R.

1/010/02/09 PT BANK SYARIAH MANDIRI NERACA 31 DESEMBER 2008 DAN 2007

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali data Saham)

CATATAN

2008 Rp

2007 Rp

ASET KAS PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA GIRO PADA BANK LAIN Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah Giro pada Bank Lain Penyisihan kerugian Bersih PENEMPATAN PADA BANK LAIN Pihak ketiga Penyisihan kerugian Bersih INVESTASI PADA EFEK/SURAT BERHARGA Pihak ketiga Tersedia untuk dijual Dimiliki hingga jatuh tempo Jumlah investasi pada efek/surat berharga Penyisihan kerugian Bersih PIUTANG Murabahah Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah Piutang Murabahah Istishna Pihak ketiga Pendapatan Ijarah Pihak ketiga Jumlah Piutang Penyisihan kerugian Bersih PINJAMAN QARDH Pihak ketiga Penyisihan kerugian Bersih 2c,2j,8 618.845.394 (6.821.408) 612.023.986 526.169.107 (3.804.690) 522.364.417 2a 2a,2d,3 2a,2b,2c,2e,4,40 245.682.590 60.115.912 305.798.502 (3.057.985) 302.740.517 2c.2f,5 30.000.000 (300.000) 29.700.000 2c,2g,6 8.765.497 1.265.096.512 1.273.862.009 (12.738.620) 1.261.123.389 2b,2c,2h,7,40 6.792.039.969 2.898.441 6.794.938.410 5.178.707.666 1.625.639 5.180.333.305 6.000.000 780.444.070 786.444.070 (8.034.697) 778.409.373 184.045.200 (3.297.194) 180.748.006 47.937.944 70.523.068 118.461.012 (4.905) 118.456.107 315.746.897 2.120.005.705 201.359.028 1.381.906.403

141.760.811

117.346.235

2.134.476 6.938.833.697 (272.317.835) 6.666.515.862

2.421.291 5.300.100.831 (180.447.059) 5.119.653.772

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan i

100

laporan tahunan bsm | 2008

www.syariahmandiri.co.id

R.1/010/02/09 PT BANK SYARIAH MANDIRI N E R A C A (Lanjutan) 31 DESEMBER 2008 DAN 2007

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali data Saham)

CATATAN

2008 Rp

2007 Rp

PEMBIAYAAN Mudharabah Pihak ketiga Penyisihan kerugian Bersih Musyarakah Pihak ketiga Penyisihan kerugian Bersih Jumlah Pembiayaan Penyisihan kerugian Bersih ASET YANG DIPEROLEH UNTUK IJARAH Nilai perolehan Akumulasi penyusutan Bersih ASET ISTISHNA DALAM PENYELESAIAN

2c,2i,9 2.963.646.872 (37.575.801) 2.926.071.071 2c,2i,10 2.613.729.398 (256.539.526) 2.357.189.872 5.577.376.270 (294.115.327) 5.283.260.943 2k,11 269.424.722 (123.965.948) 145.458.774 2l 235.162.360 (72.492.634) 162.669.726 5.024.000 1.997.758.463 (124.822.506) 1.872.935.957 4.337.434.719 (149.846.518) 4.187.588.201 2.339.676.256 (25.024.012) 2.314.652.244

ASET TETAP DAN AKUMULASI PENYUSUTAN Nilai perolehan Akumulasi penyusutan Nilai buku ASET LAIN Aset pajak tangguhan Agunan yang diambil alih Nilai buku yang dapat direalisasi Penyisihan kerugian Nilai bersih Lainnya Jumlah aset lain JUMLAH ASET

2m,12 383.675.892 (191.659.670) 192.016.222 262.933.089 (160.140.176) 102.792.913

2ac, 19 2c2

11.509.812 26.765.759 (22.300.000) 4.465.759 121.370.120 137.345.691 17.065.937.986

9.807.914 28.031.269 28.031.269 86.579.429 124.418.612 12.885.390.558

2c,2n,2o,13

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan ii
www.syariahmandiri.co.id

laporan tahunan bsm | 2008

101

R.1/010/02/09 PT BANK SYARIAH MANDIRI N E R A C A (Lanjutan) 31 DESEMBER 2008 DAN 2007

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali data Saham)

CATATAN

2008 Rp

2007 Rp

KEWAJIBAN, DANA SYIRKAH TEMPORER DAN EKUITAS KEWAJIBAN KEWAJIBAN SEGERA BAGI HASIL YANG BELUM DIBAGIKAN SIMPANAN WADIAH Giro Wadiah Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Tabungan Wadiah Pihak ketiga Jumlah Simpanan Wadiah SIMPANAN DARI BANK LAIN Giro Wadiah Sertifikat Investasi Mudharabah Antar Bank (SIMA) Jumlah simpanan dari Bank lain KEWAJIBAN KEPADA BANK LAIN UTANG PAJAK ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI KEWAJIBAN LAIN-LAIN Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah kewajiban lain-lain SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN PINJAMAN SUBORDINASI JUMLAH KEWAJIBAN DANA SYIRKAH TEMPORER Bukan Bank Investasi terikat Pihak ketiga Tabungan Jumlah investasi terikat Investasi tidak terikat tabungan Mudharabah Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah investasi tidak terikat tabungan Mudharabah Investasi tidak terikat deposito Mudharabah Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah investasi tidak terikat deposito Mudharabah Jumlah dana syirkah temporer bukan bank 2b,2t,24,40,53 2r,17 11.695.606 11.695.606 18 2ac,19 2c,20 2b,21,40 5.527.861 33.807.860 2.421.504 191.139.321 14.295.146 205.434.467 2s,22 23 200.000.000 2.542.773.266 2.512.370 15.000.000 17.512.370 5.834.067 13.440.456 1.528.907 142.510.454 19.374.573 161.885.027 400.000.000 32.000.000 2.646.612.176 2a,2p,14 2w,15 2b,2q,16,40 1.812.310.538 14.613 1.845.748.441 25.849 161.990.949 71.210.802 104.432.800 52.251.302

38.359.066 1.850.684.217

11.952.957 1.857.727.247

89.760.806 89.760.806

-

5.153.102.513 2.777.449 5.155.879.962

3.857.750.225 2.674.286 3.860.424.511

7.800.101.803 2.260.163 7.802.361.966 13.048.002.734

5.386.703.705 1.122.960 5.387.826.665 9.248.251.176

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan iii

102

laporan tahunan bsm | 2008

www.syariahmandiri.co.id

535 266.000 saham Modal ditempatkan dan disetor penuh 111.156 246.1/010/02/09 PT BANK SYARIAH MANDIRI N E R A C A (Lanjutan) 31 DESEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah.200.885.010.352.616.id 103 .000 per saham Modal dasar .467 811.565 - 206.626 206.188 17.497 358.408 1.390.156 442.065.co.713 saham untuk tahun 2008 dan 71.243.825 218.000.993.428.376.208.402.018 9.674.R.937.314.648.968 138.427.534.733.565 765.993.736.094 40.426.558 Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan iv laporan tahunan bsm | 2008 www.surat berharga Saldo laba Telah ditentukan penggunaannya Belum ditentukan penggunaannya Jumlah Ekuitas JUMLAH KEWAJIBAN.syariahmandiri.513 saham untuk tahun 2007 Laba (rugi) belum terealisasi . kecuali data Saham) CATATAN 2008 Rp 2007 Rp Bank Investasi tidak terikat tabungan Mudharabah Pihak ketiga Investasi tidak terikat deposito Mudharabah Pihak ketiga Jumlah dana syirkah temporer Bank Jumlah dana syirkah temporer EKUITAS Modal saham .194 558.151. DANA SYIRKAH TEMPORER DAN EKUITAS 48.nilai nominal Rp 5.986 12.360 13.372.050 179.380.

