Neraca Dan Laba Rugi Bank Syariah Mandiri

R.

1/010/02/09 PT BANK SYARIAH MANDIRI NERACA 31 DESEMBER 2008 DAN 2007

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali data Saham)

CATATAN

2008 Rp

2007 Rp

ASET KAS PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA GIRO PADA BANK LAIN Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah Giro pada Bank Lain Penyisihan kerugian Bersih PENEMPATAN PADA BANK LAIN Pihak ketiga Penyisihan kerugian Bersih INVESTASI PADA EFEK/SURAT BERHARGA Pihak ketiga Tersedia untuk dijual Dimiliki hingga jatuh tempo Jumlah investasi pada efek/surat berharga Penyisihan kerugian Bersih PIUTANG Murabahah Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah Piutang Murabahah Istishna Pihak ketiga Pendapatan Ijarah Pihak ketiga Jumlah Piutang Penyisihan kerugian Bersih PINJAMAN QARDH Pihak ketiga Penyisihan kerugian Bersih 2c,2j,8 618.845.394 (6.821.408) 612.023.986 526.169.107 (3.804.690) 522.364.417 2a 2a,2d,3 2a,2b,2c,2e,4,40 245.682.590 60.115.912 305.798.502 (3.057.985) 302.740.517 2c.2f,5 30.000.000 (300.000) 29.700.000 2c,2g,6 8.765.497 1.265.096.512 1.273.862.009 (12.738.620) 1.261.123.389 2b,2c,2h,7,40 6.792.039.969 2.898.441 6.794.938.410 5.178.707.666 1.625.639 5.180.333.305 6.000.000 780.444.070 786.444.070 (8.034.697) 778.409.373 184.045.200 (3.297.194) 180.748.006 47.937.944 70.523.068 118.461.012 (4.905) 118.456.107 315.746.897 2.120.005.705 201.359.028 1.381.906.403

141.760.811

117.346.235

2.134.476 6.938.833.697 (272.317.835) 6.666.515.862

2.421.291 5.300.100.831 (180.447.059) 5.119.653.772

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan i

100

laporan tahunan bsm | 2008

www.syariahmandiri.co.id

R.1/010/02/09 PT BANK SYARIAH MANDIRI N E R A C A (Lanjutan) 31 DESEMBER 2008 DAN 2007

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali data Saham)

CATATAN

2008 Rp

2007 Rp

PEMBIAYAAN Mudharabah Pihak ketiga Penyisihan kerugian Bersih Musyarakah Pihak ketiga Penyisihan kerugian Bersih Jumlah Pembiayaan Penyisihan kerugian Bersih ASET YANG DIPEROLEH UNTUK IJARAH Nilai perolehan Akumulasi penyusutan Bersih ASET ISTISHNA DALAM PENYELESAIAN

2c,2i,9 2.963.646.872 (37.575.801) 2.926.071.071 2c,2i,10 2.613.729.398 (256.539.526) 2.357.189.872 5.577.376.270 (294.115.327) 5.283.260.943 2k,11 269.424.722 (123.965.948) 145.458.774 2l 235.162.360 (72.492.634) 162.669.726 5.024.000 1.997.758.463 (124.822.506) 1.872.935.957 4.337.434.719 (149.846.518) 4.187.588.201 2.339.676.256 (25.024.012) 2.314.652.244

ASET TETAP DAN AKUMULASI PENYUSUTAN Nilai perolehan Akumulasi penyusutan Nilai buku ASET LAIN Aset pajak tangguhan Agunan yang diambil alih Nilai buku yang dapat direalisasi Penyisihan kerugian Nilai bersih Lainnya Jumlah aset lain JUMLAH ASET

2m,12 383.675.892 (191.659.670) 192.016.222 262.933.089 (160.140.176) 102.792.913

2ac, 19 2c2

11.509.812 26.765.759 (22.300.000) 4.465.759 121.370.120 137.345.691 17.065.937.986

9.807.914 28.031.269 28.031.269 86.579.429 124.418.612 12.885.390.558

2c,2n,2o,13

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan ii
www.syariahmandiri.co.id

laporan tahunan bsm | 2008

101

R.1/010/02/09 PT BANK SYARIAH MANDIRI N E R A C A (Lanjutan) 31 DESEMBER 2008 DAN 2007

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali data Saham)

CATATAN

2008 Rp

2007 Rp

KEWAJIBAN, DANA SYIRKAH TEMPORER DAN EKUITAS KEWAJIBAN KEWAJIBAN SEGERA BAGI HASIL YANG BELUM DIBAGIKAN SIMPANAN WADIAH Giro Wadiah Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Tabungan Wadiah Pihak ketiga Jumlah Simpanan Wadiah SIMPANAN DARI BANK LAIN Giro Wadiah Sertifikat Investasi Mudharabah Antar Bank (SIMA) Jumlah simpanan dari Bank lain KEWAJIBAN KEPADA BANK LAIN UTANG PAJAK ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI KEWAJIBAN LAIN-LAIN Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah kewajiban lain-lain SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN PINJAMAN SUBORDINASI JUMLAH KEWAJIBAN DANA SYIRKAH TEMPORER Bukan Bank Investasi terikat Pihak ketiga Tabungan Jumlah investasi terikat Investasi tidak terikat tabungan Mudharabah Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah investasi tidak terikat tabungan Mudharabah Investasi tidak terikat deposito Mudharabah Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah investasi tidak terikat deposito Mudharabah Jumlah dana syirkah temporer bukan bank 2b,2t,24,40,53 2r,17 11.695.606 11.695.606 18 2ac,19 2c,20 2b,21,40 5.527.861 33.807.860 2.421.504 191.139.321 14.295.146 205.434.467 2s,22 23 200.000.000 2.542.773.266 2.512.370 15.000.000 17.512.370 5.834.067 13.440.456 1.528.907 142.510.454 19.374.573 161.885.027 400.000.000 32.000.000 2.646.612.176 2a,2p,14 2w,15 2b,2q,16,40 1.812.310.538 14.613 1.845.748.441 25.849 161.990.949 71.210.802 104.432.800 52.251.302

38.359.066 1.850.684.217

11.952.957 1.857.727.247

89.760.806 89.760.806

-

5.153.102.513 2.777.449 5.155.879.962

3.857.750.225 2.674.286 3.860.424.511

7.800.101.803 2.260.163 7.802.361.966 13.048.002.734

5.386.703.705 1.122.960 5.387.826.665 9.248.251.176

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan iii

102

laporan tahunan bsm | 2008

www.syariahmandiri.co.id

467 811.565 - 206.050 179.993.syariahmandiri.380.nilai nominal Rp 5.194 558.000 saham Modal ditempatkan dan disetor penuh 111.534.065.674.513 saham untuk tahun 2007 Laba (rugi) belum terealisasi .314.376.018 9.648.558 Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan iv laporan tahunan bsm | 2008 www.co.352.188 17.427.000.993.428.208.535 266.736.626 206. DANA SYIRKAH TEMPORER DAN EKUITAS 48.937.733.156 246.094 40.000 per saham Modal dasar .408 1.id 103 .426.402.497 358. kecuali data Saham) CATATAN 2008 Rp 2007 Rp Bank Investasi tidak terikat tabungan Mudharabah Pihak ketiga Investasi tidak terikat deposito Mudharabah Pihak ketiga Jumlah dana syirkah temporer Bank Jumlah dana syirkah temporer EKUITAS Modal saham .616.010.713 saham untuk tahun 2008 dan 71.200.156 442.390.986 12.360 13.243.885.R.968 138.151.565 765.1/010/02/09 PT BANK SYARIAH MANDIRI N E R A C A (Lanjutan) 31 DESEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah.372.surat berharga Saldo laba Telah ditentukan penggunaannya Belum ditentukan penggunaannya Jumlah Ekuitas JUMLAH KEWAJIBAN.825 218.

197) 1.963) (309.055 300.713.53 180.455) (24.512.313 552.812.813.999.53 (294.105 560.873.200.syariahmandiri.903.421.000) (796.197.049.067.366 15.691 (52.084.251.183.53 35.498 284.986) (31.110 33.986.736.694) 32.115.274.798.412 146.181.736.1/010/02/09 PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN LABA RUGI UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah.id .391.354) (964.30.53 (19.252.939.920. kecuali laba bersih per saham dasar) CATATAN PENDAPATAN PENGELOLAAN DANA OLEH BANK SEBAGAI MUDHARIB: Pendapatan dari jual beli: Pendapatan Margin Murabahah Pendapatan bersih Istishna Paralel Jumlah pendapatan dari jual beli Pendapatan dari sewa: Pendapatan bersih Ijarah Pendapatan bagi hasil: Pendapatan bagi hasil Mudharabah Pendapatan bagi hasil Musyarakah Jumlah pendapatan dari bagi hasil 2008 Rp 2007 Rp 2u.759 (53.869 12.53 (793.29.375) 279.398 264.53 285.415.501.008 1.284) (253.145.301 200.478) (195.296.280) 167.548 (31.151 Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan v 104 laporan tahunan bsm | 2008 www.976 16.R.644) 693.421 193.920.953) 115.877.406 703.651.679.012 8.560.444 836.370.300.355.940 2ad 1.995 (4.387.31.534 2x.553) (728.701.497) 4.898 (87.886) 1.544.53 34.090.296 464.229) (34.847) (241.992 260.147.514.co.724 (17.521.53 (89.134 209.241.226.240.805.375.458 24.528) (20.430 37.618 168.676 443.273.932) 701.236.928 2ac.53 824.398 (511.198 1.727.53 8.611 1.36 36.455.521) (207.930) 1.19.389.770.117 15.669.597 PENDAPATAN USAHA UTAMA LAINNYA JUMLAH PENDAPATAN PENGELOLAAN DANA OLEH BANK SEBAGAI MUDHARIB HAK PIHAK KETIGA ATAS BAGI HASIL DANA SYIRKAH TEMPORER PENDAPATAN USAHA LAINNYA Pendapatan imbalan jasa perbankan Pendapatan imbalan investasi terikat Jumlah Pendapatan Usaha Lainnya BEBAN USAHA Kepegawaian Administrasi Beban penyusutan dan amortisasi: Beban penyusutan aset tetap Beban penyisihan kerugian aktiva produktif Beban penyisihan kerugian aktiva non produktif Pembalikan (beban) estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Beban usaha lain: Beban bonus Beban Lainnya Jumlah beban usaha lain LABA USAHA PENDAPATAN DAN BEBAN NON USAHA Pendapatan non usaha Beban non usaha Jumlah pendapatan dan beban non usaha LABA SEBELUM BEBAN PAJAK MANFAAT (BEBAN) PAJAK Kini Tangguhan Jumlah Beban Pajak LABA NETO PERIODE BERJALAN LABA BERSIH PER SAHAM DASAR 2v.988) 196.506.249) (42.581 2w.668.

1/010/02/09 PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah) Modal Saham Ditempatkan dan Disetor Penuh Rp Catatan Saldo Laba Telah Ditentukan Belum Ditentukan Penggunaannya Penggunaannya Rp Rp Jumlah Ekuitas Rp Saldo Per 31 Desember 2006 Laba bersih tahun 2007 Pembayaran tantiem Saldo Per 31 Desember 2007 Setoran Saham Laba (rugi) belum terealisasi .497 196.270 115.565 206.565 199.310.372.198 (1.000) 246.000 765.940 1.993.co.871.230.310.415.455.376.865.189 199.871.940 443.626 Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan vi www.468 765.156 131.993.000) 811.156 206.000 558.id laporan tahunan bsm | 2008 105 .syariahmandiri.565 358.497 196.191.208.198 (1.905 697.010.372.428.415.156 206.993.455.surat berharga Laba bersih tahun 2008 Saldo Per 31 Desember 2008 28 27 358.R.991 115.243.

920.565 (7.573.383.201) (275.656) (297.769.422 34.355.980) 3 4 315.253.768 110.879) (2.418.760.743.816.948.796.043.191) (3.104 201.000.333.917 177.424.426.co.746.915) 17.207.726.551.658) 12.333 (499.917 (1.502 1.922.363 20.220.1/010/02/09 PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN ARUS KAS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah) CATATAN ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan bagi hasil.953 (7.892) 645.505.788.538) (87.629 (290.300.id .403 118.960) 12.661 1.031.367.359.403 (62.R.210.225.000 3.030) (5.726.064) (49.005.557) 209.402.897 815.562.570) (611.000 14.276) (1.560.123 (201.328.518) (21.000.101.104 3.643.028 711.136.086 (1.436. margin.866.900 404.726.259.516 (27.266.986.461.260.787.syariahmandiri.436.971 (304.705 305.766) 279.806 100.031.190 (635.879.078) 49.873.727.000.903.824.881.463.868) (2.674) (442.538) 12 12 (481.044 1.093.443 2008 Rp 1.213.005.000) 3.463) (45.469.798.489.659.988) 3.511.443 Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan vii 106 laporan tahunan bsm | 2008 www.012 1.826) (484.443 1.845) 300.062) 37.000) 154.764) 1.310.293 (723.000.000) 3.505.726.264) 2007 Rp 1.399 854.090 14.129.443.655.563.608.232 (1.031.227.309 (503. sewa dan usaha utama lainnya Pembayaran bagi hasil dana syirkah temporer Penerimaan pendapatan usaha lainnya Penerimaan pembiayaan dan piutang yang dihapusbukukan Pembayaran kepada karyawan Pembayaran tantiem Pembayaran beban usaha Pembayaran pajak Penerimaan pendapatan non usaha Penurunan (kenaikan) aset usaha: Penerimaan (Penempatan) dari (pada) Bank Indonesia Penerimaan (Penempatan) dari (pada) Bank Lain Piutang Pinjaman qardh Pembiayaan mudharabah Pembiayaan musyarakah Aset yang diperoleh untuk ijarah Aset lain Kenaikan (penurunan) kewajiban usaha: Kewajiban segera Simpanan wadiah Simpanan dari bank lain Kewajiban kepada bank lain Utang pajak Kewajiban lain-lain Arus Kas Bersih Digunakan Untuk Aktivitas Operasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Pembelian efek tersedia untuk dijual dan dimiliki hingga jatuh tempo Pembelian aktiva tetap Hasil penjualan aktiva tetap Arus Kas Bersih Digunakan Untuk Aktivitas Investasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Surat berharga yang diterbitkan Kenaikan investasi tidak terikat Kenaikan investasi terikat Setoran Saham Pembayaran Tantiem Arus Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Pendanaan KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN Kas dan setara kas akhir tahun terdiri dari: Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Jumlah (200.887) (89.975) (284.930.551.415.949.906.094 89.877.937 (361.341 (204.913) (443.059) (21.979.182) 395.797.668.

392 (16.1/010/02/09 PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN PERUBAHAN DANA INVESTASI TERIKAT UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah) CATATAN 2008 Rp 2007 Rp Saldo Awal Penerimaan Dana Keuntungan investasi Imbalan bank sebagai agen investas Penarikan dana Investasi pada akhir periode 2a 291.200) 270.376) 291.544.647.800 255.710.951.682 29.860 146.R.134) (123.128.309 Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan viii www.569.055) (140.340 26.805.syariahmandiri.co.336.356.599.424 32 14 45 (15.id laporan tahunan bsm | 2008 107 .424 109.213.710.

250.372.089 2a 7.089 2.657 7.640.209 816.R.1/010/02/09 PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN SUMBER DAN PENGGUNAAN ZAKAT UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah) CATATAN 2008 Rp 2007 Rp Sumber dana zakat Zakat dari dalam Bank Syariah Zakat dari pihak luar Bank Syariah Jumlah Sumber dana zakat Penggunaan dana zakat Disalurkan melalui LAZ BSM Ummat Jumlah penggunaan dana zakat Kenaikan (penurunan) dana zakat Saldo awal dana zakat Saldo akhir dana zakat 2y.co.657 4.362 187.571 1.000 888. 43 34 2.898.886.id .898.727 1.syariahmandiri.571 14 5.727 629.528.604 1.947 816.224 4.258.518 Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan ix 108 laporan tahunan bsm | 2008 www.380 1.067.

510 379.248 46.1/010/02/09 PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN SUMBER DAN PENGGUNAAN DANA KEBAJIKAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah) CATATAN 2008 Rp 2007 Rp Sumber dana kebajikan Denda Pendapatan non halal Jumlah sumber dana kebajikan Penggunaan dana kebajikan Disalurkan melalui LAZ BSM Ummat Jumlah penggunaan dana kebajikan Pendapatan Selisih kurs Kenaikan (penurunan) dana kebajikan Saldo awal dana kebajikan Saldo akhir dana kebajikan 44 2.syariahmandiri.274 1.237.534 967.762 2.049.co.151.248 967.609 1.772 1.020.459.616.353.231 1.R.357 223.105 Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan x www.231 55.e 2.193 970.571 2.id laporan tahunan bsm | 2008 109 .049.236 695.252 2.374.534 14 3.459.784 2a 1.

645 18.198 50.syariahmandiri.694 461.421.888.096 31 793.727.357 7 7 7 18.291 20.190.273.505.736.476 29.R.co.659.134.067 2.397 Pendapatan Usaha Utama (Akrual) Pengurang: Pendapatan periode berjalan yang kas atau setara kasnya belum diterima: Pendapatan margin murabahah Pendapatan istishna Hak bagi hasil: Pembiayaan mudharabah Pembiayaan musyarakah Pendapatan sewa Jumlah Pengurang Penambah: Pendapatan periode sebelumnya yang kasnya diterima pada periode berjalan: Penerimaan pelunasan piutang: Margin murabahah Istishna Pendapatan sewa Penerimaan piutang bagi hasil: Pembiayaan mudharabah Pembiayaan musyarakah Jumlah Penambah Pendapatan yang tersedia untuk bagi hasil Bagi hasil yang menjadi hak bank syariah Bagi hasil yang menjadi hak pemilik dana Dirinci atas: Hak pemilik dana atas bagi hasil yang sudah didistribusikan Hak pemilik dana atas bagi hasil yang belum didistribusikan 2a.049.580 2007 Rp 1.1/010/02/09 PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN REKONSILIASI PENDAPATAN & BAGI HASIL UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah) CATATAN 2008 Rp 1.844 69.192.467.169 2.104 20.873.id .197.293 934.888.681.290 2.421.291 11.066 2.197 723.511.467.353 14.358 2a 1.632.077.496 15 Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan xi 110 laporan tahunan bsm | 2008 www.418.389.29 7 27.543.588.434 678.2u.462.766.740 511.462.394 1.

1810 tanggal 6 Oktober 1955.55. Sesuai dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No.. No. serta Akta Pernyataan Keputusan Rapat Perubahan Anggaran Dasar No.HT.04. berdasarkan Akta No.H.390. Notaris di Jakarta yang telah mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No.146 tanggal 10 Agustus 1973 dibuat dihadapan Raden Soeratman.9 tanggal 23 Juli 1999.. yang telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. Sesuai dengan Akta Berita Acara Rapat No. dan telah didaftarkan pada buku register di Kantor Pengadilan Negeri Jakarta Selatan dibawah No.id laporan tahunan bsm | 2008 111 . Notaris di Jakarta.H.H.554. berkantor pusat di Jakarta. nama Bank diubah dari PT Bank Industri Nasional disingkat PT BINA atau disebut juga PT National Industrial Banking Corporation Ltd.04 TH 99 tanggal 16 September 1999 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No.GBI/1999 tanggal 25 Oktober 1999 sebagai bank umum berdasarkan prinsip syariah dan mulai beroperasi sejak tanggal 1 Nopember 1999. yang diubah berturut-turut dengan Akta Berita Acara Rapat No. 1 www.H.A. keduanya dibuat dihadapan Adlan Yulizar. Notaris di Jakarta. menjadi PT Bank Maritim Indonesia. S.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. nama Bank diubah dari PT Bank Syariah Sakinah Mandiri menjadi PT Bank Syariah Mandiri. Notaris di Jakarta..6587.01.J.. Tambahan No. Latar Belakang PT Bank Syariah Mandiri (selanjutnya disebut Bank) didirikan pertama kali dengan nama PT Bank Industri Nasional disingkat PT BINA atau disebut juga PT National Industrial Banking Corporation Ltd.H. serta telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. Notaris di Jakarta.syariahmandiri.29 tanggal 19 Mei 1999 dibuat dihadapan Machrani Moertolo Soenarto. S.34 tanggal 29 April 1969.115 tanggal 15 Juni 1955 dibuat dihadapan Meester Raden Soedja.37 tanggal 4 Oktober 1967. Selanjutnya Bank mendapatkan ijin usaha dari Bank Indonesia berdasarkan Surat Keputusan Gubernur Bank Indonesia No.12 tanggal 6 April 1967 yang diubah dengan Akta Perubahan Anggaran Dasar No.5/69/23 tanggal 16 Juli 1955.146. Tambahan No. Notaris di Jakarta. Akta mana telah mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia (d/h Menteri Kehakiman Republik Indonesia) berdasarkan Surat Keputusan No. UMUM a.C2-1210. Tambahan No. Sesuai dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. yang mana telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No.HT.co.TH 99 tanggal 1 Juli 1999 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. Sesuai dengan Akta Perubahan Anggaran Dasar No.87 tanggal 31 Oktober 2000.16495. Tambahan No. keduanya dibuat dihadapan Hasanal Yani Ali Am in.1/24/KEP. S. yang telah mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No.6 tanggal 22 Juli 1999 dan Akta Berita Acara No. kecuali dinyatakan lain) 1.23 tanggal 8 September 1999 dibuat dihadapan Sutjipto.37 tanggal 8 Mei 1956.79 tanggal 1 Oktober 1974.. S. nama Bank diubah dari PT Bank Maritim Indonesia menjadi PT Bank Susila Bakti. S.7 tanggal 7 Juli 1999 dibuat dihadapan Machrani Moertolo Soenarto. nama Bank diubah dari PT Bank Susila Bakti menjadi PT Bank Syariah Sakinah Mandiri.H. S.01. Tambahan No.6588.87 tanggal 31 Oktober 2000.. Notaris di Jakarta.

Ec. . Tambahan No. serta telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No.syariahmandiri. Sampai dengan tanggal 31 Desember 2008. 43 payment point.. Notaris di Jakarta. . Anggota: Dr. Tham rin No. dibuat dihadapan Imas Fatimah. S..960. M. Komisaris.6589. Perubahan terakhir anggaran dasar adalah sebagaimana dimuat dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat PT Bank Syariah Mandiri No.Menyam paikan laporan hasil pengawasan syariah sekurang-kurangnya setiap 6 (enam) bulan kepada Direksi.H.H. 2 112 laporan tahunan bsm | 2008 www. Tambahan No. yang dibuat dihadapan Badarusyamsi. 47 kantor layanan syariah dan 13 kantor kas keliling.. S. Bank memiliki 57 kantor cabang.Menilai aspek syariah terhadap pedoman operasional. yang perubahannya telah mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No.H. dan produk yang dikeluarkan Bank.H..B.Memastikan dan mengawasi kesesuaian kegiatan operasional Bank terhadap fatwa yang dikeluarkan oleh DSN..PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. serta telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat PT Bank Syariah Mandiri No. Ali Yafie Anggota: Drs. .co. tugas.74 tanggal 15 September 2006. M.id . Syafii Antonio. 79 kantor cabang pembantu.6/24/PBI/2004 tentang Bank Umum yang Melaksanakan Kegiatan Usaha Berdasarkan Prinsip Syariah. M. Dewan Syariah Nasional dan Bank Indonesia.H.59 tanggal 17 Mei 2006. S.HT. M.. kecuali dinyatakan lain) 1.H.38 tanggal 10 Maret 2000 dibuat dihadapan Lia Muliani. 76 kantor kas.Mengkaji produk dan jasa baru yang belum ada fatwa untuk dimintakan fatwa kepada DSN.2000 tanggal 6 Juni 2000.01. susunan Dewan Pengawas Syariah pada tanggal 19 Juni 2008 sampai dengan penutupan Rapat Umum Pemegang Saham tahunan ke 3 (tiga) setelah pengangkatannya adalah sebagai berikut: Dewan Pengawas Syariah Ketua: Profesor K. Sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia No.H.04 TH.87 tanggal 31 Oktober 2000. H. Muhamad Hidayat.10 tanggal 19 Juni 2008.C-11545. .Kn. M.Mem berikan opini dari aspek syariah terhadap pelaksanaan operasional Bank secara keseluruhan dalam laporan publikasi Bank. pengganti dari Sutjipto. S. Kantor Pusat Bank berlokasi di Jalan M. Notaris di Jakarta. UMUM ( L a n j u t a n ) Sesuai dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Perubahan Anggaran Dasar No. Notaris di Jakarta. wewenang dan tanggung jawab Dewan Pengawas Syariah antara lain meliputi: .H.5 Jakarta 10340.

Tambahan 960.H. susunan pengurus Bank pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 adalah sebagai berikut: 2008 Dewan Komisaris Komisaris Utama: Komisaris: Komisaris: Komisaris: Dewan Direksi Direktur Utama: Direktur: Direktur: Direktur: Direktur: Direktur: Achmad Marzuki Abdillah Lilis Kurniasih Tardi Yuslam Fauzi.A. S. S.74 tanggal 15 September 2006.id laporan tahunan bsm | 2008 113 . Zainul Arifin. Abdillah Kasm adi Andrianto 3 www. Susunan komite audit pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 adalah sebagai berikut: 2008 Komite Audit Ketua: Anggota: Anggota: Abdillah Tjeppy Kustiwa Kasm adi Andrianto 2007 Drs. Djakfarudin Junus Yuslam Fauzi. Muhammad Haryoko Hanawijaya Am ran P. Noor Ilham Drs. S. wewenang dan tanggung jawab Dewan Pengawas Syariah disesuaikan dengan ketentuan yang berlaku. akta mana telah dituangkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. Nasution Zainal Fanani Srie Sulistyowati Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat PT Bank Syariah M andiri No.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. Nasution Zainal Fanani Srie Sulistyowati 2007 A.E. Sugiharto Hanawijaya Am ran P. H. M. Tambahan No.40 tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas dan kebutuhan Perseroan.co.9/11/DpG/DPbS tanggal 13 Juli 2007. tentang perubahan penyebutan Presiden Komisaris dan Presiden Direktur menjadi Komisaris Utama dan Direktur Utama. Notaris di Jakarta.B.. yang dibuat oleh Imas Fatim ah.119 dan surat dari Bank Indonesia No. UMUM ( L a n j u t a n ) Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan dan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 19 Juni 2008 yang berita acaranya dituangkan dalam Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Perseroan Terbatas PT Bank Syariah Mandiri No.E.09 dan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Perseroan Terbatas PT Bank Syariah Mandiri No. kecuali dinyatakan lain) 1. Ir.A.syariahmandiri.17106 dan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 19 Juni 2007 yang berita acaranya telah dituangkan dalam Akta Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Perseroan Terbatas PT Bank Syariah Mandiri No. H. akta m ana telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia tanggal 5 September 2008 No. dan perubahan mengenai tugas. Zainul Arifin.B.72. M.10 sekaligus mengubah seluruh anggaran dasar untuk disesuaikan dengan UU No.59 tanggal 17 Mei 2006.

PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1.

UMUM ( L a n j u t a n ) Gaji dan kompensasi lainnya yang dibayarkan kepada Direksi, Komisaris dan Dewan Pengawas Syariah per 31 Desember 2008 dan 2007 sebesar Rp 10.101.164 dan Rp 7.006.306. Jumlah karyawan Bank pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 adalah 2.547 orang dan 2.228 orang. b. Penawaran Umum Obligasi Syariah Mudharabah Pada tanggal 22 Oktober 2003 Bank memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Bapepam dengan suratnya No.S 2545/PM/2003 untuk melakukan penawaran umum obligasi syariah mudharabah kepada masyarakat dengan nilai nominal Rp 200.000.000. Obligasi berjangka waktu 5 (lima) tahun yang jatuh tempo pada tanggal 31 Oktober 2008. Seluruh dana obligasi syariah sebesar Rp 200.000.000 telah dibayar kembali pada tanggal 31 Oktober 2008. Pada tanggal 3 Nopember 2003 seluruh obligasi Bank yang beredar telah dicatatkan di Bursa Efek Indonesia (dahulu Bursa Efek Surabaya). c. S u b o r d i n a t e d N o t e s Syariah Mudharabah Pada tanggal 31 Januari 2007, Bank telah melakukan penawaran dan penjualan secara terbatas Subordinated Notes Syariah Mudharabah atau disingkat “Subnotes Bank” dengan nilai nominal Rp 200.000.000. Subnotes Bank ini berjangka waktu 10 (sepuluh) tahun dengan hak melunasi (call option) pada tahun ke-5 (lima) sejak tanggal penerbitan. Adapun penerbitan Subnotes Bank dibagi dalam 3 (tiga) tahap, yaitu: - Tahap I tanggal 31 Januari 2007 dengan nominal sebesar Rp 105.000.000; - Tahap II tanggal 27 Pebruari 2007 dengan nominal sebesar Rp 65.000.000; - Tahap III tanggal 5 April 2007 dengan nominal sebesar Rp 30.000.000.

2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Laporan keuangan Bank disajikan sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No.101 tentang “Penyajian Laporan Keuangan Syariah“, PSAK No.59 tentang “Akuntansi Perbankan Syariah”, Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI) dan prinsipprinsip akuntansi yang berlaku umum yang ditetapkan Institut Akuntan Publik Indonesia, mencakup pula pedoman akuntansi dan pelaporan yang ditetapkan oleh otoritas perbankan Indonesia serta Peraturan BAPEPAM No.VIII.G.7 Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM No.KEP06/PM/2000 tanggal 13 Maret 2000 tentang “Pedoman Penyajian Laporan Keuangan”. Laporan keuangan disajikan berdasarkan konsep biaya historis dan konsep akrual kecuali efekefek tertentu yang dinyatakan sebesar nilai wajar, aset yang diambil alih sehubungan dengan penyelesaian pembiayaan dicatat sebesar nilai bersih yang dapat direalisasi dan tanah serta bangunan tertentu yang telah dinilai kembali dan perhitungan pendapatan untuk tujuan pembagian hasil usaha menggunakan dasar kas.

