R.

1/010/02/09 PT BANK SYARIAH MANDIRI NERACA 31 DESEMBER 2008 DAN 2007

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali data Saham)

CATATAN

2008 Rp

2007 Rp

ASET KAS PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA GIRO PADA BANK LAIN Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah Giro pada Bank Lain Penyisihan kerugian Bersih PENEMPATAN PADA BANK LAIN Pihak ketiga Penyisihan kerugian Bersih INVESTASI PADA EFEK/SURAT BERHARGA Pihak ketiga Tersedia untuk dijual Dimiliki hingga jatuh tempo Jumlah investasi pada efek/surat berharga Penyisihan kerugian Bersih PIUTANG Murabahah Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah Piutang Murabahah Istishna Pihak ketiga Pendapatan Ijarah Pihak ketiga Jumlah Piutang Penyisihan kerugian Bersih PINJAMAN QARDH Pihak ketiga Penyisihan kerugian Bersih 2c,2j,8 618.845.394 (6.821.408) 612.023.986 526.169.107 (3.804.690) 522.364.417 2a 2a,2d,3 2a,2b,2c,2e,4,40 245.682.590 60.115.912 305.798.502 (3.057.985) 302.740.517 2c.2f,5 30.000.000 (300.000) 29.700.000 2c,2g,6 8.765.497 1.265.096.512 1.273.862.009 (12.738.620) 1.261.123.389 2b,2c,2h,7,40 6.792.039.969 2.898.441 6.794.938.410 5.178.707.666 1.625.639 5.180.333.305 6.000.000 780.444.070 786.444.070 (8.034.697) 778.409.373 184.045.200 (3.297.194) 180.748.006 47.937.944 70.523.068 118.461.012 (4.905) 118.456.107 315.746.897 2.120.005.705 201.359.028 1.381.906.403

141.760.811

117.346.235

2.134.476 6.938.833.697 (272.317.835) 6.666.515.862

2.421.291 5.300.100.831 (180.447.059) 5.119.653.772

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan i

100

laporan tahunan bsm | 2008

www.syariahmandiri.co.id

R.1/010/02/09 PT BANK SYARIAH MANDIRI N E R A C A (Lanjutan) 31 DESEMBER 2008 DAN 2007

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali data Saham)

CATATAN

2008 Rp

2007 Rp

PEMBIAYAAN Mudharabah Pihak ketiga Penyisihan kerugian Bersih Musyarakah Pihak ketiga Penyisihan kerugian Bersih Jumlah Pembiayaan Penyisihan kerugian Bersih ASET YANG DIPEROLEH UNTUK IJARAH Nilai perolehan Akumulasi penyusutan Bersih ASET ISTISHNA DALAM PENYELESAIAN

2c,2i,9 2.963.646.872 (37.575.801) 2.926.071.071 2c,2i,10 2.613.729.398 (256.539.526) 2.357.189.872 5.577.376.270 (294.115.327) 5.283.260.943 2k,11 269.424.722 (123.965.948) 145.458.774 2l 235.162.360 (72.492.634) 162.669.726 5.024.000 1.997.758.463 (124.822.506) 1.872.935.957 4.337.434.719 (149.846.518) 4.187.588.201 2.339.676.256 (25.024.012) 2.314.652.244

ASET TETAP DAN AKUMULASI PENYUSUTAN Nilai perolehan Akumulasi penyusutan Nilai buku ASET LAIN Aset pajak tangguhan Agunan yang diambil alih Nilai buku yang dapat direalisasi Penyisihan kerugian Nilai bersih Lainnya Jumlah aset lain JUMLAH ASET

2m,12 383.675.892 (191.659.670) 192.016.222 262.933.089 (160.140.176) 102.792.913

2ac, 19 2c2

11.509.812 26.765.759 (22.300.000) 4.465.759 121.370.120 137.345.691 17.065.937.986

9.807.914 28.031.269 28.031.269 86.579.429 124.418.612 12.885.390.558

2c,2n,2o,13

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan ii
www.syariahmandiri.co.id

laporan tahunan bsm | 2008

101

R.1/010/02/09 PT BANK SYARIAH MANDIRI N E R A C A (Lanjutan) 31 DESEMBER 2008 DAN 2007

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali data Saham)

CATATAN

2008 Rp

2007 Rp

KEWAJIBAN, DANA SYIRKAH TEMPORER DAN EKUITAS KEWAJIBAN KEWAJIBAN SEGERA BAGI HASIL YANG BELUM DIBAGIKAN SIMPANAN WADIAH Giro Wadiah Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Tabungan Wadiah Pihak ketiga Jumlah Simpanan Wadiah SIMPANAN DARI BANK LAIN Giro Wadiah Sertifikat Investasi Mudharabah Antar Bank (SIMA) Jumlah simpanan dari Bank lain KEWAJIBAN KEPADA BANK LAIN UTANG PAJAK ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI KEWAJIBAN LAIN-LAIN Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah kewajiban lain-lain SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN PINJAMAN SUBORDINASI JUMLAH KEWAJIBAN DANA SYIRKAH TEMPORER Bukan Bank Investasi terikat Pihak ketiga Tabungan Jumlah investasi terikat Investasi tidak terikat tabungan Mudharabah Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah investasi tidak terikat tabungan Mudharabah Investasi tidak terikat deposito Mudharabah Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah investasi tidak terikat deposito Mudharabah Jumlah dana syirkah temporer bukan bank 2b,2t,24,40,53 2r,17 11.695.606 11.695.606 18 2ac,19 2c,20 2b,21,40 5.527.861 33.807.860 2.421.504 191.139.321 14.295.146 205.434.467 2s,22 23 200.000.000 2.542.773.266 2.512.370 15.000.000 17.512.370 5.834.067 13.440.456 1.528.907 142.510.454 19.374.573 161.885.027 400.000.000 32.000.000 2.646.612.176 2a,2p,14 2w,15 2b,2q,16,40 1.812.310.538 14.613 1.845.748.441 25.849 161.990.949 71.210.802 104.432.800 52.251.302

38.359.066 1.850.684.217

11.952.957 1.857.727.247

89.760.806 89.760.806

-

5.153.102.513 2.777.449 5.155.879.962

3.857.750.225 2.674.286 3.860.424.511

7.800.101.803 2.260.163 7.802.361.966 13.048.002.734

5.386.703.705 1.122.960 5.387.826.665 9.248.251.176

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan iii

102

laporan tahunan bsm | 2008

www.syariahmandiri.co.id

380.188 17.467 811.558 Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan iv laporan tahunan bsm | 2008 www.194 558.018 9.565 765.151.736.200.000.R.733.937.372.993.352.390.376.534.syariahmandiri.565 - 206.094 40.010.243.156 442.648.surat berharga Saldo laba Telah ditentukan penggunaannya Belum ditentukan penggunaannya Jumlah Ekuitas JUMLAH KEWAJIBAN.825 218.1/010/02/09 PT BANK SYARIAH MANDIRI N E R A C A (Lanjutan) 31 DESEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah.426.993.402.885.000 saham Modal ditempatkan dan disetor penuh 111.428.968 138.497 358.000 per saham Modal dasar .513 saham untuk tahun 2007 Laba (rugi) belum terealisasi . DANA SYIRKAH TEMPORER DAN EKUITAS 48.nilai nominal Rp 5.626 206.360 13.050 179.156 246.713 saham untuk tahun 2008 dan 71.065.208.427. kecuali data Saham) CATATAN 2008 Rp 2007 Rp Bank Investasi tidak terikat tabungan Mudharabah Pihak ketiga Investasi tidak terikat deposito Mudharabah Pihak ketiga Jumlah dana syirkah temporer Bank Jumlah dana syirkah temporer EKUITAS Modal saham .986 12.616.co.408 1.id 103 .535 266.674.314.

syariahmandiri.415.115.805.30.986) (31.953) 115.963) (309.53 8.354) (964.375.669.928 2ac.521) (207.240.920.251.145.421.398 264.940 2ad 1.581 2w.521.618 168.000) (796.375) 279.36 36.869 12.134 209.200.512.084.644) 693.528) (20.676 443.151 Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan v 104 laporan tahunan bsm | 2008 www.274. kecuali laba bersih per saham dasar) CATATAN PENDAPATAN PENGELOLAAN DANA OLEH BANK SEBAGAI MUDHARIB: Pendapatan dari jual beli: Pendapatan Margin Murabahah Pendapatan bersih Istishna Paralel Jumlah pendapatan dari jual beli Pendapatan dari sewa: Pendapatan bersih Ijarah Pendapatan bagi hasil: Pendapatan bagi hasil Mudharabah Pendapatan bagi hasil Musyarakah Jumlah pendapatan dari bagi hasil 2008 Rp 2007 Rp 2u.898 (87.301 200.544.389.999.736.873.co.478) (195.197.724 (17.886) 1.939.759 (53.147.406 703.53 180.300.53 285.455.241.296 464.249) (42.391.455) (24.992 260.R.988) 196.651.798.501.387.412 146.19.701.444 836.398 (511.497) 4.770.31.id .181.534 2x.197) 1.679.252.284) (253.53 (19.932) 701.012 8.813.847) (241.986.008 1.110 33.055 300.597 PENDAPATAN USAHA UTAMA LAINNYA JUMLAH PENDAPATAN PENGELOLAAN DANA OLEH BANK SEBAGAI MUDHARIB HAK PIHAK KETIGA ATAS BAGI HASIL DANA SYIRKAH TEMPORER PENDAPATAN USAHA LAINNYA Pendapatan imbalan jasa perbankan Pendapatan imbalan investasi terikat Jumlah Pendapatan Usaha Lainnya BEBAN USAHA Kepegawaian Administrasi Beban penyusutan dan amortisasi: Beban penyusutan aset tetap Beban penyisihan kerugian aktiva produktif Beban penyisihan kerugian aktiva non produktif Pembalikan (beban) estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Beban usaha lain: Beban bonus Beban Lainnya Jumlah beban usaha lain LABA USAHA PENDAPATAN DAN BEBAN NON USAHA Pendapatan non usaha Beban non usaha Jumlah pendapatan dan beban non usaha LABA SEBELUM BEBAN PAJAK MANFAAT (BEBAN) PAJAK Kini Tangguhan Jumlah Beban Pajak LABA NETO PERIODE BERJALAN LABA BERSIH PER SAHAM DASAR 2v.198 1.280) 167.691 (52.226.049.498 284.53 34.713.976 16.611 1.105 560.117 15.090.430 37.067.877.229) (34.421 193.506.53 (793.694) 32.53 35.668.812.296.313 552.560.370.736.903.273.355.53 824.53 (89.548 (31.53 (294.366 15.930) 1.920.458 24.29.995 (4.183.236.514.727.553) (728.1/010/02/09 PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN LABA RUGI UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah.

R.198 (1.000 765.626 Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan vi www.468 765.156 206.189 199.310.156 206.000) 246.455.010.940 443.co.372.497 196.871.565 358.191.415.455.940 1.865.156 131.372.565 199.syariahmandiri.993.871.310.000) 811.565 206.270 115.497 196.905 697.993.428.id laporan tahunan bsm | 2008 105 .415.198 (1.993.991 115.208.243.230.376.1/010/02/09 PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah) Modal Saham Ditempatkan dan Disetor Penuh Rp Catatan Saldo Laba Telah Ditentukan Belum Ditentukan Penggunaannya Penggunaannya Rp Rp Jumlah Ekuitas Rp Saldo Per 31 Desember 2006 Laba bersih tahun 2007 Pembayaran tantiem Saldo Per 31 Desember 2007 Setoran Saham Laba (rugi) belum terealisasi .surat berharga Laba bersih tahun 2008 Saldo Per 31 Desember 2008 28 27 358.000 558.

913) (443.309 (503.424.359.892) 645.064) (49.104 201.104 3.505.881.093.000) 3. sewa dan usaha utama lainnya Pembayaran bagi hasil dana syirkah temporer Penerimaan pendapatan usaha lainnya Penerimaan pembiayaan dan piutang yang dihapusbukukan Pembayaran kepada karyawan Pembayaran tantiem Pembayaran beban usaha Pembayaran pajak Penerimaan pendapatan non usaha Penurunan (kenaikan) aset usaha: Penerimaan (Penempatan) dari (pada) Bank Indonesia Penerimaan (Penempatan) dari (pada) Bank Lain Piutang Pinjaman qardh Pembiayaan mudharabah Pembiayaan musyarakah Aset yang diperoleh untuk ijarah Aset lain Kenaikan (penurunan) kewajiban usaha: Kewajiban segera Simpanan wadiah Simpanan dari bank lain Kewajiban kepada bank lain Utang pajak Kewajiban lain-lain Arus Kas Bersih Digunakan Untuk Aktivitas Operasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Pembelian efek tersedia untuk dijual dan dimiliki hingga jatuh tempo Pembelian aktiva tetap Hasil penjualan aktiva tetap Arus Kas Bersih Digunakan Untuk Aktivitas Investasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Surat berharga yang diterbitkan Kenaikan investasi tidak terikat Kenaikan investasi terikat Setoran Saham Pembayaran Tantiem Arus Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Pendanaan KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN Kas dan setara kas akhir tahun terdiri dari: Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Jumlah (200.551.000 3. margin.043.988) 3.953 (7.937 (361.030) (5.399 854.824.726.746.355.232 (1.300.726.341 (204.383.769.971 (304.094 89.090 14.190 (635.191) (3.562.310.101.656) (297.418.743.903.879.920.443 2008 Rp 1.760.443.845) 300.227.674) (442.726.538) (87.986.930.012 1.333 (499.766) 279.887) (89.565 (7.788.422 34.877.213.000) 154.293 (723.R.415.463.705 305.787.897 815.syariahmandiri.560.879) (2.658) 12.873.031.426.005.796.727.866.086 (1.868) (2.655.225.557) 209.062) 37.1/010/02/09 PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN ARUS KAS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah) CATATAN ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan bagi hasil.123 (201.917 177.136.000.797.629 (290.806 100.id .816.461.949.573.031.489.915) 17.570) (611.403 118.469.518) (21.078) 49.259.502 1.505.960) 12.328.260.726.643.463) (45.922.436.182) 395.608.028 711.948.000.044 1.764) 1.276) (1.980) 3 4 315.538) 12 12 (481.563.207.129.551.005.975) (284.059) (21.668.443 Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan vii 106 laporan tahunan bsm | 2008 www.436.000 14.031.402.000.333.661 1.000.516 (27.906.659.403 (62.511.264) 2007 Rp 1.768 110.826) (484.798.363 20.367.253.917 (1.000) 3.210.201) (275.220.443 1.900 404.co.266.979.

213.128.569.356.syariahmandiri.710.424 32 14 45 (15.055) (140.376) 291.860 146.340 26.1/010/02/09 PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN PERUBAHAN DANA INVESTASI TERIKAT UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah) CATATAN 2008 Rp 2007 Rp Saldo Awal Penerimaan Dana Keuntungan investasi Imbalan bank sebagai agen investas Penarikan dana Investasi pada akhir periode 2a 291.800 255.134) (123.200) 270.599.id laporan tahunan bsm | 2008 107 .544.805.309 Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan viii www.647.424 109.951.682 29.710.392 (16.co.336.R.

528.250.1/010/02/09 PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN SUMBER DAN PENGGUNAAN ZAKAT UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah) CATATAN 2008 Rp 2007 Rp Sumber dana zakat Zakat dari dalam Bank Syariah Zakat dari pihak luar Bank Syariah Jumlah Sumber dana zakat Penggunaan dana zakat Disalurkan melalui LAZ BSM Ummat Jumlah penggunaan dana zakat Kenaikan (penurunan) dana zakat Saldo awal dana zakat Saldo akhir dana zakat 2y.258.syariahmandiri.R. 43 34 2.067.886.380 1.089 2a 7.224 4.089 2.727 629.571 14 5.372.id .898.362 187.604 1.000 888.947 816.571 1.518 Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan ix 108 laporan tahunan bsm | 2008 www.898.657 7.co.209 816.657 4.640.727 1.

231 55.459.1/010/02/09 PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN SUMBER DAN PENGGUNAAN DANA KEBAJIKAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah) CATATAN 2008 Rp 2007 Rp Sumber dana kebajikan Denda Pendapatan non halal Jumlah sumber dana kebajikan Penggunaan dana kebajikan Disalurkan melalui LAZ BSM Ummat Jumlah penggunaan dana kebajikan Pendapatan Selisih kurs Kenaikan (penurunan) dana kebajikan Saldo awal dana kebajikan Saldo akhir dana kebajikan 44 2.R.co.e 2.231 1.248 967.020.049.252 2.151.762 2.616.248 46.236 695.571 2.534 967.353.609 1.049.syariahmandiri.772 1.id laporan tahunan bsm | 2008 109 .534 14 3.105 Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan x www.193 970.374.459.510 379.357 223.237.784 2a 1.274 1.

357 7 7 7 18.192.543.394 1.844 69.766.066 2.659.418.197 723.462.29 7 27.694 461.580 2007 Rp 1.476 29.462.467.736.190.197.505.293 934.421.134.421.873.645 18.104 20.727.888.291 11.389.co.397 Pendapatan Usaha Utama (Akrual) Pengurang: Pendapatan periode berjalan yang kas atau setara kasnya belum diterima: Pendapatan margin murabahah Pendapatan istishna Hak bagi hasil: Pembiayaan mudharabah Pembiayaan musyarakah Pendapatan sewa Jumlah Pengurang Penambah: Pendapatan periode sebelumnya yang kasnya diterima pada periode berjalan: Penerimaan pelunasan piutang: Margin murabahah Istishna Pendapatan sewa Penerimaan piutang bagi hasil: Pembiayaan mudharabah Pembiayaan musyarakah Jumlah Penambah Pendapatan yang tersedia untuk bagi hasil Bagi hasil yang menjadi hak bank syariah Bagi hasil yang menjadi hak pemilik dana Dirinci atas: Hak pemilik dana atas bagi hasil yang sudah didistribusikan Hak pemilik dana atas bagi hasil yang belum didistribusikan 2a.096 31 793.467.353 14.888.290 2.1/010/02/09 PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN REKONSILIASI PENDAPATAN & BAGI HASIL UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah) CATATAN 2008 Rp 1.291 20.067 2.273.2u.R.681.id .434 678.198 50.588.syariahmandiri.358 2a 1.740 511.049.511.496 15 Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan xi 110 laporan tahunan bsm | 2008 www.077.632.169 2.

Notaris di Jakarta.04. Notaris di Jakarta yang telah mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No.A. Notaris di Jakarta.H. nama Bank diubah dari PT Bank Maritim Indonesia menjadi PT Bank Susila Bakti. 1 www.1810 tanggal 6 Oktober 1955. Sesuai dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. Tambahan No. S. Tambahan No.01. berdasarkan Akta No. dan telah didaftarkan pada buku register di Kantor Pengadilan Negeri Jakarta Selatan dibawah No.H. yang telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. Tambahan No.6 tanggal 22 Juli 1999 dan Akta Berita Acara No. Akta mana telah mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia (d/h Menteri Kehakiman Republik Indonesia) berdasarkan Surat Keputusan No.. Notaris di Jakarta.12 tanggal 6 April 1967 yang diubah dengan Akta Perubahan Anggaran Dasar No. Sesuai dengan Akta Perubahan Anggaran Dasar No.6588.H. yang diubah berturut-turut dengan Akta Berita Acara Rapat No.9 tanggal 23 Juli 1999.390. keduanya dibuat dihadapan Hasanal Yani Ali Am in. UMUM a.23 tanggal 8 September 1999 dibuat dihadapan Sutjipto. No.6587.01.37 tanggal 8 Mei 1956.37 tanggal 4 Oktober 1967. S.7 tanggal 7 Juli 1999 dibuat dihadapan Machrani Moertolo Soenarto.55.146 tanggal 10 Agustus 1973 dibuat dihadapan Raden Soeratman.. S.co.16495.87 tanggal 31 Oktober 2000.04 TH 99 tanggal 16 September 1999 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No.115 tanggal 15 Juni 1955 dibuat dihadapan Meester Raden Soedja. nama Bank diubah dari PT Bank Industri Nasional disingkat PT BINA atau disebut juga PT National Industrial Banking Corporation Ltd. Notaris di Jakarta. Sesuai dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No..GBI/1999 tanggal 25 Oktober 1999 sebagai bank umum berdasarkan prinsip syariah dan mulai beroperasi sejak tanggal 1 Nopember 1999.5/69/23 tanggal 16 Juli 1955. keduanya dibuat dihadapan Adlan Yulizar.H. berkantor pusat di Jakarta.id laporan tahunan bsm | 2008 111 .29 tanggal 19 Mei 1999 dibuat dihadapan Machrani Moertolo Soenarto.H.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. yang telah mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No.C2-1210. S..HT.34 tanggal 29 April 1969.79 tanggal 1 Oktober 1974.1/24/KEP.H.HT.TH 99 tanggal 1 Juli 1999 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No.87 tanggal 31 Oktober 2000.146. Latar Belakang PT Bank Syariah Mandiri (selanjutnya disebut Bank) didirikan pertama kali dengan nama PT Bank Industri Nasional disingkat PT BINA atau disebut juga PT National Industrial Banking Corporation Ltd.J.554.syariahmandiri. Tambahan No.. nama Bank diubah dari PT Bank Susila Bakti menjadi PT Bank Syariah Sakinah Mandiri. S. menjadi PT Bank Maritim Indonesia. kecuali dinyatakan lain) 1. nama Bank diubah dari PT Bank Syariah Sakinah Mandiri menjadi PT Bank Syariah Mandiri. serta Akta Pernyataan Keputusan Rapat Perubahan Anggaran Dasar No. Sesuai dengan Akta Berita Acara Rapat No.. Notaris di Jakarta. Selanjutnya Bank mendapatkan ijin usaha dari Bank Indonesia berdasarkan Surat Keputusan Gubernur Bank Indonesia No. S. Notaris di Jakarta. yang mana telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. serta telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. Tambahan No.

syariahmandiri.Menyam paikan laporan hasil pengawasan syariah sekurang-kurangnya setiap 6 (enam) bulan kepada Direksi. 76 kantor kas.B. Notaris di Jakarta. S.Memastikan dan mengawasi kesesuaian kegiatan operasional Bank terhadap fatwa yang dikeluarkan oleh DSN. serta telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No.2000 tanggal 6 Juni 2000.38 tanggal 10 Maret 2000 dibuat dihadapan Lia Muliani. Tambahan No. susunan Dewan Pengawas Syariah pada tanggal 19 Juni 2008 sampai dengan penutupan Rapat Umum Pemegang Saham tahunan ke 3 (tiga) setelah pengangkatannya adalah sebagai berikut: Dewan Pengawas Syariah Ketua: Profesor K. Sampai dengan tanggal 31 Desember 2008. . M.74 tanggal 15 September 2006.H.C-11545. Sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia No. Kantor Pusat Bank berlokasi di Jalan M. UMUM ( L a n j u t a n ) Sesuai dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Perubahan Anggaran Dasar No. 43 payment point. S. Tham rin No. Anggota: Dr.co. tugas. . Notaris di Jakarta.. S. . Syafii Antonio.H.960.Mengkaji produk dan jasa baru yang belum ada fatwa untuk dimintakan fatwa kepada DSN. Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat PT Bank Syariah Mandiri No. . dibuat dihadapan Imas Fatimah.5 Jakarta 10340.Mem berikan opini dari aspek syariah terhadap pelaksanaan operasional Bank secara keseluruhan dalam laporan publikasi Bank. H...H. S. Perubahan terakhir anggaran dasar adalah sebagaimana dimuat dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat PT Bank Syariah Mandiri No.H. M.. 47 kantor layanan syariah dan 13 kantor kas keliling. Bank memiliki 57 kantor cabang.H.04 TH.. Tambahan No.. yang perubahannya telah mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No.H. dan produk yang dikeluarkan Bank.HT. wewenang dan tanggung jawab Dewan Pengawas Syariah antara lain meliputi: .59 tanggal 17 Mei 2006. M.H. Notaris di Jakarta. Komisaris. pengganti dari Sutjipto. kecuali dinyatakan lain) 1.6589.H.Kn.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. serta telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No.01. 2 112 laporan tahunan bsm | 2008 www. Ali Yafie Anggota: Drs. Muhamad Hidayat.6/24/PBI/2004 tentang Bank Umum yang Melaksanakan Kegiatan Usaha Berdasarkan Prinsip Syariah.Menilai aspek syariah terhadap pedoman operasional.87 tanggal 31 Oktober 2000. M. yang dibuat dihadapan Badarusyamsi.Ec. Dewan Syariah Nasional dan Bank Indonesia.10 tanggal 19 Juni 2008. 79 kantor cabang pembantu. M.id .

Nasution Zainal Fanani Srie Sulistyowati Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat PT Bank Syariah M andiri No.09 dan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Perseroan Terbatas PT Bank Syariah Mandiri No. Muhammad Haryoko Hanawijaya Am ran P. dan perubahan mengenai tugas. Abdillah Kasm adi Andrianto 3 www. Tambahan No.119 dan surat dari Bank Indonesia No. Djakfarudin Junus Yuslam Fauzi. S.40 tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas dan kebutuhan Perseroan. H.74 tanggal 15 September 2006. UMUM ( L a n j u t a n ) Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan dan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 19 Juni 2008 yang berita acaranya dituangkan dalam Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Perseroan Terbatas PT Bank Syariah Mandiri No..A. tentang perubahan penyebutan Presiden Komisaris dan Presiden Direktur menjadi Komisaris Utama dan Direktur Utama. M.co.E. Tambahan 960.E.72. akta mana telah dituangkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. Zainul Arifin.17106 dan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 19 Juni 2007 yang berita acaranya telah dituangkan dalam Akta Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Perseroan Terbatas PT Bank Syariah Mandiri No. wewenang dan tanggung jawab Dewan Pengawas Syariah disesuaikan dengan ketentuan yang berlaku.syariahmandiri. Susunan komite audit pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 adalah sebagai berikut: 2008 Komite Audit Ketua: Anggota: Anggota: Abdillah Tjeppy Kustiwa Kasm adi Andrianto 2007 Drs. Notaris di Jakarta. Noor Ilham Drs.id laporan tahunan bsm | 2008 113 . kecuali dinyatakan lain) 1.H.B. S.B.59 tanggal 17 Mei 2006. Sugiharto Hanawijaya Am ran P. M. H. akta m ana telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia tanggal 5 September 2008 No. Zainul Arifin.A. Ir.9/11/DpG/DPbS tanggal 13 Juli 2007. susunan pengurus Bank pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 adalah sebagai berikut: 2008 Dewan Komisaris Komisaris Utama: Komisaris: Komisaris: Komisaris: Dewan Direksi Direktur Utama: Direktur: Direktur: Direktur: Direktur: Direktur: Achmad Marzuki Abdillah Lilis Kurniasih Tardi Yuslam Fauzi. S. Nasution Zainal Fanani Srie Sulistyowati 2007 A. yang dibuat oleh Imas Fatim ah.10 sekaligus mengubah seluruh anggaran dasar untuk disesuaikan dengan UU No.

PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1.

UMUM ( L a n j u t a n ) Gaji dan kompensasi lainnya yang dibayarkan kepada Direksi, Komisaris dan Dewan Pengawas Syariah per 31 Desember 2008 dan 2007 sebesar Rp 10.101.164 dan Rp 7.006.306. Jumlah karyawan Bank pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 adalah 2.547 orang dan 2.228 orang. b. Penawaran Umum Obligasi Syariah Mudharabah Pada tanggal 22 Oktober 2003 Bank memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Bapepam dengan suratnya No.S 2545/PM/2003 untuk melakukan penawaran umum obligasi syariah mudharabah kepada masyarakat dengan nilai nominal Rp 200.000.000. Obligasi berjangka waktu 5 (lima) tahun yang jatuh tempo pada tanggal 31 Oktober 2008. Seluruh dana obligasi syariah sebesar Rp 200.000.000 telah dibayar kembali pada tanggal 31 Oktober 2008. Pada tanggal 3 Nopember 2003 seluruh obligasi Bank yang beredar telah dicatatkan di Bursa Efek Indonesia (dahulu Bursa Efek Surabaya). c. S u b o r d i n a t e d N o t e s Syariah Mudharabah Pada tanggal 31 Januari 2007, Bank telah melakukan penawaran dan penjualan secara terbatas Subordinated Notes Syariah Mudharabah atau disingkat “Subnotes Bank” dengan nilai nominal Rp 200.000.000. Subnotes Bank ini berjangka waktu 10 (sepuluh) tahun dengan hak melunasi (call option) pada tahun ke-5 (lima) sejak tanggal penerbitan. Adapun penerbitan Subnotes Bank dibagi dalam 3 (tiga) tahap, yaitu: - Tahap I tanggal 31 Januari 2007 dengan nominal sebesar Rp 105.000.000; - Tahap II tanggal 27 Pebruari 2007 dengan nominal sebesar Rp 65.000.000; - Tahap III tanggal 5 April 2007 dengan nominal sebesar Rp 30.000.000.

2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Laporan keuangan Bank disajikan sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No.101 tentang “Penyajian Laporan Keuangan Syariah“, PSAK No.59 tentang “Akuntansi Perbankan Syariah”, Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI) dan prinsipprinsip akuntansi yang berlaku umum yang ditetapkan Institut Akuntan Publik Indonesia, mencakup pula pedoman akuntansi dan pelaporan yang ditetapkan oleh otoritas perbankan Indonesia serta Peraturan BAPEPAM No.VIII.G.7 Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM No.KEP06/PM/2000 tanggal 13 Maret 2000 tentang “Pedoman Penyajian Laporan Keuangan”. Laporan keuangan disajikan berdasarkan konsep biaya historis dan konsep akrual kecuali efekefek tertentu yang dinyatakan sebesar nilai wajar, aset yang diambil alih sehubungan dengan penyelesaian pembiayaan dicatat sebesar nilai bersih yang dapat direalisasi dan tanah serta bangunan tertentu yang telah dinilai kembali dan perhitungan pendapatan untuk tujuan pembagian hasil usaha menggunakan dasar kas.

