R.

1/010/02/09 PT BANK SYARIAH MANDIRI NERACA 31 DESEMBER 2008 DAN 2007

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali data Saham)

CATATAN

2008 Rp

2007 Rp

ASET KAS PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA GIRO PADA BANK LAIN Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah Giro pada Bank Lain Penyisihan kerugian Bersih PENEMPATAN PADA BANK LAIN Pihak ketiga Penyisihan kerugian Bersih INVESTASI PADA EFEK/SURAT BERHARGA Pihak ketiga Tersedia untuk dijual Dimiliki hingga jatuh tempo Jumlah investasi pada efek/surat berharga Penyisihan kerugian Bersih PIUTANG Murabahah Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah Piutang Murabahah Istishna Pihak ketiga Pendapatan Ijarah Pihak ketiga Jumlah Piutang Penyisihan kerugian Bersih PINJAMAN QARDH Pihak ketiga Penyisihan kerugian Bersih 2c,2j,8 618.845.394 (6.821.408) 612.023.986 526.169.107 (3.804.690) 522.364.417 2a 2a,2d,3 2a,2b,2c,2e,4,40 245.682.590 60.115.912 305.798.502 (3.057.985) 302.740.517 2c.2f,5 30.000.000 (300.000) 29.700.000 2c,2g,6 8.765.497 1.265.096.512 1.273.862.009 (12.738.620) 1.261.123.389 2b,2c,2h,7,40 6.792.039.969 2.898.441 6.794.938.410 5.178.707.666 1.625.639 5.180.333.305 6.000.000 780.444.070 786.444.070 (8.034.697) 778.409.373 184.045.200 (3.297.194) 180.748.006 47.937.944 70.523.068 118.461.012 (4.905) 118.456.107 315.746.897 2.120.005.705 201.359.028 1.381.906.403

141.760.811

117.346.235

2.134.476 6.938.833.697 (272.317.835) 6.666.515.862

2.421.291 5.300.100.831 (180.447.059) 5.119.653.772

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan i

100

laporan tahunan bsm | 2008

www.syariahmandiri.co.id

R.1/010/02/09 PT BANK SYARIAH MANDIRI N E R A C A (Lanjutan) 31 DESEMBER 2008 DAN 2007

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali data Saham)

CATATAN

2008 Rp

2007 Rp

PEMBIAYAAN Mudharabah Pihak ketiga Penyisihan kerugian Bersih Musyarakah Pihak ketiga Penyisihan kerugian Bersih Jumlah Pembiayaan Penyisihan kerugian Bersih ASET YANG DIPEROLEH UNTUK IJARAH Nilai perolehan Akumulasi penyusutan Bersih ASET ISTISHNA DALAM PENYELESAIAN

2c,2i,9 2.963.646.872 (37.575.801) 2.926.071.071 2c,2i,10 2.613.729.398 (256.539.526) 2.357.189.872 5.577.376.270 (294.115.327) 5.283.260.943 2k,11 269.424.722 (123.965.948) 145.458.774 2l 235.162.360 (72.492.634) 162.669.726 5.024.000 1.997.758.463 (124.822.506) 1.872.935.957 4.337.434.719 (149.846.518) 4.187.588.201 2.339.676.256 (25.024.012) 2.314.652.244

ASET TETAP DAN AKUMULASI PENYUSUTAN Nilai perolehan Akumulasi penyusutan Nilai buku ASET LAIN Aset pajak tangguhan Agunan yang diambil alih Nilai buku yang dapat direalisasi Penyisihan kerugian Nilai bersih Lainnya Jumlah aset lain JUMLAH ASET

2m,12 383.675.892 (191.659.670) 192.016.222 262.933.089 (160.140.176) 102.792.913

2ac, 19 2c2

11.509.812 26.765.759 (22.300.000) 4.465.759 121.370.120 137.345.691 17.065.937.986

9.807.914 28.031.269 28.031.269 86.579.429 124.418.612 12.885.390.558

2c,2n,2o,13

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan ii
www.syariahmandiri.co.id

laporan tahunan bsm | 2008

101

R.1/010/02/09 PT BANK SYARIAH MANDIRI N E R A C A (Lanjutan) 31 DESEMBER 2008 DAN 2007

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali data Saham)

CATATAN

2008 Rp

2007 Rp

KEWAJIBAN, DANA SYIRKAH TEMPORER DAN EKUITAS KEWAJIBAN KEWAJIBAN SEGERA BAGI HASIL YANG BELUM DIBAGIKAN SIMPANAN WADIAH Giro Wadiah Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Tabungan Wadiah Pihak ketiga Jumlah Simpanan Wadiah SIMPANAN DARI BANK LAIN Giro Wadiah Sertifikat Investasi Mudharabah Antar Bank (SIMA) Jumlah simpanan dari Bank lain KEWAJIBAN KEPADA BANK LAIN UTANG PAJAK ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI KEWAJIBAN LAIN-LAIN Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah kewajiban lain-lain SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN PINJAMAN SUBORDINASI JUMLAH KEWAJIBAN DANA SYIRKAH TEMPORER Bukan Bank Investasi terikat Pihak ketiga Tabungan Jumlah investasi terikat Investasi tidak terikat tabungan Mudharabah Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah investasi tidak terikat tabungan Mudharabah Investasi tidak terikat deposito Mudharabah Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah investasi tidak terikat deposito Mudharabah Jumlah dana syirkah temporer bukan bank 2b,2t,24,40,53 2r,17 11.695.606 11.695.606 18 2ac,19 2c,20 2b,21,40 5.527.861 33.807.860 2.421.504 191.139.321 14.295.146 205.434.467 2s,22 23 200.000.000 2.542.773.266 2.512.370 15.000.000 17.512.370 5.834.067 13.440.456 1.528.907 142.510.454 19.374.573 161.885.027 400.000.000 32.000.000 2.646.612.176 2a,2p,14 2w,15 2b,2q,16,40 1.812.310.538 14.613 1.845.748.441 25.849 161.990.949 71.210.802 104.432.800 52.251.302

38.359.066 1.850.684.217

11.952.957 1.857.727.247

89.760.806 89.760.806

-

5.153.102.513 2.777.449 5.155.879.962

3.857.750.225 2.674.286 3.860.424.511

7.800.101.803 2.260.163 7.802.361.966 13.048.002.734

5.386.703.705 1.122.960 5.387.826.665 9.248.251.176

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan iii

102

laporan tahunan bsm | 2008

www.syariahmandiri.co.id

534.733.713 saham untuk tahun 2008 dan 71.467 811.376.194 558.000 per saham Modal dasar .syariahmandiri.208.156 442.200.674.314.R.018 9.428.885.094 40.188 17.993.360 13.497 358.986 12.1/010/02/09 PT BANK SYARIAH MANDIRI N E R A C A (Lanjutan) 31 DESEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah.000.050 179.825 218.408 1.390.736.151.648.065.243.372.surat berharga Saldo laba Telah ditentukan penggunaannya Belum ditentukan penggunaannya Jumlah Ekuitas JUMLAH KEWAJIBAN.380.nilai nominal Rp 5.427.937.565 765.156 246. DANA SYIRKAH TEMPORER DAN EKUITAS 48.426.co.626 206. kecuali data Saham) CATATAN 2008 Rp 2007 Rp Bank Investasi tidak terikat tabungan Mudharabah Pihak ketiga Investasi tidak terikat deposito Mudharabah Pihak ketiga Jumlah dana syirkah temporer Bank Jumlah dana syirkah temporer EKUITAS Modal saham .000 saham Modal ditempatkan dan disetor penuh 111.402.352.535 266.968 138.993.565 - 206.010.558 Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan iv laporan tahunan bsm | 2008 www.id 103 .616.513 saham untuk tahun 2007 Laba (rugi) belum terealisasi .

430 37.898 (87.53 824.055 300.53 34.240.847) (241.284) (253.497) 4.995 (4.115.387.992 260.53 35.415.229) (34.512.528) (20.668.117 15.197.53 (19.521.049.366 15.R.226.920.274.300.36 36.444 836.514.932) 701.455.19.197) 1.30.986) (31.770.701.581 2w.421.370.241.813.301 200.963) (309.181.886) 1.145.252.455) (24.676 443.198 1.296 464.798.498 284.375.651.067.458 24.553) (728.736.391.930) 1.389.236.679.296.012 8.110 33.421 193.249) (42.560.53 (294.147.903.406 703.354) (964.544.644) 693.084.31.090.713.105 560.988) 196.611 1.273.999.134 209.412 146.759 (53.727.co.478) (195.355.id .691 (52.736.501.669.597 PENDAPATAN USAHA UTAMA LAINNYA JUMLAH PENDAPATAN PENGELOLAAN DANA OLEH BANK SEBAGAI MUDHARIB HAK PIHAK KETIGA ATAS BAGI HASIL DANA SYIRKAH TEMPORER PENDAPATAN USAHA LAINNYA Pendapatan imbalan jasa perbankan Pendapatan imbalan investasi terikat Jumlah Pendapatan Usaha Lainnya BEBAN USAHA Kepegawaian Administrasi Beban penyusutan dan amortisasi: Beban penyusutan aset tetap Beban penyisihan kerugian aktiva produktif Beban penyisihan kerugian aktiva non produktif Pembalikan (beban) estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Beban usaha lain: Beban bonus Beban Lainnya Jumlah beban usaha lain LABA USAHA PENDAPATAN DAN BEBAN NON USAHA Pendapatan non usaha Beban non usaha Jumlah pendapatan dan beban non usaha LABA SEBELUM BEBAN PAJAK MANFAAT (BEBAN) PAJAK Kini Tangguhan Jumlah Beban Pajak LABA NETO PERIODE BERJALAN LABA BERSIH PER SAHAM DASAR 2v.920.280) 167.53 8.877.873.313 552.976 16.53 (89.151 Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan v 104 laporan tahunan bsm | 2008 www.548 (31.618 168.251.1/010/02/09 PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN LABA RUGI UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah.375) 279.928 2ac.200.53 285.398 264.939. kecuali laba bersih per saham dasar) CATATAN PENDAPATAN PENGELOLAAN DANA OLEH BANK SEBAGAI MUDHARIB: Pendapatan dari jual beli: Pendapatan Margin Murabahah Pendapatan bersih Istishna Paralel Jumlah pendapatan dari jual beli Pendapatan dari sewa: Pendapatan bersih Ijarah Pendapatan bagi hasil: Pendapatan bagi hasil Mudharabah Pendapatan bagi hasil Musyarakah Jumlah pendapatan dari bagi hasil 2008 Rp 2007 Rp 2u.53 (793.000) (796.953) 115.694) 32.986.008 1.183.534 2x.29.53 180.805.724 (17.398 (511.869 12.521) (207.812.syariahmandiri.506.940 2ad 1.

991 115.198 (1.871.243.871.156 206.565 206.455.208.565 199.000) 246.993.co.468 765.455.372.497 196.865.310.000 558.497 196.id laporan tahunan bsm | 2008 105 .000 765.993.000) 811.940 443.syariahmandiri.270 115.189 199.376.156 131.010.428.415.626 Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan vi www.198 (1.940 1.230.156 206.372.191.415.310.surat berharga Laba bersih tahun 2008 Saldo Per 31 Desember 2008 28 27 358.905 697.1/010/02/09 PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah) Modal Saham Ditempatkan dan Disetor Penuh Rp Catatan Saldo Laba Telah Ditentukan Belum Ditentukan Penggunaannya Penggunaannya Rp Rp Jumlah Ekuitas Rp Saldo Per 31 Desember 2006 Laba bersih tahun 2007 Pembayaran tantiem Saldo Per 31 Desember 2007 Setoran Saham Laba (rugi) belum terealisasi .R.565 358.993.

426.086 (1.094 89.887) (89.551.402.328.005.917 177.798.000.960) 12.816.R.668.310.220.1/010/02/09 PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN ARUS KAS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah) CATATAN ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan bagi hasil.253.824.210.031.797.900 404.403 118.845) 300.399 854.136.953 (7.743.502 1.873.656) (297.276) (1.355.760.000) 154.764) 1.090 14.062) 37.573.059) (21.988) 3.264) 2007 Rp 1.300.879) (2.979.505.443 2008 Rp 1.877.260.658) 12.674) (442.881.766) 279.424.892) 645.093.293 (723.227.000 14.333 (499.104 3.796.563.333.415.866.232 (1.937 (361.806 100.659.489.643.915) 17.182) 395.551.727.538) 12 12 (481.syariahmandiri.917 (1.383.363 20.903.443.922.826) (484.463.031.000.005.028 711.920.975) (284.266.201) (275.518) (21.403 (62.570) (611.768 110.726.309 (503.341 (204.443 1.191) (3.030) (5. margin.469.190 (635.868) (2.078) 49.769.787.897 815.516 (27.225.259.043.co.000) 3.000 3.064) (49.705 305.123 (201.436.511.id .101.000) 3.788.505.746.000.906.104 201. sewa dan usaha utama lainnya Pembayaran bagi hasil dana syirkah temporer Penerimaan pendapatan usaha lainnya Penerimaan pembiayaan dan piutang yang dihapusbukukan Pembayaran kepada karyawan Pembayaran tantiem Pembayaran beban usaha Pembayaran pajak Penerimaan pendapatan non usaha Penurunan (kenaikan) aset usaha: Penerimaan (Penempatan) dari (pada) Bank Indonesia Penerimaan (Penempatan) dari (pada) Bank Lain Piutang Pinjaman qardh Pembiayaan mudharabah Pembiayaan musyarakah Aset yang diperoleh untuk ijarah Aset lain Kenaikan (penurunan) kewajiban usaha: Kewajiban segera Simpanan wadiah Simpanan dari bank lain Kewajiban kepada bank lain Utang pajak Kewajiban lain-lain Arus Kas Bersih Digunakan Untuk Aktivitas Operasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Pembelian efek tersedia untuk dijual dan dimiliki hingga jatuh tempo Pembelian aktiva tetap Hasil penjualan aktiva tetap Arus Kas Bersih Digunakan Untuk Aktivitas Investasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Surat berharga yang diterbitkan Kenaikan investasi tidak terikat Kenaikan investasi terikat Setoran Saham Pembayaran Tantiem Arus Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Pendanaan KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN Kas dan setara kas akhir tahun terdiri dari: Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Jumlah (200.031.971 (304.436.629 (290.980) 3 4 315.562.418.557) 209.012 1.044 1.726.879.565 (7.560.986.661 1.538) (87.948.949.726.726.461.129.359.422 34.443 Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan vii 106 laporan tahunan bsm | 2008 www.367.213.655.608.930.463) (45.207.913) (443.000.

392 (16.951.376) 291.424 32 14 45 (15.800 255.340 26.356.805.co.1/010/02/09 PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN PERUBAHAN DANA INVESTASI TERIKAT UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah) CATATAN 2008 Rp 2007 Rp Saldo Awal Penerimaan Dana Keuntungan investasi Imbalan bank sebagai agen investas Penarikan dana Investasi pada akhir periode 2a 291.424 109.599.200) 270.569.128.710.055) (140.309 Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan viii www.682 29.336.647.710.134) (123.860 146.213.id laporan tahunan bsm | 2008 107 .544.syariahmandiri.R.

727 1.089 2.000 888.089 2a 7.727 629.528. 43 34 2.209 816.372.224 4.362 187.067.604 1.syariahmandiri.640.co.898.258.380 1.886.518 Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan ix 108 laporan tahunan bsm | 2008 www.571 14 5.657 7.id .657 4.571 1.250.947 816.R.1/010/02/09 PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN SUMBER DAN PENGGUNAAN ZAKAT UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah) CATATAN 2008 Rp 2007 Rp Sumber dana zakat Zakat dari dalam Bank Syariah Zakat dari pihak luar Bank Syariah Jumlah Sumber dana zakat Penggunaan dana zakat Disalurkan melalui LAZ BSM Ummat Jumlah penggunaan dana zakat Kenaikan (penurunan) dana zakat Saldo awal dana zakat Saldo akhir dana zakat 2y.898.

459.616.510 379.231 1.374.151.772 1.357 223.784 2a 1.105 Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan x www.syariahmandiri.236 695.762 2.e 2.274 1.248 967.193 970.571 2.id laporan tahunan bsm | 2008 109 .252 2.049.353.248 46.534 14 3.020.R.co.609 1.1/010/02/09 PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN SUMBER DAN PENGGUNAAN DANA KEBAJIKAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah) CATATAN 2008 Rp 2007 Rp Sumber dana kebajikan Denda Pendapatan non halal Jumlah sumber dana kebajikan Penggunaan dana kebajikan Disalurkan melalui LAZ BSM Ummat Jumlah penggunaan dana kebajikan Pendapatan Selisih kurs Kenaikan (penurunan) dana kebajikan Saldo awal dana kebajikan Saldo akhir dana kebajikan 44 2.237.534 967.459.049.231 55.

29 7 27.462.467.192.2u.049.418.134.434 678.104 20.1/010/02/09 PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN REKONSILIASI PENDAPATAN & BAGI HASIL UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah) CATATAN 2008 Rp 1.873.888.645 18.694 461.462.077.358 2a 1.659.co.096 31 793.273.293 934.291 11.198 50.766.580 2007 Rp 1.389.353 14.632.888.357 7 7 7 18.740 511.476 29.588.681.844 69.511.394 1.290 2.397 Pendapatan Usaha Utama (Akrual) Pengurang: Pendapatan periode berjalan yang kas atau setara kasnya belum diterima: Pendapatan margin murabahah Pendapatan istishna Hak bagi hasil: Pembiayaan mudharabah Pembiayaan musyarakah Pendapatan sewa Jumlah Pengurang Penambah: Pendapatan periode sebelumnya yang kasnya diterima pada periode berjalan: Penerimaan pelunasan piutang: Margin murabahah Istishna Pendapatan sewa Penerimaan piutang bagi hasil: Pembiayaan mudharabah Pembiayaan musyarakah Jumlah Penambah Pendapatan yang tersedia untuk bagi hasil Bagi hasil yang menjadi hak bank syariah Bagi hasil yang menjadi hak pemilik dana Dirinci atas: Hak pemilik dana atas bagi hasil yang sudah didistribusikan Hak pemilik dana atas bagi hasil yang belum didistribusikan 2a.727.169 2.291 20.421.421.R.505.197.190.id .syariahmandiri.197 723.067 2.066 2.543.467.496 15 Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan xi 110 laporan tahunan bsm | 2008 www.736.

390.04.. Tambahan No. Notaris di Jakarta. S.1810 tanggal 6 Oktober 1955.HT. kecuali dinyatakan lain) 1. nama Bank diubah dari PT Bank Syariah Sakinah Mandiri menjadi PT Bank Syariah Mandiri.. nama Bank diubah dari PT Bank Susila Bakti menjadi PT Bank Syariah Sakinah Mandiri. S. UMUM a.6587.9 tanggal 23 Juli 1999. Notaris di Jakarta.55..6 tanggal 22 Juli 1999 dan Akta Berita Acara No.115 tanggal 15 Juni 1955 dibuat dihadapan Meester Raden Soedja..23 tanggal 8 September 1999 dibuat dihadapan Sutjipto. Selanjutnya Bank mendapatkan ijin usaha dari Bank Indonesia berdasarkan Surat Keputusan Gubernur Bank Indonesia No.37 tanggal 4 Oktober 1967. keduanya dibuat dihadapan Hasanal Yani Ali Am in.34 tanggal 29 April 1969.. S. Notaris di Jakarta yang telah mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. serta telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. Sesuai dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No.J. Notaris di Jakarta.id laporan tahunan bsm | 2008 111 .87 tanggal 31 Oktober 2000. dan telah didaftarkan pada buku register di Kantor Pengadilan Negeri Jakarta Selatan dibawah No.syariahmandiri.C2-1210.HT.146 tanggal 10 Agustus 1973 dibuat dihadapan Raden Soeratman. Akta mana telah mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia (d/h Menteri Kehakiman Republik Indonesia) berdasarkan Surat Keputusan No.H.79 tanggal 1 Oktober 1974. yang mana telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No.H. nama Bank diubah dari PT Bank Industri Nasional disingkat PT BINA atau disebut juga PT National Industrial Banking Corporation Ltd.5/69/23 tanggal 16 Juli 1955.87 tanggal 31 Oktober 2000. menjadi PT Bank Maritim Indonesia. Sesuai dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.29 tanggal 19 Mei 1999 dibuat dihadapan Machrani Moertolo Soenarto. 1 www. yang diubah berturut-turut dengan Akta Berita Acara Rapat No.co.01. Notaris di Jakarta. berkantor pusat di Jakarta.01. Notaris di Jakarta. S.H. Sesuai dengan Akta Berita Acara Rapat No.6588. Tambahan No.A. yang telah mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No.TH 99 tanggal 1 Juli 1999 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No.554.12 tanggal 6 April 1967 yang diubah dengan Akta Perubahan Anggaran Dasar No.37 tanggal 8 Mei 1956. berdasarkan Akta No.146.1/24/KEP. serta Akta Pernyataan Keputusan Rapat Perubahan Anggaran Dasar No. S.GBI/1999 tanggal 25 Oktober 1999 sebagai bank umum berdasarkan prinsip syariah dan mulai beroperasi sejak tanggal 1 Nopember 1999.04 TH 99 tanggal 16 September 1999 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No.H. Tambahan No. Tambahan No. No.H..H. S. keduanya dibuat dihadapan Adlan Yulizar. Tambahan No.16495. yang telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. nama Bank diubah dari PT Bank Maritim Indonesia menjadi PT Bank Susila Bakti. Sesuai dengan Akta Perubahan Anggaran Dasar No. Latar Belakang PT Bank Syariah Mandiri (selanjutnya disebut Bank) didirikan pertama kali dengan nama PT Bank Industri Nasional disingkat PT BINA atau disebut juga PT National Industrial Banking Corporation Ltd.7 tanggal 7 Juli 1999 dibuat dihadapan Machrani Moertolo Soenarto. Notaris di Jakarta.

S. Perubahan terakhir anggaran dasar adalah sebagaimana dimuat dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat PT Bank Syariah Mandiri No. 79 kantor cabang pembantu.Menilai aspek syariah terhadap pedoman operasional. serta telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. Muhamad Hidayat.Menyam paikan laporan hasil pengawasan syariah sekurang-kurangnya setiap 6 (enam) bulan kepada Direksi. Anggota: Dr.H. dan produk yang dikeluarkan Bank. Notaris di Jakarta. .38 tanggal 10 Maret 2000 dibuat dihadapan Lia Muliani..Mengkaji produk dan jasa baru yang belum ada fatwa untuk dimintakan fatwa kepada DSN.H.H.Mem berikan opini dari aspek syariah terhadap pelaksanaan operasional Bank secara keseluruhan dalam laporan publikasi Bank...H.Kn.10 tanggal 19 Juni 2008.04 TH.H.H.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. M. . Dewan Syariah Nasional dan Bank Indonesia. 43 payment point. Notaris di Jakarta. Tham rin No.HT. Tambahan No. susunan Dewan Pengawas Syariah pada tanggal 19 Juni 2008 sampai dengan penutupan Rapat Umum Pemegang Saham tahunan ke 3 (tiga) setelah pengangkatannya adalah sebagai berikut: Dewan Pengawas Syariah Ketua: Profesor K. Sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia No. .H. Bank memiliki 57 kantor cabang.. yang dibuat dihadapan Badarusyamsi. M.. pengganti dari Sutjipto. S.6/24/PBI/2004 tentang Bank Umum yang Melaksanakan Kegiatan Usaha Berdasarkan Prinsip Syariah.74 tanggal 15 September 2006. Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat PT Bank Syariah Mandiri No. Tambahan No. Notaris di Jakarta.59 tanggal 17 Mei 2006. tugas. serta telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No..C-11545. . kecuali dinyatakan lain) 1.co. 76 kantor kas.H.syariahmandiri. UMUM ( L a n j u t a n ) Sesuai dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Perubahan Anggaran Dasar No.Memastikan dan mengawasi kesesuaian kegiatan operasional Bank terhadap fatwa yang dikeluarkan oleh DSN. Syafii Antonio.5 Jakarta 10340.960. S.2000 tanggal 6 Juni 2000.6589. M. yang perubahannya telah mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No.Ec.87 tanggal 31 Oktober 2000. H. 47 kantor layanan syariah dan 13 kantor kas keliling. Ali Yafie Anggota: Drs. S. Sampai dengan tanggal 31 Desember 2008. M.01.B.id . 2 112 laporan tahunan bsm | 2008 www. Komisaris. M. Kantor Pusat Bank berlokasi di Jalan M. dibuat dihadapan Imas Fatimah. wewenang dan tanggung jawab Dewan Pengawas Syariah antara lain meliputi: .

74 tanggal 15 September 2006. Muhammad Haryoko Hanawijaya Am ran P. dan perubahan mengenai tugas. H.A. akta mana telah dituangkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No.A.10 sekaligus mengubah seluruh anggaran dasar untuk disesuaikan dengan UU No..119 dan surat dari Bank Indonesia No. kecuali dinyatakan lain) 1. UMUM ( L a n j u t a n ) Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan dan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 19 Juni 2008 yang berita acaranya dituangkan dalam Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Perseroan Terbatas PT Bank Syariah Mandiri No.09 dan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Perseroan Terbatas PT Bank Syariah Mandiri No. Tambahan No. Sugiharto Hanawijaya Am ran P. Notaris di Jakarta. Nasution Zainal Fanani Srie Sulistyowati Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat PT Bank Syariah M andiri No.syariahmandiri.E.72.B.59 tanggal 17 Mei 2006. Ir. H.17106 dan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 19 Juni 2007 yang berita acaranya telah dituangkan dalam Akta Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Perseroan Terbatas PT Bank Syariah Mandiri No.40 tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas dan kebutuhan Perseroan. wewenang dan tanggung jawab Dewan Pengawas Syariah disesuaikan dengan ketentuan yang berlaku. tentang perubahan penyebutan Presiden Komisaris dan Presiden Direktur menjadi Komisaris Utama dan Direktur Utama.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.B.H.id laporan tahunan bsm | 2008 113 . Abdillah Kasm adi Andrianto 3 www. susunan pengurus Bank pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 adalah sebagai berikut: 2008 Dewan Komisaris Komisaris Utama: Komisaris: Komisaris: Komisaris: Dewan Direksi Direktur Utama: Direktur: Direktur: Direktur: Direktur: Direktur: Achmad Marzuki Abdillah Lilis Kurniasih Tardi Yuslam Fauzi. Tambahan 960.E. S. M. Noor Ilham Drs. Djakfarudin Junus Yuslam Fauzi. Nasution Zainal Fanani Srie Sulistyowati 2007 A. akta m ana telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia tanggal 5 September 2008 No. M.co. S. yang dibuat oleh Imas Fatim ah. Zainul Arifin. Zainul Arifin. S.9/11/DpG/DPbS tanggal 13 Juli 2007. Susunan komite audit pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 adalah sebagai berikut: 2008 Komite Audit Ketua: Anggota: Anggota: Abdillah Tjeppy Kustiwa Kasm adi Andrianto 2007 Drs.

PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1.

UMUM ( L a n j u t a n ) Gaji dan kompensasi lainnya yang dibayarkan kepada Direksi, Komisaris dan Dewan Pengawas Syariah per 31 Desember 2008 dan 2007 sebesar Rp 10.101.164 dan Rp 7.006.306. Jumlah karyawan Bank pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 adalah 2.547 orang dan 2.228 orang. b. Penawaran Umum Obligasi Syariah Mudharabah Pada tanggal 22 Oktober 2003 Bank memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Bapepam dengan suratnya No.S 2545/PM/2003 untuk melakukan penawaran umum obligasi syariah mudharabah kepada masyarakat dengan nilai nominal Rp 200.000.000. Obligasi berjangka waktu 5 (lima) tahun yang jatuh tempo pada tanggal 31 Oktober 2008. Seluruh dana obligasi syariah sebesar Rp 200.000.000 telah dibayar kembali pada tanggal 31 Oktober 2008. Pada tanggal 3 Nopember 2003 seluruh obligasi Bank yang beredar telah dicatatkan di Bursa Efek Indonesia (dahulu Bursa Efek Surabaya). c. S u b o r d i n a t e d N o t e s Syariah Mudharabah Pada tanggal 31 Januari 2007, Bank telah melakukan penawaran dan penjualan secara terbatas Subordinated Notes Syariah Mudharabah atau disingkat “Subnotes Bank” dengan nilai nominal Rp 200.000.000. Subnotes Bank ini berjangka waktu 10 (sepuluh) tahun dengan hak melunasi (call option) pada tahun ke-5 (lima) sejak tanggal penerbitan. Adapun penerbitan Subnotes Bank dibagi dalam 3 (tiga) tahap, yaitu: - Tahap I tanggal 31 Januari 2007 dengan nominal sebesar Rp 105.000.000; - Tahap II tanggal 27 Pebruari 2007 dengan nominal sebesar Rp 65.000.000; - Tahap III tanggal 5 April 2007 dengan nominal sebesar Rp 30.000.000.

2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Laporan keuangan Bank disajikan sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No.101 tentang “Penyajian Laporan Keuangan Syariah“, PSAK No.59 tentang “Akuntansi Perbankan Syariah”, Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI) dan prinsipprinsip akuntansi yang berlaku umum yang ditetapkan Institut Akuntan Publik Indonesia, mencakup pula pedoman akuntansi dan pelaporan yang ditetapkan oleh otoritas perbankan Indonesia serta Peraturan BAPEPAM No.VIII.G.7 Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM No.KEP06/PM/2000 tanggal 13 Maret 2000 tentang “Pedoman Penyajian Laporan Keuangan”. Laporan keuangan disajikan berdasarkan konsep biaya historis dan konsep akrual kecuali efekefek tertentu yang dinyatakan sebesar nilai wajar, aset yang diambil alih sehubungan dengan penyelesaian pembiayaan dicatat sebesar nilai bersih yang dapat direalisasi dan tanah serta bangunan tertentu yang telah dinilai kembali dan perhitungan pendapatan untuk tujuan pembagian hasil usaha menggunakan dasar kas.