4
114
laporan tahunan bsm | 2008
www.syariahmandiri.co.id

PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung yang menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas dan setara kas yang diklasifikasikan ke dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Untuk penyajian laporan arus kas, kas dan setara kas terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank lain yang tidak dijadikan sebagai jam inan atau dibatasi penggunaannya. Kas terdiri dari kas besar, kas kecil, kas titipan dan kas ATM. Berdasarkan PSAK No.101, laporan keuangan bank syariah yang lengkap terdiri dari komponenkomponen sebagai berikut: (i) Neraca; (ii) Laporan laba rugi; (iii) Laporan arus kas; (iv) Laporan perubahan ekuitas; (v) Laporan perubahan dana investasi terikat; (vi) Laporan rekonsiliasi pendapatan dan bagi hasil; (vii) Laporan sumber dan penggunaan dana zakat; (viii) Laporan sumber dan penggunaan dana kebajikan; (ix) Catatan atas laporan keuangan. Laporan neraca, laporan laba rugi, laporan arus kas dan laporan perubahan ekuitas merupakan laporan keuangan yang mencerminkan kegiatan komersial bank. Laporan perubahan dana investasi terikat merupakan laporan keuangan yang mencerminkan perubahan dalam investasi terikat yang dikelola oleh bank untuk kemanfaatan pihak-pihak lain berdasarkan akad mudharabah atau agen investasi. Laporan rekonsiliasi pendapatan dan bagi hasil m erupakan rekonsiliasi antara pendapatan bank Syariah yang menggunakan dasar akrual (acrual basis) dengan pendapatan yang dibagi hasilkan kepada pemilik dana yang menggunakan dasar kas (cash basis). Laporan sumber dan penggunaan dana zakat, dan penggunaan dana kebajikan merupakan laporan keuangan yang mencerminkan peran bank sebagai pemegang amanah dana kegiatan sosial yang dikelola secara terpisah. Laporan sumber dan penggunaan zakat merupakan laporan yang menunjukkan sumber dana, penggunaan dan dalam jangka waktu serta sumber dana zakat yang menunjukkan dana zakat yang belum disalurkan pada tanggal tertentu. Investasi terikat adalah investasi yang bersumber dari pemilik dana investasi terikat dan sejenisnya yang dikelola oleh Bank sebagai agen investasi berdasarkan akad mudharabah muqayyadah. Investasi terikat bukan merupakan aset maupun kewajiban Bank karena Bank tidak mempunyai hak untuk menggunakan atau mengeluarkan investasi tersebut serta Bank tidak memiliki kewajiban mengembalikan atau menanggung risiko investasi. Bank mendapatkan imbalan berupa fee atas penyaluran dana tersebut. Sisa dana yang belum tersalurkan dicatat dalam perkiraan kewajiban segera. Pengelolaan investasi terikat dilakukan oleh Bank mulai tahun 2003. 5

www.syariahmandiri.co.id

laporan tahunan bsm | 2008

115

PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) Zakat adalah sebagian dari harta yang wajib dikeluarkan oleh muzaki (pembayar zakat) untuk diserahkan kepada mustahiq (penerima zakat). Sumber dana zakat, infak dan shadaqah berasal dari Bank dan pihak lain yang diterima Bank untuk disalurkan kepada pihak yang berhak. Penggunaan dana zakat, infak dan shadaqah berupa penyaluran kepada yang berhak sesuai dengan prinsip syariah. Laporan sumber dan penggunaan dana kebajikan merupakan laporan yang menunjukkan sumber dan penggunaan dana kebajikan selama suatu jangka waktu tertentu serta saldo dana kebajikan pada tanggal tertentu. Bank tidak secara langsung menjalankan fungsi pengelolaan dana zakat, infak, dan shadaqah dan dana kebajikan. Sejak tahun 2002 Bank telah menyalurkan penerimaan zakat kepada Lembaga Amil Zakat, LAZ BSM Ummat. Efektif 1 Januari 2005, Bank telah membuat laporan sumber dan penggunaan dana zakat, infak dan shadaqah dan laporan sumber dan penggunaan dana kebajikan. b. Transaksi dengan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimew a Dalam usahanya, Bank melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa seperti yang didefinisikan dalam Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No.7 tentang “Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”. Semua transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa baik yang dilakukan dengan syarat normal, sebagaimana dilakukan dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa maupun tidak, diungkapkan pada catatan atas laporan keuangan masing-masing akun. Transaksi Bank dengan Badan Usaha Milik Negara/Daerah tidak diungkapkan sebagai transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa. c. Penyisihan Penghapusan, Aset Produktif, Aset Non Produktif serta Estimasi Kerugian Kom itmen dan Kontinjensi 1) Aset produktif adalah penanaman dana Bank baik dalam rupiah maupun valuta asing untuk memperoleh penghasilan dalam bentuk pembiayaan, surat berharga syariah, penempatan, penyertaan modal, penyertaan m odal sem entara, komitmen dan kontinjensi pada transaksi rekening adm inistratif serta Sertifikat W adiah Bank Indonesia serta bentuk penyediaan dana lainnya yang dapat dipersamakan dengan itu. Pembiayaan adalah penyediaan dana atau tagihan yang dipersamakan dengan itu berupa: a) transaksi bagi hasil dalam bentuk mudharabah dan musyarakah; b) transaksi sewa-menyewa dalam bentuk ijarah atau sewa beli dalam bentuk ijarah muntahiya bittam lik; c) transaksi jual beli dalam bentuk piutang murabahah, salam dan istishna;

6
116
laporan tahunan bsm | 2008
www.syariahmandiri.co.id

Penyisihan kerugian aset produktif serta estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi dibentuk berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi terhadap kualitas dari masing-masing aset produktif serta komitmen dan kontinjensi pada akhir tahun.co. dan/atau emas yang diblokir dan disertai dengan surat kuasa pencairan. tanpa imbalan. kecuali dinyatakan lain) 2. Dalam menentukan jumlah keseluruhan penyisihan kerugian tersebut. Penerimaan kembali aset produktif yang telah dihapuskan dicatat sebagai penambahan penyisihan kerugian selama tahun berjalan. setoran jaminan. Saldo aset produktif dikurangkan dari masing-masing penyisihan kerugian pada saat manajemen berpendapat bahwa aset tersebut harus dihapuskan karena sudah tidak dapat tertagih lagi.k).id laporan tahunan bsm | 2008 117 . IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) d) transaksi pinjam meminjam dalam bentuk piutang qardh. c) Kewajiban untuk membentuk PPA tidak berlaku bagi aset produktif untuk transaksi sewa dengan perpindahan hak milik berupa akad ijarah atau ijarah muthahiyah bittam lik.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. sekurang-kurangnya sebesar: (1) 5% dari aset produktif yang digolongkan dalam perhatian khusus setelah dikurangi nilai agunan. atau bagi hasil. dan (3) 50% dari aset produktif yang digolongkan diragukan setelah dikurangi agunan. dan e) transaksi sewa-menyewa jasa dalam bentuk ijarah untuk transaksi multijasa berdasarkan persetujuan atau kesepakatan antara Bank Syariah dan/atau UUS dan pihak lain yang m ewajibkan pihak yang dibiayai dan/atau diberi fasilitas dana untuk mengembalikan dana tersebut setelah jangka waktu tertentu dengan imbalan ujrah. dan (4) 100% dari aset produktif yang digolongkan macet setelah dikurangi agunan. Bank wajib membentuk penyusutan/am ortisasi aset ijarah muntahiyah bittamlik (Catatan 2. deposito. Bank menggunakan ketentuan Bank Indonesia tentang pembentukan Penyisihan Penghapusan Aktiva sebagai pedoman. 7 www. sekurang-kurangnya sebesar 1% dari aset produktif yang digolongkan lancar. tabungan. Pedoman pembentukan penyisihan kerugian aset produktif adalah sebagai berikut: a) Cadangan Umum.syariahmandiri. tidak termasuk Sertifikat Bank Indonesia Syariah dan surat berharga yang diterbitkan pemerintah berdasarkan prinsip syariah. b) Cadangan Khusus. serta bagian aset produktif yang dijamin dengan jaminan pemerintah dan agunan tunai berupa giro. dan (2) 15% dari aset produktif yang digolongkan kurang lancar setelah dikurangi agunan.

Bank wajib melakukan upaya penyelesaian terhadap AYDA yang dimiliki dan mendokumentasikan upaya penyelesaian AYDA.000. apabila dimiliki lebih dari 5 (lima) tahun. Macet. rekening antar kantor dan suspense account. kurang lancar dan macet. apabila dimiliki lebih dari 1(satu) tahun sampai dengan 3 (tiga) tahun. kurang lancar. Diragukan. kecuali dinyatakan lain) 2. 8 118 laporan tahunan bsm | 2008 www. apabila dim iliki sampai dengan 1 (satu) tahun.id . sedangkan khusus untuk surat-surat berharga dan penempatan pada bank kualitasnya ditetapkan menjadi 3 (tiga) golongan yaitu lancar.8/21/PBI/2006 tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum yang Melaksanakan Kegiatan Usaha Berdasarkan Prinsip Syariah.000. dalam perhatian khusus. serta persediaan.co. diragukan dan macet. sedangkan untuk penyertaan modal kualitasnya ditetapkan menjadi 4 (empat) golongan yaitu lancar.000 (lima milyar rupiah) dapat menggunakan penilai intern Bank.000 (lima milyar rupiah) atau lebih. ditetapkan mem iliki kualitas: Lancar. Penetapan net realizable value wajib dilakukan oleh Penilai Independent. Bank wajib menggunakan nilai yang terendah apabila terdapat beberapa nilai dari penilai independen atau penilai intern Bank.9/9/PBI/2007 tentang perubahan atas Peraturan Bank Indonesia No. baik melalui pelelangan maupun di luar pelelangan berdasarkan penyerahan secara sukarela oleh pemilik agunan atau berdasarkan kuasa untuk menjual di luar lelang dari pem ilik agunan dalam hal nasabah tidak mem enuhi kewajibannya kepada Bank. Kurang Lancar.000. AYDA yang telah dilakukan penyelesaian.syariahmandiri. 2) Aset Non Produktif adalah aset Bank selain Aset Produktif yang memiliki potensi kerugian. AYDA yang tidak dilakukan upaya penyelesaian ditetapkan memiliki kualitas satu tingkat dibawah sesuai ketentuan yang berlaku. Sem entara untuk AYDA dengan nilai dibawah Rp 5. diragukan dan macet.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. Bank wajib melakukan penilaian kembali terhadap AYDA untuk menetapkan net realizable value dari AYDA yang dilakukan saat pengambilalihan agunan dan pada masa-masa berikutnya setelah dilakukan pengambilalihan agunan. untuk pembiayaan dan kualitas transaksi rekening administratif ditetapkan menjadi 5 (lima) golongan yaitu lancar. a) Agunan yang Diambil Alih yang untuk selanjutnya disebut AYDA adalah aset yang diperoleh Bank. kurang lancar. properti terbengkalai. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia No. apabila dimiliki lebih dari 3 (tiga) tahun sampai dengan 5 (lima) tahun.000. untuk AYDA dengan nilai Rp 5. antara lain dalam bentuk agunan yang diambil alih.

ditetapkan mem iliki kualitas sebagai berikut: Lancar. apabila tercatat dalam pembukuan Bank sampai dengan 180 (seratus delapan puluh) hari. Diragukan. apabila dimiliki lebih dari 1 (satu) tahun sam pai dengan 3 (tiga) tahun. Bank wajib melakukan upaya penyelesaian Suspense Account.syariahmandiri. Macet.co. apabila dimiliki lebih dari 5 (lima) tahun. 9 www. apabila dimiliki sampai dengan 1 (satu) tahun. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) Agunan yang diam bilalih sehubungan dengan penyelesaian pembiayaan (disajikan dalam akun aset lain-lain) diakui sebesar nilai bersih yang dapat direalisasi. d) Suspense Account adalah akun yang digunakan untuk menampung transaksi yang tidak teridentifikasi atau tidak didukung dengan dokumentasi pencatatan yang memadai sehingga tidak dapat direklasifikasi dalam akun yang seharusnya.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. Nilai bersih yang dapat direalisasi adalah nilai wajar aset setelah dikurangi estimasi biaya pelepasan. apabila dimiliki lebih dari 3 (tiga) tahun sampai dengan 5 (lima) tahun. Bank wajib melakukan upaya penyelesaian terhadap properti terbengkalai yang dimiliki dan wajib mendokumentasikan upaya penyelesaian properti terbengkalai. kecuali dinyatakan lain) 2. Properti terbengkalai yang telah dilakukan upaya penyelesaian. apabila tercatat dalam pembukuan Bank lebih dari 180 (seratus delapan puluh) hari. Selisih antara nilai bersih yang dapat direalisasikan dengan saldo piutang atau pembiayaan yang tidak dapat ditagih diakui sebagai penambah atau pengurang penyisihan kerugian piutang atau pembiayaan. ditetapkan mem iliki kualitas satu tingkat dibawah sesuai ketentuan yang berlaku. c) Rekening Antar Kantor adalah akun tagihan yang timbul dari transaksi antar kantor yang belum diselesaikan dalam jangka waktu tertentu. Bank wajib melakukan upaya penyelesaian Rekening Antar Kantor. b) Properti Terbengkalai Bank wajib melakukan identifikasi dan penetapan terhadap properti terbengkalai yang dimiliki. Kualitas Rekening Antar Kantor ditetapkan sebagai berikut: Lancar. Penetapan properti terbengkalai wajib disetejui oleh Direksi dan didokumentasikan. Macet. Kurang Lancar. Properti terbengkalai yang tidak dilakukan upaya penyelesaian.id laporan tahunan bsm | 2008 119 .

Persediaan yang telah dilakukan upaya penyelesaian. e) Persediaan adalah akun sementara untuk menampung aset non kas sebelum diserahkan kepada nasabah pembiayaan dalam transaksi berdasarkan akad Murabahah. apabila tercatat dalam pembukuan Bank lebih dari 180 (seratus delapan puluh) hari. Irrevocable Letter of Credit (L/C) yang masih berjalan.id . d. Diragukan. dan wajib didokumentasikan. ditetapkan memiliki kualitas sebagai berikut: Lancar. Komitmen dan kontinjensi yang memiliki resiko kredit terdiri dari L/C tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan dan penerbitan jaminan dalam bentuk garansi bank. Macet. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) Kualitas Suspense Account ditetapkan sebagai berikut: Lancar. wesel impor atas dasar L/C berjangka.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. akseptasi/endosemen. Salam dan Istishna.syariahmandiri.co. apabila tercatat dalam pembukuan Bank sampai 180 (seratus delapan puluh) hari. Macet. apabila dimiliki sampai dengan 1 (satu) tahun. Bank wajib melakukan upaya penyelesaian terhadap persediaan yang dimiliki. kecuali dinyatakan lain) 2. apabila dimiliki lebih dari 3 (tiga) tahun sampai dengan 5 (lima) tahun. ditetapkan memiliki kualitas satu tingkat dibawah sesuai ketentuan yang berlaku. 3) Transaksi Rekening Administratif adalah kom itm en dan kontinjensi (off balance sheet) berdasarkan prinsip syariah yang terdiri atas bank garansi. apabila dimiliki lebih dari 5 (lima) tahun. apabila dimiliki lebih dari 1 (satu) tahun sampai dengan 3 (tiga) tahun. Penyisihan kerugian kewajiban komitmen dan kontinjensi dicatat pada akun “Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi”. Persediaan yang tidak dilakukan upaya penyelesaian. dan didokumentasikan. Bank wajib melakukan identifikasi dan penetapan terhadap persedian yang dimiliki dan disetujui oleh Direksi. 10 120 laporan tahunan bsm | 2008 www. akseptasi. Penempatan pada Bank Indonesia Penempatan pada Bank Indonesia terdiri dari Giro wadiah pada Bank Indonesia dan Sertifikat Bank Indonesia Syariah yang m erupakan sertifikat yang diterbitkan Bank Indonesia sebagai bukti penitipan dana berjangka pendek dengan prinsip Jualah. Kurang Lancar. standby L/C dan garansi lain berdasarkan prinsip syariah.

Penyisihan kerugian disajikan sebagai pengurangan dari akun efek-efek. Piutang Piutang adalah tagihan yang timbul dari pembiayaan Murabahah. 2) Investasi dalam unit penyertaan reksadana syariah dinyatakan sebesar nilai pasar sesuai nilai aset bersih dari reksadana pada tanggal neraca. h. Pendapatan jasa giro dari bank umum konvensional tidak diakui sebagai pendapatan Bank dan digunakan untuk dana kebajikan (qardhul hasan). Penempatan pada bank lain disajikan sebesar saldo penempatan dikurangi dengan penyisihan kerugian. Investasi Pada Efek/Surat Berharga Surat Berharga Syariah adalah surat bukti berinvestasi berdasarkan prinsip syariah yang lazim diperdagangkan di pasar uang dan/atau pasar modal antara lain obligasi syariah.syariahmandiri. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan nilai wajar disajikan sebagai komponen ekuitas. Istishna dan Ijarah.50 (Revisi 2001) tentang “Akuntansi Investasi Efek Tertentu” sebagai berikut: 1) Dimiliki hingga jatuh tempo dinyatakan sebesar biaya perolehan. kecuali dinyatakan lain) 2. Penempatan pada Bank Lain Penem patan pada bank lain adalah penanam an dana Bank pada bank lainnya yang beroperasi dengan menggunakan prinsip syariah berupa deposito berjangka mudharabah. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) e. wesel ekspor dinyatakan sebesar saldonya.id laporan tahunan bsm | 2008 121 . f. yang dinyatakan sebesar nilai wajar. sertifikat reksadana syariah dan surat berharga lainnya berdasarkan prinsip syariah. dan/atau bentuk-bentuk penem patan lainnya berdasarkan prinsip syariah. Giro pada Bank Lain Giro pada Bank lain dinyatakan sebesar saldo giro dikurangi dengan penyisihan kerugian. Tersedia untuk dijual. investasi mudharabah. Bonus yang diterima dari bank umum syariah diakui sebagai pendapatan operasi lainnya.co. g. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi tersebut dikreditkan atau dibebankan pada operasi tahun berjalan pada saat realisasi. 11 www.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. Investasi pada Efek/Surat Berharga diklasifikasikan berdasarkan tujuan manajemen pada saat pembelian efek-efek tersebut didasarkan atas klasifikasi sesuai PSAK No. Wesel ekspor merupakan transaksi yang tim bul karena adanya pembayaran dimuka kepada pihak lain sehubungan dengan transaksi ekspor impor nasabah. Penurunan permanen nilai efek dilaporkan dalam laba rugi tahun berjalan.

(ii) penjualan sebelum akad berakhir sebesar harga yang sebanding dengan sisa cicilan sewa. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) Pembiayaan murabahah adalah akad jual beli barang dengan harga jual sebesar biaya perolehan ditambah keuntungan yang disepakati dan penjual harus mengungkapkan biaya perolehan tersebut kepada pembeli. Perpindahan hak milik obyek sewa kepada penyewa dalam ijarah muntahiyah bittamlik dapat dilakukan dengan: (i) hibah. 12 122 laporan tahunan bsm | 2008 www. Berdasarkan akad tersebut. (iii) penjualan pada akhir masa sewa dengan pem bayaran tertentu yang disepakati pada awal akad. pem beli menugasi produsen untuk membuat atau mengadakan almashnu (barang pesanan) sesuai spesifikasi yang disyaratkan pembeli dan menjualnya dengan harga yang disepakati. Piutang pendapatan ijarah diakui pada saat jatuh tempo sebesar sewa yang belum diterima dan disajikan sebesar nilai bersih yang dapat direalisasikan yakni saldo piutang dikurangi penyisihan kerugian.syariahmandiri. Murabahah dapat dilakukan berdasarkan pesanan dan atau tanpa pesanan.id . Dalam murabahah berdasarkan pesanan. Ijarah adalah sewa menyewa atas suatu barang dan/atau jasa antara pemilik obyek sewa termasuk kepemilikan hak pakai atas obyek sewa dengan penyewa untuk mendapatakan imbalan atas obyek sewa yang disewakan. Piutang murabahah disajikan sebesar nilai bersih yakni saldo piutang dikurangi penyisihan kerugian. penjual melakukan pembelian barang setelah ada pemesanan dari pembeli. kecuali dinyatakan lain) 2. Bank menetapkan penyisihan kerugian sesuai dengan kualitas piutang berdasarkan penelaahan atas masing-masing saldo piutang. Ijarah muntahiyah bittamlik adalah sewa menyewa antara pemilik obyek sewa dan penyewa untuk mendapatkan imbalan atas obyek sewa yang disewakan dengan opsi perpindahan hak milik obyek sewa baik dengan jual beli atau pemberian (hibah) pada saat tertentu sesuai akad sewa. Piutang istishna disajikan sebesar tagihan kepada pembeli akhir dikurangi penyisihan kerugian.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. Bank bertindak sebagai penyedia dana. Piutang murabahah dinyatakan sebesar jumlah piutang setelah dikurangi dengan “m arjin yang ditangguhkan” yang dapat direalisasikan. Bank bertindak sebagai penyedia dana. Dalam transaksi istishna. Pembiayaan Mudharabah adalah penanaman dana dari pemilik dana (shahibul maal) kepada pengelola dana (mudharib) untuk melakukan kegiatan usaha tertentu. Dalam transaksi murabahah. dan (iv) penjualan secara bertahap sebesar harga tertentu yang disepakati dalam akad.co. i. Pem bayaran murabahah dapat dilakukan secara tunai atau tangguh (diangsur). dengan menggunakan bagi untung (profit sharing) atau metode bagi pendapatan (net revenue sharing) antara kedua belah pihak berdasarkan misbah yang telah disepakati sebelumnya. Istishna adalah jual beli barang dalam bentuk pemesanan pembuatan barang dengan kriteria dan persyaratan tertentu yang di sepakati dengan pembayaran sesuai dengan kesepakatan.

maka rugi tersebut mengurangi saldo pem biayaan mudharabah dan diakui sebagai kerugian bank. Musyarakah adalah penanaman dana dari pemilik modal dana/m odal untuk mencampurkan dana/modal mereka pada suatu usaha tertentu.syariahmandiri. j. Rahn merupakan transaksi menggadaikan barang atau harta dari nasabah kepada Bank dengan uang sebagai gantinya. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) Pembiayaan mudharabah dinyatakan sebesar saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo penyisihan kerugian. sedangkan kerugian ditanggung semua pemilik dana/modal berdasarkan bagian dana/modal masing-masing. Musyarakah permanen adalah musyarakah dengan ketentuan bagian dana setiap mitra ditentukan sesuai akad dan jumlahnya tetap hingga akhir masa akad.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. Atas transaksi ini Bank mandapatkan ujroh (imbalan) dan diakui pada saat diterima. Apabila sebagian pembiayaan mudharabah hilang setelah dimulainya usaha tanpa adanya kelalaian atau kesalahan pengelola dana maka rugi tersebut diperhitungkan pada saat bagi hasil. Musyarakah dinyatakan sebesar saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo penyisihan kerugian. 13 www. Bank menetapkan penyisihan kerugian sesuai dengan kualitas pembiayaan berdasarkan penelaahan atas masing-masing saldo pembiayaan. Pinjaman Qardh Qardh adalah pinjam meminjam dana tanpa im balan dengan kewajiban pihak meminjam mengembalikan pokok pinjaman secara sekaligus atau cicilan dalam jangka waktu tertentu. Bank menetapkan penyisihan kerugian sesuai dengan kualitas pembiayaan berdasarkan penelaahan atas masing-masing saldo pembiayaan.co. Musyarakah menurun (musyarakah mutanaqisha) adalah m usyarakah dengan ketentuan bagian dana salah satu mitra akan dialihkan secara bertahap kepada mitra lainnya sehingga bagian dananya akan menurun dan pada akhir masa akad mitra lain tersebut akan menjadi pemilik penuh usaha tersebut. Apabila sebagian pembiayaan mudharabah hilang sebelum dimulainya usaha karena adanya kerusakan atau sebab lainnya tanpa adanya kelalaian atau kesalahan pihak pengelola dana. kecuali dinyatakan lain) 2. Barang atau harta yang digadaikan tersebut dinilai sesuai harga pasar dikurangi persentase tertentu. Qardh meliputi hawalah dan rahn. Hawalah merupakan akad pemindahan utang piutang nasabah kepada Bank. Atas transaksi ini Bank mandapatkan ujroh (imbalan) dan diakui pada saat diterima. dengan pembagian keuntungan berdasarkan misbah yang telah disepakati sebelumnya.id laporan tahunan bsm | 2008 123 .

Obyek sewa dalam transaksi ijarah disusutkan sesuai kebijakan penyusutan aset sejenis. Aset yang diperoleh untuk ijarah disajikan sebesar nilai buku dikurangi dengan akumulasi penyusutan.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. Aset Tetap Aset tetap dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan.syariahmandiri.id . 2) Biaya istishna diakui sebagai aset istishna dalam penyelesaian pada saat terjadinya. pemugaran dan penambahan dalam jumlah signifikan dikapitalisasi. maka: 1) Biaya ditangguhkan yang berasal dari biaya pra akad diakui sebagai aset istishna dalam penyelesaian pada saat akad ditandatangani. dikeluarkan dari kelompok aset tetap yang bersangkutan dan laba atau rugi yang terjadi dilaporkan dalam laporan laba rugi tahun yang bersangkutan. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) Qardh diakui sebesar jumlah dana yang dipinjamkan pada saat terjadinya. k. l. 3) Biaya istishna parallel diakui sebagai aset istishna dalam penyelesaian pada saat diterimanya tagihan dari sub kontraktor sebesar jumlah tagihan. Biaya pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya.co. Jika penyelesaian pembayaran dilakukan bersamaan dengan proses pembuatan aset istishna. Qardh disajikan sebesar saldonya dikurangi penyisihan kerugian. 14 124 laporan tahunan bsm | 2008 www. Aset yang Diperoleh untuk Ijarah Aset yang diperoleh untuk ijarah adalah aset yang dijadikan obyek sewa (ijarah) dan diakui sebesar harga perolehan. kecuali hak atas tanah dan bangunan yang telah dinilai kembali dengan harga pasar pada tahun 1998 berdasarkan peraturan pemerintah. kecuali dinyatakan lain) 2. inventaris kantor dan kendaraan bermotor 20 4 -5 m. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap sebagai berikut: Tahun Bangunan Instalasi. sedangkan obyek sewa dalam ijarah muntahiyah bittamlik disusutkan sesuai masa sewa. Nilai buku aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau dijual. Aset Istishna dalam Penyelesaian Aset istishna dalam penyelesaian adalah aset istishna yang masih dalam proses pem buatan. Kelebihan penerimaan dari pinjaman atas qardh yang dilunasi diakui sebagai pendapatan pada saat terjadinya.

dan dapat ditarik setiap saat melalui cek dan bilyet giro. kecuali dinyatakan lain) 2.48 mengenai “Penurunan Nilai Aset” pada akhir tahun. Giro wadiah serta tabungan wadiah mendapatkan bonus sesuai kebijaksanaan Bank.id laporan tahunan bsm | 2008 125 . r. Simpanan W adiah Simpanan wadiah merupakan simpanan pihak lain dalam bentuk giro wadiah dan tabungan wadiah. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) Sesuai dengan PSAK No.syariahmandiri. s. tabungan wadiah dan Sertifikat Investasi Mudharabah Antar Bank (SIMA). Simpanan dari Bank Lain Simpanan dari bank lain adalah kewajiban Bank kepada bank lain dalam bentuk giro wadiah. n. Surat Berharga yang Diterbitkan Surat berharga yang diterbitkan disajikan sebesar nilai nominal. Kewajiban Segera Kewajiban segera merupakan kewajiban Bank kepada pihak lain yang sifatnya wajib segera dibayarkan sesuai dengan perintah pemberi amanat atau perjanjian yang ditetapkan sebelumnya. Simpanan dalam bentuk giro wadiah dan tabungan wadiah dinyatakan sebesar titipan di Bank. Jumlah biaya yang material sehubungan dengan perolehan atau perpanjangan hak pemilikan tanah ditangguhkan dan diamortisasi sepanjang periode hak atas tanah atau umur ekonomis tanah.co. Bank diharuskan untuk menentukan taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali atas nilai sem ua asetnya apabila terdapat situasi atau keadaan yang memberikan indikasi terjadinya penurunan nilai aset dan mengakuinya sebagai rugi dalam laporan laba rugi tahun berjalan. q. Simpanan dari bank lain dinyatakan sebesar nilai kewajiban Bank kepada bank lain.47 tentang “Akuntansi Tanah” perolehan tanah setelah tanggal 1 Januari 1999 dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan tidak disusutkan. Biaya yang ditangguhkan antara lain m erupakan biaya-biaya dalam rangka pembukaan cabang baru dan akan dibebankan jika cabang tersebut telah beroperasi secara penuh. o. Bank melakukan penelaahan untuk menentukan adanya indikasi terjadinya penurunan nilai aset sesuai dengan PSAK No. mana yang lebih pendek. Giro wadiah dapat digunakan sebagai instrumen pembayaran. 15 www. Kewajiban segera dinyatakan sebesar nilai kewajiban Bank. Biaya-biaya yang timbul dari penerbitan surat berharga diakui sebagai beban dalam periode berjalan.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. Biaya Dibayar Dimuka Biaya dibayar dimuka (disajikan dalam akun “Aset Lain”) diamortisasi selama masa manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method). Pendapatan dan Biaya yang Ditangguhkan Pendapatan yang ditangguhkan m erupakan pendapatan rahn yang diam ortisasi selam a jangka waktu perjanjian dan disajikan dalam akun kewajiban lain-lain. p.

co. cara dan atau obyek investasi. dengan keuntungan dibagikan sesuai dengan kesepakatan. antara lain mengenai tempat. untuk mengembalikan jumlah dana awal dari pemilik dana kecuali akibat kelalaian atau wanprestasi entitas syariah. Dana syirkah temporer merupakan salah satu unsur neraca dimana hal tersebut sesuai dengan prinsip syariah yang memberikan hak kepada entitas syariah untuk mengelola dan menginvestasikan dana. ketika m engalami kerugian. termasuk untuk mencampur dana dimaksud dengan dana lainnya. Hubungan antara entitas syariah dan pemilik dana syirkah temporer merupakan hubungan kemitraan berdasarkan akad mudharabah m uthlaqah. Hal ini karena entitas syariah tidak berkewajiban. Mudharabah m uqayyadah adalah mudharabah dimana pemilik dana memberikan batasan kepada pengelola dana. mudharabah muqayyadah atau musytarakah. entitas syariah tidak berkewajiban mengembalikan atau menutup kerugian atau kekurangan dana tersebut. kelalaian. mudharabah musytarakah. Mudharabah musytarakah adalah bentuk mudharabah dimana pengelola dana menyertakan modal atau dananya dalam kerja sama investasi. dan akun lain yang sejenis. 1) Mudharabah mutlaqah adalah mudharabah dimana pemilik dana (shahibul maal) memberikan kebebasan kepada pengelola dana (mudharib/Bank) dalam pengelolaan investasinya. Dana Syirkah Tem porer Dana syirkah temporer adalah dana yang diterima oleh entitas syariah dimana entitas syariah mempunyai hak untuk mengelola dan menginvestasikan dana. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) t. Pembagian hasil dana syirkah temporer dapat dengan konsep bagi hasil atau bagi untung. 16 126 laporan tahunan bsm | 2008 www. 2) 3) Dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan sebagai kewajiban. Entitas syariah mempunyai hak untuk mengelola dan menginvestasikan dana yang diterima dengan atau tanpa batasan seperti mengenai tempat. Disisi lain dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan sebagai ekuitas karena mempunyai waktu jatuh tempo dan pemilik dana tidak m empunyai hak kepemilikan yang sama dengan pemegang saham seperti hak voting dan hak atas realisasi keuntungan yang berasal dari aset lancar dan aset non investasi (current and other non investment accounts). sedangkan dalam hal dana syirkah temporer berkurang disebabkan kerugian normal yang bukan akibat dari unsur kesalahan yang disengaja. Contoh dari dana syirkah temporer adalah penerimaan dana dari investasi mudharabah muthlaqah. Pemilik dana syirkah temporer memperoleh bagian atas keuntungan sesuai kesepakatan dan menerima kerugian berdasarkan jumlah dana dari masing-masing pihak.syariahmandiri.id . kecuali dinyatakan lain) 2. baik sesuai dengan kebijakan entitas syariah atau kebijakan pembatasan dari pemilik dana. atau pelanggaran kesepakatan. cara atau obyek investasi.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. mudharabah muqayyadah.

PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. Pendapatan ijarah diakui selama masa akad secara proporsional. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) u.co. Pengakuan Keuntungan Murabahah yaitu apabila transaksi murabahah pem bayarannya dilakukan secara angsuran atau tangguh.9/634/DPbS tanggal 20 April 2007). maka pengakuan pokok dan pendapatan (keuntungan) dilakukan secara proporsional sesuai dengan praktik akuntansi perbankan yang berlaku umum (vide: Surat Bank Indonesia nomor 10/1260/DPbS tanggal 15 Oktober 2008 dan Surat Bank Indonesia No. Pendapatan usaha musyarakah yang menjadi hak mitra aktif diakui sebesar haknya sesuai dengan kesepakatan atas pendapatan usaha musyarakah. kecuali dinyatakan lain) 2. Pendapatan Pengelolaan Dana oleh Bank sebagai Mudharib Pendapatan pengelolaan dana oleh Bank sebagai Mudharib terdiri dari pendapatan atas margin murabahah. Akad adalah selesai jika proses pembuatan pesanan selesai diserahkan kepada pembeli. Sedangkan pendapatan usaha untuk mitra pasif diakui sebagai hak pihak mitra pasif atas bagi hasil dan kewajiban.syariahmandiri. keuntungan diakui saat seluruh piutang berhasil ditagih. Untuk murabahah dengan pem bayaran tangguh lebih dari satu tahun dimana risiko penagihan kas dari piutang (piutang tak tertagih) dan atau beban pengelolaan piutang tersebut relatif kecil. keuntungan diakui secara proporsional atau dengan m enggunakan metode proporsional sesuai periode akad. 17 www. Dalam kaitannya dengan tingkat risiko piutang murabahah. Pendapatan istishna diakui dengan menggunakan metode persentase penyelesaian atau metode akad selesai. keuntungan diakui dengan menggunakan metode efektif (anuitas). bank menetapkan kebijakan atas pengakuan keuntungan murabahah sebagai berikut: 1) Untuk murabahah dengan pembayaran tangguh satu tahun atau kurang (tanpa dikaitkan dengan risiko penagihan kas dari piutang (piutang tak tertagih) dan beban pengelolaan piutang serta penagihannya) keuntungan diakui dengan menggunakan metode efektif (anuitas) sesuai jangka waktu. 2) 3) 4) Bank menetapkan kebijakan risiko berdasarkan ketentuan internal. pendapatan bersih dari sewa (ijarah) dan pendapatan bagi hasil dari mudharabah dan musyarakah serta pendapatan usaha utama lainnya. pendapatan bersih istishna. Untuk murabahah tangguh lebih dari dari satu tahun dimana risiko piutang tidak tertagih dan atau beban pengelolaan serta penagihan piutangnya relatif besar. Untuk murabahah tangguh lebih dari satu tahun dimana risiko penagihan kas dari piutang (piutang tak tertagih) dan atau beban pengelolaan piutang serta penagihannya cukup besar.id laporan tahunan bsm | 2008 127 .

Jumlah pendapatan m arjin dan bagi hasil atas pembiayaan yang diberikan dan dari aset produktif lainnya yang akan dibagikan kepada nasabah penyimpan dana dan Bank. Pendapatan Usaha Utama Lainnya Pendapatan usaha utama lainnya terdiri dari pendapatan dari Sertifikat Bank Indonesia Syariah. dan tidak diperkenankan mengakui pendapatan dari proyeksi hasil usaha. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) Pendapatan usaha mudharabah diakui dalam periode terjadinya hak bagi hasil sesuai nisbah yang disepakati. z.id . 18 128 laporan tahunan bsm | 2008 www. pendapatan dari penempatan pada bank syariah lain dan pendapatan bagi hasil surat berharga syariah. Kontribusi yang ditanggung oleh Bank dibebankan pada operasi tahun berjalan. seluruhnya menjadi milik Bank. Kontribusi pensiun dibayarkan oleh karyawan sebesar 5% dan ditanggung oleh Bank sebesar 10% dari gaji pokok bersih yang diterima setiap bulan. x. y. Dari jumlah pendapatan m arjin dan bagi hasil yang tersedia untuk nasabah tersebut kemudian dibagihasilkan ke nasabah penabung dan deposan sebagai shahibul maal dan Bank sebagai mudharib sesuai dengan porsi nisbah bagi hasil yang telah disepakati bersama sebelumnya. kecuali dinyatakan lain) 2. Pendapatan marjin dan bagi hasil atas pembiayaan yang diberikan dan aset produktif lainnya yang m emakai dana Bank. Pembagian hasil usaha dilakukan berdasarkan prinsip bagi hasil usaha yaitu dihitung dari pendapatan bank yang telah diterima berupa laba bruto (gross profit margin). pengelolaannya diserahkan kepada Lembaga Amil Zakat Bank Syariah Mandiri Ummat dan bank tidak m eminta pertanggungjawaban atas hasil pengelolaan dana tersebut. Pendapatan usaha utama lainnya diakui pada saat diterima (cash basis).co. v. termasuk pendapatan dari transaksi Bank berbasis imbalan. Program Pensiun dan Manfaat Karyawan P ro g ra m P en siu n Bank menyelenggarakan program pensiun iuran pasti untuk karyawan tetapnya yang berusia dibawah 56 tahun.syariahmandiri. Pendapatan yang dibagikan adalah pendapatan yang telah diterima (cash basis). dihitung secara proporsional sesuai dengan alokasi dana nasabah dan Bank yang dipakai dalam pembiayaan yang diberikan dan aset produktif lainnya yang disalurkan. Pendapatan Provisi dan Komisi Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan langsung dengan kegiatan pembiayaan diakui sebagai pendapatan pada saat diterima. w. Sumber dan Penggunaan Dana Zakat dan Dana Kebajikan Sumber dan penggunaan dana zakat dan dana kebajikan.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. Kerugian akibat kelalaian atau kesalahan pengelola dana dibebankan pada pengelola dana dan tidak mengurangi investasi mudharabah. Hak Pihak Ketiga atas Bagi Hasil Dana Syirkah Tem porer Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah temporer m erupakan bagian bagi hasil milik pihak ketiga yang didasarkan pada prinsip mudharabah mutlaqah atas hasil pengelolaan dana mereka oleh Bank.

Sesuai dengan PSAK 24 (Revisi 2004) mengenai imbalan kerja. Pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing dicatat berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan.co.356 10.00 WIB). beban manfaat karyawan diakui langsung. Penerapan pernyataan tersebut telah menyebabkan perubahan dalam kebijakan akuntansi Bank.822 9. 19 www. kecuali laba (kerugian) aktuaria dan biaya jasa lalu (non-vested).syariahmandiri. Selisih antara kurs yang diperjanjikan dalam kontrak dan kurs tunai (mark to market) pada tanggal penyerahan valuta diakui sebagai keuntungan atau kerugian pada saat penyerahan atau penarikan dana. aa.13 Tahun 2003. aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah berdasarkan kurs Neraca (Reuters pukul 16. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) P ro gra m M a n fa a t K a ry a w a n Bank membukukan kewajiban manfaat karyawan sesuai dengan Undang-Undang Tenaga Kerja No. Akad jual beli suatu valuta asing dengan valuta lainnya disebut sharf.533 2.588 2. kewajiban atas m asa kerja lalu diestimasi dengan menggunakan metode Projected Unit Credit. ab. yaitu masing-masing sebesar (dalam Rupiah penuh): 2008 Rp 1 1 1 1 1 1 Euro Dollar Amerika Serikat Dollar Australia Dollar Singapura Riyal Saudi Arabia Yen Jepang 15.856 121 2007 Rp 13. Transaksi valuta asing pada bank syariah (diluar jual beli bank notes) hanya dapat dilakukan untuk tujuan lindung nilai (hedging) dan tidak dibenarkan untuk tujuan spekulatif.5 (Revisi 2000) tentang “Pelaporan Segmen” mensyaratkan identifikasi dan pengungkapan pelaporan informasi keuangan berdasarkan segmen jenis usaha (produk atau jasa) dan segmen wilayah geografis operasi perusahaan.554 7.504 84 Selisih penjabaran aset dan kewajiban valuta asing dalam Rupiah (revaluasi) diakui sebagai pendapatan atau beban tahun berjalan.393 8.id laporan tahunan bsm | 2008 129 . Berdasarkan PSAK 24 (Revisi 2004). Tetapi keuntungan (kerugian) aktuaria dari kewajiban pegawai yang masih aktif bekerja setelah usia pensiun akan diakui langsung karena kewajiban sudah terjadi.266 6. kecuali dinyatakan lain) 2.900 7. Akumulasi keuntungan (kerugian) aktuaria lebih dari 10% dari nilai sekarang kewajiban manfaat pasti diamortisasi selama sisa masa kerja. Bank menyajikan informasi pelaporan segmen berdasarkan wilayah geografis operasi. Informasi Segm en PSAK No.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.

Penggunaan Estim asi Dalam penyusunan laporan keuangan yang sesuai dengan perinsip akuntansi yang berlaku umum.000.000. aset dan hutang pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer antara nilai aset dan kewajiban yang tercatat di neraca dengan dasar pengenaan pajak atas aset dan kewajiban tersebut pada setiap tanggal pelaporan.906. ad.705 14.403 670.000 1.674.482. berdasarkan tarif pajak (dan peraturan-peraturan pajak) yang berlaku atau secara substansi telah berlaku pada tanggal neraca.500 711.syariahmandiri.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. Pajak Penghasilan Bank menerapkan metode kewajiban untuk menentukan beban pajak penghasilan. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) ac. Aset dan kewajiban pajak tangguhan dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang diharapkan akan diterapkan pada periode aset atau kewajiban tersebut direalisasi atau diselesaikan.713 dan 71.835. Laba Bersih Per Saham Dasar Laba bersih per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih dengan rata-rata tertimbang dari jumlah saham yang ditempatkan dan disetor penuh selama tahun yang bersangkutan.co.005. manajemen telah menggunakan estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dalam laporan keuangan. maka koreksi diakui pada saat keputusan atas keberatan dan atau banding tersebut diterima. Jumlah rata-rata saham tertimbang yang ditempatkan dan disetor penuh adalah (angka penuh) 111. Menurut metode kewajiban. ae. atau apabila diajukan keberatan dan atau banding. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA 2008 Rp 800. Koreksi atas kewajiban pajak diterima.005.705 2007 Rp 688.423.648. Adanya unsur ketidakpastian yang melekat dalam melakukan estimasi dapat menyebabkan jumlah sesungguhnya yang dilaporkan pada periode yang akan datang berbeda dengan jumlah yang diestimasikan.000 815.000 2.381.120.id . Metode ini juga mensyaratkan adanya pengakuan manfaat pajak yang belum digunakan apabila besar kemungkinan bahwa manfaat tersebut dapat direalisasikan di masa yang akan datang.903 23. kecuali dinyatakan lain) 2.170.403 Giro wadiah Rupiah Dollar Amerika Serikat Jumlah Giro Wadiah Sertifikat Bank Indonesia Syariah Jumlah 20 130 laporan tahunan bsm | 2008 www. 3.513 saham m asing-masing pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007.305.705 1.906.

co.8/23/PBI/2006 tanggal 5 Oktober 2006 sebagaimana telah diubah terakhir berdasarkan Peraturan Bank Indonesia No. (ii) memiliki dana pihak ketiga lebih besar dari Rp 10 triliun sampai dengan Rp 50 triliun wajib memelihara tambahan GW M sebesar 2% dari dana pihak ketiga dalam rupiah. setiap bank diwajibkan mem elihara Giro Wajib Minimum (GW M) dalam rupiah dan valuta asing yang besarnya ditetapkan sebesar 5% dan 1% dari dana pihak ketiga dalam rupiah dan valuta asing. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA ( L a n j u t a n ) Sesuai dengan peraturan Bank Indonesia No. GIRO PADA BANK LAIN 2008 Rp 2007 Rp a.83% pada tahun 2007. (iii) memiliki dana pihak ketiga lebih besar dari Rp 50 triliun wajib memelihara tambahan GWM sebesar 3% dari dana pihak ketiga dalam rupiah. Sertifikat Bank Indonesia Syariah memperoleh bonus per tahun berkisar antara setara 5.023 4.456 21 www.10/23/PBI/2008 tanggal 16 Oktober 2008. Unit Usaha Syariah Riyal Saudi Arabia Al Rajhi Banking & Investment Dollar Amerika Serikat PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk.42% pada tahun 2008 dan setara 4.572 130.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. yang diperhitungkan pada saat jatuh tempo.006 -40. kecuali dinyatakan lain) 3.577 82.133 490.84% .864.615.6/21/PBI/2004 tanggal 3 Agustus 2004 dan peraturan Bank Indonesia No.Unit Usaha Syariah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. 4.id laporan tahunan bsm | 2008 131 . Sesuai Pasal 3 ayat (2) Peraturan Bank Indonesia No.987 46.6/21/PBI/2004 tanggal 3 Agustus 2003.61% dan 6. Selain memenuhi ketentuan tersebut.Unit Usaha Syariah Al Rajhi Banking & Investment Jumlah -46.72% sampai 7.317 -446. .887 517.045. Sedangkan Dollar Amerika Serikat pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 masing-masing sebesar 1.62% . GWM Bank dalam mata uang Rupiah pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 masing-masing sebesar 5. . Jangka waktu Sertifikat Bank Indonesia Syariah berkisar antara 7 sampai dengan 28 hari. Bank yang memiliki rasio pembiayaan dalam rupiah terhadap dana pihak ketiga dalam rupiah kurang dari 80% dan: (i) memiliki dana pihak ketiga lebih besar dari Rp 1 triliun sampai dengan Rp 10 triliun wajib memelihara tambahan GW M sebesar 1% dari dana pihak ketiga dalam rupiah.95% sampai dengan 11. Pihak ketiga Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah: Rupiah PT Bank Bukopin Tbk.95% dan 3.syariahmandiri.

co.164 1.107 Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian giro pada bank lain adalah sebagai berikut: 2008 Mata uang Uang Asing 43 1.798.338.447.057.862 Rupiah Saldo awal Penyisihan (pembalikan) selama tahun berjalan Selisih kurs Saldo akhir Jumlah 4.syariahmandiri.465.097.017.626.572 13.174.912 175.383 6.611 500.937.id .567 245.479 305.756.140 47.740. Pihak yang m empunyai hubungan istimew a PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.269 1.905 3.993 2.531 85.A.472 1.012 (4. (ATM Prima) PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah Dollar Amerika Serikat Wachovia Bank N.400 -1.326.882 70.488 47.Jakarta Dollar Singapura United Overseas Bank Euro Dresdner Bank AG Dollar Australia Australia and New Zealand Bank Yen Jepang Sumitomo Mitsui Banking Jumlah Jumlah pihak ketiga b.258 60.252.659 -203 4.905) 118.415 2. New York PT Bank Central Asia Tbk.690.970.748 990 7.523.556 118.542 2007 Mata uang Uang Asing -43 -43 4.659 43 203 4.960.704 1.253 1.900 780 2.624 5.590 162.134 6.714.991.314.682.250 115.115.300 780 3.052.087 1. kecuali dinyatakan lain) Bank umum konvensional Rupiah PT Bank Pembangunan Daerah Aceh PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk.976 2.030 786.312.502 (3.637.550.985) 302.819 23.023.456. Citibank N.684 381.A.034.905 22 132 laporan tahunan bsm | 2008 www.448.478 4.862 2.034.443 4. .753.771 1.461.068 117.944 53.761.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. PT Bank Central Asia Tbk.057.555 546.323.192.985 Rupiah Jumlah 4.242 2.002.517 66. Rupiah Dollar Amerika Serikat Dollar Singapura Jumlah Jumlah bank umum konvensional Jumlah giro pada bank lain Penyisihan kerugian Bersih 2008 Rp 2007 Rp 43.

25% dan sebesar 6.03% sampai dengan 11.045.582 dan Rp 698.811.000 64.co.000) 29. Seluruh jasa giro yang diterima dari giro pada bank umum konvensional yang belum disalurkan sampai dengan tahun 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp 1.000 -20.id laporan tahunan bsm | 2008 133 .700 61.000.186 dicatat sebagai dana kebajikan (Catatan 14).234.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.60 %. 5. kolektibilitas seluruh giro pada bank lain pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 digolongkan lancar.Unit Usaha Syariah OCBC Singapura Jumlah Penyisihan kerugian Bersih ---30. Manajemen Bank berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian giro pada bank lain adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya giro pada bank lain yang berdasarkan prinsip syariah serta telah mem enuhi ketentuan Bank Indonesia. Investasi Mudharabah PT Bank DKI .000. Bagi hasil untuk deposito berjangka Rupiah m asing-masing untuk tahun 2008 dan 2007 adalah setara sebesar 5.194) 180. PENEMPATAN PADA BANK LAIN 2008 Rp -30.syariahmandiri. 23 www.200 (3.60% sampai dengan 8.000 28.000 (300.179. GIRO PADA BANK LAIN ( L a n j u t a n ) Berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi manajemen Bank.000 -2007 Rp 10.297.006 Bagi hasil untuk investasi mudharabah Rupiah dan Dollar Amerika serikat untuk tahun 2007 masingsetara sebesar 7. PT Bank Tabungan Negara (Persero) .000 Rupiah Deposito berjangka PT Bank Syariah Muamalat Indonesia Tbk.000.054.700.Unit Usaha Syariah Investasi Mudharabah PT Bank Syariah Mega Indonesia Dollar Amerika Serikat Deposito berjangka PT Bank Syariah Muamalat Indonesia Tbk.748.35% dan 4.000. kecuali dinyatakan lain) 4.500 184.05% .

0 0 0 R u p ia h 969.620) 1.444.0 0 0 10.306 (12.000.000 -1.983 -1 .876) -3 0 0.2 0 0 28.7 8 7 3 .380 18.261.373 24 134 laporan tahunan bsm | 2008 www.179.096) 324.0 0 0.389 6.000 -3 0 .272.083.2 0 0 2 0 07 D ep o sito B erja ng k a Rp Ju m la h Rp 155.syariahmandiri.945 Jumlah Rupiah 2007 Dollar Amerika Serikat ----4.0 4 4 1.360. 6.0 0 0 Ju m la h 3.349.409.297. INVESTASI PADA EFEK/SURAT BERHARGA a.497 986.000.866.167.0 0 0.096.0 0 0 1 8 4.720 6.265.083.000.555.420.975.000 776.024.975.000.000 3 8 .443 8.360.747 780.000. Berdasarkan Jenis Rupiah Tersedia untuk dijual Reksadana Syariah Dimiliki hingga jatuh tempo Obligasi Syariah SBSN Wesel Ekspor Jumlah Penyisihan kerugian Bersih 2008 Dollar Amerika Serikat ----1.787 2 .0 0 0 Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian penempatan pada bank lain adalah sebagai berikut: 2 0 08 D o lla r Am erik a S erik at 2.009 (12.862.3 6 3 18.1 9 4 Berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi manajemen Bank.263.444.747 4.653 Jumlah 8.858.070 786.536.271.512 1.697) 778.496 8.823.702 1.000 6.123.259.083.360. kolektibilitas atas seluruh penempatan pada bank lain pada tanggal 31 Desem ber 2008 dan 2007 digolongkan lancar.975.747 (211.323 782.810 277.034.360.150 1.194 (3.000 28.000.8 6 6.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.886.120.000 776.778 -2 0 07 D o lla r Am erik a S erik at 450.702 1.3 1 7 R u p ia h Sald o aw al Penyisihan (pem balikan) Selam a tahun berjalan Selisih kurs S a ld o ak hir 1.765. kecuali dinyatakan lain) 5.872.200 -1 4 5.1 7 9.765.975.323 -4.321.757) 1.747 4.000 1.718.863) 1.0 0 0 In v es tasi M u d ha ra b ah Rp 145.2 7 2.765.179.3 bulan Ju m la h ---2 0 08 D ep o sito B erja ng k a Rp Ju m la h Rp 30.000 6.323 --776.497 8.603) 774.094) 3.120.972) 324.765.810 277.000.496 986.000.323 (7.273. Manajemen Bank berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian penempatan pada bank lain adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya penempatan pada bank lain serta telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia.0 4 5.738. PENEMPATAN PADA BANK LAIN ( L a n j u t a n ) Penempatan pada bank lain berdasarkan jatuh tempo sebelum dikurangi penyisihan kerugian adalah sebagai berikut: In v estasi M u d ha ra b ah Rp Kurang dari 1 bulan 1 .955.083.876 (972.000.id .120.000 -3 0 .894 302.2 9 7.0 2 4.866.318 (2.070 (8.2 0 0 30.co.702 1.702 (19.778 3 0 0.810 1.8 7 7 Ju m la h 1.

000 6.000.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.528 42.034.000.000. PT Perkebunan Nusantara (Persero) III PT Apexindo Pratama Duta PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PT Berlian Laju Tanker Tbk.312.id -Baa1.000.000 45.780.010 5.348 80.959.837 32.000 50. Berdasarkan Penerbit Lembaga Pemeringkat Tersedia untuk dijual Rupiah: PT Permodalan Nasional Madani (Persero) PT Insight Dimiliki hingga jatuh tempo Rupiah: PT Indosat (Persero) Tbk.409.801.000 23.973.193 780.096. PT Ricky Putra Globalindo PT Metrodata I PT Aneka Gas I PT Arpeni PT Mayora SBSN Ijarah Tahun 2008 Dollar Amerika Serikat: CV Rimba Sentosa PT Indonesia Antique Jumlah efek-efek Jumlah penyisihan kerugian Bersih PT Pefindo PT Pefindo PT Moody’s Indonesia PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo -PT Moody’s Indonesia PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo -- --- --- 1. Adhi Karya (Persero) Bank Syariah Muamalat Indonesia Tbk.097.998.208 32.157.000 55.128.887.333 44.389 --- --- 3.000 --- --- 3.000.000 77.444.id idA idA+ -- PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo PT Moody’s Indonesia PT Pefindo PT Pefindo PT Moody’s Indonesia PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo ------- idAA+ idA idAidA idAAidBBBAA+ AidA BBB+ idA+ A+ idAidBBB idA------- Matahari Putra Prima Tbk.528 43.122.625 30.009 (12.497 168.000.538 65.366 50.554 303.070.184 14.123. PT Pembangunan Perumahan (Persero) PT Citra Sari Makmur PT PT PT PT PT PT PT PT Humpuss Intermoda CSM Corporatama Perkebunan Nusantara (Persero) VII Berlina 2008 Peringkat Jumlah Rp Lembaga Pemeringkat 2007 Peringkat Jumlah Rp --- --- 3.000 277.id idAA3.000 -41. kecuali dinyatakan lain) 6.697) 778. PT Bank Bukopin Tbk.975.000.syariahmandiri.id Baa2.000 75.579 33.291.070 (8.544.co. Sona Topaz Tourism Industry Tbk.000.856 31.500 33.027.000.453.000 80.487 8.291.165.866.id idA+ Baa3.id A3.967 31.444.165.512 1.000 -5.862.000.837 32.000 3.000.570.id laporan tahunan bsm | 2008 135 .id idA+ A1.352.642 50.057.000.000 108.765.000 30.538 65.220.516 33.726.070 786.738.235 78.000.459.000 47.879 40. INVESTASI PADA EFEK/SURAT BERHARGA ( L a n j u t a n ) b.879 40.620) 1.000.373 25 www.261.265.544.000.id A3.211 ------- PT PT PT PT PT PT Pefindo Pefindo Pefindo Pefindo Pefindo Pefindo -- idAA+ idAAidA+ idAAidAA+ idBBB-A1.273.701 -1.000 50.

Wesel ekspor mempunyai sisa umur sampai dengan saat jatuh temponya kurang dari 3 (tiga) bulan.8 6 3 8. manajemen menilai penempatan Obligasi Syariah menjadi Dimiliki Hingga Jatuh Tempo sesuai dengan prinsip-prinsip syariah dan penerapan prinsip kehati-hatian Bank. Manajemen Bank berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian efek-efek adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya efek-efek serta telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia.940. obligasi syariah dan reksadana syariah diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual.055 33.205) 33.8 2 3.868 1 9 .0 3 4. Berdasarkan tujuan manajemen pada saat perolehannya. kolektibilitas atas seluruh efekefek pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 digolongkan lancar.5 6 1 5.7 1 8.022.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.0 9 4 Rup iah Ju m la h R u p ia h Ju m la h Sald o aw al Penyisihan (pem balikan) selam a tahun berjalan Selisih kurs S a ld o ak hir 7.603 4. 26 136 laporan tahunan bsm | 2008 www.id .868 1 2 .co.034.882.697 4. Pada tahun 2007 manajemen Bank merubah kebijakan penempatan surat-surat berharga dalam bentuk Obligasi Syariah m enjadi Dimiliki Hingga Jatuh Tempo.094 (225.260 -1 2 .8 2 6 8 .7 5 7 2 0 07 D o lla r Am erik a S erik at 139.497. Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian efek-efek adalah sebagai berikut: 2 0 08 D o lla r Am erik a S erik at 211.823.3 1 0 3.6 2 0 4.895 -7 .syariahmandiri.6 0 3 5. INVESTASI PADA EFEK/SURAT BERHARGA ( L a n j u t a n ) Seluruh obligasi yang dimiliki terdaftar di Bursa Efek Indonesia.666 5.895.7 3 8.670.6 9 7 Berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi manajem en Bank. Sampai dengan 31 Desem ber 2008 terjadi peningkatan nilai bersih aset atas reksadana syariah sebesar Rp 765.602 65.826 2 1 1.006.708 2. kecuali dinyatakan lain) 6.

488.244.140 ----139.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.160.984) 494.330 139.921.427 (182.704.360.409.088 499.760.760.311) 4.328 27 www.233.Bersih 5.395 667.584 (182.390 Jumlah Rp 4.666.880 (55.312.228 (41.syariahmandiri.903 (12.077.711.293 293.488.413.390 ----104.941.173) 57.021.795 15.711.117 (266.647) 269.842) 6.696 511.Bersih Jumlah piutang Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Piutang .872 (6.484.030 47.763.843 (620.666.894. Jenis Piutang 2008 Dalam Perhatian Khusus Kurang Lancar Diragukan Rp Rp Rp 282.918 (12.427.068.896 282.127 (10.740) 83.688.415 (6.834.652.184.811 (5.955 (56.co.140 Macet Rp 104.478 499.830 (261.483.081.261 2.196 Lancar Rp Rupiah Murabahah Penyisihan kerugian Bersih Istishna Penyisihan kerugian Bersih Pendapatan Ijarah Jumlah piutang Rupiah Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Piutang Rupiah Bersih Dollar Amerika Serikat Murabahah Penyisihan kerugian Bersih Jumlah piutang Dollar Amerika Serikat Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Piutang Dollar Amerika Serikat .249) 281.373.064.173 (54.395 4.938.880 (55.907) 43.368 (60.366.166 6.580 5.931) 45.729 (747.414) 505.802) 6.508) 86.468) 116.698.975 ----75.908.id laporan tahunan bsm | 2008 137 .488.475.566.803.392.503 (5.160.896 498.319.095.713 94.886 69.460) 5.448) 47.345.283.835) 6.118.264.421.462.127 (10.984) 494.471 Jumlah Rp 6.566.341 (177.342) 4.267.413.001.778.666.649.670 132.167.397.833.409.601) 43.743 15.462 (4.585.177.106.579.888) 438.315.055.414) 505.818) 5.360.291 5.921.267) 269.395 269.881.654 75.897) 68.410.110 (42.988 141.100.054.697 (272.515.660.642 -268.935.628 (12.620) 125.811.462 (4.504 (172.843 (620.410.807.807.583.358) 93.387) 485.916.001.432.366.580 (5.264.807.488.745.897) 68.906 (55.232 2.405.776 117.982) 11.503 (5.173) 57.953.275 (121.448) 47.317 (12.160.462.196 ------55.580 (5.077.127 (10.983.596.711.955 (56.170.488.642.484 (171.233.872.095.931) 45.603.293 11.101.151.975 ------75.275 (121.176) 4.339.594.689.330 ----62.983.076 667.153.807.799 2007 Dalam Perhatian Khusus Kurang Lancar Diragukan Rp Rp Rp 450.580.824.565) 48.243 (4.896.166 511.579) 136.242 (50.600.249.487 (696.207.691.134.355.814.481.872 (6.740) 83.872 (6.566 Macet Rp 221.603.037.476 6.317.499) 47.921.478 6.897) 68. kecuali dinyatakan lain) 7.421) 6.397.969) 69.361 11.196 ----55.669 62.411.982) 11.153 (942.596.037.574.975 55.566.824.316.708) 4.795 2.136.184.434 47.518 2.140.956) 86.362.565) 48.862 Lancar Rp Rupiah Murabahah Penyisihan kerugian Bersih Istishna Penyisihan kerugian Bersih Pendapatan Ijarah Jumlah piutang Rupiah Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Piutang Rupiah Bersih 4.095.931) 45.938.579.056 (12. PIUTANG a.339.