4
114
laporan tahunan bsm | 2008
www.syariahmandiri.co.id

PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung yang menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas dan setara kas yang diklasifikasikan ke dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Untuk penyajian laporan arus kas, kas dan setara kas terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank lain yang tidak dijadikan sebagai jam inan atau dibatasi penggunaannya. Kas terdiri dari kas besar, kas kecil, kas titipan dan kas ATM. Berdasarkan PSAK No.101, laporan keuangan bank syariah yang lengkap terdiri dari komponenkomponen sebagai berikut: (i) Neraca; (ii) Laporan laba rugi; (iii) Laporan arus kas; (iv) Laporan perubahan ekuitas; (v) Laporan perubahan dana investasi terikat; (vi) Laporan rekonsiliasi pendapatan dan bagi hasil; (vii) Laporan sumber dan penggunaan dana zakat; (viii) Laporan sumber dan penggunaan dana kebajikan; (ix) Catatan atas laporan keuangan. Laporan neraca, laporan laba rugi, laporan arus kas dan laporan perubahan ekuitas merupakan laporan keuangan yang mencerminkan kegiatan komersial bank. Laporan perubahan dana investasi terikat merupakan laporan keuangan yang mencerminkan perubahan dalam investasi terikat yang dikelola oleh bank untuk kemanfaatan pihak-pihak lain berdasarkan akad mudharabah atau agen investasi. Laporan rekonsiliasi pendapatan dan bagi hasil m erupakan rekonsiliasi antara pendapatan bank Syariah yang menggunakan dasar akrual (acrual basis) dengan pendapatan yang dibagi hasilkan kepada pemilik dana yang menggunakan dasar kas (cash basis). Laporan sumber dan penggunaan dana zakat, dan penggunaan dana kebajikan merupakan laporan keuangan yang mencerminkan peran bank sebagai pemegang amanah dana kegiatan sosial yang dikelola secara terpisah. Laporan sumber dan penggunaan zakat merupakan laporan yang menunjukkan sumber dana, penggunaan dan dalam jangka waktu serta sumber dana zakat yang menunjukkan dana zakat yang belum disalurkan pada tanggal tertentu. Investasi terikat adalah investasi yang bersumber dari pemilik dana investasi terikat dan sejenisnya yang dikelola oleh Bank sebagai agen investasi berdasarkan akad mudharabah muqayyadah. Investasi terikat bukan merupakan aset maupun kewajiban Bank karena Bank tidak mempunyai hak untuk menggunakan atau mengeluarkan investasi tersebut serta Bank tidak memiliki kewajiban mengembalikan atau menanggung risiko investasi. Bank mendapatkan imbalan berupa fee atas penyaluran dana tersebut. Sisa dana yang belum tersalurkan dicatat dalam perkiraan kewajiban segera. Pengelolaan investasi terikat dilakukan oleh Bank mulai tahun 2003. 5

www.syariahmandiri.co.id

laporan tahunan bsm | 2008

115

PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) Zakat adalah sebagian dari harta yang wajib dikeluarkan oleh muzaki (pembayar zakat) untuk diserahkan kepada mustahiq (penerima zakat). Sumber dana zakat, infak dan shadaqah berasal dari Bank dan pihak lain yang diterima Bank untuk disalurkan kepada pihak yang berhak. Penggunaan dana zakat, infak dan shadaqah berupa penyaluran kepada yang berhak sesuai dengan prinsip syariah. Laporan sumber dan penggunaan dana kebajikan merupakan laporan yang menunjukkan sumber dan penggunaan dana kebajikan selama suatu jangka waktu tertentu serta saldo dana kebajikan pada tanggal tertentu. Bank tidak secara langsung menjalankan fungsi pengelolaan dana zakat, infak, dan shadaqah dan dana kebajikan. Sejak tahun 2002 Bank telah menyalurkan penerimaan zakat kepada Lembaga Amil Zakat, LAZ BSM Ummat. Efektif 1 Januari 2005, Bank telah membuat laporan sumber dan penggunaan dana zakat, infak dan shadaqah dan laporan sumber dan penggunaan dana kebajikan. b. Transaksi dengan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimew a Dalam usahanya, Bank melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa seperti yang didefinisikan dalam Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No.7 tentang “Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”. Semua transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa baik yang dilakukan dengan syarat normal, sebagaimana dilakukan dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa maupun tidak, diungkapkan pada catatan atas laporan keuangan masing-masing akun. Transaksi Bank dengan Badan Usaha Milik Negara/Daerah tidak diungkapkan sebagai transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa. c. Penyisihan Penghapusan, Aset Produktif, Aset Non Produktif serta Estimasi Kerugian Kom itmen dan Kontinjensi 1) Aset produktif adalah penanaman dana Bank baik dalam rupiah maupun valuta asing untuk memperoleh penghasilan dalam bentuk pembiayaan, surat berharga syariah, penempatan, penyertaan modal, penyertaan m odal sem entara, komitmen dan kontinjensi pada transaksi rekening adm inistratif serta Sertifikat W adiah Bank Indonesia serta bentuk penyediaan dana lainnya yang dapat dipersamakan dengan itu. Pembiayaan adalah penyediaan dana atau tagihan yang dipersamakan dengan itu berupa: a) transaksi bagi hasil dalam bentuk mudharabah dan musyarakah; b) transaksi sewa-menyewa dalam bentuk ijarah atau sewa beli dalam bentuk ijarah muntahiya bittam lik; c) transaksi jual beli dalam bentuk piutang murabahah, salam dan istishna;

6
116
laporan tahunan bsm | 2008
www.syariahmandiri.co.id

dan e) transaksi sewa-menyewa jasa dalam bentuk ijarah untuk transaksi multijasa berdasarkan persetujuan atau kesepakatan antara Bank Syariah dan/atau UUS dan pihak lain yang m ewajibkan pihak yang dibiayai dan/atau diberi fasilitas dana untuk mengembalikan dana tersebut setelah jangka waktu tertentu dengan imbalan ujrah. atau bagi hasil. 7 www. deposito. Bank wajib membentuk penyusutan/am ortisasi aset ijarah muntahiyah bittamlik (Catatan 2. dan/atau emas yang diblokir dan disertai dengan surat kuasa pencairan. sekurang-kurangnya sebesar 1% dari aset produktif yang digolongkan lancar.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. tanpa imbalan. dan (4) 100% dari aset produktif yang digolongkan macet setelah dikurangi agunan.co. Bank menggunakan ketentuan Bank Indonesia tentang pembentukan Penyisihan Penghapusan Aktiva sebagai pedoman. Pedoman pembentukan penyisihan kerugian aset produktif adalah sebagai berikut: a) Cadangan Umum.k).id laporan tahunan bsm | 2008 117 . Penyisihan kerugian aset produktif serta estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi dibentuk berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi terhadap kualitas dari masing-masing aset produktif serta komitmen dan kontinjensi pada akhir tahun. Penerimaan kembali aset produktif yang telah dihapuskan dicatat sebagai penambahan penyisihan kerugian selama tahun berjalan. c) Kewajiban untuk membentuk PPA tidak berlaku bagi aset produktif untuk transaksi sewa dengan perpindahan hak milik berupa akad ijarah atau ijarah muthahiyah bittam lik. kecuali dinyatakan lain) 2. tidak termasuk Sertifikat Bank Indonesia Syariah dan surat berharga yang diterbitkan pemerintah berdasarkan prinsip syariah. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) d) transaksi pinjam meminjam dalam bentuk piutang qardh. sekurang-kurangnya sebesar: (1) 5% dari aset produktif yang digolongkan dalam perhatian khusus setelah dikurangi nilai agunan. dan (2) 15% dari aset produktif yang digolongkan kurang lancar setelah dikurangi agunan. b) Cadangan Khusus. dan (3) 50% dari aset produktif yang digolongkan diragukan setelah dikurangi agunan. serta bagian aset produktif yang dijamin dengan jaminan pemerintah dan agunan tunai berupa giro. setoran jaminan. tabungan. Saldo aset produktif dikurangkan dari masing-masing penyisihan kerugian pada saat manajemen berpendapat bahwa aset tersebut harus dihapuskan karena sudah tidak dapat tertagih lagi. Dalam menentukan jumlah keseluruhan penyisihan kerugian tersebut.syariahmandiri.

000 (lima milyar rupiah) atau lebih. serta persediaan. ditetapkan mem iliki kualitas: Lancar.syariahmandiri. apabila dimiliki lebih dari 5 (lima) tahun. Kurang Lancar. AYDA yang tidak dilakukan upaya penyelesaian ditetapkan memiliki kualitas satu tingkat dibawah sesuai ketentuan yang berlaku. Macet. 8 118 laporan tahunan bsm | 2008 www.000. untuk pembiayaan dan kualitas transaksi rekening administratif ditetapkan menjadi 5 (lima) golongan yaitu lancar.co. baik melalui pelelangan maupun di luar pelelangan berdasarkan penyerahan secara sukarela oleh pemilik agunan atau berdasarkan kuasa untuk menjual di luar lelang dari pem ilik agunan dalam hal nasabah tidak mem enuhi kewajibannya kepada Bank. diragukan dan macet. Bank wajib menggunakan nilai yang terendah apabila terdapat beberapa nilai dari penilai independen atau penilai intern Bank. AYDA yang telah dilakukan penyelesaian. Diragukan.000.000 (lima milyar rupiah) dapat menggunakan penilai intern Bank. kurang lancar. sedangkan khusus untuk surat-surat berharga dan penempatan pada bank kualitasnya ditetapkan menjadi 3 (tiga) golongan yaitu lancar.000. antara lain dalam bentuk agunan yang diambil alih. dalam perhatian khusus.8/21/PBI/2006 tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum yang Melaksanakan Kegiatan Usaha Berdasarkan Prinsip Syariah. sedangkan untuk penyertaan modal kualitasnya ditetapkan menjadi 4 (empat) golongan yaitu lancar. kurang lancar. untuk AYDA dengan nilai Rp 5. a) Agunan yang Diambil Alih yang untuk selanjutnya disebut AYDA adalah aset yang diperoleh Bank. apabila dimiliki lebih dari 3 (tiga) tahun sampai dengan 5 (lima) tahun.9/9/PBI/2007 tentang perubahan atas Peraturan Bank Indonesia No. Bank wajib melakukan upaya penyelesaian terhadap AYDA yang dimiliki dan mendokumentasikan upaya penyelesaian AYDA.000.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. kecuali dinyatakan lain) 2. 2) Aset Non Produktif adalah aset Bank selain Aset Produktif yang memiliki potensi kerugian. apabila dim iliki sampai dengan 1 (satu) tahun. Bank wajib melakukan penilaian kembali terhadap AYDA untuk menetapkan net realizable value dari AYDA yang dilakukan saat pengambilalihan agunan dan pada masa-masa berikutnya setelah dilakukan pengambilalihan agunan. properti terbengkalai. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia No. Penetapan net realizable value wajib dilakukan oleh Penilai Independent. kurang lancar dan macet. apabila dimiliki lebih dari 1(satu) tahun sampai dengan 3 (tiga) tahun. Sem entara untuk AYDA dengan nilai dibawah Rp 5.id . rekening antar kantor dan suspense account. diragukan dan macet.

Kualitas Rekening Antar Kantor ditetapkan sebagai berikut: Lancar. ditetapkan mem iliki kualitas satu tingkat dibawah sesuai ketentuan yang berlaku. apabila dimiliki lebih dari 3 (tiga) tahun sampai dengan 5 (lima) tahun. kecuali dinyatakan lain) 2. c) Rekening Antar Kantor adalah akun tagihan yang timbul dari transaksi antar kantor yang belum diselesaikan dalam jangka waktu tertentu. apabila dimiliki lebih dari 5 (lima) tahun. Bank wajib melakukan upaya penyelesaian Suspense Account. Properti terbengkalai yang telah dilakukan upaya penyelesaian. d) Suspense Account adalah akun yang digunakan untuk menampung transaksi yang tidak teridentifikasi atau tidak didukung dengan dokumentasi pencatatan yang memadai sehingga tidak dapat direklasifikasi dalam akun yang seharusnya.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. Penetapan properti terbengkalai wajib disetejui oleh Direksi dan didokumentasikan. Bank wajib melakukan upaya penyelesaian Rekening Antar Kantor.id laporan tahunan bsm | 2008 119 . Selisih antara nilai bersih yang dapat direalisasikan dengan saldo piutang atau pembiayaan yang tidak dapat ditagih diakui sebagai penambah atau pengurang penyisihan kerugian piutang atau pembiayaan. Bank wajib melakukan upaya penyelesaian terhadap properti terbengkalai yang dimiliki dan wajib mendokumentasikan upaya penyelesaian properti terbengkalai. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) Agunan yang diam bilalih sehubungan dengan penyelesaian pembiayaan (disajikan dalam akun aset lain-lain) diakui sebesar nilai bersih yang dapat direalisasi. apabila tercatat dalam pembukuan Bank sampai dengan 180 (seratus delapan puluh) hari. Macet. Macet. Properti terbengkalai yang tidak dilakukan upaya penyelesaian.syariahmandiri. 9 www.co. apabila dimiliki lebih dari 1 (satu) tahun sam pai dengan 3 (tiga) tahun. Nilai bersih yang dapat direalisasi adalah nilai wajar aset setelah dikurangi estimasi biaya pelepasan. Diragukan. b) Properti Terbengkalai Bank wajib melakukan identifikasi dan penetapan terhadap properti terbengkalai yang dimiliki. Kurang Lancar. apabila tercatat dalam pembukuan Bank lebih dari 180 (seratus delapan puluh) hari. ditetapkan mem iliki kualitas sebagai berikut: Lancar. apabila dimiliki sampai dengan 1 (satu) tahun.

Diragukan. ditetapkan memiliki kualitas satu tingkat dibawah sesuai ketentuan yang berlaku. dan wajib didokumentasikan. Penyisihan kerugian kewajiban komitmen dan kontinjensi dicatat pada akun “Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi”. Salam dan Istishna. apabila tercatat dalam pembukuan Bank sampai 180 (seratus delapan puluh) hari. Bank wajib melakukan upaya penyelesaian terhadap persediaan yang dimiliki. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) Kualitas Suspense Account ditetapkan sebagai berikut: Lancar. Bank wajib melakukan identifikasi dan penetapan terhadap persedian yang dimiliki dan disetujui oleh Direksi. akseptasi. Macet. Penempatan pada Bank Indonesia Penempatan pada Bank Indonesia terdiri dari Giro wadiah pada Bank Indonesia dan Sertifikat Bank Indonesia Syariah yang m erupakan sertifikat yang diterbitkan Bank Indonesia sebagai bukti penitipan dana berjangka pendek dengan prinsip Jualah. dan didokumentasikan. Komitmen dan kontinjensi yang memiliki resiko kredit terdiri dari L/C tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan dan penerbitan jaminan dalam bentuk garansi bank. 10 120 laporan tahunan bsm | 2008 www. kecuali dinyatakan lain) 2. Macet.syariahmandiri.co. akseptasi/endosemen. Persediaan yang telah dilakukan upaya penyelesaian. Irrevocable Letter of Credit (L/C) yang masih berjalan. apabila tercatat dalam pembukuan Bank lebih dari 180 (seratus delapan puluh) hari. Persediaan yang tidak dilakukan upaya penyelesaian.id . Kurang Lancar. d. apabila dimiliki lebih dari 1 (satu) tahun sampai dengan 3 (tiga) tahun. apabila dimiliki sampai dengan 1 (satu) tahun. ditetapkan memiliki kualitas sebagai berikut: Lancar. apabila dimiliki lebih dari 3 (tiga) tahun sampai dengan 5 (lima) tahun.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. e) Persediaan adalah akun sementara untuk menampung aset non kas sebelum diserahkan kepada nasabah pembiayaan dalam transaksi berdasarkan akad Murabahah. wesel impor atas dasar L/C berjangka. 3) Transaksi Rekening Administratif adalah kom itm en dan kontinjensi (off balance sheet) berdasarkan prinsip syariah yang terdiri atas bank garansi. standby L/C dan garansi lain berdasarkan prinsip syariah. apabila dimiliki lebih dari 5 (lima) tahun.

f. wesel ekspor dinyatakan sebesar saldonya. Tersedia untuk dijual. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi tersebut dikreditkan atau dibebankan pada operasi tahun berjalan pada saat realisasi. Piutang Piutang adalah tagihan yang timbul dari pembiayaan Murabahah. investasi mudharabah. 2) Investasi dalam unit penyertaan reksadana syariah dinyatakan sebesar nilai pasar sesuai nilai aset bersih dari reksadana pada tanggal neraca.syariahmandiri. sertifikat reksadana syariah dan surat berharga lainnya berdasarkan prinsip syariah. kecuali dinyatakan lain) 2.co. Penurunan permanen nilai efek dilaporkan dalam laba rugi tahun berjalan. Investasi pada Efek/Surat Berharga diklasifikasikan berdasarkan tujuan manajemen pada saat pembelian efek-efek tersebut didasarkan atas klasifikasi sesuai PSAK No. Bonus yang diterima dari bank umum syariah diakui sebagai pendapatan operasi lainnya. yang dinyatakan sebesar nilai wajar. Pendapatan jasa giro dari bank umum konvensional tidak diakui sebagai pendapatan Bank dan digunakan untuk dana kebajikan (qardhul hasan). Wesel ekspor merupakan transaksi yang tim bul karena adanya pembayaran dimuka kepada pihak lain sehubungan dengan transaksi ekspor impor nasabah. Giro pada Bank Lain Giro pada Bank lain dinyatakan sebesar saldo giro dikurangi dengan penyisihan kerugian.id laporan tahunan bsm | 2008 121 . Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan nilai wajar disajikan sebagai komponen ekuitas. Penyisihan kerugian disajikan sebagai pengurangan dari akun efek-efek. Investasi Pada Efek/Surat Berharga Surat Berharga Syariah adalah surat bukti berinvestasi berdasarkan prinsip syariah yang lazim diperdagangkan di pasar uang dan/atau pasar modal antara lain obligasi syariah. 11 www.50 (Revisi 2001) tentang “Akuntansi Investasi Efek Tertentu” sebagai berikut: 1) Dimiliki hingga jatuh tempo dinyatakan sebesar biaya perolehan. Penempatan pada bank lain disajikan sebesar saldo penempatan dikurangi dengan penyisihan kerugian. Penempatan pada Bank Lain Penem patan pada bank lain adalah penanam an dana Bank pada bank lainnya yang beroperasi dengan menggunakan prinsip syariah berupa deposito berjangka mudharabah. Istishna dan Ijarah. g. dan/atau bentuk-bentuk penem patan lainnya berdasarkan prinsip syariah.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. h. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) e.

Piutang murabahah disajikan sebesar nilai bersih yakni saldo piutang dikurangi penyisihan kerugian. Berdasarkan akad tersebut. kecuali dinyatakan lain) 2. Piutang pendapatan ijarah diakui pada saat jatuh tempo sebesar sewa yang belum diterima dan disajikan sebesar nilai bersih yang dapat direalisasikan yakni saldo piutang dikurangi penyisihan kerugian. Piutang murabahah dinyatakan sebesar jumlah piutang setelah dikurangi dengan “m arjin yang ditangguhkan” yang dapat direalisasikan. Istishna adalah jual beli barang dalam bentuk pemesanan pembuatan barang dengan kriteria dan persyaratan tertentu yang di sepakati dengan pembayaran sesuai dengan kesepakatan. Piutang istishna disajikan sebesar tagihan kepada pembeli akhir dikurangi penyisihan kerugian. penjual melakukan pembelian barang setelah ada pemesanan dari pembeli. Ijarah adalah sewa menyewa atas suatu barang dan/atau jasa antara pemilik obyek sewa termasuk kepemilikan hak pakai atas obyek sewa dengan penyewa untuk mendapatakan imbalan atas obyek sewa yang disewakan. (iii) penjualan pada akhir masa sewa dengan pem bayaran tertentu yang disepakati pada awal akad. i. Ijarah muntahiyah bittamlik adalah sewa menyewa antara pemilik obyek sewa dan penyewa untuk mendapatkan imbalan atas obyek sewa yang disewakan dengan opsi perpindahan hak milik obyek sewa baik dengan jual beli atau pemberian (hibah) pada saat tertentu sesuai akad sewa. Pem bayaran murabahah dapat dilakukan secara tunai atau tangguh (diangsur). Perpindahan hak milik obyek sewa kepada penyewa dalam ijarah muntahiyah bittamlik dapat dilakukan dengan: (i) hibah. Pembiayaan Mudharabah adalah penanaman dana dari pemilik dana (shahibul maal) kepada pengelola dana (mudharib) untuk melakukan kegiatan usaha tertentu. Bank bertindak sebagai penyedia dana. Murabahah dapat dilakukan berdasarkan pesanan dan atau tanpa pesanan. Bank menetapkan penyisihan kerugian sesuai dengan kualitas piutang berdasarkan penelaahan atas masing-masing saldo piutang. 12 122 laporan tahunan bsm | 2008 www.syariahmandiri. (ii) penjualan sebelum akad berakhir sebesar harga yang sebanding dengan sisa cicilan sewa. Dalam transaksi istishna. Dalam murabahah berdasarkan pesanan. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) Pembiayaan murabahah adalah akad jual beli barang dengan harga jual sebesar biaya perolehan ditambah keuntungan yang disepakati dan penjual harus mengungkapkan biaya perolehan tersebut kepada pembeli. dengan menggunakan bagi untung (profit sharing) atau metode bagi pendapatan (net revenue sharing) antara kedua belah pihak berdasarkan misbah yang telah disepakati sebelumnya. dan (iv) penjualan secara bertahap sebesar harga tertentu yang disepakati dalam akad. pem beli menugasi produsen untuk membuat atau mengadakan almashnu (barang pesanan) sesuai spesifikasi yang disyaratkan pembeli dan menjualnya dengan harga yang disepakati. Dalam transaksi murabahah.co.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. Bank bertindak sebagai penyedia dana.id .

Rahn merupakan transaksi menggadaikan barang atau harta dari nasabah kepada Bank dengan uang sebagai gantinya. j. maka rugi tersebut mengurangi saldo pem biayaan mudharabah dan diakui sebagai kerugian bank. kecuali dinyatakan lain) 2. Bank menetapkan penyisihan kerugian sesuai dengan kualitas pembiayaan berdasarkan penelaahan atas masing-masing saldo pembiayaan. dengan pembagian keuntungan berdasarkan misbah yang telah disepakati sebelumnya. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) Pembiayaan mudharabah dinyatakan sebesar saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo penyisihan kerugian. Qardh meliputi hawalah dan rahn. Atas transaksi ini Bank mandapatkan ujroh (imbalan) dan diakui pada saat diterima. Musyarakah permanen adalah musyarakah dengan ketentuan bagian dana setiap mitra ditentukan sesuai akad dan jumlahnya tetap hingga akhir masa akad. Musyarakah dinyatakan sebesar saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo penyisihan kerugian. Apabila sebagian pembiayaan mudharabah hilang sebelum dimulainya usaha karena adanya kerusakan atau sebab lainnya tanpa adanya kelalaian atau kesalahan pihak pengelola dana.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.co. Bank menetapkan penyisihan kerugian sesuai dengan kualitas pembiayaan berdasarkan penelaahan atas masing-masing saldo pembiayaan. Barang atau harta yang digadaikan tersebut dinilai sesuai harga pasar dikurangi persentase tertentu.id laporan tahunan bsm | 2008 123 . Musyarakah menurun (musyarakah mutanaqisha) adalah m usyarakah dengan ketentuan bagian dana salah satu mitra akan dialihkan secara bertahap kepada mitra lainnya sehingga bagian dananya akan menurun dan pada akhir masa akad mitra lain tersebut akan menjadi pemilik penuh usaha tersebut. 13 www. Hawalah merupakan akad pemindahan utang piutang nasabah kepada Bank. Pinjaman Qardh Qardh adalah pinjam meminjam dana tanpa im balan dengan kewajiban pihak meminjam mengembalikan pokok pinjaman secara sekaligus atau cicilan dalam jangka waktu tertentu. sedangkan kerugian ditanggung semua pemilik dana/modal berdasarkan bagian dana/modal masing-masing. Apabila sebagian pembiayaan mudharabah hilang setelah dimulainya usaha tanpa adanya kelalaian atau kesalahan pengelola dana maka rugi tersebut diperhitungkan pada saat bagi hasil. Musyarakah adalah penanaman dana dari pemilik modal dana/m odal untuk mencampurkan dana/modal mereka pada suatu usaha tertentu.syariahmandiri. Atas transaksi ini Bank mandapatkan ujroh (imbalan) dan diakui pada saat diterima.

Aset yang diperoleh untuk ijarah disajikan sebesar nilai buku dikurangi dengan akumulasi penyusutan. Jika penyelesaian pembayaran dilakukan bersamaan dengan proses pembuatan aset istishna.id . pemugaran dan penambahan dalam jumlah signifikan dikapitalisasi. Aset Istishna dalam Penyelesaian Aset istishna dalam penyelesaian adalah aset istishna yang masih dalam proses pem buatan.co. k. 3) Biaya istishna parallel diakui sebagai aset istishna dalam penyelesaian pada saat diterimanya tagihan dari sub kontraktor sebesar jumlah tagihan.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. kecuali hak atas tanah dan bangunan yang telah dinilai kembali dengan harga pasar pada tahun 1998 berdasarkan peraturan pemerintah. dikeluarkan dari kelompok aset tetap yang bersangkutan dan laba atau rugi yang terjadi dilaporkan dalam laporan laba rugi tahun yang bersangkutan.syariahmandiri. maka: 1) Biaya ditangguhkan yang berasal dari biaya pra akad diakui sebagai aset istishna dalam penyelesaian pada saat akad ditandatangani. Kelebihan penerimaan dari pinjaman atas qardh yang dilunasi diakui sebagai pendapatan pada saat terjadinya. Nilai buku aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau dijual. Qardh disajikan sebesar saldonya dikurangi penyisihan kerugian. sedangkan obyek sewa dalam ijarah muntahiyah bittamlik disusutkan sesuai masa sewa. 2) Biaya istishna diakui sebagai aset istishna dalam penyelesaian pada saat terjadinya. kecuali dinyatakan lain) 2. inventaris kantor dan kendaraan bermotor 20 4 -5 m. Obyek sewa dalam transaksi ijarah disusutkan sesuai kebijakan penyusutan aset sejenis. l. Aset yang Diperoleh untuk Ijarah Aset yang diperoleh untuk ijarah adalah aset yang dijadikan obyek sewa (ijarah) dan diakui sebesar harga perolehan. Biaya pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya. 14 124 laporan tahunan bsm | 2008 www. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap sebagai berikut: Tahun Bangunan Instalasi. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) Qardh diakui sebesar jumlah dana yang dipinjamkan pada saat terjadinya. Aset Tetap Aset tetap dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan.

co. Kewajiban Segera Kewajiban segera merupakan kewajiban Bank kepada pihak lain yang sifatnya wajib segera dibayarkan sesuai dengan perintah pemberi amanat atau perjanjian yang ditetapkan sebelumnya. Biaya yang ditangguhkan antara lain m erupakan biaya-biaya dalam rangka pembukaan cabang baru dan akan dibebankan jika cabang tersebut telah beroperasi secara penuh. p. Giro wadiah serta tabungan wadiah mendapatkan bonus sesuai kebijaksanaan Bank. Bank melakukan penelaahan untuk menentukan adanya indikasi terjadinya penurunan nilai aset sesuai dengan PSAK No.syariahmandiri.47 tentang “Akuntansi Tanah” perolehan tanah setelah tanggal 1 Januari 1999 dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan tidak disusutkan. dan dapat ditarik setiap saat melalui cek dan bilyet giro. Simpanan dalam bentuk giro wadiah dan tabungan wadiah dinyatakan sebesar titipan di Bank.id laporan tahunan bsm | 2008 125 . q. kecuali dinyatakan lain) 2. tabungan wadiah dan Sertifikat Investasi Mudharabah Antar Bank (SIMA). n. Giro wadiah dapat digunakan sebagai instrumen pembayaran. 15 www. Biaya Dibayar Dimuka Biaya dibayar dimuka (disajikan dalam akun “Aset Lain”) diamortisasi selama masa manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method). s. Simpanan W adiah Simpanan wadiah merupakan simpanan pihak lain dalam bentuk giro wadiah dan tabungan wadiah. o.48 mengenai “Penurunan Nilai Aset” pada akhir tahun. r. Kewajiban segera dinyatakan sebesar nilai kewajiban Bank. Pendapatan dan Biaya yang Ditangguhkan Pendapatan yang ditangguhkan m erupakan pendapatan rahn yang diam ortisasi selam a jangka waktu perjanjian dan disajikan dalam akun kewajiban lain-lain. Jumlah biaya yang material sehubungan dengan perolehan atau perpanjangan hak pemilikan tanah ditangguhkan dan diamortisasi sepanjang periode hak atas tanah atau umur ekonomis tanah. Simpanan dari Bank Lain Simpanan dari bank lain adalah kewajiban Bank kepada bank lain dalam bentuk giro wadiah. Bank diharuskan untuk menentukan taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali atas nilai sem ua asetnya apabila terdapat situasi atau keadaan yang memberikan indikasi terjadinya penurunan nilai aset dan mengakuinya sebagai rugi dalam laporan laba rugi tahun berjalan. Simpanan dari bank lain dinyatakan sebesar nilai kewajiban Bank kepada bank lain. Biaya-biaya yang timbul dari penerbitan surat berharga diakui sebagai beban dalam periode berjalan.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. Surat Berharga yang Diterbitkan Surat berharga yang diterbitkan disajikan sebesar nilai nominal. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) Sesuai dengan PSAK No. mana yang lebih pendek.

Mudharabah musytarakah adalah bentuk mudharabah dimana pengelola dana menyertakan modal atau dananya dalam kerja sama investasi. Pembagian hasil dana syirkah temporer dapat dengan konsep bagi hasil atau bagi untung.syariahmandiri. mudharabah muqayyadah. Mudharabah m uqayyadah adalah mudharabah dimana pemilik dana memberikan batasan kepada pengelola dana. Disisi lain dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan sebagai ekuitas karena mempunyai waktu jatuh tempo dan pemilik dana tidak m empunyai hak kepemilikan yang sama dengan pemegang saham seperti hak voting dan hak atas realisasi keuntungan yang berasal dari aset lancar dan aset non investasi (current and other non investment accounts). baik sesuai dengan kebijakan entitas syariah atau kebijakan pembatasan dari pemilik dana. untuk mengembalikan jumlah dana awal dari pemilik dana kecuali akibat kelalaian atau wanprestasi entitas syariah. termasuk untuk mencampur dana dimaksud dengan dana lainnya. Contoh dari dana syirkah temporer adalah penerimaan dana dari investasi mudharabah muthlaqah. dengan keuntungan dibagikan sesuai dengan kesepakatan. kelalaian.id . ketika m engalami kerugian. mudharabah muqayyadah atau musytarakah. antara lain mengenai tempat. cara atau obyek investasi. Dana syirkah temporer merupakan salah satu unsur neraca dimana hal tersebut sesuai dengan prinsip syariah yang memberikan hak kepada entitas syariah untuk mengelola dan menginvestasikan dana.co. atau pelanggaran kesepakatan. Hubungan antara entitas syariah dan pemilik dana syirkah temporer merupakan hubungan kemitraan berdasarkan akad mudharabah m uthlaqah. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) t. 16 126 laporan tahunan bsm | 2008 www. 1) Mudharabah mutlaqah adalah mudharabah dimana pemilik dana (shahibul maal) memberikan kebebasan kepada pengelola dana (mudharib/Bank) dalam pengelolaan investasinya. kecuali dinyatakan lain) 2. entitas syariah tidak berkewajiban mengembalikan atau menutup kerugian atau kekurangan dana tersebut. Dana Syirkah Tem porer Dana syirkah temporer adalah dana yang diterima oleh entitas syariah dimana entitas syariah mempunyai hak untuk mengelola dan menginvestasikan dana. Entitas syariah mempunyai hak untuk mengelola dan menginvestasikan dana yang diterima dengan atau tanpa batasan seperti mengenai tempat. sedangkan dalam hal dana syirkah temporer berkurang disebabkan kerugian normal yang bukan akibat dari unsur kesalahan yang disengaja. Hal ini karena entitas syariah tidak berkewajiban. dan akun lain yang sejenis.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. mudharabah musytarakah. cara dan atau obyek investasi. 2) 3) Dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan sebagai kewajiban. Pemilik dana syirkah temporer memperoleh bagian atas keuntungan sesuai kesepakatan dan menerima kerugian berdasarkan jumlah dana dari masing-masing pihak.