4
114
laporan tahunan bsm | 2008
www.syariahmandiri.co.id

PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung yang menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas dan setara kas yang diklasifikasikan ke dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Untuk penyajian laporan arus kas, kas dan setara kas terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank lain yang tidak dijadikan sebagai jam inan atau dibatasi penggunaannya. Kas terdiri dari kas besar, kas kecil, kas titipan dan kas ATM. Berdasarkan PSAK No.101, laporan keuangan bank syariah yang lengkap terdiri dari komponenkomponen sebagai berikut: (i) Neraca; (ii) Laporan laba rugi; (iii) Laporan arus kas; (iv) Laporan perubahan ekuitas; (v) Laporan perubahan dana investasi terikat; (vi) Laporan rekonsiliasi pendapatan dan bagi hasil; (vii) Laporan sumber dan penggunaan dana zakat; (viii) Laporan sumber dan penggunaan dana kebajikan; (ix) Catatan atas laporan keuangan. Laporan neraca, laporan laba rugi, laporan arus kas dan laporan perubahan ekuitas merupakan laporan keuangan yang mencerminkan kegiatan komersial bank. Laporan perubahan dana investasi terikat merupakan laporan keuangan yang mencerminkan perubahan dalam investasi terikat yang dikelola oleh bank untuk kemanfaatan pihak-pihak lain berdasarkan akad mudharabah atau agen investasi. Laporan rekonsiliasi pendapatan dan bagi hasil m erupakan rekonsiliasi antara pendapatan bank Syariah yang menggunakan dasar akrual (acrual basis) dengan pendapatan yang dibagi hasilkan kepada pemilik dana yang menggunakan dasar kas (cash basis). Laporan sumber dan penggunaan dana zakat, dan penggunaan dana kebajikan merupakan laporan keuangan yang mencerminkan peran bank sebagai pemegang amanah dana kegiatan sosial yang dikelola secara terpisah. Laporan sumber dan penggunaan zakat merupakan laporan yang menunjukkan sumber dana, penggunaan dan dalam jangka waktu serta sumber dana zakat yang menunjukkan dana zakat yang belum disalurkan pada tanggal tertentu. Investasi terikat adalah investasi yang bersumber dari pemilik dana investasi terikat dan sejenisnya yang dikelola oleh Bank sebagai agen investasi berdasarkan akad mudharabah muqayyadah. Investasi terikat bukan merupakan aset maupun kewajiban Bank karena Bank tidak mempunyai hak untuk menggunakan atau mengeluarkan investasi tersebut serta Bank tidak memiliki kewajiban mengembalikan atau menanggung risiko investasi. Bank mendapatkan imbalan berupa fee atas penyaluran dana tersebut. Sisa dana yang belum tersalurkan dicatat dalam perkiraan kewajiban segera. Pengelolaan investasi terikat dilakukan oleh Bank mulai tahun 2003. 5

www.syariahmandiri.co.id

laporan tahunan bsm | 2008

115

PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) Zakat adalah sebagian dari harta yang wajib dikeluarkan oleh muzaki (pembayar zakat) untuk diserahkan kepada mustahiq (penerima zakat). Sumber dana zakat, infak dan shadaqah berasal dari Bank dan pihak lain yang diterima Bank untuk disalurkan kepada pihak yang berhak. Penggunaan dana zakat, infak dan shadaqah berupa penyaluran kepada yang berhak sesuai dengan prinsip syariah. Laporan sumber dan penggunaan dana kebajikan merupakan laporan yang menunjukkan sumber dan penggunaan dana kebajikan selama suatu jangka waktu tertentu serta saldo dana kebajikan pada tanggal tertentu. Bank tidak secara langsung menjalankan fungsi pengelolaan dana zakat, infak, dan shadaqah dan dana kebajikan. Sejak tahun 2002 Bank telah menyalurkan penerimaan zakat kepada Lembaga Amil Zakat, LAZ BSM Ummat. Efektif 1 Januari 2005, Bank telah membuat laporan sumber dan penggunaan dana zakat, infak dan shadaqah dan laporan sumber dan penggunaan dana kebajikan. b. Transaksi dengan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimew a Dalam usahanya, Bank melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa seperti yang didefinisikan dalam Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No.7 tentang “Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”. Semua transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa baik yang dilakukan dengan syarat normal, sebagaimana dilakukan dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa maupun tidak, diungkapkan pada catatan atas laporan keuangan masing-masing akun. Transaksi Bank dengan Badan Usaha Milik Negara/Daerah tidak diungkapkan sebagai transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa. c. Penyisihan Penghapusan, Aset Produktif, Aset Non Produktif serta Estimasi Kerugian Kom itmen dan Kontinjensi 1) Aset produktif adalah penanaman dana Bank baik dalam rupiah maupun valuta asing untuk memperoleh penghasilan dalam bentuk pembiayaan, surat berharga syariah, penempatan, penyertaan modal, penyertaan m odal sem entara, komitmen dan kontinjensi pada transaksi rekening adm inistratif serta Sertifikat W adiah Bank Indonesia serta bentuk penyediaan dana lainnya yang dapat dipersamakan dengan itu. Pembiayaan adalah penyediaan dana atau tagihan yang dipersamakan dengan itu berupa: a) transaksi bagi hasil dalam bentuk mudharabah dan musyarakah; b) transaksi sewa-menyewa dalam bentuk ijarah atau sewa beli dalam bentuk ijarah muntahiya bittam lik; c) transaksi jual beli dalam bentuk piutang murabahah, salam dan istishna;

6
116
laporan tahunan bsm | 2008
www.syariahmandiri.co.id

dan (2) 15% dari aset produktif yang digolongkan kurang lancar setelah dikurangi agunan. Bank wajib membentuk penyusutan/am ortisasi aset ijarah muntahiyah bittamlik (Catatan 2. c) Kewajiban untuk membentuk PPA tidak berlaku bagi aset produktif untuk transaksi sewa dengan perpindahan hak milik berupa akad ijarah atau ijarah muthahiyah bittam lik.id laporan tahunan bsm | 2008 117 . Penyisihan kerugian aset produktif serta estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi dibentuk berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi terhadap kualitas dari masing-masing aset produktif serta komitmen dan kontinjensi pada akhir tahun.k).syariahmandiri. dan/atau emas yang diblokir dan disertai dengan surat kuasa pencairan. Bank menggunakan ketentuan Bank Indonesia tentang pembentukan Penyisihan Penghapusan Aktiva sebagai pedoman. dan e) transaksi sewa-menyewa jasa dalam bentuk ijarah untuk transaksi multijasa berdasarkan persetujuan atau kesepakatan antara Bank Syariah dan/atau UUS dan pihak lain yang m ewajibkan pihak yang dibiayai dan/atau diberi fasilitas dana untuk mengembalikan dana tersebut setelah jangka waktu tertentu dengan imbalan ujrah. kecuali dinyatakan lain) 2. setoran jaminan. tanpa imbalan. dan (3) 50% dari aset produktif yang digolongkan diragukan setelah dikurangi agunan. tabungan. serta bagian aset produktif yang dijamin dengan jaminan pemerintah dan agunan tunai berupa giro. 7 www. b) Cadangan Khusus. sekurang-kurangnya sebesar 1% dari aset produktif yang digolongkan lancar. Penerimaan kembali aset produktif yang telah dihapuskan dicatat sebagai penambahan penyisihan kerugian selama tahun berjalan.co. deposito. dan (4) 100% dari aset produktif yang digolongkan macet setelah dikurangi agunan. sekurang-kurangnya sebesar: (1) 5% dari aset produktif yang digolongkan dalam perhatian khusus setelah dikurangi nilai agunan. Saldo aset produktif dikurangkan dari masing-masing penyisihan kerugian pada saat manajemen berpendapat bahwa aset tersebut harus dihapuskan karena sudah tidak dapat tertagih lagi. atau bagi hasil. Dalam menentukan jumlah keseluruhan penyisihan kerugian tersebut. Pedoman pembentukan penyisihan kerugian aset produktif adalah sebagai berikut: a) Cadangan Umum. tidak termasuk Sertifikat Bank Indonesia Syariah dan surat berharga yang diterbitkan pemerintah berdasarkan prinsip syariah. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) d) transaksi pinjam meminjam dalam bentuk piutang qardh.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.

000. serta persediaan. Penetapan net realizable value wajib dilakukan oleh Penilai Independent.000 (lima milyar rupiah) atau lebih.id . Sem entara untuk AYDA dengan nilai dibawah Rp 5. diragukan dan macet. baik melalui pelelangan maupun di luar pelelangan berdasarkan penyerahan secara sukarela oleh pemilik agunan atau berdasarkan kuasa untuk menjual di luar lelang dari pem ilik agunan dalam hal nasabah tidak mem enuhi kewajibannya kepada Bank. antara lain dalam bentuk agunan yang diambil alih. Kurang Lancar. properti terbengkalai. kurang lancar. apabila dimiliki lebih dari 1(satu) tahun sampai dengan 3 (tiga) tahun. AYDA yang tidak dilakukan upaya penyelesaian ditetapkan memiliki kualitas satu tingkat dibawah sesuai ketentuan yang berlaku. apabila dimiliki lebih dari 3 (tiga) tahun sampai dengan 5 (lima) tahun. sedangkan untuk penyertaan modal kualitasnya ditetapkan menjadi 4 (empat) golongan yaitu lancar.8/21/PBI/2006 tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum yang Melaksanakan Kegiatan Usaha Berdasarkan Prinsip Syariah.9/9/PBI/2007 tentang perubahan atas Peraturan Bank Indonesia No.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. 8 118 laporan tahunan bsm | 2008 www. apabila dimiliki lebih dari 5 (lima) tahun. rekening antar kantor dan suspense account. ditetapkan mem iliki kualitas: Lancar.000. 2) Aset Non Produktif adalah aset Bank selain Aset Produktif yang memiliki potensi kerugian. AYDA yang telah dilakukan penyelesaian. dalam perhatian khusus.000 (lima milyar rupiah) dapat menggunakan penilai intern Bank. Bank wajib menggunakan nilai yang terendah apabila terdapat beberapa nilai dari penilai independen atau penilai intern Bank. kecuali dinyatakan lain) 2. kurang lancar. untuk AYDA dengan nilai Rp 5. apabila dim iliki sampai dengan 1 (satu) tahun. Macet. diragukan dan macet. sedangkan khusus untuk surat-surat berharga dan penempatan pada bank kualitasnya ditetapkan menjadi 3 (tiga) golongan yaitu lancar.co. Bank wajib melakukan upaya penyelesaian terhadap AYDA yang dimiliki dan mendokumentasikan upaya penyelesaian AYDA. kurang lancar dan macet. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia No. Diragukan. Bank wajib melakukan penilaian kembali terhadap AYDA untuk menetapkan net realizable value dari AYDA yang dilakukan saat pengambilalihan agunan dan pada masa-masa berikutnya setelah dilakukan pengambilalihan agunan.000. untuk pembiayaan dan kualitas transaksi rekening administratif ditetapkan menjadi 5 (lima) golongan yaitu lancar.000.syariahmandiri. a) Agunan yang Diambil Alih yang untuk selanjutnya disebut AYDA adalah aset yang diperoleh Bank.

ditetapkan mem iliki kualitas sebagai berikut: Lancar.id laporan tahunan bsm | 2008 119 . Selisih antara nilai bersih yang dapat direalisasikan dengan saldo piutang atau pembiayaan yang tidak dapat ditagih diakui sebagai penambah atau pengurang penyisihan kerugian piutang atau pembiayaan. Bank wajib melakukan upaya penyelesaian terhadap properti terbengkalai yang dimiliki dan wajib mendokumentasikan upaya penyelesaian properti terbengkalai. Properti terbengkalai yang tidak dilakukan upaya penyelesaian. apabila dimiliki lebih dari 3 (tiga) tahun sampai dengan 5 (lima) tahun. Macet.syariahmandiri. Macet. Diragukan. Kualitas Rekening Antar Kantor ditetapkan sebagai berikut: Lancar. Bank wajib melakukan upaya penyelesaian Suspense Account. apabila dimiliki lebih dari 1 (satu) tahun sam pai dengan 3 (tiga) tahun. apabila tercatat dalam pembukuan Bank sampai dengan 180 (seratus delapan puluh) hari. Kurang Lancar. 9 www. kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) Agunan yang diam bilalih sehubungan dengan penyelesaian pembiayaan (disajikan dalam akun aset lain-lain) diakui sebesar nilai bersih yang dapat direalisasi. Nilai bersih yang dapat direalisasi adalah nilai wajar aset setelah dikurangi estimasi biaya pelepasan. apabila dimiliki lebih dari 5 (lima) tahun. d) Suspense Account adalah akun yang digunakan untuk menampung transaksi yang tidak teridentifikasi atau tidak didukung dengan dokumentasi pencatatan yang memadai sehingga tidak dapat direklasifikasi dalam akun yang seharusnya. apabila tercatat dalam pembukuan Bank lebih dari 180 (seratus delapan puluh) hari. apabila dimiliki sampai dengan 1 (satu) tahun.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. c) Rekening Antar Kantor adalah akun tagihan yang timbul dari transaksi antar kantor yang belum diselesaikan dalam jangka waktu tertentu.co. b) Properti Terbengkalai Bank wajib melakukan identifikasi dan penetapan terhadap properti terbengkalai yang dimiliki. Penetapan properti terbengkalai wajib disetejui oleh Direksi dan didokumentasikan. ditetapkan mem iliki kualitas satu tingkat dibawah sesuai ketentuan yang berlaku. Properti terbengkalai yang telah dilakukan upaya penyelesaian. Bank wajib melakukan upaya penyelesaian Rekening Antar Kantor.

dan didokumentasikan. Macet. apabila dimiliki lebih dari 1 (satu) tahun sampai dengan 3 (tiga) tahun. akseptasi. Salam dan Istishna. Penyisihan kerugian kewajiban komitmen dan kontinjensi dicatat pada akun “Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi”. dan wajib didokumentasikan. apabila dimiliki lebih dari 5 (lima) tahun.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. apabila dimiliki lebih dari 3 (tiga) tahun sampai dengan 5 (lima) tahun. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) Kualitas Suspense Account ditetapkan sebagai berikut: Lancar. Persediaan yang telah dilakukan upaya penyelesaian. Macet.syariahmandiri. wesel impor atas dasar L/C berjangka. Irrevocable Letter of Credit (L/C) yang masih berjalan. Komitmen dan kontinjensi yang memiliki resiko kredit terdiri dari L/C tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan dan penerbitan jaminan dalam bentuk garansi bank. apabila tercatat dalam pembukuan Bank sampai 180 (seratus delapan puluh) hari. apabila tercatat dalam pembukuan Bank lebih dari 180 (seratus delapan puluh) hari.co. 3) Transaksi Rekening Administratif adalah kom itm en dan kontinjensi (off balance sheet) berdasarkan prinsip syariah yang terdiri atas bank garansi.id . Diragukan. Persediaan yang tidak dilakukan upaya penyelesaian. ditetapkan memiliki kualitas sebagai berikut: Lancar. apabila dimiliki sampai dengan 1 (satu) tahun. e) Persediaan adalah akun sementara untuk menampung aset non kas sebelum diserahkan kepada nasabah pembiayaan dalam transaksi berdasarkan akad Murabahah. Bank wajib melakukan identifikasi dan penetapan terhadap persedian yang dimiliki dan disetujui oleh Direksi. standby L/C dan garansi lain berdasarkan prinsip syariah. kecuali dinyatakan lain) 2. Bank wajib melakukan upaya penyelesaian terhadap persediaan yang dimiliki. akseptasi/endosemen. 10 120 laporan tahunan bsm | 2008 www. d. Kurang Lancar. Penempatan pada Bank Indonesia Penempatan pada Bank Indonesia terdiri dari Giro wadiah pada Bank Indonesia dan Sertifikat Bank Indonesia Syariah yang m erupakan sertifikat yang diterbitkan Bank Indonesia sebagai bukti penitipan dana berjangka pendek dengan prinsip Jualah. ditetapkan memiliki kualitas satu tingkat dibawah sesuai ketentuan yang berlaku.

2) Investasi dalam unit penyertaan reksadana syariah dinyatakan sebesar nilai pasar sesuai nilai aset bersih dari reksadana pada tanggal neraca.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) e. kecuali dinyatakan lain) 2. dan/atau bentuk-bentuk penem patan lainnya berdasarkan prinsip syariah. wesel ekspor dinyatakan sebesar saldonya. Penempatan pada Bank Lain Penem patan pada bank lain adalah penanam an dana Bank pada bank lainnya yang beroperasi dengan menggunakan prinsip syariah berupa deposito berjangka mudharabah. Piutang Piutang adalah tagihan yang timbul dari pembiayaan Murabahah. Wesel ekspor merupakan transaksi yang tim bul karena adanya pembayaran dimuka kepada pihak lain sehubungan dengan transaksi ekspor impor nasabah.50 (Revisi 2001) tentang “Akuntansi Investasi Efek Tertentu” sebagai berikut: 1) Dimiliki hingga jatuh tempo dinyatakan sebesar biaya perolehan. Penurunan permanen nilai efek dilaporkan dalam laba rugi tahun berjalan. Investasi pada Efek/Surat Berharga diklasifikasikan berdasarkan tujuan manajemen pada saat pembelian efek-efek tersebut didasarkan atas klasifikasi sesuai PSAK No. sertifikat reksadana syariah dan surat berharga lainnya berdasarkan prinsip syariah.id laporan tahunan bsm | 2008 121 . investasi mudharabah. Penyisihan kerugian disajikan sebagai pengurangan dari akun efek-efek.syariahmandiri. Investasi Pada Efek/Surat Berharga Surat Berharga Syariah adalah surat bukti berinvestasi berdasarkan prinsip syariah yang lazim diperdagangkan di pasar uang dan/atau pasar modal antara lain obligasi syariah. Istishna dan Ijarah. Penempatan pada bank lain disajikan sebesar saldo penempatan dikurangi dengan penyisihan kerugian.co. h. Tersedia untuk dijual. Pendapatan jasa giro dari bank umum konvensional tidak diakui sebagai pendapatan Bank dan digunakan untuk dana kebajikan (qardhul hasan). Bonus yang diterima dari bank umum syariah diakui sebagai pendapatan operasi lainnya. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan nilai wajar disajikan sebagai komponen ekuitas. f. g. 11 www. yang dinyatakan sebesar nilai wajar. Giro pada Bank Lain Giro pada Bank lain dinyatakan sebesar saldo giro dikurangi dengan penyisihan kerugian. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi tersebut dikreditkan atau dibebankan pada operasi tahun berjalan pada saat realisasi.

Piutang murabahah disajikan sebesar nilai bersih yakni saldo piutang dikurangi penyisihan kerugian. Pem bayaran murabahah dapat dilakukan secara tunai atau tangguh (diangsur). Dalam transaksi istishna. Piutang murabahah dinyatakan sebesar jumlah piutang setelah dikurangi dengan “m arjin yang ditangguhkan” yang dapat direalisasikan. Pembiayaan Mudharabah adalah penanaman dana dari pemilik dana (shahibul maal) kepada pengelola dana (mudharib) untuk melakukan kegiatan usaha tertentu.id . Murabahah dapat dilakukan berdasarkan pesanan dan atau tanpa pesanan. Istishna adalah jual beli barang dalam bentuk pemesanan pembuatan barang dengan kriteria dan persyaratan tertentu yang di sepakati dengan pembayaran sesuai dengan kesepakatan. Ijarah adalah sewa menyewa atas suatu barang dan/atau jasa antara pemilik obyek sewa termasuk kepemilikan hak pakai atas obyek sewa dengan penyewa untuk mendapatakan imbalan atas obyek sewa yang disewakan.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. Dalam murabahah berdasarkan pesanan.syariahmandiri. penjual melakukan pembelian barang setelah ada pemesanan dari pembeli.co. i. Piutang pendapatan ijarah diakui pada saat jatuh tempo sebesar sewa yang belum diterima dan disajikan sebesar nilai bersih yang dapat direalisasikan yakni saldo piutang dikurangi penyisihan kerugian. Dalam transaksi murabahah. Berdasarkan akad tersebut. (ii) penjualan sebelum akad berakhir sebesar harga yang sebanding dengan sisa cicilan sewa. Ijarah muntahiyah bittamlik adalah sewa menyewa antara pemilik obyek sewa dan penyewa untuk mendapatkan imbalan atas obyek sewa yang disewakan dengan opsi perpindahan hak milik obyek sewa baik dengan jual beli atau pemberian (hibah) pada saat tertentu sesuai akad sewa. pem beli menugasi produsen untuk membuat atau mengadakan almashnu (barang pesanan) sesuai spesifikasi yang disyaratkan pembeli dan menjualnya dengan harga yang disepakati. Piutang istishna disajikan sebesar tagihan kepada pembeli akhir dikurangi penyisihan kerugian. (iii) penjualan pada akhir masa sewa dengan pem bayaran tertentu yang disepakati pada awal akad. Bank bertindak sebagai penyedia dana. kecuali dinyatakan lain) 2. Perpindahan hak milik obyek sewa kepada penyewa dalam ijarah muntahiyah bittamlik dapat dilakukan dengan: (i) hibah. dengan menggunakan bagi untung (profit sharing) atau metode bagi pendapatan (net revenue sharing) antara kedua belah pihak berdasarkan misbah yang telah disepakati sebelumnya. 12 122 laporan tahunan bsm | 2008 www. dan (iv) penjualan secara bertahap sebesar harga tertentu yang disepakati dalam akad. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) Pembiayaan murabahah adalah akad jual beli barang dengan harga jual sebesar biaya perolehan ditambah keuntungan yang disepakati dan penjual harus mengungkapkan biaya perolehan tersebut kepada pembeli. Bank bertindak sebagai penyedia dana. Bank menetapkan penyisihan kerugian sesuai dengan kualitas piutang berdasarkan penelaahan atas masing-masing saldo piutang.

j. Musyarakah dinyatakan sebesar saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo penyisihan kerugian. sedangkan kerugian ditanggung semua pemilik dana/modal berdasarkan bagian dana/modal masing-masing. dengan pembagian keuntungan berdasarkan misbah yang telah disepakati sebelumnya. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) Pembiayaan mudharabah dinyatakan sebesar saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo penyisihan kerugian. Atas transaksi ini Bank mandapatkan ujroh (imbalan) dan diakui pada saat diterima. Apabila sebagian pembiayaan mudharabah hilang sebelum dimulainya usaha karena adanya kerusakan atau sebab lainnya tanpa adanya kelalaian atau kesalahan pihak pengelola dana. maka rugi tersebut mengurangi saldo pem biayaan mudharabah dan diakui sebagai kerugian bank. kecuali dinyatakan lain) 2. Qardh meliputi hawalah dan rahn. Barang atau harta yang digadaikan tersebut dinilai sesuai harga pasar dikurangi persentase tertentu. Bank menetapkan penyisihan kerugian sesuai dengan kualitas pembiayaan berdasarkan penelaahan atas masing-masing saldo pembiayaan.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. Bank menetapkan penyisihan kerugian sesuai dengan kualitas pembiayaan berdasarkan penelaahan atas masing-masing saldo pembiayaan. Pinjaman Qardh Qardh adalah pinjam meminjam dana tanpa im balan dengan kewajiban pihak meminjam mengembalikan pokok pinjaman secara sekaligus atau cicilan dalam jangka waktu tertentu. Musyarakah permanen adalah musyarakah dengan ketentuan bagian dana setiap mitra ditentukan sesuai akad dan jumlahnya tetap hingga akhir masa akad. Musyarakah adalah penanaman dana dari pemilik modal dana/m odal untuk mencampurkan dana/modal mereka pada suatu usaha tertentu. Atas transaksi ini Bank mandapatkan ujroh (imbalan) dan diakui pada saat diterima. Rahn merupakan transaksi menggadaikan barang atau harta dari nasabah kepada Bank dengan uang sebagai gantinya. Hawalah merupakan akad pemindahan utang piutang nasabah kepada Bank.id laporan tahunan bsm | 2008 123 . Musyarakah menurun (musyarakah mutanaqisha) adalah m usyarakah dengan ketentuan bagian dana salah satu mitra akan dialihkan secara bertahap kepada mitra lainnya sehingga bagian dananya akan menurun dan pada akhir masa akad mitra lain tersebut akan menjadi pemilik penuh usaha tersebut. Apabila sebagian pembiayaan mudharabah hilang setelah dimulainya usaha tanpa adanya kelalaian atau kesalahan pengelola dana maka rugi tersebut diperhitungkan pada saat bagi hasil. 13 www.syariahmandiri.co.

co. dikeluarkan dari kelompok aset tetap yang bersangkutan dan laba atau rugi yang terjadi dilaporkan dalam laporan laba rugi tahun yang bersangkutan. inventaris kantor dan kendaraan bermotor 20 4 -5 m. l. 14 124 laporan tahunan bsm | 2008 www.id .PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. Qardh disajikan sebesar saldonya dikurangi penyisihan kerugian. kecuali hak atas tanah dan bangunan yang telah dinilai kembali dengan harga pasar pada tahun 1998 berdasarkan peraturan pemerintah. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap sebagai berikut: Tahun Bangunan Instalasi. k. Obyek sewa dalam transaksi ijarah disusutkan sesuai kebijakan penyusutan aset sejenis. kecuali dinyatakan lain) 2. Biaya pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya. sedangkan obyek sewa dalam ijarah muntahiyah bittamlik disusutkan sesuai masa sewa. Kelebihan penerimaan dari pinjaman atas qardh yang dilunasi diakui sebagai pendapatan pada saat terjadinya. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) Qardh diakui sebesar jumlah dana yang dipinjamkan pada saat terjadinya. Nilai buku aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau dijual. pemugaran dan penambahan dalam jumlah signifikan dikapitalisasi. Aset yang Diperoleh untuk Ijarah Aset yang diperoleh untuk ijarah adalah aset yang dijadikan obyek sewa (ijarah) dan diakui sebesar harga perolehan. 2) Biaya istishna diakui sebagai aset istishna dalam penyelesaian pada saat terjadinya. Jika penyelesaian pembayaran dilakukan bersamaan dengan proses pembuatan aset istishna. Aset Istishna dalam Penyelesaian Aset istishna dalam penyelesaian adalah aset istishna yang masih dalam proses pem buatan. Aset yang diperoleh untuk ijarah disajikan sebesar nilai buku dikurangi dengan akumulasi penyusutan. Aset Tetap Aset tetap dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan. 3) Biaya istishna parallel diakui sebagai aset istishna dalam penyelesaian pada saat diterimanya tagihan dari sub kontraktor sebesar jumlah tagihan. maka: 1) Biaya ditangguhkan yang berasal dari biaya pra akad diakui sebagai aset istishna dalam penyelesaian pada saat akad ditandatangani.syariahmandiri.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) Sesuai dengan PSAK No. Surat Berharga yang Diterbitkan Surat berharga yang diterbitkan disajikan sebesar nilai nominal. mana yang lebih pendek.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. r. kecuali dinyatakan lain) 2.syariahmandiri. Simpanan dari bank lain dinyatakan sebesar nilai kewajiban Bank kepada bank lain. q. Kewajiban Segera Kewajiban segera merupakan kewajiban Bank kepada pihak lain yang sifatnya wajib segera dibayarkan sesuai dengan perintah pemberi amanat atau perjanjian yang ditetapkan sebelumnya. Giro wadiah dapat digunakan sebagai instrumen pembayaran.47 tentang “Akuntansi Tanah” perolehan tanah setelah tanggal 1 Januari 1999 dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan tidak disusutkan. o. n. p. Pendapatan dan Biaya yang Ditangguhkan Pendapatan yang ditangguhkan m erupakan pendapatan rahn yang diam ortisasi selam a jangka waktu perjanjian dan disajikan dalam akun kewajiban lain-lain. Bank melakukan penelaahan untuk menentukan adanya indikasi terjadinya penurunan nilai aset sesuai dengan PSAK No. Bank diharuskan untuk menentukan taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali atas nilai sem ua asetnya apabila terdapat situasi atau keadaan yang memberikan indikasi terjadinya penurunan nilai aset dan mengakuinya sebagai rugi dalam laporan laba rugi tahun berjalan. Biaya Dibayar Dimuka Biaya dibayar dimuka (disajikan dalam akun “Aset Lain”) diamortisasi selama masa manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method). 15 www. tabungan wadiah dan Sertifikat Investasi Mudharabah Antar Bank (SIMA). Jumlah biaya yang material sehubungan dengan perolehan atau perpanjangan hak pemilikan tanah ditangguhkan dan diamortisasi sepanjang periode hak atas tanah atau umur ekonomis tanah. Kewajiban segera dinyatakan sebesar nilai kewajiban Bank. Simpanan dari Bank Lain Simpanan dari bank lain adalah kewajiban Bank kepada bank lain dalam bentuk giro wadiah. Simpanan W adiah Simpanan wadiah merupakan simpanan pihak lain dalam bentuk giro wadiah dan tabungan wadiah. Biaya yang ditangguhkan antara lain m erupakan biaya-biaya dalam rangka pembukaan cabang baru dan akan dibebankan jika cabang tersebut telah beroperasi secara penuh.48 mengenai “Penurunan Nilai Aset” pada akhir tahun.co. s. Biaya-biaya yang timbul dari penerbitan surat berharga diakui sebagai beban dalam periode berjalan. Simpanan dalam bentuk giro wadiah dan tabungan wadiah dinyatakan sebesar titipan di Bank.id laporan tahunan bsm | 2008 125 . dan dapat ditarik setiap saat melalui cek dan bilyet giro. Giro wadiah serta tabungan wadiah mendapatkan bonus sesuai kebijaksanaan Bank.

mudharabah musytarakah. termasuk untuk mencampur dana dimaksud dengan dana lainnya. dan akun lain yang sejenis. Entitas syariah mempunyai hak untuk mengelola dan menginvestasikan dana yang diterima dengan atau tanpa batasan seperti mengenai tempat. untuk mengembalikan jumlah dana awal dari pemilik dana kecuali akibat kelalaian atau wanprestasi entitas syariah. Contoh dari dana syirkah temporer adalah penerimaan dana dari investasi mudharabah muthlaqah. dengan keuntungan dibagikan sesuai dengan kesepakatan. Dana Syirkah Tem porer Dana syirkah temporer adalah dana yang diterima oleh entitas syariah dimana entitas syariah mempunyai hak untuk mengelola dan menginvestasikan dana. baik sesuai dengan kebijakan entitas syariah atau kebijakan pembatasan dari pemilik dana. Pembagian hasil dana syirkah temporer dapat dengan konsep bagi hasil atau bagi untung. Dana syirkah temporer merupakan salah satu unsur neraca dimana hal tersebut sesuai dengan prinsip syariah yang memberikan hak kepada entitas syariah untuk mengelola dan menginvestasikan dana. Mudharabah musytarakah adalah bentuk mudharabah dimana pengelola dana menyertakan modal atau dananya dalam kerja sama investasi. 1) Mudharabah mutlaqah adalah mudharabah dimana pemilik dana (shahibul maal) memberikan kebebasan kepada pengelola dana (mudharib/Bank) dalam pengelolaan investasinya. Disisi lain dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan sebagai ekuitas karena mempunyai waktu jatuh tempo dan pemilik dana tidak m empunyai hak kepemilikan yang sama dengan pemegang saham seperti hak voting dan hak atas realisasi keuntungan yang berasal dari aset lancar dan aset non investasi (current and other non investment accounts). kelalaian. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) t. ketika m engalami kerugian. 2) 3) Dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan sebagai kewajiban. Hubungan antara entitas syariah dan pemilik dana syirkah temporer merupakan hubungan kemitraan berdasarkan akad mudharabah m uthlaqah. Mudharabah m uqayyadah adalah mudharabah dimana pemilik dana memberikan batasan kepada pengelola dana.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.id . atau pelanggaran kesepakatan. 16 126 laporan tahunan bsm | 2008 www. cara atau obyek investasi. mudharabah muqayyadah atau musytarakah.co. antara lain mengenai tempat.syariahmandiri. sedangkan dalam hal dana syirkah temporer berkurang disebabkan kerugian normal yang bukan akibat dari unsur kesalahan yang disengaja. entitas syariah tidak berkewajiban mengembalikan atau menutup kerugian atau kekurangan dana tersebut. Pemilik dana syirkah temporer memperoleh bagian atas keuntungan sesuai kesepakatan dan menerima kerugian berdasarkan jumlah dana dari masing-masing pihak. Hal ini karena entitas syariah tidak berkewajiban. cara dan atau obyek investasi. mudharabah muqayyadah. kecuali dinyatakan lain) 2.