676 443.736.560.644) 693.117 15.110 33.976 16.988) 196.930) 1.932) 701.36 36.084.581 2w.736.29.995 (4.669.366 15.939.151 Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan v 104 laporan tahunan bsm | 2008 www.53 (89.514.296 464.241.200.008 1.421.813.963) (309.798.31.236.1/010/02/09 PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN LABA RUGI UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah.415.651.co.300.id .691 (52.134 209.521) (207.501.727.090.387.805.105 560.115.355.055 300.53 824.999.618 168.229) (34.067.920.455.512.274.444 836.506.770.478) (195.521.903.370.398 (511.498 284.986) (31.421 193.986.544.252.389.694) 32.280) 167.147.313 552.812.724 (17.53 (793.458 24.240.455) (24.19.197.296.284) (253.528) (20.30.701.873.877.611 1.759 (53.391.398 264.920.53 8.53 285.53 34.886) 1.53 35.953) 115.548 (31.940 2ad 1.992 260.406 703.668.534 2x.251.012 8.375.597 PENDAPATAN USAHA UTAMA LAINNYA JUMLAH PENDAPATAN PENGELOLAAN DANA OLEH BANK SEBAGAI MUDHARIB HAK PIHAK KETIGA ATAS BAGI HASIL DANA SYIRKAH TEMPORER PENDAPATAN USAHA LAINNYA Pendapatan imbalan jasa perbankan Pendapatan imbalan investasi terikat Jumlah Pendapatan Usaha Lainnya BEBAN USAHA Kepegawaian Administrasi Beban penyusutan dan amortisasi: Beban penyusutan aset tetap Beban penyisihan kerugian aktiva produktif Beban penyisihan kerugian aktiva non produktif Pembalikan (beban) estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Beban usaha lain: Beban bonus Beban Lainnya Jumlah beban usaha lain LABA USAHA PENDAPATAN DAN BEBAN NON USAHA Pendapatan non usaha Beban non usaha Jumlah pendapatan dan beban non usaha LABA SEBELUM BEBAN PAJAK MANFAAT (BEBAN) PAJAK Kini Tangguhan Jumlah Beban Pajak LABA NETO PERIODE BERJALAN LABA BERSIH PER SAHAM DASAR 2v.430 37.354) (964.553) (728.412 146.53 (294. kecuali laba bersih per saham dasar) CATATAN PENDAPATAN PENGELOLAAN DANA OLEH BANK SEBAGAI MUDHARIB: Pendapatan dari jual beli: Pendapatan Margin Murabahah Pendapatan bersih Istishna Paralel Jumlah pendapatan dari jual beli Pendapatan dari sewa: Pendapatan bersih Ijarah Pendapatan bagi hasil: Pendapatan bagi hasil Mudharabah Pendapatan bagi hasil Musyarakah Jumlah pendapatan dari bagi hasil 2008 Rp 2007 Rp 2u.53 (19.183.197) 1.898 (87.273.679.145.syariahmandiri.497) 4.181.928 2ac.226.301 200.198 1.049.249) (42.000) (796.375) 279.847) (241.713.53 180.R.869 12.

565 199.455.310.415.156 206.565 206.468 765.000 558.208.372.310.198 (1.000 765.940 1.syariahmandiri.010.surat berharga Laba bersih tahun 2008 Saldo Per 31 Desember 2008 28 27 358.372.1/010/02/09 PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah) Modal Saham Ditempatkan dan Disetor Penuh Rp Catatan Saldo Laba Telah Ditentukan Belum Ditentukan Penggunaannya Penggunaannya Rp Rp Jumlah Ekuitas Rp Saldo Per 31 Desember 2006 Laba bersih tahun 2007 Pembayaran tantiem Saldo Per 31 Desember 2007 Setoran Saham Laba (rugi) belum terealisasi .865.198 (1.497 196.000) 246.993.428.156 206.940 443.co.455.905 697.id laporan tahunan bsm | 2008 105 .R.415.189 199.871.376.497 196.156 131.626 Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan vi www.191.000) 811.993.871.243.993.565 358.230.270 115.991 115.

726. sewa dan usaha utama lainnya Pembayaran bagi hasil dana syirkah temporer Penerimaan pendapatan usaha lainnya Penerimaan pembiayaan dan piutang yang dihapusbukukan Pembayaran kepada karyawan Pembayaran tantiem Pembayaran beban usaha Pembayaran pajak Penerimaan pendapatan non usaha Penurunan (kenaikan) aset usaha: Penerimaan (Penempatan) dari (pada) Bank Indonesia Penerimaan (Penempatan) dari (pada) Bank Lain Piutang Pinjaman qardh Pembiayaan mudharabah Pembiayaan musyarakah Aset yang diperoleh untuk ijarah Aset lain Kenaikan (penurunan) kewajiban usaha: Kewajiban segera Simpanan wadiah Simpanan dari bank lain Kewajiban kepada bank lain Utang pajak Kewajiban lain-lain Arus Kas Bersih Digunakan Untuk Aktivitas Operasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Pembelian efek tersedia untuk dijual dan dimiliki hingga jatuh tempo Pembelian aktiva tetap Hasil penjualan aktiva tetap Arus Kas Bersih Digunakan Untuk Aktivitas Investasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Surat berharga yang diterbitkan Kenaikan investasi tidak terikat Kenaikan investasi terikat Setoran Saham Pembayaran Tantiem Arus Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Pendanaan KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN Kas dan setara kas akhir tahun terdiri dari: Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Jumlah (200.887) (89.000.000) 3.043.213.syariahmandiri.201) (275.979.573.093.903.920.044 1.743.659.300.877.086 (1.232 (1.764) 1.655.005.418.078) 49. margin.868) (2.104 201.986.000 14.461.355.917 (1.629 (290.260.309 (503.443 Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan vii 106 laporan tahunan bsm | 2008 www.538) 12 12 (481.881.661 1.443 1.866.971 (304.341 (204.557) 209.259.333.310.892) 645.383.424.727.658) 12.266.516 (27.436.000.000.873.367.264) 2007 Rp 1.975) (284.608.463.000.538) (87.253.879.826) (484.000) 3.363 20.333 (499.207.422 34.760.469.726.359.293 (723.104 3.922.906.1/010/02/09 PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN ARUS KAS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah) CATATAN ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan bagi hasil.937 (361.796.518) (21.031.551.656) (297.220.059) (21.101.403 118.845) 300.705 305.090 14.948.674) (442.191) (3.913) (443.000) 154.415.806 100.505.276) (1.443.563.502 1.489.399 854.798.917 177.643.980) 3 4 315.062) 37.co.190 (635.403 (62.123 (201.726.769.562.136.726.402.463) (45.225.031.766) 279.005.328.551.064) (49.879) (2.436.031.id .949.960) 12.816.897 815.030) (5.915) 17.511.227.210.768 110.570) (611.012 1.505.668.443 2008 Rp 1.129.788.988) 3.787.824.560.953 (7.797.094 89.565 (7.028 711.426.000 3.930.746.182) 395.R.900 404.