9/634/DPbS tanggal 20 April 2007). pendapatan bersih istishna. 2) 3) 4) Bank menetapkan kebijakan risiko berdasarkan ketentuan internal. Sedangkan pendapatan usaha untuk mitra pasif diakui sebagai hak pihak mitra pasif atas bagi hasil dan kewajiban. Pendapatan usaha musyarakah yang menjadi hak mitra aktif diakui sebesar haknya sesuai dengan kesepakatan atas pendapatan usaha musyarakah. 17 www. Akad adalah selesai jika proses pembuatan pesanan selesai diserahkan kepada pembeli. keuntungan diakui secara proporsional atau dengan m enggunakan metode proporsional sesuai periode akad. keuntungan diakui saat seluruh piutang berhasil ditagih. Pendapatan ijarah diakui selama masa akad secara proporsional. kecuali dinyatakan lain) 2. pendapatan bersih dari sewa (ijarah) dan pendapatan bagi hasil dari mudharabah dan musyarakah serta pendapatan usaha utama lainnya.co. Untuk murabahah dengan pem bayaran tangguh lebih dari satu tahun dimana risiko penagihan kas dari piutang (piutang tak tertagih) dan atau beban pengelolaan piutang tersebut relatif kecil. Dalam kaitannya dengan tingkat risiko piutang murabahah. keuntungan diakui dengan menggunakan metode efektif (anuitas). Pengakuan Keuntungan Murabahah yaitu apabila transaksi murabahah pem bayarannya dilakukan secara angsuran atau tangguh. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) u. maka pengakuan pokok dan pendapatan (keuntungan) dilakukan secara proporsional sesuai dengan praktik akuntansi perbankan yang berlaku umum (vide: Surat Bank Indonesia nomor 10/1260/DPbS tanggal 15 Oktober 2008 dan Surat Bank Indonesia No. Untuk murabahah tangguh lebih dari dari satu tahun dimana risiko piutang tidak tertagih dan atau beban pengelolaan serta penagihan piutangnya relatif besar.syariahmandiri. bank menetapkan kebijakan atas pengakuan keuntungan murabahah sebagai berikut: 1) Untuk murabahah dengan pembayaran tangguh satu tahun atau kurang (tanpa dikaitkan dengan risiko penagihan kas dari piutang (piutang tak tertagih) dan beban pengelolaan piutang serta penagihannya) keuntungan diakui dengan menggunakan metode efektif (anuitas) sesuai jangka waktu. Pendapatan Pengelolaan Dana oleh Bank sebagai Mudharib Pendapatan pengelolaan dana oleh Bank sebagai Mudharib terdiri dari pendapatan atas margin murabahah. Untuk murabahah tangguh lebih dari satu tahun dimana risiko penagihan kas dari piutang (piutang tak tertagih) dan atau beban pengelolaan piutang serta penagihannya cukup besar. Pendapatan istishna diakui dengan menggunakan metode persentase penyelesaian atau metode akad selesai.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.id laporan tahunan bsm | 2008 127 .

id . z. Pendapatan Provisi dan Komisi Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan langsung dengan kegiatan pembiayaan diakui sebagai pendapatan pada saat diterima. kecuali dinyatakan lain) 2. Dari jumlah pendapatan m arjin dan bagi hasil yang tersedia untuk nasabah tersebut kemudian dibagihasilkan ke nasabah penabung dan deposan sebagai shahibul maal dan Bank sebagai mudharib sesuai dengan porsi nisbah bagi hasil yang telah disepakati bersama sebelumnya. 18 128 laporan tahunan bsm | 2008 www. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) Pendapatan usaha mudharabah diakui dalam periode terjadinya hak bagi hasil sesuai nisbah yang disepakati. w. seluruhnya menjadi milik Bank. Jumlah pendapatan m arjin dan bagi hasil atas pembiayaan yang diberikan dan dari aset produktif lainnya yang akan dibagikan kepada nasabah penyimpan dana dan Bank. dihitung secara proporsional sesuai dengan alokasi dana nasabah dan Bank yang dipakai dalam pembiayaan yang diberikan dan aset produktif lainnya yang disalurkan. Program Pensiun dan Manfaat Karyawan P ro g ra m P en siu n Bank menyelenggarakan program pensiun iuran pasti untuk karyawan tetapnya yang berusia dibawah 56 tahun. Pendapatan yang dibagikan adalah pendapatan yang telah diterima (cash basis). Kontribusi yang ditanggung oleh Bank dibebankan pada operasi tahun berjalan.co. dan tidak diperkenankan mengakui pendapatan dari proyeksi hasil usaha. v. Hak Pihak Ketiga atas Bagi Hasil Dana Syirkah Tem porer Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah temporer m erupakan bagian bagi hasil milik pihak ketiga yang didasarkan pada prinsip mudharabah mutlaqah atas hasil pengelolaan dana mereka oleh Bank. pendapatan dari penempatan pada bank syariah lain dan pendapatan bagi hasil surat berharga syariah. termasuk pendapatan dari transaksi Bank berbasis imbalan.syariahmandiri. Kerugian akibat kelalaian atau kesalahan pengelola dana dibebankan pada pengelola dana dan tidak mengurangi investasi mudharabah. x. Pendapatan Usaha Utama Lainnya Pendapatan usaha utama lainnya terdiri dari pendapatan dari Sertifikat Bank Indonesia Syariah. Sumber dan Penggunaan Dana Zakat dan Dana Kebajikan Sumber dan penggunaan dana zakat dan dana kebajikan. y. Pembagian hasil usaha dilakukan berdasarkan prinsip bagi hasil usaha yaitu dihitung dari pendapatan bank yang telah diterima berupa laba bruto (gross profit margin). Pendapatan marjin dan bagi hasil atas pembiayaan yang diberikan dan aset produktif lainnya yang m emakai dana Bank.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. Kontribusi pensiun dibayarkan oleh karyawan sebesar 5% dan ditanggung oleh Bank sebesar 10% dari gaji pokok bersih yang diterima setiap bulan. pengelolaannya diserahkan kepada Lembaga Amil Zakat Bank Syariah Mandiri Ummat dan bank tidak m eminta pertanggungjawaban atas hasil pengelolaan dana tersebut. Pendapatan usaha utama lainnya diakui pada saat diterima (cash basis).

aa. Pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007.5 (Revisi 2000) tentang “Pelaporan Segmen” mensyaratkan identifikasi dan pengungkapan pelaporan informasi keuangan berdasarkan segmen jenis usaha (produk atau jasa) dan segmen wilayah geografis operasi perusahaan.900 7.554 7.533 2. Selisih antara kurs yang diperjanjikan dalam kontrak dan kurs tunai (mark to market) pada tanggal penyerahan valuta diakui sebagai keuntungan atau kerugian pada saat penyerahan atau penarikan dana. 19 www.822 9.id laporan tahunan bsm | 2008 129 .266 6. aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah berdasarkan kurs Neraca (Reuters pukul 16.13 Tahun 2003. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing dicatat berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.356 10.00 WIB). Bank menyajikan informasi pelaporan segmen berdasarkan wilayah geografis operasi. yaitu masing-masing sebesar (dalam Rupiah penuh): 2008 Rp 1 1 1 1 1 1 Euro Dollar Amerika Serikat Dollar Australia Dollar Singapura Riyal Saudi Arabia Yen Jepang 15.856 121 2007 Rp 13. kecuali dinyatakan lain) 2.syariahmandiri.588 2. Sesuai dengan PSAK 24 (Revisi 2004) mengenai imbalan kerja. beban manfaat karyawan diakui langsung. Informasi Segm en PSAK No.393 8. Akumulasi keuntungan (kerugian) aktuaria lebih dari 10% dari nilai sekarang kewajiban manfaat pasti diamortisasi selama sisa masa kerja. kecuali laba (kerugian) aktuaria dan biaya jasa lalu (non-vested). Transaksi valuta asing pada bank syariah (diluar jual beli bank notes) hanya dapat dilakukan untuk tujuan lindung nilai (hedging) dan tidak dibenarkan untuk tujuan spekulatif. kewajiban atas m asa kerja lalu diestimasi dengan menggunakan metode Projected Unit Credit. Penerapan pernyataan tersebut telah menyebabkan perubahan dalam kebijakan akuntansi Bank. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) P ro gra m M a n fa a t K a ry a w a n Bank membukukan kewajiban manfaat karyawan sesuai dengan Undang-Undang Tenaga Kerja No. Akad jual beli suatu valuta asing dengan valuta lainnya disebut sharf.co. Tetapi keuntungan (kerugian) aktuaria dari kewajiban pegawai yang masih aktif bekerja setelah usia pensiun akan diakui langsung karena kewajiban sudah terjadi.504 84 Selisih penjabaran aset dan kewajiban valuta asing dalam Rupiah (revaluasi) diakui sebagai pendapatan atau beban tahun berjalan. ab. Berdasarkan PSAK 24 (Revisi 2004).

kecuali dinyatakan lain) 2.482.co. Menurut metode kewajiban. berdasarkan tarif pajak (dan peraturan-peraturan pajak) yang berlaku atau secara substansi telah berlaku pada tanggal neraca.381.305. ad.906. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA 2008 Rp 800.000 2.000.713 dan 71. 3.423.403 Giro wadiah Rupiah Dollar Amerika Serikat Jumlah Giro Wadiah Sertifikat Bank Indonesia Syariah Jumlah 20 130 laporan tahunan bsm | 2008 www.120.648. Laba Bersih Per Saham Dasar Laba bersih per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih dengan rata-rata tertimbang dari jumlah saham yang ditempatkan dan disetor penuh selama tahun yang bersangkutan. maka koreksi diakui pada saat keputusan atas keberatan dan atau banding tersebut diterima. Penggunaan Estim asi Dalam penyusunan laporan keuangan yang sesuai dengan perinsip akuntansi yang berlaku umum.170.005.906. atau apabila diajukan keberatan dan atau banding.403 670.005.835.705 2007 Rp 688.705 14.674. ae.000.syariahmandiri.000 815.500 711. aset dan hutang pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer antara nilai aset dan kewajiban yang tercatat di neraca dengan dasar pengenaan pajak atas aset dan kewajiban tersebut pada setiap tanggal pelaporan. Pajak Penghasilan Bank menerapkan metode kewajiban untuk menentukan beban pajak penghasilan. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) ac. Jumlah rata-rata saham tertimbang yang ditempatkan dan disetor penuh adalah (angka penuh) 111. Koreksi atas kewajiban pajak diterima. Aset dan kewajiban pajak tangguhan dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang diharapkan akan diterapkan pada periode aset atau kewajiban tersebut direalisasi atau diselesaikan. manajemen telah menggunakan estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dalam laporan keuangan.513 saham m asing-masing pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. Adanya unsur ketidakpastian yang melekat dalam melakukan estimasi dapat menyebabkan jumlah sesungguhnya yang dilaporkan pada periode yang akan datang berbeda dengan jumlah yang diestimasikan.000 1.903 23. Metode ini juga mensyaratkan adanya pengakuan manfaat pajak yang belum digunakan apabila besar kemungkinan bahwa manfaat tersebut dapat direalisasikan di masa yang akan datang.705 1.id .

456 21 www.co.syariahmandiri. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA ( L a n j u t a n ) Sesuai dengan peraturan Bank Indonesia No.577 82.72% sampai 7.8/23/PBI/2006 tanggal 5 Oktober 2006 sebagaimana telah diubah terakhir berdasarkan Peraturan Bank Indonesia No.045. (ii) memiliki dana pihak ketiga lebih besar dari Rp 10 triliun sampai dengan Rp 50 triliun wajib memelihara tambahan GW M sebesar 2% dari dana pihak ketiga dalam rupiah.id laporan tahunan bsm | 2008 131 .62% .6/21/PBI/2004 tanggal 3 Agustus 2003.95% dan 3. GIRO PADA BANK LAIN 2008 Rp 2007 Rp a. Pihak ketiga Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah: Rupiah PT Bank Bukopin Tbk.61% dan 6. Selain memenuhi ketentuan tersebut.023 4.572 130.133 490. Sesuai Pasal 3 ayat (2) Peraturan Bank Indonesia No.42% pada tahun 2008 dan setara 4. Bank yang memiliki rasio pembiayaan dalam rupiah terhadap dana pihak ketiga dalam rupiah kurang dari 80% dan: (i) memiliki dana pihak ketiga lebih besar dari Rp 1 triliun sampai dengan Rp 10 triliun wajib memelihara tambahan GW M sebesar 1% dari dana pihak ketiga dalam rupiah.615.10/23/PBI/2008 tanggal 16 Oktober 2008. Sedangkan Dollar Amerika Serikat pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 masing-masing sebesar 1.887 517. (iii) memiliki dana pihak ketiga lebih besar dari Rp 50 triliun wajib memelihara tambahan GWM sebesar 3% dari dana pihak ketiga dalam rupiah.864.Unit Usaha Syariah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.84% . .6/21/PBI/2004 tanggal 3 Agustus 2004 dan peraturan Bank Indonesia No. yang diperhitungkan pada saat jatuh tempo. Sertifikat Bank Indonesia Syariah memperoleh bonus per tahun berkisar antara setara 5.83% pada tahun 2007.317 -446.95% sampai dengan 11.Unit Usaha Syariah Al Rajhi Banking & Investment Jumlah -46. Unit Usaha Syariah Riyal Saudi Arabia Al Rajhi Banking & Investment Dollar Amerika Serikat PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. 4. kecuali dinyatakan lain) 3. GWM Bank dalam mata uang Rupiah pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 masing-masing sebesar 5. Jangka waktu Sertifikat Bank Indonesia Syariah berkisar antara 7 sampai dengan 28 hari. . setiap bank diwajibkan mem elihara Giro Wajib Minimum (GW M) dalam rupiah dan valuta asing yang besarnya ditetapkan sebesar 5% dan 1% dari dana pihak ketiga dalam rupiah dan valuta asing.987 46.006 -40.

400 -1.882 70.523.258 60. kecuali dinyatakan lain) Bank umum konvensional Rupiah PT Bank Pembangunan Daerah Aceh PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk.id .944 53.034.456.905) 118.985) 302. (ATM Prima) PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah Dollar Amerika Serikat Wachovia Bank N.905 22 132 laporan tahunan bsm | 2008 www.900 780 2.756.017.714.465.314.A.068 117.syariahmandiri. Citibank N.690.478 4.023.326.488 47.107 Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian giro pada bank lain adalah sebagai berikut: 2008 Mata uang Uang Asing 43 1.542 2007 Mata uang Uang Asing -43 -43 4.502 (3.970.338. .300 780 3.937.590 162.517 66.097.912 175.819 23.034.659 -203 4.659 43 203 4.253 1.030 786.637. Rupiah Dollar Amerika Serikat Dollar Singapura Jumlah Jumlah bank umum konvensional Jumlah giro pada bank lain Penyisihan kerugian Bersih 2008 Rp 2007 Rp 43.250 115.057.461.624 5.862 Rupiah Saldo awal Penyisihan (pembalikan) selama tahun berjalan Selisih kurs Saldo akhir Jumlah 4.798.572 13.905 3.052.252.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.684 381.087 1.192.443 4.985 Rupiah Jumlah 4.140 47.Jakarta Dollar Singapura United Overseas Bank Euro Dresdner Bank AG Dollar Australia Australia and New Zealand Bank Yen Jepang Sumitomo Mitsui Banking Jumlah Jumlah pihak ketiga b.761.415 2.164 1.550.269 1.383 6.057.531 85.748 990 7.960.134 6.448. PT Bank Central Asia Tbk.567 245.556 118.740. Pihak yang m empunyai hubungan istimew a PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.993 2.472 1.174.771 1.555 546.611 500.012 (4. New York PT Bank Central Asia Tbk.626.479 305.co.242 2.A.862 2.312.002.704 1.976 2.991.115.753.447.682.323.

194) 180.811.Unit Usaha Syariah Investasi Mudharabah PT Bank Syariah Mega Indonesia Dollar Amerika Serikat Deposito berjangka PT Bank Syariah Muamalat Indonesia Tbk.000.186 dicatat sebagai dana kebajikan (Catatan 14).000 (300. Investasi Mudharabah PT Bank DKI .000 -2007 Rp 10.000.25% dan sebesar 6.03% sampai dengan 11. Bagi hasil untuk deposito berjangka Rupiah m asing-masing untuk tahun 2008 dan 2007 adalah setara sebesar 5.582 dan Rp 698.054.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.35% dan 4.234.006 Bagi hasil untuk investasi mudharabah Rupiah dan Dollar Amerika serikat untuk tahun 2007 masingsetara sebesar 7. 23 www.syariahmandiri. kecuali dinyatakan lain) 4.60% sampai dengan 8.500 184.200 (3.000 64.000) 29.05% . GIRO PADA BANK LAIN ( L a n j u t a n ) Berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi manajemen Bank. PT Bank Tabungan Negara (Persero) .000 -20.045.000 Rupiah Deposito berjangka PT Bank Syariah Muamalat Indonesia Tbk. Manajemen Bank berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian giro pada bank lain adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya giro pada bank lain yang berdasarkan prinsip syariah serta telah mem enuhi ketentuan Bank Indonesia. kolektibilitas seluruh giro pada bank lain pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 digolongkan lancar.700 61.000 28.179. Seluruh jasa giro yang diterima dari giro pada bank umum konvensional yang belum disalurkan sampai dengan tahun 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp 1. 5.000.000.60 %.700.297.co.748. PENEMPATAN PADA BANK LAIN 2008 Rp -30.Unit Usaha Syariah OCBC Singapura Jumlah Penyisihan kerugian Bersih ---30.id laporan tahunan bsm | 2008 133 .

000.975.0 0 0 In v es tasi M u d ha ra b ah Rp 145.323 -4. INVESTASI PADA EFEK/SURAT BERHARGA a.496 8.862.323 (7.0 0 0 Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian penempatan pada bank lain adalah sebagai berikut: 2 0 08 D o lla r Am erik a S erik at 2.444.747 4.179.272.094) 3.810 277.1 9 4 Berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi manajemen Bank.373 24 134 laporan tahunan bsm | 2008 www.0 4 4 1.702 1.823.318 (2.8 7 7 Ju m la h 1.863) 1.263.000 1.150 1.360.747 (211.259.096.765.443 8.265.000.603) 774.718.179.2 0 0 30.876 (972. 6.000.702 1.000 6.297.866.083.000 28.360.765.000.120.757) 1.0 0 0.787 2 .360.083.2 0 0 2 0 07 D ep o sito B erja ng k a Rp Ju m la h Rp 155.2 7 2.3 bulan Ju m la h ---2 0 08 D ep o sito B erja ng k a Rp Ju m la h Rp 30.876) -3 0 0.955.858.496 986.975.2 9 7.8 6 6.070 786.0 0 0 10.000.0 0 0.389 6.0 2 4.620) 1.0 0 0 1 8 4.444.497 8.273.syariahmandiri.083.380 18.3 1 7 R u p ia h Sald o aw al Penyisihan (pem balikan) Selam a tahun berjalan Selisih kurs S a ld o ak hir 1.778 3 0 0.360.765.349.070 (8.000.000.000 -1.555.0 4 5.306 (12.2 0 0 28.0 0 0 R u p ia h 969.975. kecuali dinyatakan lain) 5.1 7 9. Berdasarkan Jenis Rupiah Tersedia untuk dijual Reksadana Syariah Dimiliki hingga jatuh tempo Obligasi Syariah SBSN Wesel Ekspor Jumlah Penyisihan kerugian Bersih 2008 Dollar Amerika Serikat ----1.810 277.810 1.000 -3 0 .697) 778.497 986.894 302.323 782.323 --776.747 4.194 (3.536.512 1.0 0 0 Ju m la h 3.000.200 -1 4 5.261.975.id .866.872.983 -1 .945 Jumlah Rupiah 2007 Dollar Amerika Serikat ----4.123.120.167. PENEMPATAN PADA BANK LAIN ( L a n j u t a n ) Penempatan pada bank lain berdasarkan jatuh tempo sebelum dikurangi penyisihan kerugian adalah sebagai berikut: In v estasi M u d ha ra b ah Rp Kurang dari 1 bulan 1 .765.321.702 (19.co.653 Jumlah 8.000 6.120.886.7 8 7 3 .271.000 776.972) 324.000.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.000 776.778 -2 0 07 D o lla r Am erik a S erik at 450.000 -3 0 .738.3 6 3 18.083.034.096) 324.409.702 1.420.024.747 780. kolektibilitas atas seluruh penempatan pada bank lain pada tanggal 31 Desem ber 2008 dan 2007 digolongkan lancar.000 3 8 .720 6.009 (12. Manajemen Bank berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian penempatan pada bank lain adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya penempatan pada bank lain serta telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia.

620) 1.id idA+ Baa3.959.625 30.000.887.837 32.333 44.000 47.459.096.193 780. INVESTASI PADA EFEK/SURAT BERHARGA ( L a n j u t a n ) b.444. Berdasarkan Penerbit Lembaga Pemeringkat Tersedia untuk dijual Rupiah: PT Permodalan Nasional Madani (Persero) PT Insight Dimiliki hingga jatuh tempo Rupiah: PT Indosat (Persero) Tbk.856 31.184 14.000 50.000.000.000.000.027.973.528 42.389 --- --- 3.id -Baa1.070.097.000 50.866.312. Adhi Karya (Persero) Bank Syariah Muamalat Indonesia Tbk.261.837 32.000 3.009 (12.000 55.034.544. PT Perkebunan Nusantara (Persero) III PT Apexindo Pratama Duta PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PT Berlian Laju Tanker Tbk.000 80. PT Bank Bukopin Tbk.500 33.010 5.123.057.697) 778.000.497 168.id idA idA+ -- PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo PT Moody’s Indonesia PT Pefindo PT Pefindo PT Moody’s Indonesia PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo ------- idAA+ idA idAidA idAAidBBBAA+ AidA BBB+ idA+ A+ idAidBBB idA------- Matahari Putra Prima Tbk.265.235 78.000.579 33.000 23.352.512 1. PT Pembangunan Perumahan (Persero) PT Citra Sari Makmur PT PT PT PT PT PT PT PT Humpuss Intermoda CSM Corporatama Perkebunan Nusantara (Persero) VII Berlina 2008 Peringkat Jumlah Rp Lembaga Pemeringkat 2007 Peringkat Jumlah Rp --- --- 3.id idAA3.000 77.975.544.444.165.070 786.211 ------- PT PT PT PT PT PT Pefindo Pefindo Pefindo Pefindo Pefindo Pefindo -- idAA+ idAAidA+ idAAidAA+ idBBB-A1.000.528 43.642 50.738.000.570.726.000 --- --- 3. kecuali dinyatakan lain) 6.780.id A3.273.879 40.862.157.998.366 50.id Baa2.487 8.000 6.701 -1.291.000 75.000.291.id laporan tahunan bsm | 2008 135 .000.id idA+ A1.000.165.000 -41.000.879 40.co.554 303.538 65.348 80.516 33. PT Ricky Putra Globalindo PT Metrodata I PT Aneka Gas I PT Arpeni PT Mayora SBSN Ijarah Tahun 2008 Dollar Amerika Serikat: CV Rimba Sentosa PT Indonesia Antique Jumlah efek-efek Jumlah penyisihan kerugian Bersih PT Pefindo PT Pefindo PT Moody’s Indonesia PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo -PT Moody’s Indonesia PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo -- --- --- 1.967 31.208 32.id A3.765.409.453.538 65. Sona Topaz Tourism Industry Tbk.syariahmandiri.801.220.000 45.000.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.070 (8.000 277.122.373 25 www.000 30.000 -5.128.000 108.000.

205) 33.940.8 2 3. Sampai dengan 31 Desem ber 2008 terjadi peningkatan nilai bersih aset atas reksadana syariah sebesar Rp 765.826 2 1 1.602 65.055 33.666 5.022.094 (225.5 6 1 5. kecuali dinyatakan lain) 6.6 9 7 Berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi manajem en Bank.603 4. 26 136 laporan tahunan bsm | 2008 www.id .868 1 9 .670.co.8 2 6 8 . obligasi syariah dan reksadana syariah diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual.697 4.6 2 0 4. Manajemen Bank berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian efek-efek adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya efek-efek serta telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia. Pada tahun 2007 manajemen Bank merubah kebijakan penempatan surat-surat berharga dalam bentuk Obligasi Syariah m enjadi Dimiliki Hingga Jatuh Tempo.7 1 8.006. Berdasarkan tujuan manajemen pada saat perolehannya. Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian efek-efek adalah sebagai berikut: 2 0 08 D o lla r Am erik a S erik at 211. Wesel ekspor mempunyai sisa umur sampai dengan saat jatuh temponya kurang dari 3 (tiga) bulan.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.497.708 2. INVESTASI PADA EFEK/SURAT BERHARGA ( L a n j u t a n ) Seluruh obligasi yang dimiliki terdaftar di Bursa Efek Indonesia.0 9 4 Rup iah Ju m la h R u p ia h Ju m la h Sald o aw al Penyisihan (pem balikan) selam a tahun berjalan Selisih kurs S a ld o ak hir 7.882.3 1 0 3.823.6 0 3 5.034. kolektibilitas atas seluruh efekefek pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 digolongkan lancar.260 -1 2 .895 -7 .0 3 4.7 5 7 2 0 07 D o lla r Am erik a S erik at 139.7 3 8. manajemen menilai penempatan Obligasi Syariah menjadi Dimiliki Hingga Jatuh Tempo sesuai dengan prinsip-prinsip syariah dan penerapan prinsip kehati-hatian Bank.895.868 1 2 .8 6 3 8.syariahmandiri.

030 47.291 5.697 (272.499) 47.835) 6.177.896.478 6.415 (6.566 Macet Rp 221.579.803.134.395 667.508) 86.166 6.249) 281.173) 57. kecuali dinyatakan lain) 7.830 (261.293 293.095.503 (5.413.843 (620.136.330 139.395 269.syariahmandiri.414) 505.880 (55.689.462.713 94.166 511.077.778.807.585.897) 68.064.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.596.411.955 (56.100.953.983.594.196 ------55.196 Lancar Rp Rupiah Murabahah Penyisihan kerugian Bersih Istishna Penyisihan kerugian Bersih Pendapatan Ijarah Jumlah piutang Rupiah Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Piutang Rupiah Bersih Dollar Amerika Serikat Murabahah Penyisihan kerugian Bersih Jumlah piutang Dollar Amerika Serikat Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Piutang Dollar Amerika Serikat .207.421.001.888) 438.843 (620.487 (696.956) 86.807.184.872 (6.708) 4.931) 45.503 (5.760.095.478 499.886 69.941.127 (10.896 498.921.081.642.462.267) 269.740) 83.580 (5.807.504 (172.566.481.931) 45.242 (50.118.488.580 5.264.894.688.397.729 (747.448) 47.955 (56.579.988 141.319.127 (10.366.982) 11.414) 505.565) 48.395 4.448) 47. Jenis Piutang 2008 Dalam Perhatian Khusus Kurang Lancar Diragukan Rp Rp Rp 282.906 (55.390 Jumlah Rp 4.488.275 (121.345.969) 69.432.975 55.579) 136.140.088 499.908.153 (942.896 282.975 ----75.824.261 2.140 Macet Rp 104.368 (60.669 62.160.387) 485.311) 4.339.427 (182.196 ----55.880 (55.824.167.907) 43.021.666.484 (171.983.583.603.740) 83.566.409.110 (42.068.565) 48.518 2.117 (266.170.366.176) 4.410.921.931) 45.244.938.483.293 11.267.696 511.095.475.743 15.763.355.670 132.342) 4.427.600.574.co.160.249.397.515.275 (121.312.358) 93.580 (5.373.698.938.362.460) 5.434 47.151.704.834.711.468) 116.984) 494.315.405.842) 6.921.935.409.330 ----62.916.660.799 2007 Dalam Perhatian Khusus Kurang Lancar Diragukan Rp Rp Rp 450.620) 125.160.056 (12.413.390 ----104.392.642 -268.603.814.897) 68.580.317.566.471 Jumlah Rp 6.037.173 (54.488.233.055.341 (177.233.462 (4.818) 5.760.628 (12.264.106.802) 6.811 (5.776 117.488.232 2.173) 57.360.903 (12.339.666.361 11.id laporan tahunan bsm | 2008 137 .666.833.184.711.975 ------75.316.101.228 (41.647) 269.283.984) 494.Bersih 5.077.462 (4.153.654 75.596.691.601) 43.328 27 www.881. PIUTANG a.862 Lancar Rp Rupiah Murabahah Penyisihan kerugian Bersih Istishna Penyisihan kerugian Bersih Pendapatan Ijarah Jumlah piutang Rupiah Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Piutang Rupiah Bersih 4.872.584 (182.811.652.054.484.488.872 (6.421) 6.243 (4.476 6.795 15.897) 68.649.795 2.745.037.076 667.001.918 (12.872 (6.410.317 (12.140 ----139.711.807.Bersih Jumlah piutang Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Piutang .360.127 (10.982) 11.