Sedangkan pendapatan usaha untuk mitra pasif diakui sebagai hak pihak mitra pasif atas bagi hasil dan kewajiban. 2) 3) 4) Bank menetapkan kebijakan risiko berdasarkan ketentuan internal. 17 www. keuntungan diakui dengan menggunakan metode efektif (anuitas). keuntungan diakui saat seluruh piutang berhasil ditagih. Pendapatan istishna diakui dengan menggunakan metode persentase penyelesaian atau metode akad selesai. pendapatan bersih dari sewa (ijarah) dan pendapatan bagi hasil dari mudharabah dan musyarakah serta pendapatan usaha utama lainnya.co. Pengakuan Keuntungan Murabahah yaitu apabila transaksi murabahah pem bayarannya dilakukan secara angsuran atau tangguh. Pendapatan Pengelolaan Dana oleh Bank sebagai Mudharib Pendapatan pengelolaan dana oleh Bank sebagai Mudharib terdiri dari pendapatan atas margin murabahah. Untuk murabahah tangguh lebih dari satu tahun dimana risiko penagihan kas dari piutang (piutang tak tertagih) dan atau beban pengelolaan piutang serta penagihannya cukup besar. Pendapatan ijarah diakui selama masa akad secara proporsional. kecuali dinyatakan lain) 2. keuntungan diakui secara proporsional atau dengan m enggunakan metode proporsional sesuai periode akad.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. Pendapatan usaha musyarakah yang menjadi hak mitra aktif diakui sebesar haknya sesuai dengan kesepakatan atas pendapatan usaha musyarakah. Untuk murabahah dengan pem bayaran tangguh lebih dari satu tahun dimana risiko penagihan kas dari piutang (piutang tak tertagih) dan atau beban pengelolaan piutang tersebut relatif kecil. pendapatan bersih istishna. Dalam kaitannya dengan tingkat risiko piutang murabahah. bank menetapkan kebijakan atas pengakuan keuntungan murabahah sebagai berikut: 1) Untuk murabahah dengan pembayaran tangguh satu tahun atau kurang (tanpa dikaitkan dengan risiko penagihan kas dari piutang (piutang tak tertagih) dan beban pengelolaan piutang serta penagihannya) keuntungan diakui dengan menggunakan metode efektif (anuitas) sesuai jangka waktu. Untuk murabahah tangguh lebih dari dari satu tahun dimana risiko piutang tidak tertagih dan atau beban pengelolaan serta penagihan piutangnya relatif besar. maka pengakuan pokok dan pendapatan (keuntungan) dilakukan secara proporsional sesuai dengan praktik akuntansi perbankan yang berlaku umum (vide: Surat Bank Indonesia nomor 10/1260/DPbS tanggal 15 Oktober 2008 dan Surat Bank Indonesia No.id laporan tahunan bsm | 2008 127 . Akad adalah selesai jika proses pembuatan pesanan selesai diserahkan kepada pembeli.syariahmandiri. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) u.9/634/DPbS tanggal 20 April 2007).

co. Pendapatan yang dibagikan adalah pendapatan yang telah diterima (cash basis). IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) Pendapatan usaha mudharabah diakui dalam periode terjadinya hak bagi hasil sesuai nisbah yang disepakati. w. y.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. Dari jumlah pendapatan m arjin dan bagi hasil yang tersedia untuk nasabah tersebut kemudian dibagihasilkan ke nasabah penabung dan deposan sebagai shahibul maal dan Bank sebagai mudharib sesuai dengan porsi nisbah bagi hasil yang telah disepakati bersama sebelumnya. dihitung secara proporsional sesuai dengan alokasi dana nasabah dan Bank yang dipakai dalam pembiayaan yang diberikan dan aset produktif lainnya yang disalurkan. z. pendapatan dari penempatan pada bank syariah lain dan pendapatan bagi hasil surat berharga syariah. x. Kontribusi yang ditanggung oleh Bank dibebankan pada operasi tahun berjalan. Kerugian akibat kelalaian atau kesalahan pengelola dana dibebankan pada pengelola dana dan tidak mengurangi investasi mudharabah. Pendapatan Provisi dan Komisi Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan langsung dengan kegiatan pembiayaan diakui sebagai pendapatan pada saat diterima.id . kecuali dinyatakan lain) 2. termasuk pendapatan dari transaksi Bank berbasis imbalan. v. Hak Pihak Ketiga atas Bagi Hasil Dana Syirkah Tem porer Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah temporer m erupakan bagian bagi hasil milik pihak ketiga yang didasarkan pada prinsip mudharabah mutlaqah atas hasil pengelolaan dana mereka oleh Bank. 18 128 laporan tahunan bsm | 2008 www. Kontribusi pensiun dibayarkan oleh karyawan sebesar 5% dan ditanggung oleh Bank sebesar 10% dari gaji pokok bersih yang diterima setiap bulan. Pembagian hasil usaha dilakukan berdasarkan prinsip bagi hasil usaha yaitu dihitung dari pendapatan bank yang telah diterima berupa laba bruto (gross profit margin).syariahmandiri. dan tidak diperkenankan mengakui pendapatan dari proyeksi hasil usaha. pengelolaannya diserahkan kepada Lembaga Amil Zakat Bank Syariah Mandiri Ummat dan bank tidak m eminta pertanggungjawaban atas hasil pengelolaan dana tersebut. Jumlah pendapatan m arjin dan bagi hasil atas pembiayaan yang diberikan dan dari aset produktif lainnya yang akan dibagikan kepada nasabah penyimpan dana dan Bank. Pendapatan usaha utama lainnya diakui pada saat diterima (cash basis). Program Pensiun dan Manfaat Karyawan P ro g ra m P en siu n Bank menyelenggarakan program pensiun iuran pasti untuk karyawan tetapnya yang berusia dibawah 56 tahun. seluruhnya menjadi milik Bank. Sumber dan Penggunaan Dana Zakat dan Dana Kebajikan Sumber dan penggunaan dana zakat dan dana kebajikan. Pendapatan Usaha Utama Lainnya Pendapatan usaha utama lainnya terdiri dari pendapatan dari Sertifikat Bank Indonesia Syariah. Pendapatan marjin dan bagi hasil atas pembiayaan yang diberikan dan aset produktif lainnya yang m emakai dana Bank.

19 www.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. Sesuai dengan PSAK 24 (Revisi 2004) mengenai imbalan kerja. Akumulasi keuntungan (kerugian) aktuaria lebih dari 10% dari nilai sekarang kewajiban manfaat pasti diamortisasi selama sisa masa kerja.00 WIB).co. Selisih antara kurs yang diperjanjikan dalam kontrak dan kurs tunai (mark to market) pada tanggal penyerahan valuta diakui sebagai keuntungan atau kerugian pada saat penyerahan atau penarikan dana. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing dicatat berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. kewajiban atas m asa kerja lalu diestimasi dengan menggunakan metode Projected Unit Credit. Transaksi valuta asing pada bank syariah (diluar jual beli bank notes) hanya dapat dilakukan untuk tujuan lindung nilai (hedging) dan tidak dibenarkan untuk tujuan spekulatif.856 121 2007 Rp 13. Tetapi keuntungan (kerugian) aktuaria dari kewajiban pegawai yang masih aktif bekerja setelah usia pensiun akan diakui langsung karena kewajiban sudah terjadi.504 84 Selisih penjabaran aset dan kewajiban valuta asing dalam Rupiah (revaluasi) diakui sebagai pendapatan atau beban tahun berjalan. ab.900 7. Akad jual beli suatu valuta asing dengan valuta lainnya disebut sharf.5 (Revisi 2000) tentang “Pelaporan Segmen” mensyaratkan identifikasi dan pengungkapan pelaporan informasi keuangan berdasarkan segmen jenis usaha (produk atau jasa) dan segmen wilayah geografis operasi perusahaan.syariahmandiri. Informasi Segm en PSAK No. Pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007. kecuali dinyatakan lain) 2. Bank menyajikan informasi pelaporan segmen berdasarkan wilayah geografis operasi. beban manfaat karyawan diakui langsung.822 9. aa.393 8. Berdasarkan PSAK 24 (Revisi 2004). kecuali laba (kerugian) aktuaria dan biaya jasa lalu (non-vested).588 2.13 Tahun 2003. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) P ro gra m M a n fa a t K a ry a w a n Bank membukukan kewajiban manfaat karyawan sesuai dengan Undang-Undang Tenaga Kerja No. yaitu masing-masing sebesar (dalam Rupiah penuh): 2008 Rp 1 1 1 1 1 1 Euro Dollar Amerika Serikat Dollar Australia Dollar Singapura Riyal Saudi Arabia Yen Jepang 15.533 2. Penerapan pernyataan tersebut telah menyebabkan perubahan dalam kebijakan akuntansi Bank. aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah berdasarkan kurs Neraca (Reuters pukul 16.356 10.266 6.554 7.id laporan tahunan bsm | 2008 129 .

120.403 670.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.713 dan 71.co.000 2.403 Giro wadiah Rupiah Dollar Amerika Serikat Jumlah Giro Wadiah Sertifikat Bank Indonesia Syariah Jumlah 20 130 laporan tahunan bsm | 2008 www.000. Metode ini juga mensyaratkan adanya pengakuan manfaat pajak yang belum digunakan apabila besar kemungkinan bahwa manfaat tersebut dapat direalisasikan di masa yang akan datang.513 saham m asing-masing pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007. Laba Bersih Per Saham Dasar Laba bersih per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih dengan rata-rata tertimbang dari jumlah saham yang ditempatkan dan disetor penuh selama tahun yang bersangkutan.903 23.syariahmandiri. berdasarkan tarif pajak (dan peraturan-peraturan pajak) yang berlaku atau secara substansi telah berlaku pada tanggal neraca.305.648. Koreksi atas kewajiban pajak diterima. Menurut metode kewajiban. manajemen telah menggunakan estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dalam laporan keuangan.000 1. Penggunaan Estim asi Dalam penyusunan laporan keuangan yang sesuai dengan perinsip akuntansi yang berlaku umum. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) ac.000. ae.005. 3.705 2007 Rp 688.170.674.906. aset dan hutang pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer antara nilai aset dan kewajiban yang tercatat di neraca dengan dasar pengenaan pajak atas aset dan kewajiban tersebut pada setiap tanggal pelaporan. Adanya unsur ketidakpastian yang melekat dalam melakukan estimasi dapat menyebabkan jumlah sesungguhnya yang dilaporkan pada periode yang akan datang berbeda dengan jumlah yang diestimasikan.005.000 815. atau apabila diajukan keberatan dan atau banding. maka koreksi diakui pada saat keputusan atas keberatan dan atau banding tersebut diterima.705 14. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA 2008 Rp 800.835. ad.381. Pajak Penghasilan Bank menerapkan metode kewajiban untuk menentukan beban pajak penghasilan.id .423. kecuali dinyatakan lain) 2. Jumlah rata-rata saham tertimbang yang ditempatkan dan disetor penuh adalah (angka penuh) 111.500 711.906. Aset dan kewajiban pajak tangguhan dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang diharapkan akan diterapkan pada periode aset atau kewajiban tersebut direalisasi atau diselesaikan.482.705 1.

Pihak ketiga Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah: Rupiah PT Bank Bukopin Tbk.045.84% .317 -446.006 -40.572 130.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.61% dan 6.6/21/PBI/2004 tanggal 3 Agustus 2003.133 490.577 82. Sesuai Pasal 3 ayat (2) Peraturan Bank Indonesia No. Selain memenuhi ketentuan tersebut. Bank yang memiliki rasio pembiayaan dalam rupiah terhadap dana pihak ketiga dalam rupiah kurang dari 80% dan: (i) memiliki dana pihak ketiga lebih besar dari Rp 1 triliun sampai dengan Rp 10 triliun wajib memelihara tambahan GW M sebesar 1% dari dana pihak ketiga dalam rupiah.023 4. . .10/23/PBI/2008 tanggal 16 Oktober 2008.83% pada tahun 2007. yang diperhitungkan pada saat jatuh tempo.syariahmandiri. GIRO PADA BANK LAIN 2008 Rp 2007 Rp a.42% pada tahun 2008 dan setara 4.72% sampai 7. (ii) memiliki dana pihak ketiga lebih besar dari Rp 10 triliun sampai dengan Rp 50 triliun wajib memelihara tambahan GW M sebesar 2% dari dana pihak ketiga dalam rupiah.Unit Usaha Syariah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA ( L a n j u t a n ) Sesuai dengan peraturan Bank Indonesia No. Unit Usaha Syariah Riyal Saudi Arabia Al Rajhi Banking & Investment Dollar Amerika Serikat PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk.987 46. 4.887 517.95% sampai dengan 11.864. Sedangkan Dollar Amerika Serikat pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 masing-masing sebesar 1.Unit Usaha Syariah Al Rajhi Banking & Investment Jumlah -46. (iii) memiliki dana pihak ketiga lebih besar dari Rp 50 triliun wajib memelihara tambahan GWM sebesar 3% dari dana pihak ketiga dalam rupiah. GWM Bank dalam mata uang Rupiah pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 masing-masing sebesar 5.615. Jangka waktu Sertifikat Bank Indonesia Syariah berkisar antara 7 sampai dengan 28 hari.8/23/PBI/2006 tanggal 5 Oktober 2006 sebagaimana telah diubah terakhir berdasarkan Peraturan Bank Indonesia No.id laporan tahunan bsm | 2008 131 .456 21 www. Sertifikat Bank Indonesia Syariah memperoleh bonus per tahun berkisar antara setara 5.co.6/21/PBI/2004 tanggal 3 Agustus 2004 dan peraturan Bank Indonesia No.95% dan 3.62% . setiap bank diwajibkan mem elihara Giro Wajib Minimum (GW M) dalam rupiah dan valuta asing yang besarnya ditetapkan sebesar 5% dan 1% dari dana pihak ketiga dalam rupiah dan valuta asing. kecuali dinyatakan lain) 3.

905 22 132 laporan tahunan bsm | 2008 www. Citibank N.761.097.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.542 2007 Mata uang Uang Asing -43 -43 4.590 162. (ATM Prima) PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah Dollar Amerika Serikat Wachovia Bank N.415 2.338.937.976 2.740. Pihak yang m empunyai hubungan istimew a PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.488 47.068 117.970.447. New York PT Bank Central Asia Tbk.448.862 2.023.A.531 85.250 115.517 66.034.312.624 5.502 (3.550.862 Rupiah Saldo awal Penyisihan (pembalikan) selama tahun berjalan Selisih kurs Saldo akhir Jumlah 4.400 -1.905 3.985 Rupiah Jumlah 4. .id .030 786.912 175.134 6.659 -203 4.771 1.syariahmandiri.252.002.456.057.087 1.326.034.052.269 1.905) 118.242 2.443 4.174.756. PT Bank Central Asia Tbk.300 780 3.690.115.A.611 500. Rupiah Dollar Amerika Serikat Dollar Singapura Jumlah Jumlah bank umum konvensional Jumlah giro pada bank lain Penyisihan kerugian Bersih 2008 Rp 2007 Rp 43.900 780 2.704 1.798.017.057.684 381.991.461.523.637.314.478 4.co.555 546.258 60.472 1.960.572 13.682.012 (4.253 1.748 990 7.479 305.819 23.659 43 203 4.567 245.107 Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian giro pada bank lain adalah sebagai berikut: 2008 Mata uang Uang Asing 43 1.753.465.192.383 6.882 70.164 1.985) 302.714.556 118.944 53.Jakarta Dollar Singapura United Overseas Bank Euro Dresdner Bank AG Dollar Australia Australia and New Zealand Bank Yen Jepang Sumitomo Mitsui Banking Jumlah Jumlah pihak ketiga b.323.626.993 2.140 47. kecuali dinyatakan lain) Bank umum konvensional Rupiah PT Bank Pembangunan Daerah Aceh PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk.

234. Manajemen Bank berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian giro pada bank lain adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya giro pada bank lain yang berdasarkan prinsip syariah serta telah mem enuhi ketentuan Bank Indonesia.000 Rupiah Deposito berjangka PT Bank Syariah Muamalat Indonesia Tbk.054.700 61.Unit Usaha Syariah Investasi Mudharabah PT Bank Syariah Mega Indonesia Dollar Amerika Serikat Deposito berjangka PT Bank Syariah Muamalat Indonesia Tbk.000. kecuali dinyatakan lain) 4.186 dicatat sebagai dana kebajikan (Catatan 14).700. 23 www.200 (3. kolektibilitas seluruh giro pada bank lain pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 digolongkan lancar.500 184.582 dan Rp 698.000 64.60% sampai dengan 8.000 28.179. Seluruh jasa giro yang diterima dari giro pada bank umum konvensional yang belum disalurkan sampai dengan tahun 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp 1. 5.25% dan sebesar 6. PT Bank Tabungan Negara (Persero) .000.000 -2007 Rp 10.748.000.Unit Usaha Syariah OCBC Singapura Jumlah Penyisihan kerugian Bersih ---30. Investasi Mudharabah PT Bank DKI . GIRO PADA BANK LAIN ( L a n j u t a n ) Berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi manajemen Bank.05% .syariahmandiri.000 (300.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.045.60 %.000 -20.id laporan tahunan bsm | 2008 133 .006 Bagi hasil untuk investasi mudharabah Rupiah dan Dollar Amerika serikat untuk tahun 2007 masingsetara sebesar 7.000) 29.194) 180.297.co. PENEMPATAN PADA BANK LAIN 2008 Rp -30.03% sampai dengan 11. Bagi hasil untuk deposito berjangka Rupiah m asing-masing untuk tahun 2008 dan 2007 adalah setara sebesar 5.000.811.35% dan 4.

866.0 0 0.323 -4.810 1.150 1.2 0 0 28.000.0 2 4.349. Berdasarkan Jenis Rupiah Tersedia untuk dijual Reksadana Syariah Dimiliki hingga jatuh tempo Obligasi Syariah SBSN Wesel Ekspor Jumlah Penyisihan kerugian Bersih 2008 Dollar Amerika Serikat ----1.0 0 0 10.323 782.757) 1.200 -1 4 5.co.872.747 780.2 0 0 2 0 07 D ep o sito B erja ng k a Rp Ju m la h Rp 155.000 6.000 28.000.2 0 0 30.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.389 6.id .778 -2 0 07 D o lla r Am erik a S erik at 450.0 0 0 1 8 4.096.323 --776.271.420.983 -1 .083.496 986.620) 1.778 3 0 0.886.3 1 7 R u p ia h Sald o aw al Penyisihan (pem balikan) Selam a tahun berjalan Selisih kurs S a ld o ak hir 1.120.702 (19.702 1.765.083.000.000 3 8 .975.0 0 0 Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian penempatan pada bank lain adalah sebagai berikut: 2 0 08 D o lla r Am erik a S erik at 2.360.000 -1.272.747 4.083.7 8 7 3 .194 (3.858.894 302.syariahmandiri.444.120.000.0 0 0 Ju m la h 3.718.496 8.497 8. Manajemen Bank berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian penempatan pada bank lain adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya penempatan pada bank lain serta telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia.120.603) 774.259.2 9 7.863) 1.000 776.697) 778.000.360.702 1.2 7 2.1 9 4 Berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi manajemen Bank.360.862.179.318 (2.443 8.945 Jumlah Rupiah 2007 Dollar Amerika Serikat ----4.000.000 1.297.070 786.000.263.823.3 6 3 18.876 (972.747 (211.747 4.306 (12.972) 324.000 -3 0 .000 -3 0 .083.738. 6.765.497 986.8 7 7 Ju m la h 1.536.0 4 5.876) -3 0 0.866.265.810 277.3 bulan Ju m la h ---2 0 08 D ep o sito B erja ng k a Rp Ju m la h Rp 30.360.179.273.321.0 0 0 In v es tasi M u d ha ra b ah Rp 145.123.975.094) 3. kolektibilitas atas seluruh penempatan pada bank lain pada tanggal 31 Desem ber 2008 dan 2007 digolongkan lancar.555.409.720 6.0 0 0.000.009 (12.975.373 24 134 laporan tahunan bsm | 2008 www.765.512 1.975. kecuali dinyatakan lain) 5.787 2 .702 1.034.000 6.765.000 776.070 (8.955.444. PENEMPATAN PADA BANK LAIN ( L a n j u t a n ) Penempatan pada bank lain berdasarkan jatuh tempo sebelum dikurangi penyisihan kerugian adalah sebagai berikut: In v estasi M u d ha ra b ah Rp Kurang dari 1 bulan 1 . INVESTASI PADA EFEK/SURAT BERHARGA a.380 18.1 7 9.0 4 4 1.000.096) 324.167.8 6 6.653 Jumlah 8.810 277.261.0 0 0 R u p ia h 969.024.323 (7.

Sona Topaz Tourism Industry Tbk.497 168.000 -41.500 33.211 ------- PT PT PT PT PT PT Pefindo Pefindo Pefindo Pefindo Pefindo Pefindo -- idAA+ idAAidA+ idAAidAA+ idBBB-A1.id Baa2.000 30.157.801.id A3.373 25 www.id idA+ A1.208 32.000.000.887.579 33.000 77.265.625 30.123.544.973.879 40.122.765.184 14.738.512 1.544.000.837 32.id idA idA+ -- PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo PT Moody’s Indonesia PT Pefindo PT Pefindo PT Moody’s Indonesia PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo ------- idAA+ idA idAidA idAAidBBBAA+ AidA BBB+ idA+ A+ idAidBBB idA------- Matahari Putra Prima Tbk. PT Perkebunan Nusantara (Persero) III PT Apexindo Pratama Duta PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PT Berlian Laju Tanker Tbk.538 65.000.220.000.000 50.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.165.165.975.570.291.000.000 50.837 32.261.459.701 -1.syariahmandiri.000.998.862.000 --- --- 3.co.id laporan tahunan bsm | 2008 135 .312.333 44.000 47.528 43.id idA+ Baa3.000.id A3.726.057.409.000 80.097.554 303.034. PT Bank Bukopin Tbk.291.538 65. Adhi Karya (Persero) Bank Syariah Muamalat Indonesia Tbk.000.235 78. Berdasarkan Penerbit Lembaga Pemeringkat Tersedia untuk dijual Rupiah: PT Permodalan Nasional Madani (Persero) PT Insight Dimiliki hingga jatuh tempo Rupiah: PT Indosat (Persero) Tbk.000 23.866.389 --- --- 3.193 780.444.027.444. PT Ricky Putra Globalindo PT Metrodata I PT Aneka Gas I PT Arpeni PT Mayora SBSN Ijarah Tahun 2008 Dollar Amerika Serikat: CV Rimba Sentosa PT Indonesia Antique Jumlah efek-efek Jumlah penyisihan kerugian Bersih PT Pefindo PT Pefindo PT Moody’s Indonesia PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo -PT Moody’s Indonesia PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo -- --- --- 1.000 45.000.000 -5.000.856 31.009 (12.000.273.070 786.000 55.620) 1.487 8.642 50.070.453.000 3.070 (8.352.id idAA3. PT Pembangunan Perumahan (Persero) PT Citra Sari Makmur PT PT PT PT PT PT PT PT Humpuss Intermoda CSM Corporatama Perkebunan Nusantara (Persero) VII Berlina 2008 Peringkat Jumlah Rp Lembaga Pemeringkat 2007 Peringkat Jumlah Rp --- --- 3.000.348 80.967 31.000 277.010 5.000.780.id -Baa1.528 42.000 108. kecuali dinyatakan lain) 6.879 40.000 6.128.000 75.516 33.366 50.000.959. INVESTASI PADA EFEK/SURAT BERHARGA ( L a n j u t a n ) b.697) 778.096.

497. 26 136 laporan tahunan bsm | 2008 www.602 65.094 (225.8 2 6 8 .6 0 3 5.6 9 7 Berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi manajem en Bank. obligasi syariah dan reksadana syariah diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual.895.868 1 2 .205) 33.895 -7 . Sampai dengan 31 Desem ber 2008 terjadi peningkatan nilai bersih aset atas reksadana syariah sebesar Rp 765. Pada tahun 2007 manajemen Bank merubah kebijakan penempatan surat-surat berharga dalam bentuk Obligasi Syariah m enjadi Dimiliki Hingga Jatuh Tempo.670.666 5.co.697 4.055 33.940.708 2.id . manajemen menilai penempatan Obligasi Syariah menjadi Dimiliki Hingga Jatuh Tempo sesuai dengan prinsip-prinsip syariah dan penerapan prinsip kehati-hatian Bank.8 2 3. Wesel ekspor mempunyai sisa umur sampai dengan saat jatuh temponya kurang dari 3 (tiga) bulan.6 2 0 4.826 2 1 1.7 3 8.3 1 0 3.034.0 9 4 Rup iah Ju m la h R u p ia h Ju m la h Sald o aw al Penyisihan (pem balikan) selam a tahun berjalan Selisih kurs S a ld o ak hir 7.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. Manajemen Bank berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian efek-efek adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya efek-efek serta telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia.8 6 3 8. kecuali dinyatakan lain) 6.603 4. kolektibilitas atas seluruh efekefek pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 digolongkan lancar.868 1 9 . Berdasarkan tujuan manajemen pada saat perolehannya.0 3 4.823.7 5 7 2 0 07 D o lla r Am erik a S erik at 139.006.5 6 1 5.022. Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian efek-efek adalah sebagai berikut: 2 0 08 D o lla r Am erik a S erik at 211.7 1 8.syariahmandiri.260 -1 2 . INVESTASI PADA EFEK/SURAT BERHARGA ( L a n j u t a n ) Seluruh obligasi yang dimiliki terdaftar di Bursa Efek Indonesia.882.

341 (177.799 2007 Dalam Perhatian Khusus Kurang Lancar Diragukan Rp Rp Rp 450.427.462 (4.136.319.275 (121.167.763.316.342) 4. PIUTANG a.955 (56.580.153.740) 83.358) 93.802) 6.487 (696.476 6.504 (172.666.566.660.117 (266.908.872 (6.160.037.177.413.056 (12.095.432.594.515.339.140 Macet Rp 104.330 139.596.001.565) 48.842) 6.566.166 6.508) 86.953.579.580 (5.110 (42.361 11.390 ----104.095.583.897) 68.068.030 47.315.196 Lancar Rp Rupiah Murabahah Penyisihan kerugian Bersih Istishna Penyisihan kerugian Bersih Pendapatan Ijarah Jumlah piutang Rupiah Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Piutang Rupiah Bersih Dollar Amerika Serikat Murabahah Penyisihan kerugian Bersih Jumlah piutang Dollar Amerika Serikat Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Piutang Dollar Amerika Serikat .081.317 (12.345.897) 68.242 (50.603.101.711.410.652.170.935.642.127 (10.021.153 (942.173) 57.708) 4.362.880 (55.807.596.184.903 (12.975 ------75.503 (5.328 27 www.355.228 (41.134.462.941.414) 505.264.076 667.syariahmandiri.207.745.620) 125.580 5.982) 11.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.392.729 (747. Jenis Piutang 2008 Dalam Perhatian Khusus Kurang Lancar Diragukan Rp Rp Rp 282.969) 69.896 282.co.395 4.293 293.704.448) 47.233.931) 45.427 (182.776 117.037.921.807.585.603.100.740) 83.366.118.077.261 2.938.077.824.409.843 (620.984) 494.196 ----55.642 -268.id laporan tahunan bsm | 2008 137 .803.176) 4.244.488.834.373.988 141.264.824.166 511.317.233.054.931) 45.173) 57.795 2.931) 45.484 (171.127 (10.814.410.291 5.818) 5.669 62.488.982) 11.160.600.811.778.249.897) 68.833.478 6.405.743 15.293 11.713 94.267) 269.095.409.395 667.339.503 (5.160.484.397.411.872 (6.955 (56.807.421) 6.001.584 (182.140 ----139.283.896 498.916.397.689.106.880 (55.488.649.488.390 Jumlah Rp 4.173 (54.760.894.088 499.579) 136.566 Macet Rp 221.647) 269.984) 494.483.975 ----75.460) 5.055.140.488.921.918 (12.275 (121.807.760.Bersih Jumlah piutang Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Piutang .830 (261.475.312.566.249) 281.311) 4.711.478 499.Bersih 5.184.795 15.696 511.366.872.395 269.468) 116.666.698.983.956) 86.862 Lancar Rp Rupiah Murabahah Penyisihan kerugian Bersih Istishna Penyisihan kerugian Bersih Pendapatan Ijarah Jumlah piutang Rupiah Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Piutang Rupiah Bersih 4.711.938.330 ----62.872 (6.565) 48.413.368 (60.697 (272.811 (5.688.579.471 Jumlah Rp 6.232 2.064.196 ------55.886 69.983.601) 43.243 (4.691. kecuali dinyatakan lain) 7.360.127 (10.421.462 (4.462.151.835) 6.666.670 132.906 (55.415 (6.434 47.499) 47.881.387) 485.574.448) 47.267.628 (12.843 (620.888) 438.414) 505.921.975 55.654 75.896.518 2.907) 43.360.481.580 (5.