599.800 255.710.co.356.860 146.569.309 Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan viii www.128.424 32 14 45 (15.055) (140.710.805.134) (123.544.R.id laporan tahunan bsm | 2008 107 .682 29.340 26.647.1/010/02/09 PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN PERUBAHAN DANA INVESTASI TERIKAT UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah) CATATAN 2008 Rp 2007 Rp Saldo Awal Penerimaan Dana Keuntungan investasi Imbalan bank sebagai agen investas Penarikan dana Investasi pada akhir periode 2a 291.200) 270.213.376) 291.392 (16.syariahmandiri.951.424 109.336.

727 629.518 Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan ix 108 laporan tahunan bsm | 2008 www.089 2a 7.571 14 5.R.372.898.258.id .898. 43 34 2.co.640.209 816.250.886.380 1.000 888.528.067.657 7.604 1.syariahmandiri.571 1.947 816.1/010/02/09 PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN SUMBER DAN PENGGUNAAN ZAKAT UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah) CATATAN 2008 Rp 2007 Rp Sumber dana zakat Zakat dari dalam Bank Syariah Zakat dari pihak luar Bank Syariah Jumlah Sumber dana zakat Penggunaan dana zakat Disalurkan melalui LAZ BSM Ummat Jumlah penggunaan dana zakat Kenaikan (penurunan) dana zakat Saldo awal dana zakat Saldo akhir dana zakat 2y.657 4.089 2.727 1.362 187.224 4.

459.616.231 55.784 2a 1.syariahmandiri.571 2.R.772 1.1/010/02/09 PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN SUMBER DAN PENGGUNAAN DANA KEBAJIKAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah) CATATAN 2008 Rp 2007 Rp Sumber dana kebajikan Denda Pendapatan non halal Jumlah sumber dana kebajikan Penggunaan dana kebajikan Disalurkan melalui LAZ BSM Ummat Jumlah penggunaan dana kebajikan Pendapatan Selisih kurs Kenaikan (penurunan) dana kebajikan Saldo awal dana kebajikan Saldo akhir dana kebajikan 44 2.236 695.252 2.510 379.762 2.049.105 Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan x www.248 967.193 970.049.e 2.353.534 14 3.274 1.237.248 46.231 1.020.534 967.151.357 223.609 1.374.co.459.id laporan tahunan bsm | 2008 109 .

104 20.190.844 69.873.358 2a 1.192.syariahmandiri.543.co.727.421.462.511.389.29 7 27.291 11.197.766.066 2.273.632.888.2u.476 29.id .397 Pendapatan Usaha Utama (Akrual) Pengurang: Pendapatan periode berjalan yang kas atau setara kasnya belum diterima: Pendapatan margin murabahah Pendapatan istishna Hak bagi hasil: Pembiayaan mudharabah Pembiayaan musyarakah Pendapatan sewa Jumlah Pengurang Penambah: Pendapatan periode sebelumnya yang kasnya diterima pada periode berjalan: Penerimaan pelunasan piutang: Margin murabahah Istishna Pendapatan sewa Penerimaan piutang bagi hasil: Pembiayaan mudharabah Pembiayaan musyarakah Jumlah Penambah Pendapatan yang tersedia untuk bagi hasil Bagi hasil yang menjadi hak bank syariah Bagi hasil yang menjadi hak pemilik dana Dirinci atas: Hak pemilik dana atas bagi hasil yang sudah didistribusikan Hak pemilik dana atas bagi hasil yang belum didistribusikan 2a.645 18.353 14.694 461.580 2007 Rp 1.496 15 Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan xi 110 laporan tahunan bsm | 2008 www.421.736.740 511.434 678.467.290 2.357 7 7 7 18.291 20.R.197 723.049.462.1/010/02/09 PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN REKONSILIASI PENDAPATAN & BAGI HASIL UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah) CATATAN 2008 Rp 1.293 934.198 50.394 1.659.888.418.067 2.467.505.681.169 2.588.096 31 793.134.077.

55. S.04.HT. Tambahan No. keduanya dibuat dihadapan Hasanal Yani Ali Am in.H.16495. S.. Latar Belakang PT Bank Syariah Mandiri (selanjutnya disebut Bank) didirikan pertama kali dengan nama PT Bank Industri Nasional disingkat PT BINA atau disebut juga PT National Industrial Banking Corporation Ltd.01. Notaris di Jakarta. Notaris di Jakarta yang telah mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No.7 tanggal 7 Juli 1999 dibuat dihadapan Machrani Moertolo Soenarto.37 tanggal 8 Mei 1956. dan telah didaftarkan pada buku register di Kantor Pengadilan Negeri Jakarta Selatan dibawah No.34 tanggal 29 April 1969.H.co. menjadi PT Bank Maritim Indonesia.. yang diubah berturut-turut dengan Akta Berita Acara Rapat No. nama Bank diubah dari PT Bank Maritim Indonesia menjadi PT Bank Susila Bakti.A. kecuali dinyatakan lain) 1.146.J. Sesuai dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No.1/24/KEP.GBI/1999 tanggal 25 Oktober 1999 sebagai bank umum berdasarkan prinsip syariah dan mulai beroperasi sejak tanggal 1 Nopember 1999.5/69/23 tanggal 16 Juli 1955. Akta mana telah mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia (d/h Menteri Kehakiman Republik Indonesia) berdasarkan Surat Keputusan No. S. Sesuai dengan Akta Perubahan Anggaran Dasar No.H.6 tanggal 22 Juli 1999 dan Akta Berita Acara No. Tambahan No. Tambahan No. No.9 tanggal 23 Juli 1999. S.12 tanggal 6 April 1967 yang diubah dengan Akta Perubahan Anggaran Dasar No. 1 www.04 TH 99 tanggal 16 September 1999 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No.1810 tanggal 6 Oktober 1955. Notaris di Jakarta. serta Akta Pernyataan Keputusan Rapat Perubahan Anggaran Dasar No.146 tanggal 10 Agustus 1973 dibuat dihadapan Raden Soeratman.79 tanggal 1 Oktober 1974.H.390. Notaris di Jakarta. Selanjutnya Bank mendapatkan ijin usaha dari Bank Indonesia berdasarkan Surat Keputusan Gubernur Bank Indonesia No..H.554.87 tanggal 31 Oktober 2000. Sesuai dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. Tambahan No. Notaris di Jakarta.115 tanggal 15 Juni 1955 dibuat dihadapan Meester Raden Soedja. Notaris di Jakarta. yang mana telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. Notaris di Jakarta.HT..H. S. serta telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah..6588. berkantor pusat di Jakarta. S.29 tanggal 19 Mei 1999 dibuat dihadapan Machrani Moertolo Soenarto. Tambahan No.TH 99 tanggal 1 Juli 1999 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No.id laporan tahunan bsm | 2008 111 . nama Bank diubah dari PT Bank Susila Bakti menjadi PT Bank Syariah Sakinah Mandiri. berdasarkan Akta No. yang telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No.23 tanggal 8 September 1999 dibuat dihadapan Sutjipto.37 tanggal 4 Oktober 1967. yang telah mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No.87 tanggal 31 Oktober 2000. Sesuai dengan Akta Berita Acara Rapat No.C2-1210. keduanya dibuat dihadapan Adlan Yulizar.6587.syariahmandiri.01. nama Bank diubah dari PT Bank Industri Nasional disingkat PT BINA atau disebut juga PT National Industrial Banking Corporation Ltd. nama Bank diubah dari PT Bank Syariah Sakinah Mandiri menjadi PT Bank Syariah Mandiri.. UMUM a.