780) 197.836 (6.945) 206.818) 5.172.300.023 (578.815.516.952 (68.321 11.156.693 (5.407 2.912.088.628 (12.105 (4.150.547 (91.543.598.463) 15.691.801 (284.727 15 1.760.136.337.068.852 (8.932.906 602.088 Dalam Perhatian Khusus Rp 11.218) 573.329) 324.160.591) 383.584 (182.076 Jumlah Rp 448.305 563.000.173) 57.746.427.Bersih Jumlah piutang Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Piutang .013.600.658 (169.227) 428.098 4.068 738.141.119) 3.428) 356.200.841.269.392) 57.261.372) 487.491.063 (9.503 (5.304.235.140.618.759.098 83.357 14.856.590 (2.081 (2.640.566.725 (2.117 (266.428.823 600.252) 441.054.942.798 39.617) 2.921.642 4.037. Sektor Ekonomi Lancar Rp Rupiah Jasa sosial Penyisihan kerugian Bersih Jasa usaha Penyisihan kerugian Bersih Pengangkutan Penyisihan kerugian Bersih Perdagangan Penyisihan kerugian Bersih Konstruksi Penyisihan kerugian Bersih Industri Penyisihan kerugian Bersih Pertambangan Penyisihan kerugian Bersih Pertanian Penyisihan kerugian Bersih Listrik dan Gas Penyisihan kerugian Bersih Lain-lain Penyisihan kerugian Bersih Jumlah piutang Rupiah Jumlah penyisihan Kerugian Jumlah Piutang Rupiah Bersih 433.792.447) 1.621.308.411 ---------62.677 (990.008 (1.071) 39.914.594 (339.448.353.672 ---10.727 15 1.566.444) 6.026.550 --6.903.642) 5.846.208 (1.962.908.360.315.999.727 951.916) 4.747 (682.295 (12.986.804.108.914) 117.625 (173.012) 39.783 (59.374.296.588.461.068.627.610) 5.046.417 185.co.924.367 1.841.841.452.402 (16.244.976 Diragukan Rp 347.897 2007 Dalam Perhatian Khusus Kurang Lancar Diragukan Rp Rp Rp 1.127 (10.742 ---1.953.945.052 (60.952.089 (10.829 992.841.179 192.263.120.508.430.545) 14.158.279) 13.245 (12.247) 180.119.353.498 1.506 (1.696 28 138 laporan tahunan bsm | 2008 www.357.259 ---3.916) 36.871.081.507 6.902) 190.092 (1.438) 64.932.913 1.877.642 292.369.091 1.203) 204. kecuali dinyatakan lain) Lancar Rp Dollar Amerika Serikat Murabahah Penyisihan kerugian Bersih Istishna Penyisihan kerugian Bersih Jumlah piutang Dollar Amerika Serikat Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Piutang Dollar Amerika Serikat .174) 33.434 (15.Bersih 199.947.990.770 (96.881) 2.348.840.782 (146.482 (1.008.412 33.581) 2.812 9.584 1.825) 183.496.783 (12.397.966 (78.684) 52.946.095 181.284 (5.903) 1.595.071.817 268.474 479.888.448) 7.272.502.434) 1.689 41.888.004.209.447.903 (3.077.687.952.912 (5.301 (1.196 Macet Rp 1.739.145.691.491.732 7.994 (2.665) 500.854.140.648 (3.560 (399.115.294 564.445 65.589.760.113.915 146.275.978.770) 979.262 2.648 (361.596 (20.862.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.000 (438.517.877.855.749 66.410 (25.869 Macet Rp 5.421) 6.952 2.301) 593.821 (7.508 282.433 (8.875 110.967) 832.297.073.990.413.361 2008 Kurang Lancar Rp 979.226.561.681 200.949) 10.872 (6.113.653.031 (162.681 245.742 499.530) 2.844) 54.119) 3.055) 659.807.219 (2.345.745.150 7.950.815 16.016.610.080 41.422.454.588) 1.903 (3.449.038) 32.712.267) 269.780.142.110 (5.856.281 (2.331.748.id .968) 41.167) 1.265 Jumlah Rp 245.537) 942.788.583 54.144.571.703 (1.873 8.363.906 (55.875 ---5.047 (3.960) 1.476 (1.703 209.330 37.932 (4.653.696) 1.961.827.488.255.506 (1.998 55.831 (180.829) 169.210 6.389.875 (399.483.881.160.814.508) 86.813 (44.175.825.058) 237.235 (3.123.269.000.439.140) 548.830.981.271.957) 596.767) 52.992 (1.493.772 b.574.096) 242.103) 554.452.016.100.795.718 (204.427.979.605) 198.syariahmandiri.519 405.112.450.593 43.722.422.067.462.711.763 185.405.447.949 (58.753.174) 33.733.872.567.595.124) 289.317.594.041) 5.444 5.011) 6.011 (2.656) 65.897) 68.780 603.826 440.197 (1.369 60.528.812 13.883) 237.994 (2.526 327.807.537.931) 45.689.812) 173.739.825) 183.811 (27.955 1.489.095.936 (655.970 339.905.831.378) 429.636 75.362.667) 11.059) 5.120.803.549 5.731.327 (7.579 (1.729 177.745 505.136.729 ---37.530 (520.261 (850.758) 344.

835) 6.958 56.912 Dalam Perhatian Khusus Rp 56.012 (4.872 (6.406 304.393) 7.784 (4.868 (3.916) 654.821.299 ---Macet Rp 1.663 (1.749.527) 63.319.019) 680.665 9.183.144 (47.221) 26.930 8.262.113.304 (79.367) 171.732.371) 16.451 511.026 (1.287 13.064.410.471 62.897) 68.504) 178.233.475.259.815) 472.666.044.903) 44.779.124) 61.290.263) 100.768 (2.894.235 (8.439.562.713 (187.955) 616.515.564.205) 378.975 ------------------------55.081.666 80.958 56.226 (22.544 (158.629 2.807.488.666.317.803.410.060.183.994 527.028 (4.608 (1.800.654 (23.305.346) 105.275 (121.gas dan air Penyisihan kerugian Bersih Industri Penyisihan kerugian Bersih Jumlah piutang Dollar Amerika Serikat Jumlah penyisihan Kerugian Jumlah Piutang Dollar Amerika Serikat .597.802) 6.005 (32.379.379 7.335 12.481.170 748.293.427 (182.146.697 (272.366.464 (16.316) 8.335 663.059) 11.334) 2.833.120.523.090 257.816.752 ------------338.196 667.454 67.751) 129.672.340.230 (8.409.227.654 ------------------------75.491.230.064 179.511.082 (1.468 (22.665 (57.764) 12.688.619.900) 296.939.951 29 www.181.087.158 45.170.092 (3.484.247) 308.387 (349.540 11.657.981 (1.745.805 110.817) 7.383.323) 56.394.779.797.843 (620.652.004 (1.801.095.765.565 (312.416 69.827.637 485.563) 55.id laporan tahunan bsm | 2008 139 .384) 435.957 (13.984) 494.241.722 (121.746) 178.921.061.911 149.393 901.727.141) 146.818 6.115.884 (69.706) 36.832 (583.487 476.742.156 44.991 (5.154 (16.765.011 110.368 (60.Bersih Dalam Perhatian Khusus Rp 2008 Kurang Lancar Rp Diragukan Rp Macet Rp Jumlah Rp 62.249) 281.114.392.711.774.255) 748.277.930 7.306) 838.429 2007 Kurang Lancar Rp 817.148) 480.414) 505.666.862 Lancar Rp Rupiah Jasa sosial Penyisihan kerugian Bersih Jasa usaha Penyisihan kerugian Bersih Pengangkutan Penyisihan kerugian Bersih Perdagangan Penyisihan kerugian Bersih Konstruksi Penyisihan kerugian Bersih Industri Penyisihan kerugian Bersih Pertambangan Penyisihan kerugian Bersih 382.956) 86.131 (17.579 (107.531 (2.079.560.304.125 (46.725.330.149.448) 47.448) 47.690) 62.834) 770.811 (105.395 269.509.938.075 311.860) 177.244.880 660.488.217) 78.894.407.843 (620.746) 178.304.293 293.735.578) 255.111.127 235.793.342.504.190 179.326) 1.127 (10.230) 8.497) 2.464.395 ------------------667.777 (4.478 6.770.691 (2.137) 730.903 (12.982) 11.037.417) 57.315.688.551) 887.315.536.Bersih Jumlah piutang Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Piutang .167.847) 2.114.co.722 (121.676) 61.212.663 846.184.726 (54.599.765 (606.610 Diragukan Rp 86.621.347 (18.361) 11.732.077.378) 454.696.404.061.090 18. kecuali dinyatakan lain) Lancar Rp Dollar Amerika Serikat Jasa usaha Penyisihan kerugian Bersih Pertambangan Penyisihan kerugian Bersih Pengangkutan Penyisihan kerugian Bersih Perdagangan Penyisihan kerugian Bersih Konstruksi Penyisihan kerugian Bersih Listrik.310.853.817.827 130.350.203.739.074 (3.727 12.082 (1.764) 12.585 (3.181.560.005 (7.566 ---11.126 ---Jumlah Rp 440.566.448 (9.897.858 101.972.462 (4.719 (403.727.434 (1.037.652 (544.369.529.723.942 179.504) 178.299.921.406.931) 45.911 499.335 12.044.387 (349.562.554) 44.347.272.398.924 173.064 179.585.383.378.851 17.474 68.930.434 (1.859.717 (887.580 (5.727) 65.680) 11.166 6.857.828 9.824.542.323) 56.569 689.698.637) 11.syariahmandiri.000.833 (57.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.768.872.485 11.546.323 114.923) 321.767 (96.111.

578) 22.892.485 (1.388) 485.178 801.282 ------------5.607) 198.405.457 (7.351 104.493) 743.153.439.096 4.496.265 Jumlah Rp 360.362 498.742 499.264.977) 155.504 (172.914) 117.598.199.113.342 43.945 (896.288) 34.624.990.579.767 ---10.284 ---2.630.174) 33.900) 346.Bersih Jumlah piutang Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Piutang .841.291) 37.133.415.175.270.914.729 ------------37.711 266.875 110.392) 1.387.356 (329.286.526.037.306 5.571) 91.564.026.174) 33.143.916) 4.801 38.452.427.739.097.483) 26.142.430 139.343 (132.531 (60.id .976 62.153.684) 52.138 ---37.339.822 (573.983.667 ---------1.594.924.554.703 (1.056.462.747 752.025 (212.054.739.072.055 (12.503 (5.971 ---9.480 200.841.856.483.726) 783.727 15 1.530.942 (41.841.712.106) 2.767.327 (7.578.905.100.949 (58.480 245.938.339.580.374 35.390 575.422.746 (227.783 (12.584.831 (180.011.804.119.903 (3.286.485.991.203) 3.303) 32.187 4.742) 83.593 5.901.604.397.509 (464.881.252) 9.247) 102.949.994 (2.742 ------1.Bersih 350.207.178) 4.549 (831.494 (1.595.813 (44.722.727 15 1.032 (18.517.083.343 (132.849 (3.302.210.068 22.175) 551.374 33.409.228 (1.330 ---------------------62.249.945 (896.856.770 (13.101.680 (8.903 (3.746 (227.054) 643.syariahmandiri.377) 37.897 Dalam Perhatian Khusus Rp 8.877) 8.173) 57.841.603.595.474.648.583.642.173) 57.724 (1.571) 91.483.168 13.783 (59.749 ---92.530.011 92.442 5.364.253) 356.447.474.co.629 (329.372) 487.037.326 38.059) 5.310) 4.316) 155.952.565) 48.040 (366.173.863) 13.136.450.122.916) 110.475.880 (55.845 (923.780.119) 3.877.388 (5.588 (138.168 13.869 Macet Rp 856.452.578) 22.411 2007 Kurang Lancar Rp 592.596.360.230.136.935 (3.111 (42.863) 13.578.949 157.941. kecuali dinyatakan lain) Lancar Rp Pertanian Penyisihan kerugian Bersih Listrik dan Gas Penyisihan kerugian Bersih Lain-lain Penyisihan kerugian Bersih Jumlah piutang Rupiah Jumlah penyisihan Kerugian Jumlah Piutang Rupiah Bersih Dollar Amerika Serikat Jasa usaha Penyisihan kerugian Bersih Pertambangan Penyisihan kerugian Bersih Pengangkutan Penyisihan kerugian Bersih Perdagangan Penyisihan kerugian Bersih Konstruksi Penyisihan kerugian Bersih Industri Penyisihan kerugian Bersih Jumlah piutang Dollar Amerika Serikat Jumlah penyisihan Kerugian Jumlah Piutang Dollar Amerika Serikat .653.570.088.757.772 30 140 laporan tahunan bsm | 2008 www.360.339) 253.884) 237.207) 38.431 27.406.757.397.682 157.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.972.955 (56.743.729 177.326 22.064.503 (5.300.330 Diragukan Rp 162.

911. Sisa Um ur Jatuh Tempo 146.835) 6.957.042 511.710 6.896.504 53.117 181.266.653.117 2007 Rp 590.447.666 5.666.118 1.2 tahun 2 .104.305.290.380 3.831 (180.787.674.2 tahun 2 .960 251.187 -245.148.517.059) 5.co.106 3.928.119.862 2007 Rp 1.674.833.487.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.772 31 www.427. PIUTANG ( L a n j u t a n ) c.2 tahun 2 .324 2.327 5.956.684 2.2 tahun 2 .5 tahun Lebih dari 5 tahun Jumlah piutang Dikurangi: penyisihan kerugian Bersih 1.591 69.535.268.945.119.529.011 93.233.600.583.794 371.id laporan tahunan bsm | 2008 141 .5 tahun Lebih dari 5 tahun Dollar Amerika Serikat Kurang dari 1 tahun 1 .129.233.086 2.938.418 511.611 8.300.427.267.908 5.504 Rupiah Kurang dari 1 tahun 1 .653.772 2008 Rp Rupiah Kurang dari 1 tahun 1 .327 5.049.515.223.435 22.054.180.syariahmandiri.447.317.267.605.583.400 129.184 322.835) 6.5 tahun Lebih dari 5 tahun Dollar Amerika Serikat Kurang dari 1 tahun 1 .745 134.600.300.5 tahun Lebih dari 5 tahun Jumlah piutang Dikurangi: penyisihan kerugian Bersih d.862 31.527 6.666.540.054.464.515.517.757.580 6.059) 5.697 (272.740 62.016. Jangka Waktu (sesuai dengan perjanjian) 2008 Rp 548.905.132.568 724.938. kecuali dinyatakan lain) 7.900 245.317.068 615.077.104.516.831 (180.100.786.384 6.100.194.000 265.247 56.833.507.703 463.665.580 6.313.697 (272.559 823.

(ii) (iii) (iv) (v) (vi) (vii) 32 142 laporan tahunan bsm | 2008 www.923 atau 3. kurang lancar sebesar Rp 55.450 atau 82.13% .259 atau 75. Piutang Murabahah kepada 50 debitur terbesar pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp 3. diragukan Rp 110. macet sebesar Rp 5.515 atau 0. kendaraan dan keperluan lainnya dengan jangka waktu 2 (dua) sampai dengan 15 (lima belas) tahun dan dibayar kembali melalui pemotongan gaji setiap bulan.06% sam pai dengan 14.428. kecuali dinyatakan lain) 7.31% sampai dengan 11.27% pada tahun 2008 dan setara 12.196 atau 11.684 atau 2.syariahmandiri.id .605 yang disajikan pada Dana Syirkah Temporer Investasi Terikat (lihat Catatan 24).957.01% sampai dengan 22.45% .150 atau 2. dalam perhatian khusus sebesar Rp 307.7 tentang “pengungkapan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa" dilaksanakan dengan syarat dan kondisi yang sama dengan pihak ketiga pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp 2.441 dan Rp 1. Jumlah deposito yang menjadi jaminan pembiayaan disajikan pada Catatan 24. deposito berjangka atau jaminan lain yang umumnya dapat diterima oleh Bank.26% .07% .515 atau 86.639. macet Rp 220.898.19% untuk tahun 2008 dan setara 3.19% .23% .67% pada tahun 2007. PIUTANG ( L a n j u t a n ) Informasi penting lainnya sebagai berikut: (i) Piutang Murabahah kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa sebagaimana yang diatur dalam PSAK No.224 atau 6. Dalam piutang murabahah terdapat piutang murabahah sindikasi yang diberikan kepada nasabah dibawah perjanjian piutang murabahah sindikasi bersam a bank lain.635 atau 80.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.49% pada tahun 2007 dan untuk valuta asing berkisar antara setara 3.12% . Margin piutang untuk valuta rupiah berkisar antara setara 5.43% sampai dengan 6. Piutang ini dipergunakan untuk membeli rumah.81% dari jumlah piutang.20% dari jumlah piutang murabahah kepada 50 debitur terbesar. Keikutsertaan Bank dalam piutang murabahah sindikasi dimana Bank bertindak sebagai anggota sebesar 50% dari jumlah piutang murabahah sindikasi pada tahun 2008 dan 2007.681.857 atau 6. dalam perhatian khusus sebesar Rp 75.co.625.44% dan pada 31 Desember 2007 yaitu lancar Rp 2. Kualitas piutang murabahah kepada 50 debitur terbesar pada 31 Desember 2008 yaitu lancar sebesar Rp 2. diragukan sebesar Rp 164. Piutang murabahah dijam in agunan yang diikat dengan hak tanggungan atau surat kuasa memasang hak tanggungan atau surat kuasa untuk menjual.552. Dalam piutang tersebut terdapat fasilitas Murabahah yang sumber dananya berasal dari mudharabah Muqayyadah Executing sebesar Rp 68.46% dan Rp 2.148.

kecuali dinyatakan lain) 7.151.61% sedangkan rasio piutang non performing net (setelah dikurangi penyisihan kerugian piutang non performing) terhadap jumlah piutang masing-masing adalah 3.039) (71.125 dan Rp 9.874 (2.556 34.630 2. 2008 Rp 5.005 (2.628 dan Rp 14.022 dan Rp 35.300.341.467.007.059 127.059 180.614) 29.810) (140.923) 705.591.831 4.003 5.43% .831 (x) (xi) (xii) (xiii) Perubahan atas piutang adalah sebagai berikut: Saldo awal tahun Ekspansi Angsuran yang diterima Penghapusbukuan Pendapatan yang masih harus diterima Saldo akhir (xiv) Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian piutang adalah sebagai berikut: 2008 Rp Saldo awal Penyisihan selama tahun berjalan Penerimaan kembali piutang yang telah dihapuskan Penghapusan selama tahun berjalan Selisih kurs Saldo akhir 33 www. Margin Murabahah yang masih harus diterima untuk tahun 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp 27. Pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007.206 272.930.591.632.723 14.341 (140.id 2007 Rp 165.151.850.169.447.294.697 2007 Rp 4.100.352 140.304.685.100.923) 20.972.923 untuk piutang yang digolongkan macet karena manajemen beranggapan piutang tersebut tidak mungkin tertagih.400.591.146. PIUTANG ( L a n j u t a n ) (viii) Pada tahun 2008 dan 2007.252.317. Restrukturisasi piutang dilakukan dengan cara perpanjangan waktu.920.17% dan 6.084.938.967.300.566 180. rasio piutang non performing (gross) terhadap jumlah piutang masing-m asing adalah 6.067.614 dan Rp 140.43% dan 4. Margin Murabahah yang telah jatuh tempo dan belum diakui sebagai pendapatan oleh Bank masing-masing untuk tahun 2008 dan 2007 sebesar Rp 9.113.628 (71.833.245.328.365.328.930.syariahmandiri. Bank telah melakukan penghapusbukuan piutang masingmasing sebesar Rp 71. Jumlah penerimaan kembali atas piutang yang telah dihapusbuku selama tahun 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp 34.037.151.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.447.766. (ix) Jumlah piutang yang direstrukturisasi pada tahun 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp 896.453.601.645 6.169 dan Rp 18.441.835 laporan tahunan bsm | 2008 143 .614) 1.co. penjadualan kembali dan penambahan plafon piutang bagi debitur.

003.689 (3.681) 607.syariahmandiri.4 0 8) 6 1 2.9 7 6 34 144 laporan tahunan bsm | 2008 www.2 9 4 (6.407 Ju m la h Rp 518.350 (623.689 (3.370 14.667.042.747 2 0 07 K u ra n g La n ca r Rp 14.370 D ira g u k a n Rp 60.100 (40.906) 83.781.8 7 9 4.841.253) 328.823.1 8 7) 608.500 10.8 2 3.000 (500) 9 .1 0 0 (40.022.350 (623.981.841.9 8 6 La nca r Rp Rupiah Qard h P enyisihan kerugian Bersih Jum lah Pinjam an Q ardh -rupiah Jum lah Penyisihan kerugian Jum lah Pinjam an Q ardh Rupiah .3 9 4 (6.529.952.845.8 7 9 618.000 (17.197.879 ---- ---- ---- ---- 4.221) 3.4 3 0 ---707.022.879 618.100) 96.833 613.529.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.000) 30.000) 30.430 – 1 0 .4 4 4 4.900 10.350 (449.906) 8 3 .430 10.943) 204.237) 513.022.042.4 0 9 (3.000 (30.000 M a c et Rp 654.350 (623.902) 61 1 .943) 204.123.000 (16.100 (40.430 707.900 114.bersih 517.350 (449.614 (6.000 60.981.981.906) 83.4 0 9 (3.100) 9 6 .430 -10. Jenis Pinjaman D a la m Perh a tia n Kh usus Rp 2 0 08 K u ra n g La n ca r Rp La nca r Rp Rupiah Qard h P enyisihan kerugian Bersih Jum lah Pinjam an Q ardh -rupiah Jum lah Penyisihan kerugian Jum lah Pinjam an Q ardh Rupiah . PINJAMAN QARDH a.4 3 3) 514. PIUTANG ( L a n j u t a n ) Manajemen Bank berpendapat bahwa penyisihan kerugian yang dibentuk adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya piutang serta telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia.444 614.1 8 7) 608.821.981.171.981.781.B ersih Jum lah pinjam an Q ardh Jum lah penyisihan kerugian B ersih D ira g u k a n Rp M a c et Rp Ju m la h Rp 613.4 3 3) 514.2 2 1) 3.370 -14.430 -10.179.1 0 0 (40.237) 513.139.139.000 (500) 9.981.000 (17.747 345.681) 607.7 1 2 ---10.1 0 7 4.452 D a la m Perh a tia n Kh usus Rp 345.500 114.000 (17.952.id .2 9 4 (6.co.000 (30.5 0 0 ---114.022.221) 3.452 517.123.514 (6.253) 328.514 (6.1 0 7 614.9 7 6 518.407 654.171. 8.370 -14. kecuali dinyatakan lain) 7.667.100) 96.823.000 (500) 9.197.2 2 1) 3.9 0 0 --– 10.bersih D ollar Am erika Serikat Qard h P enyisihan kerugian Bersih Jum lah Pinjam an Q ard h Dollar Am erika Serikat P enyisihan kerugian Jum lah Pinjam an Q ard h Dollar Am erika Serikat .833 10.000 (16.444 707.0 2 3.

7 4 7 ---14.2 5 7) 7.014 (6.4 4 4 (6.8 3 4.3 5 6) 1 0 8.370 -1 4 .7 2 5.430 -10.3 7 0 122.3 6 4.6 9 0) 5 2 2.1 0 7 686.1 6 9.8 3 4.0 0 0 (5 .253) 3 2 8.5 06) 607.228) 52 1 .8 0 4.943) 2 0 4.350 (589.1 8 5.532 (61.4 4 1 7.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.400) 534.867) 679.364.175 524.6 2 7 ---345.2 5 7) 7.508 ---------10.230.3 6 6.000 (500) 9.266) 61.8 2 3.1 0 6) 607.1 0 7 (3.166 (75.5 5 1.532 (61.000 (17.6 81) 607.773.7 00 (6.100) 96.849.3 3 8 613.000 6 9 9.266) 61.991) 7.266 182.900 ---------10.833 ---- ---- ---- ---- 6 8 6.id laporan tahunan bsm | 2008 145 .266) 9 1 .3 5 0 (5 9 0.co.000 (34.000 (450) 44.773.833 10.981.900 10.855 (3.4 1 7 b.849.8 3 3 35 www.841.133.906) 83.350 (623.2 9 4 (6.175 D a la m Perh a tia n Kh usus Rp ---- 2 0 07 K u ra n g La n ca r Rp ---- D ira g u k a n Rp 122.5 0 0 (3 2 5) 3 2 . Sektor Ekonomi 2 0 08 K u ra n g La n ca r Rp La nca r Rp Rupiah Jasa usaha Penyisihan kerugian Bersih Industri Penyisihan kerugian Bersih Pengangkutan Penyisihan kerugian Bersih Lain-lain Penyisihan kerugian Bersih Jum lah Pinjam an Q ardh R upiah Jum lah penyisihan kerugian Jum lah Pinjam an Q ardh R upiah .500 ---------114.4 0 0) 5 3 4.000 (5.500 (325) 32.B ersih D ollar Am erika Serikat Lain-lain Penyisihan kerugian Bersih D a la m Perh a tia n Kh usus Rp D ira g u k a n Rp M a c et Rp Ju m lah Rp 45.B ersih Jum lah pinjam an Q ardh Jum lah penyisihan kerugian B ersih 7.000 (16.600 613.247.6 9 8 (1 3 7.7 8 1.000 (17.4 4 1 526.9 7 1.972.1 8 7) 608.9 7 1.991) 7.906) 64.0 4 2.2 6 6 ---654.8 6 7) 6 7 9.100) 96.1 75 540.000) 19.266 M a c et Rp ---- Ju m lah Rp 7.000 (500) 9. kecuali dinyatakan lain) La nca r Rp D ollar Am erika Serikat Q ardh Penyisihan kerugian Bersih Jum lah Pinjam an Q ard h Dollar Am erika Serikat Penyisihan kerugian Jum lah Pinjam an Q ard h Dollar Am erika Serikat .430 10.1 7 5 5 4 0.532 (91.syariahmandiri.6 9 8 (1 3 7.430 654.7 0 0 (6 .514 (6.6 0 0 613.500 114.166 (75.444 614.430 707.350 (449.9 9 4 3 2 .139.4 0 7 7.444 ------53.550 32.

000 654.952.370 -14.902) 61 1 .5 0 0 -114.221) --- --- --- --- 4.370 60.747 14.003.266) 61.9 0 0 -10.4 6 3 517.8 7 8 618.614 (6.0 9 9 (40.8 9 7 7.069.4 0 9 (3.302.000 (17.253) 328.667.045 D a la m Perh a tia n Kh usus Rp ---- 2 0 08 K u ra n g La n ca r Rp ---- D ira g u k a n Rp ---- M a c et Rp ---- Ju m la h Rp 3.0 0 8) 844.4 0 6 517.8 1 8 (6.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.000 (16.3 5 9 (3.302.197.100) 9 6 .co.2 4 3) 234.370 ------60.3 5 4) 3.981.7 0 1 (130.4 0 8) 6 1 2.022.0 4 5 4.399 (33.845.8 1 0 36 146 laporan tahunan bsm | 2008 www.272.9 5 3) 514.878 618.3 9 4 (6.0 2 3.821.1 7 9 (28 2) 27.022.701) 6.syariahmandiri.350 (449.335.4 3 3) 514.092.354) 3.000 (300) 29.22 1) 3.000 654.689 (3.9 8 6 La nca r Rp Rupiah Jasa usaha P enyisihan kerugian Bersih Ind ustri P enyisihan kerugian Bersih Lain-lain P enyisihan kerugian Bersih Jum lah Pinjam an Q ardh Rupiah Jum lah penyisihan kerugian Jum lah Pinjam an Q ardh Rupiah .000) 30.170.9 6 7) 6.179 (282) 27.1 0 7 23.989 (3.350 (623.407 518.000 (30.171.818 (6.8 2 3.900.370 -14.350 (449.532 (61.7 0 0 (2 3 7) 23.981.335.266 ---- ---------- 28.000) 30.000 (30.897 6.899. kecuali dinyatakan lain) La nca r Rp P engangkutan P enyisihan kerugian Bersih Jum lah Pinjam an Q ardh Do llar A m erika Serikat P enyisihan kerugian Jum lah Pinjam an Q ardh Dollar A m erika Serikat Bersih Jum lah pinjam an Q ardh Jum lah penyisihan kerugian B ersih 3.452 345.169 (69.4 4 4 3.253) 328.3 9 9 (33.961.970.943) 204.000 (16.4 3 0 -707.430 -1 0 .B ersih D ollar Am erika Serikat Ind ustri P enyisihan kerugian Bersih Lain-lain P enyisihan kerugian Bersih P engangkutan P enyisihan kerugian Bersih D a la m Perh a tia n Kh usus Rp 2 0 07 K u ra n g La n ca r Rp D ira g u k a n Rp M a c et Rp Ju m la h Rp 30.700) 513.179.123.id .468 850.747 ------14.943) 204.099 (40.700 (237) 23.000 (500) 9 .407 ------- 684.3 5 0 (450.7 1 2 -10.216.7 3 4 850.289 ------345.700 23.463 517.810 ---------- ---------- ---122.008) 844.237) 513.529.9 7 6 28.906) 8 3 .489.

569 25.5 tahun Lebih dari 5 tahun Dollar Amerika Serikat Kurang dari 1 tahun Jumlah pinjaman Qardh Dikurangi: penyisihan kerugian Bersih 2008 Rp 517.107 (3.100 618.394 (6.7 2 5.4 0 7 7.4 4 1 526.2 28) 52 1 .823.1 66 (75.364.6 9 0) 5 2 2. Sisa Um ur Jatuh Tempo Rupiah Kurang dari 1 tahun 1 .532 7.821.022.794 96.8 0 4.954.3 7 0 61.943) 2 0 4.266) --- 7.849.690) 522.022. kecuali dinyatakan lain) La nca r Rp Jum lah Pinjam an Q ardh Dollar A m erika Serikat Penyisihan kerugian Jum lah Pinjam an Q ardh Dollar A m erika Serikat Bersih Jum lah pinjam an Q ardh Jum lah penyisihan kerugian B ersih D a la m Perh a tia n Kh usus Rp 2 0 07 K u ra n g La n ca r Rp D ira g u k a n Rp M a c et Rp Ju m lah Rp 7.261 368.023.100 4.945 6.270.247.845.808.480.991) --- --- 122.314 11.409 7.500 15.698 7.698 526.971.166 122.338.6 9 8 (1 3 7.4 1 7 c.id laporan tahunan bsm | 2008 147 .000 (16.532 (91.394 (6.408) 612.266 182.783.350 (449.804.294 4.364.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.107 (3.845.1 0 7 (3.972.co.7 4 7 -14.023.022.022.175 524.417 Rupiah Kurang dari 1 tahun 1 .986 2007 Rp 350.773.000 25.370 -1 4 .5 tahun Lebih dari 5 tahun Dollar Amerika Serikat Kurang dari 1 tahun 1 .865.100 -4.464 30.2 tahun 2 .169.197.6 2 7 -345.000 614.764 56.253) 3 2 8.2 tahun Jumlah pinjaman Qardh Dikurangi: penyisihan kerugian Bersih d.823.074.8 3 4.197. Jangka Waktu (sesuai dengan perjanjian) 2008 Rp 215.408) 612.804.855 (3.690) 522.000 614.9 7 1.266) 9 1 .698 526.294 4.532 (61.700 -518.917.1 6 9.417 37 www.169.849.409 7.100 618.719.syariahmandiri.2 tahun 2 .765 -518.971.330 155.971.2 6 6 -654.821.2 5 7) 7.986 2007 Rp 455.3 6 4.762.