362.119) 3.038) 32.261.227) 428.247) 180.862.392) 57.978.445 65.968) 41.588) 1.912.502.434) 1.770 (96.117 (266.952.203) 204.071.596 (20.361 2008 Kurang Lancar Rp 979.389.367 1.337.924.877.915 146.348.462.120.780.979.840.883) 237.981.493.100.301) 593.815 16.618.725 (2.co.732 7.628 (12.119.593 43.267) 269.967) 832.986.140) 548.770) 979.016.150.428.261 (850.916) 4.444) 6.076 Jumlah Rp 448.150 7.317.549 5.syariahmandiri.815.488.127 (10.906 (55.304.801 (284.640.830.011) 6. kecuali dinyatakan lain) Lancar Rp Dollar Amerika Serikat Murabahah Penyisihan kerugian Bersih Istishna Penyisihan kerugian Bersih Jumlah piutang Dollar Amerika Serikat Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Piutang Dollar Amerika Serikat .526 327.945.642 4.605) 198.689 41.110 (5.579 (1.625 (173.914) 117.952.914.096) 242.813 (44.378) 429.727 15 1.872.295 (12.058) 237.506 (1.829 992.872 (6.957) 596.113.913 1.841.739.089 (10.353.235 (3.783 (12.949 (58.517.844) 54.067.903 (3.235.369.219 (2.689.745 505.255.196 Macet Rp 1.598.875 (399.962.482 (1.092 (1.877.966 (78.372) 487.667) 11.594.037.294 564.447.727 15 1.031 (162.174) 33.200.760.427.788.567.746.448.976 Diragukan Rp 347.621.103) 554.179 192.696) 1.063 (9.434 (15.990.897 2007 Dalam Perhatian Khusus Kurang Lancar Diragukan Rp Rp Rp 1.949) 10.357.226.297.068 738.584 1.Bersih 199.955 1.903) 1.275.952 2.936 (655.653.073.711.353.474 479.581) 2.829) 169.703 209.265 Jumlah Rp 245.016.888.330 37.402 (16.583 54.718 (204.308.677 (990.831 (180.068.561.873 8.245 (12.158.772 b.410 (25.508 282.543.172.360.144.428) 356.589.574.722.503 (5.729 177.903 (3.998 55.363.136.818) 5.315.588.528.115.749 66.175.301 (1.994 (2.932.595.684) 52.259 ---3.008.672 ---10.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.758) 344.374.417 185.422.136.942.745.827.691.782 (146.439.888.921.902) 190.124) 289.281 (2.519 405.491.560 (399.452.946.841.081.296.174) 33.140.145.812 9.696 28 138 laporan tahunan bsm | 2008 www.712.489.008 (1.950.855.566.812) 173.413.305 563.498 1. Sektor Ekonomi Lancar Rp Rupiah Jasa sosial Penyisihan kerugian Bersih Jasa usaha Penyisihan kerugian Bersih Pengangkutan Penyisihan kerugian Bersih Perdagangan Penyisihan kerugian Bersih Konstruksi Penyisihan kerugian Bersih Industri Penyisihan kerugian Bersih Pertambangan Penyisihan kerugian Bersih Pertanian Penyisihan kerugian Bersih Listrik dan Gas Penyisihan kerugian Bersih Lain-lain Penyisihan kerugian Bersih Jumlah piutang Rupiah Jumlah penyisihan Kerugian Jumlah Piutang Rupiah Bersih 433.547 (91.681 200.411 ---------62.452.271.id .119) 3.947.826 440.999.610.088 Dalam Perhatian Khusus Rp 11.627.433 (8.742 499.812 13.742 ---1.091 1.108.733.747 (682.329) 324.208 (1.617) 2.994 (2.156.912 (5.369 60.508) 86.272.852 (8.881.823 600.080 41.407 2.088.530 (520.783 (59.753.550 --6.748.262 2.970 339.817 268.055) 659.731.438) 64.023 (578.687.047 (3.953.693 (5.444 5.041) 5.908.483.821 (7.000.210 6.046.327 (7.571.430.961.871.279) 13.814.875 ---5.140.244.120.803.013.095 181.447.703 (1.447) 1.506 (1.081 (2.537.160.932.610) 5.594 (339.811 (27.584 (182.422.123.905.916) 36.825) 183.856.841.095.600.507 6.960) 1.763 185.321 11.448) 7.992 (1.804.160.000.105 (4.881) 2.516.780 603.263.284 (5.450.831.530) 2.218) 573.098 83.173) 57.681 245.068.932 (4.421) 6.875 110.642 292.931) 45.449.665) 500.656) 65.595.566.869 Macet Rp 5.141.112.767) 52.591) 383.856.300.397.636 75.825) 183.836 (6.167) 1.537) 942.658 (169.405.545) 14.780) 197.760.729 ---37.906 602.825.496.945) 206.590 (2.269.454.463) 15.209.412 33.952 (68.807.759.691.071) 39.004.012) 39.427.508.792.846.841.331.197 (1.011 (2.648 (361.142.054.345.052 (60.903.026.000 (438.897) 68.059) 5.642) 5.491.Bersih Jumlah piutang Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Piutang .727 951.798 39.098 4.795.357 14.854.077.113.461.476 (1.252) 441.739.269.648 (3.807.653.990.

680) 11.249) 281.064 179.127 (10.527) 63.597.037.081.504) 178.666.368 (60.579 (107.255) 748.082 (1.488.765.262.000.217) 78.346) 105.727.379.005 (7.779.770.259.698.491.304.676) 61.342.304 (79.383.713 (187.347 (18.991 (5.481.722 (121.044.824.184.306) 838.co.765 (606.509.665 9.299.335 12.334) 2.287 13.578) 255.800.478 6.398.244.061.414) 505.818 6.956) 86.392.629 2.903) 44.797.817) 7.835) 6.061.560.767 (96.syariahmandiri.515.691 (2.434 (1.247) 308.304.610 Diragukan Rp 86.299 ---Macet Rp 1.851 17.834) 770.897) 68.347.379 7.196 667.828 9.726 (54.654 ------------------------75.801.448) 47.544 (158.154 (16.369.004 (1.746) 178.471 62.911 499.111.665 (57.872 (6.663 (1.742.183.011 110.981 (1.263) 100.884 (69.203.859.585.114.994 527.378.Bersih Dalam Perhatian Khusus Rp 2008 Kurang Lancar Rp Diragukan Rp Macet Rp Jumlah Rp 62.857.310.768.752 ------------338.127 235.504) 178.735.429 2007 Kurang Lancar Rp 817.gas dan air Penyisihan kerugian Bersih Industri Penyisihan kerugian Bersih Jumlah piutang Dollar Amerika Serikat Jumlah penyisihan Kerugian Jumlah Piutang Dollar Amerika Serikat .817.807.468 (22.019) 680.815) 472.393) 7.126 ---Jumlah Rp 440.663 846.938.183.637 485.921.144 (47.847) 2.323 114.719 (403.148) 480.717 (887.984) 494.725.074 (3.580 (5.566.366.751) 129.170 748.393 901.434 (1.880 660.727.227.317.181.672.383.551) 887.190 179.688.293 293.090 18.026 (1.124) 61.448 (9.619.764) 12.326) 1.275 (121.858 101.037.803.816.562.827 130.230.497) 2.774.230) 8.821.316) 8.690) 62.894.843 (620.511.569 689.666 80.454 67.488.955) 616.951 29 www.657.350.407.868 (3.205) 378.732.361) 11.652 (544.853.092 (3.540 11.897.028 (4.779.272.722 (121.167.749.113.462 (4.833 (57.637) 11.485 11.230 (8.404.235 (8.827.075 311.146.608 (1.745.079.765.166 6.315.474 68.335 12.394.768 (2.158 45.504.156 44.777 (4.410.923) 321.277.439.764) 12.087.900) 296.371) 16.529.181.723.448) 47.565 (312.340.727) 65.706) 36.912 Dalam Perhatian Khusus Rp 56.406.417) 57.170.451 511.924 173.931) 45.221) 26.115.064.727 12.487 476.688.599.484.652.077.930 7.916) 654.090 257.095.862 Lancar Rp Rupiah Jasa sosial Penyisihan kerugian Bersih Jasa usaha Penyisihan kerugian Bersih Pengangkutan Penyisihan kerugian Bersih Perdagangan Penyisihan kerugian Bersih Konstruksi Penyisihan kerugian Bersih Industri Penyisihan kerugian Bersih Pertambangan Penyisihan kerugian Bersih 382.666.784 (4.805 110.585 (3.323) 56.666.384) 435.475.406 304.111.212.387 (349.141) 146.894.387 (349.654 (23.939.464.975 ------------------------55.911 149.082 (1.044.149.125 (46.732.378) 454.060.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.563) 55.305.367) 171.843 (620.id laporan tahunan bsm | 2008 139 .958 56.Bersih Jumlah piutang Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Piutang .427 (182.395 ------------------667. kecuali dinyatakan lain) Lancar Rp Dollar Amerika Serikat Jasa usaha Penyisihan kerugian Bersih Pertambangan Penyisihan kerugian Bersih Pengangkutan Penyisihan kerugian Bersih Perdagangan Penyisihan kerugian Bersih Konstruksi Penyisihan kerugian Bersih Listrik.560.921.832 (583.542.982) 11.059) 11.872.120.802) 6.323) 56.012 (4.546.241.793.972.930 8.293.554) 44.319.137) 730.226 (22.531 (2.833.315.621.114.562.957 (13.564.697 (272.410.930.131 (17.696.064 179.860) 177.290.811 (105.711.005 (32.739.330.464 (16.233.958 56.395 269.523.746) 178.536.335 663.409.566 ---11.416 69.942 179.903 (12.

863) 13.856.253) 356.901.531 (60.598.517.326 38.881.142.374 35.100.580.327 (7.595.405.064.430 139.088.286.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.302.397.Bersih Jumlah piutang Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Piutang .025 (212.767 ---10.300.113.203) 3.564.id .342 43.583.249.914) 117.877) 8.111 (42.783 (59.450.173) 57.742) 83.228 (1.938.474.462.co.485 (1.503 (5.493) 743.174) 33.330 Diragukan Rp 162.892.351 104.483.530.504 (172.372) 487.483.339.991.343 (132.452.374 33.011 92.571) 91.530.584.168 13.680 (8.122.411 2007 Kurang Lancar Rp 592.496.570.178 801.143.040 (366.742 499.648.749 ---92.667 ---------1.175.739.942 (41.187 4.783 (12.168 13.056.097.362 498.310) 4.945 (896.914.711 266.875 110.949.822 (573.593 5.083.138 ---37.596.757.780.549 (831.916) 110.972.343 (132.739.494 (1.054) 643.955 (56.252) 9.330 ---------------------62.949 157.286.447.136.729 177.037.682 157.207) 38.801 38.813 (44.841.594.339) 253.360.757.509 (464.900) 346.642.415.935 (3.924.153.059) 5.977) 155.945 (896.026.952.480 245.199.746 (227.291) 37.360.096 4.772 30 140 laporan tahunan bsm | 2008 www.856.174) 33.210.653.607) 198.427.101.264.316) 155.804.356 (329.565) 48.578.841.068 22.604.387.588 (138.270.841.175) 551.422.629 (329.207.406.390 575.624.339.392) 1.011.072.746 (227.630.712.849 (3.884) 237.153.Bersih 350.971 ---9.729 ------------37.603.845 (923.949 (58.364.983.230.173.475.136. kecuali dinyatakan lain) Lancar Rp Pertanian Penyisihan kerugian Bersih Listrik dan Gas Penyisihan kerugian Bersih Lain-lain Penyisihan kerugian Bersih Jumlah piutang Rupiah Jumlah penyisihan Kerugian Jumlah Piutang Rupiah Bersih Dollar Amerika Serikat Jasa usaha Penyisihan kerugian Bersih Pertambangan Penyisihan kerugian Bersih Pengangkutan Penyisihan kerugian Bersih Perdagangan Penyisihan kerugian Bersih Konstruksi Penyisihan kerugian Bersih Industri Penyisihan kerugian Bersih Jumlah piutang Dollar Amerika Serikat Jumlah penyisihan Kerugian Jumlah Piutang Dollar Amerika Serikat .303) 32.032 (18.055 (12.326 22.990.905.994 (2.869 Macet Rp 856.288) 34.483) 26.409.571) 91.133.037.742 ------1.897 Dalam Perhatian Khusus Rp 8.119.722.439.831 (180.727 15 1.457 (7.578.770 (13.178) 4.106) 2.452.595.724 (1.903 (3.284 ---2.578) 22.282 ------------5.480 200.916) 4.941.442 5.976 62.903 (3.265 Jumlah Rp 360.054.863) 13.880 (55.579.431 27.747 752.554.841.397.485.767.474.877.727 15 1.726) 783.syariahmandiri.743.306 5.578) 22.703 (1.377) 37.503 (5.388 (5.119) 3.684) 52.388) 485.173) 57.247) 102.526.

835) 6.938.515.059) 5.960 251.435 22.5 tahun Lebih dari 5 tahun Dollar Amerika Serikat Kurang dari 1 tahun 1 .600.487.267.835) 6.119.583.833. PIUTANG ( L a n j u t a n ) c.247 56.600.059) 5.611 8.787.684 2.106 3.266.327 5.267.077.104.653.syariahmandiri.697 (272.772 2008 Rp Rupiah Kurang dari 1 tahun 1 .313.co.384 6. Sisa Um ur Jatuh Tempo 146.194.666.535.517.740 62.327 5.900 245.054.2 tahun 2 .305.928.317.049.117 181.956.2 tahun 2 .568 724.5 tahun Lebih dari 5 tahun Dollar Amerika Serikat Kurang dari 1 tahun 1 .129.653.504 Rupiah Kurang dari 1 tahun 1 . Jangka Waktu (sesuai dengan perjanjian) 2008 Rp 548.757.957.831 (180.529.464.380 3.905.011 93.527 6.517.540.507.674.908 5.5 tahun Lebih dari 5 tahun Jumlah piutang Dikurangi: penyisihan kerugian Bersih 1.583.945.447.2 tahun 2 .794 371.515.703 463.184 322.862 2007 Rp 1.504 53.000 265.016.580 6.300.132.100.054.086 2.233.862 31.833.697 (272.104.2 tahun 2 .710 6.665.300.418 511.896.427.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.042 511.831 (180.233.317.447.100.786.666 5.148.290.117 2007 Rp 590.666.580 6.938. kecuali dinyatakan lain) 7.118 1.745 134.400 129.268.id laporan tahunan bsm | 2008 141 .119.324 2.516.911.591 69.605.180.223.5 tahun Lebih dari 5 tahun Jumlah piutang Dikurangi: penyisihan kerugian Bersih d.772 31 www.674.427.068 615.187 -245.559 823.

639.259 atau 75.43% sampai dengan 6. diragukan Rp 110.150 atau 2.196 atau 11. dalam perhatian khusus sebesar Rp 307.20% dari jumlah piutang murabahah kepada 50 debitur terbesar.46% dan Rp 2.19% untuk tahun 2008 dan setara 3.co. macet sebesar Rp 5.957. macet Rp 220. Piutang Murabahah kepada 50 debitur terbesar pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp 3.7 tentang “pengungkapan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa" dilaksanakan dengan syarat dan kondisi yang sama dengan pihak ketiga pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp 2. diragukan sebesar Rp 164.684 atau 2.23% .515 atau 0. kurang lancar sebesar Rp 55.27% pada tahun 2008 dan setara 12.id .44% dan pada 31 Desember 2007 yaitu lancar Rp 2.923 atau 3. kecuali dinyatakan lain) 7.07% .898.01% sampai dengan 22. (ii) (iii) (iv) (v) (vi) (vii) 32 142 laporan tahunan bsm | 2008 www.26% .67% pada tahun 2007.450 atau 82. Keikutsertaan Bank dalam piutang murabahah sindikasi dimana Bank bertindak sebagai anggota sebesar 50% dari jumlah piutang murabahah sindikasi pada tahun 2008 dan 2007.19% .148.224 atau 6.605 yang disajikan pada Dana Syirkah Temporer Investasi Terikat (lihat Catatan 24). Jumlah deposito yang menjadi jaminan pembiayaan disajikan pada Catatan 24.13% . Kualitas piutang murabahah kepada 50 debitur terbesar pada 31 Desember 2008 yaitu lancar sebesar Rp 2.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. kendaraan dan keperluan lainnya dengan jangka waktu 2 (dua) sampai dengan 15 (lima belas) tahun dan dibayar kembali melalui pemotongan gaji setiap bulan.12% .441 dan Rp 1.635 atau 80.45% .31% sampai dengan 11. Dalam piutang tersebut terdapat fasilitas Murabahah yang sumber dananya berasal dari mudharabah Muqayyadah Executing sebesar Rp 68. Margin piutang untuk valuta rupiah berkisar antara setara 5.06% sam pai dengan 14. dalam perhatian khusus sebesar Rp 75.681.552.81% dari jumlah piutang.syariahmandiri.857 atau 6. Piutang murabahah dijam in agunan yang diikat dengan hak tanggungan atau surat kuasa memasang hak tanggungan atau surat kuasa untuk menjual.49% pada tahun 2007 dan untuk valuta asing berkisar antara setara 3. Piutang ini dipergunakan untuk membeli rumah. deposito berjangka atau jaminan lain yang umumnya dapat diterima oleh Bank.428. PIUTANG ( L a n j u t a n ) Informasi penting lainnya sebagai berikut: (i) Piutang Murabahah kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa sebagaimana yang diatur dalam PSAK No. Dalam piutang murabahah terdapat piutang murabahah sindikasi yang diberikan kepada nasabah dibawah perjanjian piutang murabahah sindikasi bersam a bank lain.515 atau 86.625.

614 dan Rp 140.850.630 2.co.151.923) 705.400.id 2007 Rp 165.304.328.365.100. Margin Murabahah yang telah jatuh tempo dan belum diakui sebagai pendapatan oleh Bank masing-masing untuk tahun 2008 dan 2007 sebesar Rp 9.972.113. Bank telah melakukan penghapusbukuan piutang masingmasing sebesar Rp 71.341.923 untuk piutang yang digolongkan macet karena manajemen beranggapan piutang tersebut tidak mungkin tertagih.930. Jumlah penerimaan kembali atas piutang yang telah dihapusbuku selama tahun 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp 34.252.614) 1.697 2007 Rp 4.341 (140.628 dan Rp 14.831 4.328.441.43% dan 4.645 6. Margin Murabahah yang masih harus diterima untuk tahun 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp 27.022 dan Rp 35.601.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.723 14. (ix) Jumlah piutang yang direstrukturisasi pada tahun 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp 896.566 180.967.059 180.467.810) (140.614) 29.294.632.084.059 127.447.591.923) 20. Restrukturisasi piutang dilakukan dengan cara perpanjangan waktu.206 272. kecuali dinyatakan lain) 7.61% sedangkan rasio piutang non performing net (setelah dikurangi penyisihan kerugian piutang non performing) terhadap jumlah piutang masing-masing adalah 3.835 laporan tahunan bsm | 2008 143 .833.938.007.039) (71.556 34.628 (71.352 140.037.169 dan Rp 18.930.169.43% .003 5.151.151. rasio piutang non performing (gross) terhadap jumlah piutang masing-m asing adalah 6.125 dan Rp 9. PIUTANG ( L a n j u t a n ) (viii) Pada tahun 2008 dan 2007.067. Pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007.300.766.syariahmandiri.447.874 (2.317.591.920.685.146.17% dan 6. 2008 Rp 5.005 (2.100.831 (x) (xi) (xii) (xiii) Perubahan atas piutang adalah sebagai berikut: Saldo awal tahun Ekspansi Angsuran yang diterima Penghapusbukuan Pendapatan yang masih harus diterima Saldo akhir (xiv) Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian piutang adalah sebagai berikut: 2008 Rp Saldo awal Penyisihan selama tahun berjalan Penerimaan kembali piutang yang telah dihapuskan Penghapusan selama tahun berjalan Selisih kurs Saldo akhir 33 www.300.245. penjadualan kembali dan penambahan plafon piutang bagi debitur.591.453.

9 0 0 --– 10.900 114.221) 3.500 10.4 3 3) 514.5 0 0 ---114.9 7 6 34 144 laporan tahunan bsm | 2008 www.981.514 (6.350 (623.981.430 10.350 (623.981.681) 607.952.430 -10.100) 9 6 .4 0 9 (3.906) 8 3 .022.350 (623.197.2 9 4 (6.981.1 0 0 (40.943) 204.500 114.8 7 9 618.000 M a c et Rp 654.003.833 613.689 (3.452 D a la m Perh a tia n Kh usus Rp 345.747 2 0 07 K u ra n g La n ca r Rp 14.943) 204.823.845.900 10.042.022.370 D ira g u k a n Rp 60.bersih D ollar Am erika Serikat Qard h P enyisihan kerugian Bersih Jum lah Pinjam an Q ard h Dollar Am erika Serikat P enyisihan kerugian Jum lah Pinjam an Q ard h Dollar Am erika Serikat .430 – 1 0 .253) 328.8 7 9 4.7 1 2 ---10.529.0 2 3.237) 513.841.821.4 0 8) 6 1 2.000 (30.171.9 7 6 518.bersih 517.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.042.981.2 2 1) 3.179.4 4 4 4.952.444 707. PIUTANG ( L a n j u t a n ) Manajemen Bank berpendapat bahwa penyisihan kerugian yang dibentuk adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya piutang serta telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia.1 8 7) 608.879 ---- ---- ---- ---- 4.350 (449.197.171.000) 30.000 (30.879 618.841. PINJAMAN QARDH a.co.833 10.syariahmandiri.529.100 (40.000 (500) 9.022.4 0 9 (3.444 614.902) 61 1 .906) 83.2 2 1) 3.123.430 707.430 -10.747 345.981.000 (17.689 (3.667.123.667.823.9 8 6 La nca r Rp Rupiah Qard h P enyisihan kerugian Bersih Jum lah Pinjam an Q ardh -rupiah Jum lah Penyisihan kerugian Jum lah Pinjam an Q ardh Rupiah .350 (449.407 Ju m la h Rp 518.000 (500) 9.022.452 517.100) 96.139.370 -14.370 14. 8.1 0 7 4.681) 607.000 (17.237) 513.000 (500) 9 .000 (16.1 0 0 (40.100) 96.407 654.781.3 9 4 (6.514 (6.906) 83.370 -14.4 3 3) 514.8 2 3.614 (6.139.4 3 0 ---707. kecuali dinyatakan lain) 7.1 0 7 614.781.1 8 7) 608.253) 328.000) 30.000 (17.B ersih Jum lah pinjam an Q ardh Jum lah penyisihan kerugian B ersih D ira g u k a n Rp M a c et Rp Ju m la h Rp 613.id .221) 3.000 (16. Jenis Pinjaman D a la m Perh a tia n Kh usus Rp 2 0 08 K u ra n g La n ca r Rp La nca r Rp Rupiah Qard h P enyisihan kerugian Bersih Jum lah Pinjam an Q ardh -rupiah Jum lah Penyisihan kerugian Jum lah Pinjam an Q ardh Rupiah .100 (40.2 9 4 (6.000 60.

7 2 5.1 8 7) 608.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.981.5 06) 607.430 10.0 4 2.1 7 5 5 4 0.8 3 4.3 7 0 122.000 6 9 9.266) 61.972.500 (325) 32.7 00 (6.849.4 4 1 7.532 (61.500 ---------114.4 1 7 b.1 6 9.253) 3 2 8.532 (61.id laporan tahunan bsm | 2008 145 .4 0 0) 5 3 4.166 (75.8 3 3 35 www.532 (91.430 707.1 0 6) 607.014 (6.0 0 0 (5 .2 5 7) 7.6 81) 607.855 (3.133.247.8 6 7) 6 7 9.370 -1 4 .000 (17.8 0 4.B ersih D ollar Am erika Serikat Lain-lain Penyisihan kerugian Bersih D a la m Perh a tia n Kh usus Rp D ira g u k a n Rp M a c et Rp Ju m lah Rp 45.444 ------53.1 75 540.000 (500) 9.9 9 4 3 2 .266 M a c et Rp ---- Ju m lah Rp 7.7 0 0 (6 .3 3 8 613.1 8 5.166 (75.833 10. Sektor Ekonomi 2 0 08 K u ra n g La n ca r Rp La nca r Rp Rupiah Jasa usaha Penyisihan kerugian Bersih Industri Penyisihan kerugian Bersih Pengangkutan Penyisihan kerugian Bersih Lain-lain Penyisihan kerugian Bersih Jum lah Pinjam an Q ardh R upiah Jum lah penyisihan kerugian Jum lah Pinjam an Q ardh R upiah .3 6 6.9 7 1.867) 679.430 -10.000 (16.9 7 1.syariahmandiri.991) 7.228) 52 1 .266 182.508 ---------10.000 (500) 9.8 3 4.6 9 8 (1 3 7.4 0 7 7.2 5 7) 7.2 9 4 (6.230.175 D a la m Perh a tia n Kh usus Rp ---- 2 0 07 K u ra n g La n ca r Rp ---- D ira g u k a n Rp 122.3 5 0 (5 9 0.4 4 4 (6.991) 7.7 8 1.B ersih Jum lah pinjam an Q ardh Jum lah penyisihan kerugian B ersih 7.000 (5.266) 61.906) 64.6 9 8 (1 3 7.2 6 6 ---654.000) 19.266) 9 1 .900 10.7 4 7 ---14.350 (589.430 654.6 9 0) 5 2 2.514 (6.000 (17.350 (449.5 5 1.100) 96.849.500 114.175 524.364.900 ---------10.6 0 0 613.000 (450) 44.444 614.600 613.833 ---- ---- ---- ---- 6 8 6.100) 96.139.906) 83.4 4 1 526.1 0 7 686.1 0 7 (3.3 6 4.3 5 6) 1 0 8.550 32.943) 2 0 4.350 (623.6 2 7 ---345. kecuali dinyatakan lain) La nca r Rp D ollar Am erika Serikat Q ardh Penyisihan kerugian Bersih Jum lah Pinjam an Q ard h Dollar Am erika Serikat Penyisihan kerugian Jum lah Pinjam an Q ard h Dollar Am erika Serikat .773.8 2 3.400) 534.773.000 (34.5 0 0 (3 2 5) 3 2 .841.co.

B ersih D ollar Am erika Serikat Ind ustri P enyisihan kerugian Bersih Lain-lain P enyisihan kerugian Bersih P engangkutan P enyisihan kerugian Bersih D a la m Perh a tia n Kh usus Rp 2 0 07 K u ra n g La n ca r Rp D ira g u k a n Rp M a c et Rp Ju m la h Rp 30.689 (3.667.9 8 6 La nca r Rp Rupiah Jasa usaha P enyisihan kerugian Bersih Ind ustri P enyisihan kerugian Bersih Lain-lain P enyisihan kerugian Bersih Jum lah Pinjam an Q ardh Rupiah Jum lah penyisihan kerugian Jum lah Pinjam an Q ardh Rupiah .8 9 7 7.266 ---- ---------- 28.4 4 4 3.7 0 1 (130.id .221) --- --- --- --- 4.0 2 3.7 1 2 -10.614 (6.4 3 3) 514.4 0 6 517.354) 3.943) 204.237) 513.000 (17.7 0 0 (2 3 7) 23.123.407 ------- 684.532 (61.818 (6.747 ------14.350 (449.463 517.3 5 9 (3.171.045 D a la m Perh a tia n Kh usus Rp ---- 2 0 08 K u ra n g La n ca r Rp ---- D ira g u k a n Rp ---- M a c et Rp ---- Ju m la h Rp 3.9 6 7) 6.216.700 23.4 0 8) 6 1 2.289 ------345.8 1 8 (6.8 7 8 618.302.989 (3.4 6 3 517.981.co.302.197.961.900.3 9 4 (6.008) 844.syariahmandiri.000 (30.069.906) 8 3 .970.4 0 9 (3.701) 6.452 345.000 (500) 9 .253) 328.943) 204.335.000 654.899.022.253) 328.700 (237) 23.8 1 0 36 146 laporan tahunan bsm | 2008 www.3 5 0 (450.179.7 3 4 850.370 60.407 518.000 654.981.0 9 9 (40.000) 30.100) 9 6 .169 (69.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.000 (300) 29.468 850.350 (449.1 0 7 23.3 9 9 (33.000 (16.399 (33.092.370 -14.902) 61 1 .099 (40.266) 61.9 5 3) 514.22 1) 3.179 (282) 27.810 ---------- ---------- ---122.489.700) 513.000 (16.952.0 0 8) 844.5 0 0 -114.845.350 (623.003.8 2 3.897 6.370 -14.3 5 4) 3.4 3 0 -707.272.430 -1 0 .878 618.529.9 0 0 -10.370 ------60.000 (30.0 4 5 4.821.747 14.9 7 6 28.2 4 3) 234. kecuali dinyatakan lain) La nca r Rp P engangkutan P enyisihan kerugian Bersih Jum lah Pinjam an Q ardh Do llar A m erika Serikat P enyisihan kerugian Jum lah Pinjam an Q ardh Dollar A m erika Serikat Bersih Jum lah pinjam an Q ardh Jum lah penyisihan kerugian B ersih 3.000) 30.022.1 7 9 (28 2) 27.170.335.

2 6 6 -654.175 524.986 2007 Rp 350.370 -1 4 .773.364.364.330 155.690) 522.764 56.532 (61.532 7.409 7.5 tahun Lebih dari 5 tahun Dollar Amerika Serikat Kurang dari 1 tahun Jumlah pinjaman Qardh Dikurangi: penyisihan kerugian Bersih 2008 Rp 517.500 15.845.698 7.1 6 9.266) --- 7.2 tahun 2 .100 618.000 614.569 25.408) 612.294 4.350 (449.169.166 122.532 (91.197.845.783.4 1 7 c.9 7 1.409 7.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.804.100 -4.804.855 (3. Jangka Waktu (sesuai dengan perjanjian) 2008 Rp 215.3 7 0 61.6 2 7 -345.4 4 1 526.8 0 4.417 37 www.690) 522.022.943) 2 0 4.022.074.8 3 4.000 614.849.821.849.000 (16.865.1 0 7 (3.2 5 7) 7.100 4.314 11.266 182.765 -518.294 4.2 28) 52 1 .6 9 0) 5 2 2.698 526.7 4 7 -14.023.394 (6.338.794 96.971.700 -518.480.107 (3.464 30.253) 3 2 8.417 Rupiah Kurang dari 1 tahun 1 .698 526.000 25.270.823.7 2 5.986 2007 Rp 455.6 9 8 (1 3 7. Sisa Um ur Jatuh Tempo Rupiah Kurang dari 1 tahun 1 .3 6 4.808.394 (6.917.261 368.991) --- --- 122.945 6.100 618.169.107 (3.id laporan tahunan bsm | 2008 147 .823.023.1 66 (75.5 tahun Lebih dari 5 tahun Dollar Amerika Serikat Kurang dari 1 tahun 1 .971.2 tahun Jumlah pinjaman Qardh Dikurangi: penyisihan kerugian Bersih d.022. kecuali dinyatakan lain) La nca r Rp Jum lah Pinjam an Q ardh Dollar A m erika Serikat Penyisihan kerugian Jum lah Pinjam an Q ardh Dollar A m erika Serikat Bersih Jum lah pinjam an Q ardh Jum lah penyisihan kerugian B ersih D a la m Perh a tia n Kh usus Rp 2 0 07 K u ra n g La n ca r Rp D ira g u k a n Rp M a c et Rp Ju m lah Rp 7.2 tahun 2 .971.022.266) 9 1 .954.408) 612.197.247.4 0 7 7.syariahmandiri.co.719.762.821.972.