M. yang dibuat dihadapan Badarusyamsi. dan produk yang dikeluarkan Bank. Anggota: Dr. Syafii Antonio. M. . M. 76 kantor kas.87 tanggal 31 Oktober 2000.6589. yang perubahannya telah mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No.2000 tanggal 6 Juni 2000.Kn. susunan Dewan Pengawas Syariah pada tanggal 19 Juni 2008 sampai dengan penutupan Rapat Umum Pemegang Saham tahunan ke 3 (tiga) setelah pengangkatannya adalah sebagai berikut: Dewan Pengawas Syariah Ketua: Profesor K.74 tanggal 15 September 2006. S. M. dibuat dihadapan Imas Fatimah.syariahmandiri.Ec.960. M.6/24/PBI/2004 tentang Bank Umum yang Melaksanakan Kegiatan Usaha Berdasarkan Prinsip Syariah. Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat PT Bank Syariah Mandiri No. Notaris di Jakarta. Bank memiliki 57 kantor cabang.10 tanggal 19 Juni 2008. H. kecuali dinyatakan lain) 1.59 tanggal 17 Mei 2006.5 Jakarta 10340. .C-11545. Tham rin No.H. 2 112 laporan tahunan bsm | 2008 www. Notaris di Jakarta. Tambahan No.co. pengganti dari Sutjipto. Ali Yafie Anggota: Drs.H. S. Kantor Pusat Bank berlokasi di Jalan M. serta telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No.Memastikan dan mengawasi kesesuaian kegiatan operasional Bank terhadap fatwa yang dikeluarkan oleh DSN. wewenang dan tanggung jawab Dewan Pengawas Syariah antara lain meliputi: .PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.HT..Menyam paikan laporan hasil pengawasan syariah sekurang-kurangnya setiap 6 (enam) bulan kepada Direksi. . Tambahan No.H.H. Sampai dengan tanggal 31 Desember 2008..Menilai aspek syariah terhadap pedoman operasional. Dewan Syariah Nasional dan Bank Indonesia. tugas.04 TH.id .Mem berikan opini dari aspek syariah terhadap pelaksanaan operasional Bank secara keseluruhan dalam laporan publikasi Bank.H..H.38 tanggal 10 Maret 2000 dibuat dihadapan Lia Muliani. 47 kantor layanan syariah dan 13 kantor kas keliling.01..H..H. 43 payment point. S. Perubahan terakhir anggaran dasar adalah sebagaimana dimuat dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat PT Bank Syariah Mandiri No.. UMUM ( L a n j u t a n ) Sesuai dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Perubahan Anggaran Dasar No. Komisaris. Sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia No. Muhamad Hidayat.Mengkaji produk dan jasa baru yang belum ada fatwa untuk dimintakan fatwa kepada DSN. 79 kantor cabang pembantu.B. Notaris di Jakarta. . S. serta telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No.

wewenang dan tanggung jawab Dewan Pengawas Syariah disesuaikan dengan ketentuan yang berlaku.A.. Muhammad Haryoko Hanawijaya Am ran P. M.10 sekaligus mengubah seluruh anggaran dasar untuk disesuaikan dengan UU No.9/11/DpG/DPbS tanggal 13 Juli 2007.09 dan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Perseroan Terbatas PT Bank Syariah Mandiri No. S. susunan pengurus Bank pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 adalah sebagai berikut: 2008 Dewan Komisaris Komisaris Utama: Komisaris: Komisaris: Komisaris: Dewan Direksi Direktur Utama: Direktur: Direktur: Direktur: Direktur: Direktur: Achmad Marzuki Abdillah Lilis Kurniasih Tardi Yuslam Fauzi. Notaris di Jakarta.E.B. Ir. akta mana telah dituangkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. Zainul Arifin. UMUM ( L a n j u t a n ) Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan dan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 19 Juni 2008 yang berita acaranya dituangkan dalam Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Perseroan Terbatas PT Bank Syariah Mandiri No. tentang perubahan penyebutan Presiden Komisaris dan Presiden Direktur menjadi Komisaris Utama dan Direktur Utama.A. Nasution Zainal Fanani Srie Sulistyowati 2007 A. kecuali dinyatakan lain) 1. H. Tambahan No.E. M. Sugiharto Hanawijaya Am ran P.72.119 dan surat dari Bank Indonesia No. Abdillah Kasm adi Andrianto 3 www.syariahmandiri. Nasution Zainal Fanani Srie Sulistyowati Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat PT Bank Syariah M andiri No. Susunan komite audit pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 adalah sebagai berikut: 2008 Komite Audit Ketua: Anggota: Anggota: Abdillah Tjeppy Kustiwa Kasm adi Andrianto 2007 Drs.co. Noor Ilham Drs.17106 dan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 19 Juni 2007 yang berita acaranya telah dituangkan dalam Akta Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Perseroan Terbatas PT Bank Syariah Mandiri No. Djakfarudin Junus Yuslam Fauzi.H.74 tanggal 15 September 2006.B. yang dibuat oleh Imas Fatim ah. akta m ana telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia tanggal 5 September 2008 No. S. dan perubahan mengenai tugas. S. Tambahan 960.59 tanggal 17 Mei 2006. Zainul Arifin.id laporan tahunan bsm | 2008 113 . H.40 tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas dan kebutuhan Perseroan.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.

PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1.

UMUM ( L a n j u t a n ) Gaji dan kompensasi lainnya yang dibayarkan kepada Direksi, Komisaris dan Dewan Pengawas Syariah per 31 Desember 2008 dan 2007 sebesar Rp 10.101.164 dan Rp 7.006.306. Jumlah karyawan Bank pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 adalah 2.547 orang dan 2.228 orang. b. Penawaran Umum Obligasi Syariah Mudharabah Pada tanggal 22 Oktober 2003 Bank memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Bapepam dengan suratnya No.S 2545/PM/2003 untuk melakukan penawaran umum obligasi syariah mudharabah kepada masyarakat dengan nilai nominal Rp 200.000.000. Obligasi berjangka waktu 5 (lima) tahun yang jatuh tempo pada tanggal 31 Oktober 2008. Seluruh dana obligasi syariah sebesar Rp 200.000.000 telah dibayar kembali pada tanggal 31 Oktober 2008. Pada tanggal 3 Nopember 2003 seluruh obligasi Bank yang beredar telah dicatatkan di Bursa Efek Indonesia (dahulu Bursa Efek Surabaya). c. S u b o r d i n a t e d N o t e s Syariah Mudharabah Pada tanggal 31 Januari 2007, Bank telah melakukan penawaran dan penjualan secara terbatas Subordinated Notes Syariah Mudharabah atau disingkat “Subnotes Bank” dengan nilai nominal Rp 200.000.000. Subnotes Bank ini berjangka waktu 10 (sepuluh) tahun dengan hak melunasi (call option) pada tahun ke-5 (lima) sejak tanggal penerbitan. Adapun penerbitan Subnotes Bank dibagi dalam 3 (tiga) tahap, yaitu: - Tahap I tanggal 31 Januari 2007 dengan nominal sebesar Rp 105.000.000; - Tahap II tanggal 27 Pebruari 2007 dengan nominal sebesar Rp 65.000.000; - Tahap III tanggal 5 April 2007 dengan nominal sebesar Rp 30.000.000.

