04. yang telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No.H. menjadi PT Bank Maritim Indonesia.6588.390. serta Akta Pernyataan Keputusan Rapat Perubahan Anggaran Dasar No. Notaris di Jakarta. yang diubah berturut-turut dengan Akta Berita Acara Rapat No. keduanya dibuat dihadapan Hasanal Yani Ali Am in.id laporan tahunan bsm | 2008 111 ..J.55. 1 www. Tambahan No.1/24/KEP. S. keduanya dibuat dihadapan Adlan Yulizar. S. Sesuai dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No.. serta telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No.5/69/23 tanggal 16 Juli 1955. kecuali dinyatakan lain) 1.87 tanggal 31 Oktober 2000.. UMUM a.554. S.co. Sesuai dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No.GBI/1999 tanggal 25 Oktober 1999 sebagai bank umum berdasarkan prinsip syariah dan mulai beroperasi sejak tanggal 1 Nopember 1999.01. Notaris di Jakarta. S.29 tanggal 19 Mei 1999 dibuat dihadapan Machrani Moertolo Soenarto. Notaris di Jakarta.16495.37 tanggal 8 Mei 1956. S. nama Bank diubah dari PT Bank Syariah Sakinah Mandiri menjadi PT Bank Syariah Mandiri. dan telah didaftarkan pada buku register di Kantor Pengadilan Negeri Jakarta Selatan dibawah No.H.146. yang mana telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No.23 tanggal 8 September 1999 dibuat dihadapan Sutjipto. berkantor pusat di Jakarta. Akta mana telah mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia (d/h Menteri Kehakiman Republik Indonesia) berdasarkan Surat Keputusan No.TH 99 tanggal 1 Juli 1999 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No.

H.H. Dewan Syariah Nasional dan Bank Indonesia.87 tanggal 31 Oktober 2000. M. 2 112 laporan tahunan bsm | 2008 www. Kantor Pusat Bank berlokasi di Jalan M. Notaris di Jakarta.6/24/PBI/2004 tentang Bank Umum yang Melaksanakan Kegiatan Usaha Berdasarkan Prinsip Syariah. dan produk yang dikeluarkan Bank.Mengkaji produk dan jasa baru yang belum ada fatwa untuk dimintakan fatwa kepada DSN.74 tanggal 15 September 2006.syariahmandiri. S.01.Kn. UMUM ( L a n j u t a n ) Sesuai dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Perubahan Anggaran Dasar No.H. tugas. . Komisaris. kecuali dinyatakan lain) 1. Bank memiliki 57 kantor cabang..10 tanggal 19 Juni 2008. H. S. dibuat dihadapan Imas Fatimah. 76 kantor kas. wewenang dan tanggung jawab Dewan Pengawas Syariah antara lain meliputi: . Anggota: Dr. Ali Yafie Anggota: Drs. . Sampai dengan tanggal 31 Desember 2008.Menilai aspek syariah terhadap pedoman operasional. Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat PT Bank Syariah Mandiri No.6589. M.960. Notaris di Jakarta.Menyam paikan laporan hasil pengawasan syariah sekurang-kurangnya setiap 6 (enam) bulan kepada Direksi.H. Muhamad Hidayat.Memastikan dan mengawasi kesesuaian kegiatan operasional Bank terhadap fatwa yang dikeluarkan oleh DSN.04 TH. yang perubahannya telah mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No.B. Syafii Antonio. Tambahan No.H. Sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia No...id . M.co. M.C-11545. .. Perubahan terakhir anggaran dasar adalah sebagaimana dimuat dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat PT Bank Syariah Mandiri No. susunan Dewan Pengawas Syariah pada tanggal 19 Juni 2008 sampai dengan penutupan Rapat Umum Pemegang Saham tahunan ke 3 (tiga) setelah pengangkatannya adalah sebagai berikut: Dewan Pengawas Syariah Ketua: Profesor K. M. serta telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 47 kantor layanan syariah dan 13 kantor kas keliling. serta telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No.HT. S. 79 kantor cabang pembantu.38 tanggal 10 Maret 2000 dibuat dihadapan Lia Muliani.. 43 payment point.5 Jakarta 10340. S.59 tanggal 17 Mei 2006.. Tambahan No. pengganti dari Sutjipto.Ec.Mem berikan opini dari aspek syariah terhadap pelaksanaan operasional Bank secara keseluruhan dalam laporan publikasi Bank.H. .H.2000 tanggal 6 Juni 2000.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. yang dibuat dihadapan Badarusyamsi. Tham rin No.H. Notaris di Jakarta.

. S. kecuali dinyatakan lain) 1.119 dan surat dari Bank Indonesia No. Susunan komite audit pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 adalah sebagai berikut: 2008 Komite Audit Ketua: Anggota: Anggota: Abdillah Tjeppy Kustiwa Kasm adi Andrianto 2007 Drs.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. Nasution Zainal Fanani Srie Sulistyowati Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat PT Bank Syariah M andiri No.9/11/DpG/DPbS tanggal 13 Juli 2007. Zainul Arifin.B. tentang perubahan penyebutan Presiden Komisaris dan Presiden Direktur menjadi Komisaris Utama dan Direktur Utama. Muhammad Haryoko Hanawijaya Am ran P.B.09 dan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Perseroan Terbatas PT Bank Syariah Mandiri No.72.E. Nasution Zainal Fanani Srie Sulistyowati 2007 A. S. H. Notaris di Jakarta.co. Tambahan No. akta mana telah dituangkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. dan perubahan mengenai tugas.17106 dan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 19 Juni 2007 yang berita acaranya telah dituangkan dalam Akta Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Perseroan Terbatas PT Bank Syariah Mandiri No. Abdillah Kasm adi Andrianto 3 www. akta m ana telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia tanggal 5 September 2008 No. Djakfarudin Junus Yuslam Fauzi.syariahmandiri.A. M. S.74 tanggal 15 September 2006. Zainul Arifin. susunan pengurus Bank pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 adalah sebagai berikut: 2008 Dewan Komisaris Komisaris Utama: Komisaris: Komisaris: Komisaris: Dewan Direksi Direktur Utama: Direktur: Direktur: Direktur: Direktur: Direktur: Achmad Marzuki Abdillah Lilis Kurniasih Tardi Yuslam Fauzi. Tambahan 960.E.A.10 sekaligus mengubah seluruh anggaran dasar untuk disesuaikan dengan UU No. Sugiharto Hanawijaya Am ran P.id laporan tahunan bsm | 2008 113 . Ir. wewenang dan tanggung jawab Dewan Pengawas Syariah disesuaikan dengan ketentuan yang berlaku. M.40 tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas dan kebutuhan Perseroan.59 tanggal 17 Mei 2006. yang dibuat oleh Imas Fatim ah. Noor Ilham Drs.H. UMUM ( L a n j u t a n ) Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan dan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 19 Juni 2008 yang berita acaranya dituangkan dalam Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Perseroan Terbatas PT Bank Syariah Mandiri No. H.

PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1.

UMUM ( L a n j u t a n ) Gaji dan kompensasi lainnya yang dibayarkan kepada Direksi, Komisaris dan Dewan Pengawas Syariah per 31 Desember 2008 dan 2007 sebesar Rp 10.101.164 dan Rp 7.006.306. Jumlah karyawan Bank pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 adalah 2.547 orang dan 2.228 orang. b. Penawaran Umum Obligasi Syariah Mudharabah Pada tanggal 22 Oktober 2003 Bank memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Bapepam dengan suratnya No.S 2545/PM/2003 untuk melakukan penawaran umum obligasi syariah mudharabah kepada masyarakat dengan nilai nominal Rp 200.000.000. Obligasi berjangka waktu 5 (lima) tahun yang jatuh tempo pada tanggal 31 Oktober 2008. Seluruh dana obligasi syariah sebesar Rp 200.000.000 telah dibayar kembali pada tanggal 31 Oktober 2008. Pada tanggal 3 Nopember 2003 seluruh obligasi Bank yang beredar telah dicatatkan di Bursa Efek Indonesia (dahulu Bursa Efek Surabaya). c. S u b o r d i n a t e d N o t e s Syariah Mudharabah Pada tanggal 31 Januari 2007, Bank telah melakukan penawaran dan penjualan secara terbatas Subordinated Notes Syariah Mudharabah atau disingkat “Subnotes Bank” dengan nilai nominal Rp 200.000.000. Subnotes Bank ini berjangka waktu 10 (sepuluh) tahun dengan hak melunasi (call option) pada tahun ke-5 (lima) sejak tanggal penerbitan. Adapun penerbitan Subnotes Bank dibagi dalam 3 (tiga) tahap, yaitu: - Tahap I tanggal 31 Januari 2007 dengan nominal sebesar Rp 105.000.000; - Tahap II tanggal 27 Pebruari 2007 dengan nominal sebesar Rp 65.000.000; - Tahap III tanggal 5 April 2007 dengan nominal sebesar Rp 30.000.000.

2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Laporan keuangan Bank disajikan sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No.101 tentang “Penyajian Laporan Keuangan Syariah“, PSAK No.59 tentang “Akuntansi Perbankan Syariah”, Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI) dan prinsipprinsip akuntansi yang berlaku umum yang ditetapkan Institut Akuntan Publik Indonesia, mencakup pula pedoman akuntansi dan pelaporan yang ditetapkan oleh otoritas perbankan Indonesia serta Peraturan BAPEPAM No.VIII.G.7 Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM No.KEP06/PM/2000 tanggal 13 Maret 2000 tentang “Pedoman Penyajian Laporan Keuangan”. Laporan keuangan disajikan berdasarkan konsep biaya historis dan konsep akrual kecuali efekefek tertentu yang dinyatakan sebesar nilai wajar, aset yang diambil alih sehubungan dengan penyelesaian pembiayaan dicatat sebesar nilai bersih yang dapat direalisasi dan tanah serta bangunan tertentu yang telah dinilai kembali dan perhitungan pendapatan untuk tujuan pembagian hasil usaha menggunakan dasar kas.

4
114
laporan tahunan bsm | 2008
www.syariahmandiri.co.id

PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung yang menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas dan setara kas yang diklasifikasikan ke dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Untuk penyajian laporan arus kas, kas dan setara kas terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank lain yang tidak dijadikan sebagai jam inan atau dibatasi penggunaannya. Kas terdiri dari kas besar, kas kecil, kas titipan dan kas ATM. Berdasarkan PSAK No.101, laporan keuangan bank syariah yang lengkap terdiri dari komponenkomponen sebagai berikut: (i) Neraca; (ii) Laporan laba rugi; (iii) Laporan arus kas; (iv) Laporan perubahan ekuitas; (v) Laporan perubahan dana investasi terikat; (vi) Laporan rekonsiliasi pendapatan dan bagi hasil; (vii) Laporan sumber dan penggunaan dana zakat; (viii) Laporan sumber dan penggunaan dana kebajikan; (ix) Catatan atas laporan keuangan. Laporan neraca, laporan laba rugi, laporan arus kas dan laporan perubahan ekuitas merupakan laporan keuangan yang mencerminkan kegiatan komersial bank. Laporan perubahan dana investasi terikat merupakan laporan keuangan yang mencerminkan perubahan dalam investasi terikat yang dikelola oleh bank untuk kemanfaatan pihak-pihak lain berdasarkan akad mudharabah atau agen investasi. Laporan rekonsiliasi pendapatan dan bagi hasil m erupakan rekonsiliasi antara pendapatan bank Syariah yang menggunakan dasar akrual (acrual basis) dengan pendapatan yang dibagi hasilkan kepada pemilik dana yang menggunakan dasar kas (cash basis). Laporan sumber dan penggunaan dana zakat, dan penggunaan dana kebajikan merupakan laporan keuangan yang mencerminkan peran bank sebagai pemegang amanah dana kegiatan sosial yang dikelola secara terpisah. Laporan sumber dan penggunaan zakat merupakan laporan yang menunjukkan sumber dana, penggunaan dan dalam jangka waktu serta sumber dana zakat yang menunjukkan dana zakat yang belum disalurkan pada tanggal tertentu. Investasi terikat adalah investasi yang bersumber dari pemilik dana investasi terikat dan sejenisnya yang dikelola oleh Bank sebagai agen investasi berdasarkan akad mudharabah muqayyadah. Investasi terikat bukan merupakan aset maupun kewajiban Bank karena Bank tidak mempunyai hak untuk menggunakan atau mengeluarkan investasi tersebut serta Bank tidak memiliki kewajiban mengembalikan atau menanggung risiko investasi. Bank mendapatkan imbalan berupa fee atas penyaluran dana tersebut. Sisa dana yang belum tersalurkan dicatat dalam perkiraan kewajiban segera. Pengelolaan investasi terikat dilakukan oleh Bank mulai tahun 2003. 5

www.syariahmandiri.co.id

laporan tahunan bsm | 2008

115

PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) Zakat adalah sebagian dari harta yang wajib dikeluarkan oleh muzaki (pembayar zakat) untuk diserahkan kepada mustahiq (penerima zakat). Sumber dana zakat, infak dan shadaqah berasal dari Bank dan pihak lain yang diterima Bank untuk disalurkan kepada pihak yang berhak. Penggunaan dana zakat, infak dan shadaqah berupa penyaluran kepada yang berhak sesuai dengan prinsip syariah. Laporan sumber dan penggunaan dana kebajikan merupakan laporan yang menunjukkan sumber dan penggunaan dana kebajikan selama suatu jangka waktu tertentu serta saldo dana kebajikan pada tanggal tertentu. Bank tidak secara langsung menjalankan fungsi pengelolaan dana zakat, infak, dan shadaqah dan dana kebajikan. Sejak tahun 2002 Bank telah menyalurkan penerimaan zakat kepada Lembaga Amil Zakat, LAZ BSM Ummat. Efektif 1 Januari 2005, Bank telah membuat laporan sumber dan penggunaan dana zakat, infak dan shadaqah dan laporan sumber dan penggunaan dana kebajikan. b. Transaksi dengan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimew a Dalam usahanya, Bank melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa seperti yang didefinisikan dalam Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No.7 tentang “Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”. Semua transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa baik yang dilakukan dengan syarat normal, sebagaimana dilakukan dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa maupun tidak, diungkapkan pada catatan atas laporan keuangan masing-masing akun. Transaksi Bank dengan Badan Usaha Milik Negara/Daerah tidak diungkapkan sebagai transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa. c. Penyisihan Penghapusan, Aset Produktif, Aset Non Produktif serta Estimasi Kerugian Kom itmen dan Kontinjensi 1) Aset produktif adalah penanaman dana Bank baik dalam rupiah maupun valuta asing untuk memperoleh penghasilan dalam bentuk pembiayaan, surat berharga syariah, penempatan, penyertaan modal, penyertaan m odal sem entara, komitmen dan kontinjensi pada transaksi rekening adm inistratif serta Sertifikat W adiah Bank Indonesia serta bentuk penyediaan dana lainnya yang dapat dipersamakan dengan itu. Pembiayaan adalah penyediaan dana atau tagihan yang dipersamakan dengan itu berupa: a) transaksi bagi hasil dalam bentuk mudharabah dan musyarakah; b) transaksi sewa-menyewa dalam bentuk ijarah atau sewa beli dalam bentuk ijarah muntahiya bittam lik; c) transaksi jual beli dalam bentuk piutang murabahah, salam dan istishna;

6
116
laporan tahunan bsm | 2008
www.syariahmandiri.co.id

sekurang-kurangnya sebesar: (1) 5% dari aset produktif yang digolongkan dalam perhatian khusus setelah dikurangi nilai agunan. serta bagian aset produktif yang dijamin dengan jaminan pemerintah dan agunan tunai berupa giro. tabungan. dan (3) 50% dari aset produktif yang digolongkan diragukan setelah dikurangi agunan. Penyisihan kerugian aset produktif serta estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi dibentuk berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi terhadap kualitas dari masing-masing aset produktif serta komitmen dan kontinjensi pada akhir tahun. Pedoman pembentukan penyisihan kerugian aset produktif adalah sebagai berikut: a) Cadangan Umum. dan (2) 15% dari aset produktif yang digolongkan kurang lancar setelah dikurangi agunan. dan/atau emas yang diblokir dan disertai dengan surat kuasa pencairan. 7 www.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. Dalam menentukan jumlah keseluruhan penyisihan kerugian tersebut. dan e) transaksi sewa-menyewa jasa dalam bentuk ijarah untuk transaksi multijasa berdasarkan persetujuan atau kesepakatan antara Bank Syariah dan/atau UUS dan pihak lain yang m ewajibkan pihak yang dibiayai dan/atau diberi fasilitas dana untuk mengembalikan dana tersebut setelah jangka waktu tertentu dengan imbalan ujrah. Bank wajib membentuk penyusutan/am ortisasi aset ijarah muntahiyah bittamlik (Catatan 2.co. sekurang-kurangnya sebesar 1% dari aset produktif yang digolongkan lancar. setoran jaminan. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) d) transaksi pinjam meminjam dalam bentuk piutang qardh. tidak termasuk Sertifikat Bank Indonesia Syariah dan surat berharga yang diterbitkan pemerintah berdasarkan prinsip syariah. b) Cadangan Khusus.k). tanpa imbalan. Saldo aset produktif dikurangkan dari masing-masing penyisihan kerugian pada saat manajemen berpendapat bahwa aset tersebut harus dihapuskan karena sudah tidak dapat tertagih lagi. Bank menggunakan ketentuan Bank Indonesia tentang pembentukan Penyisihan Penghapusan Aktiva sebagai pedoman. c) Kewajiban untuk membentuk PPA tidak berlaku bagi aset produktif untuk transaksi sewa dengan perpindahan hak milik berupa akad ijarah atau ijarah muthahiyah bittam lik. dan (4) 100% dari aset produktif yang digolongkan macet setelah dikurangi agunan.syariahmandiri. deposito. Penerimaan kembali aset produktif yang telah dihapuskan dicatat sebagai penambahan penyisihan kerugian selama tahun berjalan. kecuali dinyatakan lain) 2. atau bagi hasil.id laporan tahunan bsm | 2008 117 .

000.000. apabila dim iliki sampai dengan 1 (satu) tahun. properti terbengkalai.000.co. Bank wajib menggunakan nilai yang terendah apabila terdapat beberapa nilai dari penilai independen atau penilai intern Bank. diragukan dan macet.000 (lima milyar rupiah) atau lebih. Kurang Lancar. 8 118 laporan tahunan bsm | 2008 www. Diragukan. apabila dimiliki lebih dari 1(satu) tahun sampai dengan 3 (tiga) tahun. Macet. a) Agunan yang Diambil Alih yang untuk selanjutnya disebut AYDA adalah aset yang diperoleh Bank. serta persediaan.9/9/PBI/2007 tentang perubahan atas Peraturan Bank Indonesia No. sedangkan untuk penyertaan modal kualitasnya ditetapkan menjadi 4 (empat) golongan yaitu lancar.8/21/PBI/2006 tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum yang Melaksanakan Kegiatan Usaha Berdasarkan Prinsip Syariah. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia No.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. dalam perhatian khusus. kurang lancar. apabila dimiliki lebih dari 5 (lima) tahun.000. kurang lancar dan macet. 2) Aset Non Produktif adalah aset Bank selain Aset Produktif yang memiliki potensi kerugian. kurang lancar. untuk AYDA dengan nilai Rp 5.syariahmandiri. diragukan dan macet. Bank wajib melakukan upaya penyelesaian terhadap AYDA yang dimiliki dan mendokumentasikan upaya penyelesaian AYDA. kecuali dinyatakan lain) 2. Sem entara untuk AYDA dengan nilai dibawah Rp 5.000 (lima milyar rupiah) dapat menggunakan penilai intern Bank. apabila dimiliki lebih dari 3 (tiga) tahun sampai dengan 5 (lima) tahun. ditetapkan mem iliki kualitas: Lancar. baik melalui pelelangan maupun di luar pelelangan berdasarkan penyerahan secara sukarela oleh pemilik agunan atau berdasarkan kuasa untuk menjual di luar lelang dari pem ilik agunan dalam hal nasabah tidak mem enuhi kewajibannya kepada Bank. Penetapan net realizable value wajib dilakukan oleh Penilai Independent. AYDA yang telah dilakukan penyelesaian. sedangkan khusus untuk surat-surat berharga dan penempatan pada bank kualitasnya ditetapkan menjadi 3 (tiga) golongan yaitu lancar.id . rekening antar kantor dan suspense account. untuk pembiayaan dan kualitas transaksi rekening administratif ditetapkan menjadi 5 (lima) golongan yaitu lancar. AYDA yang tidak dilakukan upaya penyelesaian ditetapkan memiliki kualitas satu tingkat dibawah sesuai ketentuan yang berlaku. Bank wajib melakukan penilaian kembali terhadap AYDA untuk menetapkan net realizable value dari AYDA yang dilakukan saat pengambilalihan agunan dan pada masa-masa berikutnya setelah dilakukan pengambilalihan agunan. antara lain dalam bentuk agunan yang diambil alih.

9 www. c) Rekening Antar Kantor adalah akun tagihan yang timbul dari transaksi antar kantor yang belum diselesaikan dalam jangka waktu tertentu.id laporan tahunan bsm | 2008 119 . Properti terbengkalai yang telah dilakukan upaya penyelesaian. apabila dimiliki lebih dari 1 (satu) tahun sam pai dengan 3 (tiga) tahun. Selisih antara nilai bersih yang dapat direalisasikan dengan saldo piutang atau pembiayaan yang tidak dapat ditagih diakui sebagai penambah atau pengurang penyisihan kerugian piutang atau pembiayaan. Nilai bersih yang dapat direalisasi adalah nilai wajar aset setelah dikurangi estimasi biaya pelepasan. Kualitas Rekening Antar Kantor ditetapkan sebagai berikut: Lancar. ditetapkan mem iliki kualitas sebagai berikut: Lancar. apabila dimiliki sampai dengan 1 (satu) tahun. Bank wajib melakukan upaya penyelesaian Suspense Account. b) Properti Terbengkalai Bank wajib melakukan identifikasi dan penetapan terhadap properti terbengkalai yang dimiliki. Penetapan properti terbengkalai wajib disetejui oleh Direksi dan didokumentasikan.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. Properti terbengkalai yang tidak dilakukan upaya penyelesaian. Macet. ditetapkan mem iliki kualitas satu tingkat dibawah sesuai ketentuan yang berlaku. kecuali dinyatakan lain) 2. Macet. apabila dimiliki lebih dari 3 (tiga) tahun sampai dengan 5 (lima) tahun. apabila tercatat dalam pembukuan Bank lebih dari 180 (seratus delapan puluh) hari. d) Suspense Account adalah akun yang digunakan untuk menampung transaksi yang tidak teridentifikasi atau tidak didukung dengan dokumentasi pencatatan yang memadai sehingga tidak dapat direklasifikasi dalam akun yang seharusnya. Bank wajib melakukan upaya penyelesaian Rekening Antar Kantor.co. apabila dimiliki lebih dari 5 (lima) tahun. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) Agunan yang diam bilalih sehubungan dengan penyelesaian pembiayaan (disajikan dalam akun aset lain-lain) diakui sebesar nilai bersih yang dapat direalisasi. Diragukan. apabila tercatat dalam pembukuan Bank sampai dengan 180 (seratus delapan puluh) hari. Bank wajib melakukan upaya penyelesaian terhadap properti terbengkalai yang dimiliki dan wajib mendokumentasikan upaya penyelesaian properti terbengkalai. Kurang Lancar.syariahmandiri.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) Kualitas Suspense Account ditetapkan sebagai berikut: Lancar. ditetapkan memiliki kualitas satu tingkat dibawah sesuai ketentuan yang berlaku.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. apabila dimiliki lebih dari 3 (tiga) tahun sampai dengan 5 (lima) tahun. Diragukan.co. Penyisihan kerugian kewajiban komitmen dan kontinjensi dicatat pada akun “Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi”. apabila dimiliki sampai dengan 1 (satu) tahun. 10 120 laporan tahunan bsm | 2008 www. 3) Transaksi Rekening Administratif adalah kom itm en dan kontinjensi (off balance sheet) berdasarkan prinsip syariah yang terdiri atas bank garansi. Macet. Irrevocable Letter of Credit (L/C) yang masih berjalan. Kurang Lancar. Bank wajib melakukan upaya penyelesaian terhadap persediaan yang dimiliki. Persediaan yang tidak dilakukan upaya penyelesaian. Persediaan yang telah dilakukan upaya penyelesaian. Salam dan Istishna. e) Persediaan adalah akun sementara untuk menampung aset non kas sebelum diserahkan kepada nasabah pembiayaan dalam transaksi berdasarkan akad Murabahah. apabila tercatat dalam pembukuan Bank sampai 180 (seratus delapan puluh) hari. dan didokumentasikan. akseptasi. ditetapkan memiliki kualitas sebagai berikut: Lancar. Macet. apabila tercatat dalam pembukuan Bank lebih dari 180 (seratus delapan puluh) hari. d. standby L/C dan garansi lain berdasarkan prinsip syariah. kecuali dinyatakan lain) 2. akseptasi/endosemen. Komitmen dan kontinjensi yang memiliki resiko kredit terdiri dari L/C tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan dan penerbitan jaminan dalam bentuk garansi bank. dan wajib didokumentasikan.syariahmandiri. apabila dimiliki lebih dari 5 (lima) tahun.id . Bank wajib melakukan identifikasi dan penetapan terhadap persedian yang dimiliki dan disetujui oleh Direksi. Penempatan pada Bank Indonesia Penempatan pada Bank Indonesia terdiri dari Giro wadiah pada Bank Indonesia dan Sertifikat Bank Indonesia Syariah yang m erupakan sertifikat yang diterbitkan Bank Indonesia sebagai bukti penitipan dana berjangka pendek dengan prinsip Jualah. apabila dimiliki lebih dari 1 (satu) tahun sampai dengan 3 (tiga) tahun. wesel impor atas dasar L/C berjangka.

syariahmandiri. 11 www. Giro pada Bank Lain Giro pada Bank lain dinyatakan sebesar saldo giro dikurangi dengan penyisihan kerugian. Piutang Piutang adalah tagihan yang timbul dari pembiayaan Murabahah. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan nilai wajar disajikan sebagai komponen ekuitas. Penempatan pada Bank Lain Penem patan pada bank lain adalah penanam an dana Bank pada bank lainnya yang beroperasi dengan menggunakan prinsip syariah berupa deposito berjangka mudharabah. Pendapatan jasa giro dari bank umum konvensional tidak diakui sebagai pendapatan Bank dan digunakan untuk dana kebajikan (qardhul hasan). Investasi Pada Efek/Surat Berharga Surat Berharga Syariah adalah surat bukti berinvestasi berdasarkan prinsip syariah yang lazim diperdagangkan di pasar uang dan/atau pasar modal antara lain obligasi syariah.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. Istishna dan Ijarah.co. Wesel ekspor merupakan transaksi yang tim bul karena adanya pembayaran dimuka kepada pihak lain sehubungan dengan transaksi ekspor impor nasabah. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi tersebut dikreditkan atau dibebankan pada operasi tahun berjalan pada saat realisasi. yang dinyatakan sebesar nilai wajar. kecuali dinyatakan lain) 2. dan/atau bentuk-bentuk penem patan lainnya berdasarkan prinsip syariah. f. investasi mudharabah.id laporan tahunan bsm | 2008 121 . Penurunan permanen nilai efek dilaporkan dalam laba rugi tahun berjalan. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) e. g. 2) Investasi dalam unit penyertaan reksadana syariah dinyatakan sebesar nilai pasar sesuai nilai aset bersih dari reksadana pada tanggal neraca. wesel ekspor dinyatakan sebesar saldonya.50 (Revisi 2001) tentang “Akuntansi Investasi Efek Tertentu” sebagai berikut: 1) Dimiliki hingga jatuh tempo dinyatakan sebesar biaya perolehan. Penempatan pada bank lain disajikan sebesar saldo penempatan dikurangi dengan penyisihan kerugian. Bonus yang diterima dari bank umum syariah diakui sebagai pendapatan operasi lainnya. h. sertifikat reksadana syariah dan surat berharga lainnya berdasarkan prinsip syariah. Penyisihan kerugian disajikan sebagai pengurangan dari akun efek-efek. Investasi pada Efek/Surat Berharga diklasifikasikan berdasarkan tujuan manajemen pada saat pembelian efek-efek tersebut didasarkan atas klasifikasi sesuai PSAK No. Tersedia untuk dijual.