147.669 1.849.932) 22.741) (7.677 (109. kecuali dinyatakan lain) 8.081.539 (7.932) 618.804.26% sedangkan rasio pinjaman Qardh non performing net (setelah dikurangi penyisihan kerugian pinjaman Qardh non performing) terhadap jumlah pinjaman Qardh masing-masing adalah 0.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.660 untuk pembiayaan yang digolongkan macet karena manajemen beranggapan pembiayaan tersebut tidak mungkin tertagih.660) 227.107 551. rasio pinjaman Qardh non performing (gross) terhadap jumlah pinjaman Qardh m asing-masing adalah 0.954 (459.821.690 3.735) (25.169.142 3.295.932 dan Rp 7.16% dan 0.081.020.169.831 392. Selama tahun 2008 dan 2007 tidak ada pinjaman Qardh yang direstrukturisasi.id . seperti dana talangan dan tidak digunakan untuk konsumsi.866.628 (25.024.081.06% . PINJAMAN QARDH ( L a n j u t a n ) Informasi penting lainnya sebagai berikut: (i) Dana pinjaman qardh adalah bersumber dari dana Bank dan simpanan wadiah.804.co.107 (ii) (iii) (iv) (v) Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian pinjaman qardh adalah sebagai berikut: 2008 Rp Saldo awal Penyisihan (pembalikan) tahun berjalan Penghapusan selama tahun berjalan Selisih kurs Jumlah 3. Pada tahun 2008 dan 2007 Bank telah melakukan penghapusbukuan pembiayaan qardh sebesar Rp 25.845.394 2007 Rp 250.408 2007 Rp 8.syariahmandiri. Pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007. Pinjaman Qardh ini merupakan pemberian pinjaman dari Bank kepada nasabah yang digunakan untuk kebutuhan mendesak.03% dan 0.690 38 148 laporan tahunan bsm | 2008 www.792.022 6.069.660) 526. Perubahan atas pinjaman qardh adalah sebagai berikut: 2008 Rp Saldo awal Ekspansi Angsuran yang diterima Penghapusbukuan Saldo akhir (vi) 526.

018.280 2.146) 22.307.890) 59.000 (2.525 ------------------5.666 ---16.800 (3.130 2.572) 23.199.209 (239.992.976.654 ------------1.052.284 (40.452.534.872 (37.262.426.127 8.115 (52.043.890) 59.351 272.393.031 23. 9.099 ---------------------43.507.525) 119.id laporan tahunan bsm | 2008 149 .099 2008 Kurang Lancar Rp 107.356) 2.co.129 39 www.093.050 (119.314.448 (1.572) 23.724.956 (2.933) 4.801) 2. PINJAMAN QARDH ( L a n j u t a n ) Manajemen Bank berpendapat bahwa penyisihan kerugian yang dibentuk adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya pinjaman qardh serta telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia.209.930) 12.957.996.755 (1.743) 14.524.130 2.351 272.000 (2.052.020 (597.963.678) 16.659.494 17.928 60.720) 269.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.641 (174.071 Lancar Rp Rupiah Jasa sosial Penyisihan kerugian Bersih Konstruksi Penyisihan kerugian Bersih Jasa usaha Penyisihan kerugian Bersih Pertanian Penyisihan kerugian Bersih Listrik dan Gas Penyisihan kerugian Bersih Perdagangan Penyisihan kerugian Bersih Industri Penyisihan kerugian Bersih Pengangkutan Penyisihan kerugian Bersih Pertambangan Penyisihan Kerugian Bersih Lain-lain Penyisihan Kerugian Bersih Jumlah pembiayaan Mudharabah Jumlah penyisihan kerugian Bersih 104.633.817 12.530 60.704 239.575.861) 41.733) 146.335.637 4.705) 2.751 5.404 (199.787.507. kecuali dinyatakan lain) 8.284 (40.957.659. Sektor Ekonomi Dalam Perhatian Khusus Rp ------43.206.603) 7.824) 17.071.213 ---------------------16.880.409 (2.209 (239.924 (2.335.167.717.960 (2.276 5.000.961 Macet Rp ----– -1.172.659.621) 5.717.841 (171.621) 5.008) 2.319.861) 41.732 -– -4.798 (2.963) 2.490.314.930) 12.508.896.369.053 (1.syariahmandiri.919) 14.933) 4.280 2.842 (16.385.716.726.465 (146.494 17.020 (597.531.961 (129.905 (26.926.393.163 12.483 (34.762 7.128) 8.691.832.867.262.354 (79.960 (2.050) 83.115 (52.992.918) 103.931.904) 60.637 4.209.827) 103.093.863.031 23.003 Jumlah Rp 104.172.216.143) 2.720) 269. PEMBIAYAAN MUDHARABAH a.253 (1.137 (28.349 ------25.454.716.849.575.961 (129.960.685.646.863.938.448.176) 91.193.365.769.879 Diragukan Rp 293.

244 Rupiah Kurang dari 1 tahun 1 . kecuali dinyatakan lain) 9.379 (1.837.264.276) 304.132.536 (4.co.711.224.017 (6.017 (6.id .676.189) 1.205.256 2.245) 420.957.291 4.118.256 (25.245) 420.558 (23.012) 2.997) 50.652.357.587) 33.926.165) 2.676.190 ------100.463.122 2.421.535 424.230.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.2 tahun 2 .652.622.736 (373.314.674.933.183.259.224.276) 276.291 4.357.688 (337.126.575.646.878) 2.312.012) 2.600 ------677.801) 2.314.227 2.790) 672.547 (425.706 Dalam Perhatian Khusus Rp 842.460 ------27.536 (4.005.060 Jumlah Rp 34.410 (72.319 2.619.186) 51.319 2.101 65.481.182.939 (13.600 -27.790) 672.957.024.932) ----2.963.003 ------102.710) 1.875) 2.390.027.227 2.496 Diragukan Rp ------2.193 Macet Rp ------649.238.370.896 65.907.758.994 2007 Kurang Lancar Rp 306.090.027.932 424.613. PEMBIAYAAN MUDHARABAH ( L a n j u t a n ) Lancar Rp Rupiah Jasa sosial Penyisihan kerugian Bersih Konstruksi Penyisihan kerugian Bersih Jasa usaha Penyisihan kerugian Bersih Pertanian Penyisihan kerugian Bersih Listrik dan Gas Penyisihan kerugian Bersih Perdagangan Penyisihan kerugian Bersih Industri Penyisihan kerugian Bersih Pengangkutan Penyisihan kerugian Bersih Jumlah pembiayaan Mudharabah Jumlah penyisihan kerugian Bersih 33.5 tahun Lebih dari 5 tahun Jumlah pembiayaan mudharabah Dikurangi: penyisihan kerugian Bersih 40 150 laporan tahunan bsm | 2008 www.290.336 (373.967 989.795 (42.810 (22.248) 4.613.135) 64.547 2.454 (656.370.710) 1.182.220 1.415.221.400) 1.496 ---------------2.040.263.180 (340.572) 2.135) 64.490 (1.454 (656.632 (22.859.229 679.643 (42.284.207 61.060 1.576 1.339.651) 34.468) 1.872 (37.711.795 (42.200 1.244 b.847 (1.256 (25.syariahmandiri.985) 21.000 (49.994 ---------------22.961.229 679.071 2007 Rp 83.132) ----22. Jangka Waktu (sesuai dengan perjanjian) 2008 Rp 74.802.342.071.125 579.358) 2.313.206.853) 21.287.339.655 57.248) 4.042.216 (45.871 (23.458.379 (51.024.496.964 (294.939 (13.547 2.

kecuali dinyatakan lain) 9.676.194 2.224. Jumlah pembiayaan mudharabah yang direstrukturisasi pada tahun 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Nihil dan Rp 306.60% pada tahun 2008 dan setara 16.926.010.2 tahun 2 . Pada tahun 2008 dan 2007 Bank telah melakukan penghapusbukuan pembiayaan mudharabah masing-masing sebesar Rp 736.479. 227.91% dan Rp 179.012) 2.575.071.483 105.693.588 418.id laporan tahunan bsm | 2008 151 .652.syariahmandiri. Kualitas Pembiayaan Mudharabah kepada 50 debitur terbesar pada 31 Desember 2008 yaitu Lancar sebesar Rp 329.540.410 2. Dalam Pembiayaan Mudharabah tersebut. terdapat fasilitas pembiayaan mudharabah yang sumber dananya berasal dari dana Mudharabah Muqayyadah Executing sebesar Rp 5.201 yang disajikan pada Dana Syirkah Temporer Investasi Terikat (lihat Catatan 24).314. Sisa Um ur Jatuh Tempo 2008 Rp Rupiah Kurang dari 1 tahun 1 .056 1.024.541 2.646.208.418 77.092.339.728.258 dan Rp 2. Restrukturisasi tersebut dilakukan dengan cara perpanjangan masa pelunasan pembiayaan.216.5 tahun Lebih dari 5 tahun Jumlah pembiayaan mudharabah Dikurangi: penyisihan kerugian Bersih Informasi penting lainnya: (i) (ii) (iii) Pada tahun 2008 dan 2007 pembiayaan mudharabah diberikan dalam bentuk kas.256 (25.872 (37.72% sampai dengan 16.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. PEMBIAYAAN MUDHARABAH ( L a n j u t a n ) c. Pembiayaan Mudharabah kepada 50 debitur terbesar pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp 329.703.177 atau 7.801) 2.963.244 (iv) (v) (vi) (vii) 41 www.847 untuk pembiayaan yang digolongkan macet karena manajemen beranggapan pembiayaan tersebut tidak mungkin tertagih.87% pada tahun 2007.071 2007 Rp 139.177 atau 7.083.07% dari jumlah pembiayaan Mudharabah.647 atau 5.91% dari jumlah Pembiayaan Mudharabah kepada 50 debitur terbesar.12% sampai dengan 17.203.438 548.co. Bagi hasil m udharabah berkisar antara setara 14.963.

339.340 15.092.801 2007 Rp 11.128.872 2007 Rp 1.syariahmandiri. PEMBIAYAAN MUDHARABAH ( L a n j u t a n ) (viii) Pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007.320) (2.13% sedangkan rasio Pembiayaan Mudharabah non performing net (setelah dikurangi penyisihan kerugian Pembiayaan Mudharabah non perform ing) terhadap jumlah Pembiayaan Mudharabah masing-masing adalah 0.127.256 Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian pembiayaan m udharabah adalah sebagai berikut: 2008 Rp Saldo awal Penyisihan selam a tahun berjalan Penghapusbukuan Saldo akhir 25.963.676. kecuali dinyatakan lain) 9.024.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.092.012 Manajemen Bank berpendapat bahwa penyisihan kerugian yang dibentuk adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya pembiayaan mudharabah serta telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia.312.024.id .226.258) 2.343 1.850.047 (736.119.575.655.256 1.676.916. 42 152 laporan tahunan bsm | 2008 www. (ix) Perubahan atas pembiayaan mudharabah adalah sebagai berikut: 2008 Rp Saldo awal Ekspansi Angsuran yang diterima Penghapusbukuan Saldo akhir (x) 2.288.080 (693. rasio piutang non performing (gross) terhadap jumlah Pembiayaan Mudharabah masing-masing adalah 0.co.646.012 13.112.585 (1.58% dan 0.834.847) 2.988.519 (2.847) 25.258) 37.80% dan 0.09% .339.711) (736.

950 (518.648) 30.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.906.175.000 ---- Jumlah Rp 36.668 ---8.957 (169.246.458.553 ---2.584 2.258) 856.102.911.581.id laporan tahunan bsm | 2008 153 . PEMBIAYAAN MUSYARAKAH a.618) 111.000 (6.000 (1.088.061.898 (255.665.890) 2.526.526.444 4.546.669.500 6.240 3.360.355.375 200.167.150.857 (5.307.368.585) 48.970.760) 6.049 ---- 2008 Kurang Lancar Rp 3.372 94.020 62.651 (4.997 (20.893 2.000 (22.645 56.007 (102.302 446.348.997 (20.486) 5.000 (132.719.155) 20.433.270.156) 2.110 (840.798.096.651 487.919.000 (132.107 10.268.753) 52.496.563.280 (899.923) 4.574) 76.859 (404.742.577 (3.867) 2.849.436 Diragukan Rp ---675.585 ---- Lancar Rp Rupiah Jasa sosial Penyisihan kerugian Bersih Jasa usaha Penyisihan kerugian Bersih Pengangkutan Penyisihan kerugian Bersih Perdagangan Penyisihan kerugian Bersih Konstruksi Penyisihan kerugian Bersih Industri Penyisihan kerugian Bersih Pertambangan Penyisihan kerugian Bersih Pertanian Penyisihan kerugian Bersih Listrik Penyiisihan Kerugian Bersih Lain-lain Penyisihan kerugian Bersih Jumlah pembiayaan musyarakah Rupiah Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Pembiayaan Musyarakah Rupiah .123.544.862.051 71.735.252 (13.500 (31.307 2.030 10.377.175.227.423) 483.953 (55.103 ---------- Macet Rp ---15.196 343.966 3.436 ---117.222.912 (530.476.796 (3.264) 9.053 ----------- 43 www.000 -65.700) 10.613.884) 10.816.554 53.435 (217.077 2.769) 52.075.000 (337.088.725) 339.119.476 (215.521.500) 427.379 577.117.419.898) 12.525 (108.829) 3.478 (450.849 3.895.076.068.707 1.984.411.397) 845.906.136.co.878 96.068.736.835) 4.147.064) 3.932.631.302.167.213.710.240 3.244 (50.125) 1.270.075.113 7.042 (18.742 6.318.148 ----------- ---24.175.478) 343.683) 2.876.607) 1.314 (7.714.500 (31.500 ---16.930.962 (62.980 (4.000 (69.171.916.661) 514.835) 4.459 (8.476) 2.997) 5.239 4.616) 3.523.249.671 ---65.295.505.326.bersih Dollar Amerika Serikat Jasa usaha Penyisihan kerugian Bersih Konstruksi Industri Penyisihan kerugian Bersih Perdagangan Penyisihan kerugian Bersih 32.627.512 (703.118) 731.169.852 52.626.938.744.827 (74.308) 32.618) 3.427.500) 337.662.106.503.259 (68.506. Sektor Ekonomi Dalam Perhatian Khusus Rp 450.548 (311.162.696.143 49.919.760) 6.700) 10.289.558.837) 1.699 (38.692) 52.743.256 (25.857 (54.923) 198.405.858.031 4.584 (158.972.978.079) 3. kecuali dinyatakan lain) 10.300.581) 9.637) 36.536) 15.007 (102.735.890) 2.000 (113.564 132.536) 92.000 (69.227.635.304) 325.407 (738.277 (340.912 (528.165 8.165 -------- ---33.240 328.346 35.692) 1.103.619.639 (78.307 2.336.976.100 (824.335 (283.772.861) 70.107 10.822.351 (20.085) 368.106.391.595.274.243) 7.382) 47.809.602.923 ----------- ---265.355 (3.200 (1.519 970.560.736 5.360.557.288.041.954.976.301 884.937.220 53.527 2.585.syariahmandiri.383.108.770 361.491.000 6.942.830.000 6.064) 3.172.576.228 738.500 (244.832.

796 (3.589.305.190) 50.339 (57.941) 5.663 1.108) 142.649 632.027.269 (6.871.470) 248.306.725 440.876 (2.263) 34.765.syariahmandiri.529.576.810 35.942.394.958) 164.604.495 Macet Rp 220.189.761 (353.537 (124.474) 625.852.003 (12.584.263.159.908) 7.165 121.657.912 40.000 46.340) 1.676 2.767.357.000 (132.203 -9.719) 35.200 (2.705.350.743.399.756.761 (381.688.098 343.858.899) 3.931) 25.000.234.284.250 (358.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.985 193.459 (8.189.040.970.659) 50.059 ------------58.057) 86.538) 270.124.975 (399.959 ---118.923 – 265.404 -33.234.750.832.539.859 Diragukan Rp 4.500) 2.589.021) 12.486.555 Jumlah Rp 26.366 399.573.230) 430.000 (250.292.273 20.000) 90.322.795 228.988.000 (224.221.648) 30.625.380) 23.239.441 330.835) -– -– -– 55.000 (327.304.409) 41.000) 250.343.524.507.896 (2.234.317.409.587.570.237.407.683.596.613.752.000) 32.507) 2.000 (1.925 (3.818 (84.526) 2.700.000 50.360.336 (213.673.Bersih Jumlah Pembiayaan Musyarakah Jumlah penyisihan kerugian Bersih 32.003 (12.000 Dalam Perhatian Khusus Rp ---- 2008 Kurang Lancar Rp ---Diragukan Rp ---Macet Rp ---Jumlah Rp 32.042 1.950.226.690) 226.147.185 Dalam Perhatian Khusus Rp ---8.991) 74.812.186 50.436.000 (519.719) 35.679.243.772) 1.240.053 54.344 4.688 8.671 2007 Kurang Lancar Rp 399.600.500 (427.168.bersih 22.227.904 (13.221.co.000 (28.056 (28.648.504) 370.344.009 11.453) 116.000 ---119.147.667.983 (59.382) 47.620.293) 45.528.000 (9.921 13.300.832.911 402.468) 11.829.203 ---------44.338) 7.398 (256.583) 18.517.672.104 732.193 (88.700.289.075.996.818.729.968) 32.904.558.243 (461.769) 8.302.037) 41.600 (1.665) 259.199.373.604.592.851 (21.410.379 9.477) 329.615 274.841 2.730 46.000 (1.663 1.id .042 1.824) 4.312) 40.203.037.500 (560.447.544.828) 719.004.611 (59.246.904 (16.012.960) 50.767.494.770 ------146.000) 32.276) 303.000.090.962.129.031 1.897.140 (15.976.073 51.872 Lancar Rp Rupiah Jasa sosial Penyisihan kerugian Bersih Jasa usaha Penyisihan kerugian Bersih Pengangkutan Penyisihan kerugian Bersih Perdagangan Penyisihan kerugian Bersih Konstruksi Penyisihan kerugian Bersih Industri Penyisihan kerugian Bersih Pertambangan Penyisihan kerugian Bersih Pertanian Penyisihan kerugian Bersih Listrik dan Gas Penyisihan kerugian Bersih Jumlah pembiayaan musyarakah Rupiah Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Pembiayaan Musyarakah Rupiah .199 80.955) 1.939 (12.209.936 7.265 (12.210.148 -24.857 (5.733) 22.340) 1.529.269 (13.373.000 (327.957.288.771 (15.463.714.968 (1.734.000 (3.500 ---500. kecuali dinyatakan lain) Lancar Rp Pengangkutan Penyisihan kerugian Bersih Jumlah Pembiayaan Musyarakah Dollar Amerika Serikat Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Pembiayaan Musyarakah Dollar Amerika Serikat .567 77.040 35.536) 15.941.400 (701.916.998) 339.608 (31.779 (4.529.831.623.818.741.078.000 (509.324.700 (220.621.106 87.345.863 (206.401) 301.504 (2.508.818.546 (1.975) -20.435 (217.950 306.765 44 154 laporan tahunan bsm | 2008 www.130 250.750 (14.700) -15.

942.083.356.2 tahun 2 .002 55.558.115 1.974.292 ---Jumlah Rp 5.299.872.495 69.997.506) 1.316) 54.208.981 1.317.613.788) 5.957 Rupiah Kurang dari 1 tahun 1 .519.166.456 -44.150 54.267 18.639.150 (116.754 2.463 (124.049.192 1.904 (16.729.498 32.538 18.300 5.166.607.516.752.262.210.526) 2.847 54.925 1.508 5.608 (30.210.150 (116.935.053) 5.419 (116.758.896 (2.785 ----------- 2007 Kurang Lancar Rp -------------Diragukan Rp -------------Macet Rp -------99.195.700.210 Dalam Perhatian Khusus Rp 5.579) 34.365) 5.189.221.049.5 tahun Lebih dari 5 tahun Jumlah Dikurangi: penyisihan kerugian Bersih 45 www.689.758.158 ---28.166.672 338.623.790) 27.000 (281.926 (519.995.897.935.688.900 9.734) 49.717.872.syariahmandiri.608 (30.292 28.604.269 (423) 41.409) 41.840) 8.398 (256.993.316) 69.358.623.292 119.179.143.781.310.000 12.473) 147.616.785 151. Jangka Waktu (sesuai dengan perjanjian) 2008 Rp 1.993.872 2007 Rp 966.218.840) 8.971.308 (15.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.426 (84.008) 1.584.037) 41.997.2 tahun 2 .083.500 2.998 (90.822.id laporan tahunan bsm | 2008 155 .540 623.Bersih Jumlah Pembiayaan Musyarakah Jumlah penyisihan kerugian Bersih 42.846 12.179.357.929 (4.998 (90.786.210 49.316) 69.084.900 9.830.463 (124.000 (281.859 -58.957 b.5 tahun Lebih dari 5 tahun Dollar Amerika Serikat Kurang dari 1 tahun 1 .898 10.608 (30.co.822.631 12.358.897.976.790) 27.005 420.781.251 512. kecuali dinyatakan lain) Lancar Rp Dollar Amerika Serikat Jasa usaha Penyisihan kerugian Bersih Konstruksi Industri Penyisihan kerugian Bersih Pertambangan Penyisihan kerugian Bersih Pengangkutan Penyisihan kerugian Bersih Jumlah Pembiayaan Musyarakah Dollar Amerika Serikat Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Pembiayaan Musyarakah Dollar Amerika Serikat .832.000 8.292.506) 1.168 (373.158 99.175.091.365) --- --- 99.000 4.634 125.539.599 215.029.411.004.706.

5 tahun Lebih dari 5 tahun Dollar Amerika Serikat Kurang dari 1 tahun 2 .025 12.390 94.000 yang disajikan pada Dana Syirkah Temporer Investasi Terikat (lihat Catatan 24).646 59.18% sampai dengan 12. Pembiayaan Musyarakah yang dijamin dengan deposito Mudharabah pada tanggal 31 Desember 2008 adalah sebesar Rp 360.11% pada tahun 2007 dan untuk valuta asing berkisar antara setara 2.75% pada tahun 2008 dan setara 2.781.729.942.38% sampai dengan 15.096.000.317.096.syariahmandiri.24% pada tahun 2008 dan setara 10.976.734 64.398 (256.360.55% sampai dengan 13.650.000 1.co.500 2. (iv) (v) 46 156 laporan tahunan bsm | 2008 www.463 (124.898 2007 Rp 1.900 54.064 atau 8. Bagi hasil musyarakah valuta rupiah berkisar antara setara 10.539.340 atau 11.822.210.2 tahun 2 .811.480.064. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH ( L a n j u t a n ) c.24% pada tahun 2007.957 Pada tahun 2008 dan 2007 pembiayaan musyarakah diberikan dalam bentuk kas.758.150.id .411.935.500 4.925 1.957.222 56.526) 2.38% sampai dengan 13.174 189.745.872 42.253.856 2.414 39.872.407.538 Rupiah Kurang dari 1 tahun 1 . Sisa Um ur Jatuh Tempo 2008 Rp 2.357.189.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.88% dari pembiayaan Musyarakah.000 55.571. kecuali dinyatakan lain) 10. Pembiayaan Musyarakah kepada 50 debitur terbesar pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp 360.66% dan Rp 420.175. Dalam pembiayaan Musyarakah tersebut.613.997. terdapat fasilitas pembiayaan Musyarakah yang sumber dananya berasal dari mudharabah Muqayyadah Executing sebesar Rp 15.506) 1.558.5 tahun Jumlah Dikurangi: penyisihan kerugian Bersih Informasi penting lainnya: (i) (ii) (iii) 50.

526 2007 Rp 72.463 (x) Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian pembiayaan musyarakah adalah sebagai berikut: 2008 Rp Saldo awal Penghapusan selama tahun berjalan Penyisihan selama tahun berjalan Selisih kurs Saldo akhir 124. rasio piutang non performing (gross) terhadap jum lah Pembiayaan Musyarakah masing-masing adalah 12.401 1.id laporan tahunan bsm | 2008 157 .413.982.613.106) (29.512. (vii) (viii) Jumlah pembiayaan musyarakah yang direstrukturisasi pada tahun 2008 dan 2007 masingmasing sebesar Rp 599.385 256.840 83.05% dan pada 31 Desember 2007.145.822.38% dan 11.491 124.997.23% .463 2.196.07% . dalam perhatian khusus sebesar Rp 38.179.205) 161.000 dan Rp 13. Perubahan atas pembiayaan musyarakah adalah sebagai berikut: 2008 Rp Saldo awal Ekspansi Angsuran yang diterima Penghapusbukuan Saldo akhir (xi) 1.729. Restrukturisasi pembiayaan musyarakah dilakukan dengan cara perpanjangan masa pelunasan pembiayaan.960 99.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.786 atau 14.100 untuk pembiayaan yang digolongkan macet karena manajemen beranggapan pembiayaan tersebut tidak mungkin tertagih. lancar sebesar Rp 319. kecuali dinyatakan lain) 10.205) 2.997. Pada tahun 2008 dan 2007 Bank telah melakukan penghapusbukuan pembiayaan musyarakah masing-masing sebesar Rp 29. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH ( L a n j u t a n ) (vi) Kualitas pembiayaan Musyarakah kepada 50 debitur terbesar pada 31 Desember 2008 yaitu lancar sebesar Rp 266.754 atau 76.246 (1.70% dari jumlah Pembiayaan Musyarakah kepada 50 debitur terbesar.14% sedangkan rasio Pem biayaan Musyarakah non performing net (setelah dikurangi penyisihan kerugian Pembiayaan Musyarakah non performing) terhadap jumlah Pembiayaan Musyarakah masing-masing adalah 5.398 2007 Rp 1.023 (1.550. (ix) Pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007.100) 93.280.809.205 dan Rp 42.94% .179.919.554.044.512.506 (29.157.155 (42.758. macet sebesar Rp 61.512. dalam perhatian khusus sebesar Rp 93.20% dan 6.539.506 47 www.758.861) (42.822.syariahmandiri.100) 1.800 atau 9.832 atau 26.155.179.232 atau 73.512.30% .766.co.527.

492.722 (123. kecuali dinyatakan lain) 10.726 Ikhtisar perubahan akumulasi penyusutan aset yang diperoleh untuk ijarah adalah sebagai berikut: 2008 Rp Saldo awal Pembebanan selama tahun berjalan (Catatan 29) Pengurangan (pelepasan) aset Ijarah Saldo akhir 72.458.000 – 26.360 (72.co.649.669.912 235.160 (73.494.731) 72.176.958.986.253.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.776 (1.880 49.542 63.000 32.920 (19.774 2007 Rp 99.700.723 45.725.791.993.300 269. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH ( L a n j u t a n ) Manajemen Bank berpendapat bahwa penyisihan kerugian yang dibentuk adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya pembiayaan musyarakah serta telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia.948 2007 Rp 75.634) 162.020.424. ASET YANG DIPEROLEH UNTUK IJARAH Akun ini merupakan objek sewa dari transaksi Ijarah Muntahiya Bittamlik dengan opsi perpindahan hak milik objek sewa dengan hibah.162.492.029.id .725 63. dengan perincian sebagai berikut: 2008 Rp Mesin dan instalasi Kapal angkut kontainer Pesawat terbang Kendaraan Lainnya Jumlah Dikurangi: akumulasi penyusutan Nilai bersih 97.965.948) 145.954. 11.634 Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian aset yang diperoleh untuk ijarah adalah sebagai berikut: 2008 Rp Saldo awal Pembebanan (pembalikan) selama tahun berjalan (Catatan 35) Saldo akhir ---2007 Rp 1.606) 123.syariahmandiri.965.634 70.954.205 70.492.776) – 48 158 laporan tahunan bsm | 2008 www.993.000 25.200.

595.679 5.899 99.992.687 191.792.051.176 102.539.id laporan tahunan bsm | 2008 159 .364.933.137 160.210. ASET TETAP DAN AKUMULASI PENYUSUTAN 2008 Pengurangan Rp Nilai Perolehan Pemilikan langsung Hak atas tanah Bangunan Instalasi Kendaraan bermotor Inventaris kantor Akumulasi Penyusutan Pemilikan langsung Bangunan Instalasi Kendaraan bermotor Inventaris kantor Nilai Buku 1 Januari Rp Penambahan Rp 31 Desember Rp 21.484.140.516 44.921 31.371 480.880.332.621 47.933 60.468.649.115 1.913 671.725 19.670 192.999.259 53.295.552.675.723.587.469 6.180. Penyusutan yang dibebankan pada laporan laba rugi adalah sebesar Rp 70.025 16.160 masing.923.542.masing untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 (lihat Catatan 29).064 552. 12.444 13.879 138.055.920 dan Rp 70. ASET YANG DIPEROLEH UNTUK IJARAH ( L a n j u t a n ) Pada tahun 2007 Bank Indonesia mengeluarkan peraturan No.638 6.963 99.098 94.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.915.963 --386.973 64.828.582.766 ---453.659.235 35.862 76.syariahmandiri.222 49 www.586 121.016.875.892 5.631 45.556 30.322.co.664.965 383.443 262.089 77.695.969.692.9/9/PBI/2007 khususnya pasal 39 ayat 3 dan 4 yang menerangkan pembentukan Penyisihan Penghapusan Aset tidak berlaku untuk aset produktif dengan transaksi sewa berupa akad ijarah atau transaksi sewa dengan perpindahan hak sewa berupa akad Ijarah Muntahiyya Bit Tamlik (IMBT).489 95.040 3. kecuali dinyatakan lain) 11.029.753 122.000 21.444 35.

801 (72.co.917 15.510.264.000 yang diperoleh melalui inbreng asset oleh pemegang saham dalam penambahan modal disetor bank (lihat Catatan 28). Penyusutan yang dibebankan pada laporan laba rugi adalah sebesar Rp 31.295.733 39.176 102.933.236.492) 279.065 241.444 13.963 dan Rp 34. ASET TETAP ( L a n j u t a n ) 2007 Pengurangan Rp Nilai Perolehan Pemilikan langsung Hak atas tanah Bangunan Instalasi Kendaraan bermotor Inventaris kantor Akumulasi Penyusutan Pemilikan langsung Bangunan Instalasi Kendaraan bermotor Inventaris kantor Nilai Buku 1 Januari Rp Penambahan Rp 31 Desember Rp 21.444 13.834 108.888 7.091 1.764 57.284 masing-masing untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 (lihat Catatan 35).261.595.316.862 76.588 39.309 2007 Rp 773.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.836 14.655 22.753 122.992.086 ---1.469.266 58.667 1.443 262.130 127.168 114.211.322.279.841.971 Harga jual Nilai buku Laba penjualan aset tetap 50 160 laporan tahunan bsm | 2008 www.933 60. Penambahan aset tetap senilai Rp 121.928 6.919) 645.890 (127.871.999.284 --1. Rincian atas penjualan aset tetap adalah sebagai berikut: 2008 Rp 351.812.485.811.556 30.313.516 44.134.621 47.236.695.140.180.541 25.582.625.197 -516.792.137 160.185 10.098 34.357.542.276 5.468.277 1.syariahmandiri.283 19.913 Seluruh hak atas tanah yang dimiliki oleh Bank merupakan Hak Guna Bangunan dengan sisa umur berkisar antara 3 bulan sampai 18 tahun dan dapat diperpanjang.992.766 pada tahun 2008 diantaranya mencakup penambahan tanah dan bangunan sebesar Rp 99.692.347.577.089 4.015 6.194 21.490.476.977.029 880.179. kecuali dinyatakan lain) 12.id .438.

622. PT Asuransi Jasa Indonesia dan PT Asuransi Staco Jasapratama dengan nilai pertanggungan seluruhnya sebesar Rp 322.015 4.796.304 (lihat Catatan 45). Berdasarkan penelaahan manajemen Bank. ASET TETAP ( L a n j u t a n ) Aset tetap tertentu diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya berdasarkan suatu paket polis tertentu antara lain pada PT Asuransi Takaful Umum.136.526.LAINNYA 2008 Rp Biaya dibayar di muka Persediaan alat tulis kantor Setoran jaminan Tagihan Western Union Mandiri Tagihan LC Impor Usance Lainnya Jumlah 69. PT Asuransi Jasindo Takaful.959 6.107.924.429 14.239 3.482.id laporan tahunan bsm | 2008 161 .056.256.120 2007 Rp 55.017 dan Rp 22.025.827 17. Manajemen Bank berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas aset tetap yang diasuransikan. tidak terdapat indikasi penurunan nilai atas aset yang dimiliki oleh Bank.067.701 5.349.567 dan Rp 219.032.968.545.530 121.534 48.877 3.238.800 Titipan dana nasabah merupakan setoran nasabah yang belum diselesaikan oleh Bank.949 2007 Rp 38.198 1.551.066 untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007.049.671 104. kecuali dinyatakan lain) 12.020.760.392 816.047 11.924.839. KEW AJIBAN SEGERA 2008 Rp Titipan dana nasabah Biaya yang masih harus dibayar Beban bagi hasil obligasi (Catatan 22) Dana zakat Dana kebajikan Lainnya Jumlah 86.571 2.209.141 5. 13.998 3.990.015.967.633.518 3.211 19.585 3.980 4.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.co.479.523 86.579. Di dalam akun ini terdapat titipan dana mudharabah muqayyadah channeling yang belum diserahkan ke PT Bank Mandiri (Persero) Tbk untuk tahun 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp 75.211 161. 51 www.syariahmandiri.432.803 20.105 56.370. ASET LAIN .662 4.

491.id .719.388 12.co.487 69.816 204.442. KEW AJIBAN SEGERA ( L a n j u t a n ) Dana kebajikan merupakan setoran nasabah yang belum diselesaikan oleh Bank dalam bentuk denda nasabah pembiayaan dan jasa giro yang diterima dari bank umum konvensional (lihat Catatan 44).565.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.001 3.802 2007 Rp 33. kecuali dinyatakan lain) 14. Dana zakat merupakan titipan dana zakat.568 558.654.917 766.251.764 1.822 15.260.053 1.302 52 162 laporan tahunan bsm | 2008 www.930.889 51.038 71.688 217.484.857 1.987. infaq dan shadaqah dari bank dan pihak luar bank.syariahmandiri.962 1.224 20.623. 15.210.734 52. BAGI HASIL YANG BELUM DIBAGIKAN Akun ini merupakan bagi hasil yang belum dibagikan oleh bank kepada shahibul maal atas bagian keuntungan hasil usaha Bank yang telah disisihkan dari pengelolaan dana mudharabah (lihat Catatan 29) dan wadiah yang terdiri dari: 2008 Bukan Bank: Pihak ketiga Deposito Tabungan Giro Bank: Pihak ketiga Deposito Tabungan Giro Jumlah Rp 47.

110 1. Tabungan Wadiah Pihak Ketiga Rupiah Jumlah 2008 Rp 1. SIMPANAN W ADIAH Terdiri dari: a.310.09% untuk tahun 2007.606 -11.321. SIMPANAN DARI BANK LAIN Terdiri dari: 2008 Rp 11.575 225.704 392.748.417 78.613 14.066 1.94% untuk tahun 2008 dan setara 1.463.695.281 1.812.512.857. Bonus per tahun untuk simpanan wadiah rupiah adalah berkisar antara setara 0.443 1. kecuali dinyatakan lain) 16.co. 17.64% untuk tahun 2007. Bonus per tahun untuk simpanan wadiah dalam Dollar Amerika Serikat adalah berkisar antara setara 0.619.351.727.845.066 38.247 Simpanan wadiah merupakan simpanan wadiah yad-dhamanah simpanan pihak lain yang berdasarkan kebijaksanaan Bank mendapatkan bonus.000 17.352 1.952.000. Giro Wadiah Pihak ketiga Rupiah Dollar Amerika Serikat Dollar Singapura Euro Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Rupiah b.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.684.957 11.606 2007 Rp 2.512.217 2007 Rp 1.23% sampai dengan 2.441 25.24% sampai dengan 1.957 1.857.605.359.370 Pihak Ketiga: Rupiah Giro Wadiah Sertifikat Investasi Mudharabah antar Bank (SIMA) Jumlah 53 www.syariahmandiri.849 25.538 14.920.850.952.94% sampai dengan 3.613 38.370 15.849 11.05% untuk tahun 2008 dan setara 0.097 461.07% sampai dengan 1.id laporan tahunan bsm | 2008 163 .359.695.416.

439.260 501. SIMPANAN DARI BANK LAIN ( L a n j u t a n ) Giro wadiah merupakan giro wadiah yad-dham anah simpanan dari Bank Lain yang berdasarkan kebijakan Bank mendapatkan bonus.07% untuk tahun 2007.388 2.026.807.590 4.879.861 2007 Rp 3.296 13.237 13.834. KEW AJIBAN KEPADA BANK LAIN Terdiri dari: 2008 Rp Kewajiban ATM Bersama Kewajiban ATM Prima Jumlah 5.syariahmandiri.id .601 5.679 5.94% sampai dengan 1.625.970 8.394. PERPAJAKAN a.476 472.352 2.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.067 19.04% untuk tahun 2008 dan setara 0.094 3.91% sampai dengan 1.286.456 54 164 laporan tahunan bsm | 2008 www.439 435. Hutang pajak terdiri dari: 2008 Rp Pajak penghasilan pasal 29 Pajak penghasilan lainnya: Pasal 25 Pasal 4 (2) Pasal 21 Pasal 23 Jumlah 6.587 33.co.527.275 7.652.860 2007 Rp 268.442.008. Bonus per tahun untuk giro wadiah rupiah berkisar antara setara 0.440. kecuali dinyatakan lain) 17.177. 18.

251) 297.052.484 -1.co.376 7.140 (4.183 (701.051 2.973) 4.335 919.960.958 24.576.363 3.481 681.858.993 (417) (464.838 123.321.504 796.084.168) 178.521 3.151 3.000 29.425) 800.928 2007 Rp 168.303 1.449 633.id laporan tahunan bsm | 2008 165 .250 (5.130. kecuali dinyatakan lain) 19.318 691.234 1.055 1.287 2.006.014 13.063.752 79.961.044.979.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.syariahmandiri.640.300 (3. Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi dengan laba fiskal dan taksiran beban pajak penghasilan untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 adalah sebagai berikut: 2008 Rp Laba sebelum beban pajak sesuai dengan laporan laba rugi Beda temporer: Penyisihan (pembalikan) penyisihan kerugian atas: Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain Efek-efek Piutang Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Kesejahteraan karyawan Penyusutan aset tetap Kerugian risiko operasional Beda Tetap: Representasi Keanggotaan Premi asuransi Beban tenaga kerja Sumbangan dan hadiah Sewa Pemeliharaan dan perbaikan Denda Beban non operasional Beban kemitraan Lain-lain Pajak atas hadiah Pendapatan sewa yang sudah dikenakan pajak penghasilan final Penghasilan kena pajak 284.057 136.962 529.183.542 -(428.394 1.670.671.740. PERPAJAKAN ( L a n j u t a n ) b.984.118 25.797 32.784.554) – 43 1.478 55 www.561 368.724) 2.235.019.822 2.

401.016 11.509 901.455 (210.999 240.936 3.793.733.153.690 (996.592) 1.697 (2.898 888.072. PERPAJAKAN ( L a n j u t a n ) c.246.842 (1.405) 3.173.914 56 166 laporan tahunan bsm | 2008 www.co.968 240.166) 915.413.855 (725.422.187 2.956 1.828) 13 557. Perhitungan beban pajak kini dan hutang pajak penghasilan adalah sebagai berikut: 2008 Rp Beban pajak penghasilan Pajak penghasilan yang dibayar sendiri Pasal 25 Hutang pajak penghasilan .209) 932.043) 16.807.id .954 3.266 (26.017 -492.syariahmandiri.916) 6.576 970.886 (82.652.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.370.094 Perhitungan manfaat (beban) pajak tangguhan (pengaruh beda temporer pada tarif pajak maksimum 30% ) adalah sebagai berikut: 2008 2007 Rp Rp Kesejahteraan karyawan Penyusutan aset tetap Beban (pembalikan) penyisihan kerugian atas: Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain Efek-efek Kerugian risiko operasional Piutang Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Manfaat (beban) pajak tangguhan 1.517) 693.509.691 e.Pasal 29 d.147. kecuali dinyatakan lain) 19.075 (1.814.970 2007 Rp 53. 89.151 238.421.016 9.016 110.388 476.717.955 240. Pengaruh pajak atas beda temporer yang signifikan antara pelaporan komersial dan pajak (dicatat pada akun Aset Pajak Tangguhan) adalah sebagai berikut: 2008 Rp Kesejahteraan karyawan Akumulasi penyusutan Penyisihan kerugian atas: Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain Efek-efek Piutang Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Kerugian risiko operasional Aset pajak tangguhan 4.812 2007 Rp 3.538 715.701.241.550) 268.644 (53.

380 -1.487.881 1.907 Ikhtisar perubahan estimasi kerugian atas komitmen dan kontinjensi adalah sebagai berikut: 2008 Dollar Am erika Serikat 598.521 96.988 2007 Rp 50.528.461.id laporan tahunan bsm | 2008 167 .co.079 767.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.459 Jumlah Rp 1.979 2.421.bersih 85.076 2.045 Rupiah Saldo awal Penyisihan (pembalikan) selama tahun berjalan Selisih kurs Saldo akhir 930.437.528. Rekonsiliasi antara beban pajak yang dihitung dengan m enggunakan tarif pajak yang berlaku dengan laba sebelum pajak dan beban pajak seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 adalah sebagai berikut: 2008 Rp Beban pajak penghasilan sesuai dengan tarif pajak yang berlaku Biaya-biaya yang tidak dapat dikurangkan Beban pajak .009 87.421. kecuali dinyatakan lain) 19.026 41.290.907 796.504 57 www. PERPAJAKAN ( L a n j u t a n ) f.syariahmandiri.207.508 52.445 2.904 48.076 724.953 20.504 2007 Rp 1.668.697.600 2.141 96.727.828 29. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI Akun ini merupakan estimasi kerugian atas komitmen dan kontinjensi sebagai berikut: 2008 Rp Garansi bank yang diterbitkan LC yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan Jumlah 2.372.

649.730 9.467 2007 Rp 116.640 93.027 Pihak ketiga: Kewajiban impor berjangka nasabah Setoran jaminan Estimasi akrual beban kesejahteraan karyawan (lihat Catatan 38) Penyisihan atas estimasi kerugian yang timbul dari Kasus hukum (lihat Catatan 49) Pendapatan yang ditangguhkan Lainnya Pihak yang mempunyai hubungan istimewa: Kewajiban kepada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.264 25.796 41.454 19.510.id .321 14.828 Rupiah Saldo awal Penyisihan (pembalikan) selama tahun berjalan Selisih kurs Saldo akhir 1.568.846 20.syariahmandiri.267 2007 Rp 123.882.295.888.079 Jumlah Rp 2.725.500.480 10.885.188.019 11.907 Manajemen Bank berpendapat bahwa estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi yang dibentuk adalah cukup untuk m enutup kemungkinan kerugian kewajiban komitmen dan kontinjensi serta telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia.288 12.374.342 598.191 13. kecuali dinyatakan lain) 20.000 71.200.649 (795.274 165.434.360.905.901 191.717 -40.342 1. Jumlah 58 168 laporan tahunan bsm | 2008 www.289 (701.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.co.528. KEW AJIBAN LAIN-LA IN 2008 Rp 145.003 206.139.998.889.105.293.693 142.577.724) 20.210.463 9.893.146 205.573 161.293 3.570) – 930.070 21. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI ( L a n j u t a n ) 2007 Dollar Am erika Serikat 484. Transaksi komitmen dan kontinjensi (lihat Catatan 41) dalam kegiatan usaha Bank yang mem iliki risiko kredit adalah sebagai berikut: 2008 Rp Penerbitan jaminan dalam bentuk garansi bank LC yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan Jumlah 181.

co.443. Berdasarkan keputusan Bank Sentral Belanda (De Nederlandsche Bank) tanggal 7 Oktober 2008 telah membekukan kegiatan operasional Indover Bank sehubungan dengan dipailitkannya Indover Bank pada tanggal 6 Oktober 2008 oleh pengadilan di Belanda dan menyerahkan pengelolaan aset dan kewajibannya kepada administrator (kurator) yang ditunjuk oleh pengadilan Belanda.syariahmandiri. Pem bayaran kewajiban Bank kepada Indover Bank tersebut untuk sementara ditangguhkan sampai ada keputusan lebih lanjut dari kurator yang sampai saat ini sedang melakukan perhitungan (penaksiran) aset dan kewajiban Indover Bank.000.000 400. 22.id laporan tahunan bsm | 2008 169 . kecuali dinyatakan lain) 21.000 2007 Rp 200. • Besarnya nisbah pemegang obligasi syariah adalah 77. Obligasi Syariah Mudharabah Merupakan surat berharga yang diterbitkan Bank dalam bentuk obligasi syariah mudharabah dengan jumlah dana obligasi syariah sebesar Rp 200.000 59 www. Didalam kewajiban impor berjangka nasabah.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.000.000.000 200. merupakan kewajiban yang timbul karena nasabah bank melakukan transaksi automated teller machine (ATM) dengan m enggunakan mesin ATM PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.114 atau setara Rp 88. terdapat kewajiban kepada Indover Bank sebesar USD 8.338.5% terhadap pendapatan marjin piutang murabahah Bank dengan portofolio pembiayaan sebesar dana obligasi syariah. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN Terdiri dari: 2008 Rp Obligasi Syariah Mudharabah Subordinated Notes Syariah Mudharabah Jumlah a.000.000.000.000. -200. Obligasi ini merupakan obligasi berjangka waktu 5 (lima) tahun yang jatuh tempo pada tanggal 31 Oktober 2008. • Pendapatan yang dibagihasilkan diambil dari pendapatan marjin Bank yang berasal dari protofolio piutang murabahah yang diperoleh selam a satu triwulan yang jum lahnya dicantumkan dalam laporan keuangan Bank yang belum diaudit. Syarat dan ketentuan obligasi ini antara lain sebagai berikut: • Pendapatan bagi hasil dibayar setiap tiga bulan yang dihitung berdasarkan perkalian antara pendapatan yang dibagihasilkan dengan nisbah pemegang saham. KEW AJIBAN LAIN-LAIN ( L a n j u t a n ) Kewajiban kepada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.000 200.

60 170 laporan tahunan bsm | 2008 www.000. b.000. hal tersebut tanpa mengurangi ketentuan yang diatur di dalam pasal 1131 dan pasal 1132 Kitab Undang-Undang Hukum Perdata Indonesia. • Nisbah yang diberikan kepada pemegang subnotes adalah 21.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. • Pendapatan yang dibagihasilkan berarti pendapatan portofolio pembiayaan Rupiah (blended) bank senilai Rp 2. Seluruh dana obligasi syariah telah dibayar kembali pada tanggal 31 Oktober 2008. termasuk tidak dijamin oleh Pemerintah Republik Indonesia.000 yang diperoleh selama 1 (satu) triwulan yang jumlahnya dicantumkan dalam setiap laporan keuangan unaudited Perseroan.000 berjangka waktu 10 tahun dengan hak melunasi (call option) pada tahun ke 5 (lima) sejak tanggal penerbitan. Syarat dan ketentuan Subordinated Notes Syariah Mudharabah: • Pendapatan bagi hasil berarti jumlah Pendapatan Yang Dibagihasilkan yang menjadi hak dan oleh karenanya harus dibayarkan oleh Bank kepada Pemegang Subnotes pada Tanggal Pembayaran Pendapatan Bagi Hasil yang dihitung berdasarkan perkalian antara Nisbah Pemegang Subnotes BSM dengan Pendapatan Yang Dibagihasilkan yang jumlahnya tercantum dalam laporan keuangan unaudited Perseroan triwulan yang terakhir yang tersedia dan disahkan oleh direksi Perseroan selambatnya 10 (sepuluh) Hari Kerja sebelum Tanggal Pembayaran Pendapatan Bagi Hasil yang bersangkutan. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN ( L a n j u t a n ) Pembayaran pendapatan bagi hasil pertama kali dilakukan pada tanggal 31 Januari 2004.000. yaitu: Tahap I tanggal 31 Januari 2007 dengan nominal sebesar Rp 105.000. kecuali dinyatakan lain) 22.000.000. S u b o r d i n a t e d N o t e s Syariah Mudharabah Merupakan surat berharga yang diterbitkan bank dalam bentuk surat pengakuan hutang jangka panjang dengan jumlah nominatif Rp 200.syariahmandiri.33/DSN-MUI/IX/2002 tentang Obligasi Syariah Mudharabah.000.5/002/DPS-BSM tanggal 2 Juli 2003 yang menyatakan bahwa obligasi syariah m udharabah ini tidak bertentangan dengan fatwa Dew an Syariah Nasional No.co.000.93% dari pendapatan dibagi hasil yang dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan. sedangkan pembayaran pendapatan bagi hasil terakhir telah dibayarkan pada tanggal 31 Oktober 2008 (ulang tahun ke lima sejak tanggal emisi). Obligasi ini merupakan obligasi yang kewajibannya tidak dijamin dengan agunan atau jaminan khusus dan tidak dijamin oleh pihak ketiga. Tahap III tanggal 5 April 2007 dengan nominal sebesar Rp 30. Dewan Pengawas Syariah Bank telah mengeluarkan opini dengan suratnya No.000. Tahap II tanggal 27 Pebruari 2007 dengan nominal sebesar Rp 65. Bertindak sebagai wali amanat obligasi syariah mudharabah ini adalah PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.id .32/DSN-MUI/IX/2002 tentang Obligasi Syariah dan fatwa Dewan Syariah Nasional No. Penerbitan Subnotes Bank dibagi dalam 3 (tiga) tahap.

PINJAMAN SUBORDINASI Merupakan pinjaman dari Bank Indonesia sebagai tambahan modal kerja Bank sejak tanggal 31 Januari 1994 pada saat Bank masih berbentuk bank konvensional dengan nama PT Bank Susila Bakti.33/DSN-MUI/IX/2002) DPS menilai bagi hasil yang diberikan ke pemegang subordinated notes yang diambil dari porsi bank tidak bertentangan dengan prinsip syariah. 23.syariahmandiri.000.000 akan dilakukan m asing-masing pada tanggal 30 April 2017.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.000 dan Rp 30. • 5 tahun ketiga sebesar 6% per tahun.000. baik yang telah ada maupun yang akan ada di kemudian hari sesuai dengan ketentuan dalam pasal 1131 dan pasal 1132 Kitab Undang-Undang Hukum Perdata Indonesia.000 dan Rp 30. Rp 65.000. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN ( L a n j u t a n ) Atas penerbitan tersebut maka pem bayaran bagi hasil pertam a kali untuk subnotes outstanding Rp 105.000 akan dilakukan masing-masing pada tanggal 30 April 2007. Jaminan pinjaman ini berupa Surat Aksep Unjuk yang harus diperbaharui setiap tahun. kecuali dinyatakan lain) 22. Rp 65. Bank telah mengajukan permohonan kepada Bank Indonesia untuk m engkonversi fasilitas pinjaman subordinasi tersebut menjadi pinjaman subordinasi syariah dengan prinsip wadiah. Sesuai dengan saran Dewan Pengawas Syariah. Bertindak sebagai wali amanat subordinates notes syariah mudharabah adalah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.id laporan tahunan bsm | 2008 171 .000. Sedangkan pembayaran pendapatan bagi hasil terakhir untuk subnotes outstanding Rp 105. bank telah memperoleh persetujuan dari Bank Indonesia dalam surat nomor 8/2379/DPbS tanggal 15 Nopember 2006 perihal izin Penerbitan subordinated notes syariah mudharabah tahun 2006. Tingkat bunga tahunan adalah sebagai berikut: • 5 tahun pertama sebesar 1% per tahun. • 5 tahun kedua sebesar 3% per tahun.000.co. Untuk penerbitan subordinated notes syariah mudharabah. Subnotes BSM ini tidak dijamin dengan suatu agunan khusus akan tetapi dijamin dengan seluruh harta kekayaan Perseroan baik barang bergerak maupun barang tidak bergerak.000. • 5 tahun keempat sebesar 14% per tahun.000.32/DSN-MUI/IX/2002 dan No. Pinjaman ini jatuh tempo pada tanggal 31 Januari 2014. Bank Indonesia telah meminta kepada Bank untuk melunasi pinjaman subordinasi tersebut. 27 Mei 2017 dan 5 Juli 2017. 61 www.000. Pelunasan pinjaman dilakukan sekaligus pada saat jatuh tempo. Dewan Pengawas Syariah bank telah mengeluarkan opini melalui suratnya Nomor 8/016/DPS tanggal 30 Oktober 2006 yang menyatakan bahwa subordinated notes syariah mudharabah mengacu pada fatwa DSN mengenai obligasi syariah dan obligasi syariah mudharabah (Fatwa DSN-MUI No. 27 Mei 2007 dan 5 Juli 2007.

DANA SYIRKAH TEMPORER Dana Syirkah temporer terdiri dari: a. (3) Penyerahan agunan fisik sekurang-kurangnya sebesar pokok pinjaman. S.667 disajikan dalam akun beban operasional lainnya. Agustina Junaedi. Perjanjian restrukturisasi pinjaman subordinasi telah dilakukan Akta Notaris berdasarkan Akta No. Investasi Terikat 2008 Rp Pihak ketiga: Tabungan Jumlah 89. tanggal 14 Pebruari 2005 dari Notaris Ny.id .760.760.806 89.H.U-140/DSN-MUI/VI/2002 tanggal 31 Juli 2002 tentang Pinjaman Subordinasi menyatakan terdapat dua alternatif penyelesaian yakni: (1) penarikan kembali pinjaman subordinasi oleh Bank Indonesia sepanjang struktur permodalan dan kondisi likuiditas Bank memungkinkan.syariahmandiri.co.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.667 dan Rp 1. Bukan Bank 1.6/1301/DPbS telah menyetujui penyelesaian pinjam an subordinasi dengan cara sebagai berikut: (1) Pokok pinjaman subordinasi sebesar Rp 32.806 2007 Rp --- 62 172 laporan tahunan bsm | 2008 www.786. (2) Bunga pinjaman tetap sebesar 6% per tahun yang dibayarkan secara triwulanan. atau (2) mengkonversinya menjadi pinjaman qardh.000. Bank setuju akan melakukan pelunasan dini terhadap pinjaman subordinasi dan mengusulkan untuk memperpendek jatuh temponya menjadi bulan Nopember 2008.946. 24. Pada tanggal 1 Desember 2008 seluruh pokok pinjaman subordinasi telah di kembalikan kepada Bank Indonesia. Pada tanggal 26 Nopember 2004 Bank Indonesia dengan suratnya No. Beban bunga pinjaman subordinasi Bank Indonesia tersebut tidak sesuai dengan prinsip Syariah. Beban bunga pinjaman subordinasi Bank Indonesia untuk tahun-tahun yang berakhir per 31 Desember 2008 dan 2007 adalah sebesar Rp 1. kecuali dinyatakan lain) 23.000 dilakukan pelunasan dipercepat secara sekaligus pada tanggal 30 Nopember 2008. Berdasarkan risalah rapat tanggal 18 Desember 2003 antara Direksi Bank dengan Deputi Gubernur Bank Indonesia. PINJAMAN SUBORDINASI ( L a n j u t a n ) Fatwa Dewan Syariah Nasional No.16.

477.080 5.860.500. Investasi Tidak Terikat .102.712 Rupiah Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah 7.115.177.527 2. 3.198 16.418.101.037 118.139 56.879.777.857.286 3.184.83% untuk tahun 2008 dan setara 0.627.511 Pihak ketiga: Tabungan Mudharabah Tabungan Mabrur Tabungan Investa Cendekia Tabungan Berencana BSM Tabungan Qurban Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah Tabungan investasi tidak terikat merupakan simpanan dana pihak lain yang mendapatkan imbalan bagi hasil pendapatan Bank atas penggunaan dana tersebut dengan nisbah yang di tetapkan dan di setujui sebelumnya.681.674.962 2007 Rp 3.985 3.436 302.424.163 7.429 89. kecuali dinyatakan lain) 24.866 306.Deposito Mudharabah: 2008 Dollar Am erika Serikat 301.syariahmandiri.260.co.497.254 Jumlah Rp 7.361.498.327.894.727 7.449 5.29% sampai dengan 6.29% sampai dengan 6. Investasi Tidak Terikat . Bank sebagai pengelola dana menanggung risiko.Tabungan Mudharabah: 2008 Rp 4.803 2. Bagi hasil per tahun untuk tabungan mudharabah berkisar antara 0.061.994.800.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.966 63 www.728 530.472.595 35.225 2.id laporan tahunan bsm | 2008 173 .155. 2.115.153.513 2.276 198.750.681 202.986.802. DANA SYIRKAH TEMPORER ( L a n j u t a n ) Tabungan investasi terikat merupakan simpanan dana pihak lain yang mendapatkan imbalan dari pendapatan Bank atas penggunaan dana pada penyaluran dana yang kriterianya telah ditentukan oleh pemilik dana.98% untuk tahun 2007.

843.539 7.392 Jumlah Rp 5.789 248.co.050 138. Bank 1.352.825 48.380.Tabungan Mudharabah: 5. Investasi Tidak Terikat .712 64 174 laporan tahunan bsm | 2008 www.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. DANA SYIRKAH TEMPORER ( L a n j u t a n ) 2007 Dollar Am erika Serikat 215.171.825 2007 Rp 40.Deposito Mudharabah: 2008 Rp Pihak ketiga Jumlah c.535 218.616.id .968 40.742.873.534.703. kecuali dinyatakan lain) 24.134 215.210 1.292.665 2008 Rp Pihak ketiga Jumlah 2.129 29.704.386.339 1.535 48.139 187.883.syariahmandiri.184.352.616.020.799 986.007.287 22.399.788.241 69.394.171.050 Rupiah Jumlah Rp 5.960 5. Berdasarkan jangka waktu (sesuai perjanjian) 2008 Dollar Am erika Serikat 218.705 1. Investasi Tidak Terikat .180.501 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Jumlah 5.696.718.012.380.566 935.608.826.122.330.557.263.910 70.855.826 5.648.008.830.273 Rupiah Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah b.627 302.968 2007 Rp 138.534.086 1.063.387.669 1.943.166 8.

273 Berdasarkan sisa umur jatuh tempo 2008 Dollar Am erika Serikat 267.350.442 189.524 252.839 420.722.715.526.796.850 440.360.526.689 5.086.180.159.786. 3.184.672.995.663 215.715 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Jumlah d.673.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.840 7.002 6.660 8.754.594 523. DANA SYIRKAH TEMPORER ( L a n j u t a n ) 2007 Dollar Am erika Serikat Rupiah Jumlah Rp 4.169.273 Jumlah Rp 4.134 629.858 430.642 455.319 967.151.957.847 7.014.167.600 982.883.co.762 3.883.310.442 2007 Dollar Am erika Serikat 197.406.742.935 348.824.535.789 Jumlah Rp 6.797 9.651.993 5.284.715. 65 www.710.992 10.798.712 Rupiah Kurang dari 1 bulan 1 .489.793.974 215.008 7.281 14.718.685.617.019 5.836.3 bulan 3 .3 bulan 3 .syariahmandiri.294 622.310.501 Rupiah Kurang dari 1 bulan 1 .715 Deposito berjangka m udharabah merupakan simpanan dana pihak lain yang mendapatkan imbalan bagi hasil dari pendapatan Bank atas penggunaan dana tersebut dengan nisbah yang ditetapkan dan disetujui sebelumnya dengan akad mudharabah muthlaqah.632.532 259.483.241 636.048.391 533.063.018 7.352 5.360.6 bulan 6 -12 bulan Jumlah 4. kecuali dinyatakan lain) 24.679.844.837 413.id laporan tahunan bsm | 2008 175 .791 624.700.697 352.477.450 11. mudharabah muqayyadah dan mudharabah musytarakah.795 447.557.121.020.907.797.477.639.642 302.372.6 bulan 6 -12 bulan Jumlah 5.

372.560 5 558.713 99.243.512 1 71.243.000000 Pemegang Saham PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.999999 0.674.565 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.id .605 pada tanggal 31 Desember 2008.648. PT Mandiri Sekuritas Jumlah Lembar Saham 71. Deposito berjangka Mudharabah dengan akad Mudharabah Muqayyadah yang dijadikan sebagai jaminan atas piutang Murabahah adalah berjumlah Rp 68. MODAL SAHAM 2008 % Kepemilikan Pemegang Saham Lembar Saham Jumlah Rp 558.000000 Jumlah Rp 358.999999 0.54% untuk tahun 2008 dan setara 6.372. PT Mandiri Sekuritas Jumlah 111.776.000001 100.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.843. CADANGAN UMUM Sesuai Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan tanggal 19 Juni 2008 dan 19 Juni 2007 para pemegang saham telah memutuskan untuk tidak m elakukan penyisihan sebagian laba tahun lalu dan laba bersih tahun 2007 dan 2006. kecuali dinyatakan lain) 24.648.565 26. Nisbah dan padanan tingkat bagi hasil per tahun untuk deposito berjangka m udharabah dalam Dollar Amerika Serikat berkisar antara 2. 25.327 dan Rp 176.051.co.000001 100.36% sampai dengan 3.05% untuk tahun 2007.syariahmandiri.35% untuk tahun 2007.60% sampai dengan 8.712 1 111.552. DANA SYIRKAH TEMPORER ( L a n j u t a n ) Nisbah dan padanan tingkat bagi hasil per tahun untuk deposito berjangka mudharabah dalam rupiah berkisar antara setara 6.85% sampai dengan 3. 66 176 laporan tahunan bsm | 2008 www. Deposito berjangka mudharabah dengan akad Mudharabah Muthlaqah yang dijadikan jaminan atas piutang murabahah yang diberikan oleh Bank pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 masingmasing sebesar Rp 168.674.09% sampai dengan 8.513 2007 % Kepemilikan 99.560 5 358.28% untuk tahun 2008 dan setara 2.

H.240.169 264. PENDAPATAN PENGELOLAAN DANA OLEH BANK SEBAGAI MUDHARIB Akun ini merupakan pendapatan yang diperoleh dari: 2008 Rp 824.890.id laporan tahunan bsm | 2008 177 .PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.syariahmandiri.656 dan dari saldo laba sebesar Rp 1.871. m enam bah setoran saham sebesar Rp 99.000 dalam bentuk barang (Inbreng). S.355.920) 15.241.458 2007 Rp 552.313 85.463.090.649.029.H..444 836. menambah setoran saham sebesar Rp 100.836 (70.000.160) 24. TANTIEM Berdasarkan keputusan Rapat Um um Pemegang Saham Tahunan yang dilaksanakan pada tanggal 19 Juni 2008 dan 19 Juni 2007.398 1.012 8. di Jakarta..105 560.050.555.903.676 Pendapatan dari jual beli: Pendapatan margin Murabahah Pendapatan bersih Istishna Paralel Jumlah pendapatan dari jual beli Pendapatan dari sewa: Pendapatan Ijarah Beban penyusutan aset Ijarah (Catatan 11) Jumlah pendapatan bersih Ijarah Pendapatan bagi hasil: Pendapatan bagi hasil Mudharabah Pendapatan bagi hasil Musyarakah Jumlah pendapatan bagi hasil Jumlah 443. kecuali dinyatakan lain) 27. berupa tanah dan bangunan yang telah dilakukan penilaian oleh penilai independen.226.000.501.378 (70.992 260.co.679. 28.920.406 703.521.537.000 dalam bentuk uang dan pada tanggal 31 Desember 2008 sesuai dengan akta nomor 211 Notaris Sutjipto.813.301 200. 29.742.869 12.713.117 94. S.619. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. telah disetujui untuk membagikan tantiem kepada Direksi dan Komisaris serta mantan anggota Direksi dan Komisaris masing-masing dari cadangan tantiem sebesar Rp 3. PENAMBAHAN MODAL SAHAM Berdasarkan hasil Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa PT Bank Syariah Mandiri (Bank) pada tanggal 19 Juni 2008 sesuai dengan akta nomor 10 dari Notaris Badarusyamsi. di Jakarta PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.597 1.296 464.390 67 www.310.877.274.

416 36.375.924 934.752 60.636 2. kecuali dinyatakan lain) 30.577.049.704 -6.476.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.043 13.659 5.535. PENDAPATAN USAHA UTAMA LAINNYA 2008 Rp Pendapatan bagi hasil surat berharga Pendapatan bonus Sertifikat Bank Indonesia Syariah Pendapatan bagi hasil penempatan pada bank lain Jumlah 118.255 9.817.648 26.476 20.429.008 31.424.169.132.158.467 68.680.412 6.096. HAK PIHAK KETIGA ATAS BAGI HASIL DANA SYIRKAH TEMPORER Akun ini merupakan distribusi bonus.789.877 285.412 2007 Rp 80.917.366 79.749.463 193.336.287.352. Pendapatan Imbalan Jasa Perbankan: Administrasi pembiayaan Pendapatan ujroh dana talangan haji Provisi dan komisi selain pembiayaan Provisi dan komisi pembiayaan Pendapatan transaksi valuta asing . marjin dan bagi hasil untuk para nasabah: 2008 Rp Deposito Mudharabah Tabungan Mudharabah Subnotes Syariah Mudharabah Obligasi Syariah Mudharabah Sertifikat Investasi Mudharabah antar Bank Syariah Jumlah 527.133 7.syariahmandiri.102 2.873.385.736.252 18.848.106.869.978.288 159.896 17.958.077 146.676 29.177.181.co.935 217.635.260 793.611.846 21.921 24.562 3.569.513 180.bersih Pendapatan sindikasi Pendapatan administrasi giro Pendapatan administrasi tabungan Pendapatan administrasi kartu Pendapatan ganti rugi (ta’widh) Lainnya 2007 Rp 91.180.822 35.681.179 5.308 9.197 2007 Rp 307.788 932.694 32.984 20.976 68 178 laporan tahunan bsm | 2008 www.858.163 8.338 68.591 53.053.034 511.id .944. PENDAPATAN USAHA LAINNYA 2008 Rp a.443.253 11.816.770.

upah.806.164.421 16.391 9.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.020.202 2.276 294.358.id laporan tahunan bsm | 2008 179 .953 16.229 69 www.394 23. kecuali dinyatakan lain) 2008 Rp b.909 8.565.143 5.925 6.782.391.719.465.868.223.765 11.792 241.920.110 33.380 1.930.072 9.255.syariahmandiri. BEBAN ADMINISTRASI 2008 Rp Promosi Sewa Biaya outsourcing Listrik.588.931 7.160 21.249.645.323.147 1.675 3.494.519.392.640.013 1.544.478 34.189 31.861 14.223 36.869 4.573.832.000 1.586. air dan gas Transportasi Komunikasi data Pemeliharaan dan perbaikan Biaya tambahan margin/bagi hasil SUP Biaya ATM Bank Mandiri Cetakan dan alat tulis Keam anan Premi asuransi Zakat (Catatan 43) Perjalanan dinas Jasa tenaga ahli Beban kantor Biaya penelitian dan pengembangan Lainnya Jumlah 38.886.370.134 209.625.980 10.765 2.850 16.779.251.745 19.388 17.798.792.809.376 16.co.986 2007 Rp 25.171.570 8.297 195.958 8.024 22.155 18.064. tunjangan dan kesejahteraan karyawan Pendidikan dan pelatihan Pengobatan Lainnya Jumlah 253.527.847 2007 Rp 181.805. BEBAN KEPEGAW AIAN 2008 Rp Gaji.373. telepon. Pendapatan Imbalan Investasi Terikat: Imbalan Mudharabah Muqayyadah Jumlah 2007 Rp 15.152.686 135.747.055 300.692.431 13.673 15.669.840.501 207.986.789 23.092 676.963 14.374 911.619.583 775.463 44.607 9.106.

339 20.200.723 93.000 796.037.392.539 (1.561 1.667 159.960 15.145.667 2.731 17.628 -3.514.547 -1.072.441.047 3. Beban Lainnya Biaya premi asuransi penjaminan dana pihak Beban penyisihan risiko operasional Biaya bunga pinjaman subordinasi Lain-lain Jumlah 18.531 42.858.560.170 637.079 19.id .syariahmandiri.136.715. BEBAN PENYUSUTAN DAN AMORTISASI 2008 Rp Beban penyusutan aset tetap (Catatan 12) Beban penyisihan (pembalikan) kerugian aset produktif: Piutang Pembiayaan Musyarakah Pembiayaan Mudharabah Pinjaman Qardh Ijarah Giro pada Bank Lain Efek-efek Penempatan pada Bank Lain Jumlah Beban penyisihan kerugian aset non produktif Beban (pembalikan) estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Jumlah 31.812.000.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. Beban Bonus Giro Wadiah Tabungan Wadiah Simpatik b.528 18.840 13.492 36.603 2007 Rp 17.296.589.724) 287. kecuali dinyatakan lain) 35.249 27.993.284 140.932 -(701.094.co.363 253.557 161.776) 43 3.512.670.020.128.999.006. BEBAN USAHA LAIN 2008 Rp a.321.236.797 303.455 24.792.982.963 127.081 70 180 laporan tahunan bsm | 2008 www.553 37.923.946.347.288.300.300 4.939 2007 Rp 34.786.972) 309.210.000 1.156 11.521 366.354 62.519 1.052.055 (3.

930 1.738.900 1. Pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 jumlah akumulasi dana pensiun yang merupakan kontribusi Bank adalah masing-masing sebesar Rp 33. Perhitungan aktuaris tersebut menggunakan projected unit credit method dengan asumsi-asumsi sebagai berikut: 2008 a.506.145.491) 398. Bank telah menerapkan PSAK 24 (Revisi 2004) tentang Imbalan Kerja. aktuaris independen.115.493.id laporan tahunan bsm | 2008 181 .548 25.520.801.251 7.249 dan Rp 8.802.497 4.376 6.554 31.493.651. Tingkat bunga diskonto per tahun b. PENDAPATAN DAN BEBAN NON USAHA 2008 Rp Pendapatan non usaha: Laba penjualan aset tetap Sewa Keuntungan (kerugian) selisih kurs Lainnya Beban non usaha: Denda dan sanksi Lain-lain – bersih Jumlah 279. Iuran dana pensiun yang disetor pada tahun 2008 dan 2007 adalah sebesar Rp 10. berdasarkan laporannya tertanggal 23 Januari 2009 dan 16 Januari 2007. Usia pensiun d.590. kecuali dinyatakan lain) 37.057 4.5% 10% 56 tahun 71 www. DANA PENSIUN DAN KESEJAHTERAAN KARYAW AN Bank menyelenggarakan program pensiun iuran pasti untuk karyawan tetap yang berusia di bawah 56 tahun.6/2002 tanggal 17 Juni 2002.031.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.440 4. Tingkat mortalita (kematian) mengikuti tabel CSO 1980 12% 10% 56 tahun 2007 10.168 (325.co.498 2007 Rp 645.337 dan Rp 25. Program pensiun ini dikelola oleh Dana Pensiun Lembaga Keuangan (DPLK) Manulife Indonesia yang telah disetujui berdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan No.KEP-128/KM.309 464.995 13.618 38. Bank telah mencatat kewajiban imbalan kerja berdasarkan perhitungan aktuaria yang dilakukan oleh PT Dayamandiri Dharmakonsilindo.971 428.syariahmandiri. Tingkat kenaikan gaji per tahun c. Efektif 1 Januari 2004.147.067 8.368 107.

001.555 9.syariahmandiri.070 10.134.263 78.576.960.086 2.717 3.508) 822.239.250 (470.937.019 2007 Rp 12.646 (1. kecuali dinyatakan lain) 38.577.019 2007 Rp 7.088.162.id .co.779 1.629 578.683.457 (1.576.111 1.480.884) 895.046 (3.239.838) 10.937 (1.250 Estimasi kewajiban imbalan kerja yang diakui di neraca adalah sebagai berikut: 2008 Rp Saldo awal Beban manfaat karyawan Pembayaran manfaat pesangon karyawan Kewajiban imbalan kerja 9.690) 2.568.960.065.577.585.140 2007 Rp 2.717 72 182 laporan tahunan bsm | 2008 www.619) 9. DANA PENSIUN DAN KESEJAHTERAAN KARYAW AN ( L a n j u t a n ) Perhitungan beban manfaat karyawan yang diakui di laporan laba rugi adalah sebagai berikut: 2008 Rp Biaya jasa kini Beban bunga Beban amortisasi Beban terminasi Kerugian (keuntungan) atas kurtailmen/penyelesaian Jumlah beban manfaat karyawan 3.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.577.479.114 -3.717 Perubahan estimasi kewajiban imbalan kerja yang diakui di neraca adalah sebagai berikut: 2008 Rp Nilai sekarang kewajiban manfaat karyawan Keuntungan (kerugian) aktuaria yang belum diakui Beban jasa lalu yang belum diakui Kewajiban imbalan kerja 11.140 (2.399) 682.568.

266 14.306 --1.398 180.188.441.421.128.219.085.432.695.566 814.112.220 142.158.757 9.035 (98.769.287 32.129.604) (179.682.152.000 1.287 -6.349 123.435) 760.387.261.767.800 744.781 404.807.223.620.860.560 693.330 -12.275.805 -14.708 243.966.703 12.963.000 1.Investasi terikat .313 15.bersih Pinjaman qardh .750.900 -141.542.196 ----------- 161.458 6.375.583.393 45.163 116.740.098 10.587 15.972.498.syariahmandiri.931 29.357.773.524.892) 240.791 4.812.613.297 (4.953) (455.616.837 -1.643.968.123.654.504 205.476.729 3.656 -4.641 75.535 13.691.764 180.379.292) (87.208.123.184.498 2.770) 462.738 185.434.527.412 300.504 (920.567 5.669.648.600.000.076.327 526.853.937.540.585) 291.968 8.705 302.156.517 29.817.352.421.436) -(73.940.019.334 74.117.673) (716.105.516.204.bersih Aset Istishna dalam penyelesaian Aset tetap .302 74.011 -3.484.721 Eliminasi Rp ---------------Jumlah Rp 315.872 145.515.500 5.780.605 -2.720.389 3.222 11.635.297.230.065.837.442 (45.380.257 -13.078.117.949 71.583.027.845.977) (108.616.338.076.389 6.731 590.465 1.451.023.523 -608.861 33.800 182.241.904) -(47.500 3.860 2.780.583.527.314.059 6.818 2.000 374.213.240.592.604 4.803 3.275 4.136 11.666.288 5.909.670 8.293.005.591.878 ------- 89.375) (87.802.538.428.802 1.120.095 51.488.197) (964.962 7.415.835.292 -215.764 -7.135.060 46.642 178.215.360 161.443 575.825 218.749.935.132 -115.955.918 562.460 1.678 -217.156 (129.850.361.036.908.780) (27.500 (412.035.147.429 2008 Kalimantan Rp 38.317.Investasi tidak terikat tabungan mudharabah -Investasi tidak terikat deposito mudharabah BANK .509. kecuali dinyatakan lain) 39.740.843 1.770.Investasi tidak terikat tabungan mudharabah .189.306.312.020.472.276 97.242 94.656 5.145.872.786.049.842.552.668.027.862 612.986 2.011.010) (20.300 Jawa Rp 94.705 287.161 -161.955 2.989.620.424 4.117 253.774 0 192.536 (26.879 17.160.856.760.900.667.689.834.726.966 48.752 37.612.293 36.bersih Aset pajak tangguhan Aset lain -lainnya Total Aset KEWAJIBAN Kewajiban segera Bagi hasil yang belum dibagikan Simpanan wadiah Simpanan dari bank lain Kewajiban kepada Bank lain Utang pajak Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Kewajiban lain-lain Surat berharga yang diterbitkan Total Kewajiban DANA SYIRKAH TEMPORER BUKAN BANK .000.812 125.129 -62.236 19.379 4.071.848 3.155.914) 50.619 1.741 223.719 92.458 703.770.571 -158.005.797.353.617 -965.242.381.000 2.382.036 2.700.217.951.214 60.577 -589.co.534.870 8.669. INFORMASI SEGMEN USAHA Informasi segmen usaha berdasarkan wilayah geografis adalah sebagai berikut: Jakarta Rp 54.784 -678.294.095.985) 6.736.113 17.bersih Aset yang diperoleh untuk ijarah .130.764.897 2.066 356.764 1.216) 69.509.782.324 -------- 836.608) -(287.053 -378.986 Sumatera Rp 104.261.898 429.461 887.306 139.897.bersih Pembiayaan musyarakah .757) (91.075 2.310 -684.483.740 -1.901 39.594.625 974.916.071 2.210.338 101.410 ------ (793.199.668.812 (1.877.971.671.011 312.940 73 www.671 905.860.746.893 -2.217.879.354 105.451 25.401.990.207 578.905.986.101.665.581.559.016.306.969 --255.301.224.320 2.622.643.988) (1.027.884 1.731 16.784.135.377 106.501.988 271.041 --1.593.351.515 -147.861 25.458.467.120.057.806 5.809.769.521.352.501.888.988) (1.217 11.359.094 376.591 1.373 35 98.626.136.280.986 ASET Kas Penempatan pada Bank Indonesia Giro pada bank lain .606 5.373.212.926.722.624 1.625 18.905.041.684.700.bersih Pembiayaan mudharabah .760 778.bersih Penempatan pada bank lain .135) -(221.667.797 2.327 -19.204.482.872) 200.431 44.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.455.Investasi tidak terikat deposito mudharabah JUMLAH DANA SYIRKAH TEMPORER PENDAPATAN PENGELOLAAN DANA OLEH BANK SEBAGAI MUDHARIB Pendapatan dari jual beli Pendapatan sewa Pendapatan bagi hasil Pendapatan usaha utama lainnya Pendapatan usaha lainnya Pendapatan dan beban non usaha bersih Jumlah BEBAN Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah temporer Beban operasional lainnya Beban pajak Jumlah Laba (Rugi) Bersih 139.103 932.977 312.id laporan tahunan bsm | 2008 183 .467 200.421 4.415 123.270.757 -669.037 -76.560) 196.159.434.270 --615.535.391.408.540 991.891 184.952.314 13.491.bersih Investasi pada efek / Surat berharga Piutang .079 -341.550 Lainnya Rp 23.491.170 563.

PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

39.

INFORMASI SEGMEN USAHA ( L a n j u t a n )
2007 Kalimantan Rp 31.663.040 -403.141 --417.602.711 3.831.514 122.170.453 119.961.321 24.215.347 -3.447.046 -68.037.550 791.332.123 1.799.543 2.638.191 91.636.264 1.000 ----115.781.466 -211.856.464

ASET Kas Penempatan pada Bank Indonesia Giro pada bank lain - bersih Penempatan pada bank lain - bersih Investasi pada efek / Surat berharga Piutang - bersih Pinjaman qardh - bersih Pembiayaan mudharabah - bersih Pembiayaan musyarakah - bersih Aset yang diperoleh untuk ijarah - bersih Aset Istishna dalam penyelesaian Aset tetap - bersih Aset pajak tangguhan Aset lain-lain Total Aset KEWAJIBAN Kewajiban segera Bagi hasil yang belum dibagikan Simpanan wadiah Simpanan dari bank lain Kewajiban kepada Bank lain Surat berharga yang diterbitkan Hutang pajak Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Kewajiban lain-lain Pinjaman subordinasi Total Kewajiban DANA SYIRKAH TEMPORER BUKAN BANK - Investasi tidak terikat Tabungan mudharabah - Investasi tidak terikat Deposito mudharabah BANK - Investasi tidak terikat Tabungan mudharabah - Investasi tidak terikat Deposito mudharabah JUMLAH DANA SYIRKAH TEMPORER PENDAPATAN PENGELOLAAN DANA OLEH BANK SEBAGAI MUDHARIB Pendapatan dari jual beli Pendapatan sewa Pendapatan bagi hasil Pendapatan usaha utama lainnya Pendapatan usaha lainnya Pendapatan dan beban non usaha bersih Jumlah BEBAN Hak pihak ketiga atas bagi hasil Investasi tidak terikat Beban operasional lainnya Beban pajak Jumlah Laba (Rugi) Bersih

Jakarta Rp 23.686.313 1.381.906.403 104.653.910 180.748.006 778.409.373 2.619.723.417 214.264.671 447.602.189 916.179.062 107.211.146 -63.807.457 9.807.914 (1.080.638.828) 5.767.361.033 75.501.027 26.646.129 975.233.040 15.970.696 5.834.067 400.000.000 13.440.456 1.528.907 (594.786.198) 32.000.000 951.368.124

Jawa Rp 62.300.828 -10.717.821 --678.688.572 227.223.200 974.205.121 366.269.508 6.918.309 5.024.000 16.264.276 -848.752.035 3.196.363.670 15.594.927 12.192.316 296.737.132 752.912 ----420.841.813 -746.119.100

Sumatera Rp 64.845.711 -2.666.078 --1.199.061.900 36.818.232 620.173.033 381.666.330 20.518.242 -16.098.595 -264.690.821 2.606.538.942 9.482.418 9.130.602 424.274.264 748.238 ----144.222.967 -587.858.489

Lainnya Rp 18.863.136 -15.157 --204.577.172 40.226.800 150.501.448 88.859.736 3.806.682 -3.175.539 -13.769.120 523.794.790 2.054.885 1.644.064 69.846.547 39.524 ----75.824.979 -149.409.999

Eliminasi Rp ---------------------------

Jumlah Rp 201.359.028 1.381.906.403 118.456.107 180.748.006 778.409.373 5.119.653.772 522.364.417 2.314.652.244 1.872.935.957 162.669.726 5.024.000 102.792.913 9.807.914 114.610.698 12.885.390.558 104.432.800 52.251.302 1.857.727.247 17.512.370 5.834.067 400.000.000 13.440.456 1.528.907 161.885.027 32.000.000 2.646.612.176

810.324.021 3.601.839.200 1.538.784 3.676.500 4.417.378.505

1.272.069.123 963.027.516 14.262.832 41.957.550 2.291.317.021

1.158.321.605 578.611.532 10.697.444 90.900.000 1.838.530.581

373.709.355 151.080.693 10.710.986 -535.501.034

246.000.407 93.267.724 3.406.922 2.000.000 344.675.053

------

3.860.424.511 5.387.826.665 40.616.968 138.534.050 9.427.402.194

251.345.870 14.978.459 136.785.846 146.731.592 81.044.446 (67.512.212) 563.374.001

90.897.237 972.021 159.517.451 4.368 60.107.727 39.708.698 351.207.502

144.768.229 4.095.259 114.112.151 -44.777.598 36.640.146 344.393.383

51.075.480 4.426.942 26.098.033 -11.292.930 (5.817.931) 87.075.454

22.833.301 240.995 28.390.116 48 12.697.409 (1.903.083) 62.258.786

--------

560.920.117 24.713.676 464.903.597 146.736.008 209.920.110 1.115.618 1.408.309.126

(267.953.609) (539.922.525) (52.727.953) (860.604.087) (297.230.086)

(111.400.705) (80.955.747) -(192.356.452) 158.851.050

(91.912.133) (72.331.380) -(164.243.513) 180.149.870

(25.524.945) (17.575.884) -(43.100.829) 43.974.625

(15.082.302) (17.466.744) -(32.549.046) 29.709.740

------

(511.873.694) (728.252.280) (52.727.953) (1.292.853.927) 115.455.198

74
184
laporan tahunan bsm | 2008
www.syariahmandiri.co.id

PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

40.

TRANSAKSI HUBUNGAN ISTIMEW A Dalam kegiatan usahanya, Bank melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa dilaksanakan dengan syarat dan kondisi yang sama dengan pihak ketiga. Saldo aset, kewajiban dan investasi tidak terikat dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut: 2008 Rp 60.115.912 2.898.441 63.014.353 0,38% 2007 Rp 70.523.068 1.625.639 72.148.707 0,56%

Aset Giro pada bank lain PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Piutang murabahah karyawan kunci Jumlah Persentase terhadap jumlah aset Kewajiban Giro wadiah karyawan kunci Kewajiban lain-lain kepada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Jumlah Persentase terhadap jumlah kewajiban Investasi Tidak Terikat Tabungan karyawan kunci Deposito karyawan kunci Jumlah Persentase terhadap jumlah investasi tidak terikat Sifat Hubungan Istimew a

14.613 14.295.146 14.309.759 0,51%

25.849 19.374.573 19.400.422 0,73%

2.777.449 2.260.163 5.037.612 0,04%

2.674.286 1.122.960 3.797.246 0,04%

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. m erupakan pemegang saham Bank. Karyawan kunci merupakan orangorang yang mempunyai hubungan wewenang dan tanggung jawab sebagaimana didefinisikan dalam PSAK No.7 tentang “Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”.

75
www.syariahmandiri.co.id

laporan tahunan bsm | 2008

185

PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

41.

KOMITMEN DAN KONTINJENSI 2008 Rp 793.556.550 25.105.003 179.595.945 1.592.319 999.849.817 2007 Rp 303.154.496 41.889.274 120.210.316 3.788.479 469.042.565

Kewajiban Komitmen Fasilitas pembiayaan kepada nasabah yang belum digunakan LC yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan dalam rangka ekspor dan impor Kewajiban Kontinjensi Penerbitan jaminan dalam bentuk garansi bank Lainnya Jumlah

42.

POSISI DEVISA NETO Berdasarkan ketentuan Bank Indonesia yang berlaku, Posisi Devisa Neto m erupakan penjumlahan dari nilai absolut atas selisih bersih aset dan kewajiban dari masing-masing mata uang asing, baik dalam neraca maupun rekening administratif. Pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 Bank telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia tentang Posisi Devisa Neto. Posisi Devisa Neto (PDN) Bank adalah sebagai berikut: Aset dan Aset pada Rekening Administratif Rp Dollar Amerika Serikat Euro Yen Jepang Dollar Singapura Riyal Saudi Arabia Dollar Australia Jumlah Modal Persentase PDN terhadap Modal 1.216.380.109 28.871.401 23.652.319 6.437.245 1.280.823 1.314.383 1.277.936.280 2008 Kewajiban dan Kewajiban pada Rekening Administratif Rp 1.256.262.686 24.355.865 23.389.924 4.940.821 --1.308.949.296

Posisi Devisa Neto (Absolut) Rp 39.882.577 4.515.536 262.395 1.496.424 1.280.823 1.314.383 48.752.138 1.433.268.678 3,40%

76
186
laporan tahunan bsm | 2008
www.syariahmandiri.co.id

840 4.5% dari laba bersih tahun 2007 dan 2006 m asing-masing sebesar Rp 2.955 543. Penggunaan zakat disalurkan melalui LAZ BSM Ummat.111 --904.103.380 dan Rp 1.275 3. namun digunakan sebagai dana kebajikan (qardhul hasan) Bank menerima biaya tunggakan untuk tahun 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp 2.862 Posisi Devisa Neto (Absolut) Rp 5.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.897.955 543.357 dan Rp 1. Zakat dibebankan pada tahun buku berikutnya sebagai beban usaha (lihat Catatan 34). RUPS menyetujui pembayaran zakat Perseroan sebesar 2.id laporan tahunan bsm | 2008 187 .000.018 4.385.337 4.co.361.220 1. 44.801 7. DENDA Denda dibebankan kepada debitur sebagai biaya tunggakan.928.103 1. ZAKAT Sesuai hasil RUPS tahun buku 2008 dan 2007 yang diselenggarakan masing-masing pada tanggal 19 Juni 2008 dan 19 Juni 2007.151. kecuali dinyatakan lain) 42.510. Biaya tunggakan adalah biaya yang dikenakan kepada debitur karena kelalaian debitur dalam memenuhi kewajibannya kepada Bank yang besarnya telah ditetapkan berdasarkan ketentuan bank.685.692 Aset dan Aset pada Rekening Administratif Rp Dollar Amerika Serikat Euro Yen Jepang Dollar Singapura Riyal Saudi Arabia Dollar Australia Jumlah Modal Persentase PDN terhadap Modal 866.519. 77 www.371.497 377.234.743 1.557.127.862.237.74% 43.197 34.047.772 1.135 18.230.119. Bank tidak mengakui pendapatan atas biaya tunggakan tersebut.640.886.998 26.109 1.syariahmandiri.073.135 911. Besarnya biaya tunggakan ditetapkan sesuai ketentuan intern bank. POSISI DEVISA NETO ( L a n j u t a n ) 2007 Kewajiban dan Kewajiban pada Rekening Administratif Rp 872.832.361.

kecuali dinyatakan lain) 45. Dana Bergulir Syariah (DBS) adalah dana pemerintah yang berasal dari APBN yang disalurkan dalam bentuk pembiayaan kepada Koperasi Jasa Keuangan Syariah (KJKS) dan Unit Jasa Keuangan Syariah (UJKS) dalam jangka waktu tertentu untuk memenuhi kebutuhan permodalan anggotanya yang bergerak di berbagai usaha produktif.000 dan jumlah PUMK kepada usaha kecil adalah maksimum sebesar Rp 500. Jumlah PUMK kepada usaha mikro adalah maksimum sebesar Rp 50. dengan menyisihkan dana untuk kegiatan pelestarian lingkungan.000.567 13. sebagai Shahibul Maal dan PT Bank Syariah Mandiri sebagai Pelaksana dalam rangka penyaluran Pembiayaan Usaha Mikro dan Kecil kepada para pengusaha Mikro dan Kecil yang memenuhi persyaratan pemberian pembiayaan Usaha Mikro dan Kecil yang ditentukan oleh PT Bank Syariah Mandiri. Kerjasam a yang dilaksanakan antara PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Kementrian Negara Koperasi Menengah Bidang Pembiayaan bekerjasama dengan PT Bank Syariah Mandiri untuk menyalurkan pembiayaan DBS kepada KJKS dan UJKS.000.568.769 53.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.647.680 49.000.342 11.309 2007 Rp 222.3/9/Bkr tanggal 17 Mei 2001 perihal Petunjuk Pelaksanaan Pemberian Kredit Usaha Kecil.851 270. Program DNS (Debt for Nature Swap) KLH adalah suatu program yang memberikan keringanan hutang dari suatu negara kreditur dalam hal ini pemerintah Jerm an kepada pemerintah Indonesia. Pemerintah diwakili oleh Menteri Negara Koperasi dan Usaha Kecil dan Menengah telah memberikan rekom endasi PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.633.292.859.710.co. sebagai Badan Usaha Milik Negara yang selanjutnya diteruskan kepada PT Bank Syariah Mandiri. Berdasarkan Surat Keputusan Sekretaris Menteri Negara Lingkungan Hidup No.000.424 Pembiayaan Mudharabah Muqayyadah adalah suatu kegiatan penyediaan dana oleh Shahibul Maal untuk modal investasi atau modal kerja kepada Mudharib untuk melakukan kegiatan usaha sesuai akad dengan pembagian keuntungan dibagi bersama sesuai dengan kesepakatan. 78 188 laporan tahunan bsm | 2008 www.131.471 6.348.id .syariahmandiri.426.3/2/PBI2001 tanggal 4 Januari 2001 dan Surat Edaran Bank Indonesia No. dengan PT Bank Syariah Mandiri adalah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. DANA INVESTASI TERIKAT 2008 Rp Pembiayaan Pembiayaan Pembiayaan Pembiayaan Jumlah Mudharabah Mudharabah Mudharabah Mudharabah Muqayyadah Muqayyadah Muqayyadah Muqayyadah SUP DNS KLH DBS Lain 138.000.347 67.706 291.096. Besarnya pembiayaan untuk UMK maksimum sebesar Rp 500. Pembiayaan Mudharabah Muqayyadah SUP adalah kerjasama pem berian fasilitas Pembiayaan Usaha Mikro dan Kecil (PUMK) sesuai dengan ketentuan-ketentuan dalam Peraturan Bank Indonesia tentang Pemberian Kredit Usaha Kecil No.KEP-32/SES/LH/09/2006 menunjuk PT Bank Syariah Mandiri menjadi Bank Pelaksana Penyaluran Pembiayaan Program DNS sektor lingkungan kepada Usaha Mikro dan Kecil.

007 497.097.540.297.000.344.502 30.lainnya Jumlah Aset Kewajiban Kewajiban segera Bagi hasil yang belum dibagikan Simpanan wadiah Simpanan dari Bank Lain Kewajiban Kepada Bank lain Utang pajak Kewajiban lain-lain Surat berharga yang di terbitkan Jumlah kewajiban Dana Syirkah Temporer Investasi Terikat Investasi Tidak Terikat Tabungan Mudharabah Investasi Tidak Terikat Deposito Mudharabah Investasi Tidak Terikat Tabungan Mudharabah Bank Investasi Tidak Terikat Deposito Mudharabah Bank Jumlah Dana Syirkah Temporer Selisih aset dengan kewajiban dan Dana Syirkah Temporer > 3 s/d 12 bulan Rp ----180.210.684.433 20.434.960. kecuali dinyatakan lain) 46.467 2.877 2.130.155.835.826 161.760.499.122.617.907 27.542.705 305.995 -----------971.co.075 11.769.850.420.659.502.000 2.240.860 205.361.210.000 1.211.005.805.120.888 ------200.000 ------1.155.527.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.380.613.000.000.983.688.829 41.695.id laporan tahunan bsm | 2008 189 .972.392.729.949 71.146.351.406.372.634.557.216.798.000 50.802.684.330.710 97.836.540 56.532.460 974.405 14.841.600 157.966 48.879.856 161.962 5.160 583.606 5.128 646.938.798.705 305.606 5.963.759.572 1.740 316.990.005.825 186.879 17.949 71.879.535 13.806 < 1 bulan Rp 315. KEW AJIBAN BERDASARKAN PERIODE YANG TERSISA DAN DANA SYIRKAH TEM PO RER Tabel dibawah menyajikan aset dan kewajiban Bank yang dikelompokkan berdasarkan periode yang tersisa sejak tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 sampai jatuh temponya.962 7.265.806 5. 2008 Jumlah Rp 315.210.352.240.069.096.744.136 8.633 > 5 tahun Rp ----480.845.446.063.802 1.340.046.268.897 2.502 30.614 4.096.844 81.873.633 ---------------8.184.542.288 1.000.028.351.000 105.217 11.762 89.594 -2.888 79 www.361.889 52.807.729 50.390 (9.217 11.076 5.171.471 228.762 89.990.538.054 1.746.513 -----------953.383.010.434.646. AN ALISA JATUH TEMPO ASET.467 200.500 2.120.857 4.224.352.032.697 618.670.807.527.398 125.872 2.169.746 2.326) 1 s/d 3 bulan Rp ----41.695.166.987 5.760.850.478 249.861 33.739.099.175.860 205.562 1.844 -28.000 684.257.806 5.861 33.syariahmandiri.000.669 Aset Kas Penempatan pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain Investasi pada efek/surat berharga Piutang Pinjaman qardh Pembiayaan mudharabah Pembiayaan musyarakah Aset lain .746.323.186.897 2.801 25.215.833.307 659.975.512 6.528 48.802 1.210.690 1.661.983.394 2.877.647.000 982.941 > 1 s/d 5 tahun Rp ----512.056.825 218.000 200.

470 3.857.084 40.695.247 17.381.122.532 391.070 5.067 13.610.764.id . 80 190 laporan tahunan bsm | 2008 www.000 -200.451 -------200.461.000.444.452 ----------- Aset Kas Penempatan pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain Investasi pada efek/surat berharga Piutang Pinjaman qardh Pembiayaan mudharabah Pembiayaan musyarakah Aset lain-lain Jumlah Aset Kewajiban Kewajiban segera Bagi hasil yang belum dibagikan Simpanan wadiah Simpanan dari bank lain Kewajiban Kepada Bank lain Hutang pajak Kewajiban lain-lain Surat berharga yang diterbitkan Pinjaman subordinasi Jumlah kewajiban Dana Syirkah Temporer Investasi tidak terikat Tabungan mudharabah Investasi tidak terikat Deposito mudharabah Investasi tidak terikat Tabungan mudharabah bank Investasi tidak terikat Deposito mudharabah bank Jumlah Dan Syirkah Temporer Selisih Aset dengan kewajiban dan Dana Syirkah Temporer > 3 s/d 12 bulan Rp ----155.531.688.532 -2.000.634.169.250 Usaha-usaha yang dilakukan Bank untuk mengatasi maturity gap yang ada adalah sebagai berikut: 1.252.649.359.559 250.338.060.012 184.049 -630.839.995.536.456 161.107 2.512.302 1.247 17.251.251.996) -627.774 292.165 202.403 118.432.027 --2.060.834.676.474 170.487.883.307 379.028 1.440.885.095.665 40.920 -611.853 547.573.442.045.000 322.269 1 s/d 3 bulan Rp ----2.269 < 1 bulan Rp 201.256 1.906.698 12.402.577.873.134.857.591.867.000.370 5.045.844.000 4.651 26.666 6.015.695.511 5.427.579 6.432.463 114.302 1.968 135.061 809.067 13.045.194 872.524.919.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.470 76.000 611.831 526.600 60.584 9.049 995.068 104.508 -1.000 232.783.616.050 9.000. Mengupayakan agar dana pihak ketiga dihimpun dalam periode jangka panjang dengan hasil yang lebih kompetitif.339.250 -------200.440.403 118.885.424.194 39.083.185.700 77.syariahmandiri.370 5.616.758.882.800 52.122.684.800 52.000.300.000.200 780.860.821 2.444.000 32.826. Demikian juga sebaliknya untuk pendanaan jangka panjang diupayakan disalurkan ke dalam pembiayaan jangka panjang pula.021. Mengupayakan agar dana pihak ketiga disalurkan dalam bentuk piutang dan pembiayaan dengan jangka waktu yang tidak melebihi jangka waktu penghimpunan dana.000.co.968 138. kecuali dinyatakan lain) 46.690 623.666 57.000 629.511 4.476.613 (7.727.074.359.083.534.029 ----------- > 5 tahun Rp ----173.163.727.945 2.474.342.834.000 32.512.552.460.200 1.186.822. 2.608 1.402 -----6. K E W A JIB AN BERDASARKAN PERIODE YANG TERSISA (Lanjutan) DA N DA N A SY IRK AH TEM PO RER 2007 Jumlah Rp 201.100.029 -----423.000 > 1 s/d 5 tahun Rp ----448.973 263.012 184.856.704 23.456 161. Dengan demikian dana jangka pendek diupayakan disalurkan ke dalam pembiayaan jangka pendek.886 104. AN ALISA JATU H TEM PO ASET .213.220 599.148.326 5.028 1.000 3.381.674.460.163.461.925.000 2.050 8.605 3.852.857 56.860.566.645.387.906.693.393.070.027 400.997.944.000.424.834.

Penjabaran komitmen tersebut lebih lanjut melalui amanah yang tertuang dalam peraturan perusahaan. Bank telah menerapkan Prinsip Mengenal Nasabah (Know Your Customer) pada seluruh jajaran unit kerja. 48. dengan tema pokok: menuju “ The Great BSM for better Indonesia”. 81 www. sertifikat deposito. PENGELOLAAN RISIKO Sejalan dengan perkembangan dunia usaha. Manajem en risiko diterapkan secara terintegrasi melalui penyempurnaan infrastruktur manajem en risiko dan pelaksanaan proses manajem en risiko secara memadai dan berkesinambungan berdasarkan prinsip kehati-hatian (prudentiality). Penerapan manajemen risiko tersebut diharapkan mampu mencegah terjadinya kerugian yang melebihi daya serap Bank atas kerugian yang terjadi atau yang dapat membahayakan kelangsungan usaha Bank. Visi. Misi dan Shared Values “ETHIC” yang mendukung implementasi GCG dan CoC secara berkesinambungan. Bank telah menjadi Peserta Program Penjaminan Pemerintah. serta melaksanakan pelaporan transaksi keuangan mencurigakan kepada PPATK sesuai ketentuan. kecuali dinyatakan lain) 47. agar senantiasa bekerja dengan lurus dan bertanggung jawab serta obyektif secara profesional. dan/atau bentuk lainnya yang dipersamakan dengan itu. tabungan. Gerakan dimaksud merupakan langkah untuk meningkatkan kesadaran (awareness) seluruh jajaran BSM selain terhadap Nasabah (melalui penandatanganan pada Akad Pembiayaan) maupun dalam lingkungan kerja (melalui SE Pemberian Souvenir/Cindera mata/Oleh-oleh dan Jamuan Makan pada Pegawai Bank dalam rangka perjalanan dinas ke Cabang). LPS menjamin kewajiban Bank meliputi simpanan nasabah Bank yang berbentuk giro. Selain itu. Manajemen sangat menjunjung tinggi komitmen dalam menjalankan “Rencana Bisnis Bank tahun 2008" antara lain m enerapkan salah satu dari Top-Ten (10) Prioritas Kerja BSM Tahun 2008 yakni pelaksanaan GCG sesuai BI. Bank dihadapkan pada berbagai risiko yang mem iliki intensitas dan kompleksitas yang semakin meningkat. Direksi telah meningkatkan implem entasi gerakan “ La Risywah.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. setiap Bank yang beroperasi di Indonesia wajib menjadi Peserta Penjaminan. deposito.co. Sosialisasi dan pelatihan dilaksanakan secara regular terhadap seluruh pegawai khususnya front liner. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP KEW AJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM Berdasarkan Undang-undang nomor 24 tahun 2004 tentang Lembaga Penjamin Simpanan (LPS) tanggal 22 September 2004 yang berlaku efektif tanggal 22 September 2005. Sejak tahun 1999. No Kick Back dan No Special Payment”.syariahmandiri. Penerapan G o o d C o r p o r a t e G o v e r n a n c e Dalam rangka optimalisasi penerapan GCG khususnya yang berkenaan dengan Code of Conduct (CoC).id laporan tahunan bsm | 2008 191 .

Konsultatif: mendukung terlaksananya penyempurnaan kebijakan perusahaan yang akomodatif terhadap aktivitas bisnis dan mampu memberikan rekom endasi perbaikan yang bermanfaat. telah dilakukan renewal certificate assessment ISO pada bulan April 2007. risiko likuiditas. Divisi Pengawasan Intern telah dikaji ulang (review) oleh Kantor Akuntan Publik Drs. 82 192 laporan tahunan bsm | 2008 www. Untuk menjamin mutu/kualitas jasa audit yang dilakukan. risiko operasional. risiko strategik. Sistem Pengawasan Intern Fungsi pengawasan intern menjadi bagian penting dari Good Corporate Governance. PENGELOLAAN RISIKO ( L a n j u t a n ) Dengan telah diberlakukannya ketentuan Bank Indonesia No. risiko pasar. maka hingga saat ini Bank telah kontinyu meningkatkan optimalisasinya dan seluruh kewajiban telah dipenuhi. untuk masa 26 Maret 2004 25 Maret 2007.1/6/PBI/1999 tanggal 20 Septem ber 1999. Selanjutnya sebagai upaya untuk mempertahankan kualitas.SB.616/0608/KAP tanggal 19 Juni 2008 yang mencakup aktivitas audit periode 1 Juni 2005 .31 Mei 2008 dan dinyatakan bahwa Divisi Pengawasan Intern telah melaksanakan tugas-tugasnya sesuai Standar Pelaksanaan Fungsi Audit Intern Bank (SPFAIB) sebagaimana dimaksud dalam PBI dimaksud.49) serta laporan Self Assessment pelaksanaan GCG kepada BI periode 2008 dengan nilai komponen “1. risiko legal. Index GCG Bank untuk priode semester II tahun 2008 (Self Assessment) adalah 88. J. Bank menghadapi risiko-risiko sebagaimana ditetapkan oleh Bank Indonesia.325" kategori “Sangat Baik”. kecuali dinyatakan lain) 48. b. Dalam mem enuhi Peraturan Bank Indonesia No. yang mendorong terlaksananya sistem pengendalian intern. Konstruktif: mendukung tercapainya tujuan perusahaan dengan penggunaan sumber daya yang efektif dan efisien.id . Divisi Pengawasan Intern juga telah mendapatkan sertifikasi ISO 9001:2000 untuk Quality Management System yang diberikan oleh lembaga internasional Lloyd’s Register Quality Assurance (LRQA). 8/4/PBI/2006 tanggal 30 Januari 2006 tentang pelaksanaan GCG bagi Bank Umum.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. Manajemen Risiko Dalam melakukan kegiatan usaha.syariahmandiri. c. kepatuhan terhadap peraturan dan perundang-undangan yang berlaku serta pengelolaan aktivitas perbankan yang efektif dan efisien berdasarkan prinsip kehatihatian (prudential banking). risiko kepatuhan dan risiko reputasi.co. dengan misi: a.10 dari total nilai 100 (semester I tahun 2008 adalah 73. Protektif: mendukung terciptanya pengamanan harta dan sum ber daya perusahaan serta pengelolaan potensi risiko. untuk masa 26 Maret 2007 sampai 25 Maret 2010. yaitu: risiko kredit. Jakarta sesuai laporan audit No. Sistem pengawasan intern dilakukan oleh Divisi Pengawasan Intern (DPI) yang independent dengan aktivitas utamanya melakukan pemeriksaan dan pengawasan terhadap aspek operasi dan pembiayaan yang berbasis pada risiko (risk based audit). Tanzil & Rekan.

id laporan tahunan bsm | 2008 193 . strategik.95 dan 0. www. strategik. Berdasarkan perhitungan manajem en pada tanggal 31 Desem ber 2008 dan 2007 Bank mem iliki rasio kecukupan modal (CAR) masing-masing sebesar 12.95. dan kepatuhan telah menjadi perhatian pihak Bank karena begitu besarnya dampak kerugian yang dapat ditimbulkan oleh risiko tersebut. Bagian Manajemen Portofolio dan Bagian Penerapan Manajemen Risiko.syariahmandiri. Jenis risiko kualitatif yang dikelola Bank adalah risiko hukum. reputasi. Besaran risiko tersebut menjadi dasar penentuan limit operasional bank. kecuali dinyatakan lain) 48. mengukur. Divisi Manajemen Risiko terdiri dari beberapa bagian yaitu: Bagian Opini Risiko. PENGELOLAAN RISIKO ( L a n j u t a n ) Tujuan dari manajemen risiko yaitu untuk m emastikan bahwa Bank telah melakukan proses identifikasi. Untuk mengukur risiko kualitatif ini. reputasi. Termasuk dalam kelompok risiko yang dapat dikuantifikasi ini adalah risiko kredit. memonitor dan m engendalikan risiko yang melekat pada aktivitas atau produk. W alupun tidak memiliki dampak kerugian finansial secara langsung.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. Risiko yang dapat dikuantifikasi merupakan risiko yang dapat dinyatakan dalam besaran angka dengan menggunakan metodologi yang telah melalui proses validasi.44% . 83 b. INFORMASI PENTING LAINNYA a. pemantauan dan pengendalian risiko secara tepat. Selain mengelola risiko yang bersifat kuantitatif. Bagian Kebijakan Pembiayaan. Proses manejemen risiko dilakukan m elalui penetapan prosedur dan metodologi pengelolaan risiko secara memadai sehingga kegiatan usaha Bank tetap dapat terkendali (manageable) pada batas/limit yang dapat diterima serta menguntungkan Bank. dan kepatuhan. Selain itu tujuan lainnya adalah untuk memastikan Bank telah memiliki sejumlah modal yang memadai untuk menanggulangi berbagai potensial kerugian yang dihadapi dalam menjalankan aktivitas operasional perbankan. Pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 Bank m em iliki rasio aset produktif yang diklasifikasikan non performing (gross) terhadap total aset produktif masing-masing sebesar 0. Risiko-risiko yang harus dikelola oleh Bank dapat dikelompokkan dalam risiko-risiko yang dapat dikuantifikasi dan risiko-risiko yang tidak dapat atau sulit dikuantifikasi.66% dan 12. Divisi Manajemen Risiko berada dibawah Direktur yang membawahi Direktorat Kepatuhan dan Manajemen Risiko. 49. Bank juga melakukan pengelolaan terhadap risikorisiko yang bersifat kualitatif. namun risiko hukum . risiko pasar dan risiko likuiditas dan risiko operasional. Bank juga telah menyusun kebijakan dan pedoman manajemen risiko yang terintegrasi pada seluruh aktivitas dan produk Bank dan terus melakukan penyempurnaan terhadap infrastruktur dan kebijakan manajemen risiko sesuai dengan standar internasional (Basel II).co. pengukuran. Divisi Manajemen Risiko memiliki tugas dan fungsi untuk membantu unit kerja pemilik risiko (risk owner) untuk mengidentifikasi. Bank telah menetapkan dan mengembangkan parameter dan bobot risiko dalam mengonversi data kualitatif menjadi data kuantitatif.

64% masing-masing untuk tanggal 31 Desember 2008 dan 2007.495. INFORMASI PENTING LAINNYA (L a n j u t a n ) c. yang saat ini berlaku belum secara spesifik dan eksplisit mengatur kegiatan usaha Bank Syariah khususnya Pembiayaan Murabahah sehingga diperlukan proses penafsiran. Perbanas. dan kantor cabang di Pekalongan sebesar Rp 2.767. Gubernur Bank Indonesia dengan Wakil Presiden Republik Indonesia. Selain itu. Terhadap SKPKB dan STP tersebut di atas.309. Rasio piutang dan pembiayaan yang non performing (gross) terhadap total piutang dan pembiayaan adalah sebesar 5.7 Tahun 1992 tentang Perbankan yang telah diubah dengan UU No. pinjaman dan pembiayaan yang melampaui atau melanggar ketentuan BMPK.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. pada tanggal 8 Januari 2008 bank melakukan upaya menyelesaikan permasalahan tersebut yaitu melakukan pertemuan kembali antara Bank. dengan demikian pembiayaan Murabahah dikecualikan dari pengenaan PPN.329. d. Permasalahan Pajak Pertambahan Nilai (PPN) atas pembiayaan Murabahah Pada tahun 2004 dan 2005 kantor pusat dan kantor cabang Bank telah menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) dan Surat Tagihan Pajak (STP) atas Pajak Pertambahan Nilai (PPN) untuk masa pajak Januari sampai dengan Desember 2003 dari Direktorat Jenderal Pajak (Ditjen Pajak) dengan total sebesar Rp 37. e.21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah. Dalam rangka menyelesaikan permasalahan mengenai perlakuan perpajakan atas transaksi Pembiayaan Murabahah.649. Dalam laporan Batas Maksimum Pem berian Kredit (BMPK) yang disampaikan Bank kepada Bank Indonesia pada tanggal 31 Desember 2008 tidak terdapat piutang. kantor cabang di Bandar Lampung sebesar Rp 2. kantor cabang di Jambi sebesar Rp 1.830. telah dibahas dalam berbagai forum antara Bank dengan Asbisindo.syariahmandiri. kecuali dinyatakan lain) 49. Ditjen Pajak berpendapat bahwa kegiatan transaksi Murabahah yang dilakukan oleh Bank terutang Pajak Pertambahan Nilai (PPN) karena kegiatan tersebut dilakukan dengan berdasarkan prinsip jual beli barang dan kegiatan transaksi Murabahah tidak termasuk jenis jasa di bidang Perbankan. Hal ini sesuai dengan UU No. sehubungan Bank dalam melaksanakan fungsi intermediarinya telah menyalurkan dana berdasarkan Prinsip Syariah dalam bentuk Pembiayaan Murabahah.18 Tahun 2000 tentang PPN Barang dan Jasa dan Penjualan atas Barang mewah.66% dan 5. Asbisindo. Ditjen Pajak dan Deputi Sekertaris Wakil Presiden Republik Indonesia Bidang Ekonomi. Bank Indonesia dan Ditjen Pajak serta Bank telah melakukan surat menyurat dengan Asbisindo. Dewan Syariah Nasional.922.8 Tahun 1983 yang telah diubah dengan UU No. Direktorat Perbankan Syariah Bank Indonesia. 84 194 laporan tahunan bsm | 2008 www. Bank berpendapat bahwa Pembiayaan Murabahah adalah jasa perbankan sebagaimana diatur dalam UU No.co.id . Bank Indonesia.713. Dengan rincian SKPKB dan STP tersebut adalah sebagai berikut: kantor pusat di Jakarta sebesar Rp 25.432. kantor cabang di Solo sebesar Rp 5. Bank tidak bersedia melaksanakan pembayaran dengan alasan terdapat permasalahan status hukum perpajakan dari transaksi Pembiayaan Murabahah.588.10 Tahun 1998 dan UU No.542.377.

Atas Keputusan Majelis Arbitrase Basyarnas tersebut Bank m engajukan keberatan ke Panitera Pengadilan Negeri Jakarta Pusat dan Karawang tanggal 26 September 2008 dengan Nomor Perkara masing-masing No.Krw.000 bersama-sama secara tanggung renteng. Desember 2003 tersebut di atas.JKT. Bank telah mengajukan permohonan penolakan eksekusi kepada Pengadilan Agama Jakarta Pusat. dan Pengadilan Negeri Jakarta Pusat telah melimpahkan kepada Pengadilan Agama Jakarta Pusat. Bank menerima surat dari Badan Arbitrase Syariah Nasional (BASYARNAS) yang menginformasikan adanya gugatan perihal transaksi mudharabah muqayyadah chanelling dari Shahibul Maal / Pemilik Dana sebagai PEMOHON kepada Bank sebagai Fasilitator (Booking Office)/ TERMOHON I dan Nasabah sebagai Mudharib / TERMOHON II. f. Bank terus berupaya menyelesaikan permasalahan mengenai pengenaan PPN atas transaksi Pembiayaan Murabahah dengan pihak-pihak terkait tersebut di atas.id laporan tahunan bsm | 2008 195 .P/2008/PN. Untuk menutup risiko operasional tersebut.8 tahun 2008 tanggal 10 Oktober 2008 yang menyatakan bahwa “ Jika putusan Basyarnas yang telah berkekuatan hukum tetap dan mengikat tidak dilaksanakan secara sukarela.500. Kontinjensi atas Gugatan Akad Pembiayaan Mudharabah Muqayyadah Pada tanggal 5 Februari 2008. maka Bank belum melakukan pencadangan atas SKPKB dan STP masa pajak Januari s. Berdasarkan Surat Edaran Mahkamah Agung (SEMA) No.P/2008/PN.d. INFORMASI PENTING LAINNYA (L a n j u t a n ) Sedangkan. Bank telah membentuk penyisihan kerugian sebesar Rp 11.co. Atas pelimpahan tersebut.10/1421/DPbS tanggal 19 Nopember 2008 tentang perkembangan PPN Murabahah memberikan informasi bahwa saat ini Badan Kebijakan Fiskal dan Ditjen Pajak sedang menyusun ketentuan tentang PPN atas transaksi Perbankan Syariah. Sehubungan dengan hasil akhir dari permasalahan pengenaan PPN atas transaksi Pembiayaan Murabahah tersebut belum ada keputusan dan jumlah kerugian potensial belum dapat diestimasi secara handal.29/PDT. Bank Indonesia dalam surat No. Majelis Arbitrase Basyarnas m emutuskan salah satunya menghukum TERMOHON I dan TERMOHON II untuk membayar kepada PEMOHON sebesar Rp 10.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.000. maka pelaksanaannya dilakukan oleh Ketua Pengadilan Agam a di tempat tinggal termohon”. PEMOHON telah mengajukan upaya eksekusi melalui Pengadilan Negeri Jakarta Pusat. namun sampai pemeriksaan selesai pembahasan masih berlangsung dan belum ada keputusan. pada tanggal 21 Agustus 2008.000 (lihat Catatan 21). 85 www.PST dan No. Dari proses persidangan.syariahmandiri. kecuali dinyatakan lain) 49.169/PDT.

syariahmandiri.82% . (6) Ketentuan PBI No.1/PJ/2009 tentang perubahan Peraturan Direktur Jenderal Pajak No. pembiayaan.95.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.14/PMK. (4) Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. audit syariah serta produk dan jasa yang dikeluarkan oleh PT Bank Syariah Mandiri. pengecualian pembayaran dan pengelolaan adminitrasi pajak penghasilan bagi wajib pajak orang pribadi dalam negeri yang akan bertolak ke luar negeri. 51. OPINI DEW AN PENGAW AS SYARIAH Berdasarkan surat No.53/PJ/2008 tentang tata cara pembayaran.16 tahun 2009 tentang pajak penghasilan atas berupa bunga obligasi atas penghasilan yang diterima/atau diperoleh wajib pajak berupa bunga obligasi dikenai pemotongan pajak penghasilan yang bersifat final.11/3/PBI/2009 tanggal 29 Januari 2009 tentang bank umum syariah yang mengacu kepada UU No. pembiayaan.co.03/2009 tentang perubahan ketiga atas Keputusan Menteri Keuangan No. kecuali dinyatakan lain) 50.11/005/DPS tanggal 27 Januari 2009 dan surat No.87% . Rasio aset produktif yang diklasifikasikan terhadap total aset produktif adalah sebesar 0.516/KM K.38% . (3) Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No. Posisi Devisa Neto (PDN) sebesar 3. (2) Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No. Dalam opini tersebut DPS Bank berpendapat bahwa secara umum aspek pedoman operasional. b) Ketentuan-ketentuan dan Peraturan-peraturan yang dikeluarkan dan diberlakukan tahun 2009: (1) Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No.18 tahun 2009 tentang bantuan dan sumbangan termasuk zakat atau sumbangan keagamaan yang sifatnya wajib dikecualikan dari objek pajak penghasilan. Rasio piutang dan pembiayaan yang non performing (gross) terhadap total piutang dan pembiayaan adalah sebesar 5.19 Tahun 2009 tentang pajak penghasilan atas deviden yang diterima atau diperoleh wajib pajak orang pribadi dalam negeri tentang penghasilan berupa deviden yang diterima atau diperoleh wajib pajak orang pribadi dalam negeri dikenai pajak penghasilan sebesar 10 % (sepuluh persen) dan bersifat final.04/2000 tentang tata cara penentuan besarnya nilai perolehan objek pajak tidak kena pajak bea perolehan hak atas tanah dan bangunan.12 tahun 2008 perbankan syariah.10/004/DPS tanggal 11 Februari 2008 masing-masing untuk tahun buku 2008 dan 2007. 86 196 laporan tahunan bsm | 2008 www. Dewan Pengawas Syariah Bank (DPS Bank) telah memberikan opini sehubungan dengan pedoman operasional. (5) Peraturan Direktur Jenderal Pajak No. PERISTIWA SETELAH TANGGAL NERACA a) Pada (1) (2) (3) (4) tanggal 31 Januari 2009 rasio penting Bank (tidak diaudit) adalah sebagai berikut: Rasio kecukupan modal (CAR) sebesar 14.id . audit syariah serta produk dan jasa PT Bank Syariah Mandiri telah mengikuti fatwa-fatwa dan ketetapan syariah yang dikeluarkan oleh Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia.

beberapa akun dalam laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desem ber 2007 telah direklasifikasi kembali penyajiannya agar sesuai dengan laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desem ber 2008 yang disajikan sesuai dengan PSAK 101. namun perbankan Indonesia masih mengalami hambatan dalam aktifitas pemberian kredit.427.018 Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 9.390.194 12.151.402.834.176 179. suatu tindakan yang berada di luar kendali Bank.id laporan tahunan bsm | 2008 197 . Akun-akun laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2007 yang direklasifikasi adalah sebagai berikut: Reklasifikasi dan Penggantian nama akun Laporan Terdahulu Jumlah Rp 5. dana syirkah temporer dan ekuitas Pendapatan dari jual beli: Pendapatan margin murabahah Sesuai PSAK 101 9.co. kecuali dinyatakan lain) 52.558 Sesuai PSAK 101 552. Perbaikan kondisi ekonomi dan terus berlangsungnya pemulihannya adalah tergantung pada beberapa faktorfaktor seperti kebijakan fiskal dan moneter dan kebijakan lainnya yang telah dan akan diambil oleh Pemerintah. investasi tidak terikat dan ekuitas Pendapatan dari jual beli Kewajiban kepada Bank lain Dana syirkah temporer Jumlah dana syirkah temporer bukan bank Jumlah dana syirkah temporer bank Jumlah dana syirkah temporer Jumlah kewajiban.syariahmandiri. 53.067 Keterangan -Investasi tidak terikat Jumlah investasi tidak terikat bukan bank Jumlah investasi tidak terikat bank Jumlah investasi tidak terikat Jumlah kewajiban.012 Sesuai PSAK 101 87 www. KONDISI EKONOM I Operasi Bank telah dipengaruhi dan akan terus terpengaruh untuk jangka waktu tertentu di masa yang akan datang oleh kondisi ekonomi dan moneter Indonesia serta ekonomi global.885.248. REKLASIFIKASI AKUN Untuk tujuan perbandingan.679. Meskipun akhir-akhir ini telah terjadi perbaikan sebagaimana ditujukan oleh indikator-indikator penting perekonomian.251.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.

id .117 Keterangan Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 Pendapatan dari bagi hasil Pendapatan bagi hasil: Pendapatan bagi hasil Mudharabah Pendapatan bagi hasil Musyarakah Jumlah pendapatan dari bagi hasil Pendapatan usaha utama lainnya Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah temporer Pendapatan usaha lainnya: Pendapatan imbalan jasa perbankan Pendapatan imbalan investasi terikat Jumlah pendapatan usaha lainnya Beban usaha: Kepegawaian Adm inistrasi Beban usaha lain beban lainnya Beban penyusutan dan amortisasi: Beban Penyusutan aset tetap Laba usaha 264.391.873.736.694) Sesuai PSAK 101 193.090.296 464. kecuali dinyatakan lain) Laporan Terdahulu Reklasifikasi dan Penggantian nama akun Pendapatan bersih istishna paralel Jumlah pendapatan dari jual beli Jumlah Rp 8.597 146.co.236.301 200.134 209.008 Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 Pendapatan operasi utama lainnya Hak pihak ketiga atas bagi hasil investasi tidak terikat Pendapatan operasional lainnya (511.200.534 Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 88 198 laporan tahunan bsm | 2008 www.478) (195.284) 167.067.906.105 560.229) (20.553) Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 Beban operasional lainnya: Tenaga kerja Umum dan administrasi Lain-lain Beban umum dan administrasi Penyusutan aset tetap Laba operasional (34.241.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.976 16.375.920.798.syariahmandiri.544.110 (207.920.813.

548 (31.727.147.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.930) Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 Manfaat (beban) pajak Beban pajak penghasilan bersih Laba bersih (52.co.455. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN Manajemen Bank bertanggung jawab terhadap penyajian laporan keuangan sebagaimana diuraikan dimuka yang diselesaikan pada tanggal 18 Pebruari 2009.syariahmandiri. kecuali dinyatakan lain) Laporan Terdahulu Reklasifikasi dan Penggantian nama akun Pendapatan dan beban non usaha: Pendapatan non usaha Beban non usaha Jumlah beban pajak Laba neto periode berjalan Jumlah Rp Keterangan Pendapatan bukan operasional bersih 1.id laporan tahunan bsm | 2008 199 .198 Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 54. 89 www.953) 115.

co.syariahmandiri.Halaman ini sengaja dikosongkan 200 laporan tahunan bsm | 2008 www.id .

Sign up to vote on this title
UsefulNot useful