2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Laporan keuangan Bank disajikan sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No.101 tentang “Penyajian Laporan Keuangan Syariah“, PSAK No.59 tentang “Akuntansi Perbankan Syariah”, Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI) dan prinsipprinsip akuntansi yang berlaku umum yang ditetapkan Institut Akuntan Publik Indonesia, mencakup pula pedoman akuntansi dan pelaporan yang ditetapkan oleh otoritas perbankan Indonesia serta Peraturan BAPEPAM No.VIII.G.7 Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM No.KEP06/PM/2000 tanggal 13 Maret 2000 tentang “Pedoman Penyajian Laporan Keuangan”. Laporan keuangan disajikan berdasarkan konsep biaya historis dan konsep akrual kecuali efekefek tertentu yang dinyatakan sebesar nilai wajar, aset yang diambil alih sehubungan dengan penyelesaian pembiayaan dicatat sebesar nilai bersih yang dapat direalisasi dan tanah serta bangunan tertentu yang telah dinilai kembali dan perhitungan pendapatan untuk tujuan pembagian hasil usaha menggunakan dasar kas.

4
114
laporan tahunan bsm | 2008
www.syariahmandiri.co.id

PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung yang menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas dan setara kas yang diklasifikasikan ke dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Untuk penyajian laporan arus kas, kas dan setara kas terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank lain yang tidak dijadikan sebagai jam inan atau dibatasi penggunaannya. Kas terdiri dari kas besar, kas kecil, kas titipan dan kas ATM. Berdasarkan PSAK No.101, laporan keuangan bank syariah yang lengkap terdiri dari komponenkomponen sebagai berikut: (i) Neraca; (ii) Laporan laba rugi; (iii) Laporan arus kas; (iv) Laporan perubahan ekuitas; (v) Laporan perubahan dana investasi terikat; (vi) Laporan rekonsiliasi pendapatan dan bagi hasil; (vii) Laporan sumber dan penggunaan dana zakat; (viii) Laporan sumber dan penggunaan dana kebajikan; (ix) Catatan atas laporan keuangan. Laporan neraca, laporan laba rugi, laporan arus kas dan laporan perubahan ekuitas merupakan laporan keuangan yang mencerminkan kegiatan komersial bank. Laporan perubahan dana investasi terikat merupakan laporan keuangan yang mencerminkan perubahan dalam investasi terikat yang dikelola oleh bank untuk kemanfaatan pihak-pihak lain berdasarkan akad mudharabah atau agen investasi. Laporan rekonsiliasi pendapatan dan bagi hasil m erupakan rekonsiliasi antara pendapatan bank Syariah yang menggunakan dasar akrual (acrual basis) dengan pendapatan yang dibagi hasilkan kepada pemilik dana yang menggunakan dasar kas (cash basis). Laporan sumber dan penggunaan dana zakat, dan penggunaan dana kebajikan merupakan laporan keuangan yang mencerminkan peran bank sebagai pemegang amanah dana kegiatan sosial yang dikelola secara terpisah. Laporan sumber dan penggunaan zakat merupakan laporan yang menunjukkan sumber dana, penggunaan dan dalam jangka waktu serta sumber dana zakat yang menunjukkan dana zakat yang belum disalurkan pada tanggal tertentu. Investasi terikat adalah investasi yang bersumber dari pemilik dana investasi terikat dan sejenisnya yang dikelola oleh Bank sebagai agen investasi berdasarkan akad mudharabah muqayyadah. Investasi terikat bukan merupakan aset maupun kewajiban Bank karena Bank tidak mempunyai hak untuk menggunakan atau mengeluarkan investasi tersebut serta Bank tidak memiliki kewajiban mengembalikan atau menanggung risiko investasi. Bank mendapatkan imbalan berupa fee atas penyaluran dana tersebut. Sisa dana yang belum tersalurkan dicatat dalam perkiraan kewajiban segera. Pengelolaan investasi terikat dilakukan oleh Bank mulai tahun 2003. 5

www.syariahmandiri.co.id

laporan tahunan bsm | 2008

115

PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) Zakat adalah sebagian dari harta yang wajib dikeluarkan oleh muzaki (pembayar zakat) untuk diserahkan kepada mustahiq (penerima zakat). Sumber dana zakat, infak dan shadaqah berasal dari Bank dan pihak lain yang diterima Bank untuk disalurkan kepada pihak yang berhak. Penggunaan dana zakat, infak dan shadaqah berupa penyaluran kepada yang berhak sesuai dengan prinsip syariah. Laporan sumber dan penggunaan dana kebajikan merupakan laporan yang menunjukkan sumber dan penggunaan dana kebajikan selama suatu jangka waktu tertentu serta saldo dana kebajikan pada tanggal tertentu. Bank tidak secara langsung menjalankan fungsi pengelolaan dana zakat, infak, dan shadaqah dan dana kebajikan. Sejak tahun 2002 Bank telah menyalurkan penerimaan zakat kepada Lembaga Amil Zakat, LAZ BSM Ummat. Efektif 1 Januari 2005, Bank telah membuat laporan sumber dan penggunaan dana zakat, infak dan shadaqah dan laporan sumber dan penggunaan dana kebajikan. b. Transaksi dengan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimew a Dalam usahanya, Bank melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa seperti yang didefinisikan dalam Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No.7 tentang “Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”. Semua transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa baik yang dilakukan dengan syarat normal, sebagaimana dilakukan dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa maupun tidak, diungkapkan pada catatan atas laporan keuangan masing-masing akun. Transaksi Bank dengan Badan Usaha Milik Negara/Daerah tidak diungkapkan sebagai transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa. c. Penyisihan Penghapusan, Aset Produktif, Aset Non Produktif serta Estimasi Kerugian Kom itmen dan Kontinjensi 1) Aset produktif adalah penanaman dana Bank baik dalam rupiah maupun valuta asing untuk memperoleh penghasilan dalam bentuk pembiayaan, surat berharga syariah, penempatan, penyertaan modal, penyertaan m odal sem entara, komitmen dan kontinjensi pada transaksi rekening adm inistratif serta Sertifikat W adiah Bank Indonesia serta bentuk penyediaan dana lainnya yang dapat dipersamakan dengan itu. Pembiayaan adalah penyediaan dana atau tagihan yang dipersamakan dengan itu berupa: a) transaksi bagi hasil dalam bentuk mudharabah dan musyarakah; b) transaksi sewa-menyewa dalam bentuk ijarah atau sewa beli dalam bentuk ijarah muntahiya bittam lik; c) transaksi jual beli dalam bentuk piutang murabahah, salam dan istishna;