968) 41.413.872 (6.584 (182.315.200.463) 15.566.760.667) 11.745 505.903 (3.450.150 7.953.392) 57.447.561.013.119) 3.986.422.483.476 (1.430.949 (58.071) 39.703 (1.091 1.841.428.966 (78.825) 183.300.508) 86.672 ---10.160.648 (3.665) 500.247) 180.807.203) 204.712.012) 39.732 7.345.140) 548.119.981.353.068.588.141.566.337.696) 1.000.136.588) 1.957) 596.304.co.046.855.912 (5.330 37.454.854.263.823 600.783 (12.952 2.508 282.271.145.598.924.767) 52.489.447.745.970 339.227) 428.089 (10.862.871.681 245.031 (162.098 83.156.798 39.068 738.113.208 (1.897 2007 Dalam Perhatian Khusus Kurang Lancar Diragukan Rp Rp Rp 1.829) 169.301) 593.081.113.095.642 292.076 Jumlah Rp 448.357.488.841.658 (169.873 8.739.279) 13.718 (204.888.932.058) 237.369 60.503 (5.595.727 15 1.875 ---5.088 Dalam Perhatian Khusus Rp 11.498 1.308.579 (1.610.875 (399.942.642 4.742 499.936 (655.962.427.814.537) 942.530 (520.792.998 55.142.000.297.812 9.727 951.589.759.877.932 (4.353.530) 2.946.Bersih 199.447) 1.749 66.945.144.739.780.269. Sektor Ekonomi Lancar Rp Rupiah Jasa sosial Penyisihan kerugian Bersih Jasa usaha Penyisihan kerugian Bersih Pengangkutan Penyisihan kerugian Bersih Perdagangan Penyisihan kerugian Bersih Konstruksi Penyisihan kerugian Bersih Industri Penyisihan kerugian Bersih Pertambangan Penyisihan kerugian Bersih Pertanian Penyisihan kerugian Bersih Listrik dan Gas Penyisihan kerugian Bersih Lain-lain Penyisihan kerugian Bersih Jumlah piutang Rupiah Jumlah penyisihan Kerugian Jumlah Piutang Rupiah Bersih 433.226.172.543.689 41.841.550 --6.378) 429.059) 5.519 405.Bersih Jumlah piutang Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Piutang .120.252) 441.357 14.908.008.421) 6.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.517.992 (1.496.949) 10.428) 356.537.840.140.877.077.244.327 (7.656) 65.593 43.448. kecuali dinyatakan lain) Lancar Rp Dollar Amerika Serikat Murabahah Penyisihan kerugian Bersih Istishna Penyisihan kerugian Bersih Jumlah piutang Dollar Amerika Serikat Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Piutang Dollar Amerika Serikat .127 (10.567.317.906 (55.976 Diragukan Rp 347.872.284 (5.407 2.916) 36.245 (12.916) 4.841.888.746.294 564.642) 5.821 (7.581) 2.041) 5.770 (96.812) 173.852 (8.990.301 (1.016.026.117 (266.167) 1.932.640.772 b.836 (6.627.760.617) 2.syariahmandiri.960) 1.417 185.905.210 6.628 (12.055) 659.856.689.175.103) 554.528.197 (1.140.875 110.265 Jumlah Rp 245.506 (1.452.444 5.961.829 992.080 41.782 (146.348.219 (2.461.807.269.831.000 (438.571.305 563.729 177.255.462.827.897) 68.600.160.389.636 75.261.158.445 65.583 54.950.753.262 2.547 (91.545) 14.903) 1.088.817 268.758) 344.693 (5.801 (284.474 479.405.703 209.068.731.952.119) 3.902) 190.780 603.795.081 (2.174) 33.196 Macet Rp 1.052 (60.729 ---37.123.914.011) 6.427.818) 5.748.449.071.952 (68.727 15 1.826 440.434) 1.218) 573.150.011 (2.023 (578.955 1.747 (682.742 ---1.763 185.677 (990.590 (2.506 (1.508.281 (2.591) 383.610) 5.903 (3.560 (399.120.493.912.921.433 (8.625 (173.978.037.259 ---3.112.999.174) 33.063 (9.881.173) 57.397.549 5.272.869 Macet Rp 5.994 (2.584 1.209.363.595.844) 54.179 192.008 (1.594.804.110 (5.411 ---------62.653.402 (16.605) 198.913 1.846.361 2008 Kurang Lancar Rp 979.825.687.502.095 181.516.444) 6.100.360.722.296.452.681 200.067.770) 979.038) 32.331.108.491.267) 269.482 (1.967) 832.815 16.438) 64.594 (339.439.422.856.830.711.073.362.054.914) 117.115.812 13.788.813 (44.906 602.124) 289.733.367 1.945) 206.691.831 (180.915 146.994 (2.574.235 (3.952.369.621.374.883) 237.235.448) 7.691.016.329) 324.136.412 33.434 (15.684) 52.105 (4.979.947.618.803.491.295 (12.990.261 (850.648 (361.696 28 138 laporan tahunan bsm | 2008 www.783 (59.725 (2.092 (1.096) 242.047 (3.780) 197.004.410 (25.811 (27.275.931) 45.id .321 11.815.825) 183.596 (20.653.098 4.526 327.372) 487.507 6.881) 2.903.

515.818 6.610 Diragukan Rp 86.851 17.212.416 69.751) 129.co.387 (349.217) 78.713 (187.800.654 (23.872.378.665 9.680) 11.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.158 45.749.406.930 8.742.956) 86.410.011 110.847) 2.323) 56.061.739.546.434 (1.233.551) 887.779.290.184.930 7.299 ---Macet Rp 1.451 511.585.931) 45.497) 2.562.227.272.340.335 663.315.114.277.126 ---Jumlah Rp 440.752 ------------338.972.884 (69.154 (16.802) 6.770.092 (3.853.230.468 (22.462 (4.697 (272.028 (4.666 80.304.448) 47.663 (1.816.735.930.827 130.347 (18.579 (107.113.Bersih Jumlah piutang Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Piutang .805 110.026 (1.366.304 (79.131 (17.137) 730.491.560.464 (16.923) 321.064 179.304.540 11.079.081.857.666.585 (3.665 (57.127 235.833 (57.196 667.095.828 9.484.124) 61.768 (2.807.077.779.114.565 (312.509.903 (12.843 (620.652.350.746) 178.767 (96.900) 296.637) 11.554) 44.859.652 (544.765.230) 8.170.378) 454.170 748.263) 100.536.244.342.379.765.190 179.504) 178.082 (1.688.127 (10.562.Bersih Dalam Perhatian Khusus Rp 2008 Kurang Lancar Rp Diragukan Rp Macet Rp Jumlah Rp 62.560.746) 178.004 (1.287 13.383.037.793.564.880 660.621.924 173.862 Lancar Rp Rupiah Jasa sosial Penyisihan kerugian Bersih Jasa usaha Penyisihan kerugian Bersih Pengangkutan Penyisihan kerugian Bersih Perdagangan Penyisihan kerugian Bersih Konstruksi Penyisihan kerugian Bersih Industri Penyisihan kerugian Bersih Pertambangan Penyisihan kerugian Bersih 382.367) 171.id laporan tahunan bsm | 2008 139 .141) 146.727) 65.599.706) 36.958 56.368 (60.784 (4.181.542.167.860) 177.335 12.824.255) 748.727 12.310.897) 68.326) 1.384) 435.369.911 499.732.672.059) 11.817) 7.958 56. kecuali dinyatakan lain) Lancar Rp Dollar Amerika Serikat Jasa usaha Penyisihan kerugian Bersih Pertambangan Penyisihan kerugian Bersih Pengangkutan Penyisihan kerugian Bersih Perdagangan Penyisihan kerugian Bersih Konstruksi Penyisihan kerugian Bersih Listrik.657.676) 61.764) 12.064.317.921.230 (8.410.082 (1.504.319.262.335 12.580 (5.475.827.485 11.417) 57.566.817.951 29 www.156 44.566 ---11.387 (349.711.911 149.398.872 (6.299.019) 680.569 689.037.916) 654.205) 378.597.488.663 846.938.722 (121.717 (887.777 (4.241.060.293.843 (620.203.832 (583.955) 616.478 6.833.409.868 (3.765 (606.834) 770.544 (158.464.323 114.696.474 68.148) 480.815) 472.371) 16.982) 11.439.608 (1.745.732.427 (182.249) 281.361) 11.149.666.975 ------------------------55.383.044.894.000.394.183.487 476.481.619.637 485.725.801.090 257.523.531 (2.005 (7.691 (2.912 Dalam Perhatian Khusus Rp 56.183.111.407.797.719 (403.858 101.942 179.181.727.454 67.166 6.gas dan air Penyisihan kerugian Bersih Industri Penyisihan kerugian Bersih Jumlah piutang Dollar Amerika Serikat Jumlah penyisihan Kerugian Jumlah Piutang Dollar Amerika Serikat .259.429 2007 Kurang Lancar Rp 817.903) 44.666.330.275 (121.629 2.726 (54.144 (47.529.511.654 ------------------------75.315.395 ------------------667.005 (32.323) 56.395 269.393 901.434 (1.723.334) 2.897.563) 55.981 (1.316) 8.690) 62.991 (5.939.821.722 (121.226 (22.379 7.471 62.811 (105.803.764) 12.448) 47.221) 26.111.125 (46.syariahmandiri.527) 63.414) 505.774.921.404.957 (13.994 527.894.247) 308.984) 494.347.578) 255.406 304.087.090 18.044.346) 105.146.061.698.293 293.393) 7.306) 838.768.488.012 (4.074 (3.688.115.727.305.120.235 (8.504) 178.392.448 (9.075 311.835) 6.064 179.

id .584.976 62.496.055 (12.983.411 2007 Kurang Lancar Rp 592.624.938.282 ------------5.462.288) 34.187 4.746 (227.431 27.739.326 22.588 (138.174) 33.935 (3.228 (1.579.175) 551.916) 4.011 92.173) 57.757.971 ---9.388) 485.845 (923.452.780.175.549 (831.767.739.743.570.727 15 1.064.136.991.342 43.604.565) 48.595.994 (2.594.264.564.900) 346.388 (5.530.397.207.122.596.783 (12.849 (3.300.869 Macet Rp 856.949 157.480 200.173) 57.884) 237.945 (896.571) 91.360.877.483) 26.096 4.942 (41.863) 13.903 (3.877) 8.804.630.291) 37.629 (329.306 5.343 (132.203) 3.199.901.682 157.113.011.111 (42.co.680 (8.374 35.230.517.977) 155.667 ---------1.578.881.025 (212.343 (132.892.729 ------------37.439.554.749 ---92.330 ---------------------62.863) 13.133.801 38.178 801.026.249.430 139.914.450.531 (60.856.447.941.949.503 (5.897 Dalam Perhatian Khusus Rp 8.457 (7.726) 783.841.265 Jumlah Rp 360.168 13.530.742 499.746 (227.485.648.068 22.040 (366.142.138 ---37.783 (59.392) 1.972.422.310) 4.856. kecuali dinyatakan lain) Lancar Rp Pertanian Penyisihan kerugian Bersih Listrik dan Gas Penyisihan kerugian Bersih Lain-lain Penyisihan kerugian Bersih Jumlah piutang Rupiah Jumlah penyisihan Kerugian Jumlah Piutang Rupiah Bersih Dollar Amerika Serikat Jasa usaha Penyisihan kerugian Bersih Pertambangan Penyisihan kerugian Bersih Pengangkutan Penyisihan kerugian Bersih Perdagangan Penyisihan kerugian Bersih Konstruksi Penyisihan kerugian Bersih Industri Penyisihan kerugian Bersih Jumlah piutang Dollar Amerika Serikat Jumlah penyisihan Kerugian Jumlah Piutang Dollar Amerika Serikat .831 (180.880 (55.598.270.088.100.914) 117.770 (13.474.905.578.578) 22.168 13.742) 83.822 (573.841.387.106) 2.945 (896.703 (1.327 (7.642.493) 743.485 (1.302.083.330 Diragukan Rp 162.504 (172.442 5.316) 155.607) 198.351 104.Bersih Jumlah piutang Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Piutang .578) 22.415.286.729 177.875 110.405.722.286.339.377) 37.990.Bersih 350.136.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.813 (44.452.772 30 140 laporan tahunan bsm | 2008 www.174) 33.054) 643.409.247) 102.924.390 575.364.841.syariahmandiri.143.032 (18.916) 110.153.059) 5.503 (5.711 266.153.072.037.841.742 ------1.526.767 ---10.757.372) 487.583.603.474.303) 32.480 245.119) 3.178) 4.494 (1.949 (58.339) 253.339.210.374 33.684) 52.653.097.253) 356.595.427.580.903 (3.397.483.326 38.101.406.712.747 752.724 (1.571) 91.207) 38.173.362 498.483.952.593 5.056.475.509 (464.119.955 (56.252) 9.727 15 1.356 (329.037.284 ---2.360.054.

268.786.535.504 53.059) 5.223.905.831 (180.104. Jangka Waktu (sesuai dengan perjanjian) 2008 Rp 548.011 93.117 181.447.077.757.317.710 6.666 5.665.2 tahun 2 .957.956.504 Rupiah Kurang dari 1 tahun 1 .300.447.516.384 6.862 31.529.908 5.5 tahun Lebih dari 5 tahun Jumlah piutang Dikurangi: penyisihan kerugian Bersih d.148.666.184 322.180.487.118 1.2 tahun 2 .862 2007 Rp 1.611 8.068 615.042 511. PIUTANG ( L a n j u t a n ) c.911.900 245.540.833.697 (272.300.559 823.194.835) 6.703 463.119.772 31 www.054.117 2007 Rp 590.740 62.960 251.400 129.583.086 2.129.697 (272.327 5.016.5 tahun Lebih dari 5 tahun Dollar Amerika Serikat Kurang dari 1 tahun 1 .5 tahun Lebih dari 5 tahun Jumlah piutang Dikurangi: penyisihan kerugian Bersih 1.059) 5. Sisa Um ur Jatuh Tempo 146.583.605.2 tahun 2 .833.515.427.787.418 511.132.co.772 2008 Rp Rupiah Kurang dari 1 tahun 1 .324 2.266.831 (180.267.427.104.591 69.653.syariahmandiri.896.233.835) 6.580 6.600.2 tahun 2 .119.938.666.305. kecuali dinyatakan lain) 7.745 134.600.653.267.313.5 tahun Lebih dari 5 tahun Dollar Amerika Serikat Kurang dari 1 tahun 1 .517.684 2.000 265.380 3.247 56.517.674.290.938.945.100.106 3.464.233.794 371.054.435 22.527 6.674.100.568 724.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.327 5.928.580 6.507.317.id laporan tahunan bsm | 2008 141 .515.187 -245.049.

148.26% . Dalam piutang murabahah terdapat piutang murabahah sindikasi yang diberikan kepada nasabah dibawah perjanjian piutang murabahah sindikasi bersam a bank lain.605 yang disajikan pada Dana Syirkah Temporer Investasi Terikat (lihat Catatan 24).20% dari jumlah piutang murabahah kepada 50 debitur terbesar.7 tentang “pengungkapan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa" dilaksanakan dengan syarat dan kondisi yang sama dengan pihak ketiga pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp 2. (ii) (iii) (iv) (v) (vi) (vii) 32 142 laporan tahunan bsm | 2008 www.857 atau 6.id .19% .639.67% pada tahun 2007.13% . kecuali dinyatakan lain) 7. kendaraan dan keperluan lainnya dengan jangka waktu 2 (dua) sampai dengan 15 (lima belas) tahun dan dibayar kembali melalui pemotongan gaji setiap bulan.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. macet Rp 220. kurang lancar sebesar Rp 55.150 atau 2.12% .681.44% dan pada 31 Desember 2007 yaitu lancar Rp 2. dalam perhatian khusus sebesar Rp 75. PIUTANG ( L a n j u t a n ) Informasi penting lainnya sebagai berikut: (i) Piutang Murabahah kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa sebagaimana yang diatur dalam PSAK No.515 atau 0.428. Piutang Murabahah kepada 50 debitur terbesar pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp 3.259 atau 75.07% . dalam perhatian khusus sebesar Rp 307. macet sebesar Rp 5.27% pada tahun 2008 dan setara 12.19% untuk tahun 2008 dan setara 3. Jumlah deposito yang menjadi jaminan pembiayaan disajikan pada Catatan 24. Kualitas piutang murabahah kepada 50 debitur terbesar pada 31 Desember 2008 yaitu lancar sebesar Rp 2. Margin piutang untuk valuta rupiah berkisar antara setara 5. diragukan Rp 110.224 atau 6.49% pada tahun 2007 dan untuk valuta asing berkisar antara setara 3.515 atau 86. Piutang ini dipergunakan untuk membeli rumah.196 atau 11. diragukan sebesar Rp 164.syariahmandiri.684 atau 2.898.46% dan Rp 2.957.co. Keikutsertaan Bank dalam piutang murabahah sindikasi dimana Bank bertindak sebagai anggota sebesar 50% dari jumlah piutang murabahah sindikasi pada tahun 2008 dan 2007.81% dari jumlah piutang.450 atau 82.625.06% sam pai dengan 14.441 dan Rp 1.43% sampai dengan 6. deposito berjangka atau jaminan lain yang umumnya dapat diterima oleh Bank. Piutang murabahah dijam in agunan yang diikat dengan hak tanggungan atau surat kuasa memasang hak tanggungan atau surat kuasa untuk menjual.45% . Dalam piutang tersebut terdapat fasilitas Murabahah yang sumber dananya berasal dari mudharabah Muqayyadah Executing sebesar Rp 68.31% sampai dengan 11.923 atau 3.01% sampai dengan 22.23% .552.635 atau 80.

113.831 (x) (xi) (xii) (xiii) Perubahan atas piutang adalah sebagai berikut: Saldo awal tahun Ekspansi Angsuran yang diterima Penghapusbukuan Pendapatan yang masih harus diterima Saldo akhir (xiv) Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian piutang adalah sebagai berikut: 2008 Rp Saldo awal Penyisihan selama tahun berjalan Penerimaan kembali piutang yang telah dihapuskan Penghapusan selama tahun berjalan Selisih kurs Saldo akhir 33 www.923 untuk piutang yang digolongkan macet karena manajemen beranggapan piutang tersebut tidak mungkin tertagih.151.923) 20.923) 705.810) (140.169 dan Rp 18.341 (140.037.723 14. Pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007.566 180. Restrukturisasi piutang dilakukan dengan cara perpanjangan waktu.169.328.630 2.245.252.059 127.61% sedangkan rasio piutang non performing net (setelah dikurangi penyisihan kerugian piutang non performing) terhadap jumlah piutang masing-masing adalah 3.100. Bank telah melakukan penghapusbukuan piutang masingmasing sebesar Rp 71. Margin Murabahah yang telah jatuh tempo dan belum diakui sebagai pendapatan oleh Bank masing-masing untuk tahun 2008 dan 2007 sebesar Rp 9.874 (2.591.43% .007.614 dan Rp 140.id 2007 Rp 165.930. penjadualan kembali dan penambahan plafon piutang bagi debitur.556 34.628 dan Rp 14.100.059 180.151.591.833.300.151. kecuali dinyatakan lain) 7.317. PIUTANG ( L a n j u t a n ) (viii) Pada tahun 2008 dan 2007.co.304.022 dan Rp 35.365.697 2007 Rp 4.039) (71.084.447.003 5.614) 29. rasio piutang non performing (gross) terhadap jumlah piutang masing-m asing adalah 6.920.467.341.206 272.766.591.967.685.005 (2.17% dan 6.972.601.067.831 4.628 (71.syariahmandiri.400. Jumlah penerimaan kembali atas piutang yang telah dihapusbuku selama tahun 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp 34.43% dan 4.850.835 laporan tahunan bsm | 2008 143 .328.300.614) 1.125 dan Rp 9.938. 2008 Rp 5.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.441.447.146.645 6.930.294.453. (ix) Jumlah piutang yang direstrukturisasi pada tahun 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp 896. Margin Murabahah yang masih harus diterima untuk tahun 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp 27.632.352 140.

022.4 0 9 (3.9 7 6 34 144 laporan tahunan bsm | 2008 www.981.370 14.8 2 3.1 0 7 614.906) 8 3 .000 (500) 9 .906) 83.981. kecuali dinyatakan lain) 7.350 (623.7 1 2 ---10.444 707.100) 96.900 10.823.000 (500) 9.430 707.747 345.529.100) 9 6 .042.4 0 8) 6 1 2.821.000 (500) 9.370 -14.042.952.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.2 9 4 (6.100 (40.614 (6.100 (40.000 (16.000 60.bersih 517.781.452 517.139.981.689 (3.981. Jenis Pinjaman D a la m Perh a tia n Kh usus Rp 2 0 08 K u ra n g La n ca r Rp La nca r Rp Rupiah Qard h P enyisihan kerugian Bersih Jum lah Pinjam an Q ardh -rupiah Jum lah Penyisihan kerugian Jum lah Pinjam an Q ardh Rupiah .237) 513.000) 30.823.bersih D ollar Am erika Serikat Qard h P enyisihan kerugian Bersih Jum lah Pinjam an Q ard h Dollar Am erika Serikat P enyisihan kerugian Jum lah Pinjam an Q ard h Dollar Am erika Serikat .833 10.2 2 1) 3.879 618. 8.514 (6.171.179.1 0 0 (40.000 (30.4 3 3) 514.003.1 0 7 4.845.681) 607.952.943) 204.681) 607.350 (623.000 (16.444 614.370 -14.500 10.430 – 1 0 .900 114.879 ---- ---- ---- ---- 4.430 -10.407 Ju m la h Rp 518.430 -10. PIUTANG ( L a n j u t a n ) Manajemen Bank berpendapat bahwa penyisihan kerugian yang dibentuk adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya piutang serta telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia.4 0 9 (3.syariahmandiri.350 (623.529.781.022.123.902) 61 1 .667.4 3 0 ---707.022.B ersih Jum lah pinjam an Q ardh Jum lah penyisihan kerugian B ersih D ira g u k a n Rp M a c et Rp Ju m la h Rp 613.8 7 9 618.000 (17.9 7 6 518.1 8 7) 608.500 114.981.022.000 (17.689 (3.2 9 4 (6.841.253) 328.350 (449.000 M a c et Rp 654.841.2 2 1) 3.221) 3.370 D ira g u k a n Rp 60.197.350 (449.407 654.981.906) 83.000) 30.8 7 9 4.4 4 4 4.452 D a la m Perh a tia n Kh usus Rp 345.430 10.4 3 3) 514.9 0 0 --– 10.221) 3.514 (6.197.1 8 7) 608. PINJAMAN QARDH a.1 0 0 (40.747 2 0 07 K u ra n g La n ca r Rp 14.943) 204.000 (30.237) 513.000 (17.667.co.253) 328.100) 96.0 2 3.833 613.123.3 9 4 (6.9 8 6 La nca r Rp Rupiah Qard h P enyisihan kerugian Bersih Jum lah Pinjam an Q ardh -rupiah Jum lah Penyisihan kerugian Jum lah Pinjam an Q ardh Rupiah .171.139.id .5 0 0 ---114.

000) 19.9 7 1.1 0 7 686.7 8 1.139.000 (34.8 3 4.4 4 1 7.430 654.364.266 182.7 0 0 (6 .230.7 4 7 ---14.514 (6.6 9 0) 5 2 2.3 7 0 122.2 5 7) 7.3 5 6) 1 0 8.id laporan tahunan bsm | 2008 145 .266) 9 1 .7 2 5. kecuali dinyatakan lain) La nca r Rp D ollar Am erika Serikat Q ardh Penyisihan kerugian Bersih Jum lah Pinjam an Q ard h Dollar Am erika Serikat Penyisihan kerugian Jum lah Pinjam an Q ard h Dollar Am erika Serikat .2 9 4 (6.849.4 0 7 7.855 (3.430 707.7 00 (6.9 7 1.906) 83.co.6 81) 607.833 10.600 613.773.6 2 7 ---345.773.175 D a la m Perh a tia n Kh usus Rp ---- 2 0 07 K u ra n g La n ca r Rp ---- D ira g u k a n Rp 122.841.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.0 4 2.175 524.430 -10.8 3 3 35 www.400) 534.550 32.266) 61.000 (17.8 3 4.532 (61.508 ---------10.133.5 06) 607.9 9 4 3 2 .000 (5.350 (449.3 3 8 613.6 9 8 (1 3 7.266 M a c et Rp ---- Ju m lah Rp 7.000 (500) 9.900 ---------10.000 (500) 9.166 (75.6 0 0 613.1 75 540.867) 679.500 114.syariahmandiri.1 6 9.166 (75.350 (623.444 614.991) 7.6 9 8 (1 3 7. Sektor Ekonomi 2 0 08 K u ra n g La n ca r Rp La nca r Rp Rupiah Jasa usaha Penyisihan kerugian Bersih Industri Penyisihan kerugian Bersih Pengangkutan Penyisihan kerugian Bersih Lain-lain Penyisihan kerugian Bersih Jum lah Pinjam an Q ardh R upiah Jum lah penyisihan kerugian Jum lah Pinjam an Q ardh R upiah .100) 96.8 2 3.000 6 9 9.972.2 5 7) 7.5 5 1.4 4 4 (6.3 5 0 (5 9 0.943) 2 0 4.991) 7.1 8 5.266) 61.4 1 7 b.253) 3 2 8.4 0 0) 5 3 4.444 ------53.370 -1 4 .1 8 7) 608.532 (61.228) 52 1 .0 0 0 (5 .1 0 7 (3.500 (325) 32.B ersih Jum lah pinjam an Q ardh Jum lah penyisihan kerugian B ersih 7.532 (91.906) 64.5 0 0 (3 2 5) 3 2 .B ersih D ollar Am erika Serikat Lain-lain Penyisihan kerugian Bersih D a la m Perh a tia n Kh usus Rp D ira g u k a n Rp M a c et Rp Ju m lah Rp 45.3 6 4.4 4 1 526.2 6 6 ---654.500 ---------114.430 10.8 6 7) 6 7 9.833 ---- ---- ---- ---- 6 8 6.1 0 6) 607.849.014 (6.247.100) 96.981.1 7 5 5 4 0.000 (17.000 (450) 44.3 6 6.350 (589.000 (16.900 10.8 0 4.

845.4 4 4 3.1 0 7 23.689 (3.000) 30.370 -14.7 3 4 850.943) 204.216.700) 513.5 0 0 -114.221) --- --- --- --- 4.1 7 9 (28 2) 27.022.022.266) 61.22 1) 3.179 (282) 27.370 ------60.0 0 8) 844.123.981.700 (237) 23.8 2 3.4 3 0 -707.237) 513.2 4 3) 234.370 -14.818 (6.0 2 3.3 9 9 (33.8 7 8 618.335.952.302.370 60.4 0 8) 6 1 2.000 (16.350 (623.335.810 ---------- ---------- ---122.9 0 0 -10.B ersih D ollar Am erika Serikat Ind ustri P enyisihan kerugian Bersih Lain-lain P enyisihan kerugian Bersih P engangkutan P enyisihan kerugian Bersih D a la m Perh a tia n Kh usus Rp 2 0 07 K u ra n g La n ca r Rp D ira g u k a n Rp M a c et Rp Ju m la h Rp 30.302.878 618.667.906) 8 3 .0 9 9 (40.430 -1 0 .253) 328.700 23.350 (449. kecuali dinyatakan lain) La nca r Rp P engangkutan P enyisihan kerugian Bersih Jum lah Pinjam an Q ardh Do llar A m erika Serikat P enyisihan kerugian Jum lah Pinjam an Q ardh Dollar A m erika Serikat Bersih Jum lah pinjam an Q ardh Jum lah penyisihan kerugian B ersih 3.8 1 0 36 146 laporan tahunan bsm | 2008 www.399 (33.171.id .9 8 6 La nca r Rp Rupiah Jasa usaha P enyisihan kerugian Bersih Ind ustri P enyisihan kerugian Bersih Lain-lain P enyisihan kerugian Bersih Jum lah Pinjam an Q ardh Rupiah Jum lah penyisihan kerugian Jum lah Pinjam an Q ardh Rupiah .000 654.272.069.3 5 9 (3.syariahmandiri.7 1 2 -10.253) 328.614 (6.3 9 4 (6.701) 6.747 ------14.4 6 3 517.821.897 6.000 (300) 29.092.989 (3.529.902) 61 1 .co.532 (61.3 5 0 (450.961.463 517.8 9 7 7.179.4 0 6 517.970.045 D a la m Perh a tia n Kh usus Rp ---- 2 0 08 K u ra n g La n ca r Rp ---- D ira g u k a n Rp ---- M a c et Rp ---- Ju m la h Rp 3.407 ------- 684.747 14.900.289 ------345.008) 844.9 6 7) 6.4 0 9 (3.266 ---- ---------- 28.407 518.3 5 4) 3.000 (17.100) 9 6 .0 4 5 4.099 (40.943) 204.000) 30.7 0 1 (130.452 345.9 5 3) 514.003.9 7 6 28.169 (69.197.4 3 3) 514.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.899.981.8 1 8 (6.170.7 0 0 (2 3 7) 23.000 (30.000 654.354) 3.350 (449.000 (30.468 850.000 (500) 9 .000 (16.489.

294 4.532 (61.409 7.821.917. kecuali dinyatakan lain) La nca r Rp Jum lah Pinjam an Q ardh Dollar A m erika Serikat Penyisihan kerugian Jum lah Pinjam an Q ardh Dollar A m erika Serikat Bersih Jum lah pinjam an Q ardh Jum lah penyisihan kerugian B ersih D a la m Perh a tia n Kh usus Rp 2 0 07 K u ra n g La n ca r Rp D ira g u k a n Rp M a c et Rp Ju m lah Rp 7.4 4 1 526.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.023.000 614.370 -1 4 .000 614.690) 522.syariahmandiri.823.2 28) 52 1 .169.700 -518.532 7.107 (3.821.261 368.314 11.2 6 6 -654.5 tahun Lebih dari 5 tahun Dollar Amerika Serikat Kurang dari 1 tahun Jumlah pinjaman Qardh Dikurangi: penyisihan kerugian Bersih 2008 Rp 517.954.co.4 0 7 7.8 0 4.394 (6.845. Sisa Um ur Jatuh Tempo Rupiah Kurang dari 1 tahun 1 .266) 9 1 .408) 612.266) --- 7.845.4 1 7 c.000 (16.7 2 5.804.971.500 15.6 9 0) 5 2 2.175 524.8 3 4.022.100 618.197.764 56.698 526.253) 3 2 8.1 6 9.6 9 8 (1 3 7.972.2 tahun Jumlah pinjaman Qardh Dikurangi: penyisihan kerugian Bersih d.865.247.986 2007 Rp 455.986 2007 Rp 350.943) 2 0 4.350 (449.1 66 (75.id laporan tahunan bsm | 2008 147 .690) 522.855 (3.773.294 4.2 tahun 2 .394 (6.762.266 182.480.9 7 1.000 25.023.1 0 7 (3.3 6 4.719.408) 612. Jangka Waktu (sesuai dengan perjanjian) 2008 Rp 215.270.417 37 www.808.464 30.338.100 618.2 5 7) 7.364.417 Rupiah Kurang dari 1 tahun 1 .849.532 (91.971.765 -518.849.5 tahun Lebih dari 5 tahun Dollar Amerika Serikat Kurang dari 1 tahun 1 .100 -4.3 7 0 61.197.783.6 2 7 -345.794 96.022.991) --- --- 122.698 526.330 155.169.971.823.7 4 7 -14.945 6.074.409 7.107 (3.804.698 7.2 tahun 2 .166 122.100 4.022.364.022.569 25.

kecuali dinyatakan lain) 8.866.16% dan 0.677 (109. Pada tahun 2008 dan 2007 Bank telah melakukan penghapusbukuan pembiayaan qardh sebesar Rp 25.020.syariahmandiri.660) 526.142 3.669 1.831 392. Selama tahun 2008 dan 2007 tidak ada pinjaman Qardh yang direstrukturisasi. Pinjaman Qardh ini merupakan pemberian pinjaman dari Bank kepada nasabah yang digunakan untuk kebutuhan mendesak. seperti dana talangan dan tidak digunakan untuk konsumsi.169.107 (ii) (iii) (iv) (v) Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian pinjaman qardh adalah sebagai berikut: 2008 Rp Saldo awal Penyisihan (pembalikan) tahun berjalan Penghapusan selama tahun berjalan Selisih kurs Jumlah 3.932) 22. rasio pinjaman Qardh non performing (gross) terhadap jumlah pinjaman Qardh m asing-masing adalah 0.660) 227.169.845.735) (25.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.690 38 148 laporan tahunan bsm | 2008 www.792.690 3.069. Pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007.804.26% sedangkan rasio pinjaman Qardh non performing net (setelah dikurangi penyisihan kerugian pinjaman Qardh non performing) terhadap jumlah pinjaman Qardh masing-masing adalah 0.932) 618.849.804.03% dan 0.081.107 551.741) (7.628 (25.id .539 (7. Perubahan atas pinjaman qardh adalah sebagai berikut: 2008 Rp Saldo awal Ekspansi Angsuran yang diterima Penghapusbukuan Saldo akhir (vi) 526.022 6.081.660 untuk pembiayaan yang digolongkan macet karena manajemen beranggapan pembiayaan tersebut tidak mungkin tertagih.821.408 2007 Rp 8.081.147.394 2007 Rp 250. PINJAMAN QARDH ( L a n j u t a n ) Informasi penting lainnya sebagai berikut: (i) Dana pinjaman qardh adalah bersumber dari dana Bank dan simpanan wadiah.co.932 dan Rp 7.06% .954 (459.024.295.