107 551.849.954 (459.142 3.932) 22.690 38 148 laporan tahunan bsm | 2008 www. Pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007.628 (25.03% dan 0. kecuali dinyatakan lain) 8.081.804.804.syariahmandiri.408 2007 Rp 8.845. Selama tahun 2008 dan 2007 tidak ada pinjaman Qardh yang direstrukturisasi.539 (7.831 392. PINJAMAN QARDH ( L a n j u t a n ) Informasi penting lainnya sebagai berikut: (i) Dana pinjaman qardh adalah bersumber dari dana Bank dan simpanan wadiah. Pada tahun 2008 dan 2007 Bank telah melakukan penghapusbukuan pembiayaan qardh sebesar Rp 25.081.147.866.069.394 2007 Rp 250. Pinjaman Qardh ini merupakan pemberian pinjaman dari Bank kepada nasabah yang digunakan untuk kebutuhan mendesak.669 1.660 untuk pembiayaan yang digolongkan macet karena manajemen beranggapan pembiayaan tersebut tidak mungkin tertagih.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.735) (25.932) 618.081.741) (7.677 (109.660) 227.660) 526.690 3.024.co.932 dan Rp 7.022 6.169.821.16% dan 0.020. seperti dana talangan dan tidak digunakan untuk konsumsi. Perubahan atas pinjaman qardh adalah sebagai berikut: 2008 Rp Saldo awal Ekspansi Angsuran yang diterima Penghapusbukuan Saldo akhir (vi) 526.06% .id .26% sedangkan rasio pinjaman Qardh non performing net (setelah dikurangi penyisihan kerugian pinjaman Qardh non performing) terhadap jumlah pinjaman Qardh masing-masing adalah 0.792.295.107 (ii) (iii) (iv) (v) Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian pinjaman qardh adalah sebagai berikut: 2008 Rp Saldo awal Penyisihan (pembalikan) tahun berjalan Penghapusan selama tahun berjalan Selisih kurs Jumlah 3. rasio pinjaman Qardh non performing (gross) terhadap jumlah pinjaman Qardh m asing-masing adalah 0.169.

465 (146.637 4.733) 146.924 (2.494 17.393.678) 16.896.832.534.053 (1.206.262.933) 4.863.963) 2. Sektor Ekonomi Dalam Perhatian Khusus Rp ------43.199.659.137 (28.426.393.163 12.992.128) 8.863.000 (2.507.130 2.659.938.335.787.704 239.957.000.050) 83. PEMBIAYAAN MUDHARABAH a.co.018.031 23.127 8.572) 23.008) 2.354 (79.052.409 (2.508.507.307.621) 5.253 (1.732 -– -4.575.209.syariahmandiri.641 (174.654 ------------1.960.351 272. kecuali dinyatakan lain) 8.209 (239.919) 14.093.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.841 (171.262.930) 12.167. PINJAMAN QARDH ( L a n j u t a n ) Manajemen Bank berpendapat bahwa penyisihan kerugian yang dibentuk adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya pinjaman qardh serta telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia.284 (40.356) 2.720) 269.992.052.280 2.524.685.176) 91.365.448.115 (52.490.284 (40.827) 103.931.454.879 Diragukan Rp 293.890) 59.483 (34.769.146) 22.824) 17.751 5.659.099 ---------------------43.525 ------------------5.050 (119.996.905 (26.276 5.172.933) 4.904) 60.717.621) 5.960 (2.880.351 272.020 (597.849.724.726.928 60.976.216.494 17.798 (2.666 ---16.448 (1.755 (1.637 4.143) 2.861) 41.743) 14.id laporan tahunan bsm | 2008 149 . 9.646.209.172.930) 12.956 (2.020 (597.525) 119.043.209 (239.961 (129.369.867.705) 2.817 12.961 Macet Rp ----– -1.099 2008 Kurang Lancar Rp 107.575.130 2.335.452.717.716.842 (16.129 39 www.193.213 ---------------------16.800 (3.960 (2.633.957.314.918) 103.071 Lancar Rp Rupiah Jasa sosial Penyisihan kerugian Bersih Konstruksi Penyisihan kerugian Bersih Jasa usaha Penyisihan kerugian Bersih Pertanian Penyisihan kerugian Bersih Listrik dan Gas Penyisihan kerugian Bersih Perdagangan Penyisihan kerugian Bersih Industri Penyisihan kerugian Bersih Pengangkutan Penyisihan kerugian Bersih Pertambangan Penyisihan Kerugian Bersih Lain-lain Penyisihan Kerugian Bersih Jumlah pembiayaan Mudharabah Jumlah penyisihan kerugian Bersih 104.280 2.872 (37.093.314.031 23.349 ------25.071.861) 41.720) 269.115 (52.801) 2.404 (199.385.716.691.963.603) 7.003 Jumlah Rp 104.890) 59.531.319.926.530 60.572) 23.961 (129.762 7.000 (2.

060 Jumlah Rp 34.932 424.180 (340.336 (373.co.964 (294.syariahmandiri.619.060 1.291 4.122 2.872 (37.613.017 (6.193 Macet Rp ------649.736 (373.024.370.896 65.676.220 1.795 (42.312.961.613.012) 2.379 (51.710) 1.810 (22.853) 21.496 Diragukan Rp ------2.655 57.802.319 2.933.926.622.357.189) 1.963.801) 2.547 2.190 ------100.572) 2.932) ----2.263.244 Rupiah Kurang dari 1 tahun 1 .207 61.314.357.183.454 (656.284.090.536 (4.291 4.313.496.290.314.576 1.646.221.871 (23.027.957.126.017 (6.256 (25.460 ------27.370.227 2.587) 33.132) ----22.224.118.000 (49.276) 304.652.245) 420.id .229 679.674.186) 51.468) 1. Jangka Waktu (sesuai dengan perjanjian) 2008 Rp 74. PEMBIAYAAN MUDHARABAH ( L a n j u t a n ) Lancar Rp Rupiah Jasa sosial Penyisihan kerugian Bersih Konstruksi Penyisihan kerugian Bersih Jasa usaha Penyisihan kerugian Bersih Pertanian Penyisihan kerugian Bersih Listrik dan Gas Penyisihan kerugian Bersih Perdagangan Penyisihan kerugian Bersih Industri Penyisihan kerugian Bersih Pengangkutan Penyisihan kerugian Bersih Jumlah pembiayaan Mudharabah Jumlah penyisihan kerugian Bersih 33.379 (1.003 ------102.024.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.230.994 2007 Kurang Lancar Rp 306.463.238.005.400) 1.319 2.632 (22.711.643 (42.790) 672.875) 2.600 -27. kecuali dinyatakan lain) 9.027.688 (337.758.390.342.790) 672.967 989.795 (42.651) 34.536 (4.264.676.205.490 (1.907.206.135) 64.358) 2.558 (23.454 (656.994 ---------------22.2 tahun 2 .415.878) 2.339.481.837.042.710) 1.244 b.182.939 (13.256 2.248) 4.125 579.165) 2.132.200 1.547 2.248) 4.859.600 ------677.071.421.259.547 (425.224.276) 276.711.040.012) 2.071 2007 Rp 83.101 65.245) 420.985) 21.410 (72.216 (45.458.706 Dalam Perhatian Khusus Rp 842.496 ---------------2.135) 64.5 tahun Lebih dari 5 tahun Jumlah pembiayaan mudharabah Dikurangi: penyisihan kerugian Bersih 40 150 laporan tahunan bsm | 2008 www.339.957.256 (25.182.535 424.652.229 679.939 (13.227 2.847 (1.575.287.997) 50.

963.083.12% sampai dengan 17.208.201 yang disajikan pada Dana Syirkah Temporer Investasi Terikat (lihat Catatan 24).438 548.91% dan Rp 179.541 2.483 105.418 77.056 1.2 tahun 2 . Sisa Um ur Jatuh Tempo 2008 Rp Rupiah Kurang dari 1 tahun 1 .224.339.syariahmandiri.012) 2. Bagi hasil m udharabah berkisar antara setara 14.314.216.256 (25.652.092.410 2. Jumlah pembiayaan mudharabah yang direstrukturisasi pada tahun 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Nihil dan Rp 306.07% dari jumlah pembiayaan Mudharabah.id laporan tahunan bsm | 2008 151 . kecuali dinyatakan lain) 9.258 dan Rp 2.024.588 418.479.540.91% dari jumlah Pembiayaan Mudharabah kepada 50 debitur terbesar. PEMBIAYAAN MUDHARABAH ( L a n j u t a n ) c.244 (iv) (v) (vi) (vii) 41 www.87% pada tahun 2007.647 atau 5.071.194 2.60% pada tahun 2008 dan setara 16.203.177 atau 7. 227. Pada tahun 2008 dan 2007 Bank telah melakukan penghapusbukuan pembiayaan mudharabah masing-masing sebesar Rp 736.177 atau 7.801) 2.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. Restrukturisasi tersebut dilakukan dengan cara perpanjangan masa pelunasan pembiayaan.010. Pembiayaan Mudharabah kepada 50 debitur terbesar pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp 329.847 untuk pembiayaan yang digolongkan macet karena manajemen beranggapan pembiayaan tersebut tidak mungkin tertagih.5 tahun Lebih dari 5 tahun Jumlah pembiayaan mudharabah Dikurangi: penyisihan kerugian Bersih Informasi penting lainnya: (i) (ii) (iii) Pada tahun 2008 dan 2007 pembiayaan mudharabah diberikan dalam bentuk kas.926.703. terdapat fasilitas pembiayaan mudharabah yang sumber dananya berasal dari dana Mudharabah Muqayyadah Executing sebesar Rp 5. Kualitas Pembiayaan Mudharabah kepada 50 debitur terbesar pada 31 Desember 2008 yaitu Lancar sebesar Rp 329.071 2007 Rp 139.co.693.872 (37. Dalam Pembiayaan Mudharabah tersebut.728.72% sampai dengan 16.963.575.676.646.

(ix) Perubahan atas pembiayaan mudharabah adalah sebagai berikut: 2008 Rp Saldo awal Ekspansi Angsuran yang diterima Penghapusbukuan Saldo akhir (x) 2.988.256 1.13% sedangkan rasio Pembiayaan Mudharabah non performing net (setelah dikurangi penyisihan kerugian Pembiayaan Mudharabah non perform ing) terhadap jumlah Pembiayaan Mudharabah masing-masing adalah 0.co.024.585 (1.id .711) (736.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.258) 2.127.320) (2.655.024.012 13.676.128.012 Manajemen Bank berpendapat bahwa penyisihan kerugian yang dibentuk adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya pembiayaan mudharabah serta telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia.092.676.850. PEMBIAYAAN MUDHARABAH ( L a n j u t a n ) (viii) Pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007.872 2007 Rp 1.258) 37.288.80% dan 0.256 Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian pembiayaan m udharabah adalah sebagai berikut: 2008 Rp Saldo awal Penyisihan selam a tahun berjalan Penghapusbukuan Saldo akhir 25. rasio piutang non performing (gross) terhadap jumlah Pembiayaan Mudharabah masing-masing adalah 0.834.226.519 (2.syariahmandiri. 42 152 laporan tahunan bsm | 2008 www.575.112.847) 25.339.343 1.080 (693. kecuali dinyatakan lain) 9.119.58% dan 0.916.801 2007 Rp 11.047 (736.646.092.312.340 15.09% .339.963.847) 2.

500) 337.171.302.435 (217.962 (62.346 35.397) 845.syariahmandiri.259 (68.525 (108.300.368.978.227.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.068.031 4.125) 1.635.618) 3.906.075.668 ---8.167.584 2.372 94.220 53.107 10.270.175.496.893 2.585.942.719.544.304) 325.165 -------- ---33.478) 343.770 361.085) 368.280 (899.878 96.143 49. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH a.249.938.405.536) 15.476 (215.631.106.240 3.433.348.519 970.427.743.930.244 (50.175.837) 1.064) 3.822.503.355.890) 2.809.156) 2.744.574) 76.558.302 446.916.661) 514.581.336.407 (738.932.595.884) 10.100 (824.106.876.411.671 ---65.829) 3.923 ----------- ---265.049 ---- 2008 Kurang Lancar Rp 3.500 6.307 2.906.256 (25.301 884.560.563.700) 10.500 ---16.527 2.213.912 (528.618) 111.000 (6. kecuali dinyatakan lain) 10.148 ----------- ---24.228 738.252 (13.id laporan tahunan bsm | 2008 153 .423) 483.753) 52.000 6.616) 3.923) 4.760) 6.110 (840.118) 731.264) 9.458.243) 7.553 ---2.923) 198.554 53.051 71.000 6.736.976.076.683) 2.700) 10.355 (3.861) 70.123.696.167.379 577.867) 2.007 (102.648) 30.772.136.308) 32.714.760) 6.377.736 5.000 (337.950 (518.295.020 62.919.890) 2.526.953 (55.505.000 (132.068.360.147.175.564 132.459 (8.165 8.000 (1.375 200.103.bersih Dollar Amerika Serikat Jasa usaha Penyisihan kerugian Bersih Konstruksi Industri Penyisihan kerugian Bersih Perdagangan Penyisihan kerugian Bersih 32.769) 52.277 (340.113 7.391.500 (31.699 (38.972.859 (404.637) 36.000 (132.088.419.000 (69.692) 1.548 (311.000 ---- Jumlah Rp 36.117. Sektor Ekonomi Dalam Perhatian Khusus Rp 450.692) 52.196 343.500 (244.665.383.816.288.919.307 2.476.007 (102.584 (158.053 ----------- 43 www.500 (31.651 487.289.798.326.268.852 52.030 10.000 (22.521.626.862.639 (78.857 (5.227.000 (69.506.976.585) 48.997 (20.360.645 56.613.318.077 2.536) 92.735.835) 4.581) 9.108.088.546.155) 20.258) 856.270.662.200 (1.486) 5.849.512 (703.041.725) 339.436 ---117.169.478 (450.500) 427.742.619.000 -65.898) 12.491.064) 3.075.096.607) 1.957 (169.240 3.107 10.830.079) 3.061.382) 47.710.858.335 (283.585 ---- Lancar Rp Rupiah Jasa sosial Penyisihan kerugian Bersih Jasa usaha Penyisihan kerugian Bersih Pengangkutan Penyisihan kerugian Bersih Perdagangan Penyisihan kerugian Bersih Konstruksi Penyisihan kerugian Bersih Industri Penyisihan kerugian Bersih Pertambangan Penyisihan kerugian Bersih Pertanian Penyisihan kerugian Bersih Listrik Penyiisihan Kerugian Bersih Lain-lain Penyisihan kerugian Bersih Jumlah pembiayaan musyarakah Rupiah Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Pembiayaan Musyarakah Rupiah .970.895.172.742 6.997) 5.966 3.576.669.240 328.351 (20.557.707 1.835) 4.857 (54.444 4.735.246.984.627.980 (4.523.997 (20.796 (3.937.000 (113.042 (18.651 (4.162.832.103 ---------- Macet Rp ---15.314 (7.476) 2.co.222.954.274.526.436 Diragukan Rp ---675.898 (255.827 (74.577 (3.602.911.912 (530.102.150.849 3.119.239 4.307.

284.263.129.000 ---119.276) 303.648) 30.941.243 (461.379 9.003 (12.bersih 22.916.500) 2.604.767.544.976.529.140 (15.273 20.004.671 2007 Kurang Lancar Rp 399.000 50.234.570.322.000) 32.468) 11.106 87.872 Lancar Rp Rupiah Jasa sosial Penyisihan kerugian Bersih Jasa usaha Penyisihan kerugian Bersih Pengangkutan Penyisihan kerugian Bersih Perdagangan Penyisihan kerugian Bersih Konstruksi Penyisihan kerugian Bersih Industri Penyisihan kerugian Bersih Pertambangan Penyisihan kerugian Bersih Pertanian Penyisihan kerugian Bersih Listrik dan Gas Penyisihan kerugian Bersih Jumlah pembiayaan musyarakah Rupiah Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Pembiayaan Musyarakah Rupiah .719) 35.239.925 (3.621.536) 15.679.463.863 (206.899) 3.040.955) 1.340) 1.263) 34.991) 74.719) 35.659) 50.000 (327.401) 301.795 228.000 (224.447.040 35.410.688.911 402.240.576.725 440.189.941) 5.Bersih Jumlah Pembiayaan Musyarakah Jumlah penyisihan kerugian Bersih 32.818.209.459 (8.203.700 (220.584.042 1.000 Dalam Perhatian Khusus Rp ---- 2008 Kurang Lancar Rp ---Diragukan Rp ---Macet Rp ---Jumlah Rp 32.818.832.000.193 (88.939 (12.000 (132.304.373.003 (12.841 2.293) 45.835) -– -– -– 55.344.851 (21.000 (3.306.567 77.199 80.998) 339.828) 719.500 ---500.818 (84.818.042 1.470) 248.959 ---118.210.324.968) 32.714.507) 2.404 -33.615 274.366 399.344 4.908) 7.756.380) 23.269 (6.059 ------------58.897.772) 1.657.317.000) 250.090.098 343.546 (1.623.857 (5.407.243.625.871.373.147.345.436.620.705.075.649 632.037.186 50.858.250 (358.690) 226.526) 2.168.234.185 Dalam Perhatian Khusus Rp ---8.770 ------146.600 (1.957.611 (59.529.409.539.289.130 250. kecuali dinyatakan lain) Lancar Rp Pengangkutan Penyisihan kerugian Bersih Jumlah Pembiayaan Musyarakah Dollar Amerika Serikat Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Pembiayaan Musyarakah Dollar Amerika Serikat .189.000) 90.000) 32.338) 7.159.237.000 (509.767.733) 22.596.474) 625.960) 50.305.734.672.517.589.504 (2.700.227.230) 430.555 Jumlah Rp 26.771 (15.021) 12.988.500 (427.600.769) 8.302.970.761 (353.000 (1.688 8.350.831.558.012.221.200 (2.221.300.958) 164.810 35.743.667.288.729.896 (2.000 (250.912 40.399.027.504) 370.056 (28.057) 86.000 (1.968 (1.124.000 (9.203 ---------44.665) 259.904 (13.495 Macet Rp 220.190) 50.950.336 (213.078.435 (217.073 51.824) 4.148 -24.199.683.604.292.000 (327.382) 47.942.852.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.592.360.663 1.923 – 265.676 2.750 (14.761 (381.339 (57.648.663 1.203 -9.508.904 (16.573.730 46.608 (31.524.441 330.312) 40.246.700.812.265 (12.613.529.950 306.700) -15.009 11.829.037) 41.104 732.226.340) 1.486.000.975 (399.528.904.000 (519.494.343.269 (13.587.477) 329.031 1.400 (701.796 (3.975) -20.921 13.453) 116.779 (4.147.985 193.398 (256.234.962.765 44 154 laporan tahunan bsm | 2008 www.983 (59.832.752.583) 18.859 Diragukan Rp 4.053 54.165 121.537 (124.741.765.000 (28.876 (2.357.507.id .000 46.931) 25.108) 142.394.936 7.673.589.409) 41.co.996.500 (560.syariahmandiri.538) 270.750.

419 (116.608 (30.608 (30.613.083.300 5.218.029.785 151.150 54.168 (373.538 18.998 (90.872.166.id laporan tahunan bsm | 2008 155 .251 512.317.781.830.358.158 99.143.358.049. kecuali dinyatakan lain) Lancar Rp Dollar Amerika Serikat Jasa usaha Penyisihan kerugian Bersih Konstruksi Industri Penyisihan kerugian Bersih Pertambangan Penyisihan kerugian Bersih Pengangkutan Penyisihan kerugian Bersih Jumlah Pembiayaan Musyarakah Dollar Amerika Serikat Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Pembiayaan Musyarakah Dollar Amerika Serikat .000 (281.495 69.316) 54.Bersih Jumlah Pembiayaan Musyarakah Jumlah penyisihan kerugian Bersih 42.700.150 (116.935.365) 5.210.508 5.292.166.754 2.519.540 623.623.210.717.998 (90.752.083.623.292 28.995. Jangka Waktu (sesuai dengan perjanjian) 2008 Rp 1.957 b.604.758.308 (15.672 338.929 (4.053) 5.790) 27.2 tahun 2 .993.2 tahun 2 .872 2007 Rp 966.150 (116.904 (16.639.896 (2.179.463 (124.847 54.599 215.syariahmandiri.356.785 ----------- 2007 Kurang Lancar Rp -------------Diragukan Rp -------------Macet Rp -------99.473) 147.584.900 9.942.426 (84.840) 8.634 125.5 tahun Lebih dari 5 tahun Dollar Amerika Serikat Kurang dari 1 tahun 1 .758.192 1.689.897.000 4.822.316) 69.004.859 -58.005 420.981 1.049.974.037) 41.526) 2.498 32.175.997.872.365) --- --- 99.299.788) 5.008) 1.210 Dalam Perhatian Khusus Rp 5.208.091.897.579) 34.734) 49.269 (423) 41.926 (519.000 12.084.262.195.co.411.158 ---28.607.971.456 -44.631 12.976.179.310.463 (124.706.786.189.398 (256.840) 8.822.993.409) 41.900 9.357.000 (281.516.935.210 49.000 8.616.608 (30.115 1.539.898 10.221.925 1.957 Rupiah Kurang dari 1 tahun 1 .002 55.506) 1.997.500 2.292 119.781.506) 1.790) 27.316) 69.832.729.5 tahun Lebih dari 5 tahun Jumlah Dikurangi: penyisihan kerugian Bersih 45 www.166.292 ---Jumlah Rp 5.688.846 12.558.267 18.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.

38% sampai dengan 15.538 Rupiah Kurang dari 1 tahun 1 .18% sampai dengan 12.025 12.734 64.5 tahun Jumlah Dikurangi: penyisihan kerugian Bersih Informasi penting lainnya: (i) (ii) (iii) 50.539.900 54.398 (256.co.5 tahun Lebih dari 5 tahun Dollar Amerika Serikat Kurang dari 1 tahun 2 .745.506) 1.526) 2.222 56.000 55.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH ( L a n j u t a n ) c.811. Pembiayaan Musyarakah yang dijamin dengan deposito Mudharabah pada tanggal 31 Desember 2008 adalah sebesar Rp 360.55% sampai dengan 13.390 94.000 1.613.781.189.463 (124.957.729.syariahmandiri.000.253.411.096.38% sampai dengan 13.24% pada tahun 2008 dan setara 10. Dalam pembiayaan Musyarakah tersebut.096.357. kecuali dinyatakan lain) 10. Bagi hasil musyarakah valuta rupiah berkisar antara setara 10.360.175.872 42.558.24% pada tahun 2007.150.11% pada tahun 2007 dan untuk valuta asing berkisar antara setara 2.898 2007 Rp 1.758.942.2 tahun 2 .317.407.75% pada tahun 2008 dan setara 2.976.957 Pada tahun 2008 dan 2007 pembiayaan musyarakah diberikan dalam bentuk kas.064.646 59.66% dan Rp 420.997.480.88% dari pembiayaan Musyarakah.856 2.414 39. Pembiayaan Musyarakah kepada 50 debitur terbesar pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp 360.id .000 yang disajikan pada Dana Syirkah Temporer Investasi Terikat (lihat Catatan 24).650. (iv) (v) 46 156 laporan tahunan bsm | 2008 www.174 189.822.500 2. terdapat fasilitas pembiayaan Musyarakah yang sumber dananya berasal dari mudharabah Muqayyadah Executing sebesar Rp 15. Sisa Um ur Jatuh Tempo 2008 Rp 2.925 1.210.935.064 atau 8.872.340 atau 11.500 4.571.

100) 93.179.385 256. (ix) Pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007.758.94% .14% sedangkan rasio Pem biayaan Musyarakah non performing net (setelah dikurangi penyisihan kerugian Pembiayaan Musyarakah non performing) terhadap jumlah Pembiayaan Musyarakah masing-masing adalah 5.758.246 (1.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.861) (42.07% .196.919.155. Perubahan atas pembiayaan musyarakah adalah sebagai berikut: 2008 Rp Saldo awal Ekspansi Angsuran yang diterima Penghapusbukuan Saldo akhir (xi) 1. (vii) (viii) Jumlah pembiayaan musyarakah yang direstrukturisasi pada tahun 2008 dan 2007 masingmasing sebesar Rp 599.527.100 untuk pembiayaan yang digolongkan macet karena manajemen beranggapan pembiayaan tersebut tidak mungkin tertagih.05% dan pada 31 Desember 2007.539. Pada tahun 2008 dan 2007 Bank telah melakukan penghapusbukuan pembiayaan musyarakah masing-masing sebesar Rp 29.106) (29.155 (42.205 dan Rp 42.205) 161.145.512. kecuali dinyatakan lain) 10.38% dan 11.157.809.280.023 (1.786 atau 14. dalam perhatian khusus sebesar Rp 93.398 2007 Rp 1. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH ( L a n j u t a n ) (vi) Kualitas pembiayaan Musyarakah kepada 50 debitur terbesar pada 31 Desember 2008 yaitu lancar sebesar Rp 266. rasio piutang non performing (gross) terhadap jum lah Pembiayaan Musyarakah masing-masing adalah 12.512.506 47 www.550.20% dan 6.997.23% . dalam perhatian khusus sebesar Rp 38.232 atau 73.463 (x) Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian pembiayaan musyarakah adalah sebagai berikut: 2008 Rp Saldo awal Penghapusan selama tahun berjalan Penyisihan selama tahun berjalan Selisih kurs Saldo akhir 124.179.729.506 (29.401 1.512.766.205) 2.800 atau 9.840 83.000 dan Rp 13.822.960 99. lancar sebesar Rp 319.512.70% dari jumlah Pembiayaan Musyarakah kepada 50 debitur terbesar.822.613.463 2.100) 1.554.997.044.982.832 atau 26.co. macet sebesar Rp 61.179.754 atau 76.30% .413.id laporan tahunan bsm | 2008 157 .491 124. Restrukturisasi pembiayaan musyarakah dilakukan dengan cara perpanjangan masa pelunasan pembiayaan.syariahmandiri.526 2007 Rp 72.

458.205 70.993.co.492.200.634 70.880 49.000 32.948 2007 Rp 75.954.253. dengan perincian sebagai berikut: 2008 Rp Mesin dan instalasi Kapal angkut kontainer Pesawat terbang Kendaraan Lainnya Jumlah Dikurangi: akumulasi penyusutan Nilai bersih 97.606) 123.634 Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian aset yang diperoleh untuk ijarah adalah sebagai berikut: 2008 Rp Saldo awal Pembebanan (pembalikan) selama tahun berjalan (Catatan 35) Saldo akhir ---2007 Rp 1.722 (123.776 (1.993.920 (19.986.731) 72.494.176.912 235. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH ( L a n j u t a n ) Manajemen Bank berpendapat bahwa penyisihan kerugian yang dibentuk adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya pembiayaan musyarakah serta telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia.776) – 48 158 laporan tahunan bsm | 2008 www.669.954.424. ASET YANG DIPEROLEH UNTUK IJARAH Akun ini merupakan objek sewa dari transaksi Ijarah Muntahiya Bittamlik dengan opsi perpindahan hak milik objek sewa dengan hibah.542 63.029.774 2007 Rp 99.634) 162.492.649.965.725.id .791.700. kecuali dinyatakan lain) 10.958. 11.162.000 – 26.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.723 45.syariahmandiri.965.725 63.020.948) 145.000 25.160 (73.726 Ikhtisar perubahan akumulasi penyusutan aset yang diperoleh untuk ijarah adalah sebagai berikut: 2008 Rp Saldo awal Pembebanan selama tahun berjalan (Catatan 29) Pengurangan (pelepasan) aset Ijarah Saldo akhir 72.360 (72.492.300 269.

222 49 www.210.875. Penyusutan yang dibebankan pada laporan laba rugi adalah sebesar Rp 70.469 6. kecuali dinyatakan lain) 11.364.552.025 16.016.140.664.963 --386.753 122.089 77.999.484.235 35.180.933 60.516 44.176 102.921 31.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.371 480.862 76.621 47.syariahmandiri.631 45.965 383.595.co.029.973 64.880.468.687 191.969.137 160.792.828.539.638 6.556 30.id laporan tahunan bsm | 2008 159 .098 94.322.923.992.064 552.444 35.295.115 1.723.332.933.masing untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 (lihat Catatan 29).586 121.679 5.055.444 13.000 21.692.915.963 99.587.920 dan Rp 70.649.659.489 95.675.160 masing.899 99.670 192.879 138.582. ASET TETAP DAN AKUMULASI PENYUSUTAN 2008 Pengurangan Rp Nilai Perolehan Pemilikan langsung Hak atas tanah Bangunan Instalasi Kendaraan bermotor Inventaris kantor Akumulasi Penyusutan Pemilikan langsung Bangunan Instalasi Kendaraan bermotor Inventaris kantor Nilai Buku 1 Januari Rp Penambahan Rp 31 Desember Rp 21.766 ---453.443 262.913 671.725 19.892 5. 12. ASET YANG DIPEROLEH UNTUK IJARAH ( L a n j u t a n ) Pada tahun 2007 Bank Indonesia mengeluarkan peraturan No.040 3.051.695.542.259 53.9/9/PBI/2007 khususnya pasal 39 ayat 3 dan 4 yang menerangkan pembentukan Penyisihan Penghapusan Aset tidak berlaku untuk aset produktif dengan transaksi sewa berupa akad ijarah atau transaksi sewa dengan perpindahan hak sewa berupa akad Ijarah Muntahiyya Bit Tamlik (IMBT).

928 6.065 241.913 Seluruh hak atas tanah yang dimiliki oleh Bank merupakan Hak Guna Bangunan dengan sisa umur berkisar antara 3 bulan sampai 18 tahun dan dapat diperpanjang.000 yang diperoleh melalui inbreng asset oleh pemegang saham dalam penambahan modal disetor bank (lihat Catatan 28).992.582.313.443 262.086 ---1.667 1.621 47. ASET TETAP ( L a n j u t a n ) 2007 Pengurangan Rp Nilai Perolehan Pemilikan langsung Hak atas tanah Bangunan Instalasi Kendaraan bermotor Inventaris kantor Akumulasi Penyusutan Pemilikan langsung Bangunan Instalasi Kendaraan bermotor Inventaris kantor Nilai Buku 1 Januari Rp Penambahan Rp 31 Desember Rp 21.438.098 34.801 (72.655 22.490.541 25.834 108.444 13.015 6.733 39.089 4.185 10.492) 279.syariahmandiri.276 5.890 (127.id .766 pada tahun 2008 diantaranya mencakup penambahan tanah dan bangunan sebesar Rp 99.091 1.695.co.284 masing-masing untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 (lihat Catatan 35).140.357.871. Penambahan aset tetap senilai Rp 121.811.309 2007 Rp 773.556 30.999.130 127.197 -516.236.577.316.476.180.510.266 58. Rincian atas penjualan aset tetap adalah sebagai berikut: 2008 Rp 351.753 122.625.284 --1.295.137 160.236.029 880.862 76.277 1.134.836 14.963 dan Rp 34.933.444 13.194 21.841.485.176 102.347.211.469.588 39.283 19.516 44.168 114.888 7. Penyusutan yang dibebankan pada laporan laba rugi adalah sebesar Rp 31.919) 645.971 Harga jual Nilai buku Laba penjualan aset tetap 50 160 laporan tahunan bsm | 2008 www.812.933 60.992.179.542. kecuali dinyatakan lain) 12.917 15.261.595.279.692.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.764 57.792.977.468.264.322.