6
116
laporan tahunan bsm | 2008
www.syariahmandiri.co.id

dan e) transaksi sewa-menyewa jasa dalam bentuk ijarah untuk transaksi multijasa berdasarkan persetujuan atau kesepakatan antara Bank Syariah dan/atau UUS dan pihak lain yang m ewajibkan pihak yang dibiayai dan/atau diberi fasilitas dana untuk mengembalikan dana tersebut setelah jangka waktu tertentu dengan imbalan ujrah. Saldo aset produktif dikurangkan dari masing-masing penyisihan kerugian pada saat manajemen berpendapat bahwa aset tersebut harus dihapuskan karena sudah tidak dapat tertagih lagi. Bank menggunakan ketentuan Bank Indonesia tentang pembentukan Penyisihan Penghapusan Aktiva sebagai pedoman. kecuali dinyatakan lain) 2. setoran jaminan. tabungan. serta bagian aset produktif yang dijamin dengan jaminan pemerintah dan agunan tunai berupa giro. dan (2) 15% dari aset produktif yang digolongkan kurang lancar setelah dikurangi agunan. Bank wajib membentuk penyusutan/am ortisasi aset ijarah muntahiyah bittamlik (Catatan 2. atau bagi hasil.syariahmandiri. deposito. c) Kewajiban untuk membentuk PPA tidak berlaku bagi aset produktif untuk transaksi sewa dengan perpindahan hak milik berupa akad ijarah atau ijarah muthahiyah bittam lik. tidak termasuk Sertifikat Bank Indonesia Syariah dan surat berharga yang diterbitkan pemerintah berdasarkan prinsip syariah. Dalam menentukan jumlah keseluruhan penyisihan kerugian tersebut. sekurang-kurangnya sebesar 1% dari aset produktif yang digolongkan lancar. Penerimaan kembali aset produktif yang telah dihapuskan dicatat sebagai penambahan penyisihan kerugian selama tahun berjalan. dan/atau emas yang diblokir dan disertai dengan surat kuasa pencairan.co. Pedoman pembentukan penyisihan kerugian aset produktif adalah sebagai berikut: a) Cadangan Umum.id laporan tahunan bsm | 2008 117 .k).PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. 7 www. dan (3) 50% dari aset produktif yang digolongkan diragukan setelah dikurangi agunan. sekurang-kurangnya sebesar: (1) 5% dari aset produktif yang digolongkan dalam perhatian khusus setelah dikurangi nilai agunan. dan (4) 100% dari aset produktif yang digolongkan macet setelah dikurangi agunan. Penyisihan kerugian aset produktif serta estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi dibentuk berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi terhadap kualitas dari masing-masing aset produktif serta komitmen dan kontinjensi pada akhir tahun. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) d) transaksi pinjam meminjam dalam bentuk piutang qardh. tanpa imbalan. b) Cadangan Khusus.

AYDA yang telah dilakukan penyelesaian.000. Bank wajib melakukan penilaian kembali terhadap AYDA untuk menetapkan net realizable value dari AYDA yang dilakukan saat pengambilalihan agunan dan pada masa-masa berikutnya setelah dilakukan pengambilalihan agunan. kurang lancar. Penetapan net realizable value wajib dilakukan oleh Penilai Independent. Bank wajib menggunakan nilai yang terendah apabila terdapat beberapa nilai dari penilai independen atau penilai intern Bank.000 (lima milyar rupiah) dapat menggunakan penilai intern Bank. diragukan dan macet. untuk AYDA dengan nilai Rp 5. AYDA yang tidak dilakukan upaya penyelesaian ditetapkan memiliki kualitas satu tingkat dibawah sesuai ketentuan yang berlaku.000. kecuali dinyatakan lain) 2. apabila dim iliki sampai dengan 1 (satu) tahun. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia No.000 (lima milyar rupiah) atau lebih. apabila dimiliki lebih dari 1(satu) tahun sampai dengan 3 (tiga) tahun. Macet.9/9/PBI/2007 tentang perubahan atas Peraturan Bank Indonesia No. properti terbengkalai. Kurang Lancar. ditetapkan mem iliki kualitas: Lancar. apabila dimiliki lebih dari 5 (lima) tahun. kurang lancar. apabila dimiliki lebih dari 3 (tiga) tahun sampai dengan 5 (lima) tahun.co.000. 8 118 laporan tahunan bsm | 2008 www. antara lain dalam bentuk agunan yang diambil alih. untuk pembiayaan dan kualitas transaksi rekening administratif ditetapkan menjadi 5 (lima) golongan yaitu lancar. Diragukan. sedangkan untuk penyertaan modal kualitasnya ditetapkan menjadi 4 (empat) golongan yaitu lancar.8/21/PBI/2006 tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum yang Melaksanakan Kegiatan Usaha Berdasarkan Prinsip Syariah. Sem entara untuk AYDA dengan nilai dibawah Rp 5. Bank wajib melakukan upaya penyelesaian terhadap AYDA yang dimiliki dan mendokumentasikan upaya penyelesaian AYDA. diragukan dan macet. a) Agunan yang Diambil Alih yang untuk selanjutnya disebut AYDA adalah aset yang diperoleh Bank.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. rekening antar kantor dan suspense account. 2) Aset Non Produktif adalah aset Bank selain Aset Produktif yang memiliki potensi kerugian. sedangkan khusus untuk surat-surat berharga dan penempatan pada bank kualitasnya ditetapkan menjadi 3 (tiga) golongan yaitu lancar.000. kurang lancar dan macet. dalam perhatian khusus.syariahmandiri. serta persediaan.id . baik melalui pelelangan maupun di luar pelelangan berdasarkan penyerahan secara sukarela oleh pemilik agunan atau berdasarkan kuasa untuk menjual di luar lelang dari pem ilik agunan dalam hal nasabah tidak mem enuhi kewajibannya kepada Bank.

Diragukan. apabila tercatat dalam pembukuan Bank lebih dari 180 (seratus delapan puluh) hari.syariahmandiri. d) Suspense Account adalah akun yang digunakan untuk menampung transaksi yang tidak teridentifikasi atau tidak didukung dengan dokumentasi pencatatan yang memadai sehingga tidak dapat direklasifikasi dalam akun yang seharusnya. apabila dimiliki lebih dari 3 (tiga) tahun sampai dengan 5 (lima) tahun. Selisih antara nilai bersih yang dapat direalisasikan dengan saldo piutang atau pembiayaan yang tidak dapat ditagih diakui sebagai penambah atau pengurang penyisihan kerugian piutang atau pembiayaan. 9 www. Penetapan properti terbengkalai wajib disetejui oleh Direksi dan didokumentasikan. Bank wajib melakukan upaya penyelesaian Suspense Account. Properti terbengkalai yang telah dilakukan upaya penyelesaian. c) Rekening Antar Kantor adalah akun tagihan yang timbul dari transaksi antar kantor yang belum diselesaikan dalam jangka waktu tertentu. Bank wajib melakukan upaya penyelesaian Rekening Antar Kantor. Macet. ditetapkan mem iliki kualitas sebagai berikut: Lancar.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. apabila tercatat dalam pembukuan Bank sampai dengan 180 (seratus delapan puluh) hari. Macet. Properti terbengkalai yang tidak dilakukan upaya penyelesaian. Kualitas Rekening Antar Kantor ditetapkan sebagai berikut: Lancar. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) Agunan yang diam bilalih sehubungan dengan penyelesaian pembiayaan (disajikan dalam akun aset lain-lain) diakui sebesar nilai bersih yang dapat direalisasi. apabila dimiliki lebih dari 1 (satu) tahun sam pai dengan 3 (tiga) tahun.id laporan tahunan bsm | 2008 119 . kecuali dinyatakan lain) 2. Kurang Lancar. apabila dimiliki lebih dari 5 (lima) tahun. apabila dimiliki sampai dengan 1 (satu) tahun. Bank wajib melakukan upaya penyelesaian terhadap properti terbengkalai yang dimiliki dan wajib mendokumentasikan upaya penyelesaian properti terbengkalai. ditetapkan mem iliki kualitas satu tingkat dibawah sesuai ketentuan yang berlaku. b) Properti Terbengkalai Bank wajib melakukan identifikasi dan penetapan terhadap properti terbengkalai yang dimiliki. Nilai bersih yang dapat direalisasi adalah nilai wajar aset setelah dikurangi estimasi biaya pelepasan.co.