705) 2.720) 269.053 (1.637 4.824) 17.716.494 17.452.890) 59.659.id laporan tahunan bsm | 2008 149 .659.867.507.787.572) 23.961 (129.003 Jumlah Rp 104.575.280 2.143) 2.720) 269.099 ---------------------43.020 (597.115 (52.633.262.213 ---------------------16.093.800 (3.992.465 (146.691. kecuali dinyatakan lain) 8.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.755 (1.938.726.961 (129.926.128) 8.314.961 Macet Rp ----– -1.093.717.319.193.685.209 (239.732 -– -4.172.918) 103.176) 91.494 17.172.209 (239.919) 14.801) 2.659.354 (79.872 (37.534.349 ------25.957.996.849.762 7.206.209.933) 4.209.976.314.276 5.020 (597.603) 7.841 (171.099 2008 Kurang Lancar Rp 107.284 (40.930) 12.641 (174.351 272.052.052.335.960.646.490.880.253 (1.369.307.798 (2.924 (2.co.130 2.992.008) 2.448.071 Lancar Rp Rupiah Jasa sosial Penyisihan kerugian Bersih Konstruksi Penyisihan kerugian Bersih Jasa usaha Penyisihan kerugian Bersih Pertanian Penyisihan kerugian Bersih Listrik dan Gas Penyisihan kerugian Bersih Perdagangan Penyisihan kerugian Bersih Industri Penyisihan kerugian Bersih Pengangkutan Penyisihan kerugian Bersih Pertambangan Penyisihan Kerugian Bersih Lain-lain Penyisihan Kerugian Bersih Jumlah pembiayaan Mudharabah Jumlah penyisihan kerugian Bersih 104.930) 12. PEMBIAYAAN MUDHARABAH a.621) 5.448 (1.863.409 (2.000.018.508.043.842 (16.832.724.896.000 (2.507.335.890) 59.050) 83.393.262.621) 5.531.956 (2.704 239.960 (2.454.115 (52.426.743) 14.666 ---16.525) 119.280 2.879 Diragukan Rp 293.130 2.129 39 www.525 ------------------5.137 (28.216.769.284 (40.146) 22.385.404 (199.751 5.960 (2.904) 60.483 (34.861) 41.637 4.827) 103.356) 2.syariahmandiri.365.931.817 12.127 8.530 60. Sektor Ekonomi Dalam Perhatian Khusus Rp ------43.050 (119.393.928 60.163 12.957.031 23.933) 4.678) 16.716. 9.733) 146.963.905 (26.861) 41.167.654 ------------1.524.199.575.717.031 23. PINJAMAN QARDH ( L a n j u t a n ) Manajemen Bank berpendapat bahwa penyisihan kerugian yang dibentuk adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya pinjaman qardh serta telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia.963) 2.000 (2.071.572) 23.351 272.863.

379 (1.710) 1.468) 1. kecuali dinyatakan lain) 9.859.454 (656.319 2.206.229 679.536 (4.939 (13.224.558 (23.706 Dalam Perhatian Khusus Rp 842.017 (6.287.248) 4.000 (49.676.336 (373.291 4.837.370.012) 2.994 ---------------22.357.458.871 (23.926.342.802.118.736 (373.122 2.646.314.619.613.259.652.276) 304.071 2007 Rp 83.535 424.872 (37.997) 50.216 (45.463.358) 2.801) 2.985) 21.284.810 (22.613.994 2007 Kurang Lancar Rp 306.017 (6.229 679.290.932) ----2.256 (25.2 tahun 2 .126.060 Jumlah Rp 34.id .205.244 b.182.907.256 (25.027.410 (72.652.200 1.230.896 65.co.496.220 1.263.536 (4.227 2.024.339.005.490 (1.165) 2.180 (340.312.357.248) 4.847 (1.481.676.245) 420.963.5 tahun Lebih dari 5 tahun Jumlah pembiayaan mudharabah Dikurangi: penyisihan kerugian Bersih 40 150 laporan tahunan bsm | 2008 www.651) 34.024.454 (656.496 Diragukan Rp ------2.314.186) 51.370.460 ------27.961.688 (337.245) 420.587) 33.319 2.643 (42.313.027.224.711.415.632 (22.182. PEMBIAYAAN MUDHARABAH ( L a n j u t a n ) Lancar Rp Rupiah Jasa sosial Penyisihan kerugian Bersih Konstruksi Penyisihan kerugian Bersih Jasa usaha Penyisihan kerugian Bersih Pertanian Penyisihan kerugian Bersih Listrik dan Gas Penyisihan kerugian Bersih Perdagangan Penyisihan kerugian Bersih Industri Penyisihan kerugian Bersih Pengangkutan Penyisihan kerugian Bersih Jumlah pembiayaan Mudharabah Jumlah penyisihan kerugian Bersih 33.003 ------102.795 (42.875) 2.379 (51.547 (425. Jangka Waktu (sesuai dengan perjanjian) 2008 Rp 74.575.135) 64.090.711.957.221.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.244 Rupiah Kurang dari 1 tahun 1 .256 2.674.227 2.795 (42.125 579.040.572) 2.576 1.syariahmandiri.790) 672.390.071.600 ------677.276) 276.878) 2.060 1.967 989.132.207 61.790) 672.264.853) 21.400) 1.421.547 2.189) 1.939 (13.758.547 2.957.012) 2.932 424.933.042.964 (294.655 57.496 ---------------2.193 Macet Rp ------649.101 65.183.238.710) 1.135) 64.190 ------100.291 4.339.622.132) ----22.600 -27.

676.728. Restrukturisasi tersebut dilakukan dengan cara perpanjangan masa pelunasan pembiayaan.652. Kualitas Pembiayaan Mudharabah kepada 50 debitur terbesar pada 31 Desember 2008 yaitu Lancar sebesar Rp 329.2 tahun 2 .801) 2.083.479.647 atau 5.72% sampai dengan 16.410 2.244 (iv) (v) (vi) (vii) 41 www.12% sampai dengan 17.339.438 548.201 yang disajikan pada Dana Syirkah Temporer Investasi Terikat (lihat Catatan 24).483 105.5 tahun Lebih dari 5 tahun Jumlah pembiayaan mudharabah Dikurangi: penyisihan kerugian Bersih Informasi penting lainnya: (i) (ii) (iii) Pada tahun 2008 dan 2007 pembiayaan mudharabah diberikan dalam bentuk kas.216. 227.314. Jumlah pembiayaan mudharabah yang direstrukturisasi pada tahun 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Nihil dan Rp 306.703.194 2.256 (25.203.646.092.056 1.588 418. Bagi hasil m udharabah berkisar antara setara 14. kecuali dinyatakan lain) 9.91% dari jumlah Pembiayaan Mudharabah kepada 50 debitur terbesar.418 77.id laporan tahunan bsm | 2008 151 . PEMBIAYAAN MUDHARABAH ( L a n j u t a n ) c.177 atau 7.575.963. Dalam Pembiayaan Mudharabah tersebut.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.872 (37.177 atau 7.847 untuk pembiayaan yang digolongkan macet karena manajemen beranggapan pembiayaan tersebut tidak mungkin tertagih.224.926. Pembiayaan Mudharabah kepada 50 debitur terbesar pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp 329. Sisa Um ur Jatuh Tempo 2008 Rp Rupiah Kurang dari 1 tahun 1 .010. terdapat fasilitas pembiayaan mudharabah yang sumber dananya berasal dari dana Mudharabah Muqayyadah Executing sebesar Rp 5.693. Pada tahun 2008 dan 2007 Bank telah melakukan penghapusbukuan pembiayaan mudharabah masing-masing sebesar Rp 736.540.071 2007 Rp 139.co.541 2.963.syariahmandiri.258 dan Rp 2.91% dan Rp 179.208.012) 2.07% dari jumlah pembiayaan Mudharabah.87% pada tahun 2007.024.60% pada tahun 2008 dan setara 16.071.

id .58% dan 0.256 Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian pembiayaan m udharabah adalah sebagai berikut: 2008 Rp Saldo awal Penyisihan selam a tahun berjalan Penghapusbukuan Saldo akhir 25.340 15.258) 2.847) 25.676.80% dan 0.024.963.258) 37.13% sedangkan rasio Pembiayaan Mudharabah non performing net (setelah dikurangi penyisihan kerugian Pembiayaan Mudharabah non perform ing) terhadap jumlah Pembiayaan Mudharabah masing-masing adalah 0.080 (693.339.syariahmandiri.112. rasio piutang non performing (gross) terhadap jumlah Pembiayaan Mudharabah masing-masing adalah 0.339.288.646.012 Manajemen Bank berpendapat bahwa penyisihan kerugian yang dibentuk adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya pembiayaan mudharabah serta telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia.711) (736.226.320) (2.256 1.801 2007 Rp 11.09% .850. (ix) Perubahan atas pembiayaan mudharabah adalah sebagai berikut: 2008 Rp Saldo awal Ekspansi Angsuran yang diterima Penghapusbukuan Saldo akhir (x) 2. PEMBIAYAAN MUDHARABAH ( L a n j u t a n ) (viii) Pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007.012 13.127.128.047 (736.585 (1.519 (2.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.343 1.655.119.024.312.872 2007 Rp 1.co.092.988. 42 152 laporan tahunan bsm | 2008 www.575.834.676.847) 2.092. kecuali dinyatakan lain) 9.916.

500 (31.302 446.308) 32.100 (824.382) 47. kecuali dinyatakan lain) 10.259 (68.500 (31.165 -------- ---33.307.227.923) 4.930.007 (102.557.000 (132.000 (69.760) 6.000 6.136.536) 15.976.618) 111.772.521.613.000 (1.222.143 49.635.459 (8.syariahmandiri.859 (404.256 (25.076.970.852 52.264) 9.000 (6.669.832.156) 2.240 3.500) 337.714.574) 76.822.301 884.710.585 ---- Lancar Rp Rupiah Jasa sosial Penyisihan kerugian Bersih Jasa usaha Penyisihan kerugian Bersih Pengangkutan Penyisihan kerugian Bersih Perdagangan Penyisihan kerugian Bersih Konstruksi Penyisihan kerugian Bersih Industri Penyisihan kerugian Bersih Pertambangan Penyisihan kerugian Bersih Pertanian Penyisihan kerugian Bersih Listrik Penyiisihan Kerugian Bersih Lain-lain Penyisihan kerugian Bersih Jumlah pembiayaan musyarakah Rupiah Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Pembiayaan Musyarakah Rupiah .837) 1.049 ---- 2008 Kurang Lancar Rp 3.227.976.648) 30.346 35.895.671 ---65.075.798.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.096.627. Sektor Ekonomi Dalam Perhatian Khusus Rp 450.240 328.500 (244.372 94.581.953 (55.890) 2.436 ---117.898) 12.639 (78.476) 2.270.355.107 10.861) 70.505.405.692) 1.916.937.938.692) 52.906.665.000 (22.068.397) 845.878 96.512 (703.200 (1.113 7.957 (169.268.735.000 -65.000 6.950 (518.246.117.491.167.962 (62.085) 368.884) 10.725) 339.564 132.558.651 (4.626.577 (3.668 ---8.651 487.523.042 (18.088.923) 198.196 343.031 4.061.252 (13.336.175.619.213.302.000 (337.796 (3.554 53.476.295.277 (340.375 200.919.553 ---2.978.500 6.000 ---- Jumlah Rp 36.119.919.849 3.000 (132.827 (74.719.700) 10.546.258) 856.118) 731.584 (158.631.602.857 (54.911.348.736 5.830.770 361.030 10.427.125) 1.051 71.700) 10.108.239 4.169.835) 4.753) 52.876.274.736.148 ----------- ---24.496.742.858.458.172.503.519 970.326.288.809.744.954.020 62.088.867) 2.220 53.585) 48.984.536) 92.942.150.368.077 2.735.123.595.379 577.476 (215.147.103 ---------- Macet Rp ---15.335 (283.007 (102.506.228 738.912 (528.997 (20.980 (4.307 2.923 ----------- ---265.064) 3.581) 9.478) 343.249.637) 36.966 3.240 3.co.419.106.041.355 (3.068.314 (7.500) 427.525 (108.175.527 2.162.id laporan tahunan bsm | 2008 153 .548 (311.857 (5.898 (255.526.997 (20.064) 3.423) 483.584 2.585.165 8.244 (50.662.435 (217.849.391.890) 2.816. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH a.526.829) 3.103.307 2.433.053 ----------- 43 www.912 (530.760) 6.300.360.000 (69.383.707 1.bersih Dollar Amerika Serikat Jasa usaha Penyisihan kerugian Bersih Konstruksi Industri Penyisihan kerugian Bersih Perdagangan Penyisihan kerugian Bersih 32.576.997) 5.289.107 10.478 (450.932.893 2.318.079) 3.972.110 (840.699 (38.171.360.544.560.906.769) 52.645 56.407 (738.563.175.486) 5.683) 2.618) 3.351 (20.304) 325.616) 3.000 (113.102.377.243) 7.075.436 Diragukan Rp ---675.500 ---16.167.270.411.280 (899.696.607) 1.155) 20.661) 514.742 6.835) 4.444 4.106.743.862.

293) 45.468) 11.955) 1.752.Bersih Jumlah Pembiayaan Musyarakah Jumlah penyisihan kerugian Bersih 32.911 402.042 1.734.729.529.705.339 (57.344.623.795 228.621.970. kecuali dinyatakan lain) Lancar Rp Pengangkutan Penyisihan kerugian Bersih Jumlah Pembiayaan Musyarakah Dollar Amerika Serikat Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Pembiayaan Musyarakah Dollar Amerika Serikat .004.269 (6.037) 41.524.608 (31.596.648) 30.059 ------------58.284.147.991) 74.962.189.810 35.770 ------146.237.761 (353.931) 25.988.168.000) 32.657.539.950 306.700 (220.410.765.544.904 (16.936 7.324.000 (509.625.852.507) 2.000) 250.714.750.129.200 (2.203 ---------44.269 (13.688.226.871.000 (1.690) 226.841 2.053 54.765 44 154 laporan tahunan bsm | 2008 www.000 (9.611 (59.615 274.818.040 35.975 (399.401) 301.942.719) 35.904 (13.336 (213.399.394.209.872 Lancar Rp Rupiah Jasa sosial Penyisihan kerugian Bersih Jasa usaha Penyisihan kerugian Bersih Pengangkutan Penyisihan kerugian Bersih Perdagangan Penyisihan kerugian Bersih Konstruksi Penyisihan kerugian Bersih Industri Penyisihan kerugian Bersih Pertambangan Penyisihan kerugian Bersih Pertanian Penyisihan kerugian Bersih Listrik dan Gas Penyisihan kerugian Bersih Jumlah pembiayaan musyarakah Rupiah Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Pembiayaan Musyarakah Rupiah .700.317.831.743.380) 23.584.000.000 46.292.027.921 13.771 (15.761 (381.916.975) -20.567 77.234.040.243 (461.398 (256.130 250.bersih 22.co.343.159.000 ---119.340) 1.148 -24.312) 40.835) -– -– -– 55.683.379 9.304.958) 164.676 2.199 80.000 (327.186 50.663 1.459 (8.733) 22.648.517.000.360.078.447.240.570.407.600 (1.950.042 1.673.767.id .306.818.234.000 (28.000 (519.504 (2.620.725 440.832.104 732.779 (4.851 (21.234.960) 50.474) 625.672.037.203.031 1.939 (12.494.719) 35.504) 370.000) 90.000 50.495 Macet Rp 220.243.075.679.250 (358.221.546 (1.976.199.289.507.592.555 Jumlah Rp 26.003 (12.227.996.000 (132.772) 1.106 87.858.300.273 20.147.382) 47.558.276) 303.305.589.239.538) 270.373.302.941.000 Dalam Perhatian Khusus Rp ---- 2008 Kurang Lancar Rp ---Diragukan Rp ---Macet Rp ---Jumlah Rp 32.750 (14.463.210.968) 32.688 8.904.486.968 (1.409.769) 8.syariahmandiri.649 632.009 11.404 -33.124.190) 50.000 (224.857 (5.246.000) 32.587.876 (2.357.012.576.832.923 – 265.983 (59.526) 2.098 343.528.409) 41.000 (250.185 Dalam Perhatian Khusus Rp ---8.453) 116.288.344 4.366 399.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.859 Diragukan Rp 4.700) -15.000 (1.959 ---118.350.908) 7.021) 12.604.140 (15.000 (327.500 (560.345.537 (124.340) 1.203 -9.230) 430.263.435 (217.436.671 2007 Kurang Lancar Rp 399.604.477) 329.265 (12.193 (88.165 121.470) 248.957.500 ---500.756.500) 2.529.529.056 (28.536) 15.508.665) 259.000 (3.338) 7.741.573.263) 34.400 (701.373.767.441 330.818 (84.899) 3.003 (12.897.090.057) 86.818.829.500 (427.824) 4.659) 50.073 51.896 (2.730 46.600.667.108) 142.998) 339.863 (206.925 (3.941) 5.189.221.812.583) 18.796 (3.663 1.589.985 193.613.828) 719.700.322.912 40.

316) 69.508 5.788) 5.957 b.506) 1.822.419 (116.993.179.000 8.896 (2.616.584.498 32.210 49.398 (256.2 tahun 2 .689.506) 1.957 Rupiah Kurang dari 1 tahun 1 .500 2.539.623.672 338.613.083.623.935.292 28.558.365) 5.317.292.5 tahun Lebih dari 5 tahun Jumlah Dikurangi: penyisihan kerugian Bersih 45 www.166.599 215.316) 54.426 (84.900 9.608 (30.935.000 (281.754 2.608 (30.872 2007 Rp 966.495 69. Jangka Waktu (sesuai dengan perjanjian) 2008 Rp 1.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.083.358.786.2 tahun 2 .358.084.758.790) 27.840) 8.608 (30.308 (15.id laporan tahunan bsm | 2008 155 .846 12.785 ----------- 2007 Kurang Lancar Rp -------------Diragukan Rp -------------Macet Rp -------99.706.008) 1.168 (373.790) 27.700.785 151.897.607.053) 5.900 9.292 ---Jumlah Rp 5.356.540 623.179.262.310.000 (281.781.166.189.005 420.538 18.926 (519.971.299.000 12.409) 41.942.974.143.631 12.210 Dalam Perhatian Khusus Rp 5.519.300 5.998 (90.734) 49.150 (116.208.192 1.781.832.604.997.5 tahun Lebih dari 5 tahun Dollar Amerika Serikat Kurang dari 1 tahun 1 .150 54.579) 34.029.221.037) 41.269 (423) 41.115 1.993.516. kecuali dinyatakan lain) Lancar Rp Dollar Amerika Serikat Jasa usaha Penyisihan kerugian Bersih Konstruksi Industri Penyisihan kerugian Bersih Pertambangan Penyisihan kerugian Bersih Pengangkutan Penyisihan kerugian Bersih Jumlah Pembiayaan Musyarakah Dollar Amerika Serikat Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Pembiayaan Musyarakah Dollar Amerika Serikat .210.002 55.175.717.co.872.830.195.267 18.526) 2.847 54.210.150 (116.981 1.997.357.822.872.758.091.365) --- --- 99.292 119.897.859 -58.049.840) 8.995.904 (16.729.251 512.456 -44.688.158 ---28.634 125.004.929 (4.218.925 1.463 (124.049.158 99.473) 147.752.000 4.Bersih Jumlah Pembiayaan Musyarakah Jumlah penyisihan kerugian Bersih 42.898 10.316) 69.166.syariahmandiri.411.976.998 (90.463 (124.639.

411.2 tahun 2 .856 2.000 55.500 4.24% pada tahun 2007.506) 1. Sisa Um ur Jatuh Tempo 2008 Rp 2. Bagi hasil musyarakah valuta rupiah berkisar antara setara 10.571.357.398 (256.11% pada tahun 2007 dan untuk valuta asing berkisar antara setara 2.646 59.976.096.360.24% pada tahun 2008 dan setara 10.000. terdapat fasilitas pembiayaan Musyarakah yang sumber dananya berasal dari mudharabah Muqayyadah Executing sebesar Rp 15.758.5 tahun Lebih dari 5 tahun Dollar Amerika Serikat Kurang dari 1 tahun 2 . Dalam pembiayaan Musyarakah tersebut.317.811.253.935.75% pada tahun 2008 dan setara 2.222 56.745. kecuali dinyatakan lain) 10.957 Pada tahun 2008 dan 2007 pembiayaan musyarakah diberikan dalam bentuk kas.390 94.38% sampai dengan 13.55% sampai dengan 13.38% sampai dengan 15.66% dan Rp 420.064.613.900 54.174 189.18% sampai dengan 12.210. Pembiayaan Musyarakah yang dijamin dengan deposito Mudharabah pada tanggal 31 Desember 2008 adalah sebesar Rp 360. (iv) (v) 46 156 laporan tahunan bsm | 2008 www.898 2007 Rp 1.co.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.942.650. Pembiayaan Musyarakah kepada 50 debitur terbesar pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp 360.175.538 Rupiah Kurang dari 1 tahun 1 .id .480.957.872 42.925 1. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH ( L a n j u t a n ) c.000 yang disajikan pada Dana Syirkah Temporer Investasi Terikat (lihat Catatan 24).096.88% dari pembiayaan Musyarakah.526) 2.463 (124.734 64.872.500 2.539.558.729.822.064 atau 8.025 12.997.000 1.340 atau 11.5 tahun Jumlah Dikurangi: penyisihan kerugian Bersih Informasi penting lainnya: (i) (ii) (iii) 50.781.189.150.414 39.407.syariahmandiri.

613.30% .539.246 (1.205) 161.044.491 124.280.550.syariahmandiri.id laporan tahunan bsm | 2008 157 .758.155.100 untuk pembiayaan yang digolongkan macet karena manajemen beranggapan pembiayaan tersebut tidak mungkin tertagih.832 atau 26.196.463 2.800 atau 9. dalam perhatian khusus sebesar Rp 38.398 2007 Rp 1. dalam perhatian khusus sebesar Rp 93. kecuali dinyatakan lain) 10.14% sedangkan rasio Pem biayaan Musyarakah non performing net (setelah dikurangi penyisihan kerugian Pembiayaan Musyarakah non performing) terhadap jumlah Pembiayaan Musyarakah masing-masing adalah 5. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH ( L a n j u t a n ) (vi) Kualitas pembiayaan Musyarakah kepada 50 debitur terbesar pada 31 Desember 2008 yaitu lancar sebesar Rp 266.919.413.100) 1.786 atau 14.512.506 (29.05% dan pada 31 Desember 2007.179.766.527.822. macet sebesar Rp 61.960 99.512.997.023 (1.822. Pada tahun 2008 dan 2007 Bank telah melakukan penghapusbukuan pembiayaan musyarakah masing-masing sebesar Rp 29.205) 2.840 83.512.23% .100) 93.145.157.809.754 atau 76. (vii) (viii) Jumlah pembiayaan musyarakah yang direstrukturisasi pada tahun 2008 dan 2007 masingmasing sebesar Rp 599.106) (29.38% dan 11.463 (x) Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian pembiayaan musyarakah adalah sebagai berikut: 2008 Rp Saldo awal Penghapusan selama tahun berjalan Penyisihan selama tahun berjalan Selisih kurs Saldo akhir 124.385 256.982.20% dan 6. lancar sebesar Rp 319.205 dan Rp 42.179.554.401 1.07% . rasio piutang non performing (gross) terhadap jum lah Pembiayaan Musyarakah masing-masing adalah 12. Perubahan atas pembiayaan musyarakah adalah sebagai berikut: 2008 Rp Saldo awal Ekspansi Angsuran yang diterima Penghapusbukuan Saldo akhir (xi) 1.758.000 dan Rp 13.70% dari jumlah Pembiayaan Musyarakah kepada 50 debitur terbesar.232 atau 73.512.506 47 www.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.526 2007 Rp 72.co.155 (42.179.997. (ix) Pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007.861) (42.729.94% . Restrukturisasi pembiayaan musyarakah dilakukan dengan cara perpanjangan masa pelunasan pembiayaan.

722 (123.880 49.912 235.id .725.958.634 Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian aset yang diperoleh untuk ijarah adalah sebagai berikut: 2008 Rp Saldo awal Pembebanan (pembalikan) selama tahun berjalan (Catatan 35) Saldo akhir ---2007 Rp 1.993. ASET YANG DIPEROLEH UNTUK IJARAH Akun ini merupakan objek sewa dari transaksi Ijarah Muntahiya Bittamlik dengan opsi perpindahan hak milik objek sewa dengan hibah.725 63.492.co.492.776 (1.300 269.731) 72.syariahmandiri.948 2007 Rp 75.954.176.954.029.492. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH ( L a n j u t a n ) Manajemen Bank berpendapat bahwa penyisihan kerugian yang dibentuk adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya pembiayaan musyarakah serta telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia.948) 145.606) 123.200.542 63.360 (72.634) 162.965.723 45.162.020.253.000 – 26.791.634 70. kecuali dinyatakan lain) 10.986.000 32.160 (73.993.424.494.649.700.669.920 (19.205 70.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.000 25.726 Ikhtisar perubahan akumulasi penyusutan aset yang diperoleh untuk ijarah adalah sebagai berikut: 2008 Rp Saldo awal Pembebanan selama tahun berjalan (Catatan 29) Pengurangan (pelepasan) aset Ijarah Saldo akhir 72.458.965. 11. dengan perincian sebagai berikut: 2008 Rp Mesin dan instalasi Kapal angkut kontainer Pesawat terbang Kendaraan Lainnya Jumlah Dikurangi: akumulasi penyusutan Nilai bersih 97.776) – 48 158 laporan tahunan bsm | 2008 www.774 2007 Rp 99.

332.235 35.664.9/9/PBI/2007 khususnya pasal 39 ayat 3 dan 4 yang menerangkan pembentukan Penyisihan Penghapusan Aset tidak berlaku untuk aset produktif dengan transaksi sewa berupa akad ijarah atau transaksi sewa dengan perpindahan hak sewa berupa akad Ijarah Muntahiyya Bit Tamlik (IMBT).259 53.933 60. ASET TETAP DAN AKUMULASI PENYUSUTAN 2008 Pengurangan Rp Nilai Perolehan Pemilikan langsung Hak atas tanah Bangunan Instalasi Kendaraan bermotor Inventaris kantor Akumulasi Penyusutan Pemilikan langsung Bangunan Instalasi Kendaraan bermotor Inventaris kantor Nilai Buku 1 Januari Rp Penambahan Rp 31 Desember Rp 21.180.489 95.322.687 191.933.969.880.659.040 3.055.875.923.892 5.913 671.921 31.210.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.co.649.753 122.999.539.syariahmandiri.638 6.364.016.id laporan tahunan bsm | 2008 159 .089 77.176 102.973 64.992.725 19.064 552.670 192.masing untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 (lihat Catatan 29).587. Penyusutan yang dibebankan pada laporan laba rugi adalah sebesar Rp 70. 12. kecuali dinyatakan lain) 11.621 47.582.695.484.140.631 45.029.469 6.468.025 16.222 49 www.516 44.444 35.675.542.828. ASET YANG DIPEROLEH UNTUK IJARAH ( L a n j u t a n ) Pada tahun 2007 Bank Indonesia mengeluarkan peraturan No.920 dan Rp 70.160 masing.963 --386.766 ---453.295.862 76.595.792.556 30.371 480.965 383.899 99.723.051.552.443 262.115 1.586 121.137 160.963 99.879 138.915.444 13.679 5.692.000 21.098 94.

179.091 1.180.284 masing-masing untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 (lihat Catatan 35).279.888 7.276 5.541 25.766 pada tahun 2008 diantaranya mencakup penambahan tanah dan bangunan sebesar Rp 99.655 22.140.963 dan Rp 34.194 21.753 122.309 2007 Rp 773.516 44.733 39.621 47.542.261.917 15.176 102.492) 279.168 114.792.871.266 58.913 Seluruh hak atas tanah yang dimiliki oleh Bank merupakan Hak Guna Bangunan dengan sisa umur berkisar antara 3 bulan sampai 18 tahun dan dapat diperpanjang.811.264.933.295.284 --1.992.197 -516.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.695.co. kecuali dinyatakan lain) 12.313.130 127.556 30.764 57.029 880.086 ---1.801 (72.588 39.992.236.id .582.999.347.134.841.277 1.444 13.015 6.977.089 4.919) 645.692.971 Harga jual Nilai buku Laba penjualan aset tetap 50 160 laporan tahunan bsm | 2008 www.890 (127.834 108.444 13.syariahmandiri.137 160.836 14.862 76.316.185 10.438.667 1.468.933 60.322.812.485.000 yang diperoleh melalui inbreng asset oleh pemegang saham dalam penambahan modal disetor bank (lihat Catatan 28). Penyusutan yang dibebankan pada laporan laba rugi adalah sebesar Rp 31. Penambahan aset tetap senilai Rp 121.236.510.625.211.469.283 19.490.098 34. ASET TETAP ( L a n j u t a n ) 2007 Pengurangan Rp Nilai Perolehan Pemilikan langsung Hak atas tanah Bangunan Instalasi Kendaraan bermotor Inventaris kantor Akumulasi Penyusutan Pemilikan langsung Bangunan Instalasi Kendaraan bermotor Inventaris kantor Nilai Buku 1 Januari Rp Penambahan Rp 31 Desember Rp 21.443 262.595.357.928 6.065 241. Rincian atas penjualan aset tetap adalah sebagai berikut: 2008 Rp 351.577.476.

968.067.017 dan Rp 22.136.671 104.198 1.LAINNYA 2008 Rp Biaya dibayar di muka Persediaan alat tulis kantor Setoran jaminan Tagihan Western Union Mandiri Tagihan LC Impor Usance Lainnya Jumlah 69.047 11. PT Asuransi Jasindo Takaful.967.839.syariahmandiri.239 3.545.107.482.020.551. ASET TETAP ( L a n j u t a n ) Aset tetap tertentu diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya berdasarkan suatu paket polis tertentu antara lain pada PT Asuransi Takaful Umum.370.534 48.238.349.209. KEW AJIBAN SEGERA 2008 Rp Titipan dana nasabah Biaya yang masih harus dibayar Beban bagi hasil obligasi (Catatan 22) Dana zakat Dana kebajikan Lainnya Jumlah 86.567 dan Rp 219. 13.025.796. PT Asuransi Jasa Indonesia dan PT Asuransi Staco Jasapratama dengan nilai pertanggungan seluruhnya sebesar Rp 322.803 20.526.585 3.701 5.877 3.990.304 (lihat Catatan 45).924.998 3.015 4.523 86.105 56.056.015.633.429 14.530 121.579.980 4.id laporan tahunan bsm | 2008 161 .049. tidak terdapat indikasi penurunan nilai atas aset yang dimiliki oleh Bank.392 816.571 2.662 4.959 6.032.066 untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007. kecuali dinyatakan lain) 12.827 17. Manajemen Bank berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas aset tetap yang diasuransikan. ASET LAIN . Di dalam akun ini terdapat titipan dana mudharabah muqayyadah channeling yang belum diserahkan ke PT Bank Mandiri (Persero) Tbk untuk tahun 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp 75.432.760.211 161.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.800 Titipan dana nasabah merupakan setoran nasabah yang belum diselesaikan oleh Bank.141 5.479. Berdasarkan penelaahan manajemen Bank. 51 www.949 2007 Rp 38.211 19.256.924.120 2007 Rp 55.622.518 3.co.

764 1.719.484.623.038 71.822 15.id .210.565.816 204.491.734 52.987.251.syariahmandiri.302 52 162 laporan tahunan bsm | 2008 www.889 51.917 766.930.857 1.442.co. KEW AJIBAN SEGERA ( L a n j u t a n ) Dana kebajikan merupakan setoran nasabah yang belum diselesaikan oleh Bank dalam bentuk denda nasabah pembiayaan dan jasa giro yang diterima dari bank umum konvensional (lihat Catatan 44).001 3.568 558.487 69.260.962 1.688 217. BAGI HASIL YANG BELUM DIBAGIKAN Akun ini merupakan bagi hasil yang belum dibagikan oleh bank kepada shahibul maal atas bagian keuntungan hasil usaha Bank yang telah disisihkan dari pengelolaan dana mudharabah (lihat Catatan 29) dan wadiah yang terdiri dari: 2008 Bukan Bank: Pihak ketiga Deposito Tabungan Giro Bank: Pihak ketiga Deposito Tabungan Giro Jumlah Rp 47.388 12.654. infaq dan shadaqah dari bank dan pihak luar bank. 15.802 2007 Rp 33. Dana zakat merupakan titipan dana zakat.224 20.053 1.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. kecuali dinyatakan lain) 14.

07% sampai dengan 1.370 Pihak Ketiga: Rupiah Giro Wadiah Sertifikat Investasi Mudharabah antar Bank (SIMA) Jumlah 53 www.849 25.957 11.94% sampai dengan 3.812.000 17.857.110 1.443 1.247 Simpanan wadiah merupakan simpanan wadiah yad-dhamanah simpanan pihak lain yang berdasarkan kebijaksanaan Bank mendapatkan bonus.849 11.605.097 461.695.619.24% sampai dengan 1.684.952.920.704 392. SIMPANAN DARI BANK LAIN Terdiri dari: 2008 Rp 11.359.310.05% untuk tahun 2008 dan setara 0.512.352 1.23% sampai dengan 2. kecuali dinyatakan lain) 16.351.000.575 225. SIMPANAN W ADIAH Terdiri dari: a.613 14.syariahmandiri.09% untuk tahun 2007.850.727.co.94% untuk tahun 2008 dan setara 1.606 2007 Rp 2.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.417 78.217 2007 Rp 1.066 1.606 -11.748.359.416.512.845. Bonus per tahun untuk simpanan wadiah rupiah adalah berkisar antara setara 0.695. Giro Wadiah Pihak ketiga Rupiah Dollar Amerika Serikat Dollar Singapura Euro Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Rupiah b.id laporan tahunan bsm | 2008 163 .463.066 38.857.952. 17.321. Tabungan Wadiah Pihak Ketiga Rupiah Jumlah 2008 Rp 1.441 25.64% untuk tahun 2007.957 1. Bonus per tahun untuk simpanan wadiah dalam Dollar Amerika Serikat adalah berkisar antara setara 0.370 15.538 14.613 38.281 1.

008.co.601 5. Bonus per tahun untuk giro wadiah rupiah berkisar antara setara 0.476 472.625.439 435.094 3. kecuali dinyatakan lain) 17.296 13.679 5.026.275 7.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.237 13.527.439.879. Hutang pajak terdiri dari: 2008 Rp Pajak penghasilan pasal 29 Pajak penghasilan lainnya: Pasal 25 Pasal 4 (2) Pasal 21 Pasal 23 Jumlah 6.970 8.91% sampai dengan 1.442. PERPAJAKAN a.807.286.067 19.94% sampai dengan 1.07% untuk tahun 2007.394.440.syariahmandiri.861 2007 Rp 3.834.860 2007 Rp 268.456 54 164 laporan tahunan bsm | 2008 www. 18.388 2.id .177.260 501.352 2.04% untuk tahun 2008 dan setara 0. KEW AJIBAN KEPADA BANK LAIN Terdiri dari: 2008 Rp Kewajiban ATM Bersama Kewajiban ATM Prima Jumlah 5. SIMPANAN DARI BANK LAIN ( L a n j u t a n ) Giro wadiah merupakan giro wadiah yad-dham anah simpanan dari Bank Lain yang berdasarkan kebijakan Bank mendapatkan bonus.587 33.652.590 4.

052.130.979.014 13.958 24. PERPAJAKAN ( L a n j u t a n ) b.576.928 2007 Rp 168.044.363 3.168) 178.561 368.235.784.504 796.251) 297. kecuali dinyatakan lain) 19.300 (3. Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi dengan laba fiskal dan taksiran beban pajak penghasilan untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 adalah sebagai berikut: 2008 Rp Laba sebelum beban pajak sesuai dengan laporan laba rugi Beda temporer: Penyisihan (pembalikan) penyisihan kerugian atas: Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain Efek-efek Piutang Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Kesejahteraan karyawan Penyusutan aset tetap Kerugian risiko operasional Beda Tetap: Representasi Keanggotaan Premi asuransi Beban tenaga kerja Sumbangan dan hadiah Sewa Pemeliharaan dan perbaikan Denda Beban non operasional Beban kemitraan Lain-lain Pajak atas hadiah Pendapatan sewa yang sudah dikenakan pajak penghasilan final Penghasilan kena pajak 284.670.055 1.797 32.140 (4.321.481 681.960.376 7.183 (701.542 -(428.syariahmandiri.335 919.303 1.521 3.478 55 www.640.id laporan tahunan bsm | 2008 165 .063.752 79.740.961.838 123.973) 4.425) 800.449 633.019.057 136.858.394 1.984.000 29.671.962 529.084.234 1.250 (5.287 2.993 (417) (464.051 2.co.183.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.484 -1.724) 2.006.118 25.318 691.151 3.554) – 43 1.822 2.

187 2.842 (1.147.999 240.717.072.016 110.793.956 1.538 715.936 3.401.690 (996.733.592) 1.173.166) 915.517) 693.644 (53.898 888.509.016 11. PERPAJAKAN ( L a n j u t a n ) c.043) 16.691 e.421. Pengaruh pajak atas beda temporer yang signifikan antara pelaporan komersial dan pajak (dicatat pada akun Aset Pajak Tangguhan) adalah sebagai berikut: 2008 Rp Kesejahteraan karyawan Akumulasi penyusutan Penyisihan kerugian atas: Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain Efek-efek Piutang Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Kerugian risiko operasional Aset pajak tangguhan 4.153.246.954 3.422.388 476.807.370.968 240.syariahmandiri.id .970 2007 Rp 53.241.855 (725.094 Perhitungan manfaat (beban) pajak tangguhan (pengaruh beda temporer pada tarif pajak maksimum 30% ) adalah sebagai berikut: 2008 2007 Rp Rp Kesejahteraan karyawan Penyusutan aset tetap Beban (pembalikan) penyisihan kerugian atas: Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain Efek-efek Kerugian risiko operasional Piutang Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Manfaat (beban) pajak tangguhan 1.209) 932.016 9.075 (1.co.955 240.701.916) 6.151 238.405) 3.550) 268.828) 13 557.697 (2.413.017 -492.455 (210. 89.652.Pasal 29 d. kecuali dinyatakan lain) 19. Perhitungan beban pajak kini dan hutang pajak penghasilan adalah sebagai berikut: 2008 Rp Beban pajak penghasilan Pajak penghasilan yang dibayar sendiri Pasal 25 Hutang pajak penghasilan .576 970.886 (82.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.509 901.814.914 56 166 laporan tahunan bsm | 2008 www.266 (26.812 2007 Rp 3.

907 796.528.421.co.504 2007 Rp 1. Rekonsiliasi antara beban pajak yang dihitung dengan m enggunakan tarif pajak yang berlaku dengan laba sebelum pajak dan beban pajak seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 adalah sebagai berikut: 2008 Rp Beban pajak penghasilan sesuai dengan tarif pajak yang berlaku Biaya-biaya yang tidak dapat dikurangkan Beban pajak .528.079 767.421.504 57 www.009 87.380 -1.727.290.372.487. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI Akun ini merupakan estimasi kerugian atas komitmen dan kontinjensi sebagai berikut: 2008 Rp Garansi bank yang diterbitkan LC yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan Jumlah 2. kecuali dinyatakan lain) 19.id laporan tahunan bsm | 2008 167 .437.141 96.904 48.521 96.988 2007 Rp 50.076 2.508 52.076 724. PERPAJAKAN ( L a n j u t a n ) f.bersih 85.907 Ikhtisar perubahan estimasi kerugian atas komitmen dan kontinjensi adalah sebagai berikut: 2008 Dollar Am erika Serikat 598.697.045 Rupiah Saldo awal Penyisihan (pembalikan) selama tahun berjalan Selisih kurs Saldo akhir 930.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.881 1.026 41.syariahmandiri.445 2.600 2.459 Jumlah Rp 1.461.828 29.668.979 2.207.953 20.

724) 20.500.co.000 71.293 3.295.568.885.846 20.003 206.434.998.570) – 930.id .893.200.454 19.901 191.293. kecuali dinyatakan lain) 20.828 Rupiah Saldo awal Penyisihan (pembalikan) selama tahun berjalan Selisih kurs Saldo akhir 1.342 598.288 12.105.267 2007 Rp 123. KEW AJIBAN LAIN-LA IN 2008 Rp 145.264 25.463 9.027 Pihak ketiga: Kewajiban impor berjangka nasabah Setoran jaminan Estimasi akrual beban kesejahteraan karyawan (lihat Catatan 38) Penyisihan atas estimasi kerugian yang timbul dari Kasus hukum (lihat Catatan 49) Pendapatan yang ditangguhkan Lainnya Pihak yang mempunyai hubungan istimewa: Kewajiban kepada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.146 205.640 93. Transaksi komitmen dan kontinjensi (lihat Catatan 41) dalam kegiatan usaha Bank yang mem iliki risiko kredit adalah sebagai berikut: 2008 Rp Penerbitan jaminan dalam bentuk garansi bank LC yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan Jumlah 181. Jumlah 58 168 laporan tahunan bsm | 2008 www.188.888.274 165.528.210.717 -40.342 1.374.649 (795.019 11.649.321 14. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI ( L a n j u t a n ) 2007 Dollar Am erika Serikat 484.905.480 10.289 (701.889.139.907 Manajemen Bank berpendapat bahwa estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi yang dibentuk adalah cukup untuk m enutup kemungkinan kerugian kewajiban komitmen dan kontinjensi serta telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia.079 Jumlah Rp 2.577.882.467 2007 Rp 116.796 41.725.syariahmandiri.730 9.360.191 13.070 21.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.510.693 142.573 161.

114 atau setara Rp 88. Berdasarkan keputusan Bank Sentral Belanda (De Nederlandsche Bank) tanggal 7 Oktober 2008 telah membekukan kegiatan operasional Indover Bank sehubungan dengan dipailitkannya Indover Bank pada tanggal 6 Oktober 2008 oleh pengadilan di Belanda dan menyerahkan pengelolaan aset dan kewajibannya kepada administrator (kurator) yang ditunjuk oleh pengadilan Belanda.000. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN Terdiri dari: 2008 Rp Obligasi Syariah Mudharabah Subordinated Notes Syariah Mudharabah Jumlah a. merupakan kewajiban yang timbul karena nasabah bank melakukan transaksi automated teller machine (ATM) dengan m enggunakan mesin ATM PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.443.id laporan tahunan bsm | 2008 169 . Syarat dan ketentuan obligasi ini antara lain sebagai berikut: • Pendapatan bagi hasil dibayar setiap tiga bulan yang dihitung berdasarkan perkalian antara pendapatan yang dibagihasilkan dengan nisbah pemegang saham.000 200.000.000 200. terdapat kewajiban kepada Indover Bank sebesar USD 8.5% terhadap pendapatan marjin piutang murabahah Bank dengan portofolio pembiayaan sebesar dana obligasi syariah.000.000 2007 Rp 200. • Pendapatan yang dibagihasilkan diambil dari pendapatan marjin Bank yang berasal dari protofolio piutang murabahah yang diperoleh selam a satu triwulan yang jum lahnya dicantumkan dalam laporan keuangan Bank yang belum diaudit.000. kecuali dinyatakan lain) 21. Obligasi ini merupakan obligasi berjangka waktu 5 (lima) tahun yang jatuh tempo pada tanggal 31 Oktober 2008.000 59 www.000.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. • Besarnya nisbah pemegang obligasi syariah adalah 77. -200.000.000 400. Obligasi Syariah Mudharabah Merupakan surat berharga yang diterbitkan Bank dalam bentuk obligasi syariah mudharabah dengan jumlah dana obligasi syariah sebesar Rp 200.338.000.syariahmandiri.co. Pem bayaran kewajiban Bank kepada Indover Bank tersebut untuk sementara ditangguhkan sampai ada keputusan lebih lanjut dari kurator yang sampai saat ini sedang melakukan perhitungan (penaksiran) aset dan kewajiban Indover Bank. 22. KEW AJIBAN LAIN-LAIN ( L a n j u t a n ) Kewajiban kepada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Didalam kewajiban impor berjangka nasabah.

• Pendapatan yang dibagihasilkan berarti pendapatan portofolio pembiayaan Rupiah (blended) bank senilai Rp 2.000. yaitu: Tahap I tanggal 31 Januari 2007 dengan nominal sebesar Rp 105. Syarat dan ketentuan Subordinated Notes Syariah Mudharabah: • Pendapatan bagi hasil berarti jumlah Pendapatan Yang Dibagihasilkan yang menjadi hak dan oleh karenanya harus dibayarkan oleh Bank kepada Pemegang Subnotes pada Tanggal Pembayaran Pendapatan Bagi Hasil yang dihitung berdasarkan perkalian antara Nisbah Pemegang Subnotes BSM dengan Pendapatan Yang Dibagihasilkan yang jumlahnya tercantum dalam laporan keuangan unaudited Perseroan triwulan yang terakhir yang tersedia dan disahkan oleh direksi Perseroan selambatnya 10 (sepuluh) Hari Kerja sebelum Tanggal Pembayaran Pendapatan Bagi Hasil yang bersangkutan.000. hal tersebut tanpa mengurangi ketentuan yang diatur di dalam pasal 1131 dan pasal 1132 Kitab Undang-Undang Hukum Perdata Indonesia.000. 60 170 laporan tahunan bsm | 2008 www. Dewan Pengawas Syariah Bank telah mengeluarkan opini dengan suratnya No. Tahap II tanggal 27 Pebruari 2007 dengan nominal sebesar Rp 65.33/DSN-MUI/IX/2002 tentang Obligasi Syariah Mudharabah.000.000. Seluruh dana obligasi syariah telah dibayar kembali pada tanggal 31 Oktober 2008.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. Penerbitan Subnotes Bank dibagi dalam 3 (tiga) tahap.000 yang diperoleh selama 1 (satu) triwulan yang jumlahnya dicantumkan dalam setiap laporan keuangan unaudited Perseroan.000 berjangka waktu 10 tahun dengan hak melunasi (call option) pada tahun ke 5 (lima) sejak tanggal penerbitan. Obligasi ini merupakan obligasi yang kewajibannya tidak dijamin dengan agunan atau jaminan khusus dan tidak dijamin oleh pihak ketiga. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN ( L a n j u t a n ) Pembayaran pendapatan bagi hasil pertama kali dilakukan pada tanggal 31 Januari 2004.id .000. S u b o r d i n a t e d N o t e s Syariah Mudharabah Merupakan surat berharga yang diterbitkan bank dalam bentuk surat pengakuan hutang jangka panjang dengan jumlah nominatif Rp 200.5/002/DPS-BSM tanggal 2 Juli 2003 yang menyatakan bahwa obligasi syariah m udharabah ini tidak bertentangan dengan fatwa Dew an Syariah Nasional No.93% dari pendapatan dibagi hasil yang dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan. b. sedangkan pembayaran pendapatan bagi hasil terakhir telah dibayarkan pada tanggal 31 Oktober 2008 (ulang tahun ke lima sejak tanggal emisi). termasuk tidak dijamin oleh Pemerintah Republik Indonesia. • Nisbah yang diberikan kepada pemegang subnotes adalah 21.co.000.000. Bertindak sebagai wali amanat obligasi syariah mudharabah ini adalah PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.syariahmandiri. kecuali dinyatakan lain) 22. Tahap III tanggal 5 April 2007 dengan nominal sebesar Rp 30.32/DSN-MUI/IX/2002 tentang Obligasi Syariah dan fatwa Dewan Syariah Nasional No.000.

000 dan Rp 30.id laporan tahunan bsm | 2008 171 . PINJAMAN SUBORDINASI Merupakan pinjaman dari Bank Indonesia sebagai tambahan modal kerja Bank sejak tanggal 31 Januari 1994 pada saat Bank masih berbentuk bank konvensional dengan nama PT Bank Susila Bakti.32/DSN-MUI/IX/2002 dan No.000. 27 Mei 2017 dan 5 Juli 2017.000. 23. Sesuai dengan saran Dewan Pengawas Syariah. bank telah memperoleh persetujuan dari Bank Indonesia dalam surat nomor 8/2379/DPbS tanggal 15 Nopember 2006 perihal izin Penerbitan subordinated notes syariah mudharabah tahun 2006. 61 www. Bank telah mengajukan permohonan kepada Bank Indonesia untuk m engkonversi fasilitas pinjaman subordinasi tersebut menjadi pinjaman subordinasi syariah dengan prinsip wadiah.000 akan dilakukan m asing-masing pada tanggal 30 April 2017.33/DSN-MUI/IX/2002) DPS menilai bagi hasil yang diberikan ke pemegang subordinated notes yang diambil dari porsi bank tidak bertentangan dengan prinsip syariah. baik yang telah ada maupun yang akan ada di kemudian hari sesuai dengan ketentuan dalam pasal 1131 dan pasal 1132 Kitab Undang-Undang Hukum Perdata Indonesia. Jaminan pinjaman ini berupa Surat Aksep Unjuk yang harus diperbaharui setiap tahun. 27 Mei 2007 dan 5 Juli 2007. Pelunasan pinjaman dilakukan sekaligus pada saat jatuh tempo.000. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN ( L a n j u t a n ) Atas penerbitan tersebut maka pem bayaran bagi hasil pertam a kali untuk subnotes outstanding Rp 105. • 5 tahun kedua sebesar 3% per tahun. Subnotes BSM ini tidak dijamin dengan suatu agunan khusus akan tetapi dijamin dengan seluruh harta kekayaan Perseroan baik barang bergerak maupun barang tidak bergerak. Tingkat bunga tahunan adalah sebagai berikut: • 5 tahun pertama sebesar 1% per tahun.000. Bertindak sebagai wali amanat subordinates notes syariah mudharabah adalah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Untuk penerbitan subordinated notes syariah mudharabah. Dewan Pengawas Syariah bank telah mengeluarkan opini melalui suratnya Nomor 8/016/DPS tanggal 30 Oktober 2006 yang menyatakan bahwa subordinated notes syariah mudharabah mengacu pada fatwa DSN mengenai obligasi syariah dan obligasi syariah mudharabah (Fatwa DSN-MUI No. Rp 65. • 5 tahun ketiga sebesar 6% per tahun.000. kecuali dinyatakan lain) 22.syariahmandiri. Rp 65. • 5 tahun keempat sebesar 14% per tahun.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.000. Bank Indonesia telah meminta kepada Bank untuk melunasi pinjaman subordinasi tersebut. Sedangkan pembayaran pendapatan bagi hasil terakhir untuk subnotes outstanding Rp 105. Pinjaman ini jatuh tempo pada tanggal 31 Januari 2014.000.000 akan dilakukan masing-masing pada tanggal 30 April 2007.000 dan Rp 30.000.co.

PINJAMAN SUBORDINASI ( L a n j u t a n ) Fatwa Dewan Syariah Nasional No. tanggal 14 Pebruari 2005 dari Notaris Ny.667 disajikan dalam akun beban operasional lainnya. Pada tanggal 1 Desember 2008 seluruh pokok pinjaman subordinasi telah di kembalikan kepada Bank Indonesia.6/1301/DPbS telah menyetujui penyelesaian pinjam an subordinasi dengan cara sebagai berikut: (1) Pokok pinjaman subordinasi sebesar Rp 32.760. Bukan Bank 1. Bank setuju akan melakukan pelunasan dini terhadap pinjaman subordinasi dan mengusulkan untuk memperpendek jatuh temponya menjadi bulan Nopember 2008.806 2007 Rp --- 62 172 laporan tahunan bsm | 2008 www.co.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. kecuali dinyatakan lain) 23. 24.U-140/DSN-MUI/VI/2002 tanggal 31 Juli 2002 tentang Pinjaman Subordinasi menyatakan terdapat dua alternatif penyelesaian yakni: (1) penarikan kembali pinjaman subordinasi oleh Bank Indonesia sepanjang struktur permodalan dan kondisi likuiditas Bank memungkinkan.000 dilakukan pelunasan dipercepat secara sekaligus pada tanggal 30 Nopember 2008.000.syariahmandiri.806 89.H.667 dan Rp 1. atau (2) mengkonversinya menjadi pinjaman qardh. Agustina Junaedi. Perjanjian restrukturisasi pinjaman subordinasi telah dilakukan Akta Notaris berdasarkan Akta No. Beban bunga pinjaman subordinasi Bank Indonesia untuk tahun-tahun yang berakhir per 31 Desember 2008 dan 2007 adalah sebesar Rp 1.16.id .946. Pada tanggal 26 Nopember 2004 Bank Indonesia dengan suratnya No. DANA SYIRKAH TEMPORER Dana Syirkah temporer terdiri dari: a. Beban bunga pinjaman subordinasi Bank Indonesia tersebut tidak sesuai dengan prinsip Syariah. (3) Penyerahan agunan fisik sekurang-kurangnya sebesar pokok pinjaman. (2) Bunga pinjaman tetap sebesar 6% per tahun yang dibayarkan secara triwulanan. S. Berdasarkan risalah rapat tanggal 18 Desember 2003 antara Direksi Bank dengan Deputi Gubernur Bank Indonesia.760. Investasi Terikat 2008 Rp Pihak ketiga: Tabungan Jumlah 89.786.

254 Jumlah Rp 7.498.198 16.418. Investasi Tidak Terikat .500.260.962 2007 Rp 3.800.163 7.83% untuk tahun 2008 dan setara 0.29% sampai dengan 6.361.866 306.497. Investasi Tidak Terikat .101.29% sampai dengan 6.155. DANA SYIRKAH TEMPORER ( L a n j u t a n ) Tabungan investasi terikat merupakan simpanan dana pihak lain yang mendapatkan imbalan dari pendapatan Bank atas penggunaan dana pada penyaluran dana yang kriterianya telah ditentukan oleh pemilik dana.595 35.728 530.436 302.727 7.750. kecuali dinyatakan lain) 24.472.986.894.429 89.102.Deposito Mudharabah: 2008 Dollar Am erika Serikat 301.177.712 Rupiah Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah 7.994.857.803 2.513 2. 3.511 Pihak ketiga: Tabungan Mudharabah Tabungan Mabrur Tabungan Investa Cendekia Tabungan Berencana BSM Tabungan Qurban Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah Tabungan investasi tidak terikat merupakan simpanan dana pihak lain yang mendapatkan imbalan bagi hasil pendapatan Bank atas penggunaan dana tersebut dengan nisbah yang di tetapkan dan di setujui sebelumnya.681 202.449 5.184.327.860.674.139 56.424.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.id laporan tahunan bsm | 2008 173 .477. Bank sebagai pengelola dana menanggung risiko.802.115.syariahmandiri.98% untuk tahun 2007.225 2.Tabungan Mudharabah: 2008 Rp 4. 2.co.966 63 www.879.037 118.080 5.985 3.153.627. Bagi hasil per tahun untuk tabungan mudharabah berkisar antara 0.527 2.681.276 198.061.286 3.777.115.

Investasi Tidak Terikat .352. DANA SYIRKAH TEMPORER ( L a n j u t a n ) 2007 Dollar Am erika Serikat 215.825 48.392 Jumlah Rp 5.394. Bank 1.855.380.627 302.799 986.171.843.883. Investasi Tidak Terikat .826 5.960 5.616.669 1.910 70.873. kecuali dinyatakan lain) 24.co.063.012.830.210 1.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.399.Deposito Mudharabah: 2008 Rp Pihak ketiga Jumlah c.273 Rupiah Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah b.139 187.825 2007 Rp 40.050 Rupiah Jumlah Rp 5.241 69.134 215.292.330.263.184.557.718.665 2008 Rp Pihak ketiga Jumlah 2.352.129 29.616.386.syariahmandiri.007.742.968 40.705 1.566 935.501 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Jumlah 5.704.826. Berdasarkan jangka waktu (sesuai perjanjian) 2008 Dollar Am erika Serikat 218.648.789 248.534.968 2007 Rp 138.703.380.788.539 7.943.535 218.171.339 1.122.535 48.050 138.387.id .Tabungan Mudharabah: 5.166 8.008.180.534.287 22.086 1.020.712 64 174 laporan tahunan bsm | 2008 www.696.608.

294 622.019 5.847 7. 3.992 10.697 352.489.159.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.3 bulan 3 .639.273 Jumlah Rp 4.477.014.086.850 440.6 bulan 6 -12 bulan Jumlah 4.689 5.134 629.241 636.974 215.907.718.793.679. kecuali dinyatakan lain) 24.798.284.121.715.501 Rupiah Kurang dari 1 bulan 1 .685.844.180.352 5.310.642 455.883. DANA SYIRKAH TEMPORER ( L a n j u t a n ) 2007 Dollar Am erika Serikat Rupiah Jumlah Rp 4.018 7.535.742.795 447.372.762 3.350.839 420.008 7.660 8.442 2007 Dollar Am erika Serikat 197.715 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Jumlah d.526.406.617.483.840 7.532 259.310.524 252.id laporan tahunan bsm | 2008 175 .673.858 430.477.797.151.710.063.883.273 Berdasarkan sisa umur jatuh tempo 2008 Dollar Am erika Serikat 267.722.995.557.651.642 302.co.935 348.184.600 982.048.6 bulan 6 -12 bulan Jumlah 5.360.789 Jumlah Rp 6. 65 www.836.700.360.syariahmandiri.450 11.824.319 967.786.715 Deposito berjangka m udharabah merupakan simpanan dana pihak lain yang mendapatkan imbalan bagi hasil dari pendapatan Bank atas penggunaan dana tersebut dengan nisbah yang ditetapkan dan disetujui sebelumnya dengan akad mudharabah muthlaqah.442 189. mudharabah muqayyadah dan mudharabah musytarakah.957.796.663 215.594 523.715.672.797 9.3 bulan 3 .167.002 6.837 413.526.020.632.391 533.993 5.791 624.712 Rupiah Kurang dari 1 bulan 1 .754.281 14.169.

565 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.243.560 5 358.000001 100. PT Mandiri Sekuritas Jumlah 111.674.776.512 1 71.372.372. Nisbah dan padanan tingkat bagi hasil per tahun untuk deposito berjangka m udharabah dalam Dollar Amerika Serikat berkisar antara 2.713 99.85% sampai dengan 3.000000 Pemegang Saham PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Deposito berjangka mudharabah dengan akad Mudharabah Muthlaqah yang dijadikan jaminan atas piutang murabahah yang diberikan oleh Bank pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 masingmasing sebesar Rp 168.648.712 1 111.id .560 5 558. CADANGAN UMUM Sesuai Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan tanggal 19 Juni 2008 dan 19 Juni 2007 para pemegang saham telah memutuskan untuk tidak m elakukan penyisihan sebagian laba tahun lalu dan laba bersih tahun 2007 dan 2006. DANA SYIRKAH TEMPORER ( L a n j u t a n ) Nisbah dan padanan tingkat bagi hasil per tahun untuk deposito berjangka mudharabah dalam rupiah berkisar antara setara 6.843.05% untuk tahun 2007. PT Mandiri Sekuritas Jumlah Lembar Saham 71.36% sampai dengan 3.674.605 pada tanggal 31 Desember 2008.54% untuk tahun 2008 dan setara 6. kecuali dinyatakan lain) 24.000000 Jumlah Rp 358.552.999999 0.28% untuk tahun 2008 dan setara 2.999999 0.000001 100. MODAL SAHAM 2008 % Kepemilikan Pemegang Saham Lembar Saham Jumlah Rp 558.syariahmandiri.648.565 26.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. 66 176 laporan tahunan bsm | 2008 www.35% untuk tahun 2007.327 dan Rp 176.513 2007 % Kepemilikan 99.09% sampai dengan 8.243.60% sampai dengan 8. Deposito berjangka Mudharabah dengan akad Mudharabah Muqayyadah yang dijadikan sebagai jaminan atas piutang Murabahah adalah berjumlah Rp 68.051.co. 25.

310.syariahmandiri.871.H.406 703. menambah setoran saham sebesar Rp 100.992 260. PENAMBAHAN MODAL SAHAM Berdasarkan hasil Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa PT Bank Syariah Mandiri (Bank) pada tanggal 19 Juni 2008 sesuai dengan akta nomor 10 dari Notaris Badarusyamsi. 29.597 1.050.920. berupa tanah dan bangunan yang telah dilakukan penilaian oleh penilai independen.890.012 8.656 dan dari saldo laba sebesar Rp 1.676 Pendapatan dari jual beli: Pendapatan margin Murabahah Pendapatan bersih Istishna Paralel Jumlah pendapatan dari jual beli Pendapatan dari sewa: Pendapatan Ijarah Beban penyusutan aset Ijarah (Catatan 11) Jumlah pendapatan bersih Ijarah Pendapatan bagi hasil: Pendapatan bagi hasil Mudharabah Pendapatan bagi hasil Musyarakah Jumlah pendapatan bagi hasil Jumlah 443.296 464.160) 24.444 836.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.301 200.000. m enam bah setoran saham sebesar Rp 99.501.H.co.458 2007 Rp 552.679.836 (70.169 264.537.000 dalam bentuk uang dan pada tanggal 31 Desember 2008 sesuai dengan akta nomor 211 Notaris Sutjipto.742. 28. S. telah disetujui untuk membagikan tantiem kepada Direksi dan Komisaris serta mantan anggota Direksi dan Komisaris masing-masing dari cadangan tantiem sebesar Rp 3..274. PENDAPATAN PENGELOLAAN DANA OLEH BANK SEBAGAI MUDHARIB Akun ini merupakan pendapatan yang diperoleh dari: 2008 Rp 824.240.241.877.117 94.521.619.000.649.920) 15. kecuali dinyatakan lain) 27. di Jakarta PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.313 85.555.869 12.813.105 560..903.000 dalam bentuk barang (Inbreng).id laporan tahunan bsm | 2008 177 . TANTIEM Berdasarkan keputusan Rapat Um um Pemegang Saham Tahunan yang dilaksanakan pada tanggal 19 Juni 2008 dan 19 Juni 2007.713.378 (70. S.029.226. di Jakarta.398 1.355. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.463.090.390 67 www.

kecuali dinyatakan lain) 30.463 193.978.749.789.288 159.053.181.896 17.096.197 2007 Rp 307.syariahmandiri.869.924 934.034 511.043 13.676 29.366 79.416 36.817.008 31.822 35.co.bersih Pendapatan sindikasi Pendapatan administrasi giro Pendapatan administrasi tabungan Pendapatan administrasi kartu Pendapatan ganti rugi (ta’widh) Lainnya 2007 Rp 91.158.770.385.648 26. marjin dan bagi hasil untuk para nasabah: 2008 Rp Deposito Mudharabah Tabungan Mudharabah Subnotes Syariah Mudharabah Obligasi Syariah Mudharabah Sertifikat Investasi Mudharabah antar Bank Syariah Jumlah 527.752 60.635.352.976 68 178 laporan tahunan bsm | 2008 www.877 285.694 32.569.816.308 9.163 8.476 20.704 -6.736.944.591 53.077 146.577.680.476. Pendapatan Imbalan Jasa Perbankan: Administrasi pembiayaan Pendapatan ujroh dana talangan haji Provisi dan komisi selain pembiayaan Provisi dan komisi pembiayaan Pendapatan transaksi valuta asing .429.788 932.513 180.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. PENDAPATAN USAHA UTAMA LAINNYA 2008 Rp Pendapatan bagi hasil surat berharga Pendapatan bonus Sertifikat Bank Indonesia Syariah Pendapatan bagi hasil penempatan pada bank lain Jumlah 118.169.443.179 5.336.106.177.375.611.636 2.252 18.848.180.id . PENDAPATAN USAHA LAINNYA 2008 Rp a.958.917.535.412 6.562 3.102 2.133 7.260 793.424.873.858.935 217.049.253 11.287. HAK PIHAK KETIGA ATAS BAGI HASIL DANA SYIRKAH TEMPORER Akun ini merupakan distribusi bonus.467 68.921 24.255 9.846 21.132.412 2007 Rp 80.681.338 68.659 5.984 20.

tunjangan dan kesejahteraan karyawan Pendidikan dan pelatihan Pengobatan Lainnya Jumlah 253.421 16.673 15.686 135.669.745 19.092 676.586.779. telepon.782.619.832.160 21.607 9.373.840.806. BEBAN ADMINISTRASI 2008 Rp Promosi Sewa Biaya outsourcing Listrik.931 7.886.789 23.229 69 www. air dan gas Transportasi Komunikasi data Pemeliharaan dan perbaikan Biaya tambahan margin/bagi hasil SUP Biaya ATM Bank Mandiri Cetakan dan alat tulis Keam anan Premi asuransi Zakat (Catatan 43) Perjalanan dinas Jasa tenaga ahli Beban kantor Biaya penelitian dan pengembangan Lainnya Jumlah 38.392.000 1.963 14.869 4.391. Pendapatan Imbalan Investasi Terikat: Imbalan Mudharabah Muqayyadah Jumlah 2007 Rp 15.588.223.431 13.106.171.152.463 44.072 9.798.223 36.920.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.792.co.013 1.645.953 16.189 31.765 2.143 5.020.527.986 2007 Rp 25.055 300. kecuali dinyatakan lain) 2008 Rp b.494.370.501 207.465.155 18.986.692.792 241.930.276 294.202 2.519.909 8.064.573.719.765 11.251. BEBAN KEPEGAW AIAN 2008 Rp Gaji.583 775.323.565.id laporan tahunan bsm | 2008 179 .868.394 23.380 1.024 22.358. upah.980 10.675 3.478 34.544.809.388 17.147 1.958 8.255.747.861 14.syariahmandiri.640.297 195.805.164.134 209.625.570 8.249.925 6.847 2007 Rp 181.376 16.374 911.850 16.391 9.110 33.

354 62.603 2007 Rp 17.006.000.667 159.321.000 796.249 27.079 19.553 37.072.492 36.797 303.210.441.514.094.939 2007 Rp 34.715.455 24.055 (3.528 18.628 -3.136.724) 287.993.531 42.560.037.020.512.000 1.156 11.812.786.670.047 3.300.128.519 1.723 93. Beban Lainnya Biaya premi asuransi penjaminan dana pihak Beban penyisihan risiko operasional Biaya bunga pinjaman subordinasi Lain-lain Jumlah 18. BEBAN PENYUSUTAN DAN AMORTISASI 2008 Rp Beban penyusutan aset tetap (Catatan 12) Beban penyisihan (pembalikan) kerugian aset produktif: Piutang Pembiayaan Musyarakah Pembiayaan Mudharabah Pinjaman Qardh Ijarah Giro pada Bank Lain Efek-efek Penempatan pada Bank Lain Jumlah Beban penyisihan kerugian aset non produktif Beban (pembalikan) estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Jumlah 31. kecuali dinyatakan lain) 35.547 -1.561 1.200.946.363 253.052.932 -(701.858.300 4.syariahmandiri.521 366. Beban Bonus Giro Wadiah Tabungan Wadiah Simpatik b.284 140.972) 309.170 637.999.539 (1.840 13.347.co.923.296.392. BEBAN USAHA LAIN 2008 Rp a.288.145.960 15.557 161.339 20.776) 43 3.667 2.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.081 70 180 laporan tahunan bsm | 2008 www.236.963 127.589.982.731 17.id .792.

Efektif 1 Januari 2004.6/2002 tanggal 17 Juni 2002.738.147. kecuali dinyatakan lain) 37.057 4.co.067 8.368 107.900 1. Pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 jumlah akumulasi dana pensiun yang merupakan kontribusi Bank adalah masing-masing sebesar Rp 33.115.491) 398. Tingkat kenaikan gaji per tahun c.337 dan Rp 25.309 464.590. Bank telah mencatat kewajiban imbalan kerja berdasarkan perhitungan aktuaria yang dilakukan oleh PT Dayamandiri Dharmakonsilindo.493. Usia pensiun d. berdasarkan laporannya tertanggal 23 Januari 2009 dan 16 Januari 2007.376 6.506.syariahmandiri.930 1.KEP-128/KM.497 4.031.618 38. DANA PENSIUN DAN KESEJAHTERAAN KARYAW AN Bank menyelenggarakan program pensiun iuran pasti untuk karyawan tetap yang berusia di bawah 56 tahun.548 25.251 7.493.5% 10% 56 tahun 71 www.249 dan Rp 8.802. Tingkat mortalita (kematian) mengikuti tabel CSO 1980 12% 10% 56 tahun 2007 10.520. Tingkat bunga diskonto per tahun b.801. Iuran dana pensiun yang disetor pada tahun 2008 dan 2007 adalah sebesar Rp 10.id laporan tahunan bsm | 2008 181 . Perhitungan aktuaris tersebut menggunakan projected unit credit method dengan asumsi-asumsi sebagai berikut: 2008 a.440 4. PENDAPATAN DAN BEBAN NON USAHA 2008 Rp Pendapatan non usaha: Laba penjualan aset tetap Sewa Keuntungan (kerugian) selisih kurs Lainnya Beban non usaha: Denda dan sanksi Lain-lain – bersih Jumlah 279.554 31.498 2007 Rp 645.995 13. Bank telah menerapkan PSAK 24 (Revisi 2004) tentang Imbalan Kerja. Program pensiun ini dikelola oleh Dana Pensiun Lembaga Keuangan (DPLK) Manulife Indonesia yang telah disetujui berdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan No.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. aktuaris independen.145.168 (325.651.971 428.

114 -3.263 78.syariahmandiri.576.937 (1.838) 10.019 2007 Rp 7.717 72 182 laporan tahunan bsm | 2008 www.576.619) 9.884) 895.479.568.250 (470.960. DANA PENSIUN DAN KESEJAHTERAAN KARYAW AN ( L a n j u t a n ) Perhitungan beban manfaat karyawan yang diakui di laporan laba rugi adalah sebagai berikut: 2008 Rp Biaya jasa kini Beban bunga Beban amortisasi Beban terminasi Kerugian (keuntungan) atas kurtailmen/penyelesaian Jumlah beban manfaat karyawan 3.140 (2.629 578.399) 682.140 2007 Rp 2.001.690) 2.088.457 (1.779 1.937.577.id .577.683.065.717 3.646 (1.577.250 Estimasi kewajiban imbalan kerja yang diakui di neraca adalah sebagai berikut: 2008 Rp Saldo awal Beban manfaat karyawan Pembayaran manfaat pesangon karyawan Kewajiban imbalan kerja 9.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.019 2007 Rp 12. kecuali dinyatakan lain) 38.086 2.585.568.134.960.co.239.555 9.046 (3.111 1.717 Perubahan estimasi kewajiban imbalan kerja yang diakui di neraca adalah sebagai berikut: 2008 Rp Nilai sekarang kewajiban manfaat karyawan Keuntungan (kerugian) aktuaria yang belum diakui Beban jasa lalu yang belum diakui Kewajiban imbalan kerja 11.480.162.508) 822.070 10.239.

738 185.667.431 44.784 -678.668.853.094 376.270 --615.189.242.872 145.338.500 (412.000.458 6.212.620.605 -2.940.152.901 39.878 ------- 89.266 14.436) -(73.952.415.812.240.484.377 106.500 3.986 Sumatera Rp 104.297.219.145.606 5.612.669.729 3.671.904) -(47.053 -378.361.900 -141.136 11.667.764 1.700.608) -(287.241.bersih Aset Istishna dalam penyelesaian Aset tetap .302 74.671 905.893 -2.112.862 612.860.317.571 -158.668.986 ASET Kas Penempatan pada Bank Indonesia Giro pada bank lain .784.261.158.591 1.117.884 1.387.105.216) 69.689.095.027.703 12.577 -589.500 5.581.261.135.769.648.375.syariahmandiri.861 33.467.338 101.294.879.010) (20.908.155.000.515 -147.320 2.643.023.517 29.809.726.509.897.bersih Aset yang diperoleh untuk ijarah .916.684.359.918 562.643.428.720.843 1.740. kecuali dinyatakan lain) 39.802 1.441.691.129.705 287.542.635.909.011.773.806 5.750.705 302.357.292 -215.314.276 97.892) 240.000 1.163 116.617 -965.770.156.968.373.bersih Pinjaman qardh .451.780.731 590.656 5.482.594.587 15.695.604) (179.035.877.071.011 -3.312.625 974.458 703.292) (87.136.059 6.161 -161.770.075 2.856.005.071 2.120.752 37.527.622.825 218.860.421.781 404.215.049.421 4.460 1.989.076.434.968 8.972.977) (108.170 563.604 4.214 60.593.432.673) (716.Investasi tidak terikat tabungan mudharabah -Investasi tidak terikat deposito mudharabah BANK .770) 462.953) (455.736.306 --1.670 8.160.465 1.817.197) (964.585) 291.509.217.583.550 Lainnya Rp 23.208.085.293 36.504 205.057.306 139.491.442 (45.491.845.837.bersih Pembiayaan musyarakah .213.443 575.963.666.036.224.bersih Investasi pada efek / Surat berharga Piutang .230.812 125.398 180.749.380.011 312.275.379.791 4.914) 50.521.280.352.036 2.516.641 75.835.147.780.Investasi terikat .451 25.669.988) (1.988 271.381.583.391.223.834.592.130.360 161.389 3.037 -76.536 (26.467 200.095 51.421.678 -217.812 (1.986 2.435) 760.041 --1.401.488.313 15.501.807.306.616.746.767.665.035 (98.764 180.Investasi tidak terikat tabungan mudharabah .135.527.098 10.786.560) 196.410 ------ (793.498 2.721 Eliminasi Rp ---------------Jumlah Rp 315.078.935.bersih Penempatan pada bank lain .741 223.757) (91.Investasi tidak terikat deposito mudharabah JUMLAH DANA SYIRKAH TEMPORER PENDAPATAN PENGELOLAAN DANA OLEH BANK SEBAGAI MUDHARIB Pendapatan dari jual beli Pendapatan sewa Pendapatan bagi hasil Pendapatan usaha utama lainnya Pendapatan usaha lainnya Pendapatan dan beban non usaha bersih Jumlah BEBAN Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah temporer Beban operasional lainnya Beban pajak Jumlah Laba (Rugi) Bersih 139.620.bersih Aset pajak tangguhan Aset lain -lainnya Total Aset KEWAJIBAN Kewajiban segera Bagi hasil yang belum dibagikan Simpanan wadiah Simpanan dari bank lain Kewajiban kepada Bank lain Utang pajak Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Kewajiban lain-lain Surat berharga yang diterbitkan Total Kewajiban DANA SYIRKAH TEMPORER BUKAN BANK .005.354 105.334 74.324 -------- 836.800 744.931 29.540 991.552.301.888.327 -19.117 253.538.412 300.616.217 11.523 -608.740.389 6.196 ----------- 161.270.113 17.222 11.020.583.764.135) -(221.297 (4.352.566 814.000 374.103 932.327 526.654.769.926.860 2.461 887.434.204.000 1.559.101.986.955 2.782.co.534.027.613.019.567 5.287 -6.242 94.774 0 192.802.257 -13.220 142.940 73 www. INFORMASI SEGMEN USAHA Informasi segmen usaha berdasarkan wilayah geografis adalah sebagai berikut: Jakarta Rp 54.969 --255.800 182.027.123.842.757 -669.199.184.207 578.955.458.408.870 8.159.740 -1.156 (129.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.id laporan tahunan bsm | 2008 183 .949 71.682.966 48.619 1.351.891 184.797.204.591.424 4.971.848 3.760.504 (920.818 2.373 35 98.879 17.330 -12.455.128.501.600.700.079 -341.000 2.217.951.498.905.988) (1.076.977 312.066 356.760 778.805 -14.117.120.041.349 123.353.306.472.429 2008 Kalimantan Rp 38.535 13.625 18.515.379 4.764 -7.123.310 -684.897 2.483.837 -1.132 -115.415 123.937.016.275 4.626.129 -62.188.850.642 178.731 16.861 25.905.898 429.803 3.540.757 9.375) (87.524.966.314 13.722.476.624 1.990.236 19.065.900.797 2.293.872) 200.393 45.985) 6.287 32.962 7.872.288 5.382.708 243.060 46.719 92.210.560 693.bersih Pembiayaan mudharabah .300 Jawa Rp 94.656 -4.535.780) (27.

PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

39.

INFORMASI SEGMEN USAHA ( L a n j u t a n )
2007 Kalimantan Rp 31.663.040 -403.141 --417.602.711 3.831.514 122.170.453 119.961.321 24.215.347 -3.447.046 -68.037.550 791.332.123 1.799.543 2.638.191 91.636.264 1.000 ----115.781.466 -211.856.464

ASET Kas Penempatan pada Bank Indonesia Giro pada bank lain - bersih Penempatan pada bank lain - bersih Investasi pada efek / Surat berharga Piutang - bersih Pinjaman qardh - bersih Pembiayaan mudharabah - bersih Pembiayaan musyarakah - bersih Aset yang diperoleh untuk ijarah - bersih Aset Istishna dalam penyelesaian Aset tetap - bersih Aset pajak tangguhan Aset lain-lain Total Aset KEWAJIBAN Kewajiban segera Bagi hasil yang belum dibagikan Simpanan wadiah Simpanan dari bank lain Kewajiban kepada Bank lain Surat berharga yang diterbitkan Hutang pajak Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Kewajiban lain-lain Pinjaman subordinasi Total Kewajiban DANA SYIRKAH TEMPORER BUKAN BANK - Investasi tidak terikat Tabungan mudharabah - Investasi tidak terikat Deposito mudharabah BANK - Investasi tidak terikat Tabungan mudharabah - Investasi tidak terikat Deposito mudharabah JUMLAH DANA SYIRKAH TEMPORER PENDAPATAN PENGELOLAAN DANA OLEH BANK SEBAGAI MUDHARIB Pendapatan dari jual beli Pendapatan sewa Pendapatan bagi hasil Pendapatan usaha utama lainnya Pendapatan usaha lainnya Pendapatan dan beban non usaha bersih Jumlah BEBAN Hak pihak ketiga atas bagi hasil Investasi tidak terikat Beban operasional lainnya Beban pajak Jumlah Laba (Rugi) Bersih

Jakarta Rp 23.686.313 1.381.906.403 104.653.910 180.748.006 778.409.373 2.619.723.417 214.264.671 447.602.189 916.179.062 107.211.146 -63.807.457 9.807.914 (1.080.638.828) 5.767.361.033 75.501.027 26.646.129 975.233.040 15.970.696 5.834.067 400.000.000 13.440.456 1.528.907 (594.786.198) 32.000.000 951.368.124

Jawa Rp 62.300.828 -10.717.821 --678.688.572 227.223.200 974.205.121 366.269.508 6.918.309 5.024.000 16.264.276 -848.752.035 3.196.363.670 15.594.927 12.192.316 296.737.132 752.912 ----420.841.813 -746.119.100

Sumatera Rp 64.845.711 -2.666.078 --1.199.061.900 36.818.232 620.173.033 381.666.330 20.518.242 -16.098.595 -264.690.821 2.606.538.942 9.482.418 9.130.602 424.274.264 748.238 ----144.222.967 -587.858.489

Lainnya Rp 18.863.136 -15.157 --204.577.172 40.226.800 150.501.448 88.859.736 3.806.682 -3.175.539 -13.769.120 523.794.790 2.054.885 1.644.064 69.846.547 39.524 ----75.824.979 -149.409.999

Eliminasi Rp ---------------------------

Jumlah Rp 201.359.028 1.381.906.403 118.456.107 180.748.006 778.409.373 5.119.653.772 522.364.417 2.314.652.244 1.872.935.957 162.669.726 5.024.000 102.792.913 9.807.914 114.610.698 12.885.390.558 104.432.800 52.251.302 1.857.727.247 17.512.370 5.834.067 400.000.000 13.440.456 1.528.907 161.885.027 32.000.000 2.646.612.176

810.324.021 3.601.839.200 1.538.784 3.676.500 4.417.378.505

1.272.069.123 963.027.516 14.262.832 41.957.550 2.291.317.021

1.158.321.605 578.611.532 10.697.444 90.900.000 1.838.530.581

373.709.355 151.080.693 10.710.986 -535.501.034

246.000.407 93.267.724 3.406.922 2.000.000 344.675.053

------

3.860.424.511 5.387.826.665 40.616.968 138.534.050 9.427.402.194

251.345.870 14.978.459 136.785.846 146.731.592 81.044.446 (67.512.212) 563.374.001

90.897.237 972.021 159.517.451 4.368 60.107.727 39.708.698 351.207.502

144.768.229 4.095.259 114.112.151 -44.777.598 36.640.146 344.393.383

51.075.480 4.426.942 26.098.033 -11.292.930 (5.817.931) 87.075.454

22.833.301 240.995 28.390.116 48 12.697.409 (1.903.083) 62.258.786

--------

560.920.117 24.713.676 464.903.597 146.736.008 209.920.110 1.115.618 1.408.309.126

(267.953.609) (539.922.525) (52.727.953) (860.604.087) (297.230.086)

(111.400.705) (80.955.747) -(192.356.452) 158.851.050

(91.912.133) (72.331.380) -(164.243.513) 180.149.870

(25.524.945) (17.575.884) -(43.100.829) 43.974.625

(15.082.302) (17.466.744) -(32.549.046) 29.709.740

------

(511.873.694) (728.252.280) (52.727.953) (1.292.853.927) 115.455.198

74
184
laporan tahunan bsm | 2008
www.syariahmandiri.co.id

PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

40.

TRANSAKSI HUBUNGAN ISTIMEW A Dalam kegiatan usahanya, Bank melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa dilaksanakan dengan syarat dan kondisi yang sama dengan pihak ketiga. Saldo aset, kewajiban dan investasi tidak terikat dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut: 2008 Rp 60.115.912 2.898.441 63.014.353 0,38% 2007 Rp 70.523.068 1.625.639 72.148.707 0,56%

Aset Giro pada bank lain PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Piutang murabahah karyawan kunci Jumlah Persentase terhadap jumlah aset Kewajiban Giro wadiah karyawan kunci Kewajiban lain-lain kepada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Jumlah Persentase terhadap jumlah kewajiban Investasi Tidak Terikat Tabungan karyawan kunci Deposito karyawan kunci Jumlah Persentase terhadap jumlah investasi tidak terikat Sifat Hubungan Istimew a

14.613 14.295.146 14.309.759 0,51%

25.849 19.374.573 19.400.422 0,73%

2.777.449 2.260.163 5.037.612 0,04%

2.674.286 1.122.960 3.797.246 0,04%

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. m erupakan pemegang saham Bank. Karyawan kunci merupakan orangorang yang mempunyai hubungan wewenang dan tanggung jawab sebagaimana didefinisikan dalam PSAK No.7 tentang “Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”.

75
www.syariahmandiri.co.id

laporan tahunan bsm | 2008

185

PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

41.

KOMITMEN DAN KONTINJENSI 2008 Rp 793.556.550 25.105.003 179.595.945 1.592.319 999.849.817 2007 Rp 303.154.496 41.889.274 120.210.316 3.788.479 469.042.565

Kewajiban Komitmen Fasilitas pembiayaan kepada nasabah yang belum digunakan LC yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan dalam rangka ekspor dan impor Kewajiban Kontinjensi Penerbitan jaminan dalam bentuk garansi bank Lainnya Jumlah

42.

POSISI DEVISA NETO Berdasarkan ketentuan Bank Indonesia yang berlaku, Posisi Devisa Neto m erupakan penjumlahan dari nilai absolut atas selisih bersih aset dan kewajiban dari masing-masing mata uang asing, baik dalam neraca maupun rekening administratif. Pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 Bank telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia tentang Posisi Devisa Neto. Posisi Devisa Neto (PDN) Bank adalah sebagai berikut: Aset dan Aset pada Rekening Administratif Rp Dollar Amerika Serikat Euro Yen Jepang Dollar Singapura Riyal Saudi Arabia Dollar Australia Jumlah Modal Persentase PDN terhadap Modal 1.216.380.109 28.871.401 23.652.319 6.437.245 1.280.823 1.314.383 1.277.936.280 2008 Kewajiban dan Kewajiban pada Rekening Administratif Rp 1.256.262.686 24.355.865 23.389.924 4.940.821 --1.308.949.296

Posisi Devisa Neto (Absolut) Rp 39.882.577 4.515.536 262.395 1.496.424 1.280.823 1.314.383 48.752.138 1.433.268.678 3,40%

76
186
laporan tahunan bsm | 2008
www.syariahmandiri.co.id

361.743 1.519. Besarnya biaya tunggakan ditetapkan sesuai ketentuan intern bank.497 377.109 1.557.832.111 --904.syariahmandiri.772 1.220 1. Biaya tunggakan adalah biaya yang dikenakan kepada debitur karena kelalaian debitur dalam memenuhi kewajibannya kepada Bank yang besarnya telah ditetapkan berdasarkan ketentuan bank.000.862 Posisi Devisa Neto (Absolut) Rp 5.380 dan Rp 1.047.135 18.74% 43.018 4.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. kecuali dinyatakan lain) 42.510.357 dan Rp 1.862.237.692 Aset dan Aset pada Rekening Administratif Rp Dollar Amerika Serikat Euro Yen Jepang Dollar Singapura Riyal Saudi Arabia Dollar Australia Jumlah Modal Persentase PDN terhadap Modal 866.640. RUPS menyetujui pembayaran zakat Perseroan sebesar 2.id laporan tahunan bsm | 2008 187 .127.234.897.886.197 34. namun digunakan sebagai dana kebajikan (qardhul hasan) Bank menerima biaya tunggakan untuk tahun 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp 2.119. Bank tidak mengakui pendapatan atas biaya tunggakan tersebut.230. ZAKAT Sesuai hasil RUPS tahun buku 2008 dan 2007 yang diselenggarakan masing-masing pada tanggal 19 Juni 2008 dan 19 Juni 2007. Zakat dibebankan pada tahun buku berikutnya sebagai beban usaha (lihat Catatan 34). Penggunaan zakat disalurkan melalui LAZ BSM Ummat.135 911.928.955 543.955 543.151.361.337 4.5% dari laba bersih tahun 2007 dan 2006 m asing-masing sebesar Rp 2. 44.801 7.685.co.998 26.840 4. DENDA Denda dibebankan kepada debitur sebagai biaya tunggakan.103 1.073. POSISI DEVISA NETO ( L a n j u t a n ) 2007 Kewajiban dan Kewajiban pada Rekening Administratif Rp 872.275 3.385.371.103. 77 www.

426.424 Pembiayaan Mudharabah Muqayyadah adalah suatu kegiatan penyediaan dana oleh Shahibul Maal untuk modal investasi atau modal kerja kepada Mudharib untuk melakukan kegiatan usaha sesuai akad dengan pembagian keuntungan dibagi bersama sesuai dengan kesepakatan.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. sebagai Shahibul Maal dan PT Bank Syariah Mandiri sebagai Pelaksana dalam rangka penyaluran Pembiayaan Usaha Mikro dan Kecil kepada para pengusaha Mikro dan Kecil yang memenuhi persyaratan pemberian pembiayaan Usaha Mikro dan Kecil yang ditentukan oleh PT Bank Syariah Mandiri.3/9/Bkr tanggal 17 Mei 2001 perihal Petunjuk Pelaksanaan Pemberian Kredit Usaha Kecil.000.348. 78 188 laporan tahunan bsm | 2008 www.706 291.568. Berdasarkan Surat Keputusan Sekretaris Menteri Negara Lingkungan Hidup No. Pemerintah diwakili oleh Menteri Negara Koperasi dan Usaha Kecil dan Menengah telah memberikan rekom endasi PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Dana Bergulir Syariah (DBS) adalah dana pemerintah yang berasal dari APBN yang disalurkan dalam bentuk pembiayaan kepada Koperasi Jasa Keuangan Syariah (KJKS) dan Unit Jasa Keuangan Syariah (UJKS) dalam jangka waktu tertentu untuk memenuhi kebutuhan permodalan anggotanya yang bergerak di berbagai usaha produktif.680 49.309 2007 Rp 222. Besarnya pembiayaan untuk UMK maksimum sebesar Rp 500.851 270. sebagai Badan Usaha Milik Negara yang selanjutnya diteruskan kepada PT Bank Syariah Mandiri.000.000 dan jumlah PUMK kepada usaha kecil adalah maksimum sebesar Rp 500.000.id . kecuali dinyatakan lain) 45. Kementrian Negara Koperasi Menengah Bidang Pembiayaan bekerjasama dengan PT Bank Syariah Mandiri untuk menyalurkan pembiayaan DBS kepada KJKS dan UJKS.342 11. Kerjasam a yang dilaksanakan antara PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. dengan PT Bank Syariah Mandiri adalah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.471 6. Pembiayaan Mudharabah Muqayyadah SUP adalah kerjasama pem berian fasilitas Pembiayaan Usaha Mikro dan Kecil (PUMK) sesuai dengan ketentuan-ketentuan dalam Peraturan Bank Indonesia tentang Pemberian Kredit Usaha Kecil No. Jumlah PUMK kepada usaha mikro adalah maksimum sebesar Rp 50.syariahmandiri.000.000.292.KEP-32/SES/LH/09/2006 menunjuk PT Bank Syariah Mandiri menjadi Bank Pelaksana Penyaluran Pembiayaan Program DNS sektor lingkungan kepada Usaha Mikro dan Kecil. Program DNS (Debt for Nature Swap) KLH adalah suatu program yang memberikan keringanan hutang dari suatu negara kreditur dalam hal ini pemerintah Jerm an kepada pemerintah Indonesia.347 67.co.096.3/2/PBI2001 tanggal 4 Januari 2001 dan Surat Edaran Bank Indonesia No. DANA INVESTASI TERIKAT 2008 Rp Pembiayaan Pembiayaan Pembiayaan Pembiayaan Jumlah Mudharabah Mudharabah Mudharabah Mudharabah Muqayyadah Muqayyadah Muqayyadah Muqayyadah SUP DNS KLH DBS Lain 138.633. dengan menyisihkan dana untuk kegiatan pelestarian lingkungan.859.131.710.769 53.647.567 13.

075 11.007 497.155.873.352.184.326) 1 s/d 3 bulan Rp ----41.528 48.340.130.962 5.434.351.000 200.406.502 30.690 1.857 4.054 1.010.762 89.975.759.499.co.478 249.897 2. kecuali dinyatakan lain) 46.005.806 < 1 bulan Rp 315.877 2.000.833.224.175.136 8.lainnya Jumlah Aset Kewajiban Kewajiban segera Bagi hasil yang belum dibagikan Simpanan wadiah Simpanan dari Bank Lain Kewajiban Kepada Bank lain Utang pajak Kewajiban lain-lain Surat berharga yang di terbitkan Jumlah kewajiban Dana Syirkah Temporer Investasi Terikat Investasi Tidak Terikat Tabungan Mudharabah Investasi Tidak Terikat Deposito Mudharabah Investasi Tidak Terikat Tabungan Mudharabah Bank Investasi Tidak Terikat Deposito Mudharabah Bank Jumlah Dana Syirkah Temporer Selisih aset dengan kewajiban dan Dana Syirkah Temporer > 3 s/d 12 bulan Rp ----180.257.744.633 ---------------8.987 5.695.171.265.879.500 2.344.889 52.372.535 13.990.697 618.307 659.210.268.046.099.617.390 (9.434.000.769.807.syariahmandiri.825 218.826 161.888 ------200.000 982.380.217 11.966 48.841.032.879 17.798.836.835.005.513 -----------953.829 41.216.000 2.606 5.097.938.760.983.383.000.872 2.688.861 33.460 974.762 89.028.210.897 2.850. 2008 Jumlah Rp 315.542.806 5.000 1.860 205.240.962 7.420.856 161.990.240.860 205.983.542.606 5.888 79 www.000 ------1.844 -28.802.527.297.659.907 27.217 11.096.710 97.id laporan tahunan bsm | 2008 189 .096.155.467 2.186.963.502.739.669 Aset Kas Penempatan pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain Investasi pada efek/surat berharga Piutang Pinjaman qardh Pembiayaan mudharabah Pembiayaan musyarakah Aset lain .572 1.169.746 2.538.877.128 646.392.972.850.805.941 > 1 s/d 5 tahun Rp ----512.729.802 1.684.433 20.120.594 -2.705 305.729 50. KEW AJIBAN BERDASARKAN PERIODE YANG TERSISA DAN DANA SYIRKAH TEM PO RER Tabel dibawah menyajikan aset dan kewajiban Bank yang dikelompokkan berdasarkan periode yang tersisa sejak tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 sampai jatuh temponya.760.995 -----------971. AN ALISA JATUH TEMPO ASET.646.361.215.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.446.361.211.512 6.845.562 1.740 316.000 50.746.540.527.056.806 5.405 14.613.288 1.063.825 186.146.695.210.352.801 25.210.532.802 1.614 4.398 125.394 2.000 684.000 105.467 200.069.540 56.600 157.670.000.661.330.647.861 33.000.844 81.633 > 5 tahun Rp ----480.557.960.323.351.746.160 583.949 71.879.949 71.502 30.798.471 228.807.684.122.634.705 305.076 5.120.166.

247 17.424.698 12.996) -627.704 23.531.095.852.883.860.688.764.083.045.476.559 250.194 872.148.826.997.000.302 1.834.695.461.474.381.000 2.651 26.920 -611.000.021.000 -200.616.359.326 5.474 170.000 > 1 s/d 5 tahun Rp ----448.000 32.690 623.000 4.300.822.027 --2.800 52. AN ALISA JATU H TEM PO ASET .444. Dengan demikian dana jangka pendek diupayakan disalurkan ke dalam pembiayaan jangka pendek.613 (7.552.487.432.821 2.000 322.370 5.440.163.444.134.165 202.269 1 s/d 3 bulan Rp ----2. kecuali dinyatakan lain) 46.674.608 1.968 135.012 184.252.000.251.402.029 -----423.577.634.338.666 57.800 52.050 9.512.403 118.028 1.250 Usaha-usaha yang dilakukan Bank untuk mengatasi maturity gap yang ada adalah sebagai berikut: 1.381.syariahmandiri.107 2.700 77.083.402 -----6.885.783.508 -1.050 8.185.302 1.460. 2.834.906.403 118.070.605 3.470 76.122.452 ----------- Aset Kas Penempatan pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain Investasi pada efek/surat berharga Piutang Pinjaman qardh Pembiayaan mudharabah Pembiayaan musyarakah Aset lain-lain Jumlah Aset Kewajiban Kewajiban segera Bagi hasil yang belum dibagikan Simpanan wadiah Simpanan dari bank lain Kewajiban Kepada Bank lain Hutang pajak Kewajiban lain-lain Surat berharga yang diterbitkan Pinjaman subordinasi Jumlah kewajiban Dana Syirkah Temporer Investasi tidak terikat Tabungan mudharabah Investasi tidak terikat Deposito mudharabah Investasi tidak terikat Tabungan mudharabah bank Investasi tidak terikat Deposito mudharabah bank Jumlah Dan Syirkah Temporer Selisih Aset dengan kewajiban dan Dana Syirkah Temporer > 3 s/d 12 bulan Rp ----155.945 2. Demikian juga sebaliknya untuk pendanaan jangka panjang diupayakan disalurkan ke dalam pembiayaan jangka panjang pula.456 161. Mengupayakan agar dana pihak ketiga dihimpun dalam periode jangka panjang dengan hasil yang lebih kompetitif.000 232.000.442.027 400.067 13.045.045.831 526.000.015.906.067 13.060.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.536.256 1.250 -------200.100.727.512.427.163.220 599.068 104.532 -2. 80 190 laporan tahunan bsm | 2008 www.000 611.451 -------200.247 17.873.944. Mengupayakan agar dana pihak ketiga disalurkan dalam bentuk piutang dan pembiayaan dengan jangka waktu yang tidak melebihi jangka waktu penghimpunan dana.579 6.684.000 32.925.511 5.461.857 56.200 1.029 ----------- > 5 tahun Rp ----173.370 5.857.000 629.456 161.676.122.359.194 39.432.061 809.460.424.463 114.000.857. K E W A JIB AN BERDASARKAN PERIODE YANG TERSISA (Lanjutan) DA N DA N A SY IRK AH TEM PO RER 2007 Jumlah Rp 201.616.853 547.186.566.co.269 < 1 bulan Rp 201.id .049 -630.886 104.049 995.867.524.028 1.665 40.584 9.860.968 138.074.440.882.834.666 6.727.591.393.534.856.470 3.573.995.251.169.000 3.070 5.084 40.342.012 184.758.774 292.060.649.213.610.693.645.000.511 4.844.695.387.919.600 60.000.200 780.532 391.307 379.839.339.885.973 263.

Bank telah menjadi Peserta Program Penjaminan Pemerintah. dengan tema pokok: menuju “ The Great BSM for better Indonesia”. Gerakan dimaksud merupakan langkah untuk meningkatkan kesadaran (awareness) seluruh jajaran BSM selain terhadap Nasabah (melalui penandatanganan pada Akad Pembiayaan) maupun dalam lingkungan kerja (melalui SE Pemberian Souvenir/Cindera mata/Oleh-oleh dan Jamuan Makan pada Pegawai Bank dalam rangka perjalanan dinas ke Cabang). Sosialisasi dan pelatihan dilaksanakan secara regular terhadap seluruh pegawai khususnya front liner. sertifikat deposito.syariahmandiri. dan/atau bentuk lainnya yang dipersamakan dengan itu. 48. Penerapan G o o d C o r p o r a t e G o v e r n a n c e Dalam rangka optimalisasi penerapan GCG khususnya yang berkenaan dengan Code of Conduct (CoC). 81 www. deposito. Visi. No Kick Back dan No Special Payment”. serta melaksanakan pelaporan transaksi keuangan mencurigakan kepada PPATK sesuai ketentuan. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP KEW AJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM Berdasarkan Undang-undang nomor 24 tahun 2004 tentang Lembaga Penjamin Simpanan (LPS) tanggal 22 September 2004 yang berlaku efektif tanggal 22 September 2005. LPS menjamin kewajiban Bank meliputi simpanan nasabah Bank yang berbentuk giro. Penerapan manajemen risiko tersebut diharapkan mampu mencegah terjadinya kerugian yang melebihi daya serap Bank atas kerugian yang terjadi atau yang dapat membahayakan kelangsungan usaha Bank. tabungan.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. kecuali dinyatakan lain) 47.id laporan tahunan bsm | 2008 191 . Bank dihadapkan pada berbagai risiko yang mem iliki intensitas dan kompleksitas yang semakin meningkat. setiap Bank yang beroperasi di Indonesia wajib menjadi Peserta Penjaminan. Selain itu. Misi dan Shared Values “ETHIC” yang mendukung implementasi GCG dan CoC secara berkesinambungan. Manajem en risiko diterapkan secara terintegrasi melalui penyempurnaan infrastruktur manajem en risiko dan pelaksanaan proses manajem en risiko secara memadai dan berkesinambungan berdasarkan prinsip kehati-hatian (prudentiality). Direksi telah meningkatkan implem entasi gerakan “ La Risywah.co. Sejak tahun 1999. Penjabaran komitmen tersebut lebih lanjut melalui amanah yang tertuang dalam peraturan perusahaan. Manajemen sangat menjunjung tinggi komitmen dalam menjalankan “Rencana Bisnis Bank tahun 2008" antara lain m enerapkan salah satu dari Top-Ten (10) Prioritas Kerja BSM Tahun 2008 yakni pelaksanaan GCG sesuai BI. agar senantiasa bekerja dengan lurus dan bertanggung jawab serta obyektif secara profesional. Bank telah menerapkan Prinsip Mengenal Nasabah (Know Your Customer) pada seluruh jajaran unit kerja. PENGELOLAAN RISIKO Sejalan dengan perkembangan dunia usaha.

kepatuhan terhadap peraturan dan perundang-undangan yang berlaku serta pengelolaan aktivitas perbankan yang efektif dan efisien berdasarkan prinsip kehatihatian (prudential banking).PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. Protektif: mendukung terciptanya pengamanan harta dan sum ber daya perusahaan serta pengelolaan potensi risiko. Manajemen Risiko Dalam melakukan kegiatan usaha. 82 192 laporan tahunan bsm | 2008 www. Sistem Pengawasan Intern Fungsi pengawasan intern menjadi bagian penting dari Good Corporate Governance. risiko kepatuhan dan risiko reputasi.49) serta laporan Self Assessment pelaksanaan GCG kepada BI periode 2008 dengan nilai komponen “1.1/6/PBI/1999 tanggal 20 Septem ber 1999. Untuk menjamin mutu/kualitas jasa audit yang dilakukan. yang mendorong terlaksananya sistem pengendalian intern. untuk masa 26 Maret 2004 25 Maret 2007. maka hingga saat ini Bank telah kontinyu meningkatkan optimalisasinya dan seluruh kewajiban telah dipenuhi. PENGELOLAAN RISIKO ( L a n j u t a n ) Dengan telah diberlakukannya ketentuan Bank Indonesia No. risiko legal. J. telah dilakukan renewal certificate assessment ISO pada bulan April 2007. Dalam mem enuhi Peraturan Bank Indonesia No.co. dengan misi: a. Konstruktif: mendukung tercapainya tujuan perusahaan dengan penggunaan sumber daya yang efektif dan efisien.616/0608/KAP tanggal 19 Juni 2008 yang mencakup aktivitas audit periode 1 Juni 2005 . Sistem pengawasan intern dilakukan oleh Divisi Pengawasan Intern (DPI) yang independent dengan aktivitas utamanya melakukan pemeriksaan dan pengawasan terhadap aspek operasi dan pembiayaan yang berbasis pada risiko (risk based audit).id . risiko strategik. Divisi Pengawasan Intern telah dikaji ulang (review) oleh Kantor Akuntan Publik Drs.325" kategori “Sangat Baik”.syariahmandiri.10 dari total nilai 100 (semester I tahun 2008 adalah 73. Bank menghadapi risiko-risiko sebagaimana ditetapkan oleh Bank Indonesia. yaitu: risiko kredit. c.SB. Konsultatif: mendukung terlaksananya penyempurnaan kebijakan perusahaan yang akomodatif terhadap aktivitas bisnis dan mampu memberikan rekom endasi perbaikan yang bermanfaat. 8/4/PBI/2006 tanggal 30 Januari 2006 tentang pelaksanaan GCG bagi Bank Umum. b. Jakarta sesuai laporan audit No. Index GCG Bank untuk priode semester II tahun 2008 (Self Assessment) adalah 88. Divisi Pengawasan Intern juga telah mendapatkan sertifikasi ISO 9001:2000 untuk Quality Management System yang diberikan oleh lembaga internasional Lloyd’s Register Quality Assurance (LRQA). Selanjutnya sebagai upaya untuk mempertahankan kualitas. Tanzil & Rekan.31 Mei 2008 dan dinyatakan bahwa Divisi Pengawasan Intern telah melaksanakan tugas-tugasnya sesuai Standar Pelaksanaan Fungsi Audit Intern Bank (SPFAIB) sebagaimana dimaksud dalam PBI dimaksud. risiko operasional. risiko pasar. kecuali dinyatakan lain) 48. untuk masa 26 Maret 2007 sampai 25 Maret 2010. risiko likuiditas.

Bagian Manajemen Portofolio dan Bagian Penerapan Manajemen Risiko. Divisi Manajemen Risiko terdiri dari beberapa bagian yaitu: Bagian Opini Risiko.95. Selain itu tujuan lainnya adalah untuk memastikan Bank telah memiliki sejumlah modal yang memadai untuk menanggulangi berbagai potensial kerugian yang dihadapi dalam menjalankan aktivitas operasional perbankan.66% dan 12. Risiko yang dapat dikuantifikasi merupakan risiko yang dapat dinyatakan dalam besaran angka dengan menggunakan metodologi yang telah melalui proses validasi. 83 b. INFORMASI PENTING LAINNYA a. PENGELOLAAN RISIKO ( L a n j u t a n ) Tujuan dari manajemen risiko yaitu untuk m emastikan bahwa Bank telah melakukan proses identifikasi. Termasuk dalam kelompok risiko yang dapat dikuantifikasi ini adalah risiko kredit. Bank juga telah menyusun kebijakan dan pedoman manajemen risiko yang terintegrasi pada seluruh aktivitas dan produk Bank dan terus melakukan penyempurnaan terhadap infrastruktur dan kebijakan manajemen risiko sesuai dengan standar internasional (Basel II). Risiko-risiko yang harus dikelola oleh Bank dapat dikelompokkan dalam risiko-risiko yang dapat dikuantifikasi dan risiko-risiko yang tidak dapat atau sulit dikuantifikasi. mengukur. Bank telah menetapkan dan mengembangkan parameter dan bobot risiko dalam mengonversi data kualitatif menjadi data kuantitatif. pengukuran.44% . dan kepatuhan. www. Bank juga melakukan pengelolaan terhadap risikorisiko yang bersifat kualitatif. memonitor dan m engendalikan risiko yang melekat pada aktivitas atau produk. 49. kecuali dinyatakan lain) 48. reputasi. strategik. Bagian Kebijakan Pembiayaan. Divisi Manajemen Risiko memiliki tugas dan fungsi untuk membantu unit kerja pemilik risiko (risk owner) untuk mengidentifikasi. namun risiko hukum . dan kepatuhan telah menjadi perhatian pihak Bank karena begitu besarnya dampak kerugian yang dapat ditimbulkan oleh risiko tersebut. risiko pasar dan risiko likuiditas dan risiko operasional. Untuk mengukur risiko kualitatif ini. Jenis risiko kualitatif yang dikelola Bank adalah risiko hukum. strategik. Divisi Manajemen Risiko berada dibawah Direktur yang membawahi Direktorat Kepatuhan dan Manajemen Risiko. W alupun tidak memiliki dampak kerugian finansial secara langsung. reputasi.95 dan 0. Selain mengelola risiko yang bersifat kuantitatif.co. Proses manejemen risiko dilakukan m elalui penetapan prosedur dan metodologi pengelolaan risiko secara memadai sehingga kegiatan usaha Bank tetap dapat terkendali (manageable) pada batas/limit yang dapat diterima serta menguntungkan Bank.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.syariahmandiri. Berdasarkan perhitungan manajem en pada tanggal 31 Desem ber 2008 dan 2007 Bank mem iliki rasio kecukupan modal (CAR) masing-masing sebesar 12. Besaran risiko tersebut menjadi dasar penentuan limit operasional bank. Pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 Bank m em iliki rasio aset produktif yang diklasifikasikan non performing (gross) terhadap total aset produktif masing-masing sebesar 0. pemantauan dan pengendalian risiko secara tepat.id laporan tahunan bsm | 2008 193 .

18 Tahun 2000 tentang PPN Barang dan Jasa dan Penjualan atas Barang mewah.309. Bank Indonesia dan Ditjen Pajak serta Bank telah melakukan surat menyurat dengan Asbisindo. yang saat ini berlaku belum secara spesifik dan eksplisit mengatur kegiatan usaha Bank Syariah khususnya Pembiayaan Murabahah sehingga diperlukan proses penafsiran. Selain itu. e.8 Tahun 1983 yang telah diubah dengan UU No. Dewan Syariah Nasional.329. Direktorat Perbankan Syariah Bank Indonesia.830. d. Dengan rincian SKPKB dan STP tersebut adalah sebagai berikut: kantor pusat di Jakarta sebesar Rp 25. Hal ini sesuai dengan UU No.649. Bank tidak bersedia melaksanakan pembayaran dengan alasan terdapat permasalahan status hukum perpajakan dari transaksi Pembiayaan Murabahah. pada tanggal 8 Januari 2008 bank melakukan upaya menyelesaikan permasalahan tersebut yaitu melakukan pertemuan kembali antara Bank.7 Tahun 1992 tentang Perbankan yang telah diubah dengan UU No. INFORMASI PENTING LAINNYA (L a n j u t a n ) c.542.713. Permasalahan Pajak Pertambahan Nilai (PPN) atas pembiayaan Murabahah Pada tahun 2004 dan 2005 kantor pusat dan kantor cabang Bank telah menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) dan Surat Tagihan Pajak (STP) atas Pajak Pertambahan Nilai (PPN) untuk masa pajak Januari sampai dengan Desember 2003 dari Direktorat Jenderal Pajak (Ditjen Pajak) dengan total sebesar Rp 37. telah dibahas dalam berbagai forum antara Bank dengan Asbisindo. 84 194 laporan tahunan bsm | 2008 www.495. Terhadap SKPKB dan STP tersebut di atas. kantor cabang di Bandar Lampung sebesar Rp 2. Ditjen Pajak dan Deputi Sekertaris Wakil Presiden Republik Indonesia Bidang Ekonomi. dengan demikian pembiayaan Murabahah dikecualikan dari pengenaan PPN.co.64% masing-masing untuk tanggal 31 Desember 2008 dan 2007. Ditjen Pajak berpendapat bahwa kegiatan transaksi Murabahah yang dilakukan oleh Bank terutang Pajak Pertambahan Nilai (PPN) karena kegiatan tersebut dilakukan dengan berdasarkan prinsip jual beli barang dan kegiatan transaksi Murabahah tidak termasuk jenis jasa di bidang Perbankan. dan kantor cabang di Pekalongan sebesar Rp 2. Rasio piutang dan pembiayaan yang non performing (gross) terhadap total piutang dan pembiayaan adalah sebesar 5.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.377.588.432.10 Tahun 1998 dan UU No.21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah. Bank berpendapat bahwa Pembiayaan Murabahah adalah jasa perbankan sebagaimana diatur dalam UU No. kantor cabang di Solo sebesar Rp 5. Asbisindo. kecuali dinyatakan lain) 49. Perbanas. pinjaman dan pembiayaan yang melampaui atau melanggar ketentuan BMPK.922. Dalam rangka menyelesaikan permasalahan mengenai perlakuan perpajakan atas transaksi Pembiayaan Murabahah. Dalam laporan Batas Maksimum Pem berian Kredit (BMPK) yang disampaikan Bank kepada Bank Indonesia pada tanggal 31 Desember 2008 tidak terdapat piutang.syariahmandiri. kantor cabang di Jambi sebesar Rp 1. Gubernur Bank Indonesia dengan Wakil Presiden Republik Indonesia.66% dan 5. Bank Indonesia.id . sehubungan Bank dalam melaksanakan fungsi intermediarinya telah menyalurkan dana berdasarkan Prinsip Syariah dalam bentuk Pembiayaan Murabahah.767.

INFORMASI PENTING LAINNYA (L a n j u t a n ) Sedangkan. Atas Keputusan Majelis Arbitrase Basyarnas tersebut Bank m engajukan keberatan ke Panitera Pengadilan Negeri Jakarta Pusat dan Karawang tanggal 26 September 2008 dengan Nomor Perkara masing-masing No.PST dan No. dan Pengadilan Negeri Jakarta Pusat telah melimpahkan kepada Pengadilan Agama Jakarta Pusat.co.d.P/2008/PN. pada tanggal 21 Agustus 2008. Atas pelimpahan tersebut.id laporan tahunan bsm | 2008 195 .Krw.JKT. Dari proses persidangan. 85 www.169/PDT.500. f.000 bersama-sama secara tanggung renteng.29/PDT.000. Bank Indonesia dalam surat No. PEMOHON telah mengajukan upaya eksekusi melalui Pengadilan Negeri Jakarta Pusat. Sehubungan dengan hasil akhir dari permasalahan pengenaan PPN atas transaksi Pembiayaan Murabahah tersebut belum ada keputusan dan jumlah kerugian potensial belum dapat diestimasi secara handal. Untuk menutup risiko operasional tersebut.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.syariahmandiri. Kontinjensi atas Gugatan Akad Pembiayaan Mudharabah Muqayyadah Pada tanggal 5 Februari 2008. maka Bank belum melakukan pencadangan atas SKPKB dan STP masa pajak Januari s. maka pelaksanaannya dilakukan oleh Ketua Pengadilan Agam a di tempat tinggal termohon”.P/2008/PN. kecuali dinyatakan lain) 49. Bank terus berupaya menyelesaikan permasalahan mengenai pengenaan PPN atas transaksi Pembiayaan Murabahah dengan pihak-pihak terkait tersebut di atas.10/1421/DPbS tanggal 19 Nopember 2008 tentang perkembangan PPN Murabahah memberikan informasi bahwa saat ini Badan Kebijakan Fiskal dan Ditjen Pajak sedang menyusun ketentuan tentang PPN atas transaksi Perbankan Syariah.8 tahun 2008 tanggal 10 Oktober 2008 yang menyatakan bahwa “ Jika putusan Basyarnas yang telah berkekuatan hukum tetap dan mengikat tidak dilaksanakan secara sukarela. namun sampai pemeriksaan selesai pembahasan masih berlangsung dan belum ada keputusan.000 (lihat Catatan 21). Desember 2003 tersebut di atas. Bank telah membentuk penyisihan kerugian sebesar Rp 11. Bank menerima surat dari Badan Arbitrase Syariah Nasional (BASYARNAS) yang menginformasikan adanya gugatan perihal transaksi mudharabah muqayyadah chanelling dari Shahibul Maal / Pemilik Dana sebagai PEMOHON kepada Bank sebagai Fasilitator (Booking Office)/ TERMOHON I dan Nasabah sebagai Mudharib / TERMOHON II. Majelis Arbitrase Basyarnas m emutuskan salah satunya menghukum TERMOHON I dan TERMOHON II untuk membayar kepada PEMOHON sebesar Rp 10. Bank telah mengajukan permohonan penolakan eksekusi kepada Pengadilan Agama Jakarta Pusat. Berdasarkan Surat Edaran Mahkamah Agung (SEMA) No.

12 tahun 2008 perbankan syariah. 51.03/2009 tentang perubahan ketiga atas Keputusan Menteri Keuangan No.04/2000 tentang tata cara penentuan besarnya nilai perolehan objek pajak tidak kena pajak bea perolehan hak atas tanah dan bangunan.11/3/PBI/2009 tanggal 29 Januari 2009 tentang bank umum syariah yang mengacu kepada UU No.1/PJ/2009 tentang perubahan Peraturan Direktur Jenderal Pajak No.syariahmandiri. pembiayaan.53/PJ/2008 tentang tata cara pembayaran.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.id . PERISTIWA SETELAH TANGGAL NERACA a) Pada (1) (2) (3) (4) tanggal 31 Januari 2009 rasio penting Bank (tidak diaudit) adalah sebagai berikut: Rasio kecukupan modal (CAR) sebesar 14. Dewan Pengawas Syariah Bank (DPS Bank) telah memberikan opini sehubungan dengan pedoman operasional. (4) Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia No.516/KM K. audit syariah serta produk dan jasa PT Bank Syariah Mandiri telah mengikuti fatwa-fatwa dan ketetapan syariah yang dikeluarkan oleh Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia. 86 196 laporan tahunan bsm | 2008 www.95.19 Tahun 2009 tentang pajak penghasilan atas deviden yang diterima atau diperoleh wajib pajak orang pribadi dalam negeri tentang penghasilan berupa deviden yang diterima atau diperoleh wajib pajak orang pribadi dalam negeri dikenai pajak penghasilan sebesar 10 % (sepuluh persen) dan bersifat final. (6) Ketentuan PBI No. OPINI DEW AN PENGAW AS SYARIAH Berdasarkan surat No. Rasio piutang dan pembiayaan yang non performing (gross) terhadap total piutang dan pembiayaan adalah sebesar 5. b) Ketentuan-ketentuan dan Peraturan-peraturan yang dikeluarkan dan diberlakukan tahun 2009: (1) Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No. (5) Peraturan Direktur Jenderal Pajak No.co.14/PMK. (2) Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No. kecuali dinyatakan lain) 50.38% .11/005/DPS tanggal 27 Januari 2009 dan surat No. pembiayaan. Posisi Devisa Neto (PDN) sebesar 3. Dalam opini tersebut DPS Bank berpendapat bahwa secara umum aspek pedoman operasional. audit syariah serta produk dan jasa yang dikeluarkan oleh PT Bank Syariah Mandiri.16 tahun 2009 tentang pajak penghasilan atas berupa bunga obligasi atas penghasilan yang diterima/atau diperoleh wajib pajak berupa bunga obligasi dikenai pemotongan pajak penghasilan yang bersifat final. (3) Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No.10/004/DPS tanggal 11 Februari 2008 masing-masing untuk tahun buku 2008 dan 2007. Rasio aset produktif yang diklasifikasikan terhadap total aset produktif adalah sebesar 0. pengecualian pembayaran dan pengelolaan adminitrasi pajak penghasilan bagi wajib pajak orang pribadi dalam negeri yang akan bertolak ke luar negeri.18 tahun 2009 tentang bantuan dan sumbangan termasuk zakat atau sumbangan keagamaan yang sifatnya wajib dikecualikan dari objek pajak penghasilan.82% .87% .

id laporan tahunan bsm | 2008 197 . Perbaikan kondisi ekonomi dan terus berlangsungnya pemulihannya adalah tergantung pada beberapa faktorfaktor seperti kebijakan fiskal dan moneter dan kebijakan lainnya yang telah dan akan diambil oleh Pemerintah. 53.194 12. Meskipun akhir-akhir ini telah terjadi perbaikan sebagaimana ditujukan oleh indikator-indikator penting perekonomian. Akun-akun laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2007 yang direklasifikasi adalah sebagai berikut: Reklasifikasi dan Penggantian nama akun Laporan Terdahulu Jumlah Rp 5.834. namun perbankan Indonesia masih mengalami hambatan dalam aktifitas pemberian kredit.390. kecuali dinyatakan lain) 52. REKLASIFIKASI AKUN Untuk tujuan perbandingan.co.syariahmandiri. dana syirkah temporer dan ekuitas Pendapatan dari jual beli: Pendapatan margin murabahah Sesuai PSAK 101 9. KONDISI EKONOM I Operasi Bank telah dipengaruhi dan akan terus terpengaruh untuk jangka waktu tertentu di masa yang akan datang oleh kondisi ekonomi dan moneter Indonesia serta ekonomi global. beberapa akun dalam laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desem ber 2007 telah direklasifikasi kembali penyajiannya agar sesuai dengan laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desem ber 2008 yang disajikan sesuai dengan PSAK 101.067 Keterangan -Investasi tidak terikat Jumlah investasi tidak terikat bukan bank Jumlah investasi tidak terikat bank Jumlah investasi tidak terikat Jumlah kewajiban.176 179.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.402.151.012 Sesuai PSAK 101 87 www. suatu tindakan yang berada di luar kendali Bank.018 Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 9.427.248.679.885.251.558 Sesuai PSAK 101 552. investasi tidak terikat dan ekuitas Pendapatan dari jual beli Kewajiban kepada Bank lain Dana syirkah temporer Jumlah dana syirkah temporer bukan bank Jumlah dana syirkah temporer bank Jumlah dana syirkah temporer Jumlah kewajiban.

090.200.105 560.920.236. kecuali dinyatakan lain) Laporan Terdahulu Reklasifikasi dan Penggantian nama akun Pendapatan bersih istishna paralel Jumlah pendapatan dari jual beli Jumlah Rp 8.296 464.241.920.117 Keterangan Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 Pendapatan dari bagi hasil Pendapatan bagi hasil: Pendapatan bagi hasil Mudharabah Pendapatan bagi hasil Musyarakah Jumlah pendapatan dari bagi hasil Pendapatan usaha utama lainnya Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah temporer Pendapatan usaha lainnya: Pendapatan imbalan jasa perbankan Pendapatan imbalan investasi terikat Jumlah pendapatan usaha lainnya Beban usaha: Kepegawaian Adm inistrasi Beban usaha lain beban lainnya Beban penyusutan dan amortisasi: Beban Penyusutan aset tetap Laba usaha 264.544.976 16.008 Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 Pendapatan operasi utama lainnya Hak pihak ketiga atas bagi hasil investasi tidak terikat Pendapatan operasional lainnya (511.906.694) Sesuai PSAK 101 193.syariahmandiri.301 200.110 (207.id .PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.067.391.134 209.736.478) (195.553) Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 Beban operasional lainnya: Tenaga kerja Umum dan administrasi Lain-lain Beban umum dan administrasi Penyusutan aset tetap Laba operasional (34.813.229) (20.284) 167.597 146.798.534 Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 88 198 laporan tahunan bsm | 2008 www.873.375.co.

PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. kecuali dinyatakan lain) Laporan Terdahulu Reklasifikasi dan Penggantian nama akun Pendapatan dan beban non usaha: Pendapatan non usaha Beban non usaha Jumlah beban pajak Laba neto periode berjalan Jumlah Rp Keterangan Pendapatan bukan operasional bersih 1.548 (31.930) Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 Manfaat (beban) pajak Beban pajak penghasilan bersih Laba bersih (52.953) 115.455.147.198 Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 54.727. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN Manajemen Bank bertanggung jawab terhadap penyajian laporan keuangan sebagaimana diuraikan dimuka yang diselesaikan pada tanggal 18 Pebruari 2009.syariahmandiri. 89 www.id laporan tahunan bsm | 2008 199 .co.

Halaman ini sengaja dikosongkan 200 laporan tahunan bsm | 2008 www.syariahmandiri.id .co.

Master your semester with Scribd & The New York Times

Special offer for students: Only $4.99/month.

Master your semester with Scribd & The New York Times

Cancel anytime.