co. kecuali dinyatakan lain) 2. pem beli menugasi produsen untuk membuat atau mengadakan almashnu (barang pesanan) sesuai spesifikasi yang disyaratkan pembeli dan menjualnya dengan harga yang disepakati. Bank bertindak sebagai penyedia dana. Ijarah muntahiyah bittamlik adalah sewa menyewa antara pemilik obyek sewa dan penyewa untuk mendapatkan imbalan atas obyek sewa yang disewakan dengan opsi perpindahan hak milik obyek sewa baik dengan jual beli atau pemberian (hibah) pada saat tertentu sesuai akad sewa. dan (iv) penjualan secara bertahap sebesar harga tertentu yang disepakati dalam akad. Istishna adalah jual beli barang dalam bentuk pemesanan pembuatan barang dengan kriteria dan persyaratan tertentu yang di sepakati dengan pembayaran sesuai dengan kesepakatan. (ii) penjualan sebelum akad berakhir sebesar harga yang sebanding dengan sisa cicilan sewa. Pem bayaran murabahah dapat dilakukan secara tunai atau tangguh (diangsur). Piutang murabahah disajikan sebesar nilai bersih yakni saldo piutang dikurangi penyisihan kerugian. Murabahah dapat dilakukan berdasarkan pesanan dan atau tanpa pesanan. Piutang pendapatan ijarah diakui pada saat jatuh tempo sebesar sewa yang belum diterima dan disajikan sebesar nilai bersih yang dapat direalisasikan yakni saldo piutang dikurangi penyisihan kerugian. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) Pembiayaan murabahah adalah akad jual beli barang dengan harga jual sebesar biaya perolehan ditambah keuntungan yang disepakati dan penjual harus mengungkapkan biaya perolehan tersebut kepada pembeli. Pembiayaan Mudharabah adalah penanaman dana dari pemilik dana (shahibul maal) kepada pengelola dana (mudharib) untuk melakukan kegiatan usaha tertentu. Bank bertindak sebagai penyedia dana. i. Piutang murabahah dinyatakan sebesar jumlah piutang setelah dikurangi dengan “m arjin yang ditangguhkan” yang dapat direalisasikan. Dalam transaksi istishna. (iii) penjualan pada akhir masa sewa dengan pem bayaran tertentu yang disepakati pada awal akad. Berdasarkan akad tersebut. Dalam murabahah berdasarkan pesanan. dengan menggunakan bagi untung (profit sharing) atau metode bagi pendapatan (net revenue sharing) antara kedua belah pihak berdasarkan misbah yang telah disepakati sebelumnya. Perpindahan hak milik obyek sewa kepada penyewa dalam ijarah muntahiyah bittamlik dapat dilakukan dengan: (i) hibah.syariahmandiri. Ijarah adalah sewa menyewa atas suatu barang dan/atau jasa antara pemilik obyek sewa termasuk kepemilikan hak pakai atas obyek sewa dengan penyewa untuk mendapatakan imbalan atas obyek sewa yang disewakan. Piutang istishna disajikan sebesar tagihan kepada pembeli akhir dikurangi penyisihan kerugian. Bank menetapkan penyisihan kerugian sesuai dengan kualitas piutang berdasarkan penelaahan atas masing-masing saldo piutang.id .PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. 12 122 laporan tahunan bsm | 2008 www. penjual melakukan pembelian barang setelah ada pemesanan dari pembeli. Dalam transaksi murabahah.

kecuali dinyatakan lain) 2. Atas transaksi ini Bank mandapatkan ujroh (imbalan) dan diakui pada saat diterima. Apabila sebagian pembiayaan mudharabah hilang setelah dimulainya usaha tanpa adanya kelalaian atau kesalahan pengelola dana maka rugi tersebut diperhitungkan pada saat bagi hasil. 13 www.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) Pembiayaan mudharabah dinyatakan sebesar saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo penyisihan kerugian.co. Bank menetapkan penyisihan kerugian sesuai dengan kualitas pembiayaan berdasarkan penelaahan atas masing-masing saldo pembiayaan. Qardh meliputi hawalah dan rahn. Apabila sebagian pembiayaan mudharabah hilang sebelum dimulainya usaha karena adanya kerusakan atau sebab lainnya tanpa adanya kelalaian atau kesalahan pihak pengelola dana. Musyarakah dinyatakan sebesar saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo penyisihan kerugian.id laporan tahunan bsm | 2008 123 . maka rugi tersebut mengurangi saldo pem biayaan mudharabah dan diakui sebagai kerugian bank. Musyarakah adalah penanaman dana dari pemilik modal dana/m odal untuk mencampurkan dana/modal mereka pada suatu usaha tertentu. j. Barang atau harta yang digadaikan tersebut dinilai sesuai harga pasar dikurangi persentase tertentu. dengan pembagian keuntungan berdasarkan misbah yang telah disepakati sebelumnya. Hawalah merupakan akad pemindahan utang piutang nasabah kepada Bank.syariahmandiri. Musyarakah permanen adalah musyarakah dengan ketentuan bagian dana setiap mitra ditentukan sesuai akad dan jumlahnya tetap hingga akhir masa akad. Pinjaman Qardh Qardh adalah pinjam meminjam dana tanpa im balan dengan kewajiban pihak meminjam mengembalikan pokok pinjaman secara sekaligus atau cicilan dalam jangka waktu tertentu. Musyarakah menurun (musyarakah mutanaqisha) adalah m usyarakah dengan ketentuan bagian dana salah satu mitra akan dialihkan secara bertahap kepada mitra lainnya sehingga bagian dananya akan menurun dan pada akhir masa akad mitra lain tersebut akan menjadi pemilik penuh usaha tersebut. Bank menetapkan penyisihan kerugian sesuai dengan kualitas pembiayaan berdasarkan penelaahan atas masing-masing saldo pembiayaan. Atas transaksi ini Bank mandapatkan ujroh (imbalan) dan diakui pada saat diterima. sedangkan kerugian ditanggung semua pemilik dana/modal berdasarkan bagian dana/modal masing-masing. Rahn merupakan transaksi menggadaikan barang atau harta dari nasabah kepada Bank dengan uang sebagai gantinya.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) Qardh diakui sebesar jumlah dana yang dipinjamkan pada saat terjadinya. Aset yang Diperoleh untuk Ijarah Aset yang diperoleh untuk ijarah adalah aset yang dijadikan obyek sewa (ijarah) dan diakui sebesar harga perolehan.id . sedangkan obyek sewa dalam ijarah muntahiyah bittamlik disusutkan sesuai masa sewa. Qardh disajikan sebesar saldonya dikurangi penyisihan kerugian. Kelebihan penerimaan dari pinjaman atas qardh yang dilunasi diakui sebagai pendapatan pada saat terjadinya. pemugaran dan penambahan dalam jumlah signifikan dikapitalisasi. 3) Biaya istishna parallel diakui sebagai aset istishna dalam penyelesaian pada saat diterimanya tagihan dari sub kontraktor sebesar jumlah tagihan. Aset Tetap Aset tetap dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan. inventaris kantor dan kendaraan bermotor 20 4 -5 m.syariahmandiri. 2) Biaya istishna diakui sebagai aset istishna dalam penyelesaian pada saat terjadinya. k.co. Biaya pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya. Jika penyelesaian pembayaran dilakukan bersamaan dengan proses pembuatan aset istishna. Nilai buku aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau dijual. kecuali hak atas tanah dan bangunan yang telah dinilai kembali dengan harga pasar pada tahun 1998 berdasarkan peraturan pemerintah. Aset Istishna dalam Penyelesaian Aset istishna dalam penyelesaian adalah aset istishna yang masih dalam proses pem buatan. Obyek sewa dalam transaksi ijarah disusutkan sesuai kebijakan penyusutan aset sejenis. maka: 1) Biaya ditangguhkan yang berasal dari biaya pra akad diakui sebagai aset istishna dalam penyelesaian pada saat akad ditandatangani. dikeluarkan dari kelompok aset tetap yang bersangkutan dan laba atau rugi yang terjadi dilaporkan dalam laporan laba rugi tahun yang bersangkutan. kecuali dinyatakan lain) 2. l. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap sebagai berikut: Tahun Bangunan Instalasi.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. Aset yang diperoleh untuk ijarah disajikan sebesar nilai buku dikurangi dengan akumulasi penyusutan. 14 124 laporan tahunan bsm | 2008 www.

Bank melakukan penelaahan untuk menentukan adanya indikasi terjadinya penurunan nilai aset sesuai dengan PSAK No. Simpanan dari Bank Lain Simpanan dari bank lain adalah kewajiban Bank kepada bank lain dalam bentuk giro wadiah.id laporan tahunan bsm | 2008 125 . kecuali dinyatakan lain) 2. p. Giro wadiah serta tabungan wadiah mendapatkan bonus sesuai kebijaksanaan Bank. Surat Berharga yang Diterbitkan Surat berharga yang diterbitkan disajikan sebesar nilai nominal.48 mengenai “Penurunan Nilai Aset” pada akhir tahun. Simpanan dalam bentuk giro wadiah dan tabungan wadiah dinyatakan sebesar titipan di Bank. q. Simpanan W adiah Simpanan wadiah merupakan simpanan pihak lain dalam bentuk giro wadiah dan tabungan wadiah. mana yang lebih pendek.co.47 tentang “Akuntansi Tanah” perolehan tanah setelah tanggal 1 Januari 1999 dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan tidak disusutkan. s. tabungan wadiah dan Sertifikat Investasi Mudharabah Antar Bank (SIMA). Biaya yang ditangguhkan antara lain m erupakan biaya-biaya dalam rangka pembukaan cabang baru dan akan dibebankan jika cabang tersebut telah beroperasi secara penuh. Kewajiban segera dinyatakan sebesar nilai kewajiban Bank. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) Sesuai dengan PSAK No. r. Bank diharuskan untuk menentukan taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali atas nilai sem ua asetnya apabila terdapat situasi atau keadaan yang memberikan indikasi terjadinya penurunan nilai aset dan mengakuinya sebagai rugi dalam laporan laba rugi tahun berjalan. n.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. 15 www. Giro wadiah dapat digunakan sebagai instrumen pembayaran. Kewajiban Segera Kewajiban segera merupakan kewajiban Bank kepada pihak lain yang sifatnya wajib segera dibayarkan sesuai dengan perintah pemberi amanat atau perjanjian yang ditetapkan sebelumnya. Jumlah biaya yang material sehubungan dengan perolehan atau perpanjangan hak pemilikan tanah ditangguhkan dan diamortisasi sepanjang periode hak atas tanah atau umur ekonomis tanah. Simpanan dari bank lain dinyatakan sebesar nilai kewajiban Bank kepada bank lain. Pendapatan dan Biaya yang Ditangguhkan Pendapatan yang ditangguhkan m erupakan pendapatan rahn yang diam ortisasi selam a jangka waktu perjanjian dan disajikan dalam akun kewajiban lain-lain. Biaya Dibayar Dimuka Biaya dibayar dimuka (disajikan dalam akun “Aset Lain”) diamortisasi selama masa manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method). o. Biaya-biaya yang timbul dari penerbitan surat berharga diakui sebagai beban dalam periode berjalan.syariahmandiri. dan dapat ditarik setiap saat melalui cek dan bilyet giro.

Contoh dari dana syirkah temporer adalah penerimaan dana dari investasi mudharabah muthlaqah. cara dan atau obyek investasi. baik sesuai dengan kebijakan entitas syariah atau kebijakan pembatasan dari pemilik dana. dan akun lain yang sejenis. Dana syirkah temporer merupakan salah satu unsur neraca dimana hal tersebut sesuai dengan prinsip syariah yang memberikan hak kepada entitas syariah untuk mengelola dan menginvestasikan dana. entitas syariah tidak berkewajiban mengembalikan atau menutup kerugian atau kekurangan dana tersebut. Dana Syirkah Tem porer Dana syirkah temporer adalah dana yang diterima oleh entitas syariah dimana entitas syariah mempunyai hak untuk mengelola dan menginvestasikan dana. antara lain mengenai tempat. Disisi lain dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan sebagai ekuitas karena mempunyai waktu jatuh tempo dan pemilik dana tidak m empunyai hak kepemilikan yang sama dengan pemegang saham seperti hak voting dan hak atas realisasi keuntungan yang berasal dari aset lancar dan aset non investasi (current and other non investment accounts). untuk mengembalikan jumlah dana awal dari pemilik dana kecuali akibat kelalaian atau wanprestasi entitas syariah.syariahmandiri. 1) Mudharabah mutlaqah adalah mudharabah dimana pemilik dana (shahibul maal) memberikan kebebasan kepada pengelola dana (mudharib/Bank) dalam pengelolaan investasinya. sedangkan dalam hal dana syirkah temporer berkurang disebabkan kerugian normal yang bukan akibat dari unsur kesalahan yang disengaja. mudharabah musytarakah. Mudharabah musytarakah adalah bentuk mudharabah dimana pengelola dana menyertakan modal atau dananya dalam kerja sama investasi. cara atau obyek investasi.id . Entitas syariah mempunyai hak untuk mengelola dan menginvestasikan dana yang diterima dengan atau tanpa batasan seperti mengenai tempat. kelalaian. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) t.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. Pemilik dana syirkah temporer memperoleh bagian atas keuntungan sesuai kesepakatan dan menerima kerugian berdasarkan jumlah dana dari masing-masing pihak. ketika m engalami kerugian. 16 126 laporan tahunan bsm | 2008 www. Hubungan antara entitas syariah dan pemilik dana syirkah temporer merupakan hubungan kemitraan berdasarkan akad mudharabah m uthlaqah. mudharabah muqayyadah. kecuali dinyatakan lain) 2. 2) 3) Dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan sebagai kewajiban. mudharabah muqayyadah atau musytarakah. Pembagian hasil dana syirkah temporer dapat dengan konsep bagi hasil atau bagi untung. Hal ini karena entitas syariah tidak berkewajiban. dengan keuntungan dibagikan sesuai dengan kesepakatan.co. atau pelanggaran kesepakatan. termasuk untuk mencampur dana dimaksud dengan dana lainnya. Mudharabah m uqayyadah adalah mudharabah dimana pemilik dana memberikan batasan kepada pengelola dana.

Pendapatan istishna diakui dengan menggunakan metode persentase penyelesaian atau metode akad selesai. Pendapatan Pengelolaan Dana oleh Bank sebagai Mudharib Pendapatan pengelolaan dana oleh Bank sebagai Mudharib terdiri dari pendapatan atas margin murabahah. 17 www. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) u. pendapatan bersih istishna.9/634/DPbS tanggal 20 April 2007). Pendapatan ijarah diakui selama masa akad secara proporsional.syariahmandiri.co. pendapatan bersih dari sewa (ijarah) dan pendapatan bagi hasil dari mudharabah dan musyarakah serta pendapatan usaha utama lainnya. Untuk murabahah tangguh lebih dari satu tahun dimana risiko penagihan kas dari piutang (piutang tak tertagih) dan atau beban pengelolaan piutang serta penagihannya cukup besar. keuntungan diakui saat seluruh piutang berhasil ditagih. keuntungan diakui secara proporsional atau dengan m enggunakan metode proporsional sesuai periode akad. Untuk murabahah dengan pem bayaran tangguh lebih dari satu tahun dimana risiko penagihan kas dari piutang (piutang tak tertagih) dan atau beban pengelolaan piutang tersebut relatif kecil.id laporan tahunan bsm | 2008 127 . Dalam kaitannya dengan tingkat risiko piutang murabahah. Pendapatan usaha musyarakah yang menjadi hak mitra aktif diakui sebesar haknya sesuai dengan kesepakatan atas pendapatan usaha musyarakah. Akad adalah selesai jika proses pembuatan pesanan selesai diserahkan kepada pembeli. Sedangkan pendapatan usaha untuk mitra pasif diakui sebagai hak pihak mitra pasif atas bagi hasil dan kewajiban. keuntungan diakui dengan menggunakan metode efektif (anuitas). kecuali dinyatakan lain) 2. Pengakuan Keuntungan Murabahah yaitu apabila transaksi murabahah pem bayarannya dilakukan secara angsuran atau tangguh. 2) 3) 4) Bank menetapkan kebijakan risiko berdasarkan ketentuan internal. Untuk murabahah tangguh lebih dari dari satu tahun dimana risiko piutang tidak tertagih dan atau beban pengelolaan serta penagihan piutangnya relatif besar.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. bank menetapkan kebijakan atas pengakuan keuntungan murabahah sebagai berikut: 1) Untuk murabahah dengan pembayaran tangguh satu tahun atau kurang (tanpa dikaitkan dengan risiko penagihan kas dari piutang (piutang tak tertagih) dan beban pengelolaan piutang serta penagihannya) keuntungan diakui dengan menggunakan metode efektif (anuitas) sesuai jangka waktu. maka pengakuan pokok dan pendapatan (keuntungan) dilakukan secara proporsional sesuai dengan praktik akuntansi perbankan yang berlaku umum (vide: Surat Bank Indonesia nomor 10/1260/DPbS tanggal 15 Oktober 2008 dan Surat Bank Indonesia No.

Dari jumlah pendapatan m arjin dan bagi hasil yang tersedia untuk nasabah tersebut kemudian dibagihasilkan ke nasabah penabung dan deposan sebagai shahibul maal dan Bank sebagai mudharib sesuai dengan porsi nisbah bagi hasil yang telah disepakati bersama sebelumnya. Pembagian hasil usaha dilakukan berdasarkan prinsip bagi hasil usaha yaitu dihitung dari pendapatan bank yang telah diterima berupa laba bruto (gross profit margin).id . Kontribusi yang ditanggung oleh Bank dibebankan pada operasi tahun berjalan. x. v. Pendapatan Provisi dan Komisi Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan langsung dengan kegiatan pembiayaan diakui sebagai pendapatan pada saat diterima. pendapatan dari penempatan pada bank syariah lain dan pendapatan bagi hasil surat berharga syariah. Sumber dan Penggunaan Dana Zakat dan Dana Kebajikan Sumber dan penggunaan dana zakat dan dana kebajikan. Pendapatan usaha utama lainnya diakui pada saat diterima (cash basis). Jumlah pendapatan m arjin dan bagi hasil atas pembiayaan yang diberikan dan dari aset produktif lainnya yang akan dibagikan kepada nasabah penyimpan dana dan Bank. dan tidak diperkenankan mengakui pendapatan dari proyeksi hasil usaha. pengelolaannya diserahkan kepada Lembaga Amil Zakat Bank Syariah Mandiri Ummat dan bank tidak m eminta pertanggungjawaban atas hasil pengelolaan dana tersebut. y. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) Pendapatan usaha mudharabah diakui dalam periode terjadinya hak bagi hasil sesuai nisbah yang disepakati. Kontribusi pensiun dibayarkan oleh karyawan sebesar 5% dan ditanggung oleh Bank sebesar 10% dari gaji pokok bersih yang diterima setiap bulan. w. 18 128 laporan tahunan bsm | 2008 www. Pendapatan Usaha Utama Lainnya Pendapatan usaha utama lainnya terdiri dari pendapatan dari Sertifikat Bank Indonesia Syariah.co. Program Pensiun dan Manfaat Karyawan P ro g ra m P en siu n Bank menyelenggarakan program pensiun iuran pasti untuk karyawan tetapnya yang berusia dibawah 56 tahun. kecuali dinyatakan lain) 2. z.syariahmandiri.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. termasuk pendapatan dari transaksi Bank berbasis imbalan. dihitung secara proporsional sesuai dengan alokasi dana nasabah dan Bank yang dipakai dalam pembiayaan yang diberikan dan aset produktif lainnya yang disalurkan. Kerugian akibat kelalaian atau kesalahan pengelola dana dibebankan pada pengelola dana dan tidak mengurangi investasi mudharabah. seluruhnya menjadi milik Bank. Pendapatan yang dibagikan adalah pendapatan yang telah diterima (cash basis). Pendapatan marjin dan bagi hasil atas pembiayaan yang diberikan dan aset produktif lainnya yang m emakai dana Bank. Hak Pihak Ketiga atas Bagi Hasil Dana Syirkah Tem porer Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah temporer m erupakan bagian bagi hasil milik pihak ketiga yang didasarkan pada prinsip mudharabah mutlaqah atas hasil pengelolaan dana mereka oleh Bank.

356 10. Sesuai dengan PSAK 24 (Revisi 2004) mengenai imbalan kerja.syariahmandiri. Transaksi valuta asing pada bank syariah (diluar jual beli bank notes) hanya dapat dilakukan untuk tujuan lindung nilai (hedging) dan tidak dibenarkan untuk tujuan spekulatif.504 84 Selisih penjabaran aset dan kewajiban valuta asing dalam Rupiah (revaluasi) diakui sebagai pendapatan atau beban tahun berjalan. Pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007. Selisih antara kurs yang diperjanjikan dalam kontrak dan kurs tunai (mark to market) pada tanggal penyerahan valuta diakui sebagai keuntungan atau kerugian pada saat penyerahan atau penarikan dana. Tetapi keuntungan (kerugian) aktuaria dari kewajiban pegawai yang masih aktif bekerja setelah usia pensiun akan diakui langsung karena kewajiban sudah terjadi. Berdasarkan PSAK 24 (Revisi 2004).00 WIB). Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing dicatat berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah berdasarkan kurs Neraca (Reuters pukul 16.822 9. aa.co. Bank menyajikan informasi pelaporan segmen berdasarkan wilayah geografis operasi. kecuali laba (kerugian) aktuaria dan biaya jasa lalu (non-vested).554 7. 19 www. Akad jual beli suatu valuta asing dengan valuta lainnya disebut sharf. Informasi Segm en PSAK No. yaitu masing-masing sebesar (dalam Rupiah penuh): 2008 Rp 1 1 1 1 1 1 Euro Dollar Amerika Serikat Dollar Australia Dollar Singapura Riyal Saudi Arabia Yen Jepang 15. Akumulasi keuntungan (kerugian) aktuaria lebih dari 10% dari nilai sekarang kewajiban manfaat pasti diamortisasi selama sisa masa kerja. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) P ro gra m M a n fa a t K a ry a w a n Bank membukukan kewajiban manfaat karyawan sesuai dengan Undang-Undang Tenaga Kerja No.266 6.5 (Revisi 2000) tentang “Pelaporan Segmen” mensyaratkan identifikasi dan pengungkapan pelaporan informasi keuangan berdasarkan segmen jenis usaha (produk atau jasa) dan segmen wilayah geografis operasi perusahaan. ab.393 8. kecuali dinyatakan lain) 2.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.533 2.id laporan tahunan bsm | 2008 129 .13 Tahun 2003. kewajiban atas m asa kerja lalu diestimasi dengan menggunakan metode Projected Unit Credit.900 7. beban manfaat karyawan diakui langsung. Penerapan pernyataan tersebut telah menyebabkan perubahan dalam kebijakan akuntansi Bank.856 121 2007 Rp 13.588 2.

Laba Bersih Per Saham Dasar Laba bersih per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih dengan rata-rata tertimbang dari jumlah saham yang ditempatkan dan disetor penuh selama tahun yang bersangkutan.co.705 14.120.170. Pajak Penghasilan Bank menerapkan metode kewajiban untuk menentukan beban pajak penghasilan.674.403 670. Aset dan kewajiban pajak tangguhan dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang diharapkan akan diterapkan pada periode aset atau kewajiban tersebut direalisasi atau diselesaikan.705 1. manajemen telah menggunakan estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dalam laporan keuangan.005. Adanya unsur ketidakpastian yang melekat dalam melakukan estimasi dapat menyebabkan jumlah sesungguhnya yang dilaporkan pada periode yang akan datang berbeda dengan jumlah yang diestimasikan.000. berdasarkan tarif pajak (dan peraturan-peraturan pajak) yang berlaku atau secara substansi telah berlaku pada tanggal neraca.648.513 saham m asing-masing pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007.305. maka koreksi diakui pada saat keputusan atas keberatan dan atau banding tersebut diterima.000 2.id .000 815. Menurut metode kewajiban.705 2007 Rp 688.713 dan 71.381. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA 2008 Rp 800. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) ac. 3.000.syariahmandiri. ae. Metode ini juga mensyaratkan adanya pengakuan manfaat pajak yang belum digunakan apabila besar kemungkinan bahwa manfaat tersebut dapat direalisasikan di masa yang akan datang.835. ad.482.000 1. Koreksi atas kewajiban pajak diterima. aset dan hutang pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer antara nilai aset dan kewajiban yang tercatat di neraca dengan dasar pengenaan pajak atas aset dan kewajiban tersebut pada setiap tanggal pelaporan.903 23.500 711.005.403 Giro wadiah Rupiah Dollar Amerika Serikat Jumlah Giro Wadiah Sertifikat Bank Indonesia Syariah Jumlah 20 130 laporan tahunan bsm | 2008 www.906. Jumlah rata-rata saham tertimbang yang ditempatkan dan disetor penuh adalah (angka penuh) 111. Penggunaan Estim asi Dalam penyusunan laporan keuangan yang sesuai dengan perinsip akuntansi yang berlaku umum.423. atau apabila diajukan keberatan dan atau banding.906.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. kecuali dinyatakan lain) 2.

Pihak ketiga Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah: Rupiah PT Bank Bukopin Tbk. GIRO PADA BANK LAIN 2008 Rp 2007 Rp a.84% .572 130.61% dan 6.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. Sesuai Pasal 3 ayat (2) Peraturan Bank Indonesia No.95% sampai dengan 11. kecuali dinyatakan lain) 3.987 46.577 82. yang diperhitungkan pada saat jatuh tempo.72% sampai 7. Sedangkan Dollar Amerika Serikat pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 masing-masing sebesar 1.10/23/PBI/2008 tanggal 16 Oktober 2008.6/21/PBI/2004 tanggal 3 Agustus 2003.864.62% .83% pada tahun 2007. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA ( L a n j u t a n ) Sesuai dengan peraturan Bank Indonesia No. .317 -446. .615.42% pada tahun 2008 dan setara 4. Bank yang memiliki rasio pembiayaan dalam rupiah terhadap dana pihak ketiga dalam rupiah kurang dari 80% dan: (i) memiliki dana pihak ketiga lebih besar dari Rp 1 triliun sampai dengan Rp 10 triliun wajib memelihara tambahan GW M sebesar 1% dari dana pihak ketiga dalam rupiah.887 517.8/23/PBI/2006 tanggal 5 Oktober 2006 sebagaimana telah diubah terakhir berdasarkan Peraturan Bank Indonesia No. GWM Bank dalam mata uang Rupiah pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 masing-masing sebesar 5.133 490.023 4.045. (iii) memiliki dana pihak ketiga lebih besar dari Rp 50 triliun wajib memelihara tambahan GWM sebesar 3% dari dana pihak ketiga dalam rupiah. (ii) memiliki dana pihak ketiga lebih besar dari Rp 10 triliun sampai dengan Rp 50 triliun wajib memelihara tambahan GW M sebesar 2% dari dana pihak ketiga dalam rupiah.Unit Usaha Syariah Al Rajhi Banking & Investment Jumlah -46.456 21 www. Selain memenuhi ketentuan tersebut.syariahmandiri. Jangka waktu Sertifikat Bank Indonesia Syariah berkisar antara 7 sampai dengan 28 hari.id laporan tahunan bsm | 2008 131 . Sertifikat Bank Indonesia Syariah memperoleh bonus per tahun berkisar antara setara 5.006 -40.Unit Usaha Syariah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk.6/21/PBI/2004 tanggal 3 Agustus 2004 dan peraturan Bank Indonesia No.co. Unit Usaha Syariah Riyal Saudi Arabia Al Rajhi Banking & Investment Dollar Amerika Serikat PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. 4. setiap bank diwajibkan mem elihara Giro Wajib Minimum (GW M) dalam rupiah dan valuta asing yang besarnya ditetapkan sebesar 5% dan 1% dari dana pihak ketiga dalam rupiah dan valuta asing.95% dan 3.

985 Rupiah Jumlah 4.115.A.192.682.269 1.905 3.034.250 115.905) 118.002.637.488 47. .300 780 3.134 6.258 60.542 2007 Mata uang Uang Asing -43 -43 4.478 4.443 4.960.572 13.937.523.052.740.862 2.531 85.761.164 1.107 Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian giro pada bank lain adalah sebagai berikut: 2008 Mata uang Uang Asing 43 1.944 53.550.714.479 305.087 1. New York PT Bank Central Asia Tbk.590 162.097.819 23.970.882 70. Rupiah Dollar Amerika Serikat Dollar Singapura Jumlah Jumlah bank umum konvensional Jumlah giro pada bank lain Penyisihan kerugian Bersih 2008 Rp 2007 Rp 43.684 381.567 245.447.A.326.323.252.456.991.057.798.626. Citibank N.140 47.383 6.Jakarta Dollar Singapura United Overseas Bank Euro Dresdner Bank AG Dollar Australia Australia and New Zealand Bank Yen Jepang Sumitomo Mitsui Banking Jumlah Jumlah pihak ketiga b.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.753.314.771 1.756.976 2.312.338.748 990 7.448.030 786.900 780 2.id .023.862 Rupiah Saldo awal Penyisihan (pembalikan) selama tahun berjalan Selisih kurs Saldo akhir Jumlah 4.985) 302.400 -1.012 (4.624 5.993 2.068 117.912 175.034.174.690.syariahmandiri.704 1.415 2.517 66.659 43 203 4. kecuali dinyatakan lain) Bank umum konvensional Rupiah PT Bank Pembangunan Daerah Aceh PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk.461.017. PT Bank Central Asia Tbk.472 1.057.242 2.502 (3.659 -203 4. (ATM Prima) PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah Dollar Amerika Serikat Wachovia Bank N.611 500.556 118.555 546.253 1.905 22 132 laporan tahunan bsm | 2008 www.465.co. Pihak yang m empunyai hubungan istimew a PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.

700 61.000 (300.25% dan sebesar 6.05% .054.000. Investasi Mudharabah PT Bank DKI .000 -2007 Rp 10.179.200 (3.194) 180. PT Bank Tabungan Negara (Persero) .582 dan Rp 698.700.500 184.000 64.000 Rupiah Deposito berjangka PT Bank Syariah Muamalat Indonesia Tbk.Unit Usaha Syariah Investasi Mudharabah PT Bank Syariah Mega Indonesia Dollar Amerika Serikat Deposito berjangka PT Bank Syariah Muamalat Indonesia Tbk.000. GIRO PADA BANK LAIN ( L a n j u t a n ) Berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi manajemen Bank.045. kolektibilitas seluruh giro pada bank lain pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 digolongkan lancar.35% dan 4.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.000.748.60 %. 23 www.Unit Usaha Syariah OCBC Singapura Jumlah Penyisihan kerugian Bersih ---30. 5. Seluruh jasa giro yang diterima dari giro pada bank umum konvensional yang belum disalurkan sampai dengan tahun 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp 1.000) 29.297.03% sampai dengan 11.006 Bagi hasil untuk investasi mudharabah Rupiah dan Dollar Amerika serikat untuk tahun 2007 masingsetara sebesar 7.id laporan tahunan bsm | 2008 133 . kecuali dinyatakan lain) 4.000 28.co.234.60% sampai dengan 8.811. Bagi hasil untuk deposito berjangka Rupiah m asing-masing untuk tahun 2008 dan 2007 adalah setara sebesar 5. Manajemen Bank berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian giro pada bank lain adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya giro pada bank lain yang berdasarkan prinsip syariah serta telah mem enuhi ketentuan Bank Indonesia.syariahmandiri.186 dicatat sebagai dana kebajikan (Catatan 14).000 -20.000. PENEMPATAN PADA BANK LAIN 2008 Rp -30.

497 8.409. Berdasarkan Jenis Rupiah Tersedia untuk dijual Reksadana Syariah Dimiliki hingga jatuh tempo Obligasi Syariah SBSN Wesel Ekspor Jumlah Penyisihan kerugian Bersih 2008 Dollar Amerika Serikat ----1.179.972) 324.886.000.702 1.747 (211. 6.co.765.096.083.272.620) 1.360.757) 1.263.778 -2 0 07 D o lla r Am erik a S erik at 450.000 6.034.000.894 302.000.083.120.200 -1 4 5.975.718.150 1.975.323 (7.697) 778.000 28.810 277.syariahmandiri.373 24 134 laporan tahunan bsm | 2008 www.975.747 4.862.120.653 Jumlah 8.0 0 0 Ju m la h 3.0 4 5.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.2 9 7.000.0 0 0 R u p ia h 969.259.444.194 (3.083.3 bulan Ju m la h ---2 0 08 D ep o sito B erja ng k a Rp Ju m la h Rp 30.323 --776.536.866.273.702 (19.360.000 776.000 -3 0 .000.555.000.000 1.2 0 0 28.2 0 0 2 0 07 D ep o sito B erja ng k a Rp Ju m la h Rp 155.0 2 4.000.747 780. kecuali dinyatakan lain) 5.1 7 9.983 -1 .876 (972.070 (8.955.765. Manajemen Bank berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian penempatan pada bank lain adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya penempatan pada bank lain serta telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia.3 1 7 R u p ia h Sald o aw al Penyisihan (pem balikan) Selam a tahun berjalan Selisih kurs S a ld o ak hir 1.720 6.297. INVESTASI PADA EFEK/SURAT BERHARGA a.0 0 0 In v es tasi M u d ha ra b ah Rp 145.7 8 7 3 .318 (2.265.738.858.765.323 -4.420.167.000 6.id .863) 1.0 0 0 1 8 4.070 786.120.360.787 2 .261.3 6 3 18.389 6.810 277.000 -3 0 .866.179.349.0 0 0 10.0 4 4 1.096) 324.000.8 6 6.975.0 0 0.8 7 7 Ju m la h 1.512 1.083.0 0 0 Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian penempatan pada bank lain adalah sebagai berikut: 2 0 08 D o lla r Am erik a S erik at 2.603) 774.380 18.778 3 0 0. PENEMPATAN PADA BANK LAIN ( L a n j u t a n ) Penempatan pada bank lain berdasarkan jatuh tempo sebelum dikurangi penyisihan kerugian adalah sebagai berikut: In v estasi M u d ha ra b ah Rp Kurang dari 1 bulan 1 .747 4.702 1.323 782.443 8.000.0 0 0.000 776.765.444.123.1 9 4 Berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi manajemen Bank.094) 3.496 8.306 (12.000 3 8 .876) -3 0 0.271.000 -1.009 (12.872.810 1.702 1.2 0 0 30.2 7 2.496 986.321.360.823.024. kolektibilitas atas seluruh penempatan pada bank lain pada tanggal 31 Desem ber 2008 dan 2007 digolongkan lancar.497 986.945 Jumlah Rupiah 2007 Dollar Amerika Serikat ----4.

409.265.500 33.122.000 80. INVESTASI PADA EFEK/SURAT BERHARGA ( L a n j u t a n ) b.000.096.887.512 1.738.487 8.373 25 www.554 303.538 65.000 55.967 31.000 75.801.000 77.id idA+ A1.544.000 --- --- 3.165.id idAA3.697) 778.184 14.453.070.097.000.366 50.000.000 277.544.837 32.009 (12.528 43.459.010 5. Berdasarkan Penerbit Lembaga Pemeringkat Tersedia untuk dijual Rupiah: PT Permodalan Nasional Madani (Persero) PT Insight Dimiliki hingga jatuh tempo Rupiah: PT Indosat (Persero) Tbk.193 780.034.866. Adhi Karya (Persero) Bank Syariah Muamalat Indonesia Tbk.123.000.538 65.973.000.000 50.000 3.000.id A3.000 47.856 31.id -Baa1.959.000 45.579 33.070 786.000.128.000.291.837 32.765.id laporan tahunan bsm | 2008 135 .157.312.000.000.862.070 (8.000.879 40.id idA+ Baa3.291.235 78. PT Pembangunan Perumahan (Persero) PT Citra Sari Makmur PT PT PT PT PT PT PT PT Humpuss Intermoda CSM Corporatama Perkebunan Nusantara (Persero) VII Berlina 2008 Peringkat Jumlah Rp Lembaga Pemeringkat 2007 Peringkat Jumlah Rp --- --- 3.id A3.528 42.id Baa2.273.444.220.998.497 168.165.516 33.333 44.co.000 6.620) 1. PT Perkebunan Nusantara (Persero) III PT Apexindo Pratama Duta PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PT Berlian Laju Tanker Tbk.027.348 80.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.570.000.000 -5.701 -1.000.444.208 32.211 ------- PT PT PT PT PT PT Pefindo Pefindo Pefindo Pefindo Pefindo Pefindo -- idAA+ idAAidA+ idAAidAA+ idBBB-A1.000.352.625 30. Sona Topaz Tourism Industry Tbk. PT Bank Bukopin Tbk.000 -41. kecuali dinyatakan lain) 6.000 108.726.780.000.syariahmandiri.057.000 23.642 50. PT Ricky Putra Globalindo PT Metrodata I PT Aneka Gas I PT Arpeni PT Mayora SBSN Ijarah Tahun 2008 Dollar Amerika Serikat: CV Rimba Sentosa PT Indonesia Antique Jumlah efek-efek Jumlah penyisihan kerugian Bersih PT Pefindo PT Pefindo PT Moody’s Indonesia PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo -PT Moody’s Indonesia PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo -- --- --- 1.000 30.id idA idA+ -- PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo PT Moody’s Indonesia PT Pefindo PT Pefindo PT Moody’s Indonesia PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo ------- idAA+ idA idAidA idAAidBBBAA+ AidA BBB+ idA+ A+ idAidBBB idA------- Matahari Putra Prima Tbk.261.000 50.975.879 40.389 --- --- 3.

6 9 7 Berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi manajem en Bank.syariahmandiri. kolektibilitas atas seluruh efekefek pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 digolongkan lancar.055 33.602 65.697 4.940.7 5 7 2 0 07 D o lla r Am erik a S erik at 139.6 2 0 4. Berdasarkan tujuan manajemen pada saat perolehannya.022. Manajemen Bank berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian efek-efek adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya efek-efek serta telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia.id .7 1 8.094 (225.260 -1 2 .8 6 3 8. Sampai dengan 31 Desem ber 2008 terjadi peningkatan nilai bersih aset atas reksadana syariah sebesar Rp 765.868 1 9 .6 0 3 5.034.708 2. kecuali dinyatakan lain) 6. manajemen menilai penempatan Obligasi Syariah menjadi Dimiliki Hingga Jatuh Tempo sesuai dengan prinsip-prinsip syariah dan penerapan prinsip kehati-hatian Bank.882.826 2 1 1.823.co. INVESTASI PADA EFEK/SURAT BERHARGA ( L a n j u t a n ) Seluruh obligasi yang dimiliki terdaftar di Bursa Efek Indonesia.0 3 4.895.0 9 4 Rup iah Ju m la h R u p ia h Ju m la h Sald o aw al Penyisihan (pem balikan) selam a tahun berjalan Selisih kurs S a ld o ak hir 7. Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian efek-efek adalah sebagai berikut: 2 0 08 D o lla r Am erik a S erik at 211.603 4. 26 136 laporan tahunan bsm | 2008 www. Wesel ekspor mempunyai sisa umur sampai dengan saat jatuh temponya kurang dari 3 (tiga) bulan.895 -7 . Pada tahun 2007 manajemen Bank merubah kebijakan penempatan surat-surat berharga dalam bentuk Obligasi Syariah m enjadi Dimiliki Hingga Jatuh Tempo.5 6 1 5.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.205) 33.670. obligasi syariah dan reksadana syariah diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual.006.497.868 1 2 .7 3 8.8 2 3.666 5.8 2 6 8 .3 1 0 3.

897) 68.315.795 15.471 Jumlah Rp 6.600.462.689.395 667.778.476 6.233.077.127 (10.077.931) 45.488.448) 47.232 2.807.802) 6.366.242 (50. kecuali dinyatakan lain) 7.918 (12.syariahmandiri.140 ----139.642 -268.475.405.360.666.134.953.140 Macet Rp 104.896.293 11.984) 494.740) 83.316.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.580 (5.432.488.566.515.366.975 ------75.941.834.233.176) 4.807.196 Lancar Rp Rupiah Murabahah Penyisihan kerugian Bersih Istishna Penyisihan kerugian Bersih Pendapatan Ijarah Jumlah piutang Rupiah Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Piutang Rupiah Bersih Dollar Amerika Serikat Murabahah Penyisihan kerugian Bersih Jumlah piutang Dollar Amerika Serikat Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Piutang Dollar Amerika Serikat .921.585.908.153 (942.499) 47.021.649.897) 68.654 75.267) 269.317.081.711.811.249.955 (56.811 (5.339.488.596.833.807.166 6.691.173) 57.938.173 (54.448) 47.843 (620.484.729 (747.484 (171.095.312.799 2007 Dalam Perhatian Khusus Kurang Lancar Diragukan Rp Rp Rp 450.id laporan tahunan bsm | 2008 137 .411.328 27 www.390 Jumlah Rp 4.776 117.409.362.330 ----62.068.055.355.888) 438.413.267.462.565) 48.697 (272.196 ----55.076 667.880 (55.896 282.584 (182.807.207.283.095. Jenis Piutang 2008 Dalam Perhatian Khusus Kurang Lancar Diragukan Rp Rp Rp 282.969) 69.896 498.696 511.708) 4.579) 136.291 5.596.508) 86.842) 6.872.368 (60.642.064.100.478 6.410.427 (182. PIUTANG a.160.037.264.566.880 (55.373.358) 93.249) 281.414) 505.688.824.421) 6.056 (12.579.872 (6.483.001.478 499.462 (4.184.037.095.311) 4.030 47.462 (4.106.670 132.711.862 Lancar Rp Rupiah Murabahah Penyisihan kerugian Bersih Istishna Penyisihan kerugian Bersih Pendapatan Ijarah Jumlah piutang Rupiah Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Piutang Rupiah Bersih 4.713 94.167.127 (10.319.414) 505.243 (4.921.196 ------55.488.830 (261.594.088 499.151.872 (6.652.603.988 141.160.579.140.160.814.931) 45.795 2.503 (5.566 Macet Rp 221.387) 485.574.818) 5.118.666.184.054.628 (12.488.421.110 (42.711.001.136.982) 11.413.580 (5.173) 57.317 (12.660.906 (55.518 2.341 (177.264.468) 116.704.955 (56.170.824.487 (696.669 62.983.360.907) 43.894.982) 11.740) 83.620) 125.275 (121.339.166 511.872 (6.392.931) 45.101.935.330 139.565) 48.603.434 47.177.666.743 15.460) 5.975 ----75.345.127 (10.881.760.Bersih 5.843 (620.342) 4.566.275 (121.975 55.427.601) 43.984) 494.760.117 (266.916.580 5.897) 68.745.503 (5.293 293.415 (6.983.504 (172.361 11.153.903 (12.481.co.409.886 69.Bersih Jumlah piutang Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Piutang .763.397.580.698.647) 269.921.583.397.803.390 ----104.395 269.261 2.395 4.244.835) 6.938.956) 86.228 (41.410.

088.574.812) 173.595.681 245.739.877.912.992 (1.677 (990.369 60.013.105 (4.903 (3.718 (204.906 602.098 4.434 (15.903) 1.798 39.067.140.589.727 951.970 339.875 (399.758) 344.145.179 192.433 (8.482 (1.841.092 (1.821 (7.321 11.272.780) 197.905.881.058) 237.950.447.648 (361.696 28 138 laporan tahunan bsm | 2008 www.875 110.530 (520.305 563.483.112.952.703 209.914.071) 39.636 75.967) 832.691.571.960) 1.897 2007 Dalam Perhatian Khusus Kurang Lancar Diragukan Rp Rp Rp 1.628 (12.115.908.856.089 (10.448.203) 204.596 (20.068.667) 11.262 2.008.640.491.727 15 1.218) 573.831.331.897) 68.150 7.605) 198.731.co.537.767) 52.144.566.588) 1.259 ---3.345.462.519 405.Bersih Jumlah piutang Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Piutang .119.438) 64.117 (266.732 7.294 564.422.136.817 268.994 (2.545) 14.142.411 ---------62.594 (339.924.759.454.598.881) 2.610.978.080 41.491.360.961.037.452.825) 183.208 (1.888.508) 86.844) 54.547 (91.953.760.508.059) 5.052 (60.763 185.807.852 (8.913 1.284 (5.011 (2.681 200.261.725 (2.517.947.788.428) 356.840.197 (1.140) 548.823 600.818) 5.825) 183.921.902) 190.815.990.023 (578.841.046.916) 4.167) 1.063 (9.108.269.038) 32.506 (1.357 14.Bersih 199.979.174) 33.831 (180.936 (655.567.330 37.430.813 (44.150.113.916) 36.502.807.932.100.507 6.537) 942.095.665) 500.981.727 15 1.219 (2.998 55.618.812 9.392) 57.827.407 2.452.543.803.760.875 ---5.447) 1.855.096) 242.160.829 992.297.279) 13.854.579 (1.119) 3.378) 429.914) 117.912 (5.780 603.173) 57.445 65.402 (16.361 2008 Kurang Lancar Rp 979.691.528.235 (3.672 ---10.140.753.945.434) 1.088 Dalam Perhatian Khusus Rp 11.590 (2.588.265 Jumlah Rp 245.584 (182.503 (5.496.158.770) 979.308.175.374.656) 65.076 Jumlah Rp 448.747 (682.814.703 (1.016.300.493.906 (55.113.642 4.830.872 (6.872.826 440.119) 3.244.871.261 (850.348.642) 5.812 13.722.000.315.369.990.689.748.962.648 (3.530) 2.068.949 (58.174) 33.792.000.160.444 5.653.235.011) 6.966 (78.047 (3.749 66.389.932.770 (96.693 (5.625 (173.172.068 738.295 (12.684) 52.081.999.711.729 ---37.337.357.566.653.304.946.412 33.271.000 (438.729 177.413.439.931) 45.275.745.444) 6.610) 5.055) 659. kecuali dinyatakan lain) Lancar Rp Dollar Amerika Serikat Murabahah Penyisihan kerugian Bersih Istishna Penyisihan kerugian Bersih Jumlah piutang Dollar Amerika Serikat Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Piutang Dollar Amerika Serikat .317.560 (399.263.968) 41.461.476 (1.877.156.594.448) 7.004.561.780.362.016.012) 39.269.209.196 Macet Rp 1.405.200.427.739.841.862.815 16.689 41.986.658 (169.733. Sektor Ekonomi Lancar Rp Rupiah Jasa sosial Penyisihan kerugian Bersih Jasa usaha Penyisihan kerugian Bersih Pengangkutan Penyisihan kerugian Bersih Perdagangan Penyisihan kerugian Bersih Konstruksi Penyisihan kerugian Bersih Industri Penyisihan kerugian Bersih Pertambangan Penyisihan kerugian Bersih Pertanian Penyisihan kerugian Bersih Listrik dan Gas Penyisihan kerugian Bersih Lain-lain Penyisihan kerugian Bersih Jumlah piutang Rupiah Jumlah penyisihan Kerugian Jumlah Piutang Rupiah Bersih 433.742 ---1.422.745 505.123.952 2.915 146.410 (25.488.id .627.252) 441.994 (2.428.301) 593.327 (7.841.226.367 1.127 (10.353.932 (4.031 (162.447.301 (1.227) 428.903.329) 324.952 (68.498 1.103) 554.581) 2.642 292.110 (5.621.516.888.245 (12.550 --6.811 (27.098 83.syariahmandiri.836 (6.397.955 1.026.008 (1.957) 596.591) 383.095 181.054.883) 237.783 (59.583 54.782 (146.296.856.746.136.427.141.869 Macet Rp 5.617) 2.077.593 43.247) 180.949) 10.952.120.696) 1.804.825.873 8.372) 487.421) 6.595.508 282.772 b.942.255.210 6.363.463) 15.846.506 (1.687.474 479.945) 206.450.903 (3.783 (12.071.041) 5.073.081 (2.267) 269.526 327.795.829) 169.281 (2.584 1.712.742 499.801 (284.549 5.353.976 Diragukan Rp 347.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.489.120.600.091 1.417 185.449.124) 289.

id laporan tahunan bsm | 2008 139 .462 (4.448) 47.316) 8.523.361) 11.599.395 ------------------667.111.019) 680.454 67.984) 494.127 235.255) 748.931) 45.183.696.566 ---11.834) 770.542.387 (349.371) 16.654 (23.843 (620.004 (1.gas dan air Penyisihan kerugian Bersih Industri Penyisihan kerugian Bersih Jumlah piutang Dollar Amerika Serikat Jumlah penyisihan Kerugian Jumlah Piutang Dollar Amerika Serikat .393) 7.384) 435.991 (5.765.912 Dalam Perhatian Khusus Rp 56.037.417) 57.930.585.903) 44.540 11.951 29 www.407.464.005 (7.706) 36.816.305.392.217) 78.064.515.666.690) 62.727.335 12.366.727.323) 56.726 (54.665 (57.484.406 304.487 476.930 8.409.369.378) 454.735.326) 1.000.774.203.410.717 (887.579 (107.868 (3.739.481.994 527.co.154 (16.488.414) 505.666.880 660.451 511.725.536.114.491.464 (16.383.722 (121.688.779.768 (2.095.665 9.727) 65.955) 616.259.972.448) 47.956) 86.900) 296.293.818 6.393 901.745.037.205) 378.126 ---Jumlah Rp 440.569 689.156 44.742.958 56.005 (32.061.144 (47.127 (10.897.114.764) 12.746) 178.249) 281.315.474 68.884 (69.241.811 (105.802) 6.666.544 (158.857.398.347.554) 44.817.434 (1.226 (22.485 11.319.434 (1.330.894.310.488.077.629 2.113.383.824.862 Lancar Rp Rupiah Jasa sosial Penyisihan kerugian Bersih Jasa usaha Penyisihan kerugian Bersih Pengangkutan Penyisihan kerugian Bersih Perdagangan Penyisihan kerugian Bersih Konstruksi Penyisihan kerugian Bersih Industri Penyisihan kerugian Bersih Pertambangan Penyisihan kerugian Bersih 382.546.137) 730.551) 887.723.395 269.938.751) 129.367) 171.765.608 (1.293 293.340.166 6.770.247) 308.368 (60.827.081.827 130.090 257.657.059) 11.378.275 (121.092 (3.942 179.111.511.578) 255.181.026 (1.803.560.064 179.858 101.497) 2.897) 68.304 (79.749.504) 178.230.082 (1.565 (312.427 (182.697 (272.244.921.713 (187.930 7.044.141) 146.663 846.148) 480.475.637) 11.410.146.958 56.872.131 (17.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.299 ---Macet Rp 1.509.060.196 667.468 (22.672.387 (349.347 (18.124) 61.404.342.170 748.911 499.833 (57.277.230 (8.334) 2.921.719 (403.074 (3.597.698.221) 26.471 62.181.621.158 45.115.064 179.916) 654.835) 6.190 179.233.564.924 173.212.335 663.793.075 311.125 (46.315.028 (4.082 (1.170.765 (606.448 (9.416 69.167.746) 178.149.560.394.853.939.504.828 9.779.817) 7.304.290.090 18.011 110.379 7.184.767 (96.732.562.859.563) 55.821.379.323) 56.087.722 (121.815) 472.903 (12.566.562.306) 838.777 (4.504) 178.478 6.851 17.012 (4.663 (1.957 (13.529.860) 177.287 13.227.800.807.711.299.429 2007 Kurang Lancar Rp 817.923) 321.Bersih Dalam Perhatian Khusus Rp 2008 Kurang Lancar Rp Diragukan Rp Macet Rp Jumlah Rp 62.833.585 (3.764) 12.335 12.752 ------------338.676) 61.531 (2.235 (8.323 114.666 80.797.346) 105.680) 11.652. kecuali dinyatakan lain) Lancar Rp Dollar Amerika Serikat Jasa usaha Penyisihan kerugian Bersih Pertambangan Penyisihan kerugian Bersih Pengangkutan Penyisihan kerugian Bersih Perdagangan Penyisihan kerugian Bersih Konstruksi Penyisihan kerugian Bersih Listrik.350.061.syariahmandiri.784 (4.654 ------------------------75.805 110.183.619.768.120.439.304.981 (1.610 Diragukan Rp 86.317.637 485.263) 100.527) 63.079.230) 8.911 149.975 ------------------------55.044.262.872 (6.272.727 12.406.801.Bersih Jumlah piutang Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Piutang .843 (620.580 (5.832 (583.691 (2.688.847) 2.732.652 (544.894.982) 11.

743.083.474.387.739.972.153.056.924.457 (7.230.712.364.syariahmandiri.938.822 (573.392) 1.025 (212.875 110. kecuali dinyatakan lain) Lancar Rp Pertanian Penyisihan kerugian Bersih Listrik dan Gas Penyisihan kerugian Bersih Lain-lain Penyisihan kerugian Bersih Jumlah piutang Rupiah Jumlah penyisihan Kerugian Jumlah Piutang Rupiah Bersih Dollar Amerika Serikat Jasa usaha Penyisihan kerugian Bersih Pertambangan Penyisihan kerugian Bersih Pengangkutan Penyisihan kerugian Bersih Perdagangan Penyisihan kerugian Bersih Konstruksi Penyisihan kerugian Bersih Industri Penyisihan kerugian Bersih Jumlah piutang Dollar Amerika Serikat Jumlah penyisihan Kerugian Jumlah Piutang Dollar Amerika Serikat .494 (1.949 157.174) 33.983.447.903 (3.549 (831.210.711 266.032 (18.111 (42.249.952.175) 551.595.841.326 38.780.607) 198.504 (172.667 ---------1.949.096 4.291) 37.037.955 (56.136.113.372) 487.584.286.570.994 (2.406.747 752.845 (923.138 ---37.284 ---2.409.133.397.199.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.411 2007 Kurang Lancar Rp 592.598.228 (1.565) 48.531 (60.377) 37.604.088.942 (41.253) 356.422.153.841.011 92.526.119) 3.905.770 (13.746 (227.430 139.388 (5.303) 32.174) 33.339.624.724 (1.653.306 5.442 5.684) 52.503 (5.849 (3.722.971 ---9.474.727 15 1.813 (44.483.578) 22.583.203) 3.100.682 157.831 (180.142.900) 346.356 (329.452.id .439.841.405.746 (227.106) 2.360.011.949 (58.901.339.286.554.880 (55.342 43.168 13.509 (464.054) 643.207.475.594.055 (12.431 27.884) 237.173.037.480 245.856.330 ---------------------62.727 15 1.300.916) 4.485 (1.596.054.629 (329.772 30 140 laporan tahunan bsm | 2008 www.914.119.175.068 22.097.729 ------------37.593 5.327 (7.729 177.173) 57.388) 485.990.343 (132.739.452.480 200.397.856.374 33.976 62.187 4.530.863) 13.578) 22.703 (1.026.742) 83.630.485.580.143.462.270.415.877.168 13.264.757.945 (896.360.571) 91.530.767 ---10.595.749 ---92.450.co.493) 743.648.603.390 575.064.374 35.742 499.564.869 Macet Rp 856.897 Dalam Perhatian Khusus Rp 8.578.801 38.579.757.247) 102.991.916) 110.178 801.863) 13.588 (138.059) 5.252) 9.767.496.977) 155.427.483.173) 57.945 (896.881.Bersih 350.178) 4.680 (8.302.578.726) 783.339) 253.207) 38.310) 4.903 (3.914) 117.892.316) 155.Bersih Jumlah piutang Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Piutang .941.503 (5.326 22.282 ------------5.330 Diragukan Rp 162.571) 91.122.265 Jumlah Rp 360.136.841.101.343 (132.783 (12.351 104.877) 8.742 ------1.804.783 (59.040 (366.642.362 498.935 (3.517.483) 26.072.288) 34.

427.862 2007 Rp 1.938.324 2.666 5.247 56.2 tahun 2 .605.740 62.5 tahun Lebih dari 5 tahun Jumlah piutang Dikurangi: penyisihan kerugian Bersih d.611 8.317.2 tahun 2 .117 2007 Rp 590.684 2.194.016.300.267.600.086 2.580 6.106 3.697 (272.862 31.559 823.516.268.772 2008 Rp Rupiah Kurang dari 1 tahun 1 .129.529.2 tahun 2 .305.223.535.703 463.960 251.831 (180.119.syariahmandiri.380 3.447.2 tahun 2 .787.233.co.745 134.233.507.666.757.180.794 371.911.5 tahun Lebih dari 5 tahun Jumlah piutang Dikurangi: penyisihan kerugian Bersih 1.418 511.487.515.568 724.900 245.833.504 Rupiah Kurang dari 1 tahun 1 .583.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.580 6.327 5.835) 6.059) 5.104.928.447.515.313.464.100.266.184 322.118 1.077.517.104.583.000 265.517.187 -245.833.956.945.435 22.117 181. kecuali dinyatakan lain) 7.540.100.132.300.5 tahun Lebih dari 5 tahun Dollar Amerika Serikat Kurang dari 1 tahun 1 .938.042 511.905.049.119.059) 5.674.id laporan tahunan bsm | 2008 141 .831 (180.697 (272.427.835) 6.400 129.267.710 6.666. Sisa Um ur Jatuh Tempo 146.327 5.5 tahun Lebih dari 5 tahun Dollar Amerika Serikat Kurang dari 1 tahun 1 .600.665.957.011 93.384 6.068 615.148.908 5. PIUTANG ( L a n j u t a n ) c.054.290.653.786.317.674.772 31 www.054.591 69.527 6.896. Jangka Waktu (sesuai dengan perjanjian) 2008 Rp 548.653.504 53.

19% . macet Rp 220. diragukan Rp 110.515 atau 0. Jumlah deposito yang menjadi jaminan pembiayaan disajikan pada Catatan 24. Piutang Murabahah kepada 50 debitur terbesar pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp 3. kecuali dinyatakan lain) 7. Kualitas piutang murabahah kepada 50 debitur terbesar pada 31 Desember 2008 yaitu lancar sebesar Rp 2.957. Margin piutang untuk valuta rupiah berkisar antara setara 5.259 atau 75.196 atau 11.605 yang disajikan pada Dana Syirkah Temporer Investasi Terikat (lihat Catatan 24).49% pada tahun 2007 dan untuk valuta asing berkisar antara setara 3. kurang lancar sebesar Rp 55.7 tentang “pengungkapan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa" dilaksanakan dengan syarat dan kondisi yang sama dengan pihak ketiga pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp 2. dalam perhatian khusus sebesar Rp 307.923 atau 3.428.01% sampai dengan 22. diragukan sebesar Rp 164.45% . (ii) (iii) (iv) (v) (vi) (vii) 32 142 laporan tahunan bsm | 2008 www.46% dan Rp 2. dalam perhatian khusus sebesar Rp 75.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.224 atau 6.20% dari jumlah piutang murabahah kepada 50 debitur terbesar.639.681.26% .635 atau 80. PIUTANG ( L a n j u t a n ) Informasi penting lainnya sebagai berikut: (i) Piutang Murabahah kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa sebagaimana yang diatur dalam PSAK No.23% .150 atau 2.13% .27% pada tahun 2008 dan setara 12. Dalam piutang tersebut terdapat fasilitas Murabahah yang sumber dananya berasal dari mudharabah Muqayyadah Executing sebesar Rp 68.19% untuk tahun 2008 dan setara 3. kendaraan dan keperluan lainnya dengan jangka waktu 2 (dua) sampai dengan 15 (lima belas) tahun dan dibayar kembali melalui pemotongan gaji setiap bulan.81% dari jumlah piutang. Dalam piutang murabahah terdapat piutang murabahah sindikasi yang diberikan kepada nasabah dibawah perjanjian piutang murabahah sindikasi bersam a bank lain. deposito berjangka atau jaminan lain yang umumnya dapat diterima oleh Bank.450 atau 82.12% .148. Keikutsertaan Bank dalam piutang murabahah sindikasi dimana Bank bertindak sebagai anggota sebesar 50% dari jumlah piutang murabahah sindikasi pada tahun 2008 dan 2007.43% sampai dengan 6.07% .67% pada tahun 2007.684 atau 2.625. macet sebesar Rp 5. Piutang ini dipergunakan untuk membeli rumah.syariahmandiri. Piutang murabahah dijam in agunan yang diikat dengan hak tanggungan atau surat kuasa memasang hak tanggungan atau surat kuasa untuk menjual.898.31% sampai dengan 11.06% sam pai dengan 14.857 atau 6.552.441 dan Rp 1.co.44% dan pada 31 Desember 2007 yaitu lancar Rp 2.id .515 atau 86.

831 (x) (xi) (xii) (xiii) Perubahan atas piutang adalah sebagai berikut: Saldo awal tahun Ekspansi Angsuran yang diterima Penghapusbukuan Pendapatan yang masih harus diterima Saldo akhir (xiv) Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian piutang adalah sebagai berikut: 2008 Rp Saldo awal Penyisihan selama tahun berjalan Penerimaan kembali piutang yang telah dihapuskan Penghapusan selama tahun berjalan Selisih kurs Saldo akhir 33 www.400.328.352 140.341.co. kecuali dinyatakan lain) 7.294.113. rasio piutang non performing (gross) terhadap jumlah piutang masing-m asing adalah 6.591.920.630 2.341 (140. Restrukturisasi piutang dilakukan dengan cara perpanjangan waktu. (ix) Jumlah piutang yang direstrukturisasi pada tahun 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp 896.300.084.328.685.556 34. Jumlah penerimaan kembali atas piutang yang telah dihapusbuku selama tahun 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp 34.100.591.151.930. Margin Murabahah yang telah jatuh tempo dan belum diakui sebagai pendapatan oleh Bank masing-masing untuk tahun 2008 dan 2007 sebesar Rp 9.938.id 2007 Rp 165.146.831 4.601.591.923 untuk piutang yang digolongkan macet karena manajemen beranggapan piutang tersebut tidak mungkin tertagih.039) (71.447.059 180.614 dan Rp 140.923) 20.766.100. PIUTANG ( L a n j u t a n ) (viii) Pada tahun 2008 dan 2007.967.441.61% sedangkan rasio piutang non performing net (setelah dikurangi penyisihan kerugian piutang non performing) terhadap jumlah piutang masing-masing adalah 3.169.833.614) 29.151.467.304.125 dan Rp 9.645 6.723 14.252.300.059 127.365.447.972.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.614) 1.923) 705.syariahmandiri.628 dan Rp 14.037.022 dan Rp 35.151.317.007.874 (2.005 (2.835 laporan tahunan bsm | 2008 143 . penjadualan kembali dan penambahan plafon piutang bagi debitur. Pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007.43% .850.697 2007 Rp 4.206 272.43% dan 4. Bank telah melakukan penghapusbukuan piutang masingmasing sebesar Rp 71.453.566 180.17% dan 6.067.628 (71.632. 2008 Rp 5. Margin Murabahah yang masih harus diterima untuk tahun 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp 27.810) (140.245.169 dan Rp 18.003 5.930.

000 (17.253) 328.100) 9 6 .id .902) 61 1 .022.452 517.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.100) 96.2 2 1) 3.9 7 6 518.000 (16.350 (623.4 0 9 (3.1 8 7) 608.8 2 3.042.407 Ju m la h Rp 518.7 1 2 ---10.444 614.9 7 6 34 144 laporan tahunan bsm | 2008 www.823. PIUTANG ( L a n j u t a n ) Manajemen Bank berpendapat bahwa penyisihan kerugian yang dibentuk adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya piutang serta telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia.000) 30.841.981.529.022.906) 83.000) 30.370 -14.123.5 0 0 ---114.981.8 7 9 4.906) 83. 8.1 8 7) 608.B ersih Jum lah pinjam an Q ardh Jum lah penyisihan kerugian B ersih D ira g u k a n Rp M a c et Rp Ju m la h Rp 613.171.370 D ira g u k a n Rp 60.221) 3. Jenis Pinjaman D a la m Perh a tia n Kh usus Rp 2 0 08 K u ra n g La n ca r Rp La nca r Rp Rupiah Qard h P enyisihan kerugian Bersih Jum lah Pinjam an Q ardh -rupiah Jum lah Penyisihan kerugian Jum lah Pinjam an Q ardh Rupiah .4 3 3) 514.2 2 1) 3.514 (6.000 (16.253) 328.000 (500) 9.681) 607.370 14.350 (449.952.747 2 0 07 K u ra n g La n ca r Rp 14.022.350 (623.747 345.100) 96.500 114.841.1 0 7 614.981.943) 204.430 – 1 0 .444 707.514 (6.689 (3.823.197.2 9 4 (6. kecuali dinyatakan lain) 7.4 3 0 ---707.500 10.022.1 0 0 (40.350 (449.879 ---- ---- ---- ---- 4.8 7 9 618.900 114.1 0 7 4.100 (40.614 (6.681) 607.139.237) 513.430 707.000 (17.689 (3.981.370 -14.845.529.430 10. PINJAMAN QARDH a.4 0 9 (3.042.2 9 4 (6.879 618.179.000 (17.co.981.000 (30.430 -10.821.981.452 D a la m Perh a tia n Kh usus Rp 345.1 0 0 (40.000 M a c et Rp 654.171.943) 204.bersih 517.197.9 0 0 --– 10.4 3 3) 514.000 (30.667.4 4 4 4.781.syariahmandiri.781.350 (623.952.000 (500) 9.139.123.900 10.667.3 9 4 (6.bersih D ollar Am erika Serikat Qard h P enyisihan kerugian Bersih Jum lah Pinjam an Q ard h Dollar Am erika Serikat P enyisihan kerugian Jum lah Pinjam an Q ard h Dollar Am erika Serikat .430 -10.000 (500) 9 .407 654.003.100 (40.833 613.9 8 6 La nca r Rp Rupiah Qard h P enyisihan kerugian Bersih Jum lah Pinjam an Q ardh -rupiah Jum lah Penyisihan kerugian Jum lah Pinjam an Q ardh Rupiah .0 2 3.221) 3.906) 8 3 .000 60.237) 513.4 0 8) 6 1 2.833 10.

8 0 4.139.981.228) 52 1 .508 ---------10.0 4 2.000 (17.7 8 1.7 4 7 ---14.906) 83.000 (500) 9.5 5 1.175 524.900 ---------10.266) 61.400) 534.532 (91.1 0 7 (3.1 0 6) 607.1 8 7) 608.350 (449.1 0 7 686.4 4 1 526.1 8 5.900 10.2 5 7) 7.833 10.849.350 (589.id laporan tahunan bsm | 2008 145 .3 3 8 613.867) 679.6 2 7 ---345.co.266) 61.855 (3.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.8 2 3.3 6 6.550 32.6 81) 607.B ersih D ollar Am erika Serikat Lain-lain Penyisihan kerugian Bersih D a la m Perh a tia n Kh usus Rp D ira g u k a n Rp M a c et Rp Ju m lah Rp 45.266 182.4 0 7 7.7 00 (6.972.100) 96.2 6 6 ---654.833 ---- ---- ---- ---- 6 8 6.532 (61.3 5 0 (5 9 0.0 0 0 (5 .000 (500) 9.430 -10.9 7 1.B ersih Jum lah pinjam an Q ardh Jum lah penyisihan kerugian B ersih 7.370 -1 4 .500 (325) 32.773.444 ------53.3 6 4.3 5 6) 1 0 8.514 (6.1 7 5 5 4 0.3 7 0 122.230.266) 9 1 .000 6 9 9.991) 7.773.253) 3 2 8.000 (34.014 (6.2 5 7) 7.175 D a la m Perh a tia n Kh usus Rp ---- 2 0 07 K u ra n g La n ca r Rp ---- D ira g u k a n Rp 122.8 3 4.000 (450) 44.430 10.500 ---------114.8 3 4.500 114.5 06) 607.100) 96.906) 64.133.991) 7.943) 2 0 4.4 0 0) 5 3 4. Sektor Ekonomi 2 0 08 K u ra n g La n ca r Rp La nca r Rp Rupiah Jasa usaha Penyisihan kerugian Bersih Industri Penyisihan kerugian Bersih Pengangkutan Penyisihan kerugian Bersih Lain-lain Penyisihan kerugian Bersih Jum lah Pinjam an Q ardh R upiah Jum lah penyisihan kerugian Jum lah Pinjam an Q ardh R upiah .7 2 5.430 654.4 4 4 (6.247.444 614.1 75 540.4 1 7 b.6 0 0 613.syariahmandiri.6 9 8 (1 3 7.8 6 7) 6 7 9.841.364.4 4 1 7.430 707.849.7 0 0 (6 .6 9 0) 5 2 2.000 (16.6 9 8 (1 3 7.166 (75.8 3 3 35 www. kecuali dinyatakan lain) La nca r Rp D ollar Am erika Serikat Q ardh Penyisihan kerugian Bersih Jum lah Pinjam an Q ard h Dollar Am erika Serikat Penyisihan kerugian Jum lah Pinjam an Q ard h Dollar Am erika Serikat .1 6 9.000) 19.9 7 1.9 9 4 3 2 .166 (75.532 (61.266 M a c et Rp ---- Ju m lah Rp 7.5 0 0 (3 2 5) 3 2 .000 (17.600 613.350 (623.2 9 4 (6.000 (5.

4 4 4 3.9 8 6 La nca r Rp Rupiah Jasa usaha P enyisihan kerugian Bersih Ind ustri P enyisihan kerugian Bersih Lain-lain P enyisihan kerugian Bersih Jum lah Pinjam an Q ardh Rupiah Jum lah penyisihan kerugian Jum lah Pinjam an Q ardh Rupiah .614 (6.2 4 3) 234.7 3 4 850.335.003. kecuali dinyatakan lain) La nca r Rp P engangkutan P enyisihan kerugian Bersih Jum lah Pinjam an Q ardh Do llar A m erika Serikat P enyisihan kerugian Jum lah Pinjam an Q ardh Dollar A m erika Serikat Bersih Jum lah pinjam an Q ardh Jum lah penyisihan kerugian B ersih 3.747 ------14.452 345.000 654.B ersih D ollar Am erika Serikat Ind ustri P enyisihan kerugian Bersih Lain-lain P enyisihan kerugian Bersih P engangkutan P enyisihan kerugian Bersih D a la m Perh a tia n Kh usus Rp 2 0 07 K u ra n g La n ca r Rp D ira g u k a n Rp M a c et Rp Ju m la h Rp 30.237) 513.045 D a la m Perh a tia n Kh usus Rp ---- 2 0 08 K u ra n g La n ca r Rp ---- D ira g u k a n Rp ---- M a c et Rp ---- Ju m la h Rp 3.981.7 0 0 (2 3 7) 23.667.000 (500) 9 .216.169 (69.253) 328.818 (6.399 (33.9 6 7) 6.8 1 0 36 146 laporan tahunan bsm | 2008 www.902) 61 1 .354) 3.8 1 8 (6.952.897 6.253) 328.4 3 0 -707.000) 30.4 0 6 517.000 (17.370 ------60.022.370 -14.7 0 1 (130.810 ---------- ---------- ---122.000 (16.407 ------- 684.8 9 7 7.407 518.370 60.0 9 9 (40.179 (282) 27.289 ------345.22 1) 3.022.430 -1 0 .5 0 0 -114.1 7 9 (28 2) 27.3 5 4) 3.123.3 5 0 (450.989 (3.700 23.id .529.197.4 0 8) 6 1 2.3 9 9 (33.000) 30.099 (40.943) 204.1 0 7 23.689 (3.943) 204.335.000 (300) 29.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.878 618.961.532 (61.906) 8 3 .700) 513.0 4 5 4.747 14.3 5 9 (3.000 (30.8 2 3.8 7 8 618.000 654.092.4 3 3) 514.008) 844.221) --- --- --- --- 4.170.899.069.co.350 (623.266 ---- ---------- 28.302.4 0 9 (3.272.000 (30.266) 61.100) 9 6 .7 1 2 -10.9 7 6 28.350 (449.845.0 0 8) 844.821.179.489.3 9 4 (6.900.970.302.350 (449.0 2 3.syariahmandiri.468 850.9 0 0 -10.4 6 3 517.370 -14.701) 6.981.463 517.000 (16.700 (237) 23.171.9 5 3) 514.

100 618.330 155.id laporan tahunan bsm | 2008 147 .000 614.690) 522.808.849.532 7.023.022.2 5 7) 7.773. kecuali dinyatakan lain) La nca r Rp Jum lah Pinjam an Q ardh Dollar A m erika Serikat Penyisihan kerugian Jum lah Pinjam an Q ardh Dollar A m erika Serikat Bersih Jum lah pinjam an Q ardh Jum lah penyisihan kerugian B ersih D a la m Perh a tia n Kh usus Rp 2 0 07 K u ra n g La n ca r Rp D ira g u k a n Rp M a c et Rp Ju m lah Rp 7.1 66 (75.169.569 25.500 15.986 2007 Rp 350.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.4 0 7 7.364.7 2 5.719.022.845.294 4.845.364.6 9 8 (1 3 7.100 618.107 (3.4 4 1 526. Jangka Waktu (sesuai dengan perjanjian) 2008 Rp 215.022.266 182.972.338.350 (449.syariahmandiri.314 11.370 -1 4 .000 614.2 6 6 -654.197.6 9 0) 5 2 2.532 (61.3 6 4.794 96.253) 3 2 8.408) 612.107 (3.100 4.986 2007 Rp 455.804.480.2 tahun 2 .5 tahun Lebih dari 5 tahun Dollar Amerika Serikat Kurang dari 1 tahun Jumlah pinjaman Qardh Dikurangi: penyisihan kerugian Bersih 2008 Rp 517.700 -518. Sisa Um ur Jatuh Tempo Rupiah Kurang dari 1 tahun 1 .8 3 4.166 122.532 (91.823.855 (3.764 56.971.co.074.8 0 4.7 4 7 -14.821.5 tahun Lebih dari 5 tahun Dollar Amerika Serikat Kurang dari 1 tahun 1 .971.409 7.417 37 www.783.943) 2 0 4.804.2 tahun 2 .917.6 2 7 -345.945 6.169.417 Rupiah Kurang dari 1 tahun 1 .1 6 9.4 1 7 c.409 7.408) 612.261 368.023.698 526.954.247.022.266) 9 1 .175 524.9 7 1.1 0 7 (3.849.765 -518.2 tahun Jumlah pinjaman Qardh Dikurangi: penyisihan kerugian Bersih d.266) --- 7.464 30.3 7 0 61.865.821.294 4.000 (16.394 (6.270.197.394 (6.000 25.971.762.100 -4.2 28) 52 1 .698 526.823.690) 522.991) --- --- 122.698 7.

081.06% .741) (7. rasio pinjaman Qardh non performing (gross) terhadap jumlah pinjaman Qardh m asing-masing adalah 0.804.408 2007 Rp 8.syariahmandiri.954 (459.932) 618.849.690 3. Selama tahun 2008 dan 2007 tidak ada pinjaman Qardh yang direstrukturisasi.147.932 dan Rp 7.020.690 38 148 laporan tahunan bsm | 2008 www.669 1.024.866.660 untuk pembiayaan yang digolongkan macet karena manajemen beranggapan pembiayaan tersebut tidak mungkin tertagih.081.660) 526.26% sedangkan rasio pinjaman Qardh non performing net (setelah dikurangi penyisihan kerugian pinjaman Qardh non performing) terhadap jumlah pinjaman Qardh masing-masing adalah 0.169.co.295.id . Pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007.628 (25.394 2007 Rp 250.804. PINJAMAN QARDH ( L a n j u t a n ) Informasi penting lainnya sebagai berikut: (i) Dana pinjaman qardh adalah bersumber dari dana Bank dan simpanan wadiah.677 (109.735) (25.821. seperti dana talangan dan tidak digunakan untuk konsumsi.107 (ii) (iii) (iv) (v) Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian pinjaman qardh adalah sebagai berikut: 2008 Rp Saldo awal Penyisihan (pembalikan) tahun berjalan Penghapusan selama tahun berjalan Selisih kurs Jumlah 3.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.792.169. Pada tahun 2008 dan 2007 Bank telah melakukan penghapusbukuan pembiayaan qardh sebesar Rp 25.081. kecuali dinyatakan lain) 8.069.845.142 3. Perubahan atas pinjaman qardh adalah sebagai berikut: 2008 Rp Saldo awal Ekspansi Angsuran yang diterima Penghapusbukuan Saldo akhir (vi) 526.03% dan 0.831 392.932) 22. Pinjaman Qardh ini merupakan pemberian pinjaman dari Bank kepada nasabah yang digunakan untuk kebutuhan mendesak.022 6.107 551.539 (7.16% dan 0.660) 227.

933) 4.801) 2.755 (1.637 4.724.209 (239.209 (239.849.280 2.280 2.143) 2.465 (146.052.335.508.115 (52.603) 7.691.960.130 2.206.930) 12.369.262.879 Diragukan Rp 293.705) 2.409 (2.716.071.842 (16.960 (2.314.199.861) 41.938.963) 2.928 60.896.733) 146.163 12.957.146) 22.743) 14.130 2.008) 2.137 (28.356) 2.syariahmandiri.172. PEMBIAYAAN MUDHARABAH a.115 (52.659.956 (2.732 -– -4.349 ------25.572) 23. 9.530 60.659.716.572) 23.841 (171.093.726.960 (2.872 (37.637 4.646.992.365.404 (199.043.918) 103.685.393.961 (129.751 5.448 (1.525 ------------------5.720) 269.659.905 (26.933) 4.575.053 (1.666 ---16.996.641 (174.216.050 (119.490.209.483 (34.531.448.351 272. PINJAMAN QARDH ( L a n j u t a n ) Manajemen Bank berpendapat bahwa penyisihan kerugian yang dibentuk adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya pinjaman qardh serta telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia.654 ------------1.172.926.020 (597.052.507.099 ---------------------43.385.284 (40.621) 5.961 (129.099 2008 Kurang Lancar Rp 107.093.020 (597.832.534.co.919) 14.129 39 www.253 (1.127 8.000 (2.494 17.050) 83.930) 12.454.452.976.817 12.867.351 272.003 Jumlah Rp 104.071 Lancar Rp Rupiah Jasa sosial Penyisihan kerugian Bersih Konstruksi Penyisihan kerugian Bersih Jasa usaha Penyisihan kerugian Bersih Pertanian Penyisihan kerugian Bersih Listrik dan Gas Penyisihan kerugian Bersih Perdagangan Penyisihan kerugian Bersih Industri Penyisihan kerugian Bersih Pengangkutan Penyisihan kerugian Bersih Pertambangan Penyisihan Kerugian Bersih Lain-lain Penyisihan Kerugian Bersih Jumlah pembiayaan Mudharabah Jumlah penyisihan kerugian Bersih 104.575.276 5.494 17.000 (2.931.525) 119.id laporan tahunan bsm | 2008 149 .717.963.209. Sektor Ekonomi Dalam Perhatian Khusus Rp ------43.319.798 (2.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.827) 103.924 (2.335.393.000.717.524.314.863.880.904) 60.678) 16.176) 91.167.128) 8.018. kecuali dinyatakan lain) 8.621) 5.633.031 23.824) 17.961 Macet Rp ----– -1.507.213 ---------------------16.992.787.031 23.762 7.193.704 239.957.890) 59.800 (3.720) 269.354 (79.890) 59.284 (40.863.861) 41.262.769.307.426.

132) ----22.263.878) 2.230.193 Macet Rp ------649.370.481.027.790) 672.651) 34.126.496 ---------------2.256 (25. Jangka Waktu (sesuai dengan perjanjian) 2008 Rp 74.183.090.122 2.711.421.206.907.847 (1.165) 2.186) 51. PEMBIAYAAN MUDHARABAH ( L a n j u t a n ) Lancar Rp Rupiah Jasa sosial Penyisihan kerugian Bersih Konstruksi Penyisihan kerugian Bersih Jasa usaha Penyisihan kerugian Bersih Pertanian Penyisihan kerugian Bersih Listrik dan Gas Penyisihan kerugian Bersih Perdagangan Penyisihan kerugian Bersih Industri Penyisihan kerugian Bersih Pengangkutan Penyisihan kerugian Bersih Jumlah pembiayaan Mudharabah Jumlah penyisihan kerugian Bersih 33.575.314.674.871 (23.060 Jumlah Rp 34.496.736 (373.490 (1.357.496 Diragukan Rp ------2.547 2.189) 1.468) 1.284.336 (373.248) 4.224.220 1.000 (49.547 (425.875) 2.963.801) 2.961.652.454 (656.132.276) 276.926.985) 21.182.853) 21.012) 2.244 b.711.314.600 ------677.535 424.810 (22.229 679.339.2 tahun 2 .125 579.221.200 1.256 2.319 2.676.227 2.558 (23.632 (22.012) 2.587) 33.024.244 Rupiah Kurang dari 1 tahun 1 .400) 1.042.017 (6.290.536 (4.135) 64.312.957.276) 304.319 2.358) 2.676.357.957.646.003 ------102.655 57.454 (656.264.5 tahun Lebih dari 5 tahun Jumlah pembiayaan mudharabah Dikurangi: penyisihan kerugian Bersih 40 150 laporan tahunan bsm | 2008 www.024.600 -27.802.410 (72.613.229 679.259.706 Dalam Perhatian Khusus Rp 842.370.id .245) 420.118.224.238.040.939 (13.547 2.994 2007 Kurang Lancar Rp 306.415.622.790) 672.932 424.256 (25.135) 64.339.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.643 (42.342.460 ------27.005.710) 1.379 (51.458.463.652.017 (6.872 (37.207 61.896 65.795 (42.180 (340.248) 4.795 (42. kecuali dinyatakan lain) 9.co.964 (294.967 989.837.390.205.997) 50.859.572) 2.245) 420.syariahmandiri.190 ------100.182.933.071.291 4.536 (4.291 4.379 (1.939 (13.932) ----2.758.060 1.027.287.101 65.613.994 ---------------22.576 1.710) 1.216 (45.227 2.688 (337.619.071 2007 Rp 83.313.

244 (iv) (v) (vi) (vii) 41 www.703.012) 2.07% dari jumlah pembiayaan Mudharabah.676.177 atau 7.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.203.483 105.647 atau 5.083.963. PEMBIAYAAN MUDHARABAH ( L a n j u t a n ) c.91% dan Rp 179.024.693.541 2.co. Pembiayaan Mudharabah kepada 50 debitur terbesar pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp 329.314.071.540.87% pada tahun 2007. kecuali dinyatakan lain) 9.801) 2.056 1.id laporan tahunan bsm | 2008 151 .652.071 2007 Rp 139.216.91% dari jumlah Pembiayaan Mudharabah kepada 50 debitur terbesar.010. Restrukturisasi tersebut dilakukan dengan cara perpanjangan masa pelunasan pembiayaan. terdapat fasilitas pembiayaan mudharabah yang sumber dananya berasal dari dana Mudharabah Muqayyadah Executing sebesar Rp 5.224.201 yang disajikan pada Dana Syirkah Temporer Investasi Terikat (lihat Catatan 24).963. Jumlah pembiayaan mudharabah yang direstrukturisasi pada tahun 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Nihil dan Rp 306.258 dan Rp 2.12% sampai dengan 17.479.339.438 548.72% sampai dengan 16.410 2.588 418.418 77.575.872 (37.926. Pada tahun 2008 dan 2007 Bank telah melakukan penghapusbukuan pembiayaan mudharabah masing-masing sebesar Rp 736.847 untuk pembiayaan yang digolongkan macet karena manajemen beranggapan pembiayaan tersebut tidak mungkin tertagih.728. Kualitas Pembiayaan Mudharabah kepada 50 debitur terbesar pada 31 Desember 2008 yaitu Lancar sebesar Rp 329.092. Dalam Pembiayaan Mudharabah tersebut.177 atau 7.syariahmandiri. Sisa Um ur Jatuh Tempo 2008 Rp Rupiah Kurang dari 1 tahun 1 .194 2.5 tahun Lebih dari 5 tahun Jumlah pembiayaan mudharabah Dikurangi: penyisihan kerugian Bersih Informasi penting lainnya: (i) (ii) (iii) Pada tahun 2008 dan 2007 pembiayaan mudharabah diberikan dalam bentuk kas.256 (25.646. 227.208.60% pada tahun 2008 dan setara 16. Bagi hasil m udharabah berkisar antara setara 14.2 tahun 2 .

340 15.676.847) 25.080 (693.13% sedangkan rasio Pembiayaan Mudharabah non performing net (setelah dikurangi penyisihan kerugian Pembiayaan Mudharabah non perform ing) terhadap jumlah Pembiayaan Mudharabah masing-masing adalah 0.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.519 (2.256 Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian pembiayaan m udharabah adalah sebagai berikut: 2008 Rp Saldo awal Penyisihan selam a tahun berjalan Penghapusbukuan Saldo akhir 25.834.711) (736.343 1. (ix) Perubahan atas pembiayaan mudharabah adalah sebagai berikut: 2008 Rp Saldo awal Ekspansi Angsuran yang diterima Penghapusbukuan Saldo akhir (x) 2.872 2007 Rp 1.801 2007 Rp 11. PEMBIAYAAN MUDHARABAH ( L a n j u t a n ) (viii) Pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007.012 Manajemen Bank berpendapat bahwa penyisihan kerugian yang dibentuk adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya pembiayaan mudharabah serta telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia.09% . rasio piutang non performing (gross) terhadap jumlah Pembiayaan Mudharabah masing-masing adalah 0.127.co. kecuali dinyatakan lain) 9.syariahmandiri.320) (2.288.024.119.312.575.58% dan 0. 42 152 laporan tahunan bsm | 2008 www.128.258) 37.850.847) 2.024.585 (1.258) 2.226.256 1.80% dan 0.655.339.963.012 13.339.112.047 (736.676.646.988.916.092.092.id .

735.007 (102.984.536) 92.719.760) 6.536) 15.639 (78.372 94.435 (217.478) 343.360.827 (74.307 2.546.172.246.196 343.355 (3.692) 1.976.103.867) 2.835) 4. Sektor Ekonomi Dalam Perhatian Khusus Rp 450.289.175.368.932.346 35.950 (518.744.427.375 200.707 1.096.607) 1.523.585.143 49.379 577.220 53.878 96.436 Diragukan Rp ---675.bersih Dollar Amerika Serikat Jasa usaha Penyisihan kerugian Bersih Konstruksi Industri Penyisihan kerugian Bersih Perdagangan Penyisihan kerugian Bersih 32. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH a.835) 4.859 (404.637) 36.486) 5.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.061.000 (337.302.618) 3.id laporan tahunan bsm | 2008 153 .156) 2.857 (5.978.619.000 (113.548 (311.200 (1.696.837) 1.175.558.662.849.997) 5.162.919.053 ----------- 43 www.937.830.411.295.668 ---8.503.064) 3.077 2.000 -65.699 (38.000 (132.512 (703.270.318.772.383.581) 9.433.876.000 (1.167.249.000 6.521.042 (18.088.088.916.113 7.997 (20.743.500 (31.360.336.377.125) 1.616) 3.500) 427.742 6.227.496.100 (824.651 (4.304) 325.031 4. kecuali dinyatakan lain) 10.000 (6.110 (840.683) 2.890) 2.075.382) 47.000 (22.862.123.912 (528.335 (283.068.476) 2.167.500 6.906.692) 52.407 (738.553 ---2.822.314 (7.895.459 (8.500 (31.307.020 62.000 6.326.627.227.000 (69.136.243) 7.228 738.576.491.302 446.519 970.107 10.942.912 (530.213.564 132.000 (132.117.997 (20.849 3.476.584 2.270.631.240 3.500 ---16.444 4.355.980 (4.700) 10.645 56.962 (62.544.274.240 3.155) 20.574) 76.577 (3.857 (54.171.300.651 487.526.506.635.240 328.906.760) 6.351 (20.500 (244.268.648) 30.000 ---- Jumlah Rp 36.108.118) 731.308) 32.079) 3.725) 339.923) 4.560.500) 337.735.280 (899.391.626.770 361.148 ----------- ---24.976.563.661) 514.798.919.890) 2.165 8.119.405.288.277 (340.665.107 10.953 (55.244 (50.618) 111.049 ---- 2008 Kurang Lancar Rp 3.525 (108.458.264) 9.476 (215.106.252 (13.970.co.809.222.239 4.103 ---------- Macet Rp ---15.106.000 (69.030 10.585 ---- Lancar Rp Rupiah Jasa sosial Penyisihan kerugian Bersih Jasa usaha Penyisihan kerugian Bersih Pengangkutan Penyisihan kerugian Bersih Perdagangan Penyisihan kerugian Bersih Konstruksi Penyisihan kerugian Bersih Industri Penyisihan kerugian Bersih Pertambangan Penyisihan kerugian Bersih Pertanian Penyisihan kerugian Bersih Listrik Penyiisihan Kerugian Bersih Lain-lain Penyisihan kerugian Bersih Jumlah pembiayaan musyarakah Rupiah Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Pembiayaan Musyarakah Rupiah .584 (158.796 (3.102.307 2.858.505.710.816.898 (255.147.397) 845.258) 856.893 2.602.923) 198.938.256 (25.554 53.829) 3.076.075.557.736 5.423) 483.169.150.966 3.419.595.085) 368.898) 12.064) 3.581.041.714.585) 48.832.861) 70.669.348.068.954.736.972.527 2.165 -------- ---33.671 ---65.526.700) 10.769) 52.852 52.930.259 (68.051 71.007 (102.884) 10.742.478 (450.753) 52.436 ---117.923 ----------- ---265.957 (169.syariahmandiri.911.613.301 884.175.

031 1.193 (88.991) 74.942.477) 329.000 (327.003 (12.190) 50.683.053 54.040.600.750 (14.000 (224.818.871.596.504) 370.818 (84.921 13.234.663 1.936 7.500) 2.500 (560.344.200 (2.345.897.240.394.373.528.382) 47.409) 41.185 Dalam Perhatian Khusus Rp ---8.398 (256.688.939 (12.357.714.312) 40.769) 8.659) 50.203.911 402.962.474) 625.812.857 (5.950.576.896 (2.129.852.828) 719.106 87.975 (399.779 (4.000 (3.537 (124.743.765.124.688 8.436.246.796 (3.id .592.000 (28.583) 18.447.968) 32.366 399.835) -– -– -– 55.700.210.243.676 2.761 (353.057) 86.000 Dalam Perhatian Khusus Rp ---- 2008 Kurang Lancar Rp ---Diragukan Rp ---Macet Rp ---Jumlah Rp 32.733) 22.508.230) 430.459 (8.611 (59.570.667.770 ------146.589.983 (59.500 ---500.719) 35.147.165 121. kecuali dinyatakan lain) Lancar Rp Pengangkutan Penyisihan kerugian Bersih Jumlah Pembiayaan Musyarakah Dollar Amerika Serikat Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Pembiayaan Musyarakah Dollar Amerika Serikat .524.767.621.463.263) 34.734.876 (2.700.558.700) -15.941.040 35.243 (461.226.941) 5.350.203 -9.322.663 1.bersih 22.380) 23.404 -33.504 (2.292.276) 303.648.810 35.470) 248.000 (327.037.665) 259.293) 45.904 (16.771 (15.468) 11.968 (1.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.221.199 80.000 (250.752.908) 7.925 (3.970.625.725 440.831.300.234.500 (427.832.538) 270.673.410.529.435 (217.147.750.379 9.000 ---119.027.916.767.237.344 4.000 50.343.000) 90.000) 250.988.304.140 (15.507) 2.959 ---118.529.985 193.021) 12.950 306.613.772) 1.730 46.400 (701.000.336 (213.042 1.705.009 11.690) 226.078.098 343.441 330.273 20.679.306.000) 32.409.960) 50.159.000 (9.305.863 (206.209.104 732.529.037) 41.608 (31.517.851 (21.620.649 632.003 (12.302.587.567 77.186 50.090.407.859 Diragukan Rp 4.741.004.co.401) 301.073 51.858.000) 32.056 (28.539.623.453) 116.227.221.269 (13.108) 142.657.507.284.526) 2.189.269 (6.756.059 ------------58.958) 164.495 Macet Rp 220.555 Jumlah Rp 26.203 ---------44.000 (509.199.373.234.324.042 1.719) 35.832.339 (57.573.000 46.795 228.189.899) 3.700 (220.824) 4.486.000 (132.544.975) -20.000.250 (358.904 (13.672.976.000 (1.923 – 265.syariahmandiri.168.996.340) 1.000 (1.263.Bersih Jumlah Pembiayaan Musyarakah Jumlah penyisihan kerugian Bersih 32.904.604.288.536) 15.338) 7.600 (1.012.841 2.957.546 (1.955) 1.148 -24.317.829.818.584.604.912 40.000 (519.360.729.130 250.818.931) 25.765 44 154 laporan tahunan bsm | 2008 www.761 (381.648) 30.589.340) 1.399.289.671 2007 Kurang Lancar Rp 399.615 274.872 Lancar Rp Rupiah Jasa sosial Penyisihan kerugian Bersih Jasa usaha Penyisihan kerugian Bersih Pengangkutan Penyisihan kerugian Bersih Perdagangan Penyisihan kerugian Bersih Konstruksi Penyisihan kerugian Bersih Industri Penyisihan kerugian Bersih Pertambangan Penyisihan kerugian Bersih Pertanian Penyisihan kerugian Bersih Listrik dan Gas Penyisihan kerugian Bersih Jumlah pembiayaan musyarakah Rupiah Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Pembiayaan Musyarakah Rupiah .075.998) 339.494.265 (12.239.

935.786.Bersih Jumlah Pembiayaan Musyarakah Jumlah penyisihan kerugian Bersih 42.706.897.083.029.971.781.158 ---28.526) 2.000 12.623.957 b.310.463 (124.752.150 54.607.904 (16.262.498 32.700.608 (30.506) 1.639.495 69.900 9.091.935.210 Dalam Perhatian Khusus Rp 5.790) 27.292 28.179.846 12.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.997.158 99.599 215.623.365) --- --- 99.689.299.785 ----------- 2007 Kurang Lancar Rp -------------Diragukan Rp -------------Macet Rp -------99.631 12.872.id laporan tahunan bsm | 2008 155 .053) 5.2 tahun 2 .409) 41.981 1.840) 8.292 ---Jumlah Rp 5.166.788) 5.998 (90.175.832.000 (281.508 5.co.463 (124.540 623.419 (116.579) 34.221.896 (2.000 8.729.358.5 tahun Lebih dari 5 tahun Dollar Amerika Serikat Kurang dari 1 tahun 1 .192 1.584.357.316) 69.997.781.822.608 (30.292.210 49.166.008) 1.616.000 (281.005 420.358.830.150 (116.115 1.049.049.840) 8.143.308 (15.000 4.993.179.926 (519.004.957 Rupiah Kurang dari 1 tahun 1 .976.251 512.365) 5.613.758.269 (423) 41.195.758.168 (373.925 1.317.847 54.syariahmandiri.604.672 338.634 125.608 (30.539.785 151.084.2 tahun 2 . kecuali dinyatakan lain) Lancar Rp Dollar Amerika Serikat Jasa usaha Penyisihan kerugian Bersih Konstruksi Industri Penyisihan kerugian Bersih Pertambangan Penyisihan kerugian Bersih Pengangkutan Penyisihan kerugian Bersih Jumlah Pembiayaan Musyarakah Dollar Amerika Serikat Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Pembiayaan Musyarakah Dollar Amerika Serikat .995.859 -58.316) 69.516.150 (116.411.356.734) 49.083.292 119.558.398 (256.506) 1.538 18.872 2007 Rp 966.942.872.189.929 (4.974.897.426 (84.210.208.500 2.002 55.473) 147.166.210.688.998 (90.900 9.898 10.754 2.790) 27.316) 54.037) 41.218.993.300 5.5 tahun Lebih dari 5 tahun Jumlah Dikurangi: penyisihan kerugian Bersih 45 www.717.267 18.519.456 -44.822. Jangka Waktu (sesuai dengan perjanjian) 2008 Rp 1.

Pembiayaan Musyarakah yang dijamin dengan deposito Mudharabah pada tanggal 31 Desember 2008 adalah sebesar Rp 360.189.925 1.000.000 55.811.856 2.538 Rupiah Kurang dari 1 tahun 1 .526) 2.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.390 94.11% pada tahun 2007 dan untuk valuta asing berkisar antara setara 2.co.210.613.571. Bagi hasil musyarakah valuta rupiah berkisar antara setara 10.38% sampai dengan 13.175.558.506) 1.025 12.646 59.898 2007 Rp 1.957.000 1. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH ( L a n j u t a n ) c.942.500 4.24% pada tahun 2008 dan setara 10.5 tahun Jumlah Dikurangi: penyisihan kerugian Bersih Informasi penting lainnya: (i) (ii) (iii) 50.539.2 tahun 2 .340 atau 11.407. Pembiayaan Musyarakah kepada 50 debitur terbesar pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp 360.id .745.872.957 Pada tahun 2008 dan 2007 pembiayaan musyarakah diberikan dalam bentuk kas.222 56.997.24% pada tahun 2007.096.38% sampai dengan 15.976.150.064.900 54.872 42. kecuali dinyatakan lain) 10.500 2.88% dari pembiayaan Musyarakah.360.357.411.414 39.18% sampai dengan 12.935.822.096.75% pada tahun 2008 dan setara 2.174 189.064 atau 8.5 tahun Lebih dari 5 tahun Dollar Amerika Serikat Kurang dari 1 tahun 2 .463 (124. Sisa Um ur Jatuh Tempo 2008 Rp 2.317.398 (256.253. Dalam pembiayaan Musyarakah tersebut. (iv) (v) 46 156 laporan tahunan bsm | 2008 www.000 yang disajikan pada Dana Syirkah Temporer Investasi Terikat (lihat Catatan 24).734 64.480.55% sampai dengan 13.781.758.729.syariahmandiri.650.66% dan Rp 420. terdapat fasilitas pembiayaan Musyarakah yang sumber dananya berasal dari mudharabah Muqayyadah Executing sebesar Rp 15.

832 atau 26.512.syariahmandiri.385 256.155 (42.919.729.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.554.30% .23% .800 atau 9. dalam perhatian khusus sebesar Rp 38.613.20% dan 6. (ix) Pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007.280.232 atau 73.861) (42.157. (vii) (viii) Jumlah pembiayaan musyarakah yang direstrukturisasi pada tahun 2008 dan 2007 masingmasing sebesar Rp 599.07% .246 (1.786 atau 14.512.179.196.754 atau 76.506 47 www.05% dan pada 31 Desember 2007.100 untuk pembiayaan yang digolongkan macet karena manajemen beranggapan pembiayaan tersebut tidak mungkin tertagih.809. Restrukturisasi pembiayaan musyarakah dilakukan dengan cara perpanjangan masa pelunasan pembiayaan.840 83.512.506 (29.155.766. Pada tahun 2008 dan 2007 Bank telah melakukan penghapusbukuan pembiayaan musyarakah masing-masing sebesar Rp 29.512.550.463 (x) Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian pembiayaan musyarakah adalah sebagai berikut: 2008 Rp Saldo awal Penghapusan selama tahun berjalan Penyisihan selama tahun berjalan Selisih kurs Saldo akhir 124.822.527. macet sebesar Rp 61.14% sedangkan rasio Pem biayaan Musyarakah non performing net (setelah dikurangi penyisihan kerugian Pembiayaan Musyarakah non performing) terhadap jumlah Pembiayaan Musyarakah masing-masing adalah 5.463 2. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH ( L a n j u t a n ) (vi) Kualitas pembiayaan Musyarakah kepada 50 debitur terbesar pada 31 Desember 2008 yaitu lancar sebesar Rp 266.205) 161.023 (1.179.044.145.401 1.526 2007 Rp 72.758.398 2007 Rp 1.100) 93.413.960 99.982.539.94% .100) 1.205) 2.997.822. Perubahan atas pembiayaan musyarakah adalah sebagai berikut: 2008 Rp Saldo awal Ekspansi Angsuran yang diterima Penghapusbukuan Saldo akhir (xi) 1.179.758. kecuali dinyatakan lain) 10. lancar sebesar Rp 319.205 dan Rp 42. rasio piutang non performing (gross) terhadap jum lah Pembiayaan Musyarakah masing-masing adalah 12.491 124.000 dan Rp 13.70% dari jumlah Pembiayaan Musyarakah kepada 50 debitur terbesar.38% dan 11.id laporan tahunan bsm | 2008 157 .co.997.106) (29. dalam perhatian khusus sebesar Rp 93.

000 – 26.700.606) 123.424.965.634 70.syariahmandiri. ASET YANG DIPEROLEH UNTUK IJARAH Akun ini merupakan objek sewa dari transaksi Ijarah Muntahiya Bittamlik dengan opsi perpindahan hak milik objek sewa dengan hibah.725 63.634 Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian aset yang diperoleh untuk ijarah adalah sebagai berikut: 2008 Rp Saldo awal Pembebanan (pembalikan) selama tahun berjalan (Catatan 35) Saldo akhir ---2007 Rp 1.542 63.253.300 269.993.162.458.723 45.726 Ikhtisar perubahan akumulasi penyusutan aset yang diperoleh untuk ijarah adalah sebagai berikut: 2008 Rp Saldo awal Pembebanan selama tahun berjalan (Catatan 29) Pengurangan (pelepasan) aset Ijarah Saldo akhir 72.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.722 (123.494.634) 162. 11.029.965.920 (19.200. kecuali dinyatakan lain) 10.492.649.492.id .669.co.776) – 48 158 laporan tahunan bsm | 2008 www.958.176.954.160 (73.020.000 25. dengan perincian sebagai berikut: 2008 Rp Mesin dan instalasi Kapal angkut kontainer Pesawat terbang Kendaraan Lainnya Jumlah Dikurangi: akumulasi penyusutan Nilai bersih 97.774 2007 Rp 99.000 32. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH ( L a n j u t a n ) Manajemen Bank berpendapat bahwa penyisihan kerugian yang dibentuk adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya pembiayaan musyarakah serta telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia.993.360 (72.791.880 49.731) 72.912 235.954.725.205 70.948) 145.492.986.948 2007 Rp 75.776 (1.

539.649.963 --386.582.595.725 19. ASET YANG DIPEROLEH UNTUK IJARAH ( L a n j u t a n ) Pada tahun 2007 Bank Indonesia mengeluarkan peraturan No.792.176 102. kecuali dinyatakan lain) 11.542.364.064 552.322.co.695.638 6. ASET TETAP DAN AKUMULASI PENYUSUTAN 2008 Pengurangan Rp Nilai Perolehan Pemilikan langsung Hak atas tanah Bangunan Instalasi Kendaraan bermotor Inventaris kantor Akumulasi Penyusutan Pemilikan langsung Bangunan Instalasi Kendaraan bermotor Inventaris kantor Nilai Buku 1 Januari Rp Penambahan Rp 31 Desember Rp 21.587.016.516 44.862 76.029.692.055.484.723.899 99.222 49 www.180.965 383.332. Penyusutan yang dibebankan pada laporan laba rugi adalah sebesar Rp 70.659.753 122.933.621 47.443 262.920 dan Rp 70.371 480.9/9/PBI/2007 khususnya pasal 39 ayat 3 dan 4 yang menerangkan pembentukan Penyisihan Penghapusan Aset tidak berlaku untuk aset produktif dengan transaksi sewa berupa akad ijarah atau transaksi sewa dengan perpindahan hak sewa berupa akad Ijarah Muntahiyya Bit Tamlik (IMBT).963 99.969.469 6.687 191.973 64.586 121. 12.160 masing.137 160.921 31.000 21.828.679 5.631 45.552.444 35.id laporan tahunan bsm | 2008 159 .556 30.913 671.115 1.766 ---453.140.880.235 35.syariahmandiri.295.879 138.933 60.masing untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 (lihat Catatan 29).892 5.675.489 95.444 13.670 192.999.040 3.025 16.923.664.915.051.875.089 77.259 53.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.468.210.992.098 94.

444 13.015 6.933 60.516 44.992.468.id .091 1.999.733 39. Rincian atas penjualan aset tetap adalah sebagai berikut: 2008 Rp 351.261.185 10.801 (72.764 57.089 4.476.065 241.180.029 880.322.347.313.syariahmandiri.137 160.444 13.588 39. kecuali dinyatakan lain) 12. ASET TETAP ( L a n j u t a n ) 2007 Pengurangan Rp Nilai Perolehan Pemilikan langsung Hak atas tanah Bangunan Instalasi Kendaraan bermotor Inventaris kantor Akumulasi Penyusutan Pemilikan langsung Bangunan Instalasi Kendaraan bermotor Inventaris kantor Nilai Buku 1 Januari Rp Penambahan Rp 31 Desember Rp 21.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.179.295.836 14.692.963 dan Rp 34.134.577.490.236.279.862 76.236.582. Penambahan aset tetap senilai Rp 121.194 21.000 yang diperoleh melalui inbreng asset oleh pemegang saham dalam penambahan modal disetor bank (lihat Catatan 28).264.992.485.695.913 Seluruh hak atas tanah yang dimiliki oleh Bank merupakan Hak Guna Bangunan dengan sisa umur berkisar antara 3 bulan sampai 18 tahun dan dapat diperpanjang.283 19.492) 279.871.284 --1.917 15.933.469.792.753 122.621 47.766 pada tahun 2008 diantaranya mencakup penambahan tanah dan bangunan sebesar Rp 99.357.667 1. Penyusutan yang dibebankan pada laporan laba rugi adalah sebesar Rp 31.595.510.834 108.277 1.140.316.309 2007 Rp 773.098 34.266 58.811.655 22.211.541 25.176 102.284 masing-masing untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 (lihat Catatan 35).977.168 114.919) 645.197 -516.971 Harga jual Nilai buku Laba penjualan aset tetap 50 160 laporan tahunan bsm | 2008 www.888 7.276 5.542.841.co.625.086 ---1.438.443 262.890 (127.130 127.928 6.812.556 30.

PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.066 untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007.671 104.968. PT Asuransi Jasa Indonesia dan PT Asuransi Staco Jasapratama dengan nilai pertanggungan seluruhnya sebesar Rp 322.120 2007 Rp 55. ASET LAIN .015 4.067.959 6.482.LAINNYA 2008 Rp Biaya dibayar di muka Persediaan alat tulis kantor Setoran jaminan Tagihan Western Union Mandiri Tagihan LC Impor Usance Lainnya Jumlah 69.803 20. Di dalam akun ini terdapat titipan dana mudharabah muqayyadah channeling yang belum diserahkan ke PT Bank Mandiri (Persero) Tbk untuk tahun 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp 75. 51 www.392 816.998 3.534 48. Berdasarkan penelaahan manajemen Bank.198 1.800 Titipan dana nasabah merupakan setoran nasabah yang belum diselesaikan oleh Bank.967.015. ASET TETAP ( L a n j u t a n ) Aset tetap tertentu diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya berdasarkan suatu paket polis tertentu antara lain pada PT Asuransi Takaful Umum.827 17.211 19. Manajemen Bank berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas aset tetap yang diasuransikan.518 3.545. PT Asuransi Jasindo Takaful.256.238.032.136. 13. kecuali dinyatakan lain) 12.924.429 14.567 dan Rp 219.020.479.571 2. tidak terdapat indikasi penurunan nilai atas aset yang dimiliki oleh Bank.017 dan Rp 22.id laporan tahunan bsm | 2008 161 .047 11.co.141 5.760.211 161.530 121.585 3.579.239 3.990.304 (lihat Catatan 45).924.349.209.049.633.622.025.523 86.980 4.551.796.526.105 56.056.701 5.662 4.107.877 3. KEW AJIBAN SEGERA 2008 Rp Titipan dana nasabah Biaya yang masih harus dibayar Beban bagi hasil obligasi (Catatan 22) Dana zakat Dana kebajikan Lainnya Jumlah 86.432.949 2007 Rp 38.839.370.syariahmandiri.

syariahmandiri.889 51.802 2007 Rp 33.654. kecuali dinyatakan lain) 14. KEW AJIBAN SEGERA ( L a n j u t a n ) Dana kebajikan merupakan setoran nasabah yang belum diselesaikan oleh Bank dalam bentuk denda nasabah pembiayaan dan jasa giro yang diterima dari bank umum konvensional (lihat Catatan 44).487 69.260.302 52 162 laporan tahunan bsm | 2008 www.764 1.484.442.822 15.688 217.987.388 12.962 1.719.224 20.id .857 1.038 71. infaq dan shadaqah dari bank dan pihak luar bank.251.491.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. 15.co. BAGI HASIL YANG BELUM DIBAGIKAN Akun ini merupakan bagi hasil yang belum dibagikan oleh bank kepada shahibul maal atas bagian keuntungan hasil usaha Bank yang telah disisihkan dari pengelolaan dana mudharabah (lihat Catatan 29) dan wadiah yang terdiri dari: 2008 Bukan Bank: Pihak ketiga Deposito Tabungan Giro Bank: Pihak ketiga Deposito Tabungan Giro Jumlah Rp 47.623.001 3.734 52.210.917 766.568 558.565. Dana zakat merupakan titipan dana zakat.816 204.930.053 1.

07% sampai dengan 1.217 2007 Rp 1. SIMPANAN W ADIAH Terdiri dari: a.416.247 Simpanan wadiah merupakan simpanan wadiah yad-dhamanah simpanan pihak lain yang berdasarkan kebijaksanaan Bank mendapatkan bonus.613 38.727.606 -11.613 14. Bonus per tahun untuk simpanan wadiah rupiah adalah berkisar antara setara 0.05% untuk tahun 2008 dan setara 0.097 461.94% sampai dengan 3.695.605.512.370 Pihak Ketiga: Rupiah Giro Wadiah Sertifikat Investasi Mudharabah antar Bank (SIMA) Jumlah 53 www.310.000.952.748. SIMPANAN DARI BANK LAIN Terdiri dari: 2008 Rp 11.606 2007 Rp 2.920. Giro Wadiah Pihak ketiga Rupiah Dollar Amerika Serikat Dollar Singapura Euro Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Rupiah b.syariahmandiri.849 25.352 1.417 78.857.000 17.23% sampai dengan 2.704 392.359.066 1.695.321.351.538 14.684.443 1.281 1.24% sampai dengan 1.812. Bonus per tahun untuk simpanan wadiah dalam Dollar Amerika Serikat adalah berkisar antara setara 0.845.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.957 11.952.09% untuk tahun 2007.850. Tabungan Wadiah Pihak Ketiga Rupiah Jumlah 2008 Rp 1.64% untuk tahun 2007. kecuali dinyatakan lain) 16.857.94% untuk tahun 2008 dan setara 1.066 38.957 1. 17.463.370 15.359.512.id laporan tahunan bsm | 2008 163 .co.575 225.849 11.110 1.441 25.619.

94% sampai dengan 1.442.260 501.860 2007 Rp 268.026.co.296 13.286. Hutang pajak terdiri dari: 2008 Rp Pajak penghasilan pasal 29 Pajak penghasilan lainnya: Pasal 25 Pasal 4 (2) Pasal 21 Pasal 23 Jumlah 6.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. PERPAJAKAN a.388 2.834.601 5.527.91% sampai dengan 1.id .807.394.439.861 2007 Rp 3.177.440.439 435. SIMPANAN DARI BANK LAIN ( L a n j u t a n ) Giro wadiah merupakan giro wadiah yad-dham anah simpanan dari Bank Lain yang berdasarkan kebijakan Bank mendapatkan bonus.067 19.237 13. KEW AJIBAN KEPADA BANK LAIN Terdiri dari: 2008 Rp Kewajiban ATM Bersama Kewajiban ATM Prima Jumlah 5.970 8.syariahmandiri.679 5.456 54 164 laporan tahunan bsm | 2008 www. kecuali dinyatakan lain) 17.352 2.587 33. 18.590 4.476 472.094 3.625. Bonus per tahun untuk giro wadiah rupiah berkisar antara setara 0.07% untuk tahun 2007.652.008.879.275 7.04% untuk tahun 2008 dan setara 0.

784.640.321.958 24.363 3.576.234 1.287 2.973) 4.960.063.504 796.140 (4.394 1.051 2.151 3.740.318 691.052. Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi dengan laba fiskal dan taksiran beban pajak penghasilan untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 adalah sebagai berikut: 2008 Rp Laba sebelum beban pajak sesuai dengan laporan laba rugi Beda temporer: Penyisihan (pembalikan) penyisihan kerugian atas: Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain Efek-efek Piutang Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Kesejahteraan karyawan Penyusutan aset tetap Kerugian risiko operasional Beda Tetap: Representasi Keanggotaan Premi asuransi Beban tenaga kerja Sumbangan dan hadiah Sewa Pemeliharaan dan perbaikan Denda Beban non operasional Beban kemitraan Lain-lain Pajak atas hadiah Pendapatan sewa yang sudah dikenakan pajak penghasilan final Penghasilan kena pajak 284.300 (3.syariahmandiri.561 368.168) 178.670.481 681.000 29.019.id laporan tahunan bsm | 2008 165 .055 1.554) – 43 1.183.303 1.671.084. kecuali dinyatakan lain) 19.335 919.co.484 -1.962 529.130.521 3.822 2.250 (5.797 32.838 123.183 (701.014 13.858.984.118 25.979.251) 297.425) 800.057 136.928 2007 Rp 168.478 55 www.993 (417) (464. PERPAJAKAN ( L a n j u t a n ) b.376 7.752 79.542 -(428.044.961.006.235.449 633.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.724) 2.