akseptasi. wesel impor atas dasar L/C berjangka. Penempatan pada Bank Indonesia Penempatan pada Bank Indonesia terdiri dari Giro wadiah pada Bank Indonesia dan Sertifikat Bank Indonesia Syariah yang m erupakan sertifikat yang diterbitkan Bank Indonesia sebagai bukti penitipan dana berjangka pendek dengan prinsip Jualah. 3) Transaksi Rekening Administratif adalah kom itm en dan kontinjensi (off balance sheet) berdasarkan prinsip syariah yang terdiri atas bank garansi. Persediaan yang tidak dilakukan upaya penyelesaian. apabila tercatat dalam pembukuan Bank sampai 180 (seratus delapan puluh) hari. apabila dimiliki lebih dari 5 (lima) tahun. Penyisihan kerugian kewajiban komitmen dan kontinjensi dicatat pada akun “Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi”. standby L/C dan garansi lain berdasarkan prinsip syariah. dan didokumentasikan. ditetapkan memiliki kualitas sebagai berikut: Lancar. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) Kualitas Suspense Account ditetapkan sebagai berikut: Lancar. Irrevocable Letter of Credit (L/C) yang masih berjalan. apabila dimiliki sampai dengan 1 (satu) tahun. akseptasi/endosemen. apabila dimiliki lebih dari 3 (tiga) tahun sampai dengan 5 (lima) tahun. e) Persediaan adalah akun sementara untuk menampung aset non kas sebelum diserahkan kepada nasabah pembiayaan dalam transaksi berdasarkan akad Murabahah.co. Macet.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.id . apabila tercatat dalam pembukuan Bank lebih dari 180 (seratus delapan puluh) hari. kecuali dinyatakan lain) 2. Bank wajib melakukan upaya penyelesaian terhadap persediaan yang dimiliki. Komitmen dan kontinjensi yang memiliki resiko kredit terdiri dari L/C tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan dan penerbitan jaminan dalam bentuk garansi bank. apabila dimiliki lebih dari 1 (satu) tahun sampai dengan 3 (tiga) tahun. Kurang Lancar. 10 120 laporan tahunan bsm | 2008 www. ditetapkan memiliki kualitas satu tingkat dibawah sesuai ketentuan yang berlaku. Salam dan Istishna.syariahmandiri. Diragukan. Persediaan yang telah dilakukan upaya penyelesaian. d. Macet. dan wajib didokumentasikan. Bank wajib melakukan identifikasi dan penetapan terhadap persedian yang dimiliki dan disetujui oleh Direksi.

Penempatan pada Bank Lain Penem patan pada bank lain adalah penanam an dana Bank pada bank lainnya yang beroperasi dengan menggunakan prinsip syariah berupa deposito berjangka mudharabah. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) e. sertifikat reksadana syariah dan surat berharga lainnya berdasarkan prinsip syariah. Giro pada Bank Lain Giro pada Bank lain dinyatakan sebesar saldo giro dikurangi dengan penyisihan kerugian. h. g. Istishna dan Ijarah. Bonus yang diterima dari bank umum syariah diakui sebagai pendapatan operasi lainnya.syariahmandiri. 11 www. wesel ekspor dinyatakan sebesar saldonya.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. Penyisihan kerugian disajikan sebagai pengurangan dari akun efek-efek. f. kecuali dinyatakan lain) 2. Piutang Piutang adalah tagihan yang timbul dari pembiayaan Murabahah.50 (Revisi 2001) tentang “Akuntansi Investasi Efek Tertentu” sebagai berikut: 1) Dimiliki hingga jatuh tempo dinyatakan sebesar biaya perolehan. yang dinyatakan sebesar nilai wajar. investasi mudharabah.id laporan tahunan bsm | 2008 121 . Penurunan permanen nilai efek dilaporkan dalam laba rugi tahun berjalan. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan nilai wajar disajikan sebagai komponen ekuitas. Wesel ekspor merupakan transaksi yang tim bul karena adanya pembayaran dimuka kepada pihak lain sehubungan dengan transaksi ekspor impor nasabah. Tersedia untuk dijual. Investasi Pada Efek/Surat Berharga Surat Berharga Syariah adalah surat bukti berinvestasi berdasarkan prinsip syariah yang lazim diperdagangkan di pasar uang dan/atau pasar modal antara lain obligasi syariah. Penempatan pada bank lain disajikan sebesar saldo penempatan dikurangi dengan penyisihan kerugian. Pendapatan jasa giro dari bank umum konvensional tidak diakui sebagai pendapatan Bank dan digunakan untuk dana kebajikan (qardhul hasan).co. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi tersebut dikreditkan atau dibebankan pada operasi tahun berjalan pada saat realisasi. dan/atau bentuk-bentuk penem patan lainnya berdasarkan prinsip syariah. Investasi pada Efek/Surat Berharga diklasifikasikan berdasarkan tujuan manajemen pada saat pembelian efek-efek tersebut didasarkan atas klasifikasi sesuai PSAK No. 2) Investasi dalam unit penyertaan reksadana syariah dinyatakan sebesar nilai pasar sesuai nilai aset bersih dari reksadana pada tanggal neraca.

Piutang murabahah disajikan sebesar nilai bersih yakni saldo piutang dikurangi penyisihan kerugian.co. Pembiayaan Mudharabah adalah penanaman dana dari pemilik dana (shahibul maal) kepada pengelola dana (mudharib) untuk melakukan kegiatan usaha tertentu. (iii) penjualan pada akhir masa sewa dengan pem bayaran tertentu yang disepakati pada awal akad. Piutang pendapatan ijarah diakui pada saat jatuh tempo sebesar sewa yang belum diterima dan disajikan sebesar nilai bersih yang dapat direalisasikan yakni saldo piutang dikurangi penyisihan kerugian. Berdasarkan akad tersebut. Istishna adalah jual beli barang dalam bentuk pemesanan pembuatan barang dengan kriteria dan persyaratan tertentu yang di sepakati dengan pembayaran sesuai dengan kesepakatan. i. Bank bertindak sebagai penyedia dana. Piutang murabahah dinyatakan sebesar jumlah piutang setelah dikurangi dengan “m arjin yang ditangguhkan” yang dapat direalisasikan.id . dengan menggunakan bagi untung (profit sharing) atau metode bagi pendapatan (net revenue sharing) antara kedua belah pihak berdasarkan misbah yang telah disepakati sebelumnya. penjual melakukan pembelian barang setelah ada pemesanan dari pembeli. Dalam transaksi istishna. Pem bayaran murabahah dapat dilakukan secara tunai atau tangguh (diangsur). (ii) penjualan sebelum akad berakhir sebesar harga yang sebanding dengan sisa cicilan sewa. Ijarah adalah sewa menyewa atas suatu barang dan/atau jasa antara pemilik obyek sewa termasuk kepemilikan hak pakai atas obyek sewa dengan penyewa untuk mendapatakan imbalan atas obyek sewa yang disewakan. Murabahah dapat dilakukan berdasarkan pesanan dan atau tanpa pesanan. Perpindahan hak milik obyek sewa kepada penyewa dalam ijarah muntahiyah bittamlik dapat dilakukan dengan: (i) hibah. Dalam transaksi murabahah. Piutang istishna disajikan sebesar tagihan kepada pembeli akhir dikurangi penyisihan kerugian. Bank bertindak sebagai penyedia dana. pem beli menugasi produsen untuk membuat atau mengadakan almashnu (barang pesanan) sesuai spesifikasi yang disyaratkan pembeli dan menjualnya dengan harga yang disepakati. kecuali dinyatakan lain) 2. Dalam murabahah berdasarkan pesanan.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. Bank menetapkan penyisihan kerugian sesuai dengan kualitas piutang berdasarkan penelaahan atas masing-masing saldo piutang. dan (iv) penjualan secara bertahap sebesar harga tertentu yang disepakati dalam akad. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) Pembiayaan murabahah adalah akad jual beli barang dengan harga jual sebesar biaya perolehan ditambah keuntungan yang disepakati dan penjual harus mengungkapkan biaya perolehan tersebut kepada pembeli. 12 122 laporan tahunan bsm | 2008 www. Ijarah muntahiyah bittamlik adalah sewa menyewa antara pemilik obyek sewa dan penyewa untuk mendapatkan imbalan atas obyek sewa yang disewakan dengan opsi perpindahan hak milik obyek sewa baik dengan jual beli atau pemberian (hibah) pada saat tertentu sesuai akad sewa.syariahmandiri.