304 (lihat Catatan 45). KEW AJIBAN SEGERA 2008 Rp Titipan dana nasabah Biaya yang masih harus dibayar Beban bagi hasil obligasi (Catatan 22) Dana zakat Dana kebajikan Lainnya Jumlah 86.349.526.015.429 14.633. 13.924. PT Asuransi Jasa Indonesia dan PT Asuransi Staco Jasapratama dengan nilai pertanggungan seluruhnya sebesar Rp 322.141 5.523 86.211 161.662 4.239 3.968.105 56.032. kecuali dinyatakan lain) 12.585 3. Di dalam akun ini terdapat titipan dana mudharabah muqayyadah channeling yang belum diserahkan ke PT Bank Mandiri (Persero) Tbk untuk tahun 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp 75.067.syariahmandiri.066 untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007.056.967.545.622.998 3.120 2007 Rp 55.924.567 dan Rp 219. ASET TETAP ( L a n j u t a n ) Aset tetap tertentu diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya berdasarkan suatu paket polis tertentu antara lain pada PT Asuransi Takaful Umum.534 48.LAINNYA 2008 Rp Biaya dibayar di muka Persediaan alat tulis kantor Setoran jaminan Tagihan Western Union Mandiri Tagihan LC Impor Usance Lainnya Jumlah 69.047 11.482.990.co.877 3.579.551.701 5.479. Berdasarkan penelaahan manajemen Bank. 51 www.id laporan tahunan bsm | 2008 161 .025.015 4. ASET LAIN .136.959 6.370.256.803 20.209.211 19. PT Asuransi Jasindo Takaful.020.839. Manajemen Bank berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas aset tetap yang diasuransikan.949 2007 Rp 38.980 4.107.392 816.238.432.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.198 1.671 104.800 Titipan dana nasabah merupakan setoran nasabah yang belum diselesaikan oleh Bank.827 17.049.017 dan Rp 22. tidak terdapat indikasi penurunan nilai atas aset yang dimiliki oleh Bank.530 121.518 3.760.571 2.796.

857 1.210.719.623.260.889 51.962 1.930.co.484. 15.syariahmandiri.688 217.565.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.302 52 162 laporan tahunan bsm | 2008 www.816 204.734 52.987.822 15. BAGI HASIL YANG BELUM DIBAGIKAN Akun ini merupakan bagi hasil yang belum dibagikan oleh bank kepada shahibul maal atas bagian keuntungan hasil usaha Bank yang telah disisihkan dari pengelolaan dana mudharabah (lihat Catatan 29) dan wadiah yang terdiri dari: 2008 Bukan Bank: Pihak ketiga Deposito Tabungan Giro Bank: Pihak ketiga Deposito Tabungan Giro Jumlah Rp 47.001 3.442.251.388 12. Dana zakat merupakan titipan dana zakat.038 71.917 766.224 20.491.654.id .487 69. kecuali dinyatakan lain) 14.764 1. infaq dan shadaqah dari bank dan pihak luar bank.568 558. KEW AJIBAN SEGERA ( L a n j u t a n ) Dana kebajikan merupakan setoran nasabah yang belum diselesaikan oleh Bank dalam bentuk denda nasabah pembiayaan dan jasa giro yang diterima dari bank umum konvensional (lihat Catatan 44).802 2007 Rp 33.053 1.

07% sampai dengan 1.684.748.370 Pihak Ketiga: Rupiah Giro Wadiah Sertifikat Investasi Mudharabah antar Bank (SIMA) Jumlah 53 www.co.416. kecuali dinyatakan lain) 16.066 1.310.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. SIMPANAN W ADIAH Terdiri dari: a.512. SIMPANAN DARI BANK LAIN Terdiri dari: 2008 Rp 11.359.695.443 1.957 11.957 1.538 14.352 1.247 Simpanan wadiah merupakan simpanan wadiah yad-dhamanah simpanan pihak lain yang berdasarkan kebijaksanaan Bank mendapatkan bonus.000.619.920.606 -11.id laporan tahunan bsm | 2008 163 .952.110 1.952.575 225.23% sampai dengan 2.605.217 2007 Rp 1.94% sampai dengan 3.066 38.845.857.359. 17.09% untuk tahun 2007.097 461.370 15.463.849 11.606 2007 Rp 2.849 25.857.441 25.64% untuk tahun 2007.512. Bonus per tahun untuk simpanan wadiah rupiah adalah berkisar antara setara 0.812.351.24% sampai dengan 1.695.281 1. Tabungan Wadiah Pihak Ketiga Rupiah Jumlah 2008 Rp 1.727.syariahmandiri.613 14. Bonus per tahun untuk simpanan wadiah dalam Dollar Amerika Serikat adalah berkisar antara setara 0.704 392.94% untuk tahun 2008 dan setara 1.000 17.613 38.417 78.850. Giro Wadiah Pihak ketiga Rupiah Dollar Amerika Serikat Dollar Singapura Euro Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Rupiah b.321.05% untuk tahun 2008 dan setara 0.

652.476 472. 18.237 13.527.860 2007 Rp 268.co.275 7.439.04% untuk tahun 2008 dan setara 0.834. KEW AJIBAN KEPADA BANK LAIN Terdiri dari: 2008 Rp Kewajiban ATM Bersama Kewajiban ATM Prima Jumlah 5.352 2.008.442.394. Hutang pajak terdiri dari: 2008 Rp Pajak penghasilan pasal 29 Pajak penghasilan lainnya: Pasal 25 Pasal 4 (2) Pasal 21 Pasal 23 Jumlah 6.601 5.590 4.679 5.439 435.067 19.587 33.388 2.260 501.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.440.07% untuk tahun 2007.296 13. Bonus per tahun untuk giro wadiah rupiah berkisar antara setara 0.286.970 8.177.879.94% sampai dengan 1.807.026. SIMPANAN DARI BANK LAIN ( L a n j u t a n ) Giro wadiah merupakan giro wadiah yad-dham anah simpanan dari Bank Lain yang berdasarkan kebijakan Bank mendapatkan bonus.456 54 164 laporan tahunan bsm | 2008 www.id .91% sampai dengan 1.094 3. kecuali dinyatakan lain) 17.625.861 2007 Rp 3.syariahmandiri. PERPAJAKAN a.

051 2.962 529.958 24.250 (5.979.300 (3.019.784.168) 178.084.484 -1.973) 4.055 1.000 29.724) 2.014 13.478 55 www.561 368.425) 800.521 3.449 633.993 (417) (464.063.id laporan tahunan bsm | 2008 165 .740.838 123. PERPAJAKAN ( L a n j u t a n ) b.co.303 1.151 3.183 (701.576.481 681.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.235.376 7.234 1. Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi dengan laba fiskal dan taksiran beban pajak penghasilan untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 adalah sebagai berikut: 2008 Rp Laba sebelum beban pajak sesuai dengan laporan laba rugi Beda temporer: Penyisihan (pembalikan) penyisihan kerugian atas: Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain Efek-efek Piutang Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Kesejahteraan karyawan Penyusutan aset tetap Kerugian risiko operasional Beda Tetap: Representasi Keanggotaan Premi asuransi Beban tenaga kerja Sumbangan dan hadiah Sewa Pemeliharaan dan perbaikan Denda Beban non operasional Beban kemitraan Lain-lain Pajak atas hadiah Pendapatan sewa yang sudah dikenakan pajak penghasilan final Penghasilan kena pajak 284.640.251) 297.960.542 -(428.syariahmandiri.140 (4. kecuali dinyatakan lain) 19.006.504 796.363 3.752 79.044.394 1.670.052.984.797 32.335 919.858.961.130.183.057 136.822 2.321.318 691.928 2007 Rp 168.671.287 2.118 25.554) – 43 1.

Pengaruh pajak atas beda temporer yang signifikan antara pelaporan komersial dan pajak (dicatat pada akun Aset Pajak Tangguhan) adalah sebagai berikut: 2008 Rp Kesejahteraan karyawan Akumulasi penyusutan Penyisihan kerugian atas: Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain Efek-efek Piutang Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Kerugian risiko operasional Aset pajak tangguhan 4.970 2007 Rp 53.370.509. Perhitungan beban pajak kini dan hutang pajak penghasilan adalah sebagai berikut: 2008 Rp Beban pajak penghasilan Pajak penghasilan yang dibayar sendiri Pasal 25 Hutang pajak penghasilan .999 240.syariahmandiri.697 (2.652.812 2007 Rp 3.954 3.173.814.016 110.955 240.421.898 888.538 715.413.842 (1.914 56 166 laporan tahunan bsm | 2008 www.094 Perhitungan manfaat (beban) pajak tangguhan (pengaruh beda temporer pada tarif pajak maksimum 30% ) adalah sebagai berikut: 2008 2007 Rp Rp Kesejahteraan karyawan Penyusutan aset tetap Beban (pembalikan) penyisihan kerugian atas: Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain Efek-efek Kerugian risiko operasional Piutang Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Manfaat (beban) pajak tangguhan 1.886 (82.733.153.405) 3.388 476.644 (53.576 970.691 e.701.936 3.717.016 11. 89.016 9.075 (1.455 (210.072.401.517) 693.017 -492.241.Pasal 29 d.co.968 240.151 238. PERPAJAKAN ( L a n j u t a n ) c. kecuali dinyatakan lain) 19.855 (725.916) 6.422.266 (26.147.956 1.209) 932.187 2.807.592) 1.828) 13 557.166) 915.793.id .043) 16.550) 268.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.690 (996.246.509 901.

076 724.076 2.487.461.881 1.437.141 96.id laporan tahunan bsm | 2008 167 .290. kecuali dinyatakan lain) 19.co.600 2.459 Jumlah Rp 1.504 57 www.979 2. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI Akun ini merupakan estimasi kerugian atas komitmen dan kontinjensi sebagai berikut: 2008 Rp Garansi bank yang diterbitkan LC yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan Jumlah 2. Rekonsiliasi antara beban pajak yang dihitung dengan m enggunakan tarif pajak yang berlaku dengan laba sebelum pajak dan beban pajak seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 adalah sebagai berikut: 2008 Rp Beban pajak penghasilan sesuai dengan tarif pajak yang berlaku Biaya-biaya yang tidak dapat dikurangkan Beban pajak .PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.907 796. PERPAJAKAN ( L a n j u t a n ) f.207.421.904 48.907 Ikhtisar perubahan estimasi kerugian atas komitmen dan kontinjensi adalah sebagai berikut: 2008 Dollar Am erika Serikat 598.372.bersih 85.445 2.668.504 2007 Rp 1.521 96.828 29.380 -1.421.697.syariahmandiri.026 41.045 Rupiah Saldo awal Penyisihan (pembalikan) selama tahun berjalan Selisih kurs Saldo akhir 930.079 767.988 2007 Rp 50.528.009 87.727.508 52.528.953 20.

274 165.454 19.882.730 9.003 206.188.528.295.796 41.500.139.480 10. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI ( L a n j u t a n ) 2007 Dollar Am erika Serikat 484. Jumlah 58 168 laporan tahunan bsm | 2008 www.293 3.568.191 13.828 Rupiah Saldo awal Penyisihan (pembalikan) selama tahun berjalan Selisih kurs Saldo akhir 1.210.717 -40.577.463 9.264 25.374.998.000 71.289 (701.888.syariahmandiri.725. Transaksi komitmen dan kontinjensi (lihat Catatan 41) dalam kegiatan usaha Bank yang mem iliki risiko kredit adalah sebagai berikut: 2008 Rp Penerbitan jaminan dalam bentuk garansi bank LC yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan Jumlah 181.573 161.907 Manajemen Bank berpendapat bahwa estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi yang dibentuk adalah cukup untuk m enutup kemungkinan kerugian kewajiban komitmen dan kontinjensi serta telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia.019 11.901 191.co.893.027 Pihak ketiga: Kewajiban impor berjangka nasabah Setoran jaminan Estimasi akrual beban kesejahteraan karyawan (lihat Catatan 38) Penyisihan atas estimasi kerugian yang timbul dari Kasus hukum (lihat Catatan 49) Pendapatan yang ditangguhkan Lainnya Pihak yang mempunyai hubungan istimewa: Kewajiban kepada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.649 (795.510.905.889.200.640 93.570) – 930.846 20.467 2007 Rp 116.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.293.id .434.649.693 142.288 12.360.267 2007 Rp 123.146 205.070 21.105.342 1.079 Jumlah Rp 2. kecuali dinyatakan lain) 20.885.342 598.724) 20. KEW AJIBAN LAIN-LA IN 2008 Rp 145.321 14.

KEW AJIBAN LAIN-LAIN ( L a n j u t a n ) Kewajiban kepada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. terdapat kewajiban kepada Indover Bank sebesar USD 8.000 2007 Rp 200.000.114 atau setara Rp 88.000 200. -200.syariahmandiri. kecuali dinyatakan lain) 21. Obligasi Syariah Mudharabah Merupakan surat berharga yang diterbitkan Bank dalam bentuk obligasi syariah mudharabah dengan jumlah dana obligasi syariah sebesar Rp 200.000. Pem bayaran kewajiban Bank kepada Indover Bank tersebut untuk sementara ditangguhkan sampai ada keputusan lebih lanjut dari kurator yang sampai saat ini sedang melakukan perhitungan (penaksiran) aset dan kewajiban Indover Bank. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN Terdiri dari: 2008 Rp Obligasi Syariah Mudharabah Subordinated Notes Syariah Mudharabah Jumlah a.443. • Besarnya nisbah pemegang obligasi syariah adalah 77. Didalam kewajiban impor berjangka nasabah.000 200.000. Syarat dan ketentuan obligasi ini antara lain sebagai berikut: • Pendapatan bagi hasil dibayar setiap tiga bulan yang dihitung berdasarkan perkalian antara pendapatan yang dibagihasilkan dengan nisbah pemegang saham.000. merupakan kewajiban yang timbul karena nasabah bank melakukan transaksi automated teller machine (ATM) dengan m enggunakan mesin ATM PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.000.id laporan tahunan bsm | 2008 169 .5% terhadap pendapatan marjin piutang murabahah Bank dengan portofolio pembiayaan sebesar dana obligasi syariah.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.co.000 59 www.000 400.000. • Pendapatan yang dibagihasilkan diambil dari pendapatan marjin Bank yang berasal dari protofolio piutang murabahah yang diperoleh selam a satu triwulan yang jum lahnya dicantumkan dalam laporan keuangan Bank yang belum diaudit.338. Berdasarkan keputusan Bank Sentral Belanda (De Nederlandsche Bank) tanggal 7 Oktober 2008 telah membekukan kegiatan operasional Indover Bank sehubungan dengan dipailitkannya Indover Bank pada tanggal 6 Oktober 2008 oleh pengadilan di Belanda dan menyerahkan pengelolaan aset dan kewajibannya kepada administrator (kurator) yang ditunjuk oleh pengadilan Belanda. Obligasi ini merupakan obligasi berjangka waktu 5 (lima) tahun yang jatuh tempo pada tanggal 31 Oktober 2008.000. 22.

co. S u b o r d i n a t e d N o t e s Syariah Mudharabah Merupakan surat berharga yang diterbitkan bank dalam bentuk surat pengakuan hutang jangka panjang dengan jumlah nominatif Rp 200. Syarat dan ketentuan Subordinated Notes Syariah Mudharabah: • Pendapatan bagi hasil berarti jumlah Pendapatan Yang Dibagihasilkan yang menjadi hak dan oleh karenanya harus dibayarkan oleh Bank kepada Pemegang Subnotes pada Tanggal Pembayaran Pendapatan Bagi Hasil yang dihitung berdasarkan perkalian antara Nisbah Pemegang Subnotes BSM dengan Pendapatan Yang Dibagihasilkan yang jumlahnya tercantum dalam laporan keuangan unaudited Perseroan triwulan yang terakhir yang tersedia dan disahkan oleh direksi Perseroan selambatnya 10 (sepuluh) Hari Kerja sebelum Tanggal Pembayaran Pendapatan Bagi Hasil yang bersangkutan.000. kecuali dinyatakan lain) 22.id . Tahap III tanggal 5 April 2007 dengan nominal sebesar Rp 30. Obligasi ini merupakan obligasi yang kewajibannya tidak dijamin dengan agunan atau jaminan khusus dan tidak dijamin oleh pihak ketiga. yaitu: Tahap I tanggal 31 Januari 2007 dengan nominal sebesar Rp 105.000.000.000 berjangka waktu 10 tahun dengan hak melunasi (call option) pada tahun ke 5 (lima) sejak tanggal penerbitan. Penerbitan Subnotes Bank dibagi dalam 3 (tiga) tahap. Bertindak sebagai wali amanat obligasi syariah mudharabah ini adalah PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN ( L a n j u t a n ) Pembayaran pendapatan bagi hasil pertama kali dilakukan pada tanggal 31 Januari 2004.syariahmandiri. Dewan Pengawas Syariah Bank telah mengeluarkan opini dengan suratnya No. b.5/002/DPS-BSM tanggal 2 Juli 2003 yang menyatakan bahwa obligasi syariah m udharabah ini tidak bertentangan dengan fatwa Dew an Syariah Nasional No.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.000.000.000.93% dari pendapatan dibagi hasil yang dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan. Seluruh dana obligasi syariah telah dibayar kembali pada tanggal 31 Oktober 2008. hal tersebut tanpa mengurangi ketentuan yang diatur di dalam pasal 1131 dan pasal 1132 Kitab Undang-Undang Hukum Perdata Indonesia. Tahap II tanggal 27 Pebruari 2007 dengan nominal sebesar Rp 65.000.33/DSN-MUI/IX/2002 tentang Obligasi Syariah Mudharabah. 60 170 laporan tahunan bsm | 2008 www.000. termasuk tidak dijamin oleh Pemerintah Republik Indonesia.000. sedangkan pembayaran pendapatan bagi hasil terakhir telah dibayarkan pada tanggal 31 Oktober 2008 (ulang tahun ke lima sejak tanggal emisi). • Nisbah yang diberikan kepada pemegang subnotes adalah 21. • Pendapatan yang dibagihasilkan berarti pendapatan portofolio pembiayaan Rupiah (blended) bank senilai Rp 2.32/DSN-MUI/IX/2002 tentang Obligasi Syariah dan fatwa Dewan Syariah Nasional No.000 yang diperoleh selama 1 (satu) triwulan yang jumlahnya dicantumkan dalam setiap laporan keuangan unaudited Perseroan.

Pinjaman ini jatuh tempo pada tanggal 31 Januari 2014.000. Dewan Pengawas Syariah bank telah mengeluarkan opini melalui suratnya Nomor 8/016/DPS tanggal 30 Oktober 2006 yang menyatakan bahwa subordinated notes syariah mudharabah mengacu pada fatwa DSN mengenai obligasi syariah dan obligasi syariah mudharabah (Fatwa DSN-MUI No.000 dan Rp 30. Rp 65. Untuk penerbitan subordinated notes syariah mudharabah.000. 23.33/DSN-MUI/IX/2002) DPS menilai bagi hasil yang diberikan ke pemegang subordinated notes yang diambil dari porsi bank tidak bertentangan dengan prinsip syariah. Jaminan pinjaman ini berupa Surat Aksep Unjuk yang harus diperbaharui setiap tahun. Rp 65. • 5 tahun ketiga sebesar 6% per tahun. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN ( L a n j u t a n ) Atas penerbitan tersebut maka pem bayaran bagi hasil pertam a kali untuk subnotes outstanding Rp 105.000. Bertindak sebagai wali amanat subordinates notes syariah mudharabah adalah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.000 dan Rp 30. bank telah memperoleh persetujuan dari Bank Indonesia dalam surat nomor 8/2379/DPbS tanggal 15 Nopember 2006 perihal izin Penerbitan subordinated notes syariah mudharabah tahun 2006.syariahmandiri. Tingkat bunga tahunan adalah sebagai berikut: • 5 tahun pertama sebesar 1% per tahun.000. • 5 tahun keempat sebesar 14% per tahun.000. Bank telah mengajukan permohonan kepada Bank Indonesia untuk m engkonversi fasilitas pinjaman subordinasi tersebut menjadi pinjaman subordinasi syariah dengan prinsip wadiah. Subnotes BSM ini tidak dijamin dengan suatu agunan khusus akan tetapi dijamin dengan seluruh harta kekayaan Perseroan baik barang bergerak maupun barang tidak bergerak. baik yang telah ada maupun yang akan ada di kemudian hari sesuai dengan ketentuan dalam pasal 1131 dan pasal 1132 Kitab Undang-Undang Hukum Perdata Indonesia. 27 Mei 2007 dan 5 Juli 2007.000. 61 www. Bank Indonesia telah meminta kepada Bank untuk melunasi pinjaman subordinasi tersebut.000.id laporan tahunan bsm | 2008 171 .000 akan dilakukan m asing-masing pada tanggal 30 April 2017.32/DSN-MUI/IX/2002 dan No. Sesuai dengan saran Dewan Pengawas Syariah. 27 Mei 2017 dan 5 Juli 2017. Sedangkan pembayaran pendapatan bagi hasil terakhir untuk subnotes outstanding Rp 105.000 akan dilakukan masing-masing pada tanggal 30 April 2007. kecuali dinyatakan lain) 22.000. PINJAMAN SUBORDINASI Merupakan pinjaman dari Bank Indonesia sebagai tambahan modal kerja Bank sejak tanggal 31 Januari 1994 pada saat Bank masih berbentuk bank konvensional dengan nama PT Bank Susila Bakti. • 5 tahun kedua sebesar 3% per tahun.co. Pelunasan pinjaman dilakukan sekaligus pada saat jatuh tempo.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.

Bank setuju akan melakukan pelunasan dini terhadap pinjaman subordinasi dan mengusulkan untuk memperpendek jatuh temponya menjadi bulan Nopember 2008.syariahmandiri.000 dilakukan pelunasan dipercepat secara sekaligus pada tanggal 30 Nopember 2008.786. S.667 disajikan dalam akun beban operasional lainnya. PINJAMAN SUBORDINASI ( L a n j u t a n ) Fatwa Dewan Syariah Nasional No. (3) Penyerahan agunan fisik sekurang-kurangnya sebesar pokok pinjaman.H.6/1301/DPbS telah menyetujui penyelesaian pinjam an subordinasi dengan cara sebagai berikut: (1) Pokok pinjaman subordinasi sebesar Rp 32.806 89. Beban bunga pinjaman subordinasi Bank Indonesia tersebut tidak sesuai dengan prinsip Syariah.760. tanggal 14 Pebruari 2005 dari Notaris Ny.co. Berdasarkan risalah rapat tanggal 18 Desember 2003 antara Direksi Bank dengan Deputi Gubernur Bank Indonesia. Investasi Terikat 2008 Rp Pihak ketiga: Tabungan Jumlah 89.760. Perjanjian restrukturisasi pinjaman subordinasi telah dilakukan Akta Notaris berdasarkan Akta No.806 2007 Rp --- 62 172 laporan tahunan bsm | 2008 www. Pada tanggal 1 Desember 2008 seluruh pokok pinjaman subordinasi telah di kembalikan kepada Bank Indonesia. (2) Bunga pinjaman tetap sebesar 6% per tahun yang dibayarkan secara triwulanan. Pada tanggal 26 Nopember 2004 Bank Indonesia dengan suratnya No.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.id . DANA SYIRKAH TEMPORER Dana Syirkah temporer terdiri dari: a.667 dan Rp 1. Beban bunga pinjaman subordinasi Bank Indonesia untuk tahun-tahun yang berakhir per 31 Desember 2008 dan 2007 adalah sebesar Rp 1.000.946. Bukan Bank 1.U-140/DSN-MUI/VI/2002 tanggal 31 Juli 2002 tentang Pinjaman Subordinasi menyatakan terdapat dua alternatif penyelesaian yakni: (1) penarikan kembali pinjaman subordinasi oleh Bank Indonesia sepanjang struktur permodalan dan kondisi likuiditas Bank memungkinkan. kecuali dinyatakan lain) 23. Agustina Junaedi. 24.16. atau (2) mengkonversinya menjadi pinjaman qardh.

727 7.syariahmandiri.155.184.327. DANA SYIRKAH TEMPORER ( L a n j u t a n ) Tabungan investasi terikat merupakan simpanan dana pihak lain yang mendapatkan imbalan dari pendapatan Bank atas penggunaan dana pada penyaluran dana yang kriterianya telah ditentukan oleh pemilik dana.500.429 89.29% sampai dengan 6.co. Investasi Tidak Terikat .627.29% sampai dengan 6. 2.102. kecuali dinyatakan lain) 24.153.061.750.080 5.101.712 Rupiah Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah 7.260. 3.777.681.Deposito Mudharabah: 2008 Dollar Am erika Serikat 301.139 56.98% untuk tahun 2007.962 2007 Rp 3.681 202.860.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.177.866 306.894.424.498.449 5.595 35.802. Bank sebagai pengelola dana menanggung risiko. Investasi Tidak Terikat .800.477.857.276 198.994.418.Tabungan Mudharabah: 2008 Rp 4. Bagi hasil per tahun untuk tabungan mudharabah berkisar antara 0.728 530.361.225 2.527 2.83% untuk tahun 2008 dan setara 0.115.986.472.674.115.511 Pihak ketiga: Tabungan Mudharabah Tabungan Mabrur Tabungan Investa Cendekia Tabungan Berencana BSM Tabungan Qurban Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah Tabungan investasi tidak terikat merupakan simpanan dana pihak lain yang mendapatkan imbalan bagi hasil pendapatan Bank atas penggunaan dana tersebut dengan nisbah yang di tetapkan dan di setujui sebelumnya.966 63 www.163 7.436 302.286 3.198 16.id laporan tahunan bsm | 2008 173 .497.513 2.254 Jumlah Rp 7.879.803 2.037 118.985 3.

134 215. Bank 1.263.241 69.122.020.339 1.171.616.008.399.352.Tabungan Mudharabah: 5.syariahmandiri.050 138.139 187.705 1.273 Rupiah Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah b.557.166 8.789 248.387.788.392 Jumlah Rp 5.608.352.742.825 48.171.826 5.534.665 2008 Rp Pihak ketiga Jumlah 2.287 22.843.873.050 Rupiah Jumlah Rp 5.539 7.535 48.id .968 2007 Rp 138.855.386.129 29. DANA SYIRKAH TEMPORER ( L a n j u t a n ) 2007 Dollar Am erika Serikat 215. Berdasarkan jangka waktu (sesuai perjanjian) 2008 Dollar Am erika Serikat 218.394.910 70.943.180.696.830.330.960 5.703.669 1.co.Deposito Mudharabah: 2008 Rp Pihak ketiga Jumlah c.012. kecuali dinyatakan lain) 24.086 1.825 2007 Rp 40.648.883.712 64 174 laporan tahunan bsm | 2008 www. Investasi Tidak Terikat .501 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Jumlah 5.799 986.534.007.968 40.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.616.718.380.184.826.566 935. Investasi Tidak Terikat .627 302.063.704.210 1.535 218.380.292.

850 440.3 bulan 3 .858 430.241 636.795 447.018 7.651.797.793.935 348.489.184.639.273 Jumlah Rp 4.697 352.350.839 420.715.617.086.121.526.594 523.797 9.715 Deposito berjangka m udharabah merupakan simpanan dana pihak lain yang mendapatkan imbalan bagi hasil dari pendapatan Bank atas penggunaan dana tersebut dengan nisbah yang ditetapkan dan disetujui sebelumnya dengan akad mudharabah muthlaqah.957.883.907.632.169.310.273 Berdasarkan sisa umur jatuh tempo 2008 Dollar Am erika Serikat 267.660 8.352 5. kecuali dinyatakan lain) 24.008 7.762 3.722.180.6 bulan 6 -12 bulan Jumlah 5. 65 www.995.syariahmandiri.360.477.406.789 Jumlah Rp 6.372.6 bulan 6 -12 bulan Jumlah 4.310.063.477.442 2007 Dollar Am erika Serikat 197.134 629.642 302.700.844.020.710.742.048.281 14.672.974 215.151.883.847 7.535.483.294 622. DANA SYIRKAH TEMPORER ( L a n j u t a n ) 2007 Dollar Am erika Serikat Rupiah Jumlah Rp 4.673.836.715 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Jumlah d.679.798.019 5.786.791 624.754.663 215.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.501 Rupiah Kurang dari 1 bulan 1 .524 252.284.837 413.002 6.526. 3.689 5.id laporan tahunan bsm | 2008 175 .824.712 Rupiah Kurang dari 1 bulan 1 .391 533.co.600 982.442 189.532 259.360.450 11.167.715.159.685.642 455.840 7. mudharabah muqayyadah dan mudharabah musytarakah.3 bulan 3 .557.993 5.014.796.992 10.319 967.718.

09% sampai dengan 8. PT Mandiri Sekuritas Jumlah Lembar Saham 71.05% untuk tahun 2007.605 pada tanggal 31 Desember 2008.513 2007 % Kepemilikan 99. CADANGAN UMUM Sesuai Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan tanggal 19 Juni 2008 dan 19 Juni 2007 para pemegang saham telah memutuskan untuk tidak m elakukan penyisihan sebagian laba tahun lalu dan laba bersih tahun 2007 dan 2006.000000 Jumlah Rp 358. Deposito berjangka Mudharabah dengan akad Mudharabah Muqayyadah yang dijadikan sebagai jaminan atas piutang Murabahah adalah berjumlah Rp 68.54% untuk tahun 2008 dan setara 6. kecuali dinyatakan lain) 24.372.000000 Pemegang Saham PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.560 5 558.843.243.co.999999 0.35% untuk tahun 2007.565 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.syariahmandiri.648.648. PT Mandiri Sekuritas Jumlah 111. MODAL SAHAM 2008 % Kepemilikan Pemegang Saham Lembar Saham Jumlah Rp 558.512 1 71.id .28% untuk tahun 2008 dan setara 2.000001 100. 66 176 laporan tahunan bsm | 2008 www.565 26. DANA SYIRKAH TEMPORER ( L a n j u t a n ) Nisbah dan padanan tingkat bagi hasil per tahun untuk deposito berjangka mudharabah dalam rupiah berkisar antara setara 6.674.560 5 358.713 99.712 1 111.000001 100.327 dan Rp 176. 25.051.552.60% sampai dengan 8.372. Nisbah dan padanan tingkat bagi hasil per tahun untuk deposito berjangka m udharabah dalam Dollar Amerika Serikat berkisar antara 2.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. Deposito berjangka mudharabah dengan akad Mudharabah Muthlaqah yang dijadikan jaminan atas piutang murabahah yang diberikan oleh Bank pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 masingmasing sebesar Rp 168.776.243.85% sampai dengan 3.36% sampai dengan 3.999999 0.674.

890.id laporan tahunan bsm | 2008 177 .241. PENAMBAHAN MODAL SAHAM Berdasarkan hasil Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa PT Bank Syariah Mandiri (Bank) pada tanggal 19 Juni 2008 sesuai dengan akta nomor 10 dari Notaris Badarusyamsi.029.656 dan dari saldo laba sebesar Rp 1.458 2007 Rp 552.160) 24.877.679.903.619. S.syariahmandiri.920.301 200.co. 29.390 67 www.406 703.240. TANTIEM Berdasarkan keputusan Rapat Um um Pemegang Saham Tahunan yang dilaksanakan pada tanggal 19 Juni 2008 dan 19 Juni 2007.713.869 12. menambah setoran saham sebesar Rp 100.813.226.378 (70. PENDAPATAN PENGELOLAAN DANA OLEH BANK SEBAGAI MUDHARIB Akun ini merupakan pendapatan yang diperoleh dari: 2008 Rp 824.000.398 1. berupa tanah dan bangunan yang telah dilakukan penilaian oleh penilai independen. S.836 (70.H.296 464.355.000 dalam bentuk barang (Inbreng).105 560.742.310..050.000 dalam bentuk uang dan pada tanggal 31 Desember 2008 sesuai dengan akta nomor 211 Notaris Sutjipto.313 85. telah disetujui untuk membagikan tantiem kepada Direksi dan Komisaris serta mantan anggota Direksi dan Komisaris masing-masing dari cadangan tantiem sebesar Rp 3. m enam bah setoran saham sebesar Rp 99.117 94. 28. di Jakarta PT Bank Mandiri (Persero) Tbk..537.169 264.992 260.676 Pendapatan dari jual beli: Pendapatan margin Murabahah Pendapatan bersih Istishna Paralel Jumlah pendapatan dari jual beli Pendapatan dari sewa: Pendapatan Ijarah Beban penyusutan aset Ijarah (Catatan 11) Jumlah pendapatan bersih Ijarah Pendapatan bagi hasil: Pendapatan bagi hasil Mudharabah Pendapatan bagi hasil Musyarakah Jumlah pendapatan bagi hasil Jumlah 443.521.555.920) 15.444 836.012 8.H.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.090.501.463.000.649. kecuali dinyatakan lain) 27. di Jakarta.871.274.597 1.

443.921 24.077 146.611.416 36.877 285.424.676 29.133 7.253 11.476.049. marjin dan bagi hasil untuk para nasabah: 2008 Rp Deposito Mudharabah Tabungan Mudharabah Subnotes Syariah Mudharabah Obligasi Syariah Mudharabah Sertifikat Investasi Mudharabah antar Bank Syariah Jumlah 527.704 -6.bersih Pendapatan sindikasi Pendapatan administrasi giro Pendapatan administrasi tabungan Pendapatan administrasi kartu Pendapatan ganti rugi (ta’widh) Lainnya 2007 Rp 91.287.177. HAK PIHAK KETIGA ATAS BAGI HASIL DANA SYIRKAH TEMPORER Akun ini merupakan distribusi bonus.163 8.562 3.648 26.169.858.252 18.180.591 53.569.659 5.978.467 68.syariahmandiri.846 21.917.338 68.944.789.336.043 13.535.636 2.680.736.635. PENDAPATAN USAHA LAINNYA 2008 Rp a.197 2007 Rp 307.869.053.788 932.co.096.976 68 178 laporan tahunan bsm | 2008 www.924 934.476 20.770.008 31.681.158.984 20.260 793.694 32.034 511.132.412 6.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.385.848.822 35.288 159.896 17.id .513 180.958.181.429.352.106.375.873.935 217.752 60.577. PENDAPATAN USAHA UTAMA LAINNYA 2008 Rp Pendapatan bagi hasil surat berharga Pendapatan bonus Sertifikat Bank Indonesia Syariah Pendapatan bagi hasil penempatan pada bank lain Jumlah 118. kecuali dinyatakan lain) 30.255 9.366 79.463 193.749.412 2007 Rp 80. Pendapatan Imbalan Jasa Perbankan: Administrasi pembiayaan Pendapatan ujroh dana talangan haji Provisi dan komisi selain pembiayaan Provisi dan komisi pembiayaan Pendapatan transaksi valuta asing .308 9.179 5.817.102 2.816.

189 31.297 195.478 34.789 23.171.106.607 9.276 294.986.251.376 16.792.868.013 1.092 676.920.861 14.202 2.463 44.388 17.391 9.421 16.544. kecuali dinyatakan lain) 2008 Rp b.000 1.675 3.645.850 16.980 10.840. upah.020.223. BEBAN KEPEGAW AIAN 2008 Rp Gaji.391.619.669.465.625.392.583 775.719.249.co.847 2007 Rp 181.765 2.832.229 69 www.152.380 1.syariahmandiri.986 2007 Rp 25.id laporan tahunan bsm | 2008 179 .931 7.782.501 207.323.686 135. Pendapatan Imbalan Investasi Terikat: Imbalan Mudharabah Muqayyadah Jumlah 2007 Rp 15.570 8.374 911.792 241.673 15.024 22.519.055 300.223 36.747.072 9.925 6. BEBAN ADMINISTRASI 2008 Rp Promosi Sewa Biaya outsourcing Listrik.806.370.394 23.953 16.134 209.143 5.565.963 14.164.779.255.869 4.909 8.373.930.805.431 13.064. telepon.527.155 18.692.958 8.798.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.886.358.765 11.586.809.588.745 19.147 1.640. tunjangan dan kesejahteraan karyawan Pendidikan dan pelatihan Pengobatan Lainnya Jumlah 253.110 33.573.494.160 21. air dan gas Transportasi Komunikasi data Pemeliharaan dan perbaikan Biaya tambahan margin/bagi hasil SUP Biaya ATM Bank Mandiri Cetakan dan alat tulis Keam anan Premi asuransi Zakat (Catatan 43) Perjalanan dinas Jasa tenaga ahli Beban kantor Biaya penelitian dan pengembangan Lainnya Jumlah 38.

072.557 161.321.347.972) 309.939 2007 Rp 34.200.946.288.145.170 637.081 70 180 laporan tahunan bsm | 2008 www.812.492 36.731 17. kecuali dinyatakan lain) 35.628 -3.284 140.000 1.960 15.797 303.715.249 27.052.id .079 19.000 796.561 1.993.co.724) 287.300.392.441.982.589. Beban Bonus Giro Wadiah Tabungan Wadiah Simpatik b.512.603 2007 Rp 17. Beban Lainnya Biaya premi asuransi penjaminan dana pihak Beban penyisihan risiko operasional Biaya bunga pinjaman subordinasi Lain-lain Jumlah 18.156 11.670.776) 43 3.528 18.514.963 127.858.094.354 62. BEBAN PENYUSUTAN DAN AMORTISASI 2008 Rp Beban penyusutan aset tetap (Catatan 12) Beban penyisihan (pembalikan) kerugian aset produktif: Piutang Pembiayaan Musyarakah Pembiayaan Mudharabah Pinjaman Qardh Ijarah Giro pada Bank Lain Efek-efek Penempatan pada Bank Lain Jumlah Beban penyisihan kerugian aset non produktif Beban (pembalikan) estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Jumlah 31.560.521 366.006.840 13.999.786.539 (1.455 24.037.339 20.236.723 93. BEBAN USAHA LAIN 2008 Rp a.363 253.128.923.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.000.531 42.syariahmandiri.055 (3.667 2.547 -1.300 4.020.210.047 3.519 1.667 159.792.136.553 37.296.932 -(701.

491) 398.498 2007 Rp 645.995 13.6/2002 tanggal 17 Juni 2002.930 1. kecuali dinyatakan lain) 37. Tingkat kenaikan gaji per tahun c.506.co.249 dan Rp 8.801.147.493.5% 10% 56 tahun 71 www.337 dan Rp 25.KEP-128/KM. Efektif 1 Januari 2004. Program pensiun ini dikelola oleh Dana Pensiun Lembaga Keuangan (DPLK) Manulife Indonesia yang telah disetujui berdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan No. Tingkat bunga diskonto per tahun b. Usia pensiun d. DANA PENSIUN DAN KESEJAHTERAAN KARYAW AN Bank menyelenggarakan program pensiun iuran pasti untuk karyawan tetap yang berusia di bawah 56 tahun.057 4. aktuaris independen.145.497 4.376 6.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.115. Bank telah mencatat kewajiban imbalan kerja berdasarkan perhitungan aktuaria yang dilakukan oleh PT Dayamandiri Dharmakonsilindo. Iuran dana pensiun yang disetor pada tahun 2008 dan 2007 adalah sebesar Rp 10.id laporan tahunan bsm | 2008 181 .548 25.031.067 8.368 107.440 4.971 428.618 38.251 7.syariahmandiri. berdasarkan laporannya tertanggal 23 Januari 2009 dan 16 Januari 2007. Bank telah menerapkan PSAK 24 (Revisi 2004) tentang Imbalan Kerja.493.738.590.900 1. Pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 jumlah akumulasi dana pensiun yang merupakan kontribusi Bank adalah masing-masing sebesar Rp 33.651. PENDAPATAN DAN BEBAN NON USAHA 2008 Rp Pendapatan non usaha: Laba penjualan aset tetap Sewa Keuntungan (kerugian) selisih kurs Lainnya Beban non usaha: Denda dan sanksi Lain-lain – bersih Jumlah 279.554 31.309 464.802. Perhitungan aktuaris tersebut menggunakan projected unit credit method dengan asumsi-asumsi sebagai berikut: 2008 a. Tingkat mortalita (kematian) mengikuti tabel CSO 1980 12% 10% 56 tahun 2007 10.168 (325.520.

457 (1.508) 822.937 (1.479.585.140 2007 Rp 2.001.717 3.577.134.088.568.263 78.162.019 2007 Rp 12.co.576.239.114 -3.838) 10.480.399) 682. DANA PENSIUN DAN KESEJAHTERAAN KARYAW AN ( L a n j u t a n ) Perhitungan beban manfaat karyawan yang diakui di laporan laba rugi adalah sebagai berikut: 2008 Rp Biaya jasa kini Beban bunga Beban amortisasi Beban terminasi Kerugian (keuntungan) atas kurtailmen/penyelesaian Jumlah beban manfaat karyawan 3.960.250 (470.046 (3.960.070 10.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.577.140 (2. kecuali dinyatakan lain) 38.619) 9.250 Estimasi kewajiban imbalan kerja yang diakui di neraca adalah sebagai berikut: 2008 Rp Saldo awal Beban manfaat karyawan Pembayaran manfaat pesangon karyawan Kewajiban imbalan kerja 9.id .065.629 578.019 2007 Rp 7.779 1.111 1.937.086 2.239.syariahmandiri.568.717 Perubahan estimasi kewajiban imbalan kerja yang diakui di neraca adalah sebagai berikut: 2008 Rp Nilai sekarang kewajiban manfaat karyawan Keuntungan (kerugian) aktuaria yang belum diakui Beban jasa lalu yang belum diakui Kewajiban imbalan kerja 11.576.884) 895.555 9.717 72 182 laporan tahunan bsm | 2008 www.646 (1.683.577.690) 2.

900.700.893 -2.666.781 404.257 -13.500 (412.516.020.527.591.818 2.619 1.472.314.583.135.593.011 312.327 526.467 200.216) 69.773.850.635.330 -12.312.196 ----------- 161.916.581.204.349 123.550 Lainnya Rp 23.421.861 33.075 2.665.986 ASET Kas Penempatan pada Bank Indonesia Giro pada bank lain .000 1.780) (27.626.968.241.334 74.786.684.667.210.803 3.740 -1.740.764 1.027.969 --255.861 25.591 1.860.016.812.988) (1.297.703 12.421.856.320 2.600.583.113 17.Investasi tidak terikat deposito mudharabah JUMLAH DANA SYIRKAH TEMPORER PENDAPATAN PENGELOLAAN DANA OLEH BANK SEBAGAI MUDHARIB Pendapatan dari jual beli Pendapatan sewa Pendapatan bagi hasil Pendapatan usaha utama lainnya Pendapatan usaha lainnya Pendapatan dan beban non usaha bersih Jumlah BEBAN Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah temporer Beban operasional lainnya Beban pajak Jumlah Laba (Rugi) Bersih 139.085.805 -14.784 -678.000.476.bersih Penempatan pada bank lain .757) (91.076.897.415.bersih Investasi pada efek / Surat berharga Piutang .156 (129.207 578.504 205.327 -19.401.041 --1.310 -684.408.988 271.722.389 3.170 563.123.860.977) (108.986 Sumatera Rp 104.988) (1.879.977 312.843 1.872 145.123.642 178.373 35 98.217 11.963.037 -76.968 8.161 -161.667.215.898 429.720.731 590.853.461 887.379.594.101.bersih Aset pajak tangguhan Aset lain -lainnya Total Aset KEWAJIBAN Kewajiban segera Bagi hasil yang belum dibagikan Simpanan wadiah Simpanan dari bank lain Kewajiban kepada Bank lain Utang pajak Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Kewajiban lain-lain Surat berharga yang diterbitkan Total Kewajiban DANA SYIRKAH TEMPORER BUKAN BANK .214 60.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.606 5.432.791 4.443 575.884 1.145.338 101.542.540 991.972.451 25.011.027.288 5.837 -1.306 139.380.931 29.381.059 6.213.669.809.708 243.352.955 2.752 37.764 180.410 ------ (793.577 -589.501.482.103 932.436) -(73.535.412 300.817.375.204.624 1.904) -(47.802 1.011 -3.935.236 19.845.076.678 -217.897 2.617 -965.812 (1.671 905.729 3.Investasi tidak terikat tabungan mudharabah -Investasi tidak terikat deposito mudharabah BANK .705 302.120.951.757 -669.498.937.986.608) -(287.760.797.458 6.117.800 744.451.605 -2.484.559.379 4.000.467.242.760 778.656 -4.498 2.287 32.223.738 185.220 142.620.189.566 814.053 -378.bersih Aset yang diperoleh untuk ijarah .731 16.552.275.837.041.428.860 2.049.160.905.128.156.458 703.359.780.515 -147.891 184.095.129 -62.892) 240.515.770.583.syariahmandiri.989.800 182.415 123.592.656 5.353. kecuali dinyatakan lain) 39.261.971.112.306.483.534.966 48.360 161.293.782.807.066 356.435) 760.158.668.338.571 -158.966.695.242 94.Investasi tidak terikat tabungan mudharabah .197) (964.217.872) 200.770) 462.721 Eliminasi Rp ---------------Jumlah Rp 315.352.079 -341.491.689.297 (4.023.671.261.669.643.188.035.120.682.208.625 18.726.id laporan tahunan bsm | 2008 183 .622.361.129.bersih Aset Istishna dalam penyelesaian Aset tetap .132 -115.567 5.962 7.488.990.bersih Pembiayaan musyarakah .135.625 974.952.918 562.199.373.351.287 -6.509.949 71.774 0 192.802.736.460 1.524.784.317.613.276 97.491.517 29.377 106.000 1.306 --1.767.986 2.co.078.746.770.465 1.848 3.909.442 (45.152.035 (98.095 51.292) (87.985) 6.217.604) (179.005.293 36.136.749.501.926.313 15.750.431 44.764.105.648.504 (920.538.306.382.357.953) (455.071 2.005.509.757 9.094 376.266 14.375) (87.135) -(221. INFORMASI SEGMEN USAHA Informasi segmen usaha berdasarkan wilayah geografis adalah sebagai berikut: Jakarta Rp 54.314 13.300 Jawa Rp 94.585) 291.458.434.060 46.071.130.769.010) (20.940 73 www.862 612.387.219.668.065.641 75.834.521.940.455.294.535 13.280.673) (716.302 74.780.421 4.901 39.955.643.587 15.212.825 218.Investasi terikat .159.389 6.424 4.270 --615.620.391.914) 50.184.354 105.117.797 2.877.019.536 (26.240.540.000 2.136 11.324 -------- 836.292 -215.812 125.888.117 253.147.398 180.429 2008 Kalimantan Rp 38.036 2.905.908.000 374.842.301.879 17.275 4.057.434.872.878 ------- 89.740.654.616.224.222 11.719 92.393 45.027.bersih Pembiayaan mudharabah .500 5.523 -608.616.835.764 -7.bersih Pinjaman qardh .705 287.270.163 116.560 693.098 10.230.700.769.670 8.036.612.155.691.500 3.441.900 -141.527.806 5.741 223.560) 196.604 4.870 8.

PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

39.

INFORMASI SEGMEN USAHA ( L a n j u t a n )
2007 Kalimantan Rp 31.663.040 -403.141 --417.602.711 3.831.514 122.170.453 119.961.321 24.215.347 -3.447.046 -68.037.550 791.332.123 1.799.543 2.638.191 91.636.264 1.000 ----115.781.466 -211.856.464

ASET Kas Penempatan pada Bank Indonesia Giro pada bank lain - bersih Penempatan pada bank lain - bersih Investasi pada efek / Surat berharga Piutang - bersih Pinjaman qardh - bersih Pembiayaan mudharabah - bersih Pembiayaan musyarakah - bersih Aset yang diperoleh untuk ijarah - bersih Aset Istishna dalam penyelesaian Aset tetap - bersih Aset pajak tangguhan Aset lain-lain Total Aset KEWAJIBAN Kewajiban segera Bagi hasil yang belum dibagikan Simpanan wadiah Simpanan dari bank lain Kewajiban kepada Bank lain Surat berharga yang diterbitkan Hutang pajak Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Kewajiban lain-lain Pinjaman subordinasi Total Kewajiban DANA SYIRKAH TEMPORER BUKAN BANK - Investasi tidak terikat Tabungan mudharabah - Investasi tidak terikat Deposito mudharabah BANK - Investasi tidak terikat Tabungan mudharabah - Investasi tidak terikat Deposito mudharabah JUMLAH DANA SYIRKAH TEMPORER PENDAPATAN PENGELOLAAN DANA OLEH BANK SEBAGAI MUDHARIB Pendapatan dari jual beli Pendapatan sewa Pendapatan bagi hasil Pendapatan usaha utama lainnya Pendapatan usaha lainnya Pendapatan dan beban non usaha bersih Jumlah BEBAN Hak pihak ketiga atas bagi hasil Investasi tidak terikat Beban operasional lainnya Beban pajak Jumlah Laba (Rugi) Bersih

Jakarta Rp 23.686.313 1.381.906.403 104.653.910 180.748.006 778.409.373 2.619.723.417 214.264.671 447.602.189 916.179.062 107.211.146 -63.807.457 9.807.914 (1.080.638.828) 5.767.361.033 75.501.027 26.646.129 975.233.040 15.970.696 5.834.067 400.000.000 13.440.456 1.528.907 (594.786.198) 32.000.000 951.368.124

Jawa Rp 62.300.828 -10.717.821 --678.688.572 227.223.200 974.205.121 366.269.508 6.918.309 5.024.000 16.264.276 -848.752.035 3.196.363.670 15.594.927 12.192.316 296.737.132 752.912 ----420.841.813 -746.119.100

Sumatera Rp 64.845.711 -2.666.078 --1.199.061.900 36.818.232 620.173.033 381.666.330 20.518.242 -16.098.595 -264.690.821 2.606.538.942 9.482.418 9.130.602 424.274.264 748.238 ----144.222.967 -587.858.489

Lainnya Rp 18.863.136 -15.157 --204.577.172 40.226.800 150.501.448 88.859.736 3.806.682 -3.175.539 -13.769.120 523.794.790 2.054.885 1.644.064 69.846.547 39.524 ----75.824.979 -149.409.999

Eliminasi Rp ---------------------------

Jumlah Rp 201.359.028 1.381.906.403 118.456.107 180.748.006 778.409.373 5.119.653.772 522.364.417 2.314.652.244 1.872.935.957 162.669.726 5.024.000 102.792.913 9.807.914 114.610.698 12.885.390.558 104.432.800 52.251.302 1.857.727.247 17.512.370 5.834.067 400.000.000 13.440.456 1.528.907 161.885.027 32.000.000 2.646.612.176

810.324.021 3.601.839.200 1.538.784 3.676.500 4.417.378.505

1.272.069.123 963.027.516 14.262.832 41.957.550 2.291.317.021

1.158.321.605 578.611.532 10.697.444 90.900.000 1.838.530.581

373.709.355 151.080.693 10.710.986 -535.501.034

246.000.407 93.267.724 3.406.922 2.000.000 344.675.053

------

3.860.424.511 5.387.826.665 40.616.968 138.534.050 9.427.402.194

251.345.870 14.978.459 136.785.846 146.731.592 81.044.446 (67.512.212) 563.374.001

90.897.237 972.021 159.517.451 4.368 60.107.727 39.708.698 351.207.502

144.768.229 4.095.259 114.112.151 -44.777.598 36.640.146 344.393.383

51.075.480 4.426.942 26.098.033 -11.292.930 (5.817.931) 87.075.454

22.833.301 240.995 28.390.116 48 12.697.409 (1.903.083) 62.258.786

--------

560.920.117 24.713.676 464.903.597 146.736.008 209.920.110 1.115.618 1.408.309.126

(267.953.609) (539.922.525) (52.727.953) (860.604.087) (297.230.086)

(111.400.705) (80.955.747) -(192.356.452) 158.851.050

(91.912.133) (72.331.380) -(164.243.513) 180.149.870

(25.524.945) (17.575.884) -(43.100.829) 43.974.625

(15.082.302) (17.466.744) -(32.549.046) 29.709.740

------

(511.873.694) (728.252.280) (52.727.953) (1.292.853.927) 115.455.198

74
184
laporan tahunan bsm | 2008
www.syariahmandiri.co.id

PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

40.

TRANSAKSI HUBUNGAN ISTIMEW A Dalam kegiatan usahanya, Bank melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa dilaksanakan dengan syarat dan kondisi yang sama dengan pihak ketiga. Saldo aset, kewajiban dan investasi tidak terikat dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut: 2008 Rp 60.115.912 2.898.441 63.014.353 0,38% 2007 Rp 70.523.068 1.625.639 72.148.707 0,56%

Aset Giro pada bank lain PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Piutang murabahah karyawan kunci Jumlah Persentase terhadap jumlah aset Kewajiban Giro wadiah karyawan kunci Kewajiban lain-lain kepada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Jumlah Persentase terhadap jumlah kewajiban Investasi Tidak Terikat Tabungan karyawan kunci Deposito karyawan kunci Jumlah Persentase terhadap jumlah investasi tidak terikat Sifat Hubungan Istimew a

14.613 14.295.146 14.309.759 0,51%

25.849 19.374.573 19.400.422 0,73%

2.777.449 2.260.163 5.037.612 0,04%

2.674.286 1.122.960 3.797.246 0,04%

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. m erupakan pemegang saham Bank. Karyawan kunci merupakan orangorang yang mempunyai hubungan wewenang dan tanggung jawab sebagaimana didefinisikan dalam PSAK No.7 tentang “Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”.

75
www.syariahmandiri.co.id

laporan tahunan bsm | 2008

185

PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

41.

KOMITMEN DAN KONTINJENSI 2008 Rp 793.556.550 25.105.003 179.595.945 1.592.319 999.849.817 2007 Rp 303.154.496 41.889.274 120.210.316 3.788.479 469.042.565

Kewajiban Komitmen Fasilitas pembiayaan kepada nasabah yang belum digunakan LC yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan dalam rangka ekspor dan impor Kewajiban Kontinjensi Penerbitan jaminan dalam bentuk garansi bank Lainnya Jumlah

42.

POSISI DEVISA NETO Berdasarkan ketentuan Bank Indonesia yang berlaku, Posisi Devisa Neto m erupakan penjumlahan dari nilai absolut atas selisih bersih aset dan kewajiban dari masing-masing mata uang asing, baik dalam neraca maupun rekening administratif. Pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 Bank telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia tentang Posisi Devisa Neto. Posisi Devisa Neto (PDN) Bank adalah sebagai berikut: Aset dan Aset pada Rekening Administratif Rp Dollar Amerika Serikat Euro Yen Jepang Dollar Singapura Riyal Saudi Arabia Dollar Australia Jumlah Modal Persentase PDN terhadap Modal 1.216.380.109 28.871.401 23.652.319 6.437.245 1.280.823 1.314.383 1.277.936.280 2008 Kewajiban dan Kewajiban pada Rekening Administratif Rp 1.256.262.686 24.355.865 23.389.924 4.940.821 --1.308.949.296

Posisi Devisa Neto (Absolut) Rp 39.882.577 4.515.536 262.395 1.496.424 1.280.823 1.314.383 48.752.138 1.433.268.678 3,40%

76
186
laporan tahunan bsm | 2008
www.syariahmandiri.co.id

047.id laporan tahunan bsm | 2008 187 .862 Posisi Devisa Neto (Absolut) Rp 5.743 1.237.018 4.234.230.syariahmandiri.497 377.275 3.385. kecuali dinyatakan lain) 42.111 --904. Penggunaan zakat disalurkan melalui LAZ BSM Ummat.519.897. Biaya tunggakan adalah biaya yang dikenakan kepada debitur karena kelalaian debitur dalam memenuhi kewajibannya kepada Bank yang besarnya telah ditetapkan berdasarkan ketentuan bank.998 26.357 dan Rp 1.886.103.801 7. Bank tidak mengakui pendapatan atas biaya tunggakan tersebut.127.197 34.640. 44.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.073.000.135 911.151.955 543. Besarnya biaya tunggakan ditetapkan sesuai ketentuan intern bank.109 1.832.772 1.510.928. POSISI DEVISA NETO ( L a n j u t a n ) 2007 Kewajiban dan Kewajiban pada Rekening Administratif Rp 872.685.5% dari laba bersih tahun 2007 dan 2006 m asing-masing sebesar Rp 2. RUPS menyetujui pembayaran zakat Perseroan sebesar 2.371.103 1.119.557.220 1. namun digunakan sebagai dana kebajikan (qardhul hasan) Bank menerima biaya tunggakan untuk tahun 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp 2. ZAKAT Sesuai hasil RUPS tahun buku 2008 dan 2007 yang diselenggarakan masing-masing pada tanggal 19 Juni 2008 dan 19 Juni 2007.361.74% 43.361.692 Aset dan Aset pada Rekening Administratif Rp Dollar Amerika Serikat Euro Yen Jepang Dollar Singapura Riyal Saudi Arabia Dollar Australia Jumlah Modal Persentase PDN terhadap Modal 866.380 dan Rp 1.337 4.co. Zakat dibebankan pada tahun buku berikutnya sebagai beban usaha (lihat Catatan 34).840 4.135 18.862. 77 www.955 543. DENDA Denda dibebankan kepada debitur sebagai biaya tunggakan.

3/9/Bkr tanggal 17 Mei 2001 perihal Petunjuk Pelaksanaan Pemberian Kredit Usaha Kecil.309 2007 Rp 222.859. dengan PT Bank Syariah Mandiri adalah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.471 6. Besarnya pembiayaan untuk UMK maksimum sebesar Rp 500.347 67. Kerjasam a yang dilaksanakan antara PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.000. Jumlah PUMK kepada usaha mikro adalah maksimum sebesar Rp 50. Berdasarkan Surat Keputusan Sekretaris Menteri Negara Lingkungan Hidup No. Program DNS (Debt for Nature Swap) KLH adalah suatu program yang memberikan keringanan hutang dari suatu negara kreditur dalam hal ini pemerintah Jerm an kepada pemerintah Indonesia.680 49.292.syariahmandiri.769 53.000. dengan menyisihkan dana untuk kegiatan pelestarian lingkungan.000.851 270.000.id .co.096.342 11. 78 188 laporan tahunan bsm | 2008 www. sebagai Badan Usaha Milik Negara yang selanjutnya diteruskan kepada PT Bank Syariah Mandiri.426.567 13. Pemerintah diwakili oleh Menteri Negara Koperasi dan Usaha Kecil dan Menengah telah memberikan rekom endasi PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. DANA INVESTASI TERIKAT 2008 Rp Pembiayaan Pembiayaan Pembiayaan Pembiayaan Jumlah Mudharabah Mudharabah Mudharabah Mudharabah Muqayyadah Muqayyadah Muqayyadah Muqayyadah SUP DNS KLH DBS Lain 138. Dana Bergulir Syariah (DBS) adalah dana pemerintah yang berasal dari APBN yang disalurkan dalam bentuk pembiayaan kepada Koperasi Jasa Keuangan Syariah (KJKS) dan Unit Jasa Keuangan Syariah (UJKS) dalam jangka waktu tertentu untuk memenuhi kebutuhan permodalan anggotanya yang bergerak di berbagai usaha produktif.KEP-32/SES/LH/09/2006 menunjuk PT Bank Syariah Mandiri menjadi Bank Pelaksana Penyaluran Pembiayaan Program DNS sektor lingkungan kepada Usaha Mikro dan Kecil.424 Pembiayaan Mudharabah Muqayyadah adalah suatu kegiatan penyediaan dana oleh Shahibul Maal untuk modal investasi atau modal kerja kepada Mudharib untuk melakukan kegiatan usaha sesuai akad dengan pembagian keuntungan dibagi bersama sesuai dengan kesepakatan.710.131. Pembiayaan Mudharabah Muqayyadah SUP adalah kerjasama pem berian fasilitas Pembiayaan Usaha Mikro dan Kecil (PUMK) sesuai dengan ketentuan-ketentuan dalam Peraturan Bank Indonesia tentang Pemberian Kredit Usaha Kecil No.000.000 dan jumlah PUMK kepada usaha kecil adalah maksimum sebesar Rp 500.3/2/PBI2001 tanggal 4 Januari 2001 dan Surat Edaran Bank Indonesia No.348. Kementrian Negara Koperasi Menengah Bidang Pembiayaan bekerjasama dengan PT Bank Syariah Mandiri untuk menyalurkan pembiayaan DBS kepada KJKS dan UJKS. sebagai Shahibul Maal dan PT Bank Syariah Mandiri sebagai Pelaksana dalam rangka penyaluran Pembiayaan Usaha Mikro dan Kecil kepada para pengusaha Mikro dan Kecil yang memenuhi persyaratan pemberian pembiayaan Usaha Mikro dan Kecil yang ditentukan oleh PT Bank Syariah Mandiri. kecuali dinyatakan lain) 45.706 291.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.568.633.647.

762 89.995 -----------971.155.897 2.210.405 14.co. 2008 Jumlah Rp 315.000.446.120.860 205.983.005.684.502. KEW AJIBAN BERDASARKAN PERIODE YANG TERSISA DAN DANA SYIRKAH TEM PO RER Tabel dibawah menyajikan aset dan kewajiban Bank yang dikelompokkan berdasarkan periode yang tersisa sejak tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 sampai jatuh temponya.806 5.759.211.769.990.372.000 1.594 -2.155.184.987 5.532.471 228.740 316.210.351.224.739.861 33.540 56.240.802 1.805.406.502 30.175.528 48.873.352.897 2.000 ------1.380.760.046.240.729 50.806 < 1 bulan Rp 315.688.210.760.613.572 1.527.633 ---------------8.340.460 974.217 11.646.835.000 200.032.762 89.888 ------200.962 5.099.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.122.169.710 97.268.746.467 200.856 161.614 4.id laporan tahunan bsm | 2008 189 .963.120.962 7.166.361.257.186.606 5.000.807.697 618.000 50.798.806 5.690 1.420.215.879.990.941 > 1 s/d 5 tahun Rp ----512.617.729.434.746.434.669 Aset Kas Penempatan pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain Investasi pada efek/surat berharga Piutang Pinjaman qardh Pembiayaan mudharabah Pembiayaan musyarakah Aset lain .527.146.000 684.136 8.160 583.801 25.879 17.513 -----------953.829 41.lainnya Jumlah Aset Kewajiban Kewajiban segera Bagi hasil yang belum dibagikan Simpanan wadiah Simpanan dari Bank Lain Kewajiban Kepada Bank lain Utang pajak Kewajiban lain-lain Surat berharga yang di terbitkan Jumlah kewajiban Dana Syirkah Temporer Investasi Terikat Investasi Tidak Terikat Tabungan Mudharabah Investasi Tidak Terikat Deposito Mudharabah Investasi Tidak Terikat Tabungan Mudharabah Bank Investasi Tidak Terikat Deposito Mudharabah Bank Jumlah Dana Syirkah Temporer Selisih aset dengan kewajiban dan Dana Syirkah Temporer > 3 s/d 12 bulan Rp ----180.128 646.054 1.661.844 81.860 205.007 497.512 6.845.670.097.433 20.000.130.010.850.500 2.802.297.557.390 (9.802 1.836.075 11.889 52.398 125.352.647.960.330.949 71.171.394 2.850.000 982.907 27.888 79 www.502 30.056.361.634.857 4.096.825 186.000 105.syariahmandiri.844 -28.746 2.966 48.684.872 2. kecuali dinyatakan lain) 46.540.351.841.217 11.695.807.000 2.705 305.535 13.096.744.000.938.972.265.606 5.826 161.877.879.542.076 5.499.028.975.861 33.383.877 2. AN ALISA JATUH TEMPO ASET.392.949 71.344.833.705 305.063.633 > 5 tahun Rp ----480.307 659.323.695.216.562 1.478 249.288 1.659.798.210.005.326) 1 s/d 3 bulan Rp ----41.600 157.542.000.825 218.467 2.538.983.069.

906.474.028 1.015.674.432.213.885.463 114.873.256 1.600 60.068 104.461.460. Demikian juga sebaliknya untuk pendanaan jangka panjang diupayakan disalurkan ke dalam pembiayaan jangka panjang pula.512. 80 190 laporan tahunan bsm | 2008 www.704 23.852.461.000.050 9.764.432.573.300.250 -------200.326 5.839.107 2.968 138.084 40.945 2.666 57.800 52.511 4.070 5.012 184.579 6.886 104.649.532 -2.029 ----------- > 5 tahun Rp ----173.474 170.403 118.012 184.524.000.973 263.821 2.613 (7.534.200 780.061 809.857.645.834.000 3.693.616.882.968 135.402.163.616. kecuali dinyatakan lain) 46.302 1.syariahmandiri.920 -611.906.577.000.083. AN ALISA JATU H TEM PO ASET .000.559 250. K E W A JIB AN BERDASARKAN PERIODE YANG TERSISA (Lanjutan) DA N DA N A SY IRK AH TEM PO RER 2007 Jumlah Rp 201.424.148.536.995.029 -----423.831 526.566.452 ----------- Aset Kas Penempatan pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain Investasi pada efek/surat berharga Piutang Pinjaman qardh Pembiayaan mudharabah Pembiayaan musyarakah Aset lain-lain Jumlah Aset Kewajiban Kewajiban segera Bagi hasil yang belum dibagikan Simpanan wadiah Simpanan dari bank lain Kewajiban Kepada Bank lain Hutang pajak Kewajiban lain-lain Surat berharga yang diterbitkan Pinjaman subordinasi Jumlah kewajiban Dana Syirkah Temporer Investasi tidak terikat Tabungan mudharabah Investasi tidak terikat Deposito mudharabah Investasi tidak terikat Tabungan mudharabah bank Investasi tidak terikat Deposito mudharabah bank Jumlah Dan Syirkah Temporer Selisih Aset dengan kewajiban dan Dana Syirkah Temporer > 3 s/d 12 bulan Rp ----155.860.342.194 872.552.651 26.444.251.000 611.220 599.083.944.695.487.095.690 623.424.665 40.067 13.857.442. Mengupayakan agar dana pihak ketiga dihimpun dalam periode jangka panjang dengan hasil yang lebih kompetitif.885.605 3.774 292.402 -----6.610.028 1.393.045.826.000.027 --2.440.000.684.269 < 1 bulan Rp 201.456 161.000 629.440.834.444.427.370 5.050 8.000 > 1 s/d 5 tahun Rp ----448.883.470 3.252.247 17.867.727.200 1.919.021.688.165 202.067 13.853 547.250 Usaha-usaha yang dilakukan Bank untuk mengatasi maturity gap yang ada adalah sebagai berikut: 1.860.700 77.307 379.000.049 995.070.251.666 6.000.476.269 1 s/d 3 bulan Rp ----2.049 -630.856.676.996) -627.000 4.000 322.000 32.381.758.000 -200.000 2.000 232.844.591. 2.074.925.695.027 400.060.834.000 32.370 5.163.584 9.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.060.800 52.134.531.186.470 76.194 39.403 118.338.857 56.634.247 17.302 1.id .608 1.997.381.508 -1.532 391.512. Mengupayakan agar dana pihak ketiga disalurkan dalam bentuk piutang dan pembiayaan dengan jangka waktu yang tidak melebihi jangka waktu penghimpunan dana.185.359.698 12.387.783.122.456 161.822.359.460.122.727.169.co.511 5.451 -------200. Dengan demikian dana jangka pendek diupayakan disalurkan ke dalam pembiayaan jangka pendek.100.045.045.339.

No Kick Back dan No Special Payment”.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. Bank dihadapkan pada berbagai risiko yang mem iliki intensitas dan kompleksitas yang semakin meningkat.syariahmandiri. Selain itu. setiap Bank yang beroperasi di Indonesia wajib menjadi Peserta Penjaminan. Penerapan manajemen risiko tersebut diharapkan mampu mencegah terjadinya kerugian yang melebihi daya serap Bank atas kerugian yang terjadi atau yang dapat membahayakan kelangsungan usaha Bank. dengan tema pokok: menuju “ The Great BSM for better Indonesia”. Manajem en risiko diterapkan secara terintegrasi melalui penyempurnaan infrastruktur manajem en risiko dan pelaksanaan proses manajem en risiko secara memadai dan berkesinambungan berdasarkan prinsip kehati-hatian (prudentiality). JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP KEW AJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM Berdasarkan Undang-undang nomor 24 tahun 2004 tentang Lembaga Penjamin Simpanan (LPS) tanggal 22 September 2004 yang berlaku efektif tanggal 22 September 2005. PENGELOLAAN RISIKO Sejalan dengan perkembangan dunia usaha. Gerakan dimaksud merupakan langkah untuk meningkatkan kesadaran (awareness) seluruh jajaran BSM selain terhadap Nasabah (melalui penandatanganan pada Akad Pembiayaan) maupun dalam lingkungan kerja (melalui SE Pemberian Souvenir/Cindera mata/Oleh-oleh dan Jamuan Makan pada Pegawai Bank dalam rangka perjalanan dinas ke Cabang). Penerapan G o o d C o r p o r a t e G o v e r n a n c e Dalam rangka optimalisasi penerapan GCG khususnya yang berkenaan dengan Code of Conduct (CoC). sertifikat deposito.id laporan tahunan bsm | 2008 191 . Sejak tahun 1999. kecuali dinyatakan lain) 47. dan/atau bentuk lainnya yang dipersamakan dengan itu. 48. Direksi telah meningkatkan implem entasi gerakan “ La Risywah. Bank telah menjadi Peserta Program Penjaminan Pemerintah. Bank telah menerapkan Prinsip Mengenal Nasabah (Know Your Customer) pada seluruh jajaran unit kerja.co. Misi dan Shared Values “ETHIC” yang mendukung implementasi GCG dan CoC secara berkesinambungan. tabungan. agar senantiasa bekerja dengan lurus dan bertanggung jawab serta obyektif secara profesional. deposito. serta melaksanakan pelaporan transaksi keuangan mencurigakan kepada PPATK sesuai ketentuan. Sosialisasi dan pelatihan dilaksanakan secara regular terhadap seluruh pegawai khususnya front liner. LPS menjamin kewajiban Bank meliputi simpanan nasabah Bank yang berbentuk giro. 81 www. Visi. Penjabaran komitmen tersebut lebih lanjut melalui amanah yang tertuang dalam peraturan perusahaan. Manajemen sangat menjunjung tinggi komitmen dalam menjalankan “Rencana Bisnis Bank tahun 2008" antara lain m enerapkan salah satu dari Top-Ten (10) Prioritas Kerja BSM Tahun 2008 yakni pelaksanaan GCG sesuai BI.

10 dari total nilai 100 (semester I tahun 2008 adalah 73.syariahmandiri.1/6/PBI/1999 tanggal 20 Septem ber 1999. dengan misi: a.id . J. Protektif: mendukung terciptanya pengamanan harta dan sum ber daya perusahaan serta pengelolaan potensi risiko. Konstruktif: mendukung tercapainya tujuan perusahaan dengan penggunaan sumber daya yang efektif dan efisien. maka hingga saat ini Bank telah kontinyu meningkatkan optimalisasinya dan seluruh kewajiban telah dipenuhi. 8/4/PBI/2006 tanggal 30 Januari 2006 tentang pelaksanaan GCG bagi Bank Umum. Dalam mem enuhi Peraturan Bank Indonesia No.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. Jakarta sesuai laporan audit No. risiko operasional.SB. Untuk menjamin mutu/kualitas jasa audit yang dilakukan. Divisi Pengawasan Intern juga telah mendapatkan sertifikasi ISO 9001:2000 untuk Quality Management System yang diberikan oleh lembaga internasional Lloyd’s Register Quality Assurance (LRQA). yaitu: risiko kredit. risiko pasar. PENGELOLAAN RISIKO ( L a n j u t a n ) Dengan telah diberlakukannya ketentuan Bank Indonesia No. Divisi Pengawasan Intern telah dikaji ulang (review) oleh Kantor Akuntan Publik Drs. Index GCG Bank untuk priode semester II tahun 2008 (Self Assessment) adalah 88. c. kecuali dinyatakan lain) 48.31 Mei 2008 dan dinyatakan bahwa Divisi Pengawasan Intern telah melaksanakan tugas-tugasnya sesuai Standar Pelaksanaan Fungsi Audit Intern Bank (SPFAIB) sebagaimana dimaksud dalam PBI dimaksud. yang mendorong terlaksananya sistem pengendalian intern.co. risiko legal. Konsultatif: mendukung terlaksananya penyempurnaan kebijakan perusahaan yang akomodatif terhadap aktivitas bisnis dan mampu memberikan rekom endasi perbaikan yang bermanfaat. Selanjutnya sebagai upaya untuk mempertahankan kualitas. Sistem pengawasan intern dilakukan oleh Divisi Pengawasan Intern (DPI) yang independent dengan aktivitas utamanya melakukan pemeriksaan dan pengawasan terhadap aspek operasi dan pembiayaan yang berbasis pada risiko (risk based audit). risiko likuiditas. untuk masa 26 Maret 2007 sampai 25 Maret 2010. risiko strategik.325" kategori “Sangat Baik”.616/0608/KAP tanggal 19 Juni 2008 yang mencakup aktivitas audit periode 1 Juni 2005 . b. Bank menghadapi risiko-risiko sebagaimana ditetapkan oleh Bank Indonesia.49) serta laporan Self Assessment pelaksanaan GCG kepada BI periode 2008 dengan nilai komponen “1. Manajemen Risiko Dalam melakukan kegiatan usaha. untuk masa 26 Maret 2004 25 Maret 2007. 82 192 laporan tahunan bsm | 2008 www. Tanzil & Rekan. Sistem Pengawasan Intern Fungsi pengawasan intern menjadi bagian penting dari Good Corporate Governance. telah dilakukan renewal certificate assessment ISO pada bulan April 2007. kepatuhan terhadap peraturan dan perundang-undangan yang berlaku serta pengelolaan aktivitas perbankan yang efektif dan efisien berdasarkan prinsip kehatihatian (prudential banking). risiko kepatuhan dan risiko reputasi.

PENGELOLAAN RISIKO ( L a n j u t a n ) Tujuan dari manajemen risiko yaitu untuk m emastikan bahwa Bank telah melakukan proses identifikasi. Divisi Manajemen Risiko berada dibawah Direktur yang membawahi Direktorat Kepatuhan dan Manajemen Risiko.id laporan tahunan bsm | 2008 193 . Divisi Manajemen Risiko memiliki tugas dan fungsi untuk membantu unit kerja pemilik risiko (risk owner) untuk mengidentifikasi.co. Pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 Bank m em iliki rasio aset produktif yang diklasifikasikan non performing (gross) terhadap total aset produktif masing-masing sebesar 0. kecuali dinyatakan lain) 48. mengukur. Bagian Manajemen Portofolio dan Bagian Penerapan Manajemen Risiko. memonitor dan m engendalikan risiko yang melekat pada aktivitas atau produk.44% . Risiko yang dapat dikuantifikasi merupakan risiko yang dapat dinyatakan dalam besaran angka dengan menggunakan metodologi yang telah melalui proses validasi. 49. risiko pasar dan risiko likuiditas dan risiko operasional. reputasi. Untuk mengukur risiko kualitatif ini. Bank juga telah menyusun kebijakan dan pedoman manajemen risiko yang terintegrasi pada seluruh aktivitas dan produk Bank dan terus melakukan penyempurnaan terhadap infrastruktur dan kebijakan manajemen risiko sesuai dengan standar internasional (Basel II). dan kepatuhan.syariahmandiri. Bank juga melakukan pengelolaan terhadap risikorisiko yang bersifat kualitatif. Selain itu tujuan lainnya adalah untuk memastikan Bank telah memiliki sejumlah modal yang memadai untuk menanggulangi berbagai potensial kerugian yang dihadapi dalam menjalankan aktivitas operasional perbankan.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. Bagian Kebijakan Pembiayaan. namun risiko hukum . INFORMASI PENTING LAINNYA a. pemantauan dan pengendalian risiko secara tepat. Bank telah menetapkan dan mengembangkan parameter dan bobot risiko dalam mengonversi data kualitatif menjadi data kuantitatif. reputasi. Risiko-risiko yang harus dikelola oleh Bank dapat dikelompokkan dalam risiko-risiko yang dapat dikuantifikasi dan risiko-risiko yang tidak dapat atau sulit dikuantifikasi.66% dan 12.95. Selain mengelola risiko yang bersifat kuantitatif. strategik. Termasuk dalam kelompok risiko yang dapat dikuantifikasi ini adalah risiko kredit. W alupun tidak memiliki dampak kerugian finansial secara langsung. pengukuran. Jenis risiko kualitatif yang dikelola Bank adalah risiko hukum. strategik.95 dan 0. 83 b. www. Berdasarkan perhitungan manajem en pada tanggal 31 Desem ber 2008 dan 2007 Bank mem iliki rasio kecukupan modal (CAR) masing-masing sebesar 12. Besaran risiko tersebut menjadi dasar penentuan limit operasional bank. Proses manejemen risiko dilakukan m elalui penetapan prosedur dan metodologi pengelolaan risiko secara memadai sehingga kegiatan usaha Bank tetap dapat terkendali (manageable) pada batas/limit yang dapat diterima serta menguntungkan Bank. dan kepatuhan telah menjadi perhatian pihak Bank karena begitu besarnya dampak kerugian yang dapat ditimbulkan oleh risiko tersebut. Divisi Manajemen Risiko terdiri dari beberapa bagian yaitu: Bagian Opini Risiko.

e.21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah. Ditjen Pajak berpendapat bahwa kegiatan transaksi Murabahah yang dilakukan oleh Bank terutang Pajak Pertambahan Nilai (PPN) karena kegiatan tersebut dilakukan dengan berdasarkan prinsip jual beli barang dan kegiatan transaksi Murabahah tidak termasuk jenis jasa di bidang Perbankan. Selain itu.7 Tahun 1992 tentang Perbankan yang telah diubah dengan UU No.495. Hal ini sesuai dengan UU No. Rasio piutang dan pembiayaan yang non performing (gross) terhadap total piutang dan pembiayaan adalah sebesar 5. dan kantor cabang di Pekalongan sebesar Rp 2. Asbisindo.10 Tahun 1998 dan UU No. Direktorat Perbankan Syariah Bank Indonesia.649. Perbanas. kantor cabang di Jambi sebesar Rp 1. sehubungan Bank dalam melaksanakan fungsi intermediarinya telah menyalurkan dana berdasarkan Prinsip Syariah dalam bentuk Pembiayaan Murabahah.id .329. Bank tidak bersedia melaksanakan pembayaran dengan alasan terdapat permasalahan status hukum perpajakan dari transaksi Pembiayaan Murabahah. kecuali dinyatakan lain) 49. kantor cabang di Bandar Lampung sebesar Rp 2.922. 84 194 laporan tahunan bsm | 2008 www. Bank Indonesia. Dalam rangka menyelesaikan permasalahan mengenai perlakuan perpajakan atas transaksi Pembiayaan Murabahah.18 Tahun 2000 tentang PPN Barang dan Jasa dan Penjualan atas Barang mewah.66% dan 5. Permasalahan Pajak Pertambahan Nilai (PPN) atas pembiayaan Murabahah Pada tahun 2004 dan 2005 kantor pusat dan kantor cabang Bank telah menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) dan Surat Tagihan Pajak (STP) atas Pajak Pertambahan Nilai (PPN) untuk masa pajak Januari sampai dengan Desember 2003 dari Direktorat Jenderal Pajak (Ditjen Pajak) dengan total sebesar Rp 37. Bank berpendapat bahwa Pembiayaan Murabahah adalah jasa perbankan sebagaimana diatur dalam UU No. pinjaman dan pembiayaan yang melampaui atau melanggar ketentuan BMPK. Ditjen Pajak dan Deputi Sekertaris Wakil Presiden Republik Indonesia Bidang Ekonomi.767.377. INFORMASI PENTING LAINNYA (L a n j u t a n ) c. Gubernur Bank Indonesia dengan Wakil Presiden Republik Indonesia. dengan demikian pembiayaan Murabahah dikecualikan dari pengenaan PPN.syariahmandiri. d.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. Dengan rincian SKPKB dan STP tersebut adalah sebagai berikut: kantor pusat di Jakarta sebesar Rp 25.542.co. Terhadap SKPKB dan STP tersebut di atas. Bank Indonesia dan Ditjen Pajak serta Bank telah melakukan surat menyurat dengan Asbisindo.8 Tahun 1983 yang telah diubah dengan UU No. Dewan Syariah Nasional.309. telah dibahas dalam berbagai forum antara Bank dengan Asbisindo. pada tanggal 8 Januari 2008 bank melakukan upaya menyelesaikan permasalahan tersebut yaitu melakukan pertemuan kembali antara Bank.713.588.432. Dalam laporan Batas Maksimum Pem berian Kredit (BMPK) yang disampaikan Bank kepada Bank Indonesia pada tanggal 31 Desember 2008 tidak terdapat piutang.64% masing-masing untuk tanggal 31 Desember 2008 dan 2007. yang saat ini berlaku belum secara spesifik dan eksplisit mengatur kegiatan usaha Bank Syariah khususnya Pembiayaan Murabahah sehingga diperlukan proses penafsiran.830. kantor cabang di Solo sebesar Rp 5.

co. Bank menerima surat dari Badan Arbitrase Syariah Nasional (BASYARNAS) yang menginformasikan adanya gugatan perihal transaksi mudharabah muqayyadah chanelling dari Shahibul Maal / Pemilik Dana sebagai PEMOHON kepada Bank sebagai Fasilitator (Booking Office)/ TERMOHON I dan Nasabah sebagai Mudharib / TERMOHON II. Dari proses persidangan. pada tanggal 21 Agustus 2008.169/PDT.Krw. dan Pengadilan Negeri Jakarta Pusat telah melimpahkan kepada Pengadilan Agama Jakarta Pusat.P/2008/PN. Bank telah mengajukan permohonan penolakan eksekusi kepada Pengadilan Agama Jakarta Pusat. INFORMASI PENTING LAINNYA (L a n j u t a n ) Sedangkan. PEMOHON telah mengajukan upaya eksekusi melalui Pengadilan Negeri Jakarta Pusat. 85 www.10/1421/DPbS tanggal 19 Nopember 2008 tentang perkembangan PPN Murabahah memberikan informasi bahwa saat ini Badan Kebijakan Fiskal dan Ditjen Pajak sedang menyusun ketentuan tentang PPN atas transaksi Perbankan Syariah.d.JKT.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.syariahmandiri.8 tahun 2008 tanggal 10 Oktober 2008 yang menyatakan bahwa “ Jika putusan Basyarnas yang telah berkekuatan hukum tetap dan mengikat tidak dilaksanakan secara sukarela. Untuk menutup risiko operasional tersebut.000 bersama-sama secara tanggung renteng. Bank terus berupaya menyelesaikan permasalahan mengenai pengenaan PPN atas transaksi Pembiayaan Murabahah dengan pihak-pihak terkait tersebut di atas. Bank telah membentuk penyisihan kerugian sebesar Rp 11. Atas pelimpahan tersebut. namun sampai pemeriksaan selesai pembahasan masih berlangsung dan belum ada keputusan. Desember 2003 tersebut di atas.500.P/2008/PN.id laporan tahunan bsm | 2008 195 . Atas Keputusan Majelis Arbitrase Basyarnas tersebut Bank m engajukan keberatan ke Panitera Pengadilan Negeri Jakarta Pusat dan Karawang tanggal 26 September 2008 dengan Nomor Perkara masing-masing No.000 (lihat Catatan 21).29/PDT. f. Majelis Arbitrase Basyarnas m emutuskan salah satunya menghukum TERMOHON I dan TERMOHON II untuk membayar kepada PEMOHON sebesar Rp 10. Berdasarkan Surat Edaran Mahkamah Agung (SEMA) No. kecuali dinyatakan lain) 49.PST dan No. Bank Indonesia dalam surat No. Sehubungan dengan hasil akhir dari permasalahan pengenaan PPN atas transaksi Pembiayaan Murabahah tersebut belum ada keputusan dan jumlah kerugian potensial belum dapat diestimasi secara handal.000. maka pelaksanaannya dilakukan oleh Ketua Pengadilan Agam a di tempat tinggal termohon”. Kontinjensi atas Gugatan Akad Pembiayaan Mudharabah Muqayyadah Pada tanggal 5 Februari 2008. maka Bank belum melakukan pencadangan atas SKPKB dan STP masa pajak Januari s.

PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.co.95. (3) Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No. Rasio aset produktif yang diklasifikasikan terhadap total aset produktif adalah sebesar 0. pembiayaan. 51.04/2000 tentang tata cara penentuan besarnya nilai perolehan objek pajak tidak kena pajak bea perolehan hak atas tanah dan bangunan.16 tahun 2009 tentang pajak penghasilan atas berupa bunga obligasi atas penghasilan yang diterima/atau diperoleh wajib pajak berupa bunga obligasi dikenai pemotongan pajak penghasilan yang bersifat final.1/PJ/2009 tentang perubahan Peraturan Direktur Jenderal Pajak No. audit syariah serta produk dan jasa PT Bank Syariah Mandiri telah mengikuti fatwa-fatwa dan ketetapan syariah yang dikeluarkan oleh Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia.87% . (4) Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia No.11/3/PBI/2009 tanggal 29 Januari 2009 tentang bank umum syariah yang mengacu kepada UU No.53/PJ/2008 tentang tata cara pembayaran. (2) Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No.12 tahun 2008 perbankan syariah.82% . kecuali dinyatakan lain) 50.11/005/DPS tanggal 27 Januari 2009 dan surat No.14/PMK. pembiayaan.516/KM K.syariahmandiri. (5) Peraturan Direktur Jenderal Pajak No. pengecualian pembayaran dan pengelolaan adminitrasi pajak penghasilan bagi wajib pajak orang pribadi dalam negeri yang akan bertolak ke luar negeri.03/2009 tentang perubahan ketiga atas Keputusan Menteri Keuangan No. OPINI DEW AN PENGAW AS SYARIAH Berdasarkan surat No. 86 196 laporan tahunan bsm | 2008 www.18 tahun 2009 tentang bantuan dan sumbangan termasuk zakat atau sumbangan keagamaan yang sifatnya wajib dikecualikan dari objek pajak penghasilan. Dalam opini tersebut DPS Bank berpendapat bahwa secara umum aspek pedoman operasional.10/004/DPS tanggal 11 Februari 2008 masing-masing untuk tahun buku 2008 dan 2007. (6) Ketentuan PBI No. Dewan Pengawas Syariah Bank (DPS Bank) telah memberikan opini sehubungan dengan pedoman operasional. PERISTIWA SETELAH TANGGAL NERACA a) Pada (1) (2) (3) (4) tanggal 31 Januari 2009 rasio penting Bank (tidak diaudit) adalah sebagai berikut: Rasio kecukupan modal (CAR) sebesar 14.38% .19 Tahun 2009 tentang pajak penghasilan atas deviden yang diterima atau diperoleh wajib pajak orang pribadi dalam negeri tentang penghasilan berupa deviden yang diterima atau diperoleh wajib pajak orang pribadi dalam negeri dikenai pajak penghasilan sebesar 10 % (sepuluh persen) dan bersifat final. b) Ketentuan-ketentuan dan Peraturan-peraturan yang dikeluarkan dan diberlakukan tahun 2009: (1) Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No. Posisi Devisa Neto (PDN) sebesar 3. audit syariah serta produk dan jasa yang dikeluarkan oleh PT Bank Syariah Mandiri.id . Rasio piutang dan pembiayaan yang non performing (gross) terhadap total piutang dan pembiayaan adalah sebesar 5.

248.067 Keterangan -Investasi tidak terikat Jumlah investasi tidak terikat bukan bank Jumlah investasi tidak terikat bank Jumlah investasi tidak terikat Jumlah kewajiban.co. KONDISI EKONOM I Operasi Bank telah dipengaruhi dan akan terus terpengaruh untuk jangka waktu tertentu di masa yang akan datang oleh kondisi ekonomi dan moneter Indonesia serta ekonomi global.176 179.012 Sesuai PSAK 101 87 www.syariahmandiri.885. namun perbankan Indonesia masih mengalami hambatan dalam aktifitas pemberian kredit. investasi tidak terikat dan ekuitas Pendapatan dari jual beli Kewajiban kepada Bank lain Dana syirkah temporer Jumlah dana syirkah temporer bukan bank Jumlah dana syirkah temporer bank Jumlah dana syirkah temporer Jumlah kewajiban.679. suatu tindakan yang berada di luar kendali Bank. REKLASIFIKASI AKUN Untuk tujuan perbandingan. kecuali dinyatakan lain) 52. Perbaikan kondisi ekonomi dan terus berlangsungnya pemulihannya adalah tergantung pada beberapa faktorfaktor seperti kebijakan fiskal dan moneter dan kebijakan lainnya yang telah dan akan diambil oleh Pemerintah.558 Sesuai PSAK 101 552. Akun-akun laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2007 yang direklasifikasi adalah sebagai berikut: Reklasifikasi dan Penggantian nama akun Laporan Terdahulu Jumlah Rp 5.251.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. beberapa akun dalam laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desem ber 2007 telah direklasifikasi kembali penyajiannya agar sesuai dengan laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desem ber 2008 yang disajikan sesuai dengan PSAK 101.427.402. dana syirkah temporer dan ekuitas Pendapatan dari jual beli: Pendapatan margin murabahah Sesuai PSAK 101 9. Meskipun akhir-akhir ini telah terjadi perbaikan sebagaimana ditujukan oleh indikator-indikator penting perekonomian.834.194 12.id laporan tahunan bsm | 2008 197 .151.018 Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 9. 53.390.

236.117 Keterangan Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 Pendapatan dari bagi hasil Pendapatan bagi hasil: Pendapatan bagi hasil Mudharabah Pendapatan bagi hasil Musyarakah Jumlah pendapatan dari bagi hasil Pendapatan usaha utama lainnya Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah temporer Pendapatan usaha lainnya: Pendapatan imbalan jasa perbankan Pendapatan imbalan investasi terikat Jumlah pendapatan usaha lainnya Beban usaha: Kepegawaian Adm inistrasi Beban usaha lain beban lainnya Beban penyusutan dan amortisasi: Beban Penyusutan aset tetap Laba usaha 264.553) Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 Beban operasional lainnya: Tenaga kerja Umum dan administrasi Lain-lain Beban umum dan administrasi Penyusutan aset tetap Laba operasional (34.906.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.301 200.105 560.090.284) 167.syariahmandiri.391.873. kecuali dinyatakan lain) Laporan Terdahulu Reklasifikasi dan Penggantian nama akun Pendapatan bersih istishna paralel Jumlah pendapatan dari jual beli Jumlah Rp 8.736.134 209.200.id .597 146.110 (207.813.241.920.478) (195.296 464.067.798.976 16.375.co.920.544.008 Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 Pendapatan operasi utama lainnya Hak pihak ketiga atas bagi hasil investasi tidak terikat Pendapatan operasional lainnya (511.694) Sesuai PSAK 101 193.229) (20.534 Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 88 198 laporan tahunan bsm | 2008 www.

548 (31.id laporan tahunan bsm | 2008 199 .455.930) Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 Manfaat (beban) pajak Beban pajak penghasilan bersih Laba bersih (52.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN Manajemen Bank bertanggung jawab terhadap penyajian laporan keuangan sebagaimana diuraikan dimuka yang diselesaikan pada tanggal 18 Pebruari 2009. 89 www.953) 115. kecuali dinyatakan lain) Laporan Terdahulu Reklasifikasi dan Penggantian nama akun Pendapatan dan beban non usaha: Pendapatan non usaha Beban non usaha Jumlah beban pajak Laba neto periode berjalan Jumlah Rp Keterangan Pendapatan bukan operasional bersih 1.syariahmandiri.727.147.co.198 Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 54.

Halaman ini sengaja dikosongkan 200 laporan tahunan bsm | 2008 www.co.id .syariahmandiri.

Sign up to vote on this title
UsefulNot useful