413.266 (26.576 970.043) 16.509 901.241.016 110.955 240.916) 6.733.075 (1.co.016 9.151 238.147.173.246. PERPAJAKAN ( L a n j u t a n ) c.187 2.690 (996.550) 268.644 (53.914 56 166 laporan tahunan bsm | 2008 www.Pasal 29 d.509.652.970 2007 Rp 53.807.886 (82.954 3.898 888.812 2007 Rp 3.421.017 -492.405) 3. 89.691 e.999 240.id .814.370. kecuali dinyatakan lain) 19.842 (1.072.401.968 240.697 (2.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.855 (725.717.016 11. Perhitungan beban pajak kini dan hutang pajak penghasilan adalah sebagai berikut: 2008 Rp Beban pajak penghasilan Pajak penghasilan yang dibayar sendiri Pasal 25 Hutang pajak penghasilan .936 3.422.094 Perhitungan manfaat (beban) pajak tangguhan (pengaruh beda temporer pada tarif pajak maksimum 30% ) adalah sebagai berikut: 2008 2007 Rp Rp Kesejahteraan karyawan Penyusutan aset tetap Beban (pembalikan) penyisihan kerugian atas: Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain Efek-efek Kerugian risiko operasional Piutang Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Manfaat (beban) pajak tangguhan 1.538 715.166) 915.209) 932.956 1.153.517) 693.793.701.388 476.syariahmandiri.455 (210. Pengaruh pajak atas beda temporer yang signifikan antara pelaporan komersial dan pajak (dicatat pada akun Aset Pajak Tangguhan) adalah sebagai berikut: 2008 Rp Kesejahteraan karyawan Akumulasi penyusutan Penyisihan kerugian atas: Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain Efek-efek Piutang Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Kerugian risiko operasional Aset pajak tangguhan 4.592) 1.828) 13 557.

076 2.727.461.372.437.504 57 www.907 796.syariahmandiri.668.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.009 87.026 41.904 48.528.045 Rupiah Saldo awal Penyisihan (pembalikan) selama tahun berjalan Selisih kurs Saldo akhir 930.600 2.421.445 2.697.bersih 85.id laporan tahunan bsm | 2008 167 .881 1.459 Jumlah Rp 1.528.079 767.828 29.508 52.521 96. PERPAJAKAN ( L a n j u t a n ) f.988 2007 Rp 50.380 -1. Rekonsiliasi antara beban pajak yang dihitung dengan m enggunakan tarif pajak yang berlaku dengan laba sebelum pajak dan beban pajak seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 adalah sebagai berikut: 2008 Rp Beban pajak penghasilan sesuai dengan tarif pajak yang berlaku Biaya-biaya yang tidak dapat dikurangkan Beban pajak .141 96.076 724.907 Ikhtisar perubahan estimasi kerugian atas komitmen dan kontinjensi adalah sebagai berikut: 2008 Dollar Am erika Serikat 598.co.979 2.504 2007 Rp 1.207.953 20. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI Akun ini merupakan estimasi kerugian atas komitmen dan kontinjensi sebagai berikut: 2008 Rp Garansi bank yang diterbitkan LC yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan Jumlah 2.290.421.487. kecuali dinyatakan lain) 19.

321 14.693 142.893.003 206.293.274 165.500.079 Jumlah Rp 2.342 598.295.454 19.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.998.139.210.846 20.188.649.027 Pihak ketiga: Kewajiban impor berjangka nasabah Setoran jaminan Estimasi akrual beban kesejahteraan karyawan (lihat Catatan 38) Penyisihan atas estimasi kerugian yang timbul dari Kasus hukum (lihat Catatan 49) Pendapatan yang ditangguhkan Lainnya Pihak yang mempunyai hubungan istimewa: Kewajiban kepada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.146 205. Transaksi komitmen dan kontinjensi (lihat Catatan 41) dalam kegiatan usaha Bank yang mem iliki risiko kredit adalah sebagai berikut: 2008 Rp Penerbitan jaminan dalam bentuk garansi bank LC yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan Jumlah 181.717 -40.id .907 Manajemen Bank berpendapat bahwa estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi yang dibentuk adalah cukup untuk m enutup kemungkinan kerugian kewajiban komitmen dan kontinjensi serta telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia.342 1. KEW AJIBAN LAIN-LA IN 2008 Rp 145.528.796 41.724) 20.570) – 930.573 161.510.105.640 93.725.374.901 191.568.019 11.264 25. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI ( L a n j u t a n ) 2007 Dollar Am erika Serikat 484.730 9.293 3.070 21. kecuali dinyatakan lain) 20.000 71.288 12.267 2007 Rp 123.289 (701.888.200.191 13.463 9.467 2007 Rp 116.syariahmandiri.360.828 Rupiah Saldo awal Penyisihan (pembalikan) selama tahun berjalan Selisih kurs Saldo akhir 1.885.905. Jumlah 58 168 laporan tahunan bsm | 2008 www.co.577.649 (795.889.882.480 10.434.

000 200. 22. merupakan kewajiban yang timbul karena nasabah bank melakukan transaksi automated teller machine (ATM) dengan m enggunakan mesin ATM PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.000 2007 Rp 200.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.000. Obligasi ini merupakan obligasi berjangka waktu 5 (lima) tahun yang jatuh tempo pada tanggal 31 Oktober 2008. KEW AJIBAN LAIN-LAIN ( L a n j u t a n ) Kewajiban kepada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN Terdiri dari: 2008 Rp Obligasi Syariah Mudharabah Subordinated Notes Syariah Mudharabah Jumlah a.000.000 59 www.443. Didalam kewajiban impor berjangka nasabah. Berdasarkan keputusan Bank Sentral Belanda (De Nederlandsche Bank) tanggal 7 Oktober 2008 telah membekukan kegiatan operasional Indover Bank sehubungan dengan dipailitkannya Indover Bank pada tanggal 6 Oktober 2008 oleh pengadilan di Belanda dan menyerahkan pengelolaan aset dan kewajibannya kepada administrator (kurator) yang ditunjuk oleh pengadilan Belanda.000. • Pendapatan yang dibagihasilkan diambil dari pendapatan marjin Bank yang berasal dari protofolio piutang murabahah yang diperoleh selam a satu triwulan yang jum lahnya dicantumkan dalam laporan keuangan Bank yang belum diaudit.000.co.000 200. • Besarnya nisbah pemegang obligasi syariah adalah 77. Obligasi Syariah Mudharabah Merupakan surat berharga yang diterbitkan Bank dalam bentuk obligasi syariah mudharabah dengan jumlah dana obligasi syariah sebesar Rp 200. terdapat kewajiban kepada Indover Bank sebesar USD 8.5% terhadap pendapatan marjin piutang murabahah Bank dengan portofolio pembiayaan sebesar dana obligasi syariah. Syarat dan ketentuan obligasi ini antara lain sebagai berikut: • Pendapatan bagi hasil dibayar setiap tiga bulan yang dihitung berdasarkan perkalian antara pendapatan yang dibagihasilkan dengan nisbah pemegang saham.000.114 atau setara Rp 88. -200.id laporan tahunan bsm | 2008 169 .000.syariahmandiri.000 400. Pem bayaran kewajiban Bank kepada Indover Bank tersebut untuk sementara ditangguhkan sampai ada keputusan lebih lanjut dari kurator yang sampai saat ini sedang melakukan perhitungan (penaksiran) aset dan kewajiban Indover Bank. kecuali dinyatakan lain) 21.338.000.

000 berjangka waktu 10 tahun dengan hak melunasi (call option) pada tahun ke 5 (lima) sejak tanggal penerbitan. termasuk tidak dijamin oleh Pemerintah Republik Indonesia. Bertindak sebagai wali amanat obligasi syariah mudharabah ini adalah PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.33/DSN-MUI/IX/2002 tentang Obligasi Syariah Mudharabah.000. kecuali dinyatakan lain) 22.32/DSN-MUI/IX/2002 tentang Obligasi Syariah dan fatwa Dewan Syariah Nasional No.000.000. Obligasi ini merupakan obligasi yang kewajibannya tidak dijamin dengan agunan atau jaminan khusus dan tidak dijamin oleh pihak ketiga.co.id . Seluruh dana obligasi syariah telah dibayar kembali pada tanggal 31 Oktober 2008. yaitu: Tahap I tanggal 31 Januari 2007 dengan nominal sebesar Rp 105. • Pendapatan yang dibagihasilkan berarti pendapatan portofolio pembiayaan Rupiah (blended) bank senilai Rp 2.000. Dewan Pengawas Syariah Bank telah mengeluarkan opini dengan suratnya No.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.000 yang diperoleh selama 1 (satu) triwulan yang jumlahnya dicantumkan dalam setiap laporan keuangan unaudited Perseroan.93% dari pendapatan dibagi hasil yang dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan. Penerbitan Subnotes Bank dibagi dalam 3 (tiga) tahap. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN ( L a n j u t a n ) Pembayaran pendapatan bagi hasil pertama kali dilakukan pada tanggal 31 Januari 2004. Tahap III tanggal 5 April 2007 dengan nominal sebesar Rp 30.000.000.syariahmandiri.000.000.000. Tahap II tanggal 27 Pebruari 2007 dengan nominal sebesar Rp 65. • Nisbah yang diberikan kepada pemegang subnotes adalah 21. 60 170 laporan tahunan bsm | 2008 www. hal tersebut tanpa mengurangi ketentuan yang diatur di dalam pasal 1131 dan pasal 1132 Kitab Undang-Undang Hukum Perdata Indonesia. Syarat dan ketentuan Subordinated Notes Syariah Mudharabah: • Pendapatan bagi hasil berarti jumlah Pendapatan Yang Dibagihasilkan yang menjadi hak dan oleh karenanya harus dibayarkan oleh Bank kepada Pemegang Subnotes pada Tanggal Pembayaran Pendapatan Bagi Hasil yang dihitung berdasarkan perkalian antara Nisbah Pemegang Subnotes BSM dengan Pendapatan Yang Dibagihasilkan yang jumlahnya tercantum dalam laporan keuangan unaudited Perseroan triwulan yang terakhir yang tersedia dan disahkan oleh direksi Perseroan selambatnya 10 (sepuluh) Hari Kerja sebelum Tanggal Pembayaran Pendapatan Bagi Hasil yang bersangkutan.5/002/DPS-BSM tanggal 2 Juli 2003 yang menyatakan bahwa obligasi syariah m udharabah ini tidak bertentangan dengan fatwa Dew an Syariah Nasional No. b. sedangkan pembayaran pendapatan bagi hasil terakhir telah dibayarkan pada tanggal 31 Oktober 2008 (ulang tahun ke lima sejak tanggal emisi). S u b o r d i n a t e d N o t e s Syariah Mudharabah Merupakan surat berharga yang diterbitkan bank dalam bentuk surat pengakuan hutang jangka panjang dengan jumlah nominatif Rp 200.

• 5 tahun kedua sebesar 3% per tahun.32/DSN-MUI/IX/2002 dan No. 27 Mei 2017 dan 5 Juli 2017. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN ( L a n j u t a n ) Atas penerbitan tersebut maka pem bayaran bagi hasil pertam a kali untuk subnotes outstanding Rp 105.000. baik yang telah ada maupun yang akan ada di kemudian hari sesuai dengan ketentuan dalam pasal 1131 dan pasal 1132 Kitab Undang-Undang Hukum Perdata Indonesia. Rp 65. Bertindak sebagai wali amanat subordinates notes syariah mudharabah adalah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.co. Pinjaman ini jatuh tempo pada tanggal 31 Januari 2014.000.000. Pelunasan pinjaman dilakukan sekaligus pada saat jatuh tempo.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.000. bank telah memperoleh persetujuan dari Bank Indonesia dalam surat nomor 8/2379/DPbS tanggal 15 Nopember 2006 perihal izin Penerbitan subordinated notes syariah mudharabah tahun 2006. Untuk penerbitan subordinated notes syariah mudharabah.000. Dewan Pengawas Syariah bank telah mengeluarkan opini melalui suratnya Nomor 8/016/DPS tanggal 30 Oktober 2006 yang menyatakan bahwa subordinated notes syariah mudharabah mengacu pada fatwa DSN mengenai obligasi syariah dan obligasi syariah mudharabah (Fatwa DSN-MUI No. Sesuai dengan saran Dewan Pengawas Syariah. kecuali dinyatakan lain) 22. • 5 tahun keempat sebesar 14% per tahun. PINJAMAN SUBORDINASI Merupakan pinjaman dari Bank Indonesia sebagai tambahan modal kerja Bank sejak tanggal 31 Januari 1994 pada saat Bank masih berbentuk bank konvensional dengan nama PT Bank Susila Bakti. Bank telah mengajukan permohonan kepada Bank Indonesia untuk m engkonversi fasilitas pinjaman subordinasi tersebut menjadi pinjaman subordinasi syariah dengan prinsip wadiah. Bank Indonesia telah meminta kepada Bank untuk melunasi pinjaman subordinasi tersebut.000.000 akan dilakukan masing-masing pada tanggal 30 April 2007. Rp 65. 61 www. Tingkat bunga tahunan adalah sebagai berikut: • 5 tahun pertama sebesar 1% per tahun. • 5 tahun ketiga sebesar 6% per tahun.000 dan Rp 30.000 akan dilakukan m asing-masing pada tanggal 30 April 2017.000.id laporan tahunan bsm | 2008 171 .000 dan Rp 30.33/DSN-MUI/IX/2002) DPS menilai bagi hasil yang diberikan ke pemegang subordinated notes yang diambil dari porsi bank tidak bertentangan dengan prinsip syariah. 27 Mei 2007 dan 5 Juli 2007. Subnotes BSM ini tidak dijamin dengan suatu agunan khusus akan tetapi dijamin dengan seluruh harta kekayaan Perseroan baik barang bergerak maupun barang tidak bergerak. 23. Sedangkan pembayaran pendapatan bagi hasil terakhir untuk subnotes outstanding Rp 105.syariahmandiri. Jaminan pinjaman ini berupa Surat Aksep Unjuk yang harus diperbaharui setiap tahun.000.

24.806 2007 Rp --- 62 172 laporan tahunan bsm | 2008 www. PINJAMAN SUBORDINASI ( L a n j u t a n ) Fatwa Dewan Syariah Nasional No. (2) Bunga pinjaman tetap sebesar 6% per tahun yang dibayarkan secara triwulanan.760.667 dan Rp 1.946. Pada tanggal 1 Desember 2008 seluruh pokok pinjaman subordinasi telah di kembalikan kepada Bank Indonesia.16.806 89. Bukan Bank 1.co.667 disajikan dalam akun beban operasional lainnya. Agustina Junaedi. Perjanjian restrukturisasi pinjaman subordinasi telah dilakukan Akta Notaris berdasarkan Akta No.000 dilakukan pelunasan dipercepat secara sekaligus pada tanggal 30 Nopember 2008.000. Investasi Terikat 2008 Rp Pihak ketiga: Tabungan Jumlah 89. atau (2) mengkonversinya menjadi pinjaman qardh. Beban bunga pinjaman subordinasi Bank Indonesia tersebut tidak sesuai dengan prinsip Syariah.760. S. kecuali dinyatakan lain) 23. Bank setuju akan melakukan pelunasan dini terhadap pinjaman subordinasi dan mengusulkan untuk memperpendek jatuh temponya menjadi bulan Nopember 2008. Pada tanggal 26 Nopember 2004 Bank Indonesia dengan suratnya No. (3) Penyerahan agunan fisik sekurang-kurangnya sebesar pokok pinjaman.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.786. Berdasarkan risalah rapat tanggal 18 Desember 2003 antara Direksi Bank dengan Deputi Gubernur Bank Indonesia.U-140/DSN-MUI/VI/2002 tanggal 31 Juli 2002 tentang Pinjaman Subordinasi menyatakan terdapat dua alternatif penyelesaian yakni: (1) penarikan kembali pinjaman subordinasi oleh Bank Indonesia sepanjang struktur permodalan dan kondisi likuiditas Bank memungkinkan.H. Beban bunga pinjaman subordinasi Bank Indonesia untuk tahun-tahun yang berakhir per 31 Desember 2008 dan 2007 adalah sebesar Rp 1.syariahmandiri.6/1301/DPbS telah menyetujui penyelesaian pinjam an subordinasi dengan cara sebagai berikut: (1) Pokok pinjaman subordinasi sebesar Rp 32.id . DANA SYIRKAH TEMPORER Dana Syirkah temporer terdiri dari: a. tanggal 14 Pebruari 2005 dari Notaris Ny.

115.860.327.29% sampai dengan 6.155.29% sampai dengan 6.750.061.co. kecuali dinyatakan lain) 24.866 306.500.286 3.803 2. Bank sebagai pengelola dana menanggung risiko.802.080 5.Tabungan Mudharabah: 2008 Rp 4.962 2007 Rp 3.037 118.681 202.418.254 Jumlah Rp 7.527 2.879.857.83% untuk tahun 2008 dan setara 0. 2.153.260. Investasi Tidak Terikat .449 5.115.163 7.Deposito Mudharabah: 2008 Dollar Am erika Serikat 301.102.497.994.595 35.472.429 89.894. 3.985 3.225 2.986.id laporan tahunan bsm | 2008 173 .101.498.511 Pihak ketiga: Tabungan Mudharabah Tabungan Mabrur Tabungan Investa Cendekia Tabungan Berencana BSM Tabungan Qurban Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah Tabungan investasi tidak terikat merupakan simpanan dana pihak lain yang mendapatkan imbalan bagi hasil pendapatan Bank atas penggunaan dana tersebut dengan nisbah yang di tetapkan dan di setujui sebelumnya.98% untuk tahun 2007.777.728 530.627.syariahmandiri.513 2.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. DANA SYIRKAH TEMPORER ( L a n j u t a n ) Tabungan investasi terikat merupakan simpanan dana pihak lain yang mendapatkan imbalan dari pendapatan Bank atas penggunaan dana pada penyaluran dana yang kriterianya telah ditentukan oleh pemilik dana.177.139 56.966 63 www.712 Rupiah Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah 7.361.681.198 16.477.276 198.424.184. Bagi hasil per tahun untuk tabungan mudharabah berkisar antara 0. Investasi Tidak Terikat .727 7.674.800.436 302.

210 1.705 1.788.648.122.Deposito Mudharabah: 2008 Rp Pihak ketiga Jumlah c.139 187.380.843.557.387.184.134 215.394.287 22.020.386.535 218.718. Investasi Tidak Terikat .704.789 248.826.Tabungan Mudharabah: 5.129 29. DANA SYIRKAH TEMPORER ( L a n j u t a n ) 2007 Dollar Am erika Serikat 215.968 40.399.352.712 64 174 laporan tahunan bsm | 2008 www.co. Berdasarkan jangka waktu (sesuai perjanjian) 2008 Dollar Am erika Serikat 218.873. kecuali dinyatakan lain) 24.535 48.050 138.007.960 5.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.012.292.608.171.534.566 935.501 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Jumlah 5.825 48.syariahmandiri.703.166 8.273 Rupiah Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah b.241 69.392 Jumlah Rp 5.627 302.825 2007 Rp 40.910 70.063.742.086 1.943.352.883.669 1.616.826 5.534.263.855.968 2007 Rp 138.339 1.539 7.050 Rupiah Jumlah Rp 5.380.id .616.171. Bank 1.330.799 986.180.696.665 2008 Rp Pihak ketiga Jumlah 2. Investasi Tidak Terikat .830.008.

360.310.793.974 215.715.883.442 2007 Dollar Am erika Serikat 197. 3.483.002 6.310.754.6 bulan 6 -12 bulan Jumlah 4.151.660 8.617.350.273 Jumlah Rp 4.477.786.526.992 10.syariahmandiri.824.co.167.715.3 bulan 3 .319 967.839 420.797.442 189.796. DANA SYIRKAH TEMPORER ( L a n j u t a n ) 2007 Dollar Am erika Serikat Rupiah Jumlah Rp 4.651.600 982.858 430.019 5. mudharabah muqayyadah dan mudharabah musytarakah.795 447.797 9.957.762 3.018 7.632.477.241 636.836.712 Rupiah Kurang dari 1 bulan 1 .995.121.840 7.907.642 302.594 523.557.352 5.020.689 5.715 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Jumlah d.134 629.798.710.450 11.180.844.663 215.935 348.406.294 622. 65 www.685.639.535.524 252.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.679.169.063.883.850 440.847 7.526.281 14.273 Berdasarkan sisa umur jatuh tempo 2008 Dollar Am erika Serikat 267.501 Rupiah Kurang dari 1 bulan 1 .718.014.086.048.489.008 7.673.697 352.742.391 533.3 bulan 3 .993 5.372.184.532 259.722.672.642 455.id laporan tahunan bsm | 2008 175 .360. kecuali dinyatakan lain) 24.700.837 413.791 624.6 bulan 6 -12 bulan Jumlah 5.715 Deposito berjangka m udharabah merupakan simpanan dana pihak lain yang mendapatkan imbalan bagi hasil dari pendapatan Bank atas penggunaan dana tersebut dengan nisbah yang ditetapkan dan disetujui sebelumnya dengan akad mudharabah muthlaqah.284.789 Jumlah Rp 6.159.

648.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.999999 0.552.60% sampai dengan 8.712 1 111.327 dan Rp 176.id .999999 0.243.28% untuk tahun 2008 dan setara 2.674.243.000000 Pemegang Saham PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.35% untuk tahun 2007.605 pada tanggal 31 Desember 2008. 66 176 laporan tahunan bsm | 2008 www. PT Mandiri Sekuritas Jumlah Lembar Saham 71.648.776. DANA SYIRKAH TEMPORER ( L a n j u t a n ) Nisbah dan padanan tingkat bagi hasil per tahun untuk deposito berjangka mudharabah dalam rupiah berkisar antara setara 6.05% untuk tahun 2007.000001 100.372.85% sampai dengan 3.565 26. Nisbah dan padanan tingkat bagi hasil per tahun untuk deposito berjangka m udharabah dalam Dollar Amerika Serikat berkisar antara 2. PT Mandiri Sekuritas Jumlah 111.560 5 358.843.565 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.000001 100. Deposito berjangka mudharabah dengan akad Mudharabah Muthlaqah yang dijadikan jaminan atas piutang murabahah yang diberikan oleh Bank pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 masingmasing sebesar Rp 168.09% sampai dengan 8.674.051.co.513 2007 % Kepemilikan 99.713 99. CADANGAN UMUM Sesuai Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan tanggal 19 Juni 2008 dan 19 Juni 2007 para pemegang saham telah memutuskan untuk tidak m elakukan penyisihan sebagian laba tahun lalu dan laba bersih tahun 2007 dan 2006. 25. kecuali dinyatakan lain) 24. MODAL SAHAM 2008 % Kepemilikan Pemegang Saham Lembar Saham Jumlah Rp 558.560 5 558.36% sampai dengan 3.54% untuk tahun 2008 dan setara 6. Deposito berjangka Mudharabah dengan akad Mudharabah Muqayyadah yang dijadikan sebagai jaminan atas piutang Murabahah adalah berjumlah Rp 68.syariahmandiri.372.000000 Jumlah Rp 358.512 1 71.

390 67 www. menambah setoran saham sebesar Rp 100.169 264.378 (70. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.id laporan tahunan bsm | 2008 177 .H.813.920.890.301 200.537. di Jakarta.597 1.117 94. PENAMBAHAN MODAL SAHAM Berdasarkan hasil Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa PT Bank Syariah Mandiri (Bank) pada tanggal 19 Juni 2008 sesuai dengan akta nomor 10 dari Notaris Badarusyamsi.274.050.742.313 85.836 (70.521. m enam bah setoran saham sebesar Rp 99.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.105 560.296 464.co. telah disetujui untuk membagikan tantiem kepada Direksi dan Komisaris serta mantan anggota Direksi dan Komisaris masing-masing dari cadangan tantiem sebesar Rp 3. berupa tanah dan bangunan yang telah dilakukan penilaian oleh penilai independen.656 dan dari saldo laba sebesar Rp 1.463. di Jakarta PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.903.713.501. 29.H.555. S.310.871.029. kecuali dinyatakan lain) 27.240.406 703.000..398 1.877.679.992 260.676 Pendapatan dari jual beli: Pendapatan margin Murabahah Pendapatan bersih Istishna Paralel Jumlah pendapatan dari jual beli Pendapatan dari sewa: Pendapatan Ijarah Beban penyusutan aset Ijarah (Catatan 11) Jumlah pendapatan bersih Ijarah Pendapatan bagi hasil: Pendapatan bagi hasil Mudharabah Pendapatan bagi hasil Musyarakah Jumlah pendapatan bagi hasil Jumlah 443..000 dalam bentuk uang dan pada tanggal 31 Desember 2008 sesuai dengan akta nomor 211 Notaris Sutjipto.012 8. 28.649.444 836.619.160) 24.241.920) 15.syariahmandiri. PENDAPATAN PENGELOLAAN DANA OLEH BANK SEBAGAI MUDHARIB Akun ini merupakan pendapatan yang diperoleh dari: 2008 Rp 824.000. S.000 dalam bentuk barang (Inbreng).355.869 12.458 2007 Rp 552.226. TANTIEM Berdasarkan keputusan Rapat Um um Pemegang Saham Tahunan yang dilaksanakan pada tanggal 19 Juni 2008 dan 19 Juni 2007.090.

352.034 511.043 13.896 17.253 11.917.102 2.976 68 178 laporan tahunan bsm | 2008 www.694 32.197 2007 Rp 307.635.611.177.676 29.169.077 146.255 9.789.096.288 159. PENDAPATAN USAHA UTAMA LAINNYA 2008 Rp Pendapatan bagi hasil surat berharga Pendapatan bonus Sertifikat Bank Indonesia Syariah Pendapatan bagi hasil penempatan pada bank lain Jumlah 118.770.467 68.412 6.877 285.co. kecuali dinyatakan lain) 30.659 5.788 932.308 9.366 79.252 18.869.476 20.681.749.106.752 60.535.412 2007 Rp 80.848.736.416 36.181.424.569.385.158.163 8.680.syariahmandiri.180.bersih Pendapatan sindikasi Pendapatan administrasi giro Pendapatan administrasi tabungan Pendapatan administrasi kartu Pendapatan ganti rugi (ta’widh) Lainnya 2007 Rp 91.704 -6.133 7.577. HAK PIHAK KETIGA ATAS BAGI HASIL DANA SYIRKAH TEMPORER Akun ini merupakan distribusi bonus. marjin dan bagi hasil untuk para nasabah: 2008 Rp Deposito Mudharabah Tabungan Mudharabah Subnotes Syariah Mudharabah Obligasi Syariah Mudharabah Sertifikat Investasi Mudharabah antar Bank Syariah Jumlah 527.873.636 2.463 193.921 24.562 3.846 21.053.260 793.id .179 5.287.935 217.443.822 35. PENDAPATAN USAHA LAINNYA 2008 Rp a.513 180.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.375.336.008 31.476.817.978.648 26. Pendapatan Imbalan Jasa Perbankan: Administrasi pembiayaan Pendapatan ujroh dana talangan haji Provisi dan komisi selain pembiayaan Provisi dan komisi pembiayaan Pendapatan transaksi valuta asing .132.338 68.958.429.924 934.816.591 53.984 20.858.944.049.

155 18.868.792.745 19.931 7.782.223.147 1.152.789 23.963 14.920. telepon.765 2.953 16.588. air dan gas Transportasi Komunikasi data Pemeliharaan dan perbaikan Biaya tambahan margin/bagi hasil SUP Biaya ATM Bank Mandiri Cetakan dan alat tulis Keam anan Premi asuransi Zakat (Catatan 43) Perjalanan dinas Jasa tenaga ahli Beban kantor Biaya penelitian dan pengembangan Lainnya Jumlah 38.092 676.110 33.765 11.463 44.465.323.055 300.co.832.583 775.925 6.573.625.586. BEBAN KEPEGAW AIAN 2008 Rp Gaji.527.570 8.692.565.673 15.861 14.388 17. upah.478 34.640.143 5. Pendapatan Imbalan Investasi Terikat: Imbalan Mudharabah Muqayyadah Jumlah 2007 Rp 15.373.607 9.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.171.798.255.431 13.223 36.189 31.719.072 9.251.747.494.779.358.805.675 3.930.869 4.519.619.syariahmandiri.370.380 1.020.391 9. kecuali dinyatakan lain) 2008 Rp b.376 16.986.392.106.394 23.909 8.669.id laporan tahunan bsm | 2008 179 .013 1.391.276 294.421 16.160 21.501 207.374 911.986 2007 Rp 25.064.164. BEBAN ADMINISTRASI 2008 Rp Promosi Sewa Biaya outsourcing Listrik. tunjangan dan kesejahteraan karyawan Pendidikan dan pelatihan Pengobatan Lainnya Jumlah 253.847 2007 Rp 181.886.958 8.809.806.792 241.134 209.202 2.024 22.229 69 www.297 195.544.645.686 135.249.840.000 1.980 10.850 16.

288.128. kecuali dinyatakan lain) 35.603 2007 Rp 17.300.521 366.547 -1. BEBAN PENYUSUTAN DAN AMORTISASI 2008 Rp Beban penyusutan aset tetap (Catatan 12) Beban penyisihan (pembalikan) kerugian aset produktif: Piutang Pembiayaan Musyarakah Pembiayaan Mudharabah Pinjaman Qardh Ijarah Giro pada Bank Lain Efek-efek Penempatan pada Bank Lain Jumlah Beban penyisihan kerugian aset non produktif Beban (pembalikan) estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Jumlah 31.156 11.999.syariahmandiri.363 253.723 93.000.249 27.145.667 2.492 36.786.037.300 4.792.354 62. Beban Bonus Giro Wadiah Tabungan Wadiah Simpatik b.079 19.094.812.284 140.455 24.441.id .321.519 1.731 17.993.co.553 37.000 796.724) 287.963 127.560.047 3.052.236.939 2007 Rp 34.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.628 -3.055 (3.972) 309.020.170 637.932 -(701.347.296.539 (1.514. BEBAN USAHA LAIN 2008 Rp a.392.960 15.557 161.858.797 303.923.946.667 159.081 70 180 laporan tahunan bsm | 2008 www.339 20.072.000 1.512.715.982.840 13. Beban Lainnya Biaya premi asuransi penjaminan dana pihak Beban penyisihan risiko operasional Biaya bunga pinjaman subordinasi Lain-lain Jumlah 18.136.776) 43 3.589.561 1.006.200.528 18.670.531 42.210.

Tingkat bunga diskonto per tahun b.498 2007 Rp 645.031.KEP-128/KM.493.590.802.337 dan Rp 25. Program pensiun ini dikelola oleh Dana Pensiun Lembaga Keuangan (DPLK) Manulife Indonesia yang telah disetujui berdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan No.930 1.493.309 464.co. Bank telah menerapkan PSAK 24 (Revisi 2004) tentang Imbalan Kerja.147. Iuran dana pensiun yang disetor pada tahun 2008 dan 2007 adalah sebesar Rp 10.497 4.506.971 428.251 7.900 1.5% 10% 56 tahun 71 www.6/2002 tanggal 17 Juni 2002.249 dan Rp 8. kecuali dinyatakan lain) 37.145. Bank telah mencatat kewajiban imbalan kerja berdasarkan perhitungan aktuaria yang dilakukan oleh PT Dayamandiri Dharmakonsilindo.738.368 107. DANA PENSIUN DAN KESEJAHTERAAN KARYAW AN Bank menyelenggarakan program pensiun iuran pasti untuk karyawan tetap yang berusia di bawah 56 tahun.376 6.440 4.548 25. Pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 jumlah akumulasi dana pensiun yang merupakan kontribusi Bank adalah masing-masing sebesar Rp 33.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. PENDAPATAN DAN BEBAN NON USAHA 2008 Rp Pendapatan non usaha: Laba penjualan aset tetap Sewa Keuntungan (kerugian) selisih kurs Lainnya Beban non usaha: Denda dan sanksi Lain-lain – bersih Jumlah 279.168 (325.651.057 4.995 13.id laporan tahunan bsm | 2008 181 . aktuaris independen. Efektif 1 Januari 2004.801. Perhitungan aktuaris tersebut menggunakan projected unit credit method dengan asumsi-asumsi sebagai berikut: 2008 a.554 31.115.067 8.syariahmandiri. Tingkat kenaikan gaji per tahun c.491) 398. berdasarkan laporannya tertanggal 23 Januari 2009 dan 16 Januari 2007. Usia pensiun d. Tingkat mortalita (kematian) mengikuti tabel CSO 1980 12% 10% 56 tahun 2007 10.618 38.520.

088.250 Estimasi kewajiban imbalan kerja yang diakui di neraca adalah sebagai berikut: 2008 Rp Saldo awal Beban manfaat karyawan Pembayaran manfaat pesangon karyawan Kewajiban imbalan kerja 9.457 (1.690) 2.508) 822.046 (3.585.019 2007 Rp 7.555 9.co.id .568.577.070 10.111 1.619) 9.263 78.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.576.480.683.019 2007 Rp 12.568.937 (1.065.140 (2.960.114 -3.162.577.577.937.134.717 72 182 laporan tahunan bsm | 2008 www.syariahmandiri.399) 682. kecuali dinyatakan lain) 38.250 (470.239.779 1.576.838) 10.086 2.001.717 Perubahan estimasi kewajiban imbalan kerja yang diakui di neraca adalah sebagai berikut: 2008 Rp Nilai sekarang kewajiban manfaat karyawan Keuntungan (kerugian) aktuaria yang belum diakui Beban jasa lalu yang belum diakui Kewajiban imbalan kerja 11.140 2007 Rp 2.717 3.646 (1.239.629 578. DANA PENSIUN DAN KESEJAHTERAAN KARYAW AN ( L a n j u t a n ) Perhitungan beban manfaat karyawan yang diakui di laporan laba rugi adalah sebagai berikut: 2008 Rp Biaya jasa kini Beban bunga Beban amortisasi Beban terminasi Kerugian (keuntungan) atas kurtailmen/penyelesaian Jumlah beban manfaat karyawan 3.884) 895.479.960.

053 -378.760 778.314 13.312.242 94.540 991.764 -7.669.955.156.516.434.375.527.678 -217.432.443 575.155.288 5.986.668.310 -684.158.132 -115.622.926.613.585) 291.035 (98.292) (87.604 4.689. INFORMASI SEGMEN USAHA Informasi segmen usaha berdasarkan wilayah geografis adalah sebagai berikut: Jakarta Rp 54.128.986 ASET Kas Penempatan pada Bank Indonesia Giro pada bank lain .802 1.085.330 -12.057.812 125.297 (4.266 14.458 703.135.Investasi tidak terikat tabungan mudharabah .123.276 97.313 15.361.571 -158.500 5.736.352.515.441.011 312.095.360 161.306.812 (1.600.421.988) (1.935.184.577 -589.624 1. kecuali dinyatakan lain) 39.901 39.908.523 -608.860 2.442 (45.145.488.770) 462.060 46.010) (20.670 8.769.451.421 4.458 6.861 25.011 -3.287 -6.120.764 180.654.764.784.952.534.373.741 223.616.746.535.208.731 16.016.236 19.990.230.491.380.879.668.465 1.937.566 814.306 --1.359.379 4.112.671.159.113 17.802.375) (87.721 Eliminasi Rp ---------------Jumlah Rp 315.401.000 1.338 101.317.567 5.837.105.095 51.000 2.583.966.635.989.387.691.606 5.431 44.306.504 205.972.667.049.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.517 29.986 2.353.969 --255.222 11.521.212.848 3.625 974.bersih Aset yang diperoleh untuk ijarah .536 (26.436) -(73.862 612.752 37.421.892) 240.931 29.482.625 18.542.842.460 1.918 562.041 --1.066 356.797.036.117.498.509.900.879 17.257 -13.224.877.103 932.705 302.027.872.617 -965.023.207 578.000 1.379.027.214 60.731 590.757) (91.951.415 123.217 11.170 563.719 92.780) (27.878 ------- 89.389 3.135) -(221.673) (716.327 526.294.604) (179.968 8.583.Investasi terikat .605 -2.872 145.620.818 2.592.338.834.391.641 75.270.120.293 36.774 0 192.136.700.845.210.726.334 74.966 48.909.354 105.147.000 374.797 2.870 8.020.428.484.357.037 -76.749.161 -161.540.740.bersih Pinjaman qardh .705 287.189.065.bersih Pembiayaan musyarakah .581.764 1.905.684.220 142.825 218.591 1.612.314.800 744.101.962 7.504 (920.408.071.483.509.079 -341.280.527.722.240.301.550 Lainnya Rp 23.199.800 182.977) (108.co.770.syariahmandiri.041.188.914) 50.349 123.535 13.434.302 74.888.608) -(287.076.740 -1.757 9.809.160.451 25.648.791 4.320 2.740.760.019.005.667.619 1.560) 196.720.461 887.891 184.204.780.036 2.949 71.415.671 905.197) (964.782.729 3.261.860.897.204.098 10.626.270 --615.695.261.515 -147.559.500 3.156 (129.784 -678.750.242.458.129.435) 760.700.455.977 312.412 300.988 271.027.666.491.472.968.306 139.665.000.861 33.293.389 6.381.872) 200.955 2.773.196 ----------- 161.bersih Aset pajak tangguhan Aset lain -lainnya Total Aset KEWAJIBAN Kewajiban segera Bagi hasil yang belum dibagikan Simpanan wadiah Simpanan dari bank lain Kewajiban kepada Bank lain Utang pajak Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Kewajiban lain-lain Surat berharga yang diterbitkan Total Kewajiban DANA SYIRKAH TEMPORER BUKAN BANK .703 12.275 4.071 2.900 -141.770.963.767.135.812.591.501.035.129 -62.757 -669.075 2.bersih Pembiayaan mudharabah .500 (412.215.297.893 -2.940 73 www.642 178.817.850.940.643.853.011.587 15.953) (455.bersih Investasi pada efek / Surat berharga Piutang .005.656 5.393 45.117.786.136 11.398 180.076.904) -(47.223.884 1.807.905.986 Sumatera Rp 104.616.769.835.094 376.219.560 693.059 6.424 4.467.275.324 -------- 836.805 -14.130.117 253.217.837 -1.916.738 185.377 106.351.985) 6.524.429 2008 Kalimantan Rp 38.498 2.216) 69.bersih Aset Istishna dalam penyelesaian Aset tetap .152.476.583.897 2.217.552.163 116.538.078.382.123.bersih Penempatan pada bank lain .467 200.988) (1.292 -215.806 5.501.781 404.682.Investasi tidak terikat tabungan mudharabah -Investasi tidak terikat deposito mudharabah BANK .327 -19.856.643.860.241.971.898 429.352.287 32.620.410 ------ (793.213.669.Investasi tidak terikat deposito mudharabah JUMLAH DANA SYIRKAH TEMPORER PENDAPATAN PENGELOLAAN DANA OLEH BANK SEBAGAI MUDHARIB Pendapatan dari jual beli Pendapatan sewa Pendapatan bagi hasil Pendapatan usaha utama lainnya Pendapatan usaha lainnya Pendapatan dan beban non usaha bersih Jumlah BEBAN Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah temporer Beban operasional lainnya Beban pajak Jumlah Laba (Rugi) Bersih 139.803 3.780.656 -4.843 1.708 243.594.373 35 98.000.id laporan tahunan bsm | 2008 183 .300 Jawa Rp 94.593.

PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

39.

INFORMASI SEGMEN USAHA ( L a n j u t a n )
2007 Kalimantan Rp 31.663.040 -403.141 --417.602.711 3.831.514 122.170.453 119.961.321 24.215.347 -3.447.046 -68.037.550 791.332.123 1.799.543 2.638.191 91.636.264 1.000 ----115.781.466 -211.856.464

ASET Kas Penempatan pada Bank Indonesia Giro pada bank lain - bersih Penempatan pada bank lain - bersih Investasi pada efek / Surat berharga Piutang - bersih Pinjaman qardh - bersih Pembiayaan mudharabah - bersih Pembiayaan musyarakah - bersih Aset yang diperoleh untuk ijarah - bersih Aset Istishna dalam penyelesaian Aset tetap - bersih Aset pajak tangguhan Aset lain-lain Total Aset KEWAJIBAN Kewajiban segera Bagi hasil yang belum dibagikan Simpanan wadiah Simpanan dari bank lain Kewajiban kepada Bank lain Surat berharga yang diterbitkan Hutang pajak Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Kewajiban lain-lain Pinjaman subordinasi Total Kewajiban DANA SYIRKAH TEMPORER BUKAN BANK - Investasi tidak terikat Tabungan mudharabah - Investasi tidak terikat Deposito mudharabah BANK - Investasi tidak terikat Tabungan mudharabah - Investasi tidak terikat Deposito mudharabah JUMLAH DANA SYIRKAH TEMPORER PENDAPATAN PENGELOLAAN DANA OLEH BANK SEBAGAI MUDHARIB Pendapatan dari jual beli Pendapatan sewa Pendapatan bagi hasil Pendapatan usaha utama lainnya Pendapatan usaha lainnya Pendapatan dan beban non usaha bersih Jumlah BEBAN Hak pihak ketiga atas bagi hasil Investasi tidak terikat Beban operasional lainnya Beban pajak Jumlah Laba (Rugi) Bersih

Jakarta Rp 23.686.313 1.381.906.403 104.653.910 180.748.006 778.409.373 2.619.723.417 214.264.671 447.602.189 916.179.062 107.211.146 -63.807.457 9.807.914 (1.080.638.828) 5.767.361.033 75.501.027 26.646.129 975.233.040 15.970.696 5.834.067 400.000.000 13.440.456 1.528.907 (594.786.198) 32.000.000 951.368.124

Jawa Rp 62.300.828 -10.717.821 --678.688.572 227.223.200 974.205.121 366.269.508 6.918.309 5.024.000 16.264.276 -848.752.035 3.196.363.670 15.594.927 12.192.316 296.737.132 752.912 ----420.841.813 -746.119.100

Sumatera Rp 64.845.711 -2.666.078 --1.199.061.900 36.818.232 620.173.033 381.666.330 20.518.242 -16.098.595 -264.690.821 2.606.538.942 9.482.418 9.130.602 424.274.264 748.238 ----144.222.967 -587.858.489

Lainnya Rp 18.863.136 -15.157 --204.577.172 40.226.800 150.501.448 88.859.736 3.806.682 -3.175.539 -13.769.120 523.794.790 2.054.885 1.644.064 69.846.547 39.524 ----75.824.979 -149.409.999

Eliminasi Rp ---------------------------

Jumlah Rp 201.359.028 1.381.906.403 118.456.107 180.748.006 778.409.373 5.119.653.772 522.364.417 2.314.652.244 1.872.935.957 162.669.726 5.024.000 102.792.913 9.807.914 114.610.698 12.885.390.558 104.432.800 52.251.302 1.857.727.247 17.512.370 5.834.067 400.000.000 13.440.456 1.528.907 161.885.027 32.000.000 2.646.612.176

810.324.021 3.601.839.200 1.538.784 3.676.500 4.417.378.505

1.272.069.123 963.027.516 14.262.832 41.957.550 2.291.317.021

1.158.321.605 578.611.532 10.697.444 90.900.000 1.838.530.581

373.709.355 151.080.693 10.710.986 -535.501.034

246.000.407 93.267.724 3.406.922 2.000.000 344.675.053

------

3.860.424.511 5.387.826.665 40.616.968 138.534.050 9.427.402.194

251.345.870 14.978.459 136.785.846 146.731.592 81.044.446 (67.512.212) 563.374.001

90.897.237 972.021 159.517.451 4.368 60.107.727 39.708.698 351.207.502

144.768.229 4.095.259 114.112.151 -44.777.598 36.640.146 344.393.383

51.075.480 4.426.942 26.098.033 -11.292.930 (5.817.931) 87.075.454

22.833.301 240.995 28.390.116 48 12.697.409 (1.903.083) 62.258.786

--------

560.920.117 24.713.676 464.903.597 146.736.008 209.920.110 1.115.618 1.408.309.126

(267.953.609) (539.922.525) (52.727.953) (860.604.087) (297.230.086)

(111.400.705) (80.955.747) -(192.356.452) 158.851.050

(91.912.133) (72.331.380) -(164.243.513) 180.149.870

(25.524.945) (17.575.884) -(43.100.829) 43.974.625

(15.082.302) (17.466.744) -(32.549.046) 29.709.740

------

(511.873.694) (728.252.280) (52.727.953) (1.292.853.927) 115.455.198

74
184
laporan tahunan bsm | 2008
www.syariahmandiri.co.id

PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

40.

TRANSAKSI HUBUNGAN ISTIMEW A Dalam kegiatan usahanya, Bank melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa dilaksanakan dengan syarat dan kondisi yang sama dengan pihak ketiga. Saldo aset, kewajiban dan investasi tidak terikat dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut: 2008 Rp 60.115.912 2.898.441 63.014.353 0,38% 2007 Rp 70.523.068 1.625.639 72.148.707 0,56%

Aset Giro pada bank lain PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Piutang murabahah karyawan kunci Jumlah Persentase terhadap jumlah aset Kewajiban Giro wadiah karyawan kunci Kewajiban lain-lain kepada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Jumlah Persentase terhadap jumlah kewajiban Investasi Tidak Terikat Tabungan karyawan kunci Deposito karyawan kunci Jumlah Persentase terhadap jumlah investasi tidak terikat Sifat Hubungan Istimew a

14.613 14.295.146 14.309.759 0,51%

25.849 19.374.573 19.400.422 0,73%

2.777.449 2.260.163 5.037.612 0,04%

2.674.286 1.122.960 3.797.246 0,04%

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. m erupakan pemegang saham Bank. Karyawan kunci merupakan orangorang yang mempunyai hubungan wewenang dan tanggung jawab sebagaimana didefinisikan dalam PSAK No.7 tentang “Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”.

75
www.syariahmandiri.co.id

laporan tahunan bsm | 2008

185

PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

41.

KOMITMEN DAN KONTINJENSI 2008 Rp 793.556.550 25.105.003 179.595.945 1.592.319 999.849.817 2007 Rp 303.154.496 41.889.274 120.210.316 3.788.479 469.042.565

Kewajiban Komitmen Fasilitas pembiayaan kepada nasabah yang belum digunakan LC yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan dalam rangka ekspor dan impor Kewajiban Kontinjensi Penerbitan jaminan dalam bentuk garansi bank Lainnya Jumlah

42.

POSISI DEVISA NETO Berdasarkan ketentuan Bank Indonesia yang berlaku, Posisi Devisa Neto m erupakan penjumlahan dari nilai absolut atas selisih bersih aset dan kewajiban dari masing-masing mata uang asing, baik dalam neraca maupun rekening administratif. Pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 Bank telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia tentang Posisi Devisa Neto. Posisi Devisa Neto (PDN) Bank adalah sebagai berikut: Aset dan Aset pada Rekening Administratif Rp Dollar Amerika Serikat Euro Yen Jepang Dollar Singapura Riyal Saudi Arabia Dollar Australia Jumlah Modal Persentase PDN terhadap Modal 1.216.380.109 28.871.401 23.652.319 6.437.245 1.280.823 1.314.383 1.277.936.280 2008 Kewajiban dan Kewajiban pada Rekening Administratif Rp 1.256.262.686 24.355.865 23.389.924 4.940.821 --1.308.949.296

Posisi Devisa Neto (Absolut) Rp 39.882.577 4.515.536 262.395 1.496.424 1.280.823 1.314.383 48.752.138 1.433.268.678 3,40%

76
186
laporan tahunan bsm | 2008
www.syariahmandiri.co.id

PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.361.111 --904.928. POSISI DEVISA NETO ( L a n j u t a n ) 2007 Kewajiban dan Kewajiban pada Rekening Administratif Rp 872.127. Zakat dibebankan pada tahun buku berikutnya sebagai beban usaha (lihat Catatan 34). kecuali dinyatakan lain) 42.955 543.897.886.018 4.047.743 1.109 1.237.073.640.234. namun digunakan sebagai dana kebajikan (qardhul hasan) Bank menerima biaya tunggakan untuk tahun 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp 2.862.119.385.955 543.862 Posisi Devisa Neto (Absolut) Rp 5.772 1.id laporan tahunan bsm | 2008 187 .357 dan Rp 1.220 1.371.135 911.497 377. DENDA Denda dibebankan kepada debitur sebagai biaya tunggakan.103 1.co.197 34.74% 43.5% dari laba bersih tahun 2007 dan 2006 m asing-masing sebesar Rp 2. Penggunaan zakat disalurkan melalui LAZ BSM Ummat.840 4. Biaya tunggakan adalah biaya yang dikenakan kepada debitur karena kelalaian debitur dalam memenuhi kewajibannya kepada Bank yang besarnya telah ditetapkan berdasarkan ketentuan bank.380 dan Rp 1. Besarnya biaya tunggakan ditetapkan sesuai ketentuan intern bank. ZAKAT Sesuai hasil RUPS tahun buku 2008 dan 2007 yang diselenggarakan masing-masing pada tanggal 19 Juni 2008 dan 19 Juni 2007.337 4.832.103.801 7. 77 www.275 3.519.510.000.361.230.151.692 Aset dan Aset pada Rekening Administratif Rp Dollar Amerika Serikat Euro Yen Jepang Dollar Singapura Riyal Saudi Arabia Dollar Australia Jumlah Modal Persentase PDN terhadap Modal 866. 44. RUPS menyetujui pembayaran zakat Perseroan sebesar 2.685.syariahmandiri.557.998 26.135 18. Bank tidak mengakui pendapatan atas biaya tunggakan tersebut.

Besarnya pembiayaan untuk UMK maksimum sebesar Rp 500. dengan PT Bank Syariah Mandiri adalah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.680 49.096.131.851 270.348.000.KEP-32/SES/LH/09/2006 menunjuk PT Bank Syariah Mandiri menjadi Bank Pelaksana Penyaluran Pembiayaan Program DNS sektor lingkungan kepada Usaha Mikro dan Kecil.000. Pembiayaan Mudharabah Muqayyadah SUP adalah kerjasama pem berian fasilitas Pembiayaan Usaha Mikro dan Kecil (PUMK) sesuai dengan ketentuan-ketentuan dalam Peraturan Bank Indonesia tentang Pemberian Kredit Usaha Kecil No.id .co. Program DNS (Debt for Nature Swap) KLH adalah suatu program yang memberikan keringanan hutang dari suatu negara kreditur dalam hal ini pemerintah Jerm an kepada pemerintah Indonesia.3/9/Bkr tanggal 17 Mei 2001 perihal Petunjuk Pelaksanaan Pemberian Kredit Usaha Kecil.426.342 11. sebagai Shahibul Maal dan PT Bank Syariah Mandiri sebagai Pelaksana dalam rangka penyaluran Pembiayaan Usaha Mikro dan Kecil kepada para pengusaha Mikro dan Kecil yang memenuhi persyaratan pemberian pembiayaan Usaha Mikro dan Kecil yang ditentukan oleh PT Bank Syariah Mandiri.000 dan jumlah PUMK kepada usaha kecil adalah maksimum sebesar Rp 500.000.syariahmandiri.647.706 291.292.568. Berdasarkan Surat Keputusan Sekretaris Menteri Negara Lingkungan Hidup No. Jumlah PUMK kepada usaha mikro adalah maksimum sebesar Rp 50. sebagai Badan Usaha Milik Negara yang selanjutnya diteruskan kepada PT Bank Syariah Mandiri.347 67.769 53.567 13. Pemerintah diwakili oleh Menteri Negara Koperasi dan Usaha Kecil dan Menengah telah memberikan rekom endasi PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.3/2/PBI2001 tanggal 4 Januari 2001 dan Surat Edaran Bank Indonesia No.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. 78 188 laporan tahunan bsm | 2008 www. kecuali dinyatakan lain) 45. DANA INVESTASI TERIKAT 2008 Rp Pembiayaan Pembiayaan Pembiayaan Pembiayaan Jumlah Mudharabah Mudharabah Mudharabah Mudharabah Muqayyadah Muqayyadah Muqayyadah Muqayyadah SUP DNS KLH DBS Lain 138. dengan menyisihkan dana untuk kegiatan pelestarian lingkungan. Kerjasam a yang dilaksanakan antara PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.859.471 6.000. Kementrian Negara Koperasi Menengah Bidang Pembiayaan bekerjasama dengan PT Bank Syariah Mandiri untuk menyalurkan pembiayaan DBS kepada KJKS dan UJKS.424 Pembiayaan Mudharabah Muqayyadah adalah suatu kegiatan penyediaan dana oleh Shahibul Maal untuk modal investasi atau modal kerja kepada Mudharib untuk melakukan kegiatan usaha sesuai akad dengan pembagian keuntungan dibagi bersama sesuai dengan kesepakatan.633.710.000.309 2007 Rp 222. Dana Bergulir Syariah (DBS) adalah dana pemerintah yang berasal dari APBN yang disalurkan dalam bentuk pembiayaan kepada Koperasi Jasa Keuangan Syariah (KJKS) dan Unit Jasa Keuangan Syariah (UJKS) dalam jangka waktu tertentu untuk memenuhi kebutuhan permodalan anggotanya yang bergerak di berbagai usaha produktif.

841.446.877.688.433 20.528 48.000.130.297.760.434.211.268.850.046.000.633 ---------------8.844 81.lainnya Jumlah Aset Kewajiban Kewajiban segera Bagi hasil yang belum dibagikan Simpanan wadiah Simpanan dari Bank Lain Kewajiban Kepada Bank lain Utang pajak Kewajiban lain-lain Surat berharga yang di terbitkan Jumlah kewajiban Dana Syirkah Temporer Investasi Terikat Investasi Tidak Terikat Tabungan Mudharabah Investasi Tidak Terikat Deposito Mudharabah Investasi Tidak Terikat Tabungan Mudharabah Bank Investasi Tidak Terikat Deposito Mudharabah Bank Jumlah Dana Syirkah Temporer Selisih aset dengan kewajiban dan Dana Syirkah Temporer > 3 s/d 12 bulan Rp ----180.861 33.000 982.684.210.835.807.010.215.352.746 2.798.826 161.805.146.076 5.836.265.879.128 646.873.535 13.351.502 30.807.032.186.000.850.960.122.606 5.872 2.467 200.136 8. AN ALISA JATUH TEMPO ASET.502 30.155.000 ------1.id laporan tahunan bsm | 2008 189 .860 205.532.155.257.434.802 1.983.966 48.390 (9.330.669 Aset Kas Penempatan pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain Investasi pada efek/surat berharga Piutang Pinjaman qardh Pembiayaan mudharabah Pembiayaan musyarakah Aset lain .697 618.806 5.949 71.420.096.634.467 2.540 56.762 89.323.857 4.695.695.056.889 52.096.907 27.962 5.394 2.990.160 583.844 -28.557.729.705 305.000 105.705 305.000 200.184.000.897 2.963.380.000 2.405 14.759.845.063.175.739.392.829 41.613.307 659.938.769.471 228.647.171.646.210.861 33.210.344.000 684.288 1.075 11.000 1.806 < 1 bulan Rp 315. 2008 Jumlah Rp 315.888 79 www.729 50.879 17.120.513 -----------953.326) 1 s/d 3 bulan Rp ----41.802.351.856 161.224.562 1.co. kecuali dinyatakan lain) 46.166.352.542.962 7.802 1.383.372.661.527.217 11.500 2.240.860 205.670.542.877 2.499.syariahmandiri.240.740 316.941 > 1 s/d 5 tahun Rp ----512.995 -----------971.798.606 5.502.690 1.460 974.572 1.361.000.746.825 186.879.028.398 125.054 1.210.069.614 4.099.406.746.540.801 25.833.478 249.617.097.007 497.806 5.512 6.659.005.600 157.216.000 50.340.120.983.825 218.744.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.888 ------200.594 -2.527.975.762 89.987 5.710 97.633 > 5 tahun Rp ----480. KEW AJIBAN BERDASARKAN PERIODE YANG TERSISA DAN DANA SYIRKAH TEM PO RER Tabel dibawah menyajikan aset dan kewajiban Bank yang dikelompokkan berdasarkan periode yang tersisa sejak tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 sampai jatuh temponya.760.684.972.169.949 71.897 2.005.990.361.217 11.538.