syariahmandiri. Pinjaman Qardh Qardh adalah pinjam meminjam dana tanpa im balan dengan kewajiban pihak meminjam mengembalikan pokok pinjaman secara sekaligus atau cicilan dalam jangka waktu tertentu. j. dengan pembagian keuntungan berdasarkan misbah yang telah disepakati sebelumnya. Rahn merupakan transaksi menggadaikan barang atau harta dari nasabah kepada Bank dengan uang sebagai gantinya.co.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. kecuali dinyatakan lain) 2. Barang atau harta yang digadaikan tersebut dinilai sesuai harga pasar dikurangi persentase tertentu. Musyarakah permanen adalah musyarakah dengan ketentuan bagian dana setiap mitra ditentukan sesuai akad dan jumlahnya tetap hingga akhir masa akad. 13 www. Apabila sebagian pembiayaan mudharabah hilang sebelum dimulainya usaha karena adanya kerusakan atau sebab lainnya tanpa adanya kelalaian atau kesalahan pihak pengelola dana. Bank menetapkan penyisihan kerugian sesuai dengan kualitas pembiayaan berdasarkan penelaahan atas masing-masing saldo pembiayaan. Musyarakah adalah penanaman dana dari pemilik modal dana/m odal untuk mencampurkan dana/modal mereka pada suatu usaha tertentu. maka rugi tersebut mengurangi saldo pem biayaan mudharabah dan diakui sebagai kerugian bank. Musyarakah dinyatakan sebesar saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo penyisihan kerugian. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) Pembiayaan mudharabah dinyatakan sebesar saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo penyisihan kerugian. Atas transaksi ini Bank mandapatkan ujroh (imbalan) dan diakui pada saat diterima. Musyarakah menurun (musyarakah mutanaqisha) adalah m usyarakah dengan ketentuan bagian dana salah satu mitra akan dialihkan secara bertahap kepada mitra lainnya sehingga bagian dananya akan menurun dan pada akhir masa akad mitra lain tersebut akan menjadi pemilik penuh usaha tersebut.id laporan tahunan bsm | 2008 123 . sedangkan kerugian ditanggung semua pemilik dana/modal berdasarkan bagian dana/modal masing-masing. Hawalah merupakan akad pemindahan utang piutang nasabah kepada Bank. Atas transaksi ini Bank mandapatkan ujroh (imbalan) dan diakui pada saat diterima. Apabila sebagian pembiayaan mudharabah hilang setelah dimulainya usaha tanpa adanya kelalaian atau kesalahan pengelola dana maka rugi tersebut diperhitungkan pada saat bagi hasil. Bank menetapkan penyisihan kerugian sesuai dengan kualitas pembiayaan berdasarkan penelaahan atas masing-masing saldo pembiayaan. Qardh meliputi hawalah dan rahn.

syariahmandiri. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap sebagai berikut: Tahun Bangunan Instalasi. 2) Biaya istishna diakui sebagai aset istishna dalam penyelesaian pada saat terjadinya. Aset Tetap Aset tetap dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan. Aset yang diperoleh untuk ijarah disajikan sebesar nilai buku dikurangi dengan akumulasi penyusutan. Biaya pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya.co. Nilai buku aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau dijual. Aset Istishna dalam Penyelesaian Aset istishna dalam penyelesaian adalah aset istishna yang masih dalam proses pem buatan. k. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) Qardh diakui sebesar jumlah dana yang dipinjamkan pada saat terjadinya. dikeluarkan dari kelompok aset tetap yang bersangkutan dan laba atau rugi yang terjadi dilaporkan dalam laporan laba rugi tahun yang bersangkutan. 14 124 laporan tahunan bsm | 2008 www. Jika penyelesaian pembayaran dilakukan bersamaan dengan proses pembuatan aset istishna. maka: 1) Biaya ditangguhkan yang berasal dari biaya pra akad diakui sebagai aset istishna dalam penyelesaian pada saat akad ditandatangani. sedangkan obyek sewa dalam ijarah muntahiyah bittamlik disusutkan sesuai masa sewa. pemugaran dan penambahan dalam jumlah signifikan dikapitalisasi. Aset yang Diperoleh untuk Ijarah Aset yang diperoleh untuk ijarah adalah aset yang dijadikan obyek sewa (ijarah) dan diakui sebesar harga perolehan. kecuali hak atas tanah dan bangunan yang telah dinilai kembali dengan harga pasar pada tahun 1998 berdasarkan peraturan pemerintah. kecuali dinyatakan lain) 2. inventaris kantor dan kendaraan bermotor 20 4 -5 m. Qardh disajikan sebesar saldonya dikurangi penyisihan kerugian. Obyek sewa dalam transaksi ijarah disusutkan sesuai kebijakan penyusutan aset sejenis. Kelebihan penerimaan dari pinjaman atas qardh yang dilunasi diakui sebagai pendapatan pada saat terjadinya.id . 3) Biaya istishna parallel diakui sebagai aset istishna dalam penyelesaian pada saat diterimanya tagihan dari sub kontraktor sebesar jumlah tagihan.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. l.

Simpanan dari bank lain dinyatakan sebesar nilai kewajiban Bank kepada bank lain. Giro wadiah serta tabungan wadiah mendapatkan bonus sesuai kebijaksanaan Bank. Biaya yang ditangguhkan antara lain m erupakan biaya-biaya dalam rangka pembukaan cabang baru dan akan dibebankan jika cabang tersebut telah beroperasi secara penuh. Simpanan W adiah Simpanan wadiah merupakan simpanan pihak lain dalam bentuk giro wadiah dan tabungan wadiah.47 tentang “Akuntansi Tanah” perolehan tanah setelah tanggal 1 Januari 1999 dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan tidak disusutkan. Bank diharuskan untuk menentukan taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali atas nilai sem ua asetnya apabila terdapat situasi atau keