R.

1/010/02/09 PT BANK SYARIAH MANDIRI NERACA 31 DESEMBER 2008 DAN 2007

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali data Saham)

CATATAN

2008 Rp

2007 Rp

ASET KAS PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA GIRO PADA BANK LAIN Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah Giro pada Bank Lain Penyisihan kerugian Bersih PENEMPATAN PADA BANK LAIN Pihak ketiga Penyisihan kerugian Bersih INVESTASI PADA EFEK/SURAT BERHARGA Pihak ketiga Tersedia untuk dijual Dimiliki hingga jatuh tempo Jumlah investasi pada efek/surat berharga Penyisihan kerugian Bersih PIUTANG Murabahah Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah Piutang Murabahah Istishna Pihak ketiga Pendapatan Ijarah Pihak ketiga Jumlah Piutang Penyisihan kerugian Bersih PINJAMAN QARDH Pihak ketiga Penyisihan kerugian Bersih 2c,2j,8 618.845.394 (6.821.408) 612.023.986 526.169.107 (3.804.690) 522.364.417 2a 2a,2d,3 2a,2b,2c,2e,4,40 245.682.590 60.115.912 305.798.502 (3.057.985) 302.740.517 2c.2f,5 30.000.000 (300.000) 29.700.000 2c,2g,6 8.765.497 1.265.096.512 1.273.862.009 (12.738.620) 1.261.123.389 2b,2c,2h,7,40 6.792.039.969 2.898.441 6.794.938.410 5.178.707.666 1.625.639 5.180.333.305 6.000.000 780.444.070 786.444.070 (8.034.697) 778.409.373 184.045.200 (3.297.194) 180.748.006 47.937.944 70.523.068 118.461.012 (4.905) 118.456.107 315.746.897 2.120.005.705 201.359.028 1.381.906.403

141.760.811

117.346.235

2.134.476 6.938.833.697 (272.317.835) 6.666.515.862

2.421.291 5.300.100.831 (180.447.059) 5.119.653.772

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan i

100

laporan tahunan bsm | 2008

www.syariahmandiri.co.id

R.1/010/02/09 PT BANK SYARIAH MANDIRI N E R A C A (Lanjutan) 31 DESEMBER 2008 DAN 2007

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali data Saham)

CATATAN

2008 Rp

2007 Rp

PEMBIAYAAN Mudharabah Pihak ketiga Penyisihan kerugian Bersih Musyarakah Pihak ketiga Penyisihan kerugian Bersih Jumlah Pembiayaan Penyisihan kerugian Bersih ASET YANG DIPEROLEH UNTUK IJARAH Nilai perolehan Akumulasi penyusutan Bersih ASET ISTISHNA DALAM PENYELESAIAN

2c,2i,9 2.963.646.872 (37.575.801) 2.926.071.071 2c,2i,10 2.613.729.398 (256.539.526) 2.357.189.872 5.577.376.270 (294.115.327) 5.283.260.943 2k,11 269.424.722 (123.965.948) 145.458.774 2l 235.162.360 (72.492.634) 162.669.726 5.024.000 1.997.758.463 (124.822.506) 1.872.935.957 4.337.434.719 (149.846.518) 4.187.588.201 2.339.676.256 (25.024.012) 2.314.652.244

ASET TETAP DAN AKUMULASI PENYUSUTAN Nilai perolehan Akumulasi penyusutan Nilai buku ASET LAIN Aset pajak tangguhan Agunan yang diambil alih Nilai buku yang dapat direalisasi Penyisihan kerugian Nilai bersih Lainnya Jumlah aset lain JUMLAH ASET

2m,12 383.675.892 (191.659.670) 192.016.222 262.933.089 (160.140.176) 102.792.913

2ac, 19 2c2

11.509.812 26.765.759 (22.300.000) 4.465.759 121.370.120 137.345.691 17.065.937.986

9.807.914 28.031.269 28.031.269 86.579.429 124.418.612 12.885.390.558

2c,2n,2o,13

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan ii
www.syariahmandiri.co.id

laporan tahunan bsm | 2008

101

R.1/010/02/09 PT BANK SYARIAH MANDIRI N E R A C A (Lanjutan) 31 DESEMBER 2008 DAN 2007

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali data Saham)

CATATAN

2008 Rp

2007 Rp

KEWAJIBAN, DANA SYIRKAH TEMPORER DAN EKUITAS KEWAJIBAN KEWAJIBAN SEGERA BAGI HASIL YANG BELUM DIBAGIKAN SIMPANAN WADIAH Giro Wadiah Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Tabungan Wadiah Pihak ketiga Jumlah Simpanan Wadiah SIMPANAN DARI BANK LAIN Giro Wadiah Sertifikat Investasi Mudharabah Antar Bank (SIMA) Jumlah simpanan dari Bank lain KEWAJIBAN KEPADA BANK LAIN UTANG PAJAK ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI KEWAJIBAN LAIN-LAIN Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah kewajiban lain-lain SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN PINJAMAN SUBORDINASI JUMLAH KEWAJIBAN DANA SYIRKAH TEMPORER Bukan Bank Investasi terikat Pihak ketiga Tabungan Jumlah investasi terikat Investasi tidak terikat tabungan Mudharabah Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah investasi tidak terikat tabungan Mudharabah Investasi tidak terikat deposito Mudharabah Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah investasi tidak terikat deposito Mudharabah Jumlah dana syirkah temporer bukan bank 2b,2t,24,40,53 2r,17 11.695.606 11.695.606 18 2ac,19 2c,20 2b,21,40 5.527.861 33.807.860 2.421.504 191.139.321 14.295.146 205.434.467 2s,22 23 200.000.000 2.542.773.266 2.512.370 15.000.000 17.512.370 5.834.067 13.440.456 1.528.907 142.510.454 19.374.573 161.885.027 400.000.000 32.000.000 2.646.612.176 2a,2p,14 2w,15 2b,2q,16,40 1.812.310.538 14.613 1.845.748.441 25.849 161.990.949 71.210.802 104.432.800 52.251.302

38.359.066 1.850.684.217

11.952.957 1.857.727.247

89.760.806 89.760.806

-

5.153.102.513 2.777.449 5.155.879.962

3.857.750.225 2.674.286 3.860.424.511

7.800.101.803 2.260.163 7.802.361.966 13.048.002.734

5.386.703.705 1.122.960 5.387.826.665 9.248.251.176

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan iii

102

laporan tahunan bsm | 2008

www.syariahmandiri.co.id

208.372.402.713 saham untuk tahun 2008 dan 71.360 13.syariahmandiri.408 1.968 138.243.993.000.626 206.151.825 218.050 179.428.094 40.513 saham untuk tahun 2007 Laba (rugi) belum terealisasi .co.018 9.200. DANA SYIRKAH TEMPORER DAN EKUITAS 48.380.1/010/02/09 PT BANK SYARIAH MANDIRI N E R A C A (Lanjutan) 31 DESEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah.535 266.674.885.937.497 358.id 103 .188 17.surat berharga Saldo laba Telah ditentukan penggunaannya Belum ditentukan penggunaannya Jumlah Ekuitas JUMLAH KEWAJIBAN.156 246.010.352.565 765.nilai nominal Rp 5.993.000 per saham Modal dasar .390.565 - 206.426.986 12.376.648.733.314. kecuali data Saham) CATATAN 2008 Rp 2007 Rp Bank Investasi tidak terikat tabungan Mudharabah Pihak ketiga Investasi tidak terikat deposito Mudharabah Pihak ketiga Jumlah dana syirkah temporer Bank Jumlah dana syirkah temporer EKUITAS Modal saham .427.736.534.616.467 811.065.558 Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan iv laporan tahunan bsm | 2008 www.194 558.R.000 saham Modal ditempatkan dan disetor penuh 111.156 442.

444 836.090.R.53 (294.19.105 560.398 (511.008 1.668.877.398 264.375.389.284) (253.506.611 1.412 146.651.147.354) (964.145.181.995 (4.928 2ac.581 2w.co.252.391.548 (31.53 285.497) 4.355.012 8.117 15.988) 196.478) (195.930) 1.226.197) 1.249) (42.759 (53.976 16. kecuali laba bersih per saham dasar) CATATAN PENDAPATAN PENGELOLAAN DANA OLEH BANK SEBAGAI MUDHARIB: Pendapatan dari jual beli: Pendapatan Margin Murabahah Pendapatan bersih Istishna Paralel Jumlah pendapatan dari jual beli Pendapatan dari sewa: Pendapatan bersih Ijarah Pendapatan bagi hasil: Pendapatan bagi hasil Mudharabah Pendapatan bagi hasil Musyarakah Jumlah pendapatan dari bagi hasil 2008 Rp 2007 Rp 2u.679.694) 32.534 2x.727.691 (52.544.597 PENDAPATAN USAHA UTAMA LAINNYA JUMLAH PENDAPATAN PENGELOLAAN DANA OLEH BANK SEBAGAI MUDHARIB HAK PIHAK KETIGA ATAS BAGI HASIL DANA SYIRKAH TEMPORER PENDAPATAN USAHA LAINNYA Pendapatan imbalan jasa perbankan Pendapatan imbalan investasi terikat Jumlah Pendapatan Usaha Lainnya BEBAN USAHA Kepegawaian Administrasi Beban penyusutan dan amortisasi: Beban penyusutan aset tetap Beban penyisihan kerugian aktiva produktif Beban penyisihan kerugian aktiva non produktif Pembalikan (beban) estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Beban usaha lain: Beban bonus Beban Lainnya Jumlah beban usaha lain LABA USAHA PENDAPATAN DAN BEBAN NON USAHA Pendapatan non usaha Beban non usaha Jumlah pendapatan dan beban non usaha LABA SEBELUM BEBAN PAJAK MANFAAT (BEBAN) PAJAK Kini Tangguhan Jumlah Beban Pajak LABA NETO PERIODE BERJALAN LABA BERSIH PER SAHAM DASAR 2v.296 464.501.813.963) (309.644) 693.53 34.53 (793.430 37.498 284.387.521.847) (241.370.724 (17.115.455) (24.31.229) (34.421 193.736.999.701.1/010/02/09 PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN LABA RUGI UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah.251.53 35.274.618 168.920.273.syariahmandiri.770.421.134 209.986) (31.940 2ad 1.553) (728.29.53 (19.869 12.53 (89.200.898 (87.084.280) 167.30.886) 1.932) 701.406 703.000) (796.36 36.240.812.241.067.992 260.455.713.366 15.521) (207.736.110 33.873.id .183.375) 279.458 24.197.151 Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan v 104 laporan tahunan bsm | 2008 www.903.53 824.512.939.313 552.53 8.236.198 1.514.676 443.669.296.798.055 300.560.920.049.301 200.986.300.528) (20.953) 115.53 180.805.415.

993.156 131.372.415.993.565 199.243.310.372.syariahmandiri.156 206.co.000) 811.270 115.156 206.428.565 358.940 1.310.191.993.497 196.id laporan tahunan bsm | 2008 105 .000 558.198 (1.230.208.415.468 765.000) 246.surat berharga Laba bersih tahun 2008 Saldo Per 31 Desember 2008 28 27 358.198 (1.376.455.565 206.497 196.R.991 115.871.000 765.455.189 199.010.1/010/02/09 PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah) Modal Saham Ditempatkan dan Disetor Penuh Rp Catatan Saldo Laba Telah Ditentukan Belum Ditentukan Penggunaannya Penggunaannya Rp Rp Jumlah Ekuitas Rp Saldo Per 31 Desember 2006 Laba bersih tahun 2007 Pembayaran tantiem Saldo Per 31 Desember 2007 Setoran Saham Laba (rugi) belum terealisasi .626 Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan vi www.940 443.865.871.905 697.

826) (484.402.1/010/02/09 PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN ARUS KAS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah) CATATAN ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan bagi hasil.461.101.538) 12 12 (481.359.887) (89. sewa dan usaha utama lainnya Pembayaran bagi hasil dana syirkah temporer Penerimaan pendapatan usaha lainnya Penerimaan pembiayaan dan piutang yang dihapusbukukan Pembayaran kepada karyawan Pembayaran tantiem Pembayaran beban usaha Pembayaran pajak Penerimaan pendapatan non usaha Penurunan (kenaikan) aset usaha: Penerimaan (Penempatan) dari (pada) Bank Indonesia Penerimaan (Penempatan) dari (pada) Bank Lain Piutang Pinjaman qardh Pembiayaan mudharabah Pembiayaan musyarakah Aset yang diperoleh untuk ijarah Aset lain Kenaikan (penurunan) kewajiban usaha: Kewajiban segera Simpanan wadiah Simpanan dari bank lain Kewajiban kepada bank lain Utang pajak Kewajiban lain-lain Arus Kas Bersih Digunakan Untuk Aktivitas Operasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Pembelian efek tersedia untuk dijual dan dimiliki hingga jatuh tempo Pembelian aktiva tetap Hasil penjualan aktiva tetap Arus Kas Bersih Digunakan Untuk Aktivitas Investasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Surat berharga yang diterbitkan Kenaikan investasi tidak terikat Kenaikan investasi terikat Setoran Saham Pembayaran Tantiem Arus Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Pendanaan KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN Kas dan setara kas akhir tahun terdiri dari: Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Jumlah (200.123 (201.094 89.766) 279.426.980) 3 4 315.044 1.463) (45.953 (7.000) 3.000.560.012 1.764) 1.868) (2.213.988) 3.000 14.726.310.920.031.355.syariahmandiri.913) (443.104 201.511.551.232 (1.661 1.328.505.915) 17.551.816.028 711.845) 300.227.309 (503.881.948.930.917 177.463.co.469.797.806 100.190 (635.892) 645.443 1.897 815.266.986.136.922.260.563.086 (1.129.341 (204.093.436.743.726.367.516 (27.629 (290.443 2008 Rp 1.000.443 Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan vii 106 laporan tahunan bsm | 2008 www.415.573.090 14.104 3.903.363 20.769.788.225.960) 12.949.191) (3.422 34.000 3.937 (361.768 110.726.333.796.900 404.064) (49.030) (5.043.787.253.031.570) (611.489.659.656) (297.210.031. margin.399 854.502 1.562.403 (62.565 (7.005.300.276) (1.264) 2007 Rp 1.293 (723.id .424.726.207.518) (21.383.000.443.403 118.608.538) (87.062) 37.418.746.674) (442.220.182) 395.668.866.760.658) 12.201) (275.906.879.259.971 (304.000) 3.705 305.R.505.059) (21.078) 49.873.655.824.436.333 (499.000.557) 209.975) (284.798.005.979.877.727.000) 154.643.879) (2.917 (1.

710.376) 291.309 Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan viii www.340 26.336.200) 270.424 109.356.951.544.647.599.392 (16.134) (123.424 32 14 45 (15.syariahmandiri.1/010/02/09 PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN PERUBAHAN DANA INVESTASI TERIKAT UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah) CATATAN 2008 Rp 2007 Rp Saldo Awal Penerimaan Dana Keuntungan investasi Imbalan bank sebagai agen investas Penarikan dana Investasi pada akhir periode 2a 291.055) (140.800 255.569.860 146.682 29.R.co.id laporan tahunan bsm | 2008 107 .213.805.128.710.

1/010/02/09 PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN SUMBER DAN PENGGUNAAN ZAKAT UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah) CATATAN 2008 Rp 2007 Rp Sumber dana zakat Zakat dari dalam Bank Syariah Zakat dari pihak luar Bank Syariah Jumlah Sumber dana zakat Penggunaan dana zakat Disalurkan melalui LAZ BSM Ummat Jumlah penggunaan dana zakat Kenaikan (penurunan) dana zakat Saldo awal dana zakat Saldo akhir dana zakat 2y.571 1.640.089 2a 7.528.518 Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan ix 108 laporan tahunan bsm | 2008 www.258.657 7.571 14 5.209 816.co.250. 43 34 2.727 1.R.067.089 2.898.947 816.727 629.886.898.372.syariahmandiri.362 187.604 1.000 888.224 4.id .380 1.657 4.

id laporan tahunan bsm | 2008 109 .459.R.020.049.syariahmandiri.231 55.772 1.236 695.534 967.784 2a 1.571 2.459.374.151.e 2.762 2.510 379.co.274 1.193 970.248 967.049.248 46.616.105 Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan x www.1/010/02/09 PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN SUMBER DAN PENGGUNAAN DANA KEBAJIKAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah) CATATAN 2008 Rp 2007 Rp Sumber dana kebajikan Denda Pendapatan non halal Jumlah sumber dana kebajikan Penggunaan dana kebajikan Disalurkan melalui LAZ BSM Ummat Jumlah penggunaan dana kebajikan Pendapatan Selisih kurs Kenaikan (penurunan) dana kebajikan Saldo awal dana kebajikan Saldo akhir dana kebajikan 44 2.252 2.231 1.357 223.353.609 1.534 14 3.237.

694 461.580 2007 Rp 1.077.190.29 7 27.id .844 69.169 2.659.632.645 18.873.467.290 2.R.727.496 15 Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan xi 110 laporan tahunan bsm | 2008 www.2u.358 2a 1.766.066 2.291 20.467.397 Pendapatan Usaha Utama (Akrual) Pengurang: Pendapatan periode berjalan yang kas atau setara kasnya belum diterima: Pendapatan margin murabahah Pendapatan istishna Hak bagi hasil: Pembiayaan mudharabah Pembiayaan musyarakah Pendapatan sewa Jumlah Pengurang Penambah: Pendapatan periode sebelumnya yang kasnya diterima pada periode berjalan: Penerimaan pelunasan piutang: Margin murabahah Istishna Pendapatan sewa Penerimaan piutang bagi hasil: Pembiayaan mudharabah Pembiayaan musyarakah Jumlah Penambah Pendapatan yang tersedia untuk bagi hasil Bagi hasil yang menjadi hak bank syariah Bagi hasil yang menjadi hak pemilik dana Dirinci atas: Hak pemilik dana atas bagi hasil yang sudah didistribusikan Hak pemilik dana atas bagi hasil yang belum didistribusikan 2a.505.096 31 793.588.476 29.511.syariahmandiri.418.134.462.681.049.888.1/010/02/09 PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN REKONSILIASI PENDAPATAN & BAGI HASIL UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah) CATATAN 2008 Rp 1.192.198 50.462.197.421.357 7 7 7 18.291 11.197 723.543.104 20.353 14.co.067 2.740 511.389.394 1.434 678.736.888.273.421.293 934.

dan telah didaftarkan pada buku register di Kantor Pengadilan Negeri Jakarta Selatan dibawah No. S. nama Bank diubah dari PT Bank Syariah Sakinah Mandiri menjadi PT Bank Syariah Mandiri.HT. Notaris di Jakarta. Tambahan No.6587..1810 tanggal 6 Oktober 1955. S. Notaris di Jakarta. nama Bank diubah dari PT Bank Maritim Indonesia menjadi PT Bank Susila Bakti. Sesuai dengan Akta Perubahan Anggaran Dasar No.H.syariahmandiri.H.1/24/KEP. berkantor pusat di Jakarta. Akta mana telah mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia (d/h Menteri Kehakiman Republik Indonesia) berdasarkan Surat Keputusan No. Notaris di Jakarta.01.H. Notaris di Jakarta yang telah mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No.7 tanggal 7 Juli 1999 dibuat dihadapan Machrani Moertolo Soenarto. nama Bank diubah dari PT Bank Susila Bakti menjadi PT Bank Syariah Sakinah Mandiri.34 tanggal 29 April 1969.04 TH 99 tanggal 16 September 1999 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No.J. Tambahan No.H.HT.TH 99 tanggal 1 Juli 1999 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No.5/69/23 tanggal 16 Juli 1955.87 tanggal 31 Oktober 2000.co. S.554. menjadi PT Bank Maritim Indonesia. Tambahan No.79 tanggal 1 Oktober 1974. keduanya dibuat dihadapan Hasanal Yani Ali Am in. Notaris di Jakarta.12 tanggal 6 April 1967 yang diubah dengan Akta Perubahan Anggaran Dasar No. Sesuai dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No.146 tanggal 10 Agustus 1973 dibuat dihadapan Raden Soeratman.37 tanggal 8 Mei 1956.87 tanggal 31 Oktober 2000.H.115 tanggal 15 Juni 1955 dibuat dihadapan Meester Raden Soedja. Selanjutnya Bank mendapatkan ijin usaha dari Bank Indonesia berdasarkan Surat Keputusan Gubernur Bank Indonesia No.id laporan tahunan bsm | 2008 111 . berdasarkan Akta No. kecuali dinyatakan lain) 1. S. Latar Belakang PT Bank Syariah Mandiri (selanjutnya disebut Bank) didirikan pertama kali dengan nama PT Bank Industri Nasional disingkat PT BINA atau disebut juga PT National Industrial Banking Corporation Ltd. S.146.390.. UMUM a.6588. No.6 tanggal 22 Juli 1999 dan Akta Berita Acara No. Notaris di Jakarta.GBI/1999 tanggal 25 Oktober 1999 sebagai bank umum berdasarkan prinsip syariah dan mulai beroperasi sejak tanggal 1 Nopember 1999.37 tanggal 4 Oktober 1967. yang telah mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No.. Notaris di Jakarta. Tambahan No.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.29 tanggal 19 Mei 1999 dibuat dihadapan Machrani Moertolo Soenarto.H.16495. Sesuai dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. yang diubah berturut-turut dengan Akta Berita Acara Rapat No. nama Bank diubah dari PT Bank Industri Nasional disingkat PT BINA atau disebut juga PT National Industrial Banking Corporation Ltd.04. Tambahan No. serta Akta Pernyataan Keputusan Rapat Perubahan Anggaran Dasar No..55.A. Sesuai dengan Akta Berita Acara Rapat No..23 tanggal 8 September 1999 dibuat dihadapan Sutjipto.C2-1210.9 tanggal 23 Juli 1999. keduanya dibuat dihadapan Adlan Yulizar. yang telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 1 www.01. serta telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No.. S. yang mana telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No.

H..H. Notaris di Jakarta.Menilai aspek syariah terhadap pedoman operasional. .H.Kn.74 tanggal 15 September 2006. M. Ali Yafie Anggota: Drs.Mengkaji produk dan jasa baru yang belum ada fatwa untuk dimintakan fatwa kepada DSN. yang dibuat dihadapan Badarusyamsi.Memastikan dan mengawasi kesesuaian kegiatan operasional Bank terhadap fatwa yang dikeluarkan oleh DSN. 2 112 laporan tahunan bsm | 2008 www.6/24/PBI/2004 tentang Bank Umum yang Melaksanakan Kegiatan Usaha Berdasarkan Prinsip Syariah. 43 payment point.59 tanggal 17 Mei 2006.H. pengganti dari Sutjipto. yang perubahannya telah mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. Perubahan terakhir anggaran dasar adalah sebagaimana dimuat dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat PT Bank Syariah Mandiri No.. 47 kantor layanan syariah dan 13 kantor kas keliling. Tambahan No.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. 79 kantor cabang pembantu. Komisaris. dan produk yang dikeluarkan Bank.6589. UMUM ( L a n j u t a n ) Sesuai dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Perubahan Anggaran Dasar No. M. .Mem berikan opini dari aspek syariah terhadap pelaksanaan operasional Bank secara keseluruhan dalam laporan publikasi Bank. Notaris di Jakarta.Ec.04 TH. S..5 Jakarta 10340. serta telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. . dibuat dihadapan Imas Fatimah. serta telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No.co.H.H. 76 kantor kas.. S. Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat PT Bank Syariah Mandiri No.C-11545.87 tanggal 31 Oktober 2000.syariahmandiri. kecuali dinyatakan lain) 1.38 tanggal 10 Maret 2000 dibuat dihadapan Lia Muliani. Sampai dengan tanggal 31 Desember 2008.H. Syafii Antonio. S.id .B.H.960.. wewenang dan tanggung jawab Dewan Pengawas Syariah antara lain meliputi: .. Sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia No. Notaris di Jakarta. Tham rin No. Kantor Pusat Bank berlokasi di Jalan M. H. Muhamad Hidayat.HT. . Bank memiliki 57 kantor cabang. M. S. M. tugas. Anggota: Dr.10 tanggal 19 Juni 2008. Tambahan No. susunan Dewan Pengawas Syariah pada tanggal 19 Juni 2008 sampai dengan penutupan Rapat Umum Pemegang Saham tahunan ke 3 (tiga) setelah pengangkatannya adalah sebagai berikut: Dewan Pengawas Syariah Ketua: Profesor K.2000 tanggal 6 Juni 2000. Dewan Syariah Nasional dan Bank Indonesia.Menyam paikan laporan hasil pengawasan syariah sekurang-kurangnya setiap 6 (enam) bulan kepada Direksi. M.01.

id laporan tahunan bsm | 2008 113 . H.9/11/DpG/DPbS tanggal 13 Juli 2007.17106 dan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 19 Juni 2007 yang berita acaranya telah dituangkan dalam Akta Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Perseroan Terbatas PT Bank Syariah Mandiri No. Tambahan 960.09 dan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Perseroan Terbatas PT Bank Syariah Mandiri No.72.10 sekaligus mengubah seluruh anggaran dasar untuk disesuaikan dengan UU No.E. Tambahan No.co.74 tanggal 15 September 2006. tentang perubahan penyebutan Presiden Komisaris dan Presiden Direktur menjadi Komisaris Utama dan Direktur Utama.E.. S.B. Muhammad Haryoko Hanawijaya Am ran P. H. Ir.A.59 tanggal 17 Mei 2006.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. Zainul Arifin. Nasution Zainal Fanani Srie Sulistyowati Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat PT Bank Syariah M andiri No. Notaris di Jakarta. Zainul Arifin. susunan pengurus Bank pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 adalah sebagai berikut: 2008 Dewan Komisaris Komisaris Utama: Komisaris: Komisaris: Komisaris: Dewan Direksi Direktur Utama: Direktur: Direktur: Direktur: Direktur: Direktur: Achmad Marzuki Abdillah Lilis Kurniasih Tardi Yuslam Fauzi. Sugiharto Hanawijaya Am ran P. Djakfarudin Junus Yuslam Fauzi. S. dan perubahan mengenai tugas.H.A. M. Noor Ilham Drs. S. Nasution Zainal Fanani Srie Sulistyowati 2007 A.119 dan surat dari Bank Indonesia No. wewenang dan tanggung jawab Dewan Pengawas Syariah disesuaikan dengan ketentuan yang berlaku. akta m ana telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia tanggal 5 September 2008 No.syariahmandiri. yang dibuat oleh Imas Fatim ah.B. Abdillah Kasm adi Andrianto 3 www. kecuali dinyatakan lain) 1. M. akta mana telah dituangkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. Susunan komite audit pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 adalah sebagai berikut: 2008 Komite Audit Ketua: Anggota: Anggota: Abdillah Tjeppy Kustiwa Kasm adi Andrianto 2007 Drs. UMUM ( L a n j u t a n ) Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan dan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 19 Juni 2008 yang berita acaranya dituangkan dalam Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Perseroan Terbatas PT Bank Syariah Mandiri No.40 tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas dan kebutuhan Perseroan.

PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1.

UMUM ( L a n j u t a n ) Gaji dan kompensasi lainnya yang dibayarkan kepada Direksi, Komisaris dan Dewan Pengawas Syariah per 31 Desember 2008 dan 2007 sebesar Rp 10.101.164 dan Rp 7.006.306. Jumlah karyawan Bank pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 adalah 2.547 orang dan 2.228 orang. b. Penawaran Umum Obligasi Syariah Mudharabah Pada tanggal 22 Oktober 2003 Bank memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Bapepam dengan suratnya No.S 2545/PM/2003 untuk melakukan penawaran umum obligasi syariah mudharabah kepada masyarakat dengan nilai nominal Rp 200.000.000. Obligasi berjangka waktu 5 (lima) tahun yang jatuh tempo pada tanggal 31 Oktober 2008. Seluruh dana obligasi syariah sebesar Rp 200.000.000 telah dibayar kembali pada tanggal 31 Oktober 2008. Pada tanggal 3 Nopember 2003 seluruh obligasi Bank yang beredar telah dicatatkan di Bursa Efek Indonesia (dahulu Bursa Efek Surabaya). c. S u b o r d i n a t e d N o t e s Syariah Mudharabah Pada tanggal 31 Januari 2007, Bank telah melakukan penawaran dan penjualan secara terbatas Subordinated Notes Syariah Mudharabah atau disingkat “Subnotes Bank” dengan nilai nominal Rp 200.000.000. Subnotes Bank ini berjangka waktu 10 (sepuluh) tahun dengan hak melunasi (call option) pada tahun ke-5 (lima) sejak tanggal penerbitan. Adapun penerbitan Subnotes Bank dibagi dalam 3 (tiga) tahap, yaitu: - Tahap I tanggal 31 Januari 2007 dengan nominal sebesar Rp 105.000.000; - Tahap II tanggal 27 Pebruari 2007 dengan nominal sebesar Rp 65.000.000; - Tahap III tanggal 5 April 2007 dengan nominal sebesar Rp 30.000.000.

2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Laporan keuangan Bank disajikan sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No.101 tentang “Penyajian Laporan Keuangan Syariah“, PSAK No.59 tentang “Akuntansi Perbankan Syariah”, Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI) dan prinsipprinsip akuntansi yang berlaku umum yang ditetapkan Institut Akuntan Publik Indonesia, mencakup pula pedoman akuntansi dan pelaporan yang ditetapkan oleh otoritas perbankan Indonesia serta Peraturan BAPEPAM No.VIII.G.7 Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM No.KEP06/PM/2000 tanggal 13 Maret 2000 tentang “Pedoman Penyajian Laporan Keuangan”. Laporan keuangan disajikan berdasarkan konsep biaya historis dan konsep akrual kecuali efekefek tertentu yang dinyatakan sebesar nilai wajar, aset yang diambil alih sehubungan dengan penyelesaian pembiayaan dicatat sebesar nilai bersih yang dapat direalisasi dan tanah serta bangunan tertentu yang telah dinilai kembali dan perhitungan pendapatan untuk tujuan pembagian hasil usaha menggunakan dasar kas.

4
114
laporan tahunan bsm | 2008
www.syariahmandiri.co.id

PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung yang menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas dan setara kas yang diklasifikasikan ke dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Untuk penyajian laporan arus kas, kas dan setara kas terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank lain yang tidak dijadikan sebagai jam inan atau dibatasi penggunaannya. Kas terdiri dari kas besar, kas kecil, kas titipan dan kas ATM. Berdasarkan PSAK No.101, laporan keuangan bank syariah yang lengkap terdiri dari komponenkomponen sebagai berikut: (i) Neraca; (ii) Laporan laba rugi; (iii) Laporan arus kas; (iv) Laporan perubahan ekuitas; (v) Laporan perubahan dana investasi terikat; (vi) Laporan rekonsiliasi pendapatan dan bagi hasil; (vii) Laporan sumber dan penggunaan dana zakat; (viii) Laporan sumber dan penggunaan dana kebajikan; (ix) Catatan atas laporan keuangan. Laporan neraca, laporan laba rugi, laporan arus kas dan laporan perubahan ekuitas merupakan laporan keuangan yang mencerminkan kegiatan komersial bank. Laporan perubahan dana investasi terikat merupakan laporan keuangan yang mencerminkan perubahan dalam investasi terikat yang dikelola oleh bank untuk kemanfaatan pihak-pihak lain berdasarkan akad mudharabah atau agen investasi. Laporan rekonsiliasi pendapatan dan bagi hasil m erupakan rekonsiliasi antara pendapatan bank Syariah yang menggunakan dasar akrual (acrual basis) dengan pendapatan yang dibagi hasilkan kepada pemilik dana yang menggunakan dasar kas (cash basis). Laporan sumber dan penggunaan dana zakat, dan penggunaan dana kebajikan merupakan laporan keuangan yang mencerminkan peran bank sebagai pemegang amanah dana kegiatan sosial yang dikelola secara terpisah. Laporan sumber dan penggunaan zakat merupakan laporan yang menunjukkan sumber dana, penggunaan dan dalam jangka waktu serta sumber dana zakat yang menunjukkan dana zakat yang belum disalurkan pada tanggal tertentu. Investasi terikat adalah investasi yang bersumber dari pemilik dana investasi terikat dan sejenisnya yang dikelola oleh Bank sebagai agen investasi berdasarkan akad mudharabah muqayyadah. Investasi terikat bukan merupakan aset maupun kewajiban Bank karena Bank tidak mempunyai hak untuk menggunakan atau mengeluarkan investasi tersebut serta Bank tidak memiliki kewajiban mengembalikan atau menanggung risiko investasi. Bank mendapatkan imbalan berupa fee atas penyaluran dana tersebut. Sisa dana yang belum tersalurkan dicatat dalam perkiraan kewajiban segera. Pengelolaan investasi terikat dilakukan oleh Bank mulai tahun 2003. 5

www.syariahmandiri.co.id

laporan tahunan bsm | 2008

115

PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) Zakat adalah sebagian dari harta yang wajib dikeluarkan oleh muzaki (pembayar zakat) untuk diserahkan kepada mustahiq (penerima zakat). Sumber dana zakat, infak dan shadaqah berasal dari Bank dan pihak lain yang diterima Bank untuk disalurkan kepada pihak yang berhak. Penggunaan dana zakat, infak dan shadaqah berupa penyaluran kepada yang berhak sesuai dengan prinsip syariah. Laporan sumber dan penggunaan dana kebajikan merupakan laporan yang menunjukkan sumber dan penggunaan dana kebajikan selama suatu jangka waktu tertentu serta saldo dana kebajikan pada tanggal tertentu. Bank tidak secara langsung menjalankan fungsi pengelolaan dana zakat, infak, dan shadaqah dan dana kebajikan. Sejak tahun 2002 Bank telah menyalurkan penerimaan zakat kepada Lembaga Amil Zakat, LAZ BSM Ummat. Efektif 1 Januari 2005, Bank telah membuat laporan sumber dan penggunaan dana zakat, infak dan shadaqah dan laporan sumber dan penggunaan dana kebajikan. b. Transaksi dengan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimew a Dalam usahanya, Bank melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa seperti yang didefinisikan dalam Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No.7 tentang “Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”. Semua transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa baik yang dilakukan dengan syarat normal, sebagaimana dilakukan dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa maupun tidak, diungkapkan pada catatan atas laporan keuangan masing-masing akun. Transaksi Bank dengan Badan Usaha Milik Negara/Daerah tidak diungkapkan sebagai transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa. c. Penyisihan Penghapusan, Aset Produktif, Aset Non Produktif serta Estimasi Kerugian Kom itmen dan Kontinjensi 1) Aset produktif adalah penanaman dana Bank baik dalam rupiah maupun valuta asing untuk memperoleh penghasilan dalam bentuk pembiayaan, surat berharga syariah, penempatan, penyertaan modal, penyertaan m odal sem entara, komitmen dan kontinjensi pada transaksi rekening adm inistratif serta Sertifikat W adiah Bank Indonesia serta bentuk penyediaan dana lainnya yang dapat dipersamakan dengan itu. Pembiayaan adalah penyediaan dana atau tagihan yang dipersamakan dengan itu berupa: a) transaksi bagi hasil dalam bentuk mudharabah dan musyarakah; b) transaksi sewa-menyewa dalam bentuk ijarah atau sewa beli dalam bentuk ijarah muntahiya bittam lik; c) transaksi jual beli dalam bentuk piutang murabahah, salam dan istishna;

6
116
laporan tahunan bsm | 2008
www.syariahmandiri.co.id

serta bagian aset produktif yang dijamin dengan jaminan pemerintah dan agunan tunai berupa giro. tabungan. Bank wajib membentuk penyusutan/am ortisasi aset ijarah muntahiyah bittamlik (Catatan 2.k). tidak termasuk Sertifikat Bank Indonesia Syariah dan surat berharga yang diterbitkan pemerintah berdasarkan prinsip syariah.co. atau bagi hasil. deposito. kecuali dinyatakan lain) 2. Saldo aset produktif dikurangkan dari masing-masing penyisihan kerugian pada saat manajemen berpendapat bahwa aset tersebut harus dihapuskan karena sudah tidak dapat tertagih lagi. b) Cadangan Khusus. 7 www.syariahmandiri. dan (4) 100% dari aset produktif yang digolongkan macet setelah dikurangi agunan. Bank menggunakan ketentuan Bank Indonesia tentang pembentukan Penyisihan Penghapusan Aktiva sebagai pedoman. sekurang-kurangnya sebesar: (1) 5% dari aset produktif yang digolongkan dalam perhatian khusus setelah dikurangi nilai agunan. Pedoman pembentukan penyisihan kerugian aset produktif adalah sebagai berikut: a) Cadangan Umum. sekurang-kurangnya sebesar 1% dari aset produktif yang digolongkan lancar. dan/atau emas yang diblokir dan disertai dengan surat kuasa pencairan. dan e) transaksi sewa-menyewa jasa dalam bentuk ijarah untuk transaksi multijasa berdasarkan persetujuan atau kesepakatan antara Bank Syariah dan/atau UUS dan pihak lain yang m ewajibkan pihak yang dibiayai dan/atau diberi fasilitas dana untuk mengembalikan dana tersebut setelah jangka waktu tertentu dengan imbalan ujrah. dan (2) 15% dari aset produktif yang digolongkan kurang lancar setelah dikurangi agunan. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) d) transaksi pinjam meminjam dalam bentuk piutang qardh. c) Kewajiban untuk membentuk PPA tidak berlaku bagi aset produktif untuk transaksi sewa dengan perpindahan hak milik berupa akad ijarah atau ijarah muthahiyah bittam lik. tanpa imbalan. setoran jaminan. Penerimaan kembali aset produktif yang telah dihapuskan dicatat sebagai penambahan penyisihan kerugian selama tahun berjalan. Penyisihan kerugian aset produktif serta estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi dibentuk berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi terhadap kualitas dari masing-masing aset produktif serta komitmen dan kontinjensi pada akhir tahun.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. dan (3) 50% dari aset produktif yang digolongkan diragukan setelah dikurangi agunan. Dalam menentukan jumlah keseluruhan penyisihan kerugian tersebut.id laporan tahunan bsm | 2008 117 .

apabila dim iliki sampai dengan 1 (satu) tahun.id .000. 8 118 laporan tahunan bsm | 2008 www.syariahmandiri. untuk AYDA dengan nilai Rp 5. baik melalui pelelangan maupun di luar pelelangan berdasarkan penyerahan secara sukarela oleh pemilik agunan atau berdasarkan kuasa untuk menjual di luar lelang dari pem ilik agunan dalam hal nasabah tidak mem enuhi kewajibannya kepada Bank. diragukan dan macet. Macet.9/9/PBI/2007 tentang perubahan atas Peraturan Bank Indonesia No. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia No.000 (lima milyar rupiah) atau lebih. Diragukan. Kurang Lancar. kurang lancar. 2) Aset Non Produktif adalah aset Bank selain Aset Produktif yang memiliki potensi kerugian. Bank wajib melakukan upaya penyelesaian terhadap AYDA yang dimiliki dan mendokumentasikan upaya penyelesaian AYDA. apabila dimiliki lebih dari 3 (tiga) tahun sampai dengan 5 (lima) tahun.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. apabila dimiliki lebih dari 1(satu) tahun sampai dengan 3 (tiga) tahun. Bank wajib menggunakan nilai yang terendah apabila terdapat beberapa nilai dari penilai independen atau penilai intern Bank. a) Agunan yang Diambil Alih yang untuk selanjutnya disebut AYDA adalah aset yang diperoleh Bank. serta persediaan.000. properti terbengkalai.000. diragukan dan macet. untuk pembiayaan dan kualitas transaksi rekening administratif ditetapkan menjadi 5 (lima) golongan yaitu lancar. apabila dimiliki lebih dari 5 (lima) tahun. dalam perhatian khusus. Penetapan net realizable value wajib dilakukan oleh Penilai Independent. ditetapkan mem iliki kualitas: Lancar. AYDA yang tidak dilakukan upaya penyelesaian ditetapkan memiliki kualitas satu tingkat dibawah sesuai ketentuan yang berlaku.co. Sem entara untuk AYDA dengan nilai dibawah Rp 5. kurang lancar. antara lain dalam bentuk agunan yang diambil alih. sedangkan untuk penyertaan modal kualitasnya ditetapkan menjadi 4 (empat) golongan yaitu lancar.000 (lima milyar rupiah) dapat menggunakan penilai intern Bank. kecuali dinyatakan lain) 2. kurang lancar dan macet. AYDA yang telah dilakukan penyelesaian.8/21/PBI/2006 tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum yang Melaksanakan Kegiatan Usaha Berdasarkan Prinsip Syariah. sedangkan khusus untuk surat-surat berharga dan penempatan pada bank kualitasnya ditetapkan menjadi 3 (tiga) golongan yaitu lancar. Bank wajib melakukan penilaian kembali terhadap AYDA untuk menetapkan net realizable value dari AYDA yang dilakukan saat pengambilalihan agunan dan pada masa-masa berikutnya setelah dilakukan pengambilalihan agunan.000. rekening antar kantor dan suspense account.

Macet. b) Properti Terbengkalai Bank wajib melakukan identifikasi dan penetapan terhadap properti terbengkalai yang dimiliki. apabila dimiliki sampai dengan 1 (satu) tahun. Bank wajib melakukan upaya penyelesaian terhadap properti terbengkalai yang dimiliki dan wajib mendokumentasikan upaya penyelesaian properti terbengkalai. apabila tercatat dalam pembukuan Bank sampai dengan 180 (seratus delapan puluh) hari.id laporan tahunan bsm | 2008 119 . apabila dimiliki lebih dari 3 (tiga) tahun sampai dengan 5 (lima) tahun. c) Rekening Antar Kantor adalah akun tagihan yang timbul dari transaksi antar kantor yang belum diselesaikan dalam jangka waktu tertentu. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) Agunan yang diam bilalih sehubungan dengan penyelesaian pembiayaan (disajikan dalam akun aset lain-lain) diakui sebesar nilai bersih yang dapat direalisasi. Macet. Properti terbengkalai yang telah dilakukan upaya penyelesaian. Bank wajib melakukan upaya penyelesaian Rekening Antar Kantor. Kurang Lancar. Selisih antara nilai bersih yang dapat direalisasikan dengan saldo piutang atau pembiayaan yang tidak dapat ditagih diakui sebagai penambah atau pengurang penyisihan kerugian piutang atau pembiayaan. Bank wajib melakukan upaya penyelesaian Suspense Account. apabila dimiliki lebih dari 5 (lima) tahun. d) Suspense Account adalah akun yang digunakan untuk menampung transaksi yang tidak teridentifikasi atau tidak didukung dengan dokumentasi pencatatan yang memadai sehingga tidak dapat direklasifikasi dalam akun yang seharusnya. Penetapan properti terbengkalai wajib disetejui oleh Direksi dan didokumentasikan. ditetapkan mem iliki kualitas satu tingkat dibawah sesuai ketentuan yang berlaku.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. 9 www. apabila dimiliki lebih dari 1 (satu) tahun sam pai dengan 3 (tiga) tahun. Diragukan.syariahmandiri. Properti terbengkalai yang tidak dilakukan upaya penyelesaian. Nilai bersih yang dapat direalisasi adalah nilai wajar aset setelah dikurangi estimasi biaya pelepasan. apabila tercatat dalam pembukuan Bank lebih dari 180 (seratus delapan puluh) hari.co. ditetapkan mem iliki kualitas sebagai berikut: Lancar. Kualitas Rekening Antar Kantor ditetapkan sebagai berikut: Lancar. kecuali dinyatakan lain) 2.

Macet. Persediaan yang tidak dilakukan upaya penyelesaian. apabila tercatat dalam pembukuan Bank lebih dari 180 (seratus delapan puluh) hari. apabila dimiliki lebih dari 3 (tiga) tahun sampai dengan 5 (lima) tahun. apabila dimiliki lebih dari 5 (lima) tahun. ditetapkan memiliki kualitas sebagai berikut: Lancar. apabila tercatat dalam pembukuan Bank sampai 180 (seratus delapan puluh) hari. dan didokumentasikan.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. Penempatan pada Bank Indonesia Penempatan pada Bank Indonesia terdiri dari Giro wadiah pada Bank Indonesia dan Sertifikat Bank Indonesia Syariah yang m erupakan sertifikat yang diterbitkan Bank Indonesia sebagai bukti penitipan dana berjangka pendek dengan prinsip Jualah. 10 120 laporan tahunan bsm | 2008 www. Irrevocable Letter of Credit (L/C) yang masih berjalan. Persediaan yang telah dilakukan upaya penyelesaian. Diragukan.id . Komitmen dan kontinjensi yang memiliki resiko kredit terdiri dari L/C tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan dan penerbitan jaminan dalam bentuk garansi bank. akseptasi/endosemen. akseptasi.syariahmandiri. apabila dimiliki lebih dari 1 (satu) tahun sampai dengan 3 (tiga) tahun. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) Kualitas Suspense Account ditetapkan sebagai berikut: Lancar. Bank wajib melakukan upaya penyelesaian terhadap persediaan yang dimiliki. Salam dan Istishna. Macet. standby L/C dan garansi lain berdasarkan prinsip syariah. 3) Transaksi Rekening Administratif adalah kom itm en dan kontinjensi (off balance sheet) berdasarkan prinsip syariah yang terdiri atas bank garansi. kecuali dinyatakan lain) 2. ditetapkan memiliki kualitas satu tingkat dibawah sesuai ketentuan yang berlaku.co. wesel impor atas dasar L/C berjangka. Kurang Lancar. Bank wajib melakukan identifikasi dan penetapan terhadap persedian yang dimiliki dan disetujui oleh Direksi. Penyisihan kerugian kewajiban komitmen dan kontinjensi dicatat pada akun “Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi”. apabila dimiliki sampai dengan 1 (satu) tahun. dan wajib didokumentasikan. e) Persediaan adalah akun sementara untuk menampung aset non kas sebelum diserahkan kepada nasabah pembiayaan dalam transaksi berdasarkan akad Murabahah. d.

Tersedia untuk dijual. kecuali dinyatakan lain) 2.co. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi tersebut dikreditkan atau dibebankan pada operasi tahun berjalan pada saat realisasi. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) e. investasi mudharabah. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan nilai wajar disajikan sebagai komponen ekuitas. Penempatan pada Bank Lain Penem patan pada bank lain adalah penanam an dana Bank pada bank lainnya yang beroperasi dengan menggunakan prinsip syariah berupa deposito berjangka mudharabah. Istishna dan Ijarah. Investasi Pada Efek/Surat Berharga Surat Berharga Syariah adalah surat bukti berinvestasi berdasarkan prinsip syariah yang lazim diperdagangkan di pasar uang dan/atau pasar modal antara lain obligasi syariah.id laporan tahunan bsm | 2008 121 . Penyisihan kerugian disajikan sebagai pengurangan dari akun efek-efek. Investasi pada Efek/Surat Berharga diklasifikasikan berdasarkan tujuan manajemen pada saat pembelian efek-efek tersebut didasarkan atas klasifikasi sesuai PSAK No. Penurunan permanen nilai efek dilaporkan dalam laba rugi tahun berjalan. f. dan/atau bentuk-bentuk penem patan lainnya berdasarkan prinsip syariah. Wesel ekspor merupakan transaksi yang tim bul karena adanya pembayaran dimuka kepada pihak lain sehubungan dengan transaksi ekspor impor nasabah. h. 2) Investasi dalam unit penyertaan reksadana syariah dinyatakan sebesar nilai pasar sesuai nilai aset bersih dari reksadana pada tanggal neraca. Piutang Piutang adalah tagihan yang timbul dari pembiayaan Murabahah.50 (Revisi 2001) tentang “Akuntansi Investasi Efek Tertentu” sebagai berikut: 1) Dimiliki hingga jatuh tempo dinyatakan sebesar biaya perolehan. sertifikat reksadana syariah dan surat berharga lainnya berdasarkan prinsip syariah. Bonus yang diterima dari bank umum syariah diakui sebagai pendapatan operasi lainnya.syariahmandiri. g. Penempatan pada bank lain disajikan sebesar saldo penempatan dikurangi dengan penyisihan kerugian. 11 www. wesel ekspor dinyatakan sebesar saldonya. Pendapatan jasa giro dari bank umum konvensional tidak diakui sebagai pendapatan Bank dan digunakan untuk dana kebajikan (qardhul hasan). yang dinyatakan sebesar nilai wajar.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. Giro pada Bank Lain Giro pada Bank lain dinyatakan sebesar saldo giro dikurangi dengan penyisihan kerugian.

Ijarah adalah sewa menyewa atas suatu barang dan/atau jasa antara pemilik obyek sewa termasuk kepemilikan hak pakai atas obyek sewa dengan penyewa untuk mendapatakan imbalan atas obyek sewa yang disewakan. Perpindahan hak milik obyek sewa kepada penyewa dalam ijarah muntahiyah bittamlik dapat dilakukan dengan: (i) hibah. (iii) penjualan pada akhir masa sewa dengan pem bayaran tertentu yang disepakati pada awal akad. kecuali dinyatakan lain) 2. penjual melakukan pembelian barang setelah ada pemesanan dari pembeli. dengan menggunakan bagi untung (profit sharing) atau metode bagi pendapatan (net revenue sharing) antara kedua belah pihak berdasarkan misbah yang telah disepakati sebelumnya. Bank bertindak sebagai penyedia dana. Pem bayaran murabahah dapat dilakukan secara tunai atau tangguh (diangsur). Piutang istishna disajikan sebesar tagihan kepada pembeli akhir dikurangi penyisihan kerugian.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. Ijarah muntahiyah bittamlik adalah sewa menyewa antara pemilik obyek sewa dan penyewa untuk mendapatkan imbalan atas obyek sewa yang disewakan dengan opsi perpindahan hak milik obyek sewa baik dengan jual beli atau pemberian (hibah) pada saat tertentu sesuai akad sewa. Piutang pendapatan ijarah diakui pada saat jatuh tempo sebesar sewa yang belum diterima dan disajikan sebesar nilai bersih yang dapat direalisasikan yakni saldo piutang dikurangi penyisihan kerugian. Bank menetapkan penyisihan kerugian sesuai dengan kualitas piutang berdasarkan penelaahan atas masing-masing saldo piutang.syariahmandiri. Pembiayaan Mudharabah adalah penanaman dana dari pemilik dana (shahibul maal) kepada pengelola dana (mudharib) untuk melakukan kegiatan usaha tertentu. Piutang murabahah disajikan sebesar nilai bersih yakni saldo piutang dikurangi penyisihan kerugian.id . dan (iv) penjualan secara bertahap sebesar harga tertentu yang disepakati dalam akad. Dalam transaksi murabahah. i. pem beli menugasi produsen untuk membuat atau mengadakan almashnu (barang pesanan) sesuai spesifikasi yang disyaratkan pembeli dan menjualnya dengan harga yang disepakati. Bank bertindak sebagai penyedia dana. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) Pembiayaan murabahah adalah akad jual beli barang dengan harga jual sebesar biaya perolehan ditambah keuntungan yang disepakati dan penjual harus mengungkapkan biaya perolehan tersebut kepada pembeli.co. 12 122 laporan tahunan bsm | 2008 www. Dalam murabahah berdasarkan pesanan. Berdasarkan akad tersebut. Murabahah dapat dilakukan berdasarkan pesanan dan atau tanpa pesanan. Piutang murabahah dinyatakan sebesar jumlah piutang setelah dikurangi dengan “m arjin yang ditangguhkan” yang dapat direalisasikan. (ii) penjualan sebelum akad berakhir sebesar harga yang sebanding dengan sisa cicilan sewa. Istishna adalah jual beli barang dalam bentuk pemesanan pembuatan barang dengan kriteria dan persyaratan tertentu yang di sepakati dengan pembayaran sesuai dengan kesepakatan. Dalam transaksi istishna.

Hawalah merupakan akad pemindahan utang piutang nasabah kepada Bank. Atas transaksi ini Bank mandapatkan ujroh (imbalan) dan diakui pada saat diterima. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) Pembiayaan mudharabah dinyatakan sebesar saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo penyisihan kerugian. Bank menetapkan penyisihan kerugian sesuai dengan kualitas pembiayaan berdasarkan penelaahan atas masing-masing saldo pembiayaan. 13 www. maka rugi tersebut mengurangi saldo pem biayaan mudharabah dan diakui sebagai kerugian bank. Musyarakah permanen adalah musyarakah dengan ketentuan bagian dana setiap mitra ditentukan sesuai akad dan jumlahnya tetap hingga akhir masa akad. sedangkan kerugian ditanggung semua pemilik dana/modal berdasarkan bagian dana/modal masing-masing. Rahn merupakan transaksi menggadaikan barang atau harta dari nasabah kepada Bank dengan uang sebagai gantinya.syariahmandiri. Bank menetapkan penyisihan kerugian sesuai dengan kualitas pembiayaan berdasarkan penelaahan atas masing-masing saldo pembiayaan. Pinjaman Qardh Qardh adalah pinjam meminjam dana tanpa im balan dengan kewajiban pihak meminjam mengembalikan pokok pinjaman secara sekaligus atau cicilan dalam jangka waktu tertentu. Musyarakah menurun (musyarakah mutanaqisha) adalah m usyarakah dengan ketentuan bagian dana salah satu mitra akan dialihkan secara bertahap kepada mitra lainnya sehingga bagian dananya akan menurun dan pada akhir masa akad mitra lain tersebut akan menjadi pemilik penuh usaha tersebut. Qardh meliputi hawalah dan rahn.id laporan tahunan bsm | 2008 123 . dengan pembagian keuntungan berdasarkan misbah yang telah disepakati sebelumnya. Barang atau harta yang digadaikan tersebut dinilai sesuai harga pasar dikurangi persentase tertentu. Musyarakah dinyatakan sebesar saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo penyisihan kerugian.co. Apabila sebagian pembiayaan mudharabah hilang setelah dimulainya usaha tanpa adanya kelalaian atau kesalahan pengelola dana maka rugi tersebut diperhitungkan pada saat bagi hasil. Atas transaksi ini Bank mandapatkan ujroh (imbalan) dan diakui pada saat diterima. Musyarakah adalah penanaman dana dari pemilik modal dana/m odal untuk mencampurkan dana/modal mereka pada suatu usaha tertentu. kecuali dinyatakan lain) 2.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. j. Apabila sebagian pembiayaan mudharabah hilang sebelum dimulainya usaha karena adanya kerusakan atau sebab lainnya tanpa adanya kelalaian atau kesalahan pihak pengelola dana.

k. Qardh disajikan sebesar saldonya dikurangi penyisihan kerugian. kecuali hak atas tanah dan bangunan yang telah dinilai kembali dengan harga pasar pada tahun 1998 berdasarkan peraturan pemerintah.co. kecuali dinyatakan lain) 2. Aset yang diperoleh untuk ijarah disajikan sebesar nilai buku dikurangi dengan akumulasi penyusutan. dikeluarkan dari kelompok aset tetap yang bersangkutan dan laba atau rugi yang terjadi dilaporkan dalam laporan laba rugi tahun yang bersangkutan. Biaya pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya. Aset Istishna dalam Penyelesaian Aset istishna dalam penyelesaian adalah aset istishna yang masih dalam proses pem buatan. Aset yang Diperoleh untuk Ijarah Aset yang diperoleh untuk ijarah adalah aset yang dijadikan obyek sewa (ijarah) dan diakui sebesar harga perolehan. maka: 1) Biaya ditangguhkan yang berasal dari biaya pra akad diakui sebagai aset istishna dalam penyelesaian pada saat akad ditandatangani. 2) Biaya istishna diakui sebagai aset istishna dalam penyelesaian pada saat terjadinya. 3) Biaya istishna parallel diakui sebagai aset istishna dalam penyelesaian pada saat diterimanya tagihan dari sub kontraktor sebesar jumlah tagihan. pemugaran dan penambahan dalam jumlah signifikan dikapitalisasi.syariahmandiri. l. Aset Tetap Aset tetap dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan.id . sedangkan obyek sewa dalam ijarah muntahiyah bittamlik disusutkan sesuai masa sewa. Jika penyelesaian pembayaran dilakukan bersamaan dengan proses pembuatan aset istishna. inventaris kantor dan kendaraan bermotor 20 4 -5 m. Obyek sewa dalam transaksi ijarah disusutkan sesuai kebijakan penyusutan aset sejenis.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. Kelebihan penerimaan dari pinjaman atas qardh yang dilunasi diakui sebagai pendapatan pada saat terjadinya. Nilai buku aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau dijual. 14 124 laporan tahunan bsm | 2008 www. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap sebagai berikut: Tahun Bangunan Instalasi. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) Qardh diakui sebesar jumlah dana yang dipinjamkan pada saat terjadinya.

id laporan tahunan bsm | 2008 125 . Kewajiban Segera Kewajiban segera merupakan kewajiban Bank kepada pihak lain yang sifatnya wajib segera dibayarkan sesuai dengan perintah pemberi amanat atau perjanjian yang ditetapkan sebelumnya.48 mengenai “Penurunan Nilai Aset” pada akhir tahun. 15 www. Surat Berharga yang Diterbitkan Surat berharga yang diterbitkan disajikan sebesar nilai nominal. q. Pendapatan dan Biaya yang Ditangguhkan Pendapatan yang ditangguhkan m erupakan pendapatan rahn yang diam ortisasi selam a jangka waktu perjanjian dan disajikan dalam akun kewajiban lain-lain. mana yang lebih pendek. Simpanan W adiah Simpanan wadiah merupakan simpanan pihak lain dalam bentuk giro wadiah dan tabungan wadiah.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. o. n.syariahmandiri. Simpanan dari bank lain dinyatakan sebesar nilai kewajiban Bank kepada bank lain. Biaya Dibayar Dimuka Biaya dibayar dimuka (disajikan dalam akun “Aset Lain”) diamortisasi selama masa manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method). Simpanan dalam bentuk giro wadiah dan tabungan wadiah dinyatakan sebesar titipan di Bank. s. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) Sesuai dengan PSAK No. Jumlah biaya yang material sehubungan dengan perolehan atau perpanjangan hak pemilikan tanah ditangguhkan dan diamortisasi sepanjang periode hak atas tanah atau umur ekonomis tanah. p. Bank melakukan penelaahan untuk menentukan adanya indikasi terjadinya penurunan nilai aset sesuai dengan PSAK No.47 tentang “Akuntansi Tanah” perolehan tanah setelah tanggal 1 Januari 1999 dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan tidak disusutkan.co. Biaya-biaya yang timbul dari penerbitan surat berharga diakui sebagai beban dalam periode berjalan. tabungan wadiah dan Sertifikat Investasi Mudharabah Antar Bank (SIMA). Giro wadiah serta tabungan wadiah mendapatkan bonus sesuai kebijaksanaan Bank. r. Kewajiban segera dinyatakan sebesar nilai kewajiban Bank. Bank diharuskan untuk menentukan taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali atas nilai sem ua asetnya apabila terdapat situasi atau keadaan yang memberikan indikasi terjadinya penurunan nilai aset dan mengakuinya sebagai rugi dalam laporan laba rugi tahun berjalan. dan dapat ditarik setiap saat melalui cek dan bilyet giro. kecuali dinyatakan lain) 2. Simpanan dari Bank Lain Simpanan dari bank lain adalah kewajiban Bank kepada bank lain dalam bentuk giro wadiah. Giro wadiah dapat digunakan sebagai instrumen pembayaran. Biaya yang ditangguhkan antara lain m erupakan biaya-biaya dalam rangka pembukaan cabang baru dan akan dibebankan jika cabang tersebut telah beroperasi secara penuh.

entitas syariah tidak berkewajiban mengembalikan atau menutup kerugian atau kekurangan dana tersebut. 1) Mudharabah mutlaqah adalah mudharabah dimana pemilik dana (shahibul maal) memberikan kebebasan kepada pengelola dana (mudharib/Bank) dalam pengelolaan investasinya. Mudharabah musytarakah adalah bentuk mudharabah dimana pengelola dana menyertakan modal atau dananya dalam kerja sama investasi. kecuali dinyatakan lain) 2. 16 126 laporan tahunan bsm | 2008 www. dan akun lain yang sejenis. cara atau obyek investasi. Dana syirkah temporer merupakan salah satu unsur neraca dimana hal tersebut sesuai dengan prinsip syariah yang memberikan hak kepada entitas syariah untuk mengelola dan menginvestasikan dana. cara dan atau obyek investasi. untuk mengembalikan jumlah dana awal dari pemilik dana kecuali akibat kelalaian atau wanprestasi entitas syariah. termasuk untuk mencampur dana dimaksud dengan dana lainnya. Pemilik dana syirkah temporer memperoleh bagian atas keuntungan sesuai kesepakatan dan menerima kerugian berdasarkan jumlah dana dari masing-masing pihak. mudharabah muqayyadah. ketika m engalami kerugian. Hubungan antara entitas syariah dan pemilik dana syirkah temporer merupakan hubungan kemitraan berdasarkan akad mudharabah m uthlaqah. 2) 3) Dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan sebagai kewajiban. Contoh dari dana syirkah temporer adalah penerimaan dana dari investasi mudharabah muthlaqah. mudharabah musytarakah. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) t. Hal ini karena entitas syariah tidak berkewajiban. Disisi lain dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan sebagai ekuitas karena mempunyai waktu jatuh tempo dan pemilik dana tidak m empunyai hak kepemilikan yang sama dengan pemegang saham seperti hak voting dan hak atas realisasi keuntungan yang berasal dari aset lancar dan aset non investasi (current and other non investment accounts). Pembagian hasil dana syirkah temporer dapat dengan konsep bagi hasil atau bagi untung. baik sesuai dengan kebijakan entitas syariah atau kebijakan pembatasan dari pemilik dana. Entitas syariah mempunyai hak untuk mengelola dan menginvestasikan dana yang diterima dengan atau tanpa batasan seperti mengenai tempat. Dana Syirkah Tem porer Dana syirkah temporer adalah dana yang diterima oleh entitas syariah dimana entitas syariah mempunyai hak untuk mengelola dan menginvestasikan dana.co.syariahmandiri.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. Mudharabah m uqayyadah adalah mudharabah dimana pemilik dana memberikan batasan kepada pengelola dana. kelalaian. dengan keuntungan dibagikan sesuai dengan kesepakatan. sedangkan dalam hal dana syirkah temporer berkurang disebabkan kerugian normal yang bukan akibat dari unsur kesalahan yang disengaja. mudharabah muqayyadah atau musytarakah. atau pelanggaran kesepakatan. antara lain mengenai tempat.id .

Sedangkan pendapatan usaha untuk mitra pasif diakui sebagai hak pihak mitra pasif atas bagi hasil dan kewajiban. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) u. bank menetapkan kebijakan atas pengakuan keuntungan murabahah sebagai berikut: 1) Untuk murabahah dengan pembayaran tangguh satu tahun atau kurang (tanpa dikaitkan dengan risiko penagihan kas dari piutang (piutang tak tertagih) dan beban pengelolaan piutang serta penagihannya) keuntungan diakui dengan menggunakan metode efektif (anuitas) sesuai jangka waktu. pendapatan bersih istishna. keuntungan diakui saat seluruh piutang berhasil ditagih. 17 www.syariahmandiri. Untuk murabahah tangguh lebih dari satu tahun dimana risiko penagihan kas dari piutang (piutang tak tertagih) dan atau beban pengelolaan piutang serta penagihannya cukup besar. keuntungan diakui secara proporsional atau dengan m enggunakan metode proporsional sesuai periode akad. Dalam kaitannya dengan tingkat risiko piutang murabahah.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.id laporan tahunan bsm | 2008 127 . Untuk murabahah tangguh lebih dari dari satu tahun dimana risiko piutang tidak tertagih dan atau beban pengelolaan serta penagihan piutangnya relatif besar.9/634/DPbS tanggal 20 April 2007). maka pengakuan pokok dan pendapatan (keuntungan) dilakukan secara proporsional sesuai dengan praktik akuntansi perbankan yang berlaku umum (vide: Surat Bank Indonesia nomor 10/1260/DPbS tanggal 15 Oktober 2008 dan Surat Bank Indonesia No. Pendapatan usaha musyarakah yang menjadi hak mitra aktif diakui sebesar haknya sesuai dengan kesepakatan atas pendapatan usaha musyarakah. Pendapatan ijarah diakui selama masa akad secara proporsional. Pengakuan Keuntungan Murabahah yaitu apabila transaksi murabahah pem bayarannya dilakukan secara angsuran atau tangguh. Akad adalah selesai jika proses pembuatan pesanan selesai diserahkan kepada pembeli. 2) 3) 4) Bank menetapkan kebijakan risiko berdasarkan ketentuan internal. Pendapatan Pengelolaan Dana oleh Bank sebagai Mudharib Pendapatan pengelolaan dana oleh Bank sebagai Mudharib terdiri dari pendapatan atas margin murabahah. kecuali dinyatakan lain) 2.co. keuntungan diakui dengan menggunakan metode efektif (anuitas). Untuk murabahah dengan pem bayaran tangguh lebih dari satu tahun dimana risiko penagihan kas dari piutang (piutang tak tertagih) dan atau beban pengelolaan piutang tersebut relatif kecil. Pendapatan istishna diakui dengan menggunakan metode persentase penyelesaian atau metode akad selesai. pendapatan bersih dari sewa (ijarah) dan pendapatan bagi hasil dari mudharabah dan musyarakah serta pendapatan usaha utama lainnya.

Program Pensiun dan Manfaat Karyawan P ro g ra m P en siu n Bank menyelenggarakan program pensiun iuran pasti untuk karyawan tetapnya yang berusia dibawah 56 tahun. Hak Pihak Ketiga atas Bagi Hasil Dana Syirkah Tem porer Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah temporer m erupakan bagian bagi hasil milik pihak ketiga yang didasarkan pada prinsip mudharabah mutlaqah atas hasil pengelolaan dana mereka oleh Bank. pengelolaannya diserahkan kepada Lembaga Amil Zakat Bank Syariah Mandiri Ummat dan bank tidak m eminta pertanggungjawaban atas hasil pengelolaan dana tersebut. Pendapatan usaha utama lainnya diakui pada saat diterima (cash basis).syariahmandiri.co. w. x. kecuali dinyatakan lain) 2. dan tidak diperkenankan mengakui pendapatan dari proyeksi hasil usaha. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) Pendapatan usaha mudharabah diakui dalam periode terjadinya hak bagi hasil sesuai nisbah yang disepakati. Pendapatan marjin dan bagi hasil atas pembiayaan yang diberikan dan aset produktif lainnya yang m emakai dana Bank. Pembagian hasil usaha dilakukan berdasarkan prinsip bagi hasil usaha yaitu dihitung dari pendapatan bank yang telah diterima berupa laba bruto (gross profit margin).PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. z. 18 128 laporan tahunan bsm | 2008 www. Sumber dan Penggunaan Dana Zakat dan Dana Kebajikan Sumber dan penggunaan dana zakat dan dana kebajikan.id . seluruhnya menjadi milik Bank. Dari jumlah pendapatan m arjin dan bagi hasil yang tersedia untuk nasabah tersebut kemudian dibagihasilkan ke nasabah penabung dan deposan sebagai shahibul maal dan Bank sebagai mudharib sesuai dengan porsi nisbah bagi hasil yang telah disepakati bersama sebelumnya. Pendapatan Usaha Utama Lainnya Pendapatan usaha utama lainnya terdiri dari pendapatan dari Sertifikat Bank Indonesia Syariah. Kontribusi pensiun dibayarkan oleh karyawan sebesar 5% dan ditanggung oleh Bank sebesar 10% dari gaji pokok bersih yang diterima setiap bulan. termasuk pendapatan dari transaksi Bank berbasis imbalan. Pendapatan Provisi dan Komisi Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan langsung dengan kegiatan pembiayaan diakui sebagai pendapatan pada saat diterima. dihitung secara proporsional sesuai dengan alokasi dana nasabah dan Bank yang dipakai dalam pembiayaan yang diberikan dan aset produktif lainnya yang disalurkan. Kerugian akibat kelalaian atau kesalahan pengelola dana dibebankan pada pengelola dana dan tidak mengurangi investasi mudharabah. pendapatan dari penempatan pada bank syariah lain dan pendapatan bagi hasil surat berharga syariah. Jumlah pendapatan m arjin dan bagi hasil atas pembiayaan yang diberikan dan dari aset produktif lainnya yang akan dibagikan kepada nasabah penyimpan dana dan Bank. v. Kontribusi yang ditanggung oleh Bank dibebankan pada operasi tahun berjalan. y. Pendapatan yang dibagikan adalah pendapatan yang telah diterima (cash basis).

Informasi Segm en PSAK No. kecuali dinyatakan lain) 2.822 9.588 2. Penerapan pernyataan tersebut telah menyebabkan perubahan dalam kebijakan akuntansi Bank. kecuali laba (kerugian) aktuaria dan biaya jasa lalu (non-vested). ab.266 6. 19 www. Bank menyajikan informasi pelaporan segmen berdasarkan wilayah geografis operasi. Selisih antara kurs yang diperjanjikan dalam kontrak dan kurs tunai (mark to market) pada tanggal penyerahan valuta diakui sebagai keuntungan atau kerugian pada saat penyerahan atau penarikan dana.900 7. kewajiban atas m asa kerja lalu diestimasi dengan menggunakan metode Projected Unit Credit. Pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007. Akumulasi keuntungan (kerugian) aktuaria lebih dari 10% dari nilai sekarang kewajiban manfaat pasti diamortisasi selama sisa masa kerja. beban manfaat karyawan diakui langsung. Sesuai dengan PSAK 24 (Revisi 2004) mengenai imbalan kerja. yaitu masing-masing sebesar (dalam Rupiah penuh): 2008 Rp 1 1 1 1 1 1 Euro Dollar Amerika Serikat Dollar Australia Dollar Singapura Riyal Saudi Arabia Yen Jepang 15.533 2. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing dicatat berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan.554 7.393 8. Tetapi keuntungan (kerugian) aktuaria dari kewajiban pegawai yang masih aktif bekerja setelah usia pensiun akan diakui langsung karena kewajiban sudah terjadi.00 WIB).13 Tahun 2003.504 84 Selisih penjabaran aset dan kewajiban valuta asing dalam Rupiah (revaluasi) diakui sebagai pendapatan atau beban tahun berjalan.5 (Revisi 2000) tentang “Pelaporan Segmen” mensyaratkan identifikasi dan pengungkapan pelaporan informasi keuangan berdasarkan segmen jenis usaha (produk atau jasa) dan segmen wilayah geografis operasi perusahaan.co.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. aa. Akad jual beli suatu valuta asing dengan valuta lainnya disebut sharf.syariahmandiri. Transaksi valuta asing pada bank syariah (diluar jual beli bank notes) hanya dapat dilakukan untuk tujuan lindung nilai (hedging) dan tidak dibenarkan untuk tujuan spekulatif. Berdasarkan PSAK 24 (Revisi 2004). aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah berdasarkan kurs Neraca (Reuters pukul 16.356 10.856 121 2007 Rp 13.id laporan tahunan bsm | 2008 129 . IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) P ro gra m M a n fa a t K a ry a w a n Bank membukukan kewajiban manfaat karyawan sesuai dengan Undang-Undang Tenaga Kerja No.

aset dan hutang pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer antara nilai aset dan kewajiban yang tercatat di neraca dengan dasar pengenaan pajak atas aset dan kewajiban tersebut pada setiap tanggal pelaporan. Adanya unsur ketidakpastian yang melekat dalam melakukan estimasi dapat menyebabkan jumlah sesungguhnya yang dilaporkan pada periode yang akan datang berbeda dengan jumlah yang diestimasikan. Penggunaan Estim asi Dalam penyusunan laporan keuangan yang sesuai dengan perinsip akuntansi yang berlaku umum.381.000. ad. Menurut metode kewajiban. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA 2008 Rp 800. Koreksi atas kewajiban pajak diterima.835.648.423.id .co.120.005. Pajak Penghasilan Bank menerapkan metode kewajiban untuk menentukan beban pajak penghasilan.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) ac. ae.482.000.713 dan 71.500 711. maka koreksi diakui pada saat keputusan atas keberatan dan atau banding tersebut diterima.906.705 2007 Rp 688.674.903 23. atau apabila diajukan keberatan dan atau banding. Metode ini juga mensyaratkan adanya pengakuan manfaat pajak yang belum digunakan apabila besar kemungkinan bahwa manfaat tersebut dapat direalisasikan di masa yang akan datang.403 670.170. Jumlah rata-rata saham tertimbang yang ditempatkan dan disetor penuh adalah (angka penuh) 111. 3.705 1. Aset dan kewajiban pajak tangguhan dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang diharapkan akan diterapkan pada periode aset atau kewajiban tersebut direalisasi atau diselesaikan. berdasarkan tarif pajak (dan peraturan-peraturan pajak) yang berlaku atau secara substansi telah berlaku pada tanggal neraca.305. Laba Bersih Per Saham Dasar Laba bersih per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih dengan rata-rata tertimbang dari jumlah saham yang ditempatkan dan disetor penuh selama tahun yang bersangkutan. kecuali dinyatakan lain) 2.005.syariahmandiri.705 14.403 Giro wadiah Rupiah Dollar Amerika Serikat Jumlah Giro Wadiah Sertifikat Bank Indonesia Syariah Jumlah 20 130 laporan tahunan bsm | 2008 www. manajemen telah menggunakan estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dalam laporan keuangan.000 815.906.000 2.000 1.513 saham m asing-masing pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007.

83% pada tahun 2007. Bank yang memiliki rasio pembiayaan dalam rupiah terhadap dana pihak ketiga dalam rupiah kurang dari 80% dan: (i) memiliki dana pihak ketiga lebih besar dari Rp 1 triliun sampai dengan Rp 10 triliun wajib memelihara tambahan GW M sebesar 1% dari dana pihak ketiga dalam rupiah. .Unit Usaha Syariah Al Rajhi Banking & Investment Jumlah -46.456 21 www.co.133 490. 4.72% sampai 7. Sesuai Pasal 3 ayat (2) Peraturan Bank Indonesia No. yang diperhitungkan pada saat jatuh tempo.045. GWM Bank dalam mata uang Rupiah pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 masing-masing sebesar 5. .10/23/PBI/2008 tanggal 16 Oktober 2008.987 46.61% dan 6.023 4. kecuali dinyatakan lain) 3. Jangka waktu Sertifikat Bank Indonesia Syariah berkisar antara 7 sampai dengan 28 hari.577 82.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.95% dan 3.006 -40. Selain memenuhi ketentuan tersebut.6/21/PBI/2004 tanggal 3 Agustus 2003.615.syariahmandiri.864. Unit Usaha Syariah Riyal Saudi Arabia Al Rajhi Banking & Investment Dollar Amerika Serikat PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk.572 130.317 -446. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA ( L a n j u t a n ) Sesuai dengan peraturan Bank Indonesia No.Unit Usaha Syariah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. Sertifikat Bank Indonesia Syariah memperoleh bonus per tahun berkisar antara setara 5.887 517. (ii) memiliki dana pihak ketiga lebih besar dari Rp 10 triliun sampai dengan Rp 50 triliun wajib memelihara tambahan GW M sebesar 2% dari dana pihak ketiga dalam rupiah. Sedangkan Dollar Amerika Serikat pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 masing-masing sebesar 1.id laporan tahunan bsm | 2008 131 .6/21/PBI/2004 tanggal 3 Agustus 2004 dan peraturan Bank Indonesia No. (iii) memiliki dana pihak ketiga lebih besar dari Rp 50 triliun wajib memelihara tambahan GWM sebesar 3% dari dana pihak ketiga dalam rupiah. setiap bank diwajibkan mem elihara Giro Wajib Minimum (GW M) dalam rupiah dan valuta asing yang besarnya ditetapkan sebesar 5% dan 1% dari dana pihak ketiga dalam rupiah dan valuta asing.8/23/PBI/2006 tanggal 5 Oktober 2006 sebagaimana telah diubah terakhir berdasarkan Peraturan Bank Indonesia No. Pihak ketiga Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah: Rupiah PT Bank Bukopin Tbk.42% pada tahun 2008 dan setara 4.84% . GIRO PADA BANK LAIN 2008 Rp 2007 Rp a.95% sampai dengan 11.62% .

258 60.479 305.542 2007 Mata uang Uang Asing -43 -43 4.756.269 1.250 115.338.502 (3.383 6. Pihak yang m empunyai hubungan istimew a PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.659 -203 4.740.550.488 47.991.862 2.882 70.523.684 381. kecuali dinyatakan lain) Bank umum konvensional Rupiah PT Bank Pembangunan Daerah Aceh PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk.690.771 1.753.611 500.465.862 Rupiah Saldo awal Penyisihan (pembalikan) selama tahun berjalan Selisih kurs Saldo akhir Jumlah 4.068 117.461.314.415 2.912 175.174.472 1.993 2.034.985) 302.626.323.A.134 6.Jakarta Dollar Singapura United Overseas Bank Euro Dresdner Bank AG Dollar Australia Australia and New Zealand Bank Yen Jepang Sumitomo Mitsui Banking Jumlah Jumlah pihak ketiga b.030 786.970.057.798.syariahmandiri.517 66.761.326.id .312.400 -1.572 13.590 162. Citibank N.900 780 2.087 1.905 3. PT Bank Central Asia Tbk.819 23.748 990 7.905 22 132 laporan tahunan bsm | 2008 www. (ATM Prima) PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah Dollar Amerika Serikat Wachovia Bank N.448.002.A.052.624 5.456.023.659 43 203 4.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.253 1.567 245.097.443 4.682.300 780 3.556 118.252. .937.905) 118.555 546.192.976 2.012 (4.140 47. New York PT Bank Central Asia Tbk.164 1. Rupiah Dollar Amerika Serikat Dollar Singapura Jumlah Jumlah bank umum konvensional Jumlah giro pada bank lain Penyisihan kerugian Bersih 2008 Rp 2007 Rp 43.057.531 85.447.960.478 4.034.704 1.637.242 2.co.107 Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian giro pada bank lain adalah sebagai berikut: 2008 Mata uang Uang Asing 43 1.115.017.944 53.714.985 Rupiah Jumlah 4.

748. GIRO PADA BANK LAIN ( L a n j u t a n ) Berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi manajemen Bank.000) 29. Investasi Mudharabah PT Bank DKI .186 dicatat sebagai dana kebajikan (Catatan 14). 23 www.500 184.000 28.60 %.25% dan sebesar 6.000.000 -2007 Rp 10.syariahmandiri.200 (3.05% . kolektibilitas seluruh giro pada bank lain pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 digolongkan lancar.194) 180.234.000.id laporan tahunan bsm | 2008 133 .179.811. PENEMPATAN PADA BANK LAIN 2008 Rp -30.60% sampai dengan 8.700 61.03% sampai dengan 11.582 dan Rp 698.35% dan 4. Seluruh jasa giro yang diterima dari giro pada bank umum konvensional yang belum disalurkan sampai dengan tahun 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp 1.co.054. PT Bank Tabungan Negara (Persero) .000 (300.000 Rupiah Deposito berjangka PT Bank Syariah Muamalat Indonesia Tbk. 5.000 64.000.045.297.700.Unit Usaha Syariah Investasi Mudharabah PT Bank Syariah Mega Indonesia Dollar Amerika Serikat Deposito berjangka PT Bank Syariah Muamalat Indonesia Tbk.Unit Usaha Syariah OCBC Singapura Jumlah Penyisihan kerugian Bersih ---30. Manajemen Bank berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian giro pada bank lain adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya giro pada bank lain yang berdasarkan prinsip syariah serta telah mem enuhi ketentuan Bank Indonesia.000 -20.006 Bagi hasil untuk investasi mudharabah Rupiah dan Dollar Amerika serikat untuk tahun 2007 masingsetara sebesar 7. Bagi hasil untuk deposito berjangka Rupiah m asing-masing untuk tahun 2008 dan 2007 adalah setara sebesar 5. kecuali dinyatakan lain) 4.000.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.

443 8.263.765.975.389 6.702 1.070 (8.894 302.096) 324.070 786.000.2 0 0 2 0 07 D ep o sito B erja ng k a Rp Ju m la h Rp 155.975.738.360.496 8. kecuali dinyatakan lain) 5.496 986.000.273.3 6 3 18.444.272.972) 324.380 18.0 2 4.420.702 (19.702 1.0 4 4 1.765.863) 1.787 2 .823.409.323 --776.120.1 9 4 Berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi manajemen Bank.747 4.3 bulan Ju m la h ---2 0 08 D ep o sito B erja ng k a Rp Ju m la h Rp 30.083.886.955.876 (972.000 -3 0 .167.000.000 3 8 .200 -1 4 5.536.000.0 4 5.360. Berdasarkan Jenis Rupiah Tersedia untuk dijual Reksadana Syariah Dimiliki hingga jatuh tempo Obligasi Syariah SBSN Wesel Ekspor Jumlah Penyisihan kerugian Bersih 2008 Dollar Amerika Serikat ----1.747 4.3 1 7 R u p ia h Sald o aw al Penyisihan (pem balikan) Selam a tahun berjalan Selisih kurs S a ld o ak hir 1.653 Jumlah 8.497 986.323 (7.862.497 8.194 (3.747 (211.0 0 0 1 8 4.720 6. INVESTASI PADA EFEK/SURAT BERHARGA a.349.0 0 0 Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian penempatan pada bank lain adalah sebagai berikut: 2 0 08 D o lla r Am erik a S erik at 2.373 24 134 laporan tahunan bsm | 2008 www.8 7 7 Ju m la h 1.323 782.000.120.778 -2 0 07 D o lla r Am erik a S erik at 450.697) 778.810 277.000 -3 0 . 6.2 0 0 30.975.702 1.945 Jumlah Rupiah 2007 Dollar Amerika Serikat ----4.000 6. PENEMPATAN PADA BANK LAIN ( L a n j u t a n ) Penempatan pada bank lain berdasarkan jatuh tempo sebelum dikurangi penyisihan kerugian adalah sebagai berikut: In v estasi M u d ha ra b ah Rp Kurang dari 1 bulan 1 .0 0 0.000 6.034.259.083.323 -4.983 -1 .555.765.271.150 1.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.7 8 7 3 .179.360.syariahmandiri.000 -1.620) 1.000 776.747 780.8 6 6.id .975.000 1.000.1 7 9.603) 774.120.765.261.810 277.444.872. kolektibilitas atas seluruh penempatan pada bank lain pada tanggal 31 Desem ber 2008 dan 2007 digolongkan lancar.306 (12.000.858.0 0 0.778 3 0 0.083.876) -3 0 0.000 776.297.360.318 (2.512 1.810 1.000 28.0 0 0 In v es tasi M u d ha ra b ah Rp 145.757) 1.321.009 (12.866.0 0 0 Ju m la h 3.866.265.083.179.2 7 2.2 9 7. Manajemen Bank berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian penempatan pada bank lain adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya penempatan pada bank lain serta telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia.2 0 0 28.123.096.718.0 0 0 R u p ia h 969.co.000.0 0 0 10.094) 3.000.024.

000 --- --- 3. PT Bank Bukopin Tbk.000.co.id A3.389 --- --- 3.000 75.000 -5.373 25 www.070 786.000 30.000.312.856 31.497 168.000.366 50.165.887.273. INVESTASI PADA EFEK/SURAT BERHARGA ( L a n j u t a n ) b.097.027.000 50.000.id laporan tahunan bsm | 2008 135 .333 44.000.000.id Baa2.010 5.000 47.866.096.570.879 40.000.id idA idA+ -- PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo PT Moody’s Indonesia PT Pefindo PT Pefindo PT Moody’s Indonesia PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo ------- idAA+ idA idAidA idAAidBBBAA+ AidA BBB+ idA+ A+ idAidBBB idA------- Matahari Putra Prima Tbk.123.554 303.453.034.184 14.235 78.738.352.id A3.261.801.516 33.000.057.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.544.862.512 1.070 (8.959.500 33.967 31.000.syariahmandiri.000.id -Baa1.998.000 108.165.208 32.000 277.701 -1.780.000.975.444.538 65.000 50.538 65.000 -41.128.265.620) 1.009 (12.000.000.765.973. kecuali dinyatakan lain) 6.487 8.000.291.122. PT Pembangunan Perumahan (Persero) PT Citra Sari Makmur PT PT PT PT PT PT PT PT Humpuss Intermoda CSM Corporatama Perkebunan Nusantara (Persero) VII Berlina 2008 Peringkat Jumlah Rp Lembaga Pemeringkat 2007 Peringkat Jumlah Rp --- --- 3.id idA+ A1.220.726.000 45.697) 778.444. Adhi Karya (Persero) Bank Syariah Muamalat Indonesia Tbk.000 77.000 3.000 55.879 40.409.459.000 23.528 42. Berdasarkan Penerbit Lembaga Pemeringkat Tersedia untuk dijual Rupiah: PT Permodalan Nasional Madani (Persero) PT Insight Dimiliki hingga jatuh tempo Rupiah: PT Indosat (Persero) Tbk.544. Sona Topaz Tourism Industry Tbk.000 6.157.id idAA3.id idA+ Baa3.642 50.837 32.579 33.625 30.193 780.070.211 ------- PT PT PT PT PT PT Pefindo Pefindo Pefindo Pefindo Pefindo Pefindo -- idAA+ idAAidA+ idAAidAA+ idBBB-A1.291.000 80.348 80.837 32. PT Ricky Putra Globalindo PT Metrodata I PT Aneka Gas I PT Arpeni PT Mayora SBSN Ijarah Tahun 2008 Dollar Amerika Serikat: CV Rimba Sentosa PT Indonesia Antique Jumlah efek-efek Jumlah penyisihan kerugian Bersih PT Pefindo PT Pefindo PT Moody’s Indonesia PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo -PT Moody’s Indonesia PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo -- --- --- 1.528 43.000. PT Perkebunan Nusantara (Persero) III PT Apexindo Pratama Duta PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PT Berlian Laju Tanker Tbk.

7 1 8.666 5.8 6 3 8.602 65.895. Berdasarkan tujuan manajemen pada saat perolehannya.603 4. manajemen menilai penempatan Obligasi Syariah menjadi Dimiliki Hingga Jatuh Tempo sesuai dengan prinsip-prinsip syariah dan penerapan prinsip kehati-hatian Bank.3 1 0 3.094 (225.022.7 3 8.034.6 0 3 5.497.670.6 9 7 Berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi manajem en Bank.697 4. Manajemen Bank berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian efek-efek adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya efek-efek serta telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia. Sampai dengan 31 Desem ber 2008 terjadi peningkatan nilai bersih aset atas reksadana syariah sebesar Rp 765.0 3 4.940. Wesel ekspor mempunyai sisa umur sampai dengan saat jatuh temponya kurang dari 3 (tiga) bulan. kolektibilitas atas seluruh efekefek pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 digolongkan lancar.id . Pada tahun 2007 manajemen Bank merubah kebijakan penempatan surat-surat berharga dalam bentuk Obligasi Syariah m enjadi Dimiliki Hingga Jatuh Tempo.8 2 6 8 .826 2 1 1.0 9 4 Rup iah Ju m la h R u p ia h Ju m la h Sald o aw al Penyisihan (pem balikan) selam a tahun berjalan Selisih kurs S a ld o ak hir 7. INVESTASI PADA EFEK/SURAT BERHARGA ( L a n j u t a n ) Seluruh obligasi yang dimiliki terdaftar di Bursa Efek Indonesia.895 -7 . obligasi syariah dan reksadana syariah diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual.7 5 7 2 0 07 D o lla r Am erik a S erik at 139.205) 33.868 1 9 .006.6 2 0 4.syariahmandiri.co.055 33.868 1 2 .5 6 1 5.8 2 3.260 -1 2 . 26 136 laporan tahunan bsm | 2008 www. Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian efek-efek adalah sebagai berikut: 2 0 08 D o lla r Am erik a S erik at 211.708 2.882.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.823. kecuali dinyatakan lain) 6.

760.918 (12.916.471 Jumlah Rp 6.601) 43.160.488.207.691.807.921.688.476 6.361 11.173) 57.811 (5. PIUTANG a.484.140 ----139.342) 4.267) 269.117 (266.778.421) 6.872 (6.339.603.872 (6.475.484 (171.140 Macet Rp 104.488.id laporan tahunan bsm | 2008 137 .983.196 Lancar Rp Rupiah Murabahah Penyisihan kerugian Bersih Istishna Penyisihan kerugian Bersih Pendapatan Ijarah Jumlah piutang Rupiah Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Piutang Rupiah Bersih Dollar Amerika Serikat Murabahah Penyisihan kerugian Bersih Jumlah piutang Dollar Amerika Serikat Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Piutang Dollar Amerika Serikat .652. kecuali dinyatakan lain) 7.596.460) 5.316.267.666.415 (6.897) 68.184.118.935.170.984) 494.740) 83.030 47.824.462 (4.055.984) 494.160.413.711.413.666.834.081.938.021.330 139.405.729 (747.830 (261.088 499.056 (12.001.166 511.153.642 -268.697 (272.795 15.799 2007 Dalam Perhatian Khusus Kurang Lancar Diragukan Rp Rp Rp 450.888) 438.196 ----55.908.173) 57.360.843 (620.872 (6.414) 505.076 667.515.488.982) 11.708) 4.390 ----104.518 2.566.106.373.921.704.140.421.956) 86.824.955 (56.001.988 141.894.975 ------75.432.600.330 ----62.953.390 Jumlah Rp 4.921.243 (4.503 (5.249.743 15.696 511.566.975 ----75.291 5.886 69.488.580 (5.982) 11.275 (121.803.249) 281.355.264.233.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.362.711.434 47.293 11.698.654 75.293 293.319.275 (121.807.565) 48.312.488.666.760.341 (177.101.938.242 (50.835) 6.579.628 (12.397.345.136.880 (55.975 55.670 132.317 (12.Bersih 5.807.427 (182.037.448) 47.387) 485.339.283.Bersih Jumlah piutang Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Piutang .983.660.317.906 (55.594.395 667.579.843 (620.134.196 ------55.397.580 5.462.410.907) 43.503 (5.127 (10.395 269.811.583.585.077.596.167.896 498.896 282.127 (10.328 27 www.264.880 (55.233.160.647) 269.177.127 (10.574.969) 69.232 2.776 117.368 (60.166 6.366.414) 505.176) 4.566.603.360.745.931) 45.110 (42.co.483.095.580.814.579) 136.931) 45.620) 125.427.565) 48.184.153 (942.411.395 4.740) 83.881.095.358) 93. Jenis Piutang 2008 Dalam Perhatian Khusus Kurang Lancar Diragukan Rp Rp Rp 282.448) 47.807.795 2.410.642.802) 6.689.713 94.862 Lancar Rp Rupiah Murabahah Penyisihan kerugian Bersih Istishna Penyisihan kerugian Bersih Pendapatan Ijarah Jumlah piutang Rupiah Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Piutang Rupiah Bersih 4.566 Macet Rp 221.173 (54.468) 116.955 (56.068.100.903 (12.872.897) 68.syariahmandiri.054.842) 6.580 (5.931) 45.478 6.499) 47.064.462 (4.897) 68.261 2.392.037.487 (696.478 499.315.095.244.508) 86.941.896.462.504 (172.409.833.228 (41.481.669 62.077.311) 4.409.763.818) 5.151.711.366.649.584 (182.

279) 13.089 (10.261 (850.801 (284.503 (5.447.047 (3.031 (162.903.739.905.218) 573.588.412 33.961.023 (578.550 --6.095 181.011 (2.434) 1.903 (3.362.095.080 41.872 (6.763 185.200.059) 5.913 1.957) 596.098 83.591) 383.357.088.962.119) 3.160.841.117 (266.829 992.071.877.444 5.840.942.967) 832.914.305 563.914) 117.422.345.549 5.244.981.174) 33.594 (339.301) 593.203) 204.560 (399.770 (96.389.986.825) 183.888.068 738.co.508 282.595.091 1.681 245.742 499.855.444) 6.008 (1.076 Jumlah Rp 448.038) 32.463) 15.262 2.588) 1.747 (682.908.088 Dalam Perhatian Khusus Rp 11.063 (9.452.687.571.317.640.119) 3.932.610) 5.947.813 (44.474 479.506 (1.807.729 177.110 (5.873 8.392) 57.952.812) 173.430.Bersih Jumlah piutang Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Piutang .677 (990.173) 57.742 ---1.665) 500.263.000.681 200.269.011) 6.438) 64.780) 197.427.353.994 (2.272.856.992 (1.127 (10.610.174) 33.814.753.978.718 (204.516.916) 36.235.Bersih 199.999.906 (55.990.915 146.875 ---5.367 1.329) 324.461.924.836 (6.507 6.960) 1.357 14.567.482 (1.016.360.372) 487.136.653.543.000.378) 429.841.115.235 (3.537) 942.315.598.746.566.462.841.767) 52.112.760.869 Macet Rp 5.903 (3.247) 180.397.821 (7.422.703 (1.731.877.795.815.055) 659.945.618.950.506 (1.267) 269.158.812 13.026.321 11.783 (12.745 505.897 2007 Dalam Perhatian Khusus Kurang Lancar Diragukan Rp Rp Rp 1.081 (2.150.691.071) 39.780 603.124) 289.275.259 ---3.854.648 (361.530) 2.227) 428.727 951.584 (182.281 (2.508.000 (438.581) 2.696 28 138 laporan tahunan bsm | 2008 www.712.745.105 (4.407 2.617) 2.846.803.113.759.811 (27.434 (15.862.621.689.179 192.966 (78.405.175.841.912 (5.167) 1.945) 206.054.780.772 b.897) 68.642 292.209.584 1.547 (91.949) 10.583 54.037.831 (180.528.145.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.625 (173.208 (1.727 15 1.491.656) 65.605) 198.628 (12.545) 14.445 65.012) 39.483.353.733. kecuali dinyatakan lain) Lancar Rp Dollar Amerika Serikat Murabahah Penyisihan kerugian Bersih Istishna Penyisihan kerugian Bersih Jumlah piutang Dollar Amerika Serikat Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Piutang Dollar Amerika Serikat .304.016.952 2.041) 5.156.140) 548.818) 5.197 (1.363.561.id .447) 1.804. Sektor Ekonomi Lancar Rp Rupiah Jasa sosial Penyisihan kerugian Bersih Jasa usaha Penyisihan kerugian Bersih Pengangkutan Penyisihan kerugian Bersih Perdagangan Penyisihan kerugian Bersih Konstruksi Penyisihan kerugian Bersih Industri Penyisihan kerugian Bersih Pertambangan Penyisihan kerugian Bersih Pertanian Penyisihan kerugian Bersih Listrik dan Gas Penyisihan kerugian Bersih Lain-lain Penyisihan kerugian Bersih Jumlah piutang Rupiah Jumlah penyisihan Kerugian Jumlah Piutang Rupiah Bersih 433.921.449.994 (2.530 (520.825) 183.722.902) 190.825.096) 242.210 6.498 1.013.337.113.144.syariahmandiri.308.160.141.881) 2.783 (59.903) 1.433 (8.642 4.226.976 Diragukan Rp 347.830.936 (655.888.330 37.284 (5.952.600.732 7.068.979.300.348.875 110.826 440.758) 344.294 564.297.642) 5.831.852 (8.932.627.428.517.489.092 (1.265 Jumlah Rp 245.098 4.946.931) 45.476 (1.004.296.196 Macet Rp 1.140.410 (25.636 75.421) 6.594.648 (3.261.667) 11.488.727 15 1.100.817 268.711.798 39.782 (146.912.729 ---37.844) 54.684) 52.760.856.219 (2.452.881.593 43.502.653.067.255.172.829) 169.369 60.998 55.748.906 602.073.589.590 (2.120.271.252) 441.361 2008 Kurang Lancar Rp 979.269.672 ---10.658 (169.295 (12.792.491.691.493.119.749 66.402 (16.696) 1.968) 41.068.949 (58.990.496.108.566.136.448) 7.150 7.955 1.417 185.739.579 (1.081.693 (5.770) 979.574.725 (2.331.052 (60.883) 237.301 (1.077.008.142.519 405.046.058) 237.788.450.871.447.123.369.595.827.932 (4.953.103) 554.120.428) 356.439.970 339.872.454.537.413.689 41.448.526 327.807.427.374.245 (12.140.703 209.823 600.508) 86.596 (20.815 16.411 ---------62.875 (399.916) 4.327 (7.812 9.952 (68.

323) 56.026 (1.957 (13.293 293.184.230.478 6.064 179.531 (2.290.227.732.688.044.448 (9.111.544 (158.syariahmandiri.872 (6.835) 6.727.569 689.346) 105.316) 8.884 (69.858 101.044.657.832 (583.416 69.859.181.366.554) 44.833 (57.981 (1.368 (60.127 (10.127 235.599.203.259.523.504) 178.205) 378.821.221) 26.818 6.241.663 (1.563) 55.975 ------------------------55.982) 11.371) 16.784 (4.334) 2.746) 178.454 67.958 56.304.407.gas dan air Penyisihan kerugian Bersih Industri Penyisihan kerugian Bersih Jumlah piutang Dollar Amerika Serikat Jumlah penyisihan Kerugian Jumlah Piutang Dollar Amerika Serikat .126 ---Jumlah Rp 440.767 (96.991 (5.464 (16.768 (2.984) 494.347.064.481.542.310.652 (544.732.154 (16.897) 68.262.434 (1.148) 480.726 (54.923) 321.817) 7.166 6.277.742.827.951 29 www.560.529.868 (3.540 11.082 (1.011 110.247) 308.765.330.090 257.439.735.727) 65.972.666 80.156 44.527) 63.212.903 (12.061.924 173.739.Bersih Jumlah piutang Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Piutang .217) 78.304 (79.746) 178.797.690) 62.515.305.722 (121.392.765.752 ------------338.802) 6.536.114.451 511.860) 177.115.335 663.654 (23.158 45.713 (187.410.955) 616.427 (182.074 (3.488.012 (4.448) 47.765 (606.383.930.190 179.090 18.095.779.727 12.562.824.793.077.847) 2.488.323 114.387 (349.170 748.475.315.511.471 62.706) 36.921.665 (57.299.395 269.696.727.857.060.144 (47.398.816.323) 56.230) 8.580 (5.111.004 (1.183.916) 654.723.299 ---Macet Rp 1.930 7.075 311.566.768.504) 178.081.546.335 12.834) 770.235 (8.619.509.064 179.665 9.764) 12.113.146.255) 748.414) 505.560.293.226 (22.404.676) 61.828 9.911 149.233.751) 129.395 ------------------667.843 (620.719 (403.777 (4.497) 2.448) 47.406.807.770.410.610 Diragukan Rp 86.894.361) 11.092 (3.244.079.938.672.717 (887.485 11.468 (22.958 56.369.903) 44.275 (121.900) 296.827 130.378.315.897.co.114.666.801.196 667.082 (1.230 (8.393) 7.Bersih Dalam Perhatian Khusus Rp 2008 Kurang Lancar Rp Diragukan Rp Macet Rp Jumlah Rp 62.800. kecuali dinyatakan lain) Lancar Rp Dollar Amerika Serikat Jasa usaha Penyisihan kerugian Bersih Pertambangan Penyisihan kerugian Bersih Pengangkutan Penyisihan kerugian Bersih Perdagangan Penyisihan kerugian Bersih Konstruksi Penyisihan kerugian Bersih Listrik.805 110.434 (1.815) 472.379 7.409.335 12.764) 12.037.566 ---11.181.487 476.394.342.921.629 2.347 (18.249) 281.688.562.745.663 846.711.872.666.697 (272.853.028 (4.691 (2.621.120.637 485.774.680) 11.749.000.384) 435.340.912 Dalam Perhatian Khusus Rp 56.585.652.429 2007 Kurang Lancar Rp 817.579 (107.930 8.956) 86.654 ------------------------75.464.637) 11.263) 100.931) 45.167.578) 255.504.597.005 (7.306) 838.183.939.666.833.817.894.484.725.551) 887.037.379.149.383.131 (17.585 (3.843 (620.851 17.911 499.608 (1.811 (105.304.779.059) 11.id laporan tahunan bsm | 2008 139 .367) 171.994 527.287 13.474 68.722 (121.137) 730.387 (349.326) 1.880 660.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.019) 680.698.942 179.378) 454.319.393 901.862 Lancar Rp Rupiah Jasa sosial Penyisihan kerugian Bersih Jasa usaha Penyisihan kerugian Bersih Pengangkutan Penyisihan kerugian Bersih Perdagangan Penyisihan kerugian Bersih Konstruksi Penyisihan kerugian Bersih Industri Penyisihan kerugian Bersih Pertambangan Penyisihan kerugian Bersih 382.462 (4.406 304.124) 61.170.061.317.272.564.005 (32.141) 146.125 (46.565 (312.803.491.417) 57.087.350.

450.801 38.431 27.174) 33.372) 487.884) 237.485 (1.330 ---------------------62.100.727 15 1.397.291) 37.841.138 ---37.607) 198.916) 110.530.452.462.374 35.941.427.119) 3.286.813 (44.397.726) 783.712.026.011.504 (172.173) 57.749 ---92.841.564.804.598.037.580.097.054.374 33.327 (7.447.360.056.356 (329.343 (132.583.326 38.040 (366.729 177.711 266.530.971 ---9.849 (3.642.343 (132.306 5.578.173) 57.667 ---------1.901.976 62.578) 22.739.168 13.994 (2.037.133.175) 551.897 Dalam Perhatian Khusus Rp 8.351 104.770 (13.653.571) 91.316) 155.282 ------------5.531 (60.405.422.088.178) 4.916) 4.388) 485.880 (55.485.207) 38.952.480 245.526.783 (59.722.503 (5.767.303) 32.co.972.990.475.991.264.877.136.439.680 (8.153.119.173.924.390 575.493) 743.595.869 Macet Rp 856.703 (1.Bersih Jumlah piutang Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Piutang .596.360.579.059) 5.942 (41.249.072.136.570.856.342 43.230.210.286.406.101.122.288) 34.742 499.757.877) 8.724 (1.142.270.648.id .388 (5.841.594.442 5.310) 4.113.630.743.863) 13.483) 26.729 ------------37. kecuali dinyatakan lain) Lancar Rp Pertanian Penyisihan kerugian Bersih Listrik dan Gas Penyisihan kerugian Bersih Lain-lain Penyisihan kerugian Bersih Jumlah piutang Rupiah Jumlah penyisihan Kerugian Jumlah Piutang Rupiah Bersih Dollar Amerika Serikat Jasa usaha Penyisihan kerugian Bersih Pertambangan Penyisihan kerugian Bersih Pengangkutan Penyisihan kerugian Bersih Perdagangan Penyisihan kerugian Bersih Konstruksi Penyisihan kerugian Bersih Industri Penyisihan kerugian Bersih Jumlah piutang Dollar Amerika Serikat Jumlah penyisihan Kerugian Jumlah Piutang Dollar Amerika Serikat .330 Diragukan Rp 162.747 752.903 (3.900) 346.584.955 (56.457 (7.302.903 (3.300.554.949 (58.415.772 30 140 laporan tahunan bsm | 2008 www.863) 13.629 (329.684) 52.153.syariahmandiri.905.339.949 157.578) 22.199.377) 37.430 139.565) 48.143.364.168 13.624.822 (573.517.339.Bersih 350.339) 253.892.175.845 (923.780.593 5.509 (464.106) 2.025 (212.945 (896.174) 33.252) 9.265 Jumlah Rp 360.983.203) 3.604.746 (227.032 (18.588 (138.111 (42.326 22.411 2007 Kurang Lancar Rp 592.494 (1.011 92.977) 155.783 (12.503 (5.935 (3.914) 117.578.767 ---10.856.746 (227.096 4.228 (1.247) 102.739.253) 356.727 15 1.757.483.945 (896.914.571) 91.603.949.474.178 801.875 110.187 4.831 (180.549 (831.409.284 ---2.362 498.207.881.496.480 200.742) 83.595.474.068 22.392) 1.054) 643.742 ------1.682 157.452.483.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.938.387.083.841.064.055 (12.

2 tahun 2 .611 8.831 (180.794 371.703 463.665. kecuali dinyatakan lain) 7.591 69.787.905.418 511.908 5.600.100.380 3.5 tahun Lebih dari 5 tahun Jumlah piutang Dikurangi: penyisihan kerugian Bersih d.247 56.119.317.504 53.233.148.id laporan tahunan bsm | 2008 141 .000 265.400 129.223.059) 5.653.740 62.697 (272.559 823.118 1.517.464.129.305.674.049.077.515.835) 6.583.900 245.653.568 724.960 251.447.2 tahun 2 .5 tahun Lebih dari 5 tahun Dollar Amerika Serikat Kurang dari 1 tahun 1 .2 tahun 2 .772 31 www.co.447.833.184 322.syariahmandiri.233.427.384 6.605.290.487.435 22.132.938.117 181.580 6.268. PIUTANG ( L a n j u t a n ) c.535.507.194.529.928.835) 6.862 2007 Rp 1.957. Sisa Um ur Jatuh Tempo 146.119.100.666.324 2.710 6.956.911.517.327 5.938.5 tahun Lebih dari 5 tahun Dollar Amerika Serikat Kurang dari 1 tahun 1 .697 (272.666.011 93.266.896.104.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.180. Jangka Waktu (sesuai dengan perjanjian) 2008 Rp 548.106 3.862 31.772 2008 Rp Rupiah Kurang dari 1 tahun 1 .684 2.054.317.267.580 6.054.187 -245.583.745 134.527 6.042 511.540.104.516.117 2007 Rp 590.300.945.313.666 5.427.600.2 tahun 2 .757.786.5 tahun Lebih dari 5 tahun Jumlah piutang Dikurangi: penyisihan kerugian Bersih 1.086 2.833.831 (180.674.300.267.068 615.515.016.504 Rupiah Kurang dari 1 tahun 1 .059) 5.327 5.

Margin piutang untuk valuta rupiah berkisar antara setara 5.43% sampai dengan 6. macet sebesar Rp 5.81% dari jumlah piutang. (ii) (iii) (iv) (v) (vi) (vii) 32 142 laporan tahunan bsm | 2008 www.259 atau 75.196 atau 11. Kualitas piutang murabahah kepada 50 debitur terbesar pada 31 Desember 2008 yaitu lancar sebesar Rp 2.26% .co.923 atau 3.148. Piutang murabahah dijam in agunan yang diikat dengan hak tanggungan atau surat kuasa memasang hak tanggungan atau surat kuasa untuk menjual.19% .898.19% untuk tahun 2008 dan setara 3. Piutang ini dipergunakan untuk membeli rumah. deposito berjangka atau jaminan lain yang umumnya dapat diterima oleh Bank. kecuali dinyatakan lain) 7. Dalam piutang murabahah terdapat piutang murabahah sindikasi yang diberikan kepada nasabah dibawah perjanjian piutang murabahah sindikasi bersam a bank lain.684 atau 2.67% pada tahun 2007.31% sampai dengan 11. diragukan sebesar Rp 164.441 dan Rp 1.605 yang disajikan pada Dana Syirkah Temporer Investasi Terikat (lihat Catatan 24).224 atau 6.27% pada tahun 2008 dan setara 12.id .06% sam pai dengan 14.450 atau 82.428. Keikutsertaan Bank dalam piutang murabahah sindikasi dimana Bank bertindak sebagai anggota sebesar 50% dari jumlah piutang murabahah sindikasi pada tahun 2008 dan 2007.46% dan Rp 2.7 tentang “pengungkapan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa" dilaksanakan dengan syarat dan kondisi yang sama dengan pihak ketiga pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp 2.515 atau 86.01% sampai dengan 22. PIUTANG ( L a n j u t a n ) Informasi penting lainnya sebagai berikut: (i) Piutang Murabahah kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa sebagaimana yang diatur dalam PSAK No.syariahmandiri. Jumlah deposito yang menjadi jaminan pembiayaan disajikan pada Catatan 24.552. kurang lancar sebesar Rp 55.635 atau 80. dalam perhatian khusus sebesar Rp 307.12% . Piutang Murabahah kepada 50 debitur terbesar pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp 3.44% dan pada 31 Desember 2007 yaitu lancar Rp 2.23% .07% .639.957.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.49% pada tahun 2007 dan untuk valuta asing berkisar antara setara 3.150 atau 2.625.681. macet Rp 220.857 atau 6. diragukan Rp 110. Dalam piutang tersebut terdapat fasilitas Murabahah yang sumber dananya berasal dari mudharabah Muqayyadah Executing sebesar Rp 68. dalam perhatian khusus sebesar Rp 75.20% dari jumlah piutang murabahah kepada 50 debitur terbesar.13% . kendaraan dan keperluan lainnya dengan jangka waktu 2 (dua) sampai dengan 15 (lima belas) tahun dan dibayar kembali melalui pemotongan gaji setiap bulan.515 atau 0.45% .

441. Jumlah penerimaan kembali atas piutang yang telah dihapusbuku selama tahun 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp 34. Margin Murabahah yang masih harus diterima untuk tahun 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp 27.328.850.614 dan Rp 140.923 untuk piutang yang digolongkan macet karena manajemen beranggapan piutang tersebut tidak mungkin tertagih.831 4.628 (71.151.874 (2.022 dan Rp 35.923) 20. (ix) Jumlah piutang yang direstrukturisasi pada tahun 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp 896.059 127.766.17% dan 6.614) 1.967.151.003 5.co.100.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.252.169.245.835 laporan tahunan bsm | 2008 143 .556 34.628 dan Rp 14.938.125 dan Rp 9.43% .169 dan Rp 18.005 (2.400.352 140.067.100.591.084.365.972.294.id 2007 Rp 165.831 (x) (xi) (xii) (xiii) Perubahan atas piutang adalah sebagai berikut: Saldo awal tahun Ekspansi Angsuran yang diterima Penghapusbukuan Pendapatan yang masih harus diterima Saldo akhir (xiv) Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian piutang adalah sebagai berikut: 2008 Rp Saldo awal Penyisihan selama tahun berjalan Penerimaan kembali piutang yang telah dihapuskan Penghapusan selama tahun berjalan Selisih kurs Saldo akhir 33 www.685.645 6.447. Bank telah melakukan penghapusbukuan piutang masingmasing sebesar Rp 71. Restrukturisasi piutang dilakukan dengan cara perpanjangan waktu.341 (140.630 2. kecuali dinyatakan lain) 7.920. Margin Murabahah yang telah jatuh tempo dan belum diakui sebagai pendapatan oleh Bank masing-masing untuk tahun 2008 dan 2007 sebesar Rp 9.059 180.833.206 272.930.447.453.697 2007 Rp 4.601. rasio piutang non performing (gross) terhadap jumlah piutang masing-m asing adalah 6.930.566 180.61% sedangkan rasio piutang non performing net (setelah dikurangi penyisihan kerugian piutang non performing) terhadap jumlah piutang masing-masing adalah 3.43% dan 4.614) 29.037.341.591. penjadualan kembali dan penambahan plafon piutang bagi debitur. 2008 Rp 5.328.723 14.317.923) 705.300.304.syariahmandiri.810) (140.151.591.467.007.039) (71.146.300. PIUTANG ( L a n j u t a n ) (viii) Pada tahun 2008 dan 2007.632. Pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007.113.

171.253) 328.833 613.co. PIUTANG ( L a n j u t a n ) Manajemen Bank berpendapat bahwa penyisihan kerugian yang dibentuk adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya piutang serta telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia.952.981.5 0 0 ---114.100) 96.003.350 (449.952.237) 513.500 114.430 -10.000 (500) 9 .000 (16.444 707.900 114.9 8 6 La nca r Rp Rupiah Qard h P enyisihan kerugian Bersih Jum lah Pinjam an Q ardh -rupiah Jum lah Penyisihan kerugian Jum lah Pinjam an Q ardh Rupiah .452 D a la m Perh a tia n Kh usus Rp 345.2 9 4 (6.123.879 618.000 (500) 9.514 (6.100 (40.000 (17.981. 8.100) 9 6 .0 2 3.000 (500) 9.350 (623.841.821.906) 8 3 .022.4 3 3) 514.bersih D ollar Am erika Serikat Qard h P enyisihan kerugian Bersih Jum lah Pinjam an Q ard h Dollar Am erika Serikat P enyisihan kerugian Jum lah Pinjam an Q ard h Dollar Am erika Serikat .2 9 4 (6.529.500 10.022.1 0 7 4.444 614.514 (6.747 345.906) 83.100 (40. kecuali dinyatakan lain) 7.9 0 0 --– 10.4 3 0 ---707.8 7 9 618.4 4 4 4.4 0 9 (3.407 654.8 2 3.981.042.1 8 7) 608.id .4 0 9 (3.4 3 3) 514.139.430 -10.943) 204.000 (30.370 D ira g u k a n Rp 60.981.000) 30.000 (17.845.253) 328.823.171.747 2 0 07 K u ra n g La n ca r Rp 14.833 10.000 (17.823.bersih 517.943) 204.350 (449.1 0 7 614.000) 30.681) 607.614 (6.197.529.000 60.042.681) 607. PINJAMAN QARDH a.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.237) 513.1 0 0 (40.179. Jenis Pinjaman D a la m Perh a tia n Kh usus Rp 2 0 08 K u ra n g La n ca r Rp La nca r Rp Rupiah Qard h P enyisihan kerugian Bersih Jum lah Pinjam an Q ardh -rupiah Jum lah Penyisihan kerugian Jum lah Pinjam an Q ardh Rupiah .430 10.370 -14.000 M a c et Rp 654.000 (30.3 9 4 (6.221) 3.197.350 (623.370 -14.022.2 2 1) 3.689 (3.syariahmandiri.1 8 7) 608.841.1 0 0 (40.879 ---- ---- ---- ---- 4.452 517.781.9 7 6 518.981.430 707.139.667.9 7 6 34 144 laporan tahunan bsm | 2008 www.4 0 8) 6 1 2.370 14.100) 96.123.000 (16.022.906) 83.7 1 2 ---10.2 2 1) 3.221) 3.407 Ju m la h Rp 518.781.981.350 (623.430 – 1 0 .902) 61 1 .8 7 9 4.900 10.667.689 (3.B ersih Jum lah pinjam an Q ardh Jum lah penyisihan kerugian B ersih D ira g u k a n Rp M a c et Rp Ju m la h Rp 613.

2 5 7) 7.B ersih D ollar Am erika Serikat Lain-lain Penyisihan kerugian Bersih D a la m Perh a tia n Kh usus Rp D ira g u k a n Rp M a c et Rp Ju m lah Rp 45.7 4 7 ---14.3 5 0 (5 9 0.370 -1 4 .PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.3 3 8 613.6 9 8 (1 3 7.266 M a c et Rp ---- Ju m lah Rp 7.500 ---------114.4 4 4 (6.0 0 0 (5 .991) 7.1 7 5 5 4 0.849.364.8 3 3 35 www.3 6 6.972.900 ---------10.532 (61.906) 64.266) 61.2 6 6 ---654. Sektor Ekonomi 2 0 08 K u ra n g La n ca r Rp La nca r Rp Rupiah Jasa usaha Penyisihan kerugian Bersih Industri Penyisihan kerugian Bersih Pengangkutan Penyisihan kerugian Bersih Lain-lain Penyisihan kerugian Bersih Jum lah Pinjam an Q ardh R upiah Jum lah penyisihan kerugian Jum lah Pinjam an Q ardh R upiah .1 8 5.532 (91.1 6 9.9 9 4 3 2 .000) 19.6 81) 607.773.8 3 4.228) 52 1 .2 9 4 (6.B ersih Jum lah pinjam an Q ardh Jum lah penyisihan kerugian B ersih 7.1 0 6) 607. kecuali dinyatakan lain) La nca r Rp D ollar Am erika Serikat Q ardh Penyisihan kerugian Bersih Jum lah Pinjam an Q ard h Dollar Am erika Serikat Penyisihan kerugian Jum lah Pinjam an Q ard h Dollar Am erika Serikat .139.981.9 7 1.500 (325) 32.000 (17.1 0 7 686.532 (61.7 00 (6.syariahmandiri.841.166 (75.943) 2 0 4.6 2 7 ---345.5 0 0 (3 2 5) 3 2 .833 10.266 182.906) 83.430 -10.430 10.430 707.230.1 75 540.co.000 (450) 44.500 114.166 (75.991) 7.id laporan tahunan bsm | 2008 145 .4 4 1 526.6 9 0) 5 2 2.0 4 2.4 0 7 7.000 (5.4 4 1 7.1 0 7 (3.400) 534.514 (6.3 5 6) 1 0 8.253) 3 2 8.350 (623.000 (17.133.266) 9 1 .7 0 0 (6 .6 0 0 613.849.350 (449.900 10.175 524.4 0 0) 5 3 4.000 6 9 9.000 (34.430 654.000 (16.100) 96.175 D a la m Perh a tia n Kh usus Rp ---- 2 0 07 K u ra n g La n ca r Rp ---- D ira g u k a n Rp 122.7 8 1.8 6 7) 6 7 9.266) 61.867) 679.000 (500) 9.2 5 7) 7.5 5 1.000 (500) 9.350 (589.7 2 5.550 32.1 8 7) 608.444 614.855 (3.508 ---------10.4 1 7 b.8 0 4.6 9 8 (1 3 7.014 (6.100) 96.444 ------53.600 613.5 06) 607.833 ---- ---- ---- ---- 6 8 6.3 7 0 122.9 7 1.247.3 6 4.8 3 4.773.8 2 3.

000 (16.000 654.407 518.700) 513.350 (449.000 (300) 29.489.878 618.845.092.237) 513.897 6.272.216.000 (30.3 5 4) 3.981.253) 328.4 0 9 (3.000 (30.350 (449.701) 6.430 -1 0 .4 3 0 -707.045 D a la m Perh a tia n Kh usus Rp ---- 2 0 08 K u ra n g La n ca r Rp ---- D ira g u k a n Rp ---- M a c et Rp ---- Ju m la h Rp 3.179 (282) 27.022.0 0 8) 844.1 7 9 (28 2) 27.529.9 7 6 28.3 9 9 (33.943) 204.952.253) 328.123.8 9 7 7.4 3 3) 514.902) 61 1 .0 4 5 4.7 3 4 850.0 9 9 (40.370 ------60.961.171.4 0 8) 6 1 2.4 0 6 517.370 60.266) 61.452 345.000 (17.9 0 0 -10.9 5 3) 514.689 (3.370 -14.818 (6.000 654.3 5 9 (3.335.614 (6. kecuali dinyatakan lain) La nca r Rp P engangkutan P enyisihan kerugian Bersih Jum lah Pinjam an Q ardh Do llar A m erika Serikat P enyisihan kerugian Jum lah Pinjam an Q ardh Dollar A m erika Serikat Bersih Jum lah pinjam an Q ardh Jum lah penyisihan kerugian B ersih 3.7 0 1 (130.000 (500) 9 .4 4 4 3.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.7 0 0 (2 3 7) 23.970.B ersih D ollar Am erika Serikat Ind ustri P enyisihan kerugian Bersih Lain-lain P enyisihan kerugian Bersih P engangkutan P enyisihan kerugian Bersih D a la m Perh a tia n Kh usus Rp 2 0 07 K u ra n g La n ca r Rp D ira g u k a n Rp M a c et Rp Ju m la h Rp 30.821.197.354) 3.981.3 5 0 (450.463 517.8 1 8 (6.22 1) 3.169 (69.170.747 14.700 23.5 0 0 -114.003.000) 30.008) 844.370 -14.syariahmandiri.000 (16.989 (3.700 (237) 23.900.8 2 3.0 2 3.302.099 (40.350 (623.069.810 ---------- ---------- ---122.022.407 ------- 684.3 9 4 (6.747 ------14.302.co.335.100) 9 6 .9 8 6 La nca r Rp Rupiah Jasa usaha P enyisihan kerugian Bersih Ind ustri P enyisihan kerugian Bersih Lain-lain P enyisihan kerugian Bersih Jum lah Pinjam an Q ardh Rupiah Jum lah penyisihan kerugian Jum lah Pinjam an Q ardh Rupiah .221) --- --- --- --- 4.2 4 3) 234.8 1 0 36 146 laporan tahunan bsm | 2008 www.7 1 2 -10.468 850.899.667.943) 204.179.9 6 7) 6.289 ------345.000) 30.266 ---- ---------- 28.1 0 7 23.399 (33.4 6 3 517.532 (61.id .906) 8 3 .8 7 8 618.

000 614.765 -518.845.294 4.845.co.971.266 182.394 (6.100 618.022.991) --- --- 122.3 6 4.762.100 -4.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.5 tahun Lebih dari 5 tahun Dollar Amerika Serikat Kurang dari 1 tahun Jumlah pinjaman Qardh Dikurangi: penyisihan kerugian Bersih 2008 Rp 517.330 155.364.169.1 6 9.197.247.314 11.971.986 2007 Rp 350.464 30.569 25.2 tahun Jumlah pinjaman Qardh Dikurangi: penyisihan kerugian Bersih d.783.821.823.2 tahun 2 .2 28) 52 1 .764 56.823.169.7 4 7 -14.408) 612.698 526.8 0 4.719.698 526.270.022.9 7 1.804.1 0 7 (3.804.4 4 1 526.690) 522.id laporan tahunan bsm | 2008 147 .480.294 4.166 122. Sisa Um ur Jatuh Tempo Rupiah Kurang dari 1 tahun 1 .4 1 7 c. Jangka Waktu (sesuai dengan perjanjian) 2008 Rp 215.8 3 4.370 -1 4 .690) 522.943) 2 0 4.1 66 (75.986 2007 Rp 455.6 9 8 (1 3 7.6 2 7 -345.3 7 0 61.532 7.175 524.532 (91.074.197.700 -518.394 (6.409 7.417 37 www.107 (3.773.972. kecuali dinyatakan lain) La nca r Rp Jum lah Pinjam an Q ardh Dollar A m erika Serikat Penyisihan kerugian Jum lah Pinjam an Q ardh Dollar A m erika Serikat Bersih Jum lah pinjam an Q ardh Jum lah penyisihan kerugian B ersih D a la m Perh a tia n Kh usus Rp 2 0 07 K u ra n g La n ca r Rp D ira g u k a n Rp M a c et Rp Ju m lah Rp 7.100 618.022.849.023.338.100 4.253) 3 2 8.917.4 0 7 7.266) --- 7.syariahmandiri.945 6.107 (3.500 15.2 5 7) 7.409 7.7 2 5.261 368.408) 612.808.849.6 9 0) 5 2 2.5 tahun Lebih dari 5 tahun Dollar Amerika Serikat Kurang dari 1 tahun 1 .698 7.821.2 tahun 2 .022.000 25.350 (449.865.364.2 6 6 -654.023.971.532 (61.855 (3.000 (16.954.266) 9 1 .417 Rupiah Kurang dari 1 tahun 1 .000 614.794 96.

295.020.081. Pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007.932 dan Rp 7.06% .866.932) 618.677 (109.co.821.660) 227.660 untuk pembiayaan yang digolongkan macet karena manajemen beranggapan pembiayaan tersebut tidak mungkin tertagih.539 (7. kecuali dinyatakan lain) 8.845.069.081.id . Selama tahun 2008 dan 2007 tidak ada pinjaman Qardh yang direstrukturisasi.741) (7. Pada tahun 2008 dan 2007 Bank telah melakukan penghapusbukuan pembiayaan qardh sebesar Rp 25.954 (459.142 3.394 2007 Rp 250.081. rasio pinjaman Qardh non performing (gross) terhadap jumlah pinjaman Qardh m asing-masing adalah 0.831 392.107 551.792.804.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.024.849. Pinjaman Qardh ini merupakan pemberian pinjaman dari Bank kepada nasabah yang digunakan untuk kebutuhan mendesak.147.660) 526.669 1. seperti dana talangan dan tidak digunakan untuk konsumsi.804.628 (25.169.107 (ii) (iii) (iv) (v) Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian pinjaman qardh adalah sebagai berikut: 2008 Rp Saldo awal Penyisihan (pembalikan) tahun berjalan Penghapusan selama tahun berjalan Selisih kurs Jumlah 3. PINJAMAN QARDH ( L a n j u t a n ) Informasi penting lainnya sebagai berikut: (i) Dana pinjaman qardh adalah bersumber dari dana Bank dan simpanan wadiah.syariahmandiri.408 2007 Rp 8.03% dan 0.735) (25.022 6.932) 22.16% dan 0.26% sedangkan rasio pinjaman Qardh non performing net (setelah dikurangi penyisihan kerugian pinjaman Qardh non performing) terhadap jumlah pinjaman Qardh masing-masing adalah 0. Perubahan atas pinjaman qardh adalah sebagai berikut: 2008 Rp Saldo awal Ekspansi Angsuran yang diterima Penghapusbukuan Saldo akhir (vi) 526.169.690 38 148 laporan tahunan bsm | 2008 www.690 3.

798 (2.262.762 7.572) 23.409 (2.769.507.938.621) 5.448 (1.717.356) 2.507.172.926.961 (129.691.426.335.960 (2.716.146) 22.454.879 Diragukan Rp 293.000.172.127 8.890) 59.720) 269.115 (52.637 4.018.685.093.928 60. kecuali dinyatakan lain) 8.924 (2.280 2.930) 12.137 (28.071 Lancar Rp Rupiah Jasa sosial Penyisihan kerugian Bersih Konstruksi Penyisihan kerugian Bersih Jasa usaha Penyisihan kerugian Bersih Pertanian Penyisihan kerugian Bersih Listrik dan Gas Penyisihan kerugian Bersih Perdagangan Penyisihan kerugian Bersih Industri Penyisihan kerugian Bersih Pengangkutan Penyisihan kerugian Bersih Pertambangan Penyisihan Kerugian Bersih Lain-lain Penyisihan Kerugian Bersih Jumlah pembiayaan Mudharabah Jumlah penyisihan kerugian Bersih 104.465 (146.335.053 (1.751 5.896.351 272.129 39 www.000 (2.365.933) 4.280 2.733) 146.494 17.167.863.572) 23.490.349 ------25.705) 2.314.633.099 2008 Kurang Lancar Rp 107.115 (52.307.099 ---------------------43.704 239.209.646.534.031 23.000 (2.448.020 (597.193.930) 12.253 (1.787.524.976.284 (40.992.755 (1.659.963.992.659.720) 269.354 (79.525) 119.919) 14.385.801) 2.071.654 ------------1.525 ------------------5.206.880.931.867.050 (119.093.666 ---16.393.319.209 (239.284 (40.960 (2.743) 14.369.678) 16.861) 41.404 (199.621) 5.961 (129.216.641 (174.176) 91.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.841 (171.003 Jumlah Rp 104.890) 59.717.262.724.508.276 5.863. PINJAMAN QARDH ( L a n j u t a n ) Manajemen Bank berpendapat bahwa penyisihan kerugian yang dibentuk adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya pinjaman qardh serta telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia.957. Sektor Ekonomi Dalam Perhatian Khusus Rp ------43.726.209 (239.827) 103.996.575.933) 4. 9.483 (34.732 -– -4.163 12.syariahmandiri.050) 83.842 (16.393.213 ---------------------16.530 60.872 (37.861) 41.603) 7.351 272.575.800 (3.960.963) 2.849.052.824) 17.130 2.637 4.956 (2.008) 2.494 17.209.143) 2.052.659.co.832.716.314.918) 103.904) 60.id laporan tahunan bsm | 2008 149 .020 (597.452.130 2.531.961 Macet Rp ----– -1.031 23.128) 8.199.817 12.043.957.905 (26. PEMBIAYAAN MUDHARABAH a.

370.042.263.256 2.896 65.790) 672.932) ----2.287.676.872 (37.276) 304.291 4.706 Dalam Perhatian Khusus Rp 842.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.186) 51.229 679.600 ------677.245) 420.454 (656.000 (49.224.536 (4.790) 672.758.643 (42.655 57.933.710) 1.342.003 ------102.964 (294.2 tahun 2 .312.801) 2.248) 4.736 (373.907.460 ------27.547 (425.216 (45. PEMBIAYAAN MUDHARABAH ( L a n j u t a n ) Lancar Rp Rupiah Jasa sosial Penyisihan kerugian Bersih Konstruksi Penyisihan kerugian Bersih Jasa usaha Penyisihan kerugian Bersih Pertanian Penyisihan kerugian Bersih Listrik dan Gas Penyisihan kerugian Bersih Perdagangan Penyisihan kerugian Bersih Industri Penyisihan kerugian Bersih Pengangkutan Penyisihan kerugian Bersih Jumlah pembiayaan Mudharabah Jumlah penyisihan kerugian Bersih 33.421.024.336 (373.339.632 (22.101 65.284.040.060 Jumlah Rp 34.674. Jangka Waktu (sesuai dengan perjanjian) 2008 Rp 74.244 b.481.122 2.290.390.454 (656.676.878) 2.229 679.259.256 (25.314.619.847 (1.005.622.165) 2.132) ----22.400) 1.458.939 (13.994 2007 Kurang Lancar Rp 306.652.357.711.957.071.206.547 2.244 Rupiah Kurang dari 1 tahun 1 .205.379 (1.652.135) 64.012) 2.468) 1.339.012) 2.837.313.126.276) 276.id .859.853) 21.357.415.238. kecuali dinyatakan lain) 9.314.256 (25.985) 21.207 61.264.319 2.060 1.118.syariahmandiri.795 (42.688 (337.230.024.536 (4.090.547 2.613.957.651) 34.535 424.558 (23.319 2.490 (1.220 1.180 (340.587) 33.926.182.496 Diragukan Rp ------2.997) 50.646.190 ------100.200 1.939 (13.496 ---------------2.961.227 2.245) 420.291 4.027.370.5 tahun Lebih dari 5 tahun Jumlah pembiayaan mudharabah Dikurangi: penyisihan kerugian Bersih 40 150 laporan tahunan bsm | 2008 www.994 ---------------22.183.463.132.963.875) 2.967 989.248) 4.379 (51.227 2.410 (72.496.600 -27.572) 2.871 (23.810 (22.613.358) 2.932 424.710) 1.co.221.027.135) 64.017 (6.182.802.224.576 1.795 (42.193 Macet Rp ------649.189) 1.071 2007 Rp 83.017 (6.125 579.575.711.

652. Bagi hasil m udharabah berkisar antara setara 14. Kualitas Pembiayaan Mudharabah kepada 50 debitur terbesar pada 31 Desember 2008 yaitu Lancar sebesar Rp 329. Jumlah pembiayaan mudharabah yang direstrukturisasi pada tahun 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Nihil dan Rp 306.258 dan Rp 2.194 2. terdapat fasilitas pembiayaan mudharabah yang sumber dananya berasal dari dana Mudharabah Muqayyadah Executing sebesar Rp 5.12% sampai dengan 17.588 418.083.728.438 548.071.244 (iv) (v) (vi) (vii) 41 www.847 untuk pembiayaan yang digolongkan macet karena manajemen beranggapan pembiayaan tersebut tidak mungkin tertagih.314.056 1.syariahmandiri.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.071 2007 Rp 139.203.024.216. Pada tahun 2008 dan 2007 Bank telah melakukan penghapusbukuan pembiayaan mudharabah masing-masing sebesar Rp 736.647 atau 5.479.963.483 105.872 (37.693.87% pada tahun 2007.07% dari jumlah pembiayaan Mudharabah.703.410 2.60% pada tahun 2008 dan setara 16.540.208.418 77.72% sampai dengan 16.177 atau 7.010.224. Sisa Um ur Jatuh Tempo 2008 Rp Rupiah Kurang dari 1 tahun 1 .012) 2.092.5 tahun Lebih dari 5 tahun Jumlah pembiayaan mudharabah Dikurangi: penyisihan kerugian Bersih Informasi penting lainnya: (i) (ii) (iii) Pada tahun 2008 dan 2007 pembiayaan mudharabah diberikan dalam bentuk kas.963. Dalam Pembiayaan Mudharabah tersebut.id laporan tahunan bsm | 2008 151 .256 (25.926.91% dari jumlah Pembiayaan Mudharabah kepada 50 debitur terbesar. 227.646.676.2 tahun 2 .339.co.177 atau 7.201 yang disajikan pada Dana Syirkah Temporer Investasi Terikat (lihat Catatan 24). PEMBIAYAAN MUDHARABAH ( L a n j u t a n ) c.575.801) 2.91% dan Rp 179.541 2. Pembiayaan Mudharabah kepada 50 debitur terbesar pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp 329. kecuali dinyatakan lain) 9. Restrukturisasi tersebut dilakukan dengan cara perpanjangan masa pelunasan pembiayaan.

850.226.801 2007 Rp 11.047 (736.128.340 15.256 1.258) 37.575.13% sedangkan rasio Pembiayaan Mudharabah non performing net (setelah dikurangi penyisihan kerugian Pembiayaan Mudharabah non perform ing) terhadap jumlah Pembiayaan Mudharabah masing-masing adalah 0.312.012 Manajemen Bank berpendapat bahwa penyisihan kerugian yang dibentuk adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya pembiayaan mudharabah serta telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia.co.80% dan 0.58% dan 0.339.258) 2.847) 2.112.092.834.847) 25.127.09% .119.id .988.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.963. (ix) Perubahan atas pembiayaan mudharabah adalah sebagai berikut: 2008 Rp Saldo awal Ekspansi Angsuran yang diterima Penghapusbukuan Saldo akhir (x) 2.024.519 (2.syariahmandiri. 42 152 laporan tahunan bsm | 2008 www.288.343 1.092.256 Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian pembiayaan m udharabah adalah sebagai berikut: 2008 Rp Saldo awal Penyisihan selam a tahun berjalan Penghapusbukuan Saldo akhir 25.585 (1.676.024.872 2007 Rp 1. PEMBIAYAAN MUDHARABAH ( L a n j u t a n ) (viii) Pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007.676.711) (736.646.655.012 13.080 (693.320) (2. rasio piutang non performing (gross) terhadap jumlah Pembiayaan Mudharabah masing-masing adalah 0.339. kecuali dinyatakan lain) 9.916.

976.645 56.554 53.020 62.407 (738.000 (69.486) 5.696.079) 3.714.061.736.627.068.957 (169.377.007 (102.258) 856.000 (69.536) 92.639 (78.665.564 132.436 ---117.618) 111.884) 10.270.228 738.505.435 (217.521.368.930.088.648) 30.970.857 (5. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH a.096.175.156) 2.796 (3.007 (102.000 (132.240 3.835) 4.861) 70.360.937.085) 368.051 71.108.898 (255.984.769) 52.523.307 2.336.227.304) 325.932.259 (68.923 ----------- ---265.585) 48.500 (244.980 (4.220 53.631.167.760) 6.119.683) 2.433.619.852 52.030 10.326.150.302.719.616) 3.383.240 328.175.348.919.916.123.000 -65.227.107 10.476 (215.849 3. Sektor Ekonomi Dalam Perhatian Khusus Rp 450.500 (31.075.626.436 Diragukan Rp ---675.668 ---8.585.165 -------- ---33.942.809.295.923) 4.972.525 (108.707 1.301 884.110 (840.500 ---16.912 (528.700) 10.669.919.602.651 (4.064) 3.391.662.500 (31.000 (6.240 3.500) 427.075.165 8.459 (8.581) 9.458.355 (3.526.962 (62.546.876.859 (404.270.102.527 2.300.478) 343.155) 20.519 970.000 (22.411.419.816.923) 198.500 6.064) 3.bersih Dollar Amerika Serikat Jasa usaha Penyisihan kerugian Bersih Konstruksi Industri Penyisihan kerugian Bersih Perdagangan Penyisihan kerugian Bersih 32.264) 9.553 ---2.476.581.512 (703.148 ----------- ---24.997) 5.375 200.256 (25.849.595.147.346 35.827 (74.423) 483.832.837) 1.506.308) 32.607) 1.117.661) 514.000 6.222.372 94.100 (824.476) 2.966 3.618) 3.500) 337.862.830.954.382) 47.000 (132.560.167.172.280 (899.314 (7.243) 7.246.753) 52.997 (20.635.857 (54.289.169.162.031 4.906.822.725) 339.912 (530.103.co.id laporan tahunan bsm | 2008 153 .692) 1.978.906.950 (518.196 343.536) 15.911.736 5.772.760) 6.744.274. kecuali dinyatakan lain) 10.710.671 ---65.042 (18.898) 12.397) 845.563.213.175.200 (1.syariahmandiri.574) 76.557.335 (283.700) 10.613.068.976.244 (50.743.000 (113.427.041.699 (38.584 2.076.136.088.938.125) 1.360.637) 36.577 (3.735.478 (450.000 (1.118) 731.268.544.742.692) 52.584 (158.496.239 4.143 49.890) 2.576.103 ---------- Macet Rp ---15.829) 3.053 ----------- 43 www.307 2.798.288.379 577.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.077 2.503.997 (20.000 6.735.307.049 ---- 2008 Kurang Lancar Rp 3.405.867) 2.858.355.106.318.558.742 6.890) 2.835) 4.107 10.444 4.277 (340.491.000 (337.585 ---- Lancar Rp Rupiah Jasa sosial Penyisihan kerugian Bersih Jasa usaha Penyisihan kerugian Bersih Pengangkutan Penyisihan kerugian Bersih Perdagangan Penyisihan kerugian Bersih Konstruksi Penyisihan kerugian Bersih Industri Penyisihan kerugian Bersih Pertambangan Penyisihan kerugian Bersih Pertanian Penyisihan kerugian Bersih Listrik Penyiisihan Kerugian Bersih Lain-lain Penyisihan kerugian Bersih Jumlah pembiayaan musyarakah Rupiah Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Pembiayaan Musyarakah Rupiah .106.252 (13.651 487.770 361.878 96.893 2.953 (55.000 ---- Jumlah Rp 36.113 7.548 (311.351 (20.302 446.526.249.171.895.

000) 250.098 343.221.583) 18.379 9.474) 625.500 (427.923 – 265.468) 11.263.976.398 (256.382) 47.621.409) 41.998) 339.970.203 -9.743.517.000 ---119.373.536) 15.004.345.185 Dalam Perhatian Khusus Rp ---8.700.663 1.234.435 (217.863 (206.828) 719.Bersih Jumlah Pembiayaan Musyarakah Jumlah penyisihan kerugian Bersih 32.syariahmandiri.000 (509.292.344 4.000 (250.500 ---500.059 ------------58.818.604.404 -33.350.237.719) 35.300.338) 7.078.772) 1.587.936 7.770 ------146.394.040 35.000) 32.672.477) 329.841 2.042 1.700 (220.504 (2.538) 270.659) 50.106 87.771 (15.265 (12.796 (3. kecuali dinyatakan lain) Lancar Rp Pengangkutan Penyisihan kerugian Bersih Jumlah Pembiayaan Musyarakah Dollar Amerika Serikat Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Pembiayaan Musyarakah Dollar Amerika Serikat .203 ---------44.470) 248.288.id .852.818 (84.589.690) 226.250 (358.537 (124.000 (327.526) 2.596.140 (15.529.203.600 (1.210.576.983 (59.293) 45.124.508.765 44 154 laporan tahunan bsm | 2008 www.611 (59.761 (353.bersih 22.958) 164.688 8.705.340) 1.189.769) 8.968 (1.239.812.528.193 (88.573.831.399.570.741.312) 40.871.858.340) 1.000 50.649 632.779 (4.592.683.657.671 2007 Kurang Lancar Rp 399.539.975) -20.942.941) 5.761 (381.243 (461.190) 50.750.234.147.344.269 (6.324.500 (560.613.589.767.604.546 (1.234.453) 116.950 306.810 35.991) 74.832.756.835) -– -– -– 55.108) 142.289.000 (28.700) -15.767.056 (28.373.730 46.037) 41.818.168.000) 32.009 11.584.608 (31.199 80.921 13.400 (701.273 20.240.959 ---118.615 274.544.147.276) 303.765.189.558.916.165 121.507.401) 301.057) 86.243.409.968) 32.090.975 (399.524.625.073 51.305.000) 90.302.504) 370.725 440.304.962.939 (12.322.729.000 (1.200 (2.818.679.227.714.410.555 Jumlah Rp 26.507) 2.567 77.284.931) 25.529.494.876 (2.957.003 (12.663 1.620.000 (9.897.366 399.357.co.306.985 193.832.000 (1.209.159.667.221.441 330.734.752.269 (13.129.053 54.226.104 732.600.495 Macet Rp 220.904 (16.343.000 Dalam Perhatian Khusus Rp ---- 2008 Kurang Lancar Rp ---Diragukan Rp ---Macet Rp ---Jumlah Rp 32.186 50.263) 34.925 (3.676 2.407.795 228.027.436.000 (3.688.199.904 (13.623.673.230) 430.075.246.529.941.857 (5.955) 1.037.000 (132.486.648) 30.000.908) 7.021) 12.896 (2.031 1.317.339 (57.851 (21.360.733) 22.829.700.899) 3.824) 4.988.012.040.912 40.648.996.148 -24.911 402.719) 35.463.042 1.003 (12.447.500) 2.000 (224.904.380) 23.750 (14.000 (519.000.960) 50.872 Lancar Rp Rupiah Jasa sosial Penyisihan kerugian Bersih Jasa usaha Penyisihan kerugian Bersih Pengangkutan Penyisihan kerugian Bersih Perdagangan Penyisihan kerugian Bersih Konstruksi Penyisihan kerugian Bersih Industri Penyisihan kerugian Bersih Pertambangan Penyisihan kerugian Bersih Pertanian Penyisihan kerugian Bersih Listrik dan Gas Penyisihan kerugian Bersih Jumlah pembiayaan musyarakah Rupiah Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Pembiayaan Musyarakah Rupiah .000 (327.950.665) 259.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.000 46.336 (213.130 250.859 Diragukan Rp 4.459 (8.

929 (4.083.981 1.210.634 125.623.758.091.292 ---Jumlah Rp 5.538 18.971.900 9.608 (30.788) 5.993.689.935.053) 5.316) 69.357.631 12.584.000 8.717.049.897.310.150 54.269 (423) 41.158 99.781.754 2.508 5.613.998 (90.419 (116.365) --- --- 99.607.150 (116.706.426 (84.993.859 -58.976.267 18.840) 8.758.115 1.166.005 420.872.300 5.898 10.463 (124.175.974.037) 41.409) 41.049.832.495 69.358.2 tahun 2 .co.608 (30.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.623.957 b.208.997.847 54.872 2007 Rp 966.846 12.830.251 512.785 ----------- 2007 Kurang Lancar Rp -------------Diragukan Rp -------------Macet Rp -------99.292 28.604.210 Dalam Perhatian Khusus Rp 5.004.168 (373.579) 34.Bersih Jumlah Pembiayaan Musyarakah Jumlah penyisihan kerugian Bersih 42.935.195.822.498 32.822.292 119.143.000 (281.473) 147.166.752.639.365) 5.179.316) 69.192 1.083.997.672 338.411.299.456 -44.008) 1.900 9.210.786.506) 1.262.734) 49.463 (124.218.700.358.540 623.500 2.957 Rupiah Kurang dari 1 tahun 1 .790) 27.356.150 (116.904 (16.688.781.000 12.221.002 55.316) 54.506) 1.179.558.942.2 tahun 2 .000 (281.308 (15. Jangka Waktu (sesuai dengan perjanjian) 2008 Rp 1.599 215.872.189.995.608 (30.292.925 1.616.5 tahun Lebih dari 5 tahun Jumlah Dikurangi: penyisihan kerugian Bersih 45 www.519.000 4.166.729.785 151.926 (519.syariahmandiri. kecuali dinyatakan lain) Lancar Rp Dollar Amerika Serikat Jasa usaha Penyisihan kerugian Bersih Konstruksi Industri Penyisihan kerugian Bersih Pertambangan Penyisihan kerugian Bersih Pengangkutan Penyisihan kerugian Bersih Jumlah Pembiayaan Musyarakah Dollar Amerika Serikat Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Pembiayaan Musyarakah Dollar Amerika Serikat .840) 8.id laporan tahunan bsm | 2008 155 .084.896 (2.516.790) 27.998 (90.210 49.539.317.158 ---28.029.897.398 (256.5 tahun Lebih dari 5 tahun Dollar Amerika Serikat Kurang dari 1 tahun 1 .526) 2.

222 56. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH ( L a n j u t a n ) c.935.096.id .613.646 59.414 39.175.558.253.571.976.025 12. (iv) (v) 46 156 laporan tahunan bsm | 2008 www.18% sampai dengan 12.317.000 55. kecuali dinyatakan lain) 10.407.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.957 Pada tahun 2008 dan 2007 pembiayaan musyarakah diberikan dalam bentuk kas.526) 2. Pembiayaan Musyarakah yang dijamin dengan deposito Mudharabah pada tanggal 31 Desember 2008 adalah sebesar Rp 360.66% dan Rp 420.463 (124.357.syariahmandiri. terdapat fasilitas pembiayaan Musyarakah yang sumber dananya berasal dari mudharabah Muqayyadah Executing sebesar Rp 15.480.925 1.898 2007 Rp 1.360.872 42.24% pada tahun 2007.390 94.729.75% pada tahun 2008 dan setara 2.150.174 189.co.822. Sisa Um ur Jatuh Tempo 2008 Rp 2.538 Rupiah Kurang dari 1 tahun 1 .2 tahun 2 .500 4.096.957.88% dari pembiayaan Musyarakah.340 atau 11.398 (256.758.872.38% sampai dengan 13. Dalam pembiayaan Musyarakah tersebut.000.856 2.5 tahun Lebih dari 5 tahun Dollar Amerika Serikat Kurang dari 1 tahun 2 .997.811.189.900 54.5 tahun Jumlah Dikurangi: penyisihan kerugian Bersih Informasi penting lainnya: (i) (ii) (iii) 50.55% sampai dengan 13.539.24% pada tahun 2008 dan setara 10.781.064 atau 8.506) 1. Bagi hasil musyarakah valuta rupiah berkisar antara setara 10.734 64.38% sampai dengan 15.11% pada tahun 2007 dan untuk valuta asing berkisar antara setara 2.000 yang disajikan pada Dana Syirkah Temporer Investasi Terikat (lihat Catatan 24).942.411.000 1.745.064.210.500 2.650. Pembiayaan Musyarakah kepada 50 debitur terbesar pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp 360.

527.385 256.997.512.982.14% sedangkan rasio Pem biayaan Musyarakah non performing net (setelah dikurangi penyisihan kerugian Pembiayaan Musyarakah non performing) terhadap jumlah Pembiayaan Musyarakah masing-masing adalah 5.179.398 2007 Rp 1.100 untuk pembiayaan yang digolongkan macet karena manajemen beranggapan pembiayaan tersebut tidak mungkin tertagih.044.413.280.800 atau 9.491 124.512.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.401 1.157.506 47 www.861) (42.023 (1.106) (29.246 (1.512.70% dari jumlah Pembiayaan Musyarakah kepada 50 debitur terbesar.000 dan Rp 13.05% dan pada 31 Desember 2007. lancar sebesar Rp 319.id laporan tahunan bsm | 2008 157 .179.94% .463 (x) Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian pembiayaan musyarakah adalah sebagai berikut: 2008 Rp Saldo awal Penghapusan selama tahun berjalan Penyisihan selama tahun berjalan Selisih kurs Saldo akhir 124. rasio piutang non performing (gross) terhadap jum lah Pembiayaan Musyarakah masing-masing adalah 12. dalam perhatian khusus sebesar Rp 93. Perubahan atas pembiayaan musyarakah adalah sebagai berikut: 2008 Rp Saldo awal Ekspansi Angsuran yang diterima Penghapusbukuan Saldo akhir (xi) 1.205) 2.205 dan Rp 42.758. Restrukturisasi pembiayaan musyarakah dilakukan dengan cara perpanjangan masa pelunasan pembiayaan.196.30% .07% .145.179.20% dan 6. (ix) Pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007.840 83.786 atau 14.526 2007 Rp 72.822.960 99.997.100) 93. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH ( L a n j u t a n ) (vi) Kualitas pembiayaan Musyarakah kepada 50 debitur terbesar pada 31 Desember 2008 yaitu lancar sebesar Rp 266.512.205) 161.832 atau 26.822. (vii) (viii) Jumlah pembiayaan musyarakah yang direstrukturisasi pada tahun 2008 dan 2007 masingmasing sebesar Rp 599.613.766.232 atau 73.38% dan 11. Pada tahun 2008 dan 2007 Bank telah melakukan penghapusbukuan pembiayaan musyarakah masing-masing sebesar Rp 29.729. macet sebesar Rp 61.758.co.539.155.syariahmandiri. kecuali dinyatakan lain) 10.754 atau 76.100) 1.919. dalam perhatian khusus sebesar Rp 38.506 (29.554.463 2.155 (42.23% .550.809.

993.880 49.774 2007 Rp 99.958.954.965.000 25.912 235.492.494.492.424.634 Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian aset yang diperoleh untuk ijarah adalah sebagai berikut: 2008 Rp Saldo awal Pembebanan (pembalikan) selama tahun berjalan (Catatan 35) Saldo akhir ---2007 Rp 1.791.649.200.669.634 70.162.542 63.492.300 269.co. ASET YANG DIPEROLEH UNTUK IJARAH Akun ini merupakan objek sewa dari transaksi Ijarah Muntahiya Bittamlik dengan opsi perpindahan hak milik objek sewa dengan hibah. kecuali dinyatakan lain) 10.776 (1. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH ( L a n j u t a n ) Manajemen Bank berpendapat bahwa penyisihan kerugian yang dibentuk adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya pembiayaan musyarakah serta telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia.948) 145. 11.205 70.000 – 26.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.700.986.954.634) 162.731) 72.722 (123.725 63.id .723 45.458.syariahmandiri.776) – 48 158 laporan tahunan bsm | 2008 www.360 (72.253. dengan perincian sebagai berikut: 2008 Rp Mesin dan instalasi Kapal angkut kontainer Pesawat terbang Kendaraan Lainnya Jumlah Dikurangi: akumulasi penyusutan Nilai bersih 97.176.726 Ikhtisar perubahan akumulasi penyusutan aset yang diperoleh untuk ijarah adalah sebagai berikut: 2008 Rp Saldo awal Pembebanan selama tahun berjalan (Catatan 29) Pengurangan (pelepasan) aset Ijarah Saldo akhir 72.725.920 (19.160 (73.020.606) 123.965.000 32.993.029.948 2007 Rp 75.

862 76.masing untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 (lihat Catatan 29).921 31.295.659.484.664.933 60.089 77.828.016.516 44.920 dan Rp 70.160 masing.051.923.210.115 1.443 262.638 6.963 --386.875.371 480.892 5.489 95.332.649. kecuali dinyatakan lain) 11.176 102.595.469 6.444 13.552.222 49 www.syariahmandiri.692.025 16.098 94.915.969.029.725 19.695.792.140. ASET YANG DIPEROLEH UNTUK IJARAH ( L a n j u t a n ) Pada tahun 2007 Bank Indonesia mengeluarkan peraturan No.963 99.9/9/PBI/2007 khususnya pasal 39 ayat 3 dan 4 yang menerangkan pembentukan Penyisihan Penghapusan Aset tidak berlaku untuk aset produktif dengan transaksi sewa berupa akad ijarah atau transaksi sewa dengan perpindahan hak sewa berupa akad Ijarah Muntahiyya Bit Tamlik (IMBT).539.055. 12.322.000 21.933.753 122.444 35.675.992.587.880.631 45.913 671.899 99.id laporan tahunan bsm | 2008 159 . ASET TETAP DAN AKUMULASI PENYUSUTAN 2008 Pengurangan Rp Nilai Perolehan Pemilikan langsung Hak atas tanah Bangunan Instalasi Kendaraan bermotor Inventaris kantor Akumulasi Penyusutan Pemilikan langsung Bangunan Instalasi Kendaraan bermotor Inventaris kantor Nilai Buku 1 Januari Rp Penambahan Rp 31 Desember Rp 21.468.180.556 30.586 121.137 160.687 191.235 35.879 138.582. Penyusutan yang dibebankan pada laporan laba rugi adalah sebesar Rp 70.364.670 192.679 5.723.259 53.040 3.766 ---453.co.064 552.973 64.621 47.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.542.965 383.999.

Penyusutan yang dibebankan pada laporan laba rugi adalah sebesar Rp 31.516 44.283 19.485.261.792.836 14.933 60.588 39.871.928 6.541 25.091 1.963 dan Rp 34.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.766 pada tahun 2008 diantaranya mencakup penambahan tanah dan bangunan sebesar Rp 99.811.890 (127.443 262.176 102.556 30.695.812.266 58.211.130 127.313.917 15.977.971 Harga jual Nilai buku Laba penjualan aset tetap 50 160 laporan tahunan bsm | 2008 www.510.295.582.197 -516.276 5.194 21.089 4.999.137 160.098 34.284 --1.309 2007 Rp 773.347.841.438.655 22.277 1.476.444 13.692.753 122.029 880.595.179. Rincian atas penjualan aset tetap adalah sebagai berikut: 2008 Rp 351.492) 279.625.621 47.444 13.469.180.468.834 108.id .168 114.284 masing-masing untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 (lihat Catatan 35).862 76.490.801 (72.co.015 6.000 yang diperoleh melalui inbreng asset oleh pemegang saham dalam penambahan modal disetor bank (lihat Catatan 28).667 1.syariahmandiri.919) 645.913 Seluruh hak atas tanah yang dimiliki oleh Bank merupakan Hak Guna Bangunan dengan sisa umur berkisar antara 3 bulan sampai 18 tahun dan dapat diperpanjang.236.888 7. kecuali dinyatakan lain) 12.279.992.065 241.086 ---1. Penambahan aset tetap senilai Rp 121.134.236.577.185 10.542.140.992.764 57.733 39.264.322.316.933.357. ASET TETAP ( L a n j u t a n ) 2007 Pengurangan Rp Nilai Perolehan Pemilikan langsung Hak atas tanah Bangunan Instalasi Kendaraan bermotor Inventaris kantor Akumulasi Penyusutan Pemilikan langsung Bangunan Instalasi Kendaraan bermotor Inventaris kantor Nilai Buku 1 Januari Rp Penambahan Rp 31 Desember Rp 21.

107.980 4.523 86.015.701 5.545.949 2007 Rp 38.526. Manajemen Bank berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas aset tetap yang diasuransikan.924.633.067.017 dan Rp 22.877 3.025.662 4.syariahmandiri. KEW AJIBAN SEGERA 2008 Rp Titipan dana nasabah Biaya yang masih harus dibayar Beban bagi hasil obligasi (Catatan 22) Dana zakat Dana kebajikan Lainnya Jumlah 86.530 121.968.id laporan tahunan bsm | 2008 161 .392 816.479.579.LAINNYA 2008 Rp Biaya dibayar di muka Persediaan alat tulis kantor Setoran jaminan Tagihan Western Union Mandiri Tagihan LC Impor Usance Lainnya Jumlah 69.990. Di dalam akun ini terdapat titipan dana mudharabah muqayyadah channeling yang belum diserahkan ke PT Bank Mandiri (Persero) Tbk untuk tahun 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp 75.671 104.551.066 untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007.120 2007 Rp 55.796. 13.924.432. Berdasarkan penelaahan manajemen Bank.803 20.209. ASET LAIN .370.136. PT Asuransi Jasa Indonesia dan PT Asuransi Staco Jasapratama dengan nilai pertanggungan seluruhnya sebesar Rp 322. tidak terdapat indikasi penurunan nilai atas aset yang dimiliki oleh Bank.020.429 14.534 48.585 3.198 1.105 56.827 17.141 5.998 3.049.967.482.032.959 6.211 19.211 161.567 dan Rp 219.571 2.056.760.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.304 (lihat Catatan 45).518 3. 51 www.015 4.256.238.349.622.839. kecuali dinyatakan lain) 12.239 3.800 Titipan dana nasabah merupakan setoran nasabah yang belum diselesaikan oleh Bank. ASET TETAP ( L a n j u t a n ) Aset tetap tertentu diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya berdasarkan suatu paket polis tertentu antara lain pada PT Asuransi Takaful Umum.co. PT Asuransi Jasindo Takaful.047 11.

co.623.962 1.917 766.210.719.053 1. infaq dan shadaqah dari bank dan pihak luar bank.857 1.442.889 51.260.816 204.251.764 1. 15. Dana zakat merupakan titipan dana zakat. BAGI HASIL YANG BELUM DIBAGIKAN Akun ini merupakan bagi hasil yang belum dibagikan oleh bank kepada shahibul maal atas bagian keuntungan hasil usaha Bank yang telah disisihkan dari pengelolaan dana mudharabah (lihat Catatan 29) dan wadiah yang terdiri dari: 2008 Bukan Bank: Pihak ketiga Deposito Tabungan Giro Bank: Pihak ketiga Deposito Tabungan Giro Jumlah Rp 47.491.568 558.565.654.930.987.822 15.224 20.001 3.038 71.302 52 162 laporan tahunan bsm | 2008 www. KEW AJIBAN SEGERA ( L a n j u t a n ) Dana kebajikan merupakan setoran nasabah yang belum diselesaikan oleh Bank dalam bentuk denda nasabah pembiayaan dan jasa giro yang diterima dari bank umum konvensional (lihat Catatan 44).688 217.734 52.802 2007 Rp 33. kecuali dinyatakan lain) 14.id .syariahmandiri.484.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.487 69.388 12.

id laporan tahunan bsm | 2008 163 .538 14.359. Bonus per tahun untuk simpanan wadiah rupiah adalah berkisar antara setara 0.321.co.443 1.695.23% sampai dengan 2.417 78. SIMPANAN W ADIAH Terdiri dari: a.619.359.845.613 14.097 461.952.748. Bonus per tahun untuk simpanan wadiah dalam Dollar Amerika Serikat adalah berkisar antara setara 0.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.812.247 Simpanan wadiah merupakan simpanan wadiah yad-dhamanah simpanan pihak lain yang berdasarkan kebijaksanaan Bank mendapatkan bonus.512.613 38.07% sampai dengan 1.441 25.575 225.370 15.94% sampai dengan 3.727.416.217 2007 Rp 1.066 38.952.352 1.110 1.64% untuk tahun 2007.920.849 25.370 Pihak Ketiga: Rupiah Giro Wadiah Sertifikat Investasi Mudharabah antar Bank (SIMA) Jumlah 53 www. Giro Wadiah Pihak ketiga Rupiah Dollar Amerika Serikat Dollar Singapura Euro Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Rupiah b.606 2007 Rp 2.606 -11.512. 17. SIMPANAN DARI BANK LAIN Terdiri dari: 2008 Rp 11.05% untuk tahun 2008 dan setara 0.684.000.066 1.605.957 11. Tabungan Wadiah Pihak Ketiga Rupiah Jumlah 2008 Rp 1.09% untuk tahun 2007. kecuali dinyatakan lain) 16.94% untuk tahun 2008 dan setara 1.syariahmandiri.000 17.695.704 392.857.957 1.850.281 1.310.857.24% sampai dengan 1.351.849 11.463.

KEW AJIBAN KEPADA BANK LAIN Terdiri dari: 2008 Rp Kewajiban ATM Bersama Kewajiban ATM Prima Jumlah 5. PERPAJAKAN a.id .388 2. Hutang pajak terdiri dari: 2008 Rp Pajak penghasilan pasal 29 Pajak penghasilan lainnya: Pasal 25 Pasal 4 (2) Pasal 21 Pasal 23 Jumlah 6.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. 18.04% untuk tahun 2008 dan setara 0.352 2.476 472.026.296 13.275 7.syariahmandiri.237 13.587 33.439 435.440.91% sampai dengan 1.625. SIMPANAN DARI BANK LAIN ( L a n j u t a n ) Giro wadiah merupakan giro wadiah yad-dham anah simpanan dari Bank Lain yang berdasarkan kebijakan Bank mendapatkan bonus. Bonus per tahun untuk giro wadiah rupiah berkisar antara setara 0.861 2007 Rp 3.807.860 2007 Rp 268.067 19.094 3.442.286.260 501.590 4.456 54 164 laporan tahunan bsm | 2008 www.527.177.652.879.970 8.co.439.834.94% sampai dengan 1.394.679 5.008. kecuali dinyatakan lain) 17.601 5.07% untuk tahun 2007.

321.id laporan tahunan bsm | 2008 165 .542 -(428.521 3.822 2.984.394 1.000 29.363 3.740.928 2007 Rp 168.958 24.183 (701.057 136.335 919.055 1.752 79.561 368.300 (3.130.671.183.376 7.979.052. kecuali dinyatakan lain) 19.118 25.co.481 681.670.858.006.019.797 32. PERPAJAKAN ( L a n j u t a n ) b.063.151 3.425) 800.961.973) 4.838 123.140 (4.044.449 633. Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi dengan laba fiskal dan taksiran beban pajak penghasilan untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 adalah sebagai berikut: 2008 Rp Laba sebelum beban pajak sesuai dengan laporan laba rugi Beda temporer: Penyisihan (pembalikan) penyisihan kerugian atas: Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain Efek-efek Piutang Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Kesejahteraan karyawan Penyusutan aset tetap Kerugian risiko operasional Beda Tetap: Representasi Keanggotaan Premi asuransi Beban tenaga kerja Sumbangan dan hadiah Sewa Pemeliharaan dan perbaikan Denda Beban non operasional Beban kemitraan Lain-lain Pajak atas hadiah Pendapatan sewa yang sudah dikenakan pajak penghasilan final Penghasilan kena pajak 284.724) 2.576.250 (5.014 13.051 2.318 691.287 2.303 1.syariahmandiri.640.168) 178.484 -1.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.993 (417) (464.960.554) – 43 1.235.251) 297.784.234 1.504 796.962 529.084.478 55 www.

370.814.241.147.405) 3.co.094 Perhitungan manfaat (beban) pajak tangguhan (pengaruh beda temporer pada tarif pajak maksimum 30% ) adalah sebagai berikut: 2008 2007 Rp Rp Kesejahteraan karyawan Penyusutan aset tetap Beban (pembalikan) penyisihan kerugian atas: Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain Efek-efek Kerugian risiko operasional Piutang Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Manfaat (beban) pajak tangguhan 1.422.421.151 238.072.701.733.517) 693.999 240.956 1.592) 1.550) 268. PERPAJAKAN ( L a n j u t a n ) c.697 (2.576 970.955 240.syariahmandiri.652.793.455 (210.id . Pengaruh pajak atas beda temporer yang signifikan antara pelaporan komersial dan pajak (dicatat pada akun Aset Pajak Tangguhan) adalah sebagai berikut: 2008 Rp Kesejahteraan karyawan Akumulasi penyusutan Penyisihan kerugian atas: Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain Efek-efek Piutang Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Kerugian risiko operasional Aset pajak tangguhan 4.187 2.855 (725.970 2007 Rp 53. Perhitungan beban pajak kini dan hutang pajak penghasilan adalah sebagai berikut: 2008 Rp Beban pajak penghasilan Pajak penghasilan yang dibayar sendiri Pasal 25 Hutang pajak penghasilan .691 e.886 (82.043) 16.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.266 (26. kecuali dinyatakan lain) 19.898 888.388 476.016 11.016 110.717.954 3.413.509.017 -492.209) 932.914 56 166 laporan tahunan bsm | 2008 www.173.936 3.016 9.807.509 901.Pasal 29 d.401.166) 915.812 2007 Rp 3.644 (53.690 (996.842 (1.538 715.916) 6.075 (1.153. 89.828) 13 557.246.968 240.

487.026 41.445 2.528.079 767.380 -1.697.600 2.979 2.421.076 2.141 96.045 Rupiah Saldo awal Penyisihan (pembalikan) selama tahun berjalan Selisih kurs Saldo akhir 930.907 Ikhtisar perubahan estimasi kerugian atas komitmen dan kontinjensi adalah sebagai berikut: 2008 Dollar Am erika Serikat 598.290.459 Jumlah Rp 1.437.521 96.988 2007 Rp 50.bersih 85.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.528.668.727.461.372.907 796.co. kecuali dinyatakan lain) 19.syariahmandiri.904 48.504 57 www.953 20. PERPAJAKAN ( L a n j u t a n ) f.508 52.076 724.504 2007 Rp 1.009 87.421.881 1.207.id laporan tahunan bsm | 2008 167 . ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI Akun ini merupakan estimasi kerugian atas komitmen dan kontinjensi sebagai berikut: 2008 Rp Garansi bank yang diterbitkan LC yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan Jumlah 2.828 29. Rekonsiliasi antara beban pajak yang dihitung dengan m enggunakan tarif pajak yang berlaku dengan laba sebelum pajak dan beban pajak seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 adalah sebagai berikut: 2008 Rp Beban pajak penghasilan sesuai dengan tarif pajak yang berlaku Biaya-biaya yang tidak dapat dikurangkan Beban pajak .

Transaksi komitmen dan kontinjensi (lihat Catatan 41) dalam kegiatan usaha Bank yang mem iliki risiko kredit adalah sebagai berikut: 2008 Rp Penerbitan jaminan dalam bentuk garansi bank LC yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan Jumlah 181.264 25.500.105. KEW AJIBAN LAIN-LA IN 2008 Rp 145.577.id .200.289 (701.796 41.360.146 205.321 14.889.295.907 Manajemen Bank berpendapat bahwa estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi yang dibentuk adalah cukup untuk m enutup kemungkinan kerugian kewajiban komitmen dan kontinjensi serta telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia.573 161.139. kecuali dinyatakan lain) 20.342 1.693 142.901 191.885.893.293.191 13.730 9. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI ( L a n j u t a n ) 2007 Dollar Am erika Serikat 484.528.188.000 71.725.570) – 930.640 93.724) 20. Jumlah 58 168 laporan tahunan bsm | 2008 www.003 206.019 11.510.342 598.syariahmandiri.467 2007 Rp 116.267 2007 Rp 123.210.480 10.828 Rupiah Saldo awal Penyisihan (pembalikan) selama tahun berjalan Selisih kurs Saldo akhir 1.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.998.463 9.434.649.649 (795.905.888.288 12.568.274 165.846 20.co.717 -40.293 3.882.027 Pihak ketiga: Kewajiban impor berjangka nasabah Setoran jaminan Estimasi akrual beban kesejahteraan karyawan (lihat Catatan 38) Penyisihan atas estimasi kerugian yang timbul dari Kasus hukum (lihat Catatan 49) Pendapatan yang ditangguhkan Lainnya Pihak yang mempunyai hubungan istimewa: Kewajiban kepada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.454 19.070 21.374.079 Jumlah Rp 2.

terdapat kewajiban kepada Indover Bank sebesar USD 8. Obligasi ini merupakan obligasi berjangka waktu 5 (lima) tahun yang jatuh tempo pada tanggal 31 Oktober 2008. kecuali dinyatakan lain) 21.114 atau setara Rp 88. • Besarnya nisbah pemegang obligasi syariah adalah 77. Obligasi Syariah Mudharabah Merupakan surat berharga yang diterbitkan Bank dalam bentuk obligasi syariah mudharabah dengan jumlah dana obligasi syariah sebesar Rp 200.syariahmandiri.000. merupakan kewajiban yang timbul karena nasabah bank melakukan transaksi automated teller machine (ATM) dengan m enggunakan mesin ATM PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.000.338.000 200. Didalam kewajiban impor berjangka nasabah.000. Berdasarkan keputusan Bank Sentral Belanda (De Nederlandsche Bank) tanggal 7 Oktober 2008 telah membekukan kegiatan operasional Indover Bank sehubungan dengan dipailitkannya Indover Bank pada tanggal 6 Oktober 2008 oleh pengadilan di Belanda dan menyerahkan pengelolaan aset dan kewajibannya kepada administrator (kurator) yang ditunjuk oleh pengadilan Belanda.co.000.000. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN Terdiri dari: 2008 Rp Obligasi Syariah Mudharabah Subordinated Notes Syariah Mudharabah Jumlah a. Syarat dan ketentuan obligasi ini antara lain sebagai berikut: • Pendapatan bagi hasil dibayar setiap tiga bulan yang dihitung berdasarkan perkalian antara pendapatan yang dibagihasilkan dengan nisbah pemegang saham.000 200.000 400. -200. 22. • Pendapatan yang dibagihasilkan diambil dari pendapatan marjin Bank yang berasal dari protofolio piutang murabahah yang diperoleh selam a satu triwulan yang jum lahnya dicantumkan dalam laporan keuangan Bank yang belum diaudit.000 2007 Rp 200. Pem bayaran kewajiban Bank kepada Indover Bank tersebut untuk sementara ditangguhkan sampai ada keputusan lebih lanjut dari kurator yang sampai saat ini sedang melakukan perhitungan (penaksiran) aset dan kewajiban Indover Bank.5% terhadap pendapatan marjin piutang murabahah Bank dengan portofolio pembiayaan sebesar dana obligasi syariah.id laporan tahunan bsm | 2008 169 .PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.000 59 www.443.000.000. KEW AJIBAN LAIN-LAIN ( L a n j u t a n ) Kewajiban kepada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.

000. kecuali dinyatakan lain) 22.co. Penerbitan Subnotes Bank dibagi dalam 3 (tiga) tahap. yaitu: Tahap I tanggal 31 Januari 2007 dengan nominal sebesar Rp 105.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.33/DSN-MUI/IX/2002 tentang Obligasi Syariah Mudharabah.000. Seluruh dana obligasi syariah telah dibayar kembali pada tanggal 31 Oktober 2008. Dewan Pengawas Syariah Bank telah mengeluarkan opini dengan suratnya No.000 yang diperoleh selama 1 (satu) triwulan yang jumlahnya dicantumkan dalam setiap laporan keuangan unaudited Perseroan.000.32/DSN-MUI/IX/2002 tentang Obligasi Syariah dan fatwa Dewan Syariah Nasional No. • Pendapatan yang dibagihasilkan berarti pendapatan portofolio pembiayaan Rupiah (blended) bank senilai Rp 2. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN ( L a n j u t a n ) Pembayaran pendapatan bagi hasil pertama kali dilakukan pada tanggal 31 Januari 2004.000. S u b o r d i n a t e d N o t e s Syariah Mudharabah Merupakan surat berharga yang diterbitkan bank dalam bentuk surat pengakuan hutang jangka panjang dengan jumlah nominatif Rp 200. sedangkan pembayaran pendapatan bagi hasil terakhir telah dibayarkan pada tanggal 31 Oktober 2008 (ulang tahun ke lima sejak tanggal emisi). termasuk tidak dijamin oleh Pemerintah Republik Indonesia. Tahap III tanggal 5 April 2007 dengan nominal sebesar Rp 30.000. Bertindak sebagai wali amanat obligasi syariah mudharabah ini adalah PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.syariahmandiri. Tahap II tanggal 27 Pebruari 2007 dengan nominal sebesar Rp 65. b. 60 170 laporan tahunan bsm | 2008 www.id .000. • Nisbah yang diberikan kepada pemegang subnotes adalah 21.000 berjangka waktu 10 tahun dengan hak melunasi (call option) pada tahun ke 5 (lima) sejak tanggal penerbitan.000.5/002/DPS-BSM tanggal 2 Juli 2003 yang menyatakan bahwa obligasi syariah m udharabah ini tidak bertentangan dengan fatwa Dew an Syariah Nasional No. Obligasi ini merupakan obligasi yang kewajibannya tidak dijamin dengan agunan atau jaminan khusus dan tidak dijamin oleh pihak ketiga.93% dari pendapatan dibagi hasil yang dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan. hal tersebut tanpa mengurangi ketentuan yang diatur di dalam pasal 1131 dan pasal 1132 Kitab Undang-Undang Hukum Perdata Indonesia.000.000. Syarat dan ketentuan Subordinated Notes Syariah Mudharabah: • Pendapatan bagi hasil berarti jumlah Pendapatan Yang Dibagihasilkan yang menjadi hak dan oleh karenanya harus dibayarkan oleh Bank kepada Pemegang Subnotes pada Tanggal Pembayaran Pendapatan Bagi Hasil yang dihitung berdasarkan perkalian antara Nisbah Pemegang Subnotes BSM dengan Pendapatan Yang Dibagihasilkan yang jumlahnya tercantum dalam laporan keuangan unaudited Perseroan triwulan yang terakhir yang tersedia dan disahkan oleh direksi Perseroan selambatnya 10 (sepuluh) Hari Kerja sebelum Tanggal Pembayaran Pendapatan Bagi Hasil yang bersangkutan.

Tingkat bunga tahunan adalah sebagai berikut: • 5 tahun pertama sebesar 1% per tahun.000.000 akan dilakukan masing-masing pada tanggal 30 April 2007. Untuk penerbitan subordinated notes syariah mudharabah.32/DSN-MUI/IX/2002 dan No.000 akan dilakukan m asing-masing pada tanggal 30 April 2017. • 5 tahun keempat sebesar 14% per tahun. Sedangkan pembayaran pendapatan bagi hasil terakhir untuk subnotes outstanding Rp 105. Bertindak sebagai wali amanat subordinates notes syariah mudharabah adalah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.syariahmandiri. Rp 65.000 dan Rp 30. bank telah memperoleh persetujuan dari Bank Indonesia dalam surat nomor 8/2379/DPbS tanggal 15 Nopember 2006 perihal izin Penerbitan subordinated notes syariah mudharabah tahun 2006. baik yang telah ada maupun yang akan ada di kemudian hari sesuai dengan ketentuan dalam pasal 1131 dan pasal 1132 Kitab Undang-Undang Hukum Perdata Indonesia.000. Subnotes BSM ini tidak dijamin dengan suatu agunan khusus akan tetapi dijamin dengan seluruh harta kekayaan Perseroan baik barang bergerak maupun barang tidak bergerak.33/DSN-MUI/IX/2002) DPS menilai bagi hasil yang diberikan ke pemegang subordinated notes yang diambil dari porsi bank tidak bertentangan dengan prinsip syariah.000. Pinjaman ini jatuh tempo pada tanggal 31 Januari 2014. Bank telah mengajukan permohonan kepada Bank Indonesia untuk m engkonversi fasilitas pinjaman subordinasi tersebut menjadi pinjaman subordinasi syariah dengan prinsip wadiah. 27 Mei 2007 dan 5 Juli 2007. Rp 65.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN ( L a n j u t a n ) Atas penerbitan tersebut maka pem bayaran bagi hasil pertam a kali untuk subnotes outstanding Rp 105. 27 Mei 2017 dan 5 Juli 2017. • 5 tahun ketiga sebesar 6% per tahun. Jaminan pinjaman ini berupa Surat Aksep Unjuk yang harus diperbaharui setiap tahun.000.000.000.id laporan tahunan bsm | 2008 171 . 61 www. Pelunasan pinjaman dilakukan sekaligus pada saat jatuh tempo.co.000. Dewan Pengawas Syariah bank telah mengeluarkan opini melalui suratnya Nomor 8/016/DPS tanggal 30 Oktober 2006 yang menyatakan bahwa subordinated notes syariah mudharabah mengacu pada fatwa DSN mengenai obligasi syariah dan obligasi syariah mudharabah (Fatwa DSN-MUI No. • 5 tahun kedua sebesar 3% per tahun. kecuali dinyatakan lain) 22. Sesuai dengan saran Dewan Pengawas Syariah. 23.000.000 dan Rp 30. PINJAMAN SUBORDINASI Merupakan pinjaman dari Bank Indonesia sebagai tambahan modal kerja Bank sejak tanggal 31 Januari 1994 pada saat Bank masih berbentuk bank konvensional dengan nama PT Bank Susila Bakti. Bank Indonesia telah meminta kepada Bank untuk melunasi pinjaman subordinasi tersebut.

667 disajikan dalam akun beban operasional lainnya. (3) Penyerahan agunan fisik sekurang-kurangnya sebesar pokok pinjaman.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. Investasi Terikat 2008 Rp Pihak ketiga: Tabungan Jumlah 89.946. Bukan Bank 1. tanggal 14 Pebruari 2005 dari Notaris Ny.co.760.000 dilakukan pelunasan dipercepat secara sekaligus pada tanggal 30 Nopember 2008. Beban bunga pinjaman subordinasi Bank Indonesia untuk tahun-tahun yang berakhir per 31 Desember 2008 dan 2007 adalah sebesar Rp 1.760. DANA SYIRKAH TEMPORER Dana Syirkah temporer terdiri dari: a.000.806 89. Agustina Junaedi. S.H.syariahmandiri. Bank setuju akan melakukan pelunasan dini terhadap pinjaman subordinasi dan mengusulkan untuk memperpendek jatuh temponya menjadi bulan Nopember 2008.786.id .U-140/DSN-MUI/VI/2002 tanggal 31 Juli 2002 tentang Pinjaman Subordinasi menyatakan terdapat dua alternatif penyelesaian yakni: (1) penarikan kembali pinjaman subordinasi oleh Bank Indonesia sepanjang struktur permodalan dan kondisi likuiditas Bank memungkinkan. Berdasarkan risalah rapat tanggal 18 Desember 2003 antara Direksi Bank dengan Deputi Gubernur Bank Indonesia. 24. Pada tanggal 1 Desember 2008 seluruh pokok pinjaman subordinasi telah di kembalikan kepada Bank Indonesia. Beban bunga pinjaman subordinasi Bank Indonesia tersebut tidak sesuai dengan prinsip Syariah. Perjanjian restrukturisasi pinjaman subordinasi telah dilakukan Akta Notaris berdasarkan Akta No. PINJAMAN SUBORDINASI ( L a n j u t a n ) Fatwa Dewan Syariah Nasional No. kecuali dinyatakan lain) 23. atau (2) mengkonversinya menjadi pinjaman qardh. (2) Bunga pinjaman tetap sebesar 6% per tahun yang dibayarkan secara triwulanan.667 dan Rp 1. Pada tanggal 26 Nopember 2004 Bank Indonesia dengan suratnya No.806 2007 Rp --- 62 172 laporan tahunan bsm | 2008 www.6/1301/DPbS telah menyetujui penyelesaian pinjam an subordinasi dengan cara sebagai berikut: (1) Pokok pinjaman subordinasi sebesar Rp 32.16.

Bank sebagai pengelola dana menanggung risiko.477.254 Jumlah Rp 7.198 16.802.857.985 3.962 2007 Rp 3. 3.777.803 2. Investasi Tidak Terikat .29% sampai dengan 6.83% untuk tahun 2008 dan setara 0.712 Rupiah Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah 7.436 302.627.449 5.860.681.177.184.syariahmandiri.418.co.139 56.id laporan tahunan bsm | 2008 173 .080 5.727 7.498.866 306.472.327.260.966 63 www.115.681 202.800.225 2.29% sampai dengan 6. kecuali dinyatakan lain) 24.Deposito Mudharabah: 2008 Dollar Am erika Serikat 301.986.98% untuk tahun 2007.497.361. Bagi hasil per tahun untuk tabungan mudharabah berkisar antara 0.511 Pihak ketiga: Tabungan Mudharabah Tabungan Mabrur Tabungan Investa Cendekia Tabungan Berencana BSM Tabungan Qurban Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah Tabungan investasi tidak terikat merupakan simpanan dana pihak lain yang mendapatkan imbalan bagi hasil pendapatan Bank atas penggunaan dana tersebut dengan nisbah yang di tetapkan dan di setujui sebelumnya.276 198.728 530.750.994.674.061. 2.115.429 89.155.037 118.424.879.Tabungan Mudharabah: 2008 Rp 4.595 35.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. Investasi Tidak Terikat .500.102. DANA SYIRKAH TEMPORER ( L a n j u t a n ) Tabungan investasi terikat merupakan simpanan dana pihak lain yang mendapatkan imbalan dari pendapatan Bank atas penggunaan dana pada penyaluran dana yang kriterianya telah ditentukan oleh pemilik dana.163 7.527 2.894.101.513 2.286 3.153.

718.134 215.210 1.166 8.263.968 2007 Rp 138.704.830.Deposito Mudharabah: 2008 Rp Pihak ketiga Jumlah c. kecuali dinyatakan lain) 24. Investasi Tidak Terikat .012.703.Tabungan Mudharabah: 5.352.063.539 7. Berdasarkan jangka waktu (sesuai perjanjian) 2008 Dollar Am erika Serikat 218.352.387.696.648.339 1.665 2008 Rp Pihak ketiga Jumlah 2.826 5.669 1.050 138.855.273 Rupiah Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah b.789 248.380.534.287 22. Investasi Tidak Terikat .386.616.050 Rupiah Jumlah Rp 5.534.608.799 986.943.825 2007 Rp 40.788.129 29.020.843.292.826.241 69.008.184.399.122.742.380.968 40.825 48.086 1.007.883. DANA SYIRKAH TEMPORER ( L a n j u t a n ) 2007 Dollar Am erika Serikat 215.171.139 187.627 302.180.910 70.616.330.873.705 1.171.712 64 174 laporan tahunan bsm | 2008 www.557.co.syariahmandiri.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.501 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Jumlah 5.960 5.392 Jumlah Rp 5.535 48. Bank 1.394.id .535 218.566 935.

639.372.642 302.557.594 523.360.715. 3.284.6 bulan 6 -12 bulan Jumlah 5.742.535.159. kecuali dinyatakan lain) 24.294 622.754.795 447. mudharabah muqayyadah dan mudharabah musytarakah.002 6.391 533.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.836.600 982.6 bulan 6 -12 bulan Jumlah 4.685.995.134 629.501 Rupiah Kurang dari 1 bulan 1 .352 5.350.617.992 10.847 7.442 189.180.532 259.281 14.477.360.273 Jumlah Rp 4.151.718.850 440.697 352.789 Jumlah Rp 6. DANA SYIRKAH TEMPORER ( L a n j u t a n ) 2007 Dollar Am erika Serikat Rupiah Jumlah Rp 4.167.651.121.797.489.syariahmandiri.840 7.086.796.048.883.526. 65 www.993 5.791 624.483.663 215.689 5.450 11.672.310.837 413.524 252.406.824.477.907.715.063.957.797 9.020.id laporan tahunan bsm | 2008 175 .273 Berdasarkan sisa umur jatuh tempo 2008 Dollar Am erika Serikat 267.642 455.184.793.710.018 7.019 5.673.442 2007 Dollar Am erika Serikat 197.883.700.632.839 420.715 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Jumlah d.722.712 Rupiah Kurang dari 1 bulan 1 .715 Deposito berjangka m udharabah merupakan simpanan dana pihak lain yang mendapatkan imbalan bagi hasil dari pendapatan Bank atas penggunaan dana tersebut dengan nisbah yang ditetapkan dan disetujui sebelumnya dengan akad mudharabah muthlaqah.3 bulan 3 .3 bulan 3 .679.169.786.858 430.798.014.008 7.310.762 3.319 967.974 215.241 636.935 348.co.526.844.660 8.

85% sampai dengan 3.327 dan Rp 176.co.674.512 1 71. Nisbah dan padanan tingkat bagi hasil per tahun untuk deposito berjangka m udharabah dalam Dollar Amerika Serikat berkisar antara 2.513 2007 % Kepemilikan 99.648.560 5 358.999999 0.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.28% untuk tahun 2008 dan setara 2. DANA SYIRKAH TEMPORER ( L a n j u t a n ) Nisbah dan padanan tingkat bagi hasil per tahun untuk deposito berjangka mudharabah dalam rupiah berkisar antara setara 6.999999 0. PT Mandiri Sekuritas Jumlah Lembar Saham 71. PT Mandiri Sekuritas Jumlah 111.051.843.id .05% untuk tahun 2007.000001 100.243.565 26.648.54% untuk tahun 2008 dan setara 6.000000 Pemegang Saham PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Deposito berjangka Mudharabah dengan akad Mudharabah Muqayyadah yang dijadikan sebagai jaminan atas piutang Murabahah adalah berjumlah Rp 68.560 5 558.000000 Jumlah Rp 358.674.605 pada tanggal 31 Desember 2008.36% sampai dengan 3.713 99.243. kecuali dinyatakan lain) 24.372.60% sampai dengan 8.000001 100. 66 176 laporan tahunan bsm | 2008 www.372.565 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.35% untuk tahun 2007. 25.712 1 111. Deposito berjangka mudharabah dengan akad Mudharabah Muthlaqah yang dijadikan jaminan atas piutang murabahah yang diberikan oleh Bank pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 masingmasing sebesar Rp 168.syariahmandiri. CADANGAN UMUM Sesuai Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan tanggal 19 Juni 2008 dan 19 Juni 2007 para pemegang saham telah memutuskan untuk tidak m elakukan penyisihan sebagian laba tahun lalu dan laba bersih tahun 2007 dan 2006.776.552. MODAL SAHAM 2008 % Kepemilikan Pemegang Saham Lembar Saham Jumlah Rp 558.09% sampai dengan 8.

241.296 464. m enam bah setoran saham sebesar Rp 99.syariahmandiri.H..463.903.813.890.co. telah disetujui untuk membagikan tantiem kepada Direksi dan Komisaris serta mantan anggota Direksi dan Komisaris masing-masing dari cadangan tantiem sebesar Rp 3.836 (70.id laporan tahunan bsm | 2008 177 .649. kecuali dinyatakan lain) 27.444 836.090.656 dan dari saldo laba sebesar Rp 1.301 200.877.274.398 1.000. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.406 703. TANTIEM Berdasarkan keputusan Rapat Um um Pemegang Saham Tahunan yang dilaksanakan pada tanggal 19 Juni 2008 dan 19 Juni 2007. PENDAPATAN PENGELOLAAN DANA OLEH BANK SEBAGAI MUDHARIB Akun ini merupakan pendapatan yang diperoleh dari: 2008 Rp 824.313 85.029.597 1.390 67 www.920) 15. 29.378 (70.000 dalam bentuk barang (Inbreng)..619.105 560.679.050. di Jakarta PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.012 8.555.160) 24.501.000.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.869 12.521.458 2007 Rp 552.310. S.742.537.169 264.713.000 dalam bentuk uang dan pada tanggal 31 Desember 2008 sesuai dengan akta nomor 211 Notaris Sutjipto.355. 28.117 94.226. S.992 260.871. menambah setoran saham sebesar Rp 100.920. berupa tanah dan bangunan yang telah dilakukan penilaian oleh penilai independen.240. di Jakarta. PENAMBAHAN MODAL SAHAM Berdasarkan hasil Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa PT Bank Syariah Mandiri (Bank) pada tanggal 19 Juni 2008 sesuai dengan akta nomor 10 dari Notaris Badarusyamsi.676 Pendapatan dari jual beli: Pendapatan margin Murabahah Pendapatan bersih Istishna Paralel Jumlah pendapatan dari jual beli Pendapatan dari sewa: Pendapatan Ijarah Beban penyusutan aset Ijarah (Catatan 11) Jumlah pendapatan bersih Ijarah Pendapatan bagi hasil: Pendapatan bagi hasil Mudharabah Pendapatan bagi hasil Musyarakah Jumlah pendapatan bagi hasil Jumlah 443.H.

535.352.869.921 24.676 29.177.id .443.680.338 68.106.034 511.569.syariahmandiri.577.848.858.043 13.770. marjin dan bagi hasil untuk para nasabah: 2008 Rp Deposito Mudharabah Tabungan Mudharabah Subnotes Syariah Mudharabah Obligasi Syariah Mudharabah Sertifikat Investasi Mudharabah antar Bank Syariah Jumlah 527.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. kecuali dinyatakan lain) 30.984 20.704 -6.476 20.877 285.158.385.476.659 5.253 11.180.102 2.694 32.179 5.336.096.681.636 2.co.924 934.133 7.562 3.958. PENDAPATAN USAHA UTAMA LAINNYA 2008 Rp Pendapatan bagi hasil surat berharga Pendapatan bonus Sertifikat Bank Indonesia Syariah Pendapatan bagi hasil penempatan pada bank lain Jumlah 118. HAK PIHAK KETIGA ATAS BAGI HASIL DANA SYIRKAH TEMPORER Akun ini merupakan distribusi bonus.513 180.467 68.288 159.935 217.412 2007 Rp 80.944.049.053.412 6.749.752 60.255 9.917.260 793.008 31.bersih Pendapatan sindikasi Pendapatan administrasi giro Pendapatan administrasi tabungan Pendapatan administrasi kartu Pendapatan ganti rugi (ta’widh) Lainnya 2007 Rp 91.816.308 9.429.591 53.197 2007 Rp 307.611.736.789.077 146.366 79.978.873.287.896 17.635.252 18.463 193.169.181. PENDAPATAN USAHA LAINNYA 2008 Rp a.132.817.976 68 178 laporan tahunan bsm | 2008 www. Pendapatan Imbalan Jasa Perbankan: Administrasi pembiayaan Pendapatan ujroh dana talangan haji Provisi dan komisi selain pembiayaan Provisi dan komisi pembiayaan Pendapatan transaksi valuta asing .424.788 932.375.648 26.416 36.163 8.822 35.846 21.

809.189 31.570 8.527.id laporan tahunan bsm | 2008 179 .223 36.463 44.394 23.675 3.024 22.958 8.930.374 911.963 14.986.931 7.669.160 21.583 775.421 16.673 15.255.147 1.388 17.000 1.373. upah.072 9.501 207.798.020.323.092 676.986 2007 Rp 25.155 18.861 14.syariahmandiri.619.064.297 195.392. telepon.953 16.607 9.110 33.920.588.925 6.779.745 19.494.782.380 1.840.223.792 241. Pendapatan Imbalan Investasi Terikat: Imbalan Mudharabah Muqayyadah Jumlah 2007 Rp 15.850 16.391.573.229 69 www.519.909 8.980 10.276 294.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.202 2.465.886.152.847 2007 Rp 181.478 34.719. BEBAN KEPEGAW AIAN 2008 Rp Gaji.586.358.431 13.640.765 11. BEBAN ADMINISTRASI 2008 Rp Promosi Sewa Biaya outsourcing Listrik.055 300.686 135.805. air dan gas Transportasi Komunikasi data Pemeliharaan dan perbaikan Biaya tambahan margin/bagi hasil SUP Biaya ATM Bank Mandiri Cetakan dan alat tulis Keam anan Premi asuransi Zakat (Catatan 43) Perjalanan dinas Jasa tenaga ahli Beban kantor Biaya penelitian dan pengembangan Lainnya Jumlah 38.868.106.747. tunjangan dan kesejahteraan karyawan Pendidikan dan pelatihan Pengobatan Lainnya Jumlah 253.391 9.792.013 1.832.370.625.co.143 5.164.544.869 4.806.765 2.171.376 16.251.645.565.134 209.692. kecuali dinyatakan lain) 2008 Rp b.249.789 23.

519 1.840 13.923.006.528 18.co. BEBAN PENYUSUTAN DAN AMORTISASI 2008 Rp Beban penyusutan aset tetap (Catatan 12) Beban penyisihan (pembalikan) kerugian aset produktif: Piutang Pembiayaan Musyarakah Pembiayaan Mudharabah Pinjaman Qardh Ijarah Giro pada Bank Lain Efek-efek Penempatan pada Bank Lain Jumlah Beban penyisihan kerugian aset non produktif Beban (pembalikan) estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Jumlah 31.392.812.797 303.200.589.syariahmandiri.300 4. BEBAN USAHA LAIN 2008 Rp a.249 27.982.145.300.993.170 637.047 3.000 1.724) 287.999.557 161.079 19.512.363 253.000 796.932 -(701.072.963 127.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.776) 43 3.539 (1.156 11.731 17.972) 309.492 36. kecuali dinyatakan lain) 35.055 (3.236.210.id .939 2007 Rp 34.347.603 2007 Rp 17. Beban Lainnya Biaya premi asuransi penjaminan dana pihak Beban penyisihan risiko operasional Biaya bunga pinjaman subordinasi Lain-lain Jumlah 18.561 1.128.321.455 24.288.946. Beban Bonus Giro Wadiah Tabungan Wadiah Simpatik b.858.296.723 93.553 37.531 42.521 366.052.081 70 180 laporan tahunan bsm | 2008 www.667 159.715.670.960 15.000.339 20.514.560.667 2.037.441.284 140.094.628 -3.136.354 62.786.020.792.547 -1.

497 4.440 4.520.506.249 dan Rp 8.590.618 38. aktuaris independen.co. DANA PENSIUN DAN KESEJAHTERAAN KARYAW AN Bank menyelenggarakan program pensiun iuran pasti untuk karyawan tetap yang berusia di bawah 56 tahun.147.KEP-128/KM.337 dan Rp 25.145.5% 10% 56 tahun 71 www. Usia pensiun d.067 8.493.498 2007 Rp 645.id laporan tahunan bsm | 2008 181 .251 7.801.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.syariahmandiri. Bank telah mencatat kewajiban imbalan kerja berdasarkan perhitungan aktuaria yang dilakukan oleh PT Dayamandiri Dharmakonsilindo. Program pensiun ini dikelola oleh Dana Pensiun Lembaga Keuangan (DPLK) Manulife Indonesia yang telah disetujui berdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan No.309 464. Tingkat bunga diskonto per tahun b.802. PENDAPATAN DAN BEBAN NON USAHA 2008 Rp Pendapatan non usaha: Laba penjualan aset tetap Sewa Keuntungan (kerugian) selisih kurs Lainnya Beban non usaha: Denda dan sanksi Lain-lain – bersih Jumlah 279.971 428. Bank telah menerapkan PSAK 24 (Revisi 2004) tentang Imbalan Kerja.900 1. kecuali dinyatakan lain) 37. Perhitungan aktuaris tersebut menggunakan projected unit credit method dengan asumsi-asumsi sebagai berikut: 2008 a. berdasarkan laporannya tertanggal 23 Januari 2009 dan 16 Januari 2007.651.6/2002 tanggal 17 Juni 2002. Efektif 1 Januari 2004.368 107.493.995 13.376 6. Tingkat mortalita (kematian) mengikuti tabel CSO 1980 12% 10% 56 tahun 2007 10.554 31.738. Iuran dana pensiun yang disetor pada tahun 2008 dan 2007 adalah sebesar Rp 10.491) 398.115.168 (325. Pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 jumlah akumulasi dana pensiun yang merupakan kontribusi Bank adalah masing-masing sebesar Rp 33. Tingkat kenaikan gaji per tahun c.057 4.548 25.031.930 1.

PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.140 2007 Rp 2.140 (2.577.779 1.114 -3.568.884) 895.568.239.555 9.585.960.syariahmandiri.838) 10.717 72 182 laporan tahunan bsm | 2008 www.960.717 3.399) 682.250 (470.019 2007 Rp 7.250 Estimasi kewajiban imbalan kerja yang diakui di neraca adalah sebagai berikut: 2008 Rp Saldo awal Beban manfaat karyawan Pembayaran manfaat pesangon karyawan Kewajiban imbalan kerja 9.646 (1.577.576.717 Perubahan estimasi kewajiban imbalan kerja yang diakui di neraca adalah sebagai berikut: 2008 Rp Nilai sekarang kewajiban manfaat karyawan Keuntungan (kerugian) aktuaria yang belum diakui Beban jasa lalu yang belum diakui Kewajiban imbalan kerja 11.480.111 1.162.263 78.576.683.239.046 (3.577. DANA PENSIUN DAN KESEJAHTERAAN KARYAW AN ( L a n j u t a n ) Perhitungan beban manfaat karyawan yang diakui di laporan laba rugi adalah sebagai berikut: 2008 Rp Biaya jasa kini Beban bunga Beban amortisasi Beban terminasi Kerugian (keuntungan) atas kurtailmen/penyelesaian Jumlah beban manfaat karyawan 3.065.937 (1. kecuali dinyatakan lain) 38.co.134.id .479.086 2.619) 9.508) 822.070 10.001.629 578.937.019 2007 Rp 12.088.457 (1.690) 2.

812 125.095.105.767.726.559.700.669.312.622.583.Investasi tidak terikat tabungan mudharabah .678 -217.878 ------- 89.120.729 3.292 -215.856.317.375) (87.918 562.019.764 -7.161 -161.467.113 17.129.027.349 123.184.156 (129.242 94.023.280.117.117.Investasi tidak terikat deposito mudharabah JUMLAH DANA SYIRKAH TEMPORER PENDAPATAN PENGELOLAAN DANA OLEH BANK SEBAGAI MUDHARIB Pendapatan dari jual beli Pendapatan sewa Pendapatan bagi hasil Pendapatan usaha utama lainnya Pendapatan usaha lainnya Pendapatan dan beban non usaha bersih Jumlah BEBAN Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah temporer Beban operasional lainnya Beban pajak Jumlah Laba (Rugi) Bersih 139.536 (26.605 -2.608) -(287.990.691.625 18.156.757) (91.620.916.669.909.334 74.721 Eliminasi Rp ---------------Jumlah Rp 315.703 12.429 2008 Kalimantan Rp 38.843 1.451 25.432.642 178.215.293.027.353.306 139.782.bersih Pembiayaan mudharabah .294.517 29.591.850.515 -147.130.625 974.011 -3.666.488.117 253.613.458.684.135.600.498 2.587 15.809.223.901 39.275 4.817.764 180.845.060 46.904) -(47.515.159. kecuali dinyatakan lain) 39.287 32.535.781 404.327 -19.749.292) (87.552.780) (27.Investasi tidak terikat tabungan mudharabah -Investasi tidak terikat deposito mudharabah BANK .604) (179.527.966.773.Investasi terikat .969 --255.120.352.441.780.667.016.389 3.656 5.310 -684.410 ------ (793.523 -608.905.689.377 106.898 429.442 (45.467 200.136 11.750.770.740.797 2.204.240.786.914) 50.460 1.897 2.731 16.300 Jawa Rp 94.988) (1.671.770.204.199.818 2.516.408.301.306.594.000 1.359.937.900 -141.036.731 590.217.705 287.668.892) 240.955.314 13.421 4.320 2.860 2.668.152.424 4.769.076.287 -6.412 300.219.736.241.501.988 271.375.451.458 703.585) 291.155.784 -678.066 356. INFORMASI SEGMEN USAHA Informasi segmen usaha berdasarkan wilayah geografis adalah sebagai berikut: Jakarta Rp 54.968 8.971.160.266 14.306 --1.780.803 3.986 ASET Kas Penempatan pada Bank Indonesia Giro pada bank lain .147.501.722.985) 6.035 (98.989.220 142.791 4.275.443 575.338.381.524.955 2.261.135.373 35 98.196 ----------- 161.720.504 (920.373.891 184.797.455.812 (1.094 376.757 9.000.000.738 185.276 97.434.708 243.583.986 2.760 778.491.401.800 744.123.504 205.571 -158.612.740 -1.214 60.075 2.757 -669.606 5.986 Sumatera Rp 104.962 7.352.236 19.393 45.888.483.306.972.879.257 -13.908.498.435) 760.986.500 3.357.136.242.643.560 693.379 4.900.415 123.217 11.624 1.059 6.163 116.123.170 563.825 218.415.746.041.538.co.550 Lainnya Rp 23.884 1.784.053 -378.705 302.604 4.802.049.872) 200.436) -(73.648.217.261.079 -341.484.877.764 1.860.667.431 44.482.297.861 25.800 182.719 92.313 15.020.872.527.853.671 905.654.458 6.230.893 -2.695.805 -14.098 10.842.189.540 991.id laporan tahunan bsm | 2008 183 .057.583.673) (716.112.361.bersih Pembiayaan musyarakah .145.741 223.700.953) (455.128.682.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.065.472.351.860.617 -965.670 8.037 -76.837.977) (108.905.224.835.000 374.398 180.428.760.534.802 1.593.897.135) -(221.041 --1.338 101.665.931 29.434.566 814.302 74.560) 196.740.270.616.027.380.035.036 2.078.834.071 2.848 3.210.491.591 1.977 312.382.812.103 932.216) 69.521.581.288 5.807.293 36.387.005.619 1.837 -1.626.963.011 312.465 1.806 5.542.643.324 -------- 836.085.005.188.270 --615.752 37.360 161.926.949 71.101.966 48.540.951.535 13.592.940 73 www.011.010) (20.620.bersih Aset yang diperoleh untuk ijarah .071.bersih Pinjaman qardh .577 -589.389 6.616.208.764.769.862 612.770) 462.207 578.354 105.635.297 (4.988) (1.421.656 -4.132 -115.314.861 33.500 5.968.bersih Aset pajak tangguhan Aset lain -lainnya Total Aset KEWAJIBAN Kewajiban segera Bagi hasil yang belum dibagikan Simpanan wadiah Simpanan dari bank lain Kewajiban kepada Bank lain Utang pajak Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Kewajiban lain-lain Surat berharga yang diterbitkan Total Kewajiban DANA SYIRKAH TEMPORER BUKAN BANK .000 2.syariahmandiri.870 8.872 145.509.379.129 -62.421.940.330 -12.213.509.bersih Aset Istishna dalam penyelesaian Aset tetap .bersih Penempatan pada bank lain .935.327 526.952.500 (412.212.879 17.bersih Investasi pada efek / Surat berharga Piutang .774 0 192.461 887.158.197) (964.476.567 5.391.000 1.641 75.222 11.076.095 51.

PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

39.

INFORMASI SEGMEN USAHA ( L a n j u t a n )
2007 Kalimantan Rp 31.663.040 -403.141 --417.602.711 3.831.514 122.170.453 119.961.321 24.215.347 -3.447.046 -68.037.550 791.332.123 1.799.543 2.638.191 91.636.264 1.000 ----115.781.466 -211.856.464

ASET Kas Penempatan pada Bank Indonesia Giro pada bank lain - bersih Penempatan pada bank lain - bersih Investasi pada efek / Surat berharga Piutang - bersih Pinjaman qardh - bersih Pembiayaan mudharabah - bersih Pembiayaan musyarakah - bersih Aset yang diperoleh untuk ijarah - bersih Aset Istishna dalam penyelesaian Aset tetap - bersih Aset pajak tangguhan Aset lain-lain Total Aset KEWAJIBAN Kewajiban segera Bagi hasil yang belum dibagikan Simpanan wadiah Simpanan dari bank lain Kewajiban kepada Bank lain Surat berharga yang diterbitkan Hutang pajak Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Kewajiban lain-lain Pinjaman subordinasi Total Kewajiban DANA SYIRKAH TEMPORER BUKAN BANK - Investasi tidak terikat Tabungan mudharabah - Investasi tidak terikat Deposito mudharabah BANK - Investasi tidak terikat Tabungan mudharabah - Investasi tidak terikat Deposito mudharabah JUMLAH DANA SYIRKAH TEMPORER PENDAPATAN PENGELOLAAN DANA OLEH BANK SEBAGAI MUDHARIB Pendapatan dari jual beli Pendapatan sewa Pendapatan bagi hasil Pendapatan usaha utama lainnya Pendapatan usaha lainnya Pendapatan dan beban non usaha bersih Jumlah BEBAN Hak pihak ketiga atas bagi hasil Investasi tidak terikat Beban operasional lainnya Beban pajak Jumlah Laba (Rugi) Bersih

Jakarta Rp 23.686.313 1.381.906.403 104.653.910 180.748.006 778.409.373 2.619.723.417 214.264.671 447.602.189 916.179.062 107.211.146 -63.807.457 9.807.914 (1.080.638.828) 5.767.361.033 75.501.027 26.646.129 975.233.040 15.970.696 5.834.067 400.000.000 13.440.456 1.528.907 (594.786.198) 32.000.000 951.368.124

Jawa Rp 62.300.828 -10.717.821 --678.688.572 227.223.200 974.205.121 366.269.508 6.918.309 5.024.000 16.264.276 -848.752.035 3.196.363.670 15.594.927 12.192.316 296.737.132 752.912 ----420.841.813 -746.119.100

Sumatera Rp 64.845.711 -2.666.078 --1.199.061.900 36.818.232 620.173.033 381.666.330 20.518.242 -16.098.595 -264.690.821 2.606.538.942 9.482.418 9.130.602 424.274.264 748.238 ----144.222.967 -587.858.489

Lainnya Rp 18.863.136 -15.157 --204.577.172 40.226.800 150.501.448 88.859.736 3.806.682 -3.175.539 -13.769.120 523.794.790 2.054.885 1.644.064 69.846.547 39.524 ----75.824.979 -149.409.999

Eliminasi Rp ---------------------------

Jumlah Rp 201.359.028 1.381.906.403 118.456.107 180.748.006 778.409.373 5.119.653.772 522.364.417 2.314.652.244 1.872.935.957 162.669.726 5.024.000 102.792.913 9.807.914 114.610.698 12.885.390.558 104.432.800 52.251.302 1.857.727.247 17.512.370 5.834.067 400.000.000 13.440.456 1.528.907 161.885.027 32.000.000 2.646.612.176

810.324.021 3.601.839.200 1.538.784 3.676.500 4.417.378.505

1.272.069.123 963.027.516 14.262.832 41.957.550 2.291.317.021

1.158.321.605 578.611.532 10.697.444 90.900.000 1.838.530.581

373.709.355 151.080.693 10.710.986 -535.501.034

246.000.407 93.267.724 3.406.922 2.000.000 344.675.053

------

3.860.424.511 5.387.826.665 40.616.968 138.534.050 9.427.402.194

251.345.870 14.978.459 136.785.846 146.731.592 81.044.446 (67.512.212) 563.374.001

90.897.237 972.021 159.517.451 4.368 60.107.727 39.708.698 351.207.502

144.768.229 4.095.259 114.112.151 -44.777.598 36.640.146 344.393.383

51.075.480 4.426.942 26.098.033 -11.292.930 (5.817.931) 87.075.454

22.833.301 240.995 28.390.116 48 12.697.409 (1.903.083) 62.258.786

--------

560.920.117 24.713.676 464.903.597 146.736.008 209.920.110 1.115.618 1.408.309.126

(267.953.609) (539.922.525) (52.727.953) (860.604.087) (297.230.086)

(111.400.705) (80.955.747) -(192.356.452) 158.851.050

(91.912.133) (72.331.380) -(164.243.513) 180.149.870

(25.524.945) (17.575.884) -(43.100.829) 43.974.625

(15.082.302) (17.466.744) -(32.549.046) 29.709.740

------

(511.873.694) (728.252.280) (52.727.953) (1.292.853.927) 115.455.198

74
184
laporan tahunan bsm | 2008
www.syariahmandiri.co.id

PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

40.

TRANSAKSI HUBUNGAN ISTIMEW A Dalam kegiatan usahanya, Bank melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa dilaksanakan dengan syarat dan kondisi yang sama dengan pihak ketiga. Saldo aset, kewajiban dan investasi tidak terikat dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut: 2008 Rp 60.115.912 2.898.441 63.014.353 0,38% 2007 Rp 70.523.068 1.625.639 72.148.707 0,56%

Aset Giro pada bank lain PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Piutang murabahah karyawan kunci Jumlah Persentase terhadap jumlah aset Kewajiban Giro wadiah karyawan kunci Kewajiban lain-lain kepada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Jumlah Persentase terhadap jumlah kewajiban Investasi Tidak Terikat Tabungan karyawan kunci Deposito karyawan kunci Jumlah Persentase terhadap jumlah investasi tidak terikat Sifat Hubungan Istimew a

14.613 14.295.146 14.309.759 0,51%

25.849 19.374.573 19.400.422 0,73%

2.777.449 2.260.163 5.037.612 0,04%

2.674.286 1.122.960 3.797.246 0,04%

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. m erupakan pemegang saham Bank. Karyawan kunci merupakan orangorang yang mempunyai hubungan wewenang dan tanggung jawab sebagaimana didefinisikan dalam PSAK No.7 tentang “Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”.

75
www.syariahmandiri.co.id

laporan tahunan bsm | 2008

185

PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

41.

KOMITMEN DAN KONTINJENSI 2008 Rp 793.556.550 25.105.003 179.595.945 1.592.319 999.849.817 2007 Rp 303.154.496 41.889.274 120.210.316 3.788.479 469.042.565

Kewajiban Komitmen Fasilitas pembiayaan kepada nasabah yang belum digunakan LC yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan dalam rangka ekspor dan impor Kewajiban Kontinjensi Penerbitan jaminan dalam bentuk garansi bank Lainnya Jumlah

42.

POSISI DEVISA NETO Berdasarkan ketentuan Bank Indonesia yang berlaku, Posisi Devisa Neto m erupakan penjumlahan dari nilai absolut atas selisih bersih aset dan kewajiban dari masing-masing mata uang asing, baik dalam neraca maupun rekening administratif. Pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 Bank telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia tentang Posisi Devisa Neto. Posisi Devisa Neto (PDN) Bank adalah sebagai berikut: Aset dan Aset pada Rekening Administratif Rp Dollar Amerika Serikat Euro Yen Jepang Dollar Singapura Riyal Saudi Arabia Dollar Australia Jumlah Modal Persentase PDN terhadap Modal 1.216.380.109 28.871.401 23.652.319 6.437.245 1.280.823 1.314.383 1.277.936.280 2008 Kewajiban dan Kewajiban pada Rekening Administratif Rp 1.256.262.686 24.355.865 23.389.924 4.940.821 --1.308.949.296

Posisi Devisa Neto (Absolut) Rp 39.882.577 4.515.536 262.395 1.496.424 1.280.823 1.314.383 48.752.138 1.433.268.678 3,40%

76
186
laporan tahunan bsm | 2008
www.syariahmandiri.co.id

361.000.801 7.357 dan Rp 1.692 Aset dan Aset pada Rekening Administratif Rp Dollar Amerika Serikat Euro Yen Jepang Dollar Singapura Riyal Saudi Arabia Dollar Australia Jumlah Modal Persentase PDN terhadap Modal 866. Besarnya biaya tunggakan ditetapkan sesuai ketentuan intern bank.361.557.955 543.832.109 1. RUPS menyetujui pembayaran zakat Perseroan sebesar 2.syariahmandiri.955 543.685.103 1.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.275 3.74% 43.151.371.id laporan tahunan bsm | 2008 187 .380 dan Rp 1. 77 www.111 --904.237.135 911.230. 44.234.047. Zakat dibebankan pada tahun buku berikutnya sebagai beban usaha (lihat Catatan 34).510.886.519. namun digunakan sebagai dana kebajikan (qardhul hasan) Bank menerima biaya tunggakan untuk tahun 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp 2.197 34.127.497 377. DENDA Denda dibebankan kepada debitur sebagai biaya tunggakan.337 4. Biaya tunggakan adalah biaya yang dikenakan kepada debitur karena kelalaian debitur dalam memenuhi kewajibannya kepada Bank yang besarnya telah ditetapkan berdasarkan ketentuan bank.840 4.co.135 18.772 1.897. kecuali dinyatakan lain) 42. ZAKAT Sesuai hasil RUPS tahun buku 2008 dan 2007 yang diselenggarakan masing-masing pada tanggal 19 Juni 2008 dan 19 Juni 2007.073.640.862 Posisi Devisa Neto (Absolut) Rp 5. Penggunaan zakat disalurkan melalui LAZ BSM Ummat. POSISI DEVISA NETO ( L a n j u t a n ) 2007 Kewajiban dan Kewajiban pada Rekening Administratif Rp 872.743 1.862.018 4.103.220 1.119.928.998 26.5% dari laba bersih tahun 2007 dan 2006 m asing-masing sebesar Rp 2. Bank tidak mengakui pendapatan atas biaya tunggakan tersebut.385.

kecuali dinyatakan lain) 45.131. Kementrian Negara Koperasi Menengah Bidang Pembiayaan bekerjasama dengan PT Bank Syariah Mandiri untuk menyalurkan pembiayaan DBS kepada KJKS dan UJKS. sebagai Badan Usaha Milik Negara yang selanjutnya diteruskan kepada PT Bank Syariah Mandiri.000.424 Pembiayaan Mudharabah Muqayyadah adalah suatu kegiatan penyediaan dana oleh Shahibul Maal untuk modal investasi atau modal kerja kepada Mudharib untuk melakukan kegiatan usaha sesuai akad dengan pembagian keuntungan dibagi bersama sesuai dengan kesepakatan.syariahmandiri.292.568.706 291. dengan menyisihkan dana untuk kegiatan pelestarian lingkungan. Program DNS (Debt for Nature Swap) KLH adalah suatu program yang memberikan keringanan hutang dari suatu negara kreditur dalam hal ini pemerintah Jerm an kepada pemerintah Indonesia.859.000 dan jumlah PUMK kepada usaha kecil adalah maksimum sebesar Rp 500.096.3/9/Bkr tanggal 17 Mei 2001 perihal Petunjuk Pelaksanaan Pemberian Kredit Usaha Kecil.851 270. DANA INVESTASI TERIKAT 2008 Rp Pembiayaan Pembiayaan Pembiayaan Pembiayaan Jumlah Mudharabah Mudharabah Mudharabah Mudharabah Muqayyadah Muqayyadah Muqayyadah Muqayyadah SUP DNS KLH DBS Lain 138.471 6.647.000. Jumlah PUMK kepada usaha mikro adalah maksimum sebesar Rp 50. sebagai Shahibul Maal dan PT Bank Syariah Mandiri sebagai Pelaksana dalam rangka penyaluran Pembiayaan Usaha Mikro dan Kecil kepada para pengusaha Mikro dan Kecil yang memenuhi persyaratan pemberian pembiayaan Usaha Mikro dan Kecil yang ditentukan oleh PT Bank Syariah Mandiri. Berdasarkan Surat Keputusan Sekretaris Menteri Negara Lingkungan Hidup No.000.633.342 11.id .347 67. Pemerintah diwakili oleh Menteri Negara Koperasi dan Usaha Kecil dan Menengah telah memberikan rekom endasi PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Pembiayaan Mudharabah Muqayyadah SUP adalah kerjasama pem berian fasilitas Pembiayaan Usaha Mikro dan Kecil (PUMK) sesuai dengan ketentuan-ketentuan dalam Peraturan Bank Indonesia tentang Pemberian Kredit Usaha Kecil No.426.710. dengan PT Bank Syariah Mandiri adalah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.000.000.567 13.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.309 2007 Rp 222.co. 78 188 laporan tahunan bsm | 2008 www.KEP-32/SES/LH/09/2006 menunjuk PT Bank Syariah Mandiri menjadi Bank Pelaksana Penyaluran Pembiayaan Program DNS sektor lingkungan kepada Usaha Mikro dan Kecil.348. Besarnya pembiayaan untuk UMK maksimum sebesar Rp 500. Kerjasam a yang dilaksanakan antara PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.769 53.680 49. Dana Bergulir Syariah (DBS) adalah dana pemerintah yang berasal dari APBN yang disalurkan dalam bentuk pembiayaan kepada Koperasi Jasa Keuangan Syariah (KJKS) dan Unit Jasa Keuangan Syariah (UJKS) dalam jangka waktu tertentu untuk memenuhi kebutuhan permodalan anggotanya yang bergerak di berbagai usaha produktif.3/2/PBI2001 tanggal 4 Januari 2001 dan Surat Edaran Bank Indonesia No.

762 89.695.169.594 -2.538.096.010.528 48.802 1.186.705 305.000 2.390 (9.760.857 4.807.000.806 5.606 5.446.160 583.669 Aset Kas Penempatan pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain Investasi pada efek/surat berharga Piutang Pinjaman qardh Pembiayaan mudharabah Pembiayaan musyarakah Aset lain .405 14.759.032.963. AN ALISA JATUH TEMPO ASET.210.307 659.000 982.856 161.326) 1 s/d 3 bulan Rp ----41.769.806 5.889 52.136 8.210.684.872 2.966 48.826 161.297.000 684. kecuali dinyatakan lain) 46.705 305.433 20.532.155.877 2.802 1.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.099.841.879.861 33.128 646.879.975.744.240.740 316.695.873.860 205.805.361.949 71.897 2.746.500 2.lainnya Jumlah Aset Kewajiban Kewajiban segera Bagi hasil yang belum dibagikan Simpanan wadiah Simpanan dari Bank Lain Kewajiban Kepada Bank lain Utang pajak Kewajiban lain-lain Surat berharga yang di terbitkan Jumlah kewajiban Dana Syirkah Temporer Investasi Terikat Investasi Tidak Terikat Tabungan Mudharabah Investasi Tidak Terikat Deposito Mudharabah Investasi Tidak Terikat Tabungan Mudharabah Bank Investasi Tidak Terikat Deposito Mudharabah Bank Jumlah Dana Syirkah Temporer Selisih aset dengan kewajiban dan Dana Syirkah Temporer > 3 s/d 12 bulan Rp ----180. 2008 Jumlah Rp 315.684.860 205.502 30.076 5.697 618.659.739.co.798.798.807.344.240.257.833.746.175.995 -----------971.802.352.844 -28.467 200.983.542.729.028.614 4.836.096.572 1.633 ---------------8.646.210.987 5.647.835.351.184.217 11.467 2.122.540.888 79 www.850.130.000.512 6.000 200.460 974.120.850.217 11.557.972.825 186.502.210.288 1.535 13.000.542.600 157.005.613.352.762 89.166.005.120.000 105.268.844 81.075 11.513 -----------953.215.265.941 > 1 s/d 5 tahun Rp ----512.007 497.434.155. KEW AJIBAN BERDASARKAN PERIODE YANG TERSISA DAN DANA SYIRKAH TEM PO RER Tabel dibawah menyajikan aset dan kewajiban Bank yang dikelompokkan berdasarkan periode yang tersisa sejak tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 sampai jatuh temponya.406.760.434.983.216.063.000 1.361.000.000.877.323.499.211.046.938.056.710 97.960.340.729 50.097.000 ------1.962 7.054 1.478 249.502 30.471 228.746 2.879 17.825 218.171.949 71.398 125.907 27.383.690 1.394 2.962 5.527.633 > 5 tahun Rp ----480.806 < 1 bulan Rp 315.540 56.845.688.829 41.606 5.861 33.634.420.897 2.351.661.380.990.801 25.330.562 1.527.990.syariahmandiri.224.000 50.670.069.372.888 ------200.392.617.146.id laporan tahunan bsm | 2008 189 .

000 4.610.247 17.402.122.000 32. Dengan demikian dana jangka pendek diupayakan disalurkan ke dalam pembiayaan jangka pendek.060.634.695.968 138.688.605 3.566.666 6.973 263. kecuali dinyatakan lain) 46.122.684.508 -1.532 391. 2.000.000 > 1 s/d 5 tahun Rp ----448.534.021.456 161.000 3.067 13.000 32.050 9.857 56.591.070.451 -------200.000 611.000 629.134.616.944.200 1.028 1.000.070 5.300.049 -630.532 -2.834.163.251.704 23.342.074.440.512.012 184.045.000.444.857.460.029 ----------- > 5 tahun Rp ----173.608 1.068 104.015.665 40. AN ALISA JATU H TEM PO ASET .252.000 232. Mengupayakan agar dana pihak ketiga dihimpun dalam periode jangka panjang dengan hasil yang lebih kompetitif.381.852.251.393.906.370 5.690 623.359.000 -200.511 4.853 547.028 1.424.067 13.359.442.083.000.873.381.856. Mengupayakan agar dana pihak ketiga disalurkan dalam bentuk piutang dan pembiayaan dengan jangka waktu yang tidak melebihi jangka waktu penghimpunan dana.427.470 76.000.676.083.698 12.579 6.674.027 --2.307 379.302 1.463 114.461.764.186.012 184.919.651 26.250 Usaha-usaha yang dilakukan Bank untuk mengatasi maturity gap yang ada adalah sebagai berikut: 1.524.774 292.885.339.id .440.831 526.256 1.185.163.387.474 170.826.432.084 40.452 ----------- Aset Kas Penempatan pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain Investasi pada efek/surat berharga Piutang Pinjaman qardh Pembiayaan mudharabah Pembiayaan musyarakah Aset lain-lain Jumlah Aset Kewajiban Kewajiban segera Bagi hasil yang belum dibagikan Simpanan wadiah Simpanan dari bank lain Kewajiban Kepada Bank lain Hutang pajak Kewajiban lain-lain Surat berharga yang diterbitkan Pinjaman subordinasi Jumlah kewajiban Dana Syirkah Temporer Investasi tidak terikat Tabungan mudharabah Investasi tidak terikat Deposito mudharabah Investasi tidak terikat Tabungan mudharabah bank Investasi tidak terikat Deposito mudharabah bank Jumlah Dan Syirkah Temporer Selisih Aset dengan kewajiban dan Dana Syirkah Temporer > 3 s/d 12 bulan Rp ----155.269 < 1 bulan Rp 201.370 5.470 3.727.269 1 s/d 3 bulan Rp ----2.844.995. K E W A JIB AN BERDASARKAN PERIODE YANG TERSISA (Lanjutan) DA N DA N A SY IRK AH TEM PO RER 2007 Jumlah Rp 201.000.695.693.444.194 39.584 9.456 161.700 77.860.800 52.476.000 322.338.148.616.460.213.029 -----423.920 -611.326 5.945 2.403 118.200 780.531.867.000.100.060.600 60.107 2.474.424.403 118.834.822.045.511 5.997. Demikian juga sebaliknya untuk pendanaan jangka panjang diupayakan disalurkan ke dalam pembiayaan jangka panjang pula.061 809.559 250.573.906.049 995.886 104.883.402 -----6.169.syariahmandiri.165 202.577.727.821 2.860.925.000 2.800 52.613 (7. 80 190 laporan tahunan bsm | 2008 www.045.996) -627.649.512.247 17.302 1.095.645.783.487.968 135.882.834.250 -------200.885.220 599.461.758.co.666 57.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.000.194 872.432.839.027 400.552.050 8.536.857.

Direksi telah meningkatkan implem entasi gerakan “ La Risywah. tabungan. LPS menjamin kewajiban Bank meliputi simpanan nasabah Bank yang berbentuk giro. No Kick Back dan No Special Payment”. serta melaksanakan pelaporan transaksi keuangan mencurigakan kepada PPATK sesuai ketentuan.co. Manajemen sangat menjunjung tinggi komitmen dalam menjalankan “Rencana Bisnis Bank tahun 2008" antara lain m enerapkan salah satu dari Top-Ten (10) Prioritas Kerja BSM Tahun 2008 yakni pelaksanaan GCG sesuai BI.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. 81 www. Bank telah menjadi Peserta Program Penjaminan Pemerintah. deposito. dan/atau bentuk lainnya yang dipersamakan dengan itu.id laporan tahunan bsm | 2008 191 . Sejak tahun 1999. Manajem en risiko diterapkan secara terintegrasi melalui penyempurnaan infrastruktur manajem en risiko dan pelaksanaan proses manajem en risiko secara memadai dan berkesinambungan berdasarkan prinsip kehati-hatian (prudentiality). Bank dihadapkan pada berbagai risiko yang mem iliki intensitas dan kompleksitas yang semakin meningkat. sertifikat deposito. Penjabaran komitmen tersebut lebih lanjut melalui amanah yang tertuang dalam peraturan perusahaan. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP KEW AJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM Berdasarkan Undang-undang nomor 24 tahun 2004 tentang Lembaga Penjamin Simpanan (LPS) tanggal 22 September 2004 yang berlaku efektif tanggal 22 September 2005. Selain itu. setiap Bank yang beroperasi di Indonesia wajib menjadi Peserta Penjaminan. 48. kecuali dinyatakan lain) 47. PENGELOLAAN RISIKO Sejalan dengan perkembangan dunia usaha. Sosialisasi dan pelatihan dilaksanakan secara regular terhadap seluruh pegawai khususnya front liner. Misi dan Shared Values “ETHIC” yang mendukung implementasi GCG dan CoC secara berkesinambungan. Bank telah menerapkan Prinsip Mengenal Nasabah (Know Your Customer) pada seluruh jajaran unit kerja. Penerapan G o o d C o r p o r a t e G o v e r n a n c e Dalam rangka optimalisasi penerapan GCG khususnya yang berkenaan dengan Code of Conduct (CoC). dengan tema pokok: menuju “ The Great BSM for better Indonesia”.syariahmandiri. agar senantiasa bekerja dengan lurus dan bertanggung jawab serta obyektif secara profesional. Visi. Gerakan dimaksud merupakan langkah untuk meningkatkan kesadaran (awareness) seluruh jajaran BSM selain terhadap Nasabah (melalui penandatanganan pada Akad Pembiayaan) maupun dalam lingkungan kerja (melalui SE Pemberian Souvenir/Cindera mata/Oleh-oleh dan Jamuan Makan pada Pegawai Bank dalam rangka perjalanan dinas ke Cabang). Penerapan manajemen risiko tersebut diharapkan mampu mencegah terjadinya kerugian yang melebihi daya serap Bank atas kerugian yang terjadi atau yang dapat membahayakan kelangsungan usaha Bank.

risiko legal. risiko pasar. Tanzil & Rekan.id . 8/4/PBI/2006 tanggal 30 Januari 2006 tentang pelaksanaan GCG bagi Bank Umum. Divisi Pengawasan Intern telah dikaji ulang (review) oleh Kantor Akuntan Publik Drs. b. Konsultatif: mendukung terlaksananya penyempurnaan kebijakan perusahaan yang akomodatif terhadap aktivitas bisnis dan mampu memberikan rekom endasi perbaikan yang bermanfaat. Untuk menjamin mutu/kualitas jasa audit yang dilakukan. 82 192 laporan tahunan bsm | 2008 www.325" kategori “Sangat Baik”. Sistem pengawasan intern dilakukan oleh Divisi Pengawasan Intern (DPI) yang independent dengan aktivitas utamanya melakukan pemeriksaan dan pengawasan terhadap aspek operasi dan pembiayaan yang berbasis pada risiko (risk based audit). kepatuhan terhadap peraturan dan perundang-undangan yang berlaku serta pengelolaan aktivitas perbankan yang efektif dan efisien berdasarkan prinsip kehatihatian (prudential banking). c. Bank menghadapi risiko-risiko sebagaimana ditetapkan oleh Bank Indonesia. Selanjutnya sebagai upaya untuk mempertahankan kualitas. Konstruktif: mendukung tercapainya tujuan perusahaan dengan penggunaan sumber daya yang efektif dan efisien. Divisi Pengawasan Intern juga telah mendapatkan sertifikasi ISO 9001:2000 untuk Quality Management System yang diberikan oleh lembaga internasional Lloyd’s Register Quality Assurance (LRQA). risiko strategik. PENGELOLAAN RISIKO ( L a n j u t a n ) Dengan telah diberlakukannya ketentuan Bank Indonesia No.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. untuk masa 26 Maret 2007 sampai 25 Maret 2010. Protektif: mendukung terciptanya pengamanan harta dan sum ber daya perusahaan serta pengelolaan potensi risiko. risiko likuiditas. Index GCG Bank untuk priode semester II tahun 2008 (Self Assessment) adalah 88. kecuali dinyatakan lain) 48.syariahmandiri. Sistem Pengawasan Intern Fungsi pengawasan intern menjadi bagian penting dari Good Corporate Governance. maka hingga saat ini Bank telah kontinyu meningkatkan optimalisasinya dan seluruh kewajiban telah dipenuhi. J. dengan misi: a.co. risiko kepatuhan dan risiko reputasi. yang mendorong terlaksananya sistem pengendalian intern. Dalam mem enuhi Peraturan Bank Indonesia No. Jakarta sesuai laporan audit No. telah dilakukan renewal certificate assessment ISO pada bulan April 2007. risiko operasional.616/0608/KAP tanggal 19 Juni 2008 yang mencakup aktivitas audit periode 1 Juni 2005 . untuk masa 26 Maret 2004 25 Maret 2007. Manajemen Risiko Dalam melakukan kegiatan usaha.SB.10 dari total nilai 100 (semester I tahun 2008 adalah 73.1/6/PBI/1999 tanggal 20 Septem ber 1999.49) serta laporan Self Assessment pelaksanaan GCG kepada BI periode 2008 dengan nilai komponen “1. yaitu: risiko kredit.31 Mei 2008 dan dinyatakan bahwa Divisi Pengawasan Intern telah melaksanakan tugas-tugasnya sesuai Standar Pelaksanaan Fungsi Audit Intern Bank (SPFAIB) sebagaimana dimaksud dalam PBI dimaksud.

Proses manejemen risiko dilakukan m elalui penetapan prosedur dan metodologi pengelolaan risiko secara memadai sehingga kegiatan usaha Bank tetap dapat terkendali (manageable) pada batas/limit yang dapat diterima serta menguntungkan Bank.44% .syariahmandiri. Bagian Manajemen Portofolio dan Bagian Penerapan Manajemen Risiko.co. www. INFORMASI PENTING LAINNYA a. 49. 83 b. W alupun tidak memiliki dampak kerugian finansial secara langsung.95 dan 0. strategik. Bank juga telah menyusun kebijakan dan pedoman manajemen risiko yang terintegrasi pada seluruh aktivitas dan produk Bank dan terus melakukan penyempurnaan terhadap infrastruktur dan kebijakan manajemen risiko sesuai dengan standar internasional (Basel II). Berdasarkan perhitungan manajem en pada tanggal 31 Desem ber 2008 dan 2007 Bank mem iliki rasio kecukupan modal (CAR) masing-masing sebesar 12.95. Divisi Manajemen Risiko terdiri dari beberapa bagian yaitu: Bagian Opini Risiko.66% dan 12. namun risiko hukum . Jenis risiko kualitatif yang dikelola Bank adalah risiko hukum. dan kepatuhan telah menjadi perhatian pihak Bank karena begitu besarnya dampak kerugian yang dapat ditimbulkan oleh risiko tersebut. mengukur. Selain itu tujuan lainnya adalah untuk memastikan Bank telah memiliki sejumlah modal yang memadai untuk menanggulangi berbagai potensial kerugian yang dihadapi dalam menjalankan aktivitas operasional perbankan. kecuali dinyatakan lain) 48. PENGELOLAAN RISIKO ( L a n j u t a n ) Tujuan dari manajemen risiko yaitu untuk m emastikan bahwa Bank telah melakukan proses identifikasi. Divisi Manajemen Risiko berada dibawah Direktur yang membawahi Direktorat Kepatuhan dan Manajemen Risiko. Bank telah menetapkan dan mengembangkan parameter dan bobot risiko dalam mengonversi data kualitatif menjadi data kuantitatif. Selain mengelola risiko yang bersifat kuantitatif. reputasi. Termasuk dalam kelompok risiko yang dapat dikuantifikasi ini adalah risiko kredit. Bank juga melakukan pengelolaan terhadap risikorisiko yang bersifat kualitatif. strategik. reputasi. Untuk mengukur risiko kualitatif ini. risiko pasar dan risiko likuiditas dan risiko operasional. Divisi Manajemen Risiko memiliki tugas dan fungsi untuk membantu unit kerja pemilik risiko (risk owner) untuk mengidentifikasi. Besaran risiko tersebut menjadi dasar penentuan limit operasional bank. Pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 Bank m em iliki rasio aset produktif yang diklasifikasikan non performing (gross) terhadap total aset produktif masing-masing sebesar 0. Bagian Kebijakan Pembiayaan. Risiko yang dapat dikuantifikasi merupakan risiko yang dapat dinyatakan dalam besaran angka dengan menggunakan metodologi yang telah melalui proses validasi. pemantauan dan pengendalian risiko secara tepat. dan kepatuhan.id laporan tahunan bsm | 2008 193 .PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. pengukuran. memonitor dan m engendalikan risiko yang melekat pada aktivitas atau produk. Risiko-risiko yang harus dikelola oleh Bank dapat dikelompokkan dalam risiko-risiko yang dapat dikuantifikasi dan risiko-risiko yang tidak dapat atau sulit dikuantifikasi.

Bank Indonesia.66% dan 5. kecuali dinyatakan lain) 49. Ditjen Pajak dan Deputi Sekertaris Wakil Presiden Republik Indonesia Bidang Ekonomi. Selain itu. Perbanas. Gubernur Bank Indonesia dengan Wakil Presiden Republik Indonesia.830. Asbisindo.377. dan kantor cabang di Pekalongan sebesar Rp 2. dengan demikian pembiayaan Murabahah dikecualikan dari pengenaan PPN. yang saat ini berlaku belum secara spesifik dan eksplisit mengatur kegiatan usaha Bank Syariah khususnya Pembiayaan Murabahah sehingga diperlukan proses penafsiran. telah dibahas dalam berbagai forum antara Bank dengan Asbisindo.8 Tahun 1983 yang telah diubah dengan UU No. Bank berpendapat bahwa Pembiayaan Murabahah adalah jasa perbankan sebagaimana diatur dalam UU No.649. Permasalahan Pajak Pertambahan Nilai (PPN) atas pembiayaan Murabahah Pada tahun 2004 dan 2005 kantor pusat dan kantor cabang Bank telah menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) dan Surat Tagihan Pajak (STP) atas Pajak Pertambahan Nilai (PPN) untuk masa pajak Januari sampai dengan Desember 2003 dari Direktorat Jenderal Pajak (Ditjen Pajak) dengan total sebesar Rp 37. INFORMASI PENTING LAINNYA (L a n j u t a n ) c. kantor cabang di Jambi sebesar Rp 1. Dewan Syariah Nasional. Terhadap SKPKB dan STP tersebut di atas. Ditjen Pajak berpendapat bahwa kegiatan transaksi Murabahah yang dilakukan oleh Bank terutang Pajak Pertambahan Nilai (PPN) karena kegiatan tersebut dilakukan dengan berdasarkan prinsip jual beli barang dan kegiatan transaksi Murabahah tidak termasuk jenis jasa di bidang Perbankan.309. kantor cabang di Bandar Lampung sebesar Rp 2.id . Dalam rangka menyelesaikan permasalahan mengenai perlakuan perpajakan atas transaksi Pembiayaan Murabahah. pada tanggal 8 Januari 2008 bank melakukan upaya menyelesaikan permasalahan tersebut yaitu melakukan pertemuan kembali antara Bank.329.18 Tahun 2000 tentang PPN Barang dan Jasa dan Penjualan atas Barang mewah. sehubungan Bank dalam melaksanakan fungsi intermediarinya telah menyalurkan dana berdasarkan Prinsip Syariah dalam bentuk Pembiayaan Murabahah. Bank tidak bersedia melaksanakan pembayaran dengan alasan terdapat permasalahan status hukum perpajakan dari transaksi Pembiayaan Murabahah.21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah. pinjaman dan pembiayaan yang melampaui atau melanggar ketentuan BMPK.922. Direktorat Perbankan Syariah Bank Indonesia.co. Dalam laporan Batas Maksimum Pem berian Kredit (BMPK) yang disampaikan Bank kepada Bank Indonesia pada tanggal 31 Desember 2008 tidak terdapat piutang. Dengan rincian SKPKB dan STP tersebut adalah sebagai berikut: kantor pusat di Jakarta sebesar Rp 25.713. 84 194 laporan tahunan bsm | 2008 www. Bank Indonesia dan Ditjen Pajak serta Bank telah melakukan surat menyurat dengan Asbisindo.432.588.767.10 Tahun 1998 dan UU No.syariahmandiri. kantor cabang di Solo sebesar Rp 5.542.64% masing-masing untuk tanggal 31 Desember 2008 dan 2007.7 Tahun 1992 tentang Perbankan yang telah diubah dengan UU No. Hal ini sesuai dengan UU No. Rasio piutang dan pembiayaan yang non performing (gross) terhadap total piutang dan pembiayaan adalah sebesar 5.495.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. e. d.

Sehubungan dengan hasil akhir dari permasalahan pengenaan PPN atas transaksi Pembiayaan Murabahah tersebut belum ada keputusan dan jumlah kerugian potensial belum dapat diestimasi secara handal. pada tanggal 21 Agustus 2008.JKT.000. maka pelaksanaannya dilakukan oleh Ketua Pengadilan Agam a di tempat tinggal termohon”. namun sampai pemeriksaan selesai pembahasan masih berlangsung dan belum ada keputusan.syariahmandiri.d. INFORMASI PENTING LAINNYA (L a n j u t a n ) Sedangkan. Majelis Arbitrase Basyarnas m emutuskan salah satunya menghukum TERMOHON I dan TERMOHON II untuk membayar kepada PEMOHON sebesar Rp 10. PEMOHON telah mengajukan upaya eksekusi melalui Pengadilan Negeri Jakarta Pusat. Atas Keputusan Majelis Arbitrase Basyarnas tersebut Bank m engajukan keberatan ke Panitera Pengadilan Negeri Jakarta Pusat dan Karawang tanggal 26 September 2008 dengan Nomor Perkara masing-masing No.PST dan No. Desember 2003 tersebut di atas. dan Pengadilan Negeri Jakarta Pusat telah melimpahkan kepada Pengadilan Agama Jakarta Pusat. Bank telah mengajukan permohonan penolakan eksekusi kepada Pengadilan Agama Jakarta Pusat. Bank terus berupaya menyelesaikan permasalahan mengenai pengenaan PPN atas transaksi Pembiayaan Murabahah dengan pihak-pihak terkait tersebut di atas.500. maka Bank belum melakukan pencadangan atas SKPKB dan STP masa pajak Januari s. Bank menerima surat dari Badan Arbitrase Syariah Nasional (BASYARNAS) yang menginformasikan adanya gugatan perihal transaksi mudharabah muqayyadah chanelling dari Shahibul Maal / Pemilik Dana sebagai PEMOHON kepada Bank sebagai Fasilitator (Booking Office)/ TERMOHON I dan Nasabah sebagai Mudharib / TERMOHON II. Untuk menutup risiko operasional tersebut. kecuali dinyatakan lain) 49.10/1421/DPbS tanggal 19 Nopember 2008 tentang perkembangan PPN Murabahah memberikan informasi bahwa saat ini Badan Kebijakan Fiskal dan Ditjen Pajak sedang menyusun ketentuan tentang PPN atas transaksi Perbankan Syariah.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.co. Bank Indonesia dalam surat No. Berdasarkan Surat Edaran Mahkamah Agung (SEMA) No.8 tahun 2008 tanggal 10 Oktober 2008 yang menyatakan bahwa “ Jika putusan Basyarnas yang telah berkekuatan hukum tetap dan mengikat tidak dilaksanakan secara sukarela. Atas pelimpahan tersebut. f.29/PDT.id laporan tahunan bsm | 2008 195 . Kontinjensi atas Gugatan Akad Pembiayaan Mudharabah Muqayyadah Pada tanggal 5 Februari 2008.169/PDT.Krw.P/2008/PN.P/2008/PN. 85 www. Dari proses persidangan. Bank telah membentuk penyisihan kerugian sebesar Rp 11.000 (lihat Catatan 21).000 bersama-sama secara tanggung renteng.

95.12 tahun 2008 perbankan syariah. pembiayaan. pengecualian pembayaran dan pengelolaan adminitrasi pajak penghasilan bagi wajib pajak orang pribadi dalam negeri yang akan bertolak ke luar negeri. b) Ketentuan-ketentuan dan Peraturan-peraturan yang dikeluarkan dan diberlakukan tahun 2009: (1) Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No. 51. OPINI DEW AN PENGAW AS SYARIAH Berdasarkan surat No.10/004/DPS tanggal 11 Februari 2008 masing-masing untuk tahun buku 2008 dan 2007.04/2000 tentang tata cara penentuan besarnya nilai perolehan objek pajak tidak kena pajak bea perolehan hak atas tanah dan bangunan. (4) Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia No.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.16 tahun 2009 tentang pajak penghasilan atas berupa bunga obligasi atas penghasilan yang diterima/atau diperoleh wajib pajak berupa bunga obligasi dikenai pemotongan pajak penghasilan yang bersifat final.1/PJ/2009 tentang perubahan Peraturan Direktur Jenderal Pajak No. Posisi Devisa Neto (PDN) sebesar 3.516/KM K. Dalam opini tersebut DPS Bank berpendapat bahwa secara umum aspek pedoman operasional.53/PJ/2008 tentang tata cara pembayaran.syariahmandiri.87% .03/2009 tentang perubahan ketiga atas Keputusan Menteri Keuangan No. (6) Ketentuan PBI No. (5) Peraturan Direktur Jenderal Pajak No.11/005/DPS tanggal 27 Januari 2009 dan surat No.38% .co.19 Tahun 2009 tentang pajak penghasilan atas deviden yang diterima atau diperoleh wajib pajak orang pribadi dalam negeri tentang penghasilan berupa deviden yang diterima atau diperoleh wajib pajak orang pribadi dalam negeri dikenai pajak penghasilan sebesar 10 % (sepuluh persen) dan bersifat final.id .82% . PERISTIWA SETELAH TANGGAL NERACA a) Pada (1) (2) (3) (4) tanggal 31 Januari 2009 rasio penting Bank (tidak diaudit) adalah sebagai berikut: Rasio kecukupan modal (CAR) sebesar 14.14/PMK.11/3/PBI/2009 tanggal 29 Januari 2009 tentang bank umum syariah yang mengacu kepada UU No.18 tahun 2009 tentang bantuan dan sumbangan termasuk zakat atau sumbangan keagamaan yang sifatnya wajib dikecualikan dari objek pajak penghasilan. Rasio piutang dan pembiayaan yang non performing (gross) terhadap total piutang dan pembiayaan adalah sebesar 5. Rasio aset produktif yang diklasifikasikan terhadap total aset produktif adalah sebesar 0. audit syariah serta produk dan jasa yang dikeluarkan oleh PT Bank Syariah Mandiri. 86 196 laporan tahunan bsm | 2008 www. pembiayaan. (2) Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No. Dewan Pengawas Syariah Bank (DPS Bank) telah memberikan opini sehubungan dengan pedoman operasional. (3) Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No. audit syariah serta produk dan jasa PT Bank Syariah Mandiri telah mengikuti fatwa-fatwa dan ketetapan syariah yang dikeluarkan oleh Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia. kecuali dinyatakan lain) 50.

018 Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 9.251.id laporan tahunan bsm | 2008 197 . investasi tidak terikat dan ekuitas Pendapatan dari jual beli Kewajiban kepada Bank lain Dana syirkah temporer Jumlah dana syirkah temporer bukan bank Jumlah dana syirkah temporer bank Jumlah dana syirkah temporer Jumlah kewajiban. 53.248.176 179.151.067 Keterangan -Investasi tidak terikat Jumlah investasi tidak terikat bukan bank Jumlah investasi tidak terikat bank Jumlah investasi tidak terikat Jumlah kewajiban. Akun-akun laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2007 yang direklasifikasi adalah sebagai berikut: Reklasifikasi dan Penggantian nama akun Laporan Terdahulu Jumlah Rp 5. Perbaikan kondisi ekonomi dan terus berlangsungnya pemulihannya adalah tergantung pada beberapa faktorfaktor seperti kebijakan fiskal dan moneter dan kebijakan lainnya yang telah dan akan diambil oleh Pemerintah. KONDISI EKONOM I Operasi Bank telah dipengaruhi dan akan terus terpengaruh untuk jangka waktu tertentu di masa yang akan datang oleh kondisi ekonomi dan moneter Indonesia serta ekonomi global.834.402. suatu tindakan yang berada di luar kendali Bank. kecuali dinyatakan lain) 52.syariahmandiri.012 Sesuai PSAK 101 87 www. dana syirkah temporer dan ekuitas Pendapatan dari jual beli: Pendapatan margin murabahah Sesuai PSAK 101 9.427. namun perbankan Indonesia masih mengalami hambatan dalam aktifitas pemberian kredit. REKLASIFIKASI AKUN Untuk tujuan perbandingan.390.558 Sesuai PSAK 101 552. Meskipun akhir-akhir ini telah terjadi perbaikan sebagaimana ditujukan oleh indikator-indikator penting perekonomian.co.679.194 12. beberapa akun dalam laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desem ber 2007 telah direklasifikasi kembali penyajiannya agar sesuai dengan laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desem ber 2008 yang disajikan sesuai dengan PSAK 101.885.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.

813.229) (20.id .284) 167.798.920.296 464.553) Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 Beban operasional lainnya: Tenaga kerja Umum dan administrasi Lain-lain Beban umum dan administrasi Penyusutan aset tetap Laba operasional (34.375.478) (195.544.391.534 Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 88 198 laporan tahunan bsm | 2008 www.200.110 (207.134 209.105 560.597 146.873.736.008 Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 Pendapatan operasi utama lainnya Hak pihak ketiga atas bagi hasil investasi tidak terikat Pendapatan operasional lainnya (511. kecuali dinyatakan lain) Laporan Terdahulu Reklasifikasi dan Penggantian nama akun Pendapatan bersih istishna paralel Jumlah pendapatan dari jual beli Jumlah Rp 8.236.117 Keterangan Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 Pendapatan dari bagi hasil Pendapatan bagi hasil: Pendapatan bagi hasil Mudharabah Pendapatan bagi hasil Musyarakah Jumlah pendapatan dari bagi hasil Pendapatan usaha utama lainnya Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah temporer Pendapatan usaha lainnya: Pendapatan imbalan jasa perbankan Pendapatan imbalan investasi terikat Jumlah pendapatan usaha lainnya Beban usaha: Kepegawaian Adm inistrasi Beban usaha lain beban lainnya Beban penyusutan dan amortisasi: Beban Penyusutan aset tetap Laba usaha 264.syariahmandiri.301 200.976 16.906.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.090.694) Sesuai PSAK 101 193.067.co.241.920.

455.syariahmandiri.953) 115. kecuali dinyatakan lain) Laporan Terdahulu Reklasifikasi dan Penggantian nama akun Pendapatan dan beban non usaha: Pendapatan non usaha Beban non usaha Jumlah beban pajak Laba neto periode berjalan Jumlah Rp Keterangan Pendapatan bukan operasional bersih 1.727.198 Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 54.930) Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 Manfaat (beban) pajak Beban pajak penghasilan bersih Laba bersih (52.co. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN Manajemen Bank bertanggung jawab terhadap penyajian laporan keuangan sebagaimana diuraikan dimuka yang diselesaikan pada tanggal 18 Pebruari 2009.147.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. 89 www.id laporan tahunan bsm | 2008 199 .548 (31.

co.Halaman ini sengaja dikosongkan 200 laporan tahunan bsm | 2008 www.syariahmandiri.id .

Sign up to vote on this title
UsefulNot useful