634.463 114.856.000 > 1 s/d 5 tahun Rp ----448.251.163.083.608 1.083.074.676.700 77.616.027 --2.704 23.690 623.300.973 263.665 40.906.444.000 322.402.695.070.474 170.000 232.393.326 5.531.250 Usaha-usaha yang dilakukan Bank untuk mengatasi maturity gap yang ada adalah sebagai berikut: 1.600 60.000 3.012 184. Demikian juga sebaliknya untuk pendanaan jangka panjang diupayakan disalurkan ke dalam pembiayaan jangka panjang pula.666 57.906.200 780.107 2.579 6.688.068 104.co.049 -630.381.302 1.100.945 2.163.698 12.649.452 ----------- Aset Kas Penempatan pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain Investasi pada efek/surat berharga Piutang Pinjaman qardh Pembiayaan mudharabah Pembiayaan musyarakah Aset lain-lain Jumlah Aset Kewajiban Kewajiban segera Bagi hasil yang belum dibagikan Simpanan wadiah Simpanan dari bank lain Kewajiban Kepada Bank lain Hutang pajak Kewajiban lain-lain Surat berharga yang diterbitkan Pinjaman subordinasi Jumlah kewajiban Dana Syirkah Temporer Investasi tidak terikat Tabungan mudharabah Investasi tidak terikat Deposito mudharabah Investasi tidak terikat Tabungan mudharabah bank Investasi tidak terikat Deposito mudharabah bank Jumlah Dan Syirkah Temporer Selisih Aset dengan kewajiban dan Dana Syirkah Temporer > 3 s/d 12 bulan Rp ----155.122.000.000.511 5.552.834.122.021.860.605 3.165 202.045.084 40.456 161.432.727.000 -200.968 135.474.029 -----423.338.213.028 1.359.573.061 809.028 1.536.200 1.566.476.250 -------200.015.342.307 379.403 118.424.584 9.000.822.444.853 547.060.256 1.060.996) -627.925.432.370 5. AN ALISA JATU H TEM PO ASET .427.883.269 1 s/d 3 bulan Rp ----2.000 2.831 526.783.852.968 138.591.997.666 6. Mengupayakan agar dana pihak ketiga dihimpun dalam periode jangka panjang dengan hasil yang lebih kompetitif.252.613 (7.834.944.000.727.834.027 400.867.821 2.186.461.651 26.424.000.247 17.440.577.269 < 1 bulan Rp 201.873.050 9.461.451 -------200.460.470 76.511 4.470 3.247 17.045.050 8.532 391.882.610.645.844.029 ----------- > 5 tahun Rp ----173. K E W A JIB AN BERDASARKAN PERIODE YANG TERSISA (Lanjutan) DA N DA N A SY IRK AH TEM PO RER 2007 Jumlah Rp 201. Mengupayakan agar dana pihak ketiga disalurkan dalam bentuk piutang dan pembiayaan dengan jangka waktu yang tidak melebihi jangka waktu penghimpunan dana.000.045.169. Dengan demikian dana jangka pendek diupayakan disalurkan ke dalam pembiayaan jangka pendek.251.674.920 -611.070 5.339.134.800 52.185.148.774 292.194 39.302 1.857.370 5.403 118.512. 80 190 laporan tahunan bsm | 2008 www.857.534.000 32.067 13.559 250.067 13.000 4.456 161.487.460.095.886 104.857 56.764.000.syariahmandiri.000 611.id .PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.860.919.524.693.684.387.220 599.885.359.800 52.512.758.000 32.049 995.885.839. 2.440.995.402 -----6.194 872.012 184.000 629.442.532 -2.000.381.695. kecuali dinyatakan lain) 46.826.616.508 -1.

syariahmandiri. sertifikat deposito. serta melaksanakan pelaporan transaksi keuangan mencurigakan kepada PPATK sesuai ketentuan. Penerapan G o o d C o r p o r a t e G o v e r n a n c e Dalam rangka optimalisasi penerapan GCG khususnya yang berkenaan dengan Code of Conduct (CoC). Bank telah menjadi Peserta Program Penjaminan Pemerintah. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP KEW AJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM Berdasarkan Undang-undang nomor 24 tahun 2004 tentang Lembaga Penjamin Simpanan (LPS) tanggal 22 September 2004 yang berlaku efektif tanggal 22 September 2005. Misi dan Shared Values “ETHIC” yang mendukung implementasi GCG dan CoC secara berkesinambungan. Penerapan manajemen risiko tersebut diharapkan mampu mencegah terjadinya kerugian yang melebihi daya serap Bank atas kerugian yang terjadi atau yang dapat membahayakan kelangsungan usaha Bank. 81 www. LPS menjamin kewajiban Bank meliputi simpanan nasabah Bank yang berbentuk giro. agar senantiasa bekerja dengan lurus dan bertanggung jawab serta obyektif secara profesional. deposito. Manajemen sangat menjunjung tinggi komitmen dalam menjalankan “Rencana Bisnis Bank tahun 2008" antara lain m enerapkan salah satu dari Top-Ten (10) Prioritas Kerja BSM Tahun 2008 yakni pelaksanaan GCG sesuai BI. Manajem en risiko diterapkan secara terintegrasi melalui penyempurnaan infrastruktur manajem en risiko dan pelaksanaan proses manajem en risiko secara memadai dan berkesinambungan berdasarkan prinsip kehati-hatian (prudentiality). dengan tema pokok: menuju “ The Great BSM for better Indonesia”. setiap Bank yang beroperasi di Indonesia wajib menjadi Peserta Penjaminan. kecuali dinyatakan lain) 47. Bank dihadapkan pada berbagai risiko yang mem iliki intensitas dan kompleksitas yang semakin meningkat. Visi.co. Penjabaran komitmen tersebut lebih lanjut melalui amanah yang tertuang dalam peraturan perusahaan. PENGELOLAAN RISIKO Sejalan dengan perkembangan dunia usaha. Gerakan dimaksud merupakan langkah untuk meningkatkan kesadaran (awareness) seluruh jajaran BSM selain terhadap Nasabah (melalui penandatanganan pada Akad Pembiayaan) maupun dalam lingkungan kerja (melalui SE Pemberian Souvenir/Cindera mata/Oleh-oleh dan Jamuan Makan pada Pegawai Bank dalam rangka perjalanan dinas ke Cabang). Bank telah menerapkan Prinsip Mengenal Nasabah (Know Your Customer) pada seluruh jajaran unit kerja. Sosialisasi dan pelatihan dilaksanakan secara regular terhadap seluruh pegawai khususnya front liner. No Kick Back dan No Special Payment”. tabungan. 48. Selain itu. Direksi telah meningkatkan implem entasi gerakan “ La Risywah. dan/atau bentuk lainnya yang dipersamakan dengan itu.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.id laporan tahunan bsm | 2008 191 . Sejak tahun 1999.

616/0608/KAP tanggal 19 Juni 2008 yang mencakup aktivitas audit periode 1 Juni 2005 .SB. risiko legal. Manajemen Risiko Dalam melakukan kegiatan usaha. untuk masa 26 Maret 2004 25 Maret 2007.co. maka hingga saat ini Bank telah kontinyu meningkatkan optimalisasinya dan seluruh kewajiban telah dipenuhi. untuk masa 26 Maret 2007 sampai 25 Maret 2010.31 Mei 2008 dan dinyatakan bahwa Divisi Pengawasan Intern telah melaksanakan tugas-tugasnya sesuai Standar Pelaksanaan Fungsi Audit Intern Bank (SPFAIB) sebagaimana dimaksud dalam PBI dimaksud. kepatuhan terhadap peraturan dan perundang-undangan yang berlaku serta pengelolaan aktivitas perbankan yang efektif dan efisien berdasarkan prinsip kehatihatian (prudential banking). Protektif: mendukung terciptanya pengamanan harta dan sum ber daya perusahaan serta pengelolaan potensi risiko. Divisi Pengawasan Intern telah dikaji ulang (review) oleh Kantor Akuntan Publik Drs.325" kategori “Sangat Baik”. Selanjutnya sebagai upaya untuk mempertahankan kualitas. risiko kepatuhan dan risiko reputasi. Untuk menjamin mutu/kualitas jasa audit yang dilakukan. kecuali dinyatakan lain) 48. b. PENGELOLAAN RISIKO ( L a n j u t a n ) Dengan telah diberlakukannya ketentuan Bank Indonesia No. yaitu: risiko kredit. dengan misi: a.id . risiko likuiditas. risiko operasional.1/6/PBI/1999 tanggal 20 Septem ber 1999. Konstruktif: mendukung tercapainya tujuan perusahaan dengan penggunaan sumber daya yang efektif dan efisien. telah dilakukan renewal certificate assessment ISO pada bulan April 2007.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. risiko strategik. Divisi Pengawasan Intern juga telah mendapatkan sertifikasi ISO 9001:2000 untuk Quality Management System yang diberikan oleh lembaga internasional Lloyd’s Register Quality Assurance (LRQA).syariahmandiri. risiko pasar. c. yang mendorong terlaksananya sistem pengendalian intern. Jakarta sesuai laporan audit No. Sistem Pengawasan Intern Fungsi pengawasan intern menjadi bagian penting dari Good Corporate Governance. 8/4/PBI/2006 tanggal 30 Januari 2006 tentang pelaksanaan GCG bagi Bank Umum. Tanzil & Rekan. Sistem pengawasan intern dilakukan oleh Divisi Pengawasan Intern (DPI) yang independent dengan aktivitas utamanya melakukan pemeriksaan dan pengawasan terhadap aspek operasi dan pembiayaan yang berbasis pada risiko (risk based audit).49) serta laporan Self Assessment pelaksanaan GCG kepada BI periode 2008 dengan nilai komponen “1. Bank menghadapi risiko-risiko sebagaimana ditetapkan oleh Bank Indonesia. J. Index GCG Bank untuk priode semester II tahun 2008 (Self Assessment) adalah 88.10 dari total nilai 100 (semester I tahun 2008 adalah 73. 82 192 laporan tahunan bsm | 2008 www. Dalam mem enuhi Peraturan Bank Indonesia No. Konsultatif: mendukung terlaksananya penyempurnaan kebijakan perusahaan yang akomodatif terhadap aktivitas bisnis dan mampu memberikan rekom endasi perbaikan yang bermanfaat.

strategik. Bank juga melakukan pengelolaan terhadap risikorisiko yang bersifat kualitatif. dan kepatuhan telah menjadi perhatian pihak Bank karena begitu besarnya dampak kerugian yang dapat ditimbulkan oleh risiko tersebut. Besaran risiko tersebut menjadi dasar penentuan limit operasional bank. Proses manejemen risiko dilakukan m elalui penetapan prosedur dan metodologi pengelolaan risiko secara memadai sehingga kegiatan usaha Bank tetap dapat terkendali (manageable) pada batas/limit yang dapat diterima serta menguntungkan Bank. Bank juga telah menyusun kebijakan dan pedoman manajemen risiko yang terintegrasi pada seluruh aktivitas dan produk Bank dan terus melakukan penyempurnaan terhadap infrastruktur dan kebijakan manajemen risiko sesuai dengan standar internasional (Basel II). namun risiko hukum . PENGELOLAAN RISIKO ( L a n j u t a n ) Tujuan dari manajemen risiko yaitu untuk m emastikan bahwa Bank telah melakukan proses identifikasi. INFORMASI PENTING LAINNYA a.95.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. www. dan kepatuhan. Termasuk dalam kelompok risiko yang dapat dikuantifikasi ini adalah risiko kredit.co. 83 b.44% . 49. Untuk mengukur risiko kualitatif ini. kecuali dinyatakan lain) 48. risiko pasar dan risiko likuiditas dan risiko operasional. Pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 Bank m em iliki rasio aset produktif yang diklasifikasikan non performing (gross) terhadap total aset produktif masing-masing sebesar 0.66% dan 12. memonitor dan m engendalikan risiko yang melekat pada aktivitas atau produk. Bagian Kebijakan Pembiayaan. pengukuran. Divisi Manajemen Risiko memiliki tugas dan fungsi untuk membantu unit kerja pemilik risiko (risk owner) untuk mengidentifikasi. strategik. Divisi Manajemen Risiko berada dibawah Direktur yang membawahi Direktorat Kepatuhan dan Manajemen Risiko. reputasi. mengukur.id laporan tahunan bsm | 2008 193 . Divisi Manajemen Risiko terdiri dari beberapa bagian yaitu: Bagian Opini Risiko.syariahmandiri. Risiko yang dapat dikuantifikasi merupakan risiko yang dapat dinyatakan dalam besaran angka dengan menggunakan metodologi yang telah melalui proses validasi. Selain itu tujuan lainnya adalah untuk memastikan Bank telah memiliki sejumlah modal yang memadai untuk menanggulangi berbagai potensial kerugian yang dihadapi dalam menjalankan aktivitas operasional perbankan.95 dan 0. pemantauan dan pengendalian risiko secara tepat. Berdasarkan perhitungan manajem en pada tanggal 31 Desem ber 2008 dan 2007 Bank mem iliki rasio kecukupan modal (CAR) masing-masing sebesar 12. W alupun tidak memiliki dampak kerugian finansial secara langsung. reputasi. Selain mengelola risiko yang bersifat kuantitatif. Bank telah menetapkan dan mengembangkan parameter dan bobot risiko dalam mengonversi data kualitatif menjadi data kuantitatif. Bagian Manajemen Portofolio dan Bagian Penerapan Manajemen Risiko. Jenis risiko kualitatif yang dikelola Bank adalah risiko hukum. Risiko-risiko yang harus dikelola oleh Bank dapat dikelompokkan dalam risiko-risiko yang dapat dikuantifikasi dan risiko-risiko yang tidak dapat atau sulit dikuantifikasi.

kantor cabang di Jambi sebesar Rp 1. Rasio piutang dan pembiayaan yang non performing (gross) terhadap total piutang dan pembiayaan adalah sebesar 5.18 Tahun 2000 tentang PPN Barang dan Jasa dan Penjualan atas Barang mewah. Dengan rincian SKPKB dan STP tersebut adalah sebagai berikut: kantor pusat di Jakarta sebesar Rp 25. Perbanas. kantor cabang di Solo sebesar Rp 5.922. Bank tidak bersedia melaksanakan pembayaran dengan alasan terdapat permasalahan status hukum perpajakan dari transaksi Pembiayaan Murabahah.713.21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah. pada tanggal 8 Januari 2008 bank melakukan upaya menyelesaikan permasalahan tersebut yaitu melakukan pertemuan kembali antara Bank. Dewan Syariah Nasional. Asbisindo.10 Tahun 1998 dan UU No.64% masing-masing untuk tanggal 31 Desember 2008 dan 2007. Bank Indonesia.309. d. 84 194 laporan tahunan bsm | 2008 www.377.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.id .649. sehubungan Bank dalam melaksanakan fungsi intermediarinya telah menyalurkan dana berdasarkan Prinsip Syariah dalam bentuk Pembiayaan Murabahah. yang saat ini berlaku belum secara spesifik dan eksplisit mengatur kegiatan usaha Bank Syariah khususnya Pembiayaan Murabahah sehingga diperlukan proses penafsiran. Gubernur Bank Indonesia dengan Wakil Presiden Republik Indonesia. Ditjen Pajak dan Deputi Sekertaris Wakil Presiden Republik Indonesia Bidang Ekonomi.syariahmandiri. Dalam laporan Batas Maksimum Pem berian Kredit (BMPK) yang disampaikan Bank kepada Bank Indonesia pada tanggal 31 Desember 2008 tidak terdapat piutang. e. Bank Indonesia dan Ditjen Pajak serta Bank telah melakukan surat menyurat dengan Asbisindo. INFORMASI PENTING LAINNYA (L a n j u t a n ) c.432. Dalam rangka menyelesaikan permasalahan mengenai perlakuan perpajakan atas transaksi Pembiayaan Murabahah.830. Selain itu.66% dan 5. Bank berpendapat bahwa Pembiayaan Murabahah adalah jasa perbankan sebagaimana diatur dalam UU No. kecuali dinyatakan lain) 49.767. Ditjen Pajak berpendapat bahwa kegiatan transaksi Murabahah yang dilakukan oleh Bank terutang Pajak Pertambahan Nilai (PPN) karena kegiatan tersebut dilakukan dengan berdasarkan prinsip jual beli barang dan kegiatan transaksi Murabahah tidak termasuk jenis jasa di bidang Perbankan. pinjaman dan pembiayaan yang melampaui atau melanggar ketentuan BMPK.329. Hal ini sesuai dengan UU No.588.7 Tahun 1992 tentang Perbankan yang telah diubah dengan UU No. kantor cabang di Bandar Lampung sebesar Rp 2. Permasalahan Pajak Pertambahan Nilai (PPN) atas pembiayaan Murabahah Pada tahun 2004 dan 2005 kantor pusat dan kantor cabang Bank telah menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) dan Surat Tagihan Pajak (STP) atas Pajak Pertambahan Nilai (PPN) untuk masa pajak Januari sampai dengan Desember 2003 dari Direktorat Jenderal Pajak (Ditjen Pajak) dengan total sebesar Rp 37.8 Tahun 1983 yang telah diubah dengan UU No. dan kantor cabang di Pekalongan sebesar Rp 2.542. Terhadap SKPKB dan STP tersebut di atas. Direktorat Perbankan Syariah Bank Indonesia. dengan demikian pembiayaan Murabahah dikecualikan dari pengenaan PPN. telah dibahas dalam berbagai forum antara Bank dengan Asbisindo.co.495.

kecuali dinyatakan lain) 49. dan Pengadilan Negeri Jakarta Pusat telah melimpahkan kepada Pengadilan Agama Jakarta Pusat. namun sampai pemeriksaan selesai pembahasan masih berlangsung dan belum ada keputusan. f. Bank menerima surat dari Badan Arbitrase Syariah Nasional (BASYARNAS) yang menginformasikan adanya gugatan perihal transaksi mudharabah muqayyadah chanelling dari Shahibul Maal / Pemilik Dana sebagai PEMOHON kepada Bank sebagai Fasilitator (Booking Office)/ TERMOHON I dan Nasabah sebagai Mudharib / TERMOHON II. Sehubungan dengan hasil akhir dari permasalahan pengenaan PPN atas transaksi Pembiayaan Murabahah tersebut belum ada keputusan dan jumlah kerugian potensial belum dapat diestimasi secara handal.10/1421/DPbS tanggal 19 Nopember 2008 tentang perkembangan PPN Murabahah memberikan informasi bahwa saat ini Badan Kebijakan Fiskal dan Ditjen Pajak sedang menyusun ketentuan tentang PPN atas transaksi Perbankan Syariah. Bank Indonesia dalam surat No.169/PDT. 85 www.P/2008/PN.id laporan tahunan bsm | 2008 195 . Kontinjensi atas Gugatan Akad Pembiayaan Mudharabah Muqayyadah Pada tanggal 5 Februari 2008.500. INFORMASI PENTING LAINNYA (L a n j u t a n ) Sedangkan.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. maka pelaksanaannya dilakukan oleh Ketua Pengadilan Agam a di tempat tinggal termohon”. maka Bank belum melakukan pencadangan atas SKPKB dan STP masa pajak Januari s. Dari proses persidangan.JKT.d.000 bersama-sama secara tanggung renteng. Bank terus berupaya menyelesaikan permasalahan mengenai pengenaan PPN atas transaksi Pembiayaan Murabahah dengan pihak-pihak terkait tersebut di atas.000.co. Bank telah mengajukan permohonan penolakan eksekusi kepada Pengadilan Agama Jakarta Pusat. pada tanggal 21 Agustus 2008.syariahmandiri. PEMOHON telah mengajukan upaya eksekusi melalui Pengadilan Negeri Jakarta Pusat.PST dan No.8 tahun 2008 tanggal 10 Oktober 2008 yang menyatakan bahwa “ Jika putusan Basyarnas yang telah berkekuatan hukum tetap dan mengikat tidak dilaksanakan secara sukarela. Majelis Arbitrase Basyarnas m emutuskan salah satunya menghukum TERMOHON I dan TERMOHON II untuk membayar kepada PEMOHON sebesar Rp 10.000 (lihat Catatan 21). Berdasarkan Surat Edaran Mahkamah Agung (SEMA) No.P/2008/PN. Atas Keputusan Majelis Arbitrase Basyarnas tersebut Bank m engajukan keberatan ke Panitera Pengadilan Negeri Jakarta Pusat dan Karawang tanggal 26 September 2008 dengan Nomor Perkara masing-masing No. Untuk menutup risiko operasional tersebut. Bank telah membentuk penyisihan kerugian sebesar Rp 11.Krw. Desember 2003 tersebut di atas.29/PDT. Atas pelimpahan tersebut.

PERISTIWA SETELAH TANGGAL NERACA a) Pada (1) (2) (3) (4) tanggal 31 Januari 2009 rasio penting Bank (tidak diaudit) adalah sebagai berikut: Rasio kecukupan modal (CAR) sebesar 14.syariahmandiri. 86 196 laporan tahunan bsm | 2008 www.53/PJ/2008 tentang tata cara pembayaran.12 tahun 2008 perbankan syariah. Rasio aset produktif yang diklasifikasikan terhadap total aset produktif adalah sebesar 0.19 Tahun 2009 tentang pajak penghasilan atas deviden yang diterima atau diperoleh wajib pajak orang pribadi dalam negeri tentang penghasilan berupa deviden yang diterima atau diperoleh wajib pajak orang pribadi dalam negeri dikenai pajak penghasilan sebesar 10 % (sepuluh persen) dan bersifat final. Rasio piutang dan pembiayaan yang non performing (gross) terhadap total piutang dan pembiayaan adalah sebesar 5.03/2009 tentang perubahan ketiga atas Keputusan Menteri Keuangan No.11/3/PBI/2009 tanggal 29 Januari 2009 tentang bank umum syariah yang mengacu kepada UU No.co. Dalam opini tersebut DPS Bank berpendapat bahwa secara umum aspek pedoman operasional. kecuali dinyatakan lain) 50. pembiayaan.516/KM K.38% . (4) Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. pembiayaan.95. (5) Peraturan Direktur Jenderal Pajak No. (2) Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No.82% . Posisi Devisa Neto (PDN) sebesar 3.87% . Dewan Pengawas Syariah Bank (DPS Bank) telah memberikan opini sehubungan dengan pedoman operasional. audit syariah serta produk dan jasa PT Bank Syariah Mandiri telah mengikuti fatwa-fatwa dan ketetapan syariah yang dikeluarkan oleh Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia. audit syariah serta produk dan jasa yang dikeluarkan oleh PT Bank Syariah Mandiri. OPINI DEW AN PENGAW AS SYARIAH Berdasarkan surat No.16 tahun 2009 tentang pajak penghasilan atas berupa bunga obligasi atas penghasilan yang diterima/atau diperoleh wajib pajak berupa bunga obligasi dikenai pemotongan pajak penghasilan yang bersifat final. (6) Ketentuan PBI No.1/PJ/2009 tentang perubahan Peraturan Direktur Jenderal Pajak No. pengecualian pembayaran dan pengelolaan adminitrasi pajak penghasilan bagi wajib pajak orang pribadi dalam negeri yang akan bertolak ke luar negeri.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.18 tahun 2009 tentang bantuan dan sumbangan termasuk zakat atau sumbangan keagamaan yang sifatnya wajib dikecualikan dari objek pajak penghasilan. b) Ketentuan-ketentuan dan Peraturan-peraturan yang dikeluarkan dan diberlakukan tahun 2009: (1) Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No.id .04/2000 tentang tata cara penentuan besarnya nilai perolehan objek pajak tidak kena pajak bea perolehan hak atas tanah dan bangunan.10/004/DPS tanggal 11 Februari 2008 masing-masing untuk tahun buku 2008 dan 2007. (3) Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No.11/005/DPS tanggal 27 Januari 2009 dan surat No. 51.14/PMK.

id laporan tahunan bsm | 2008 197 .012 Sesuai PSAK 101 87 www.151. KONDISI EKONOM I Operasi Bank telah dipengaruhi dan akan terus terpengaruh untuk jangka waktu tertentu di masa yang akan datang oleh kondisi ekonomi dan moneter Indonesia serta ekonomi global.402.176 179. Perbaikan kondisi ekonomi dan terus berlangsungnya pemulihannya adalah tergantung pada beberapa faktorfaktor seperti kebijakan fiskal dan moneter dan kebijakan lainnya yang telah dan akan diambil oleh Pemerintah.390.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.194 12. dana syirkah temporer dan ekuitas Pendapatan dari jual beli: Pendapatan margin murabahah Sesuai PSAK 101 9.248.834.co. Akun-akun laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2007 yang direklasifikasi adalah sebagai berikut: Reklasifikasi dan Penggantian nama akun Laporan Terdahulu Jumlah Rp 5.018 Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 9. Meskipun akhir-akhir ini telah terjadi perbaikan sebagaimana ditujukan oleh indikator-indikator penting perekonomian.885. namun perbankan Indonesia masih mengalami hambatan dalam aktifitas pemberian kredit.558 Sesuai PSAK 101 552. 53. REKLASIFIKASI AKUN Untuk tujuan perbandingan. beberapa akun dalam laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desem ber 2007 telah direklasifikasi kembali penyajiannya agar sesuai dengan laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desem ber 2008 yang disajikan sesuai dengan PSAK 101.679. investasi tidak terikat dan ekuitas Pendapatan dari jual beli Kewajiban kepada Bank lain Dana syirkah temporer Jumlah dana syirkah temporer bukan bank Jumlah dana syirkah temporer bank Jumlah dana syirkah temporer Jumlah kewajiban. kecuali dinyatakan lain) 52.syariahmandiri.251.427.067 Keterangan -Investasi tidak terikat Jumlah investasi tidak terikat bukan bank Jumlah investasi tidak terikat bank Jumlah investasi tidak terikat Jumlah kewajiban. suatu tindakan yang berada di luar kendali Bank.

229) (20.544.391.241. kecuali dinyatakan lain) Laporan Terdahulu Reklasifikasi dan Penggantian nama akun Pendapatan bersih istishna paralel Jumlah pendapatan dari jual beli Jumlah Rp 8.798.110 (207.105 560.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.296 464.534 Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 88 198 laporan tahunan bsm | 2008 www.200.597 146.920.236.301 200.syariahmandiri.co.284) 167.906.067.813.920.375.553) Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 Beban operasional lainnya: Tenaga kerja Umum dan administrasi Lain-lain Beban umum dan administrasi Penyusutan aset tetap Laba operasional (34.008 Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 Pendapatan operasi utama lainnya Hak pihak ketiga atas bagi hasil investasi tidak terikat Pendapatan operasional lainnya (511.id .090.134 209.736.694) Sesuai PSAK 101 193.478) (195.976 16.873.117 Keterangan Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 Pendapatan dari bagi hasil Pendapatan bagi hasil: Pendapatan bagi hasil Mudharabah Pendapatan bagi hasil Musyarakah Jumlah pendapatan dari bagi hasil Pendapatan usaha utama lainnya Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah temporer Pendapatan usaha lainnya: Pendapatan imbalan jasa perbankan Pendapatan imbalan investasi terikat Jumlah pendapatan usaha lainnya Beban usaha: Kepegawaian Adm inistrasi Beban usaha lain beban lainnya Beban penyusutan dan amortisasi: Beban Penyusutan aset tetap Laba usaha 264.

syariahmandiri.953) 115.198 Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 54. kecuali dinyatakan lain) Laporan Terdahulu Reklasifikasi dan Penggantian nama akun Pendapatan dan beban non usaha: Pendapatan non usaha Beban non usaha Jumlah beban pajak Laba neto periode berjalan Jumlah Rp Keterangan Pendapatan bukan operasional bersih 1.455.548 (31.727. 89 www. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN Manajemen Bank bertanggung jawab terhadap penyajian laporan keuangan sebagaimana diuraikan dimuka yang diselesaikan pada tanggal 18 Pebruari 2009.147.id laporan tahunan bsm | 2008 199 .930) Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 Manfaat (beban) pajak Beban pajak penghasilan bersih Laba bersih (52.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.co.

co.syariahmandiri.id .Halaman ini sengaja dikosongkan 200 laporan tahunan bsm | 2008 www.

Master your semester with Scribd & The New York Times

Special offer for students: Only $4.99/month.

Master your semester with Scribd & The New York Times

Cancel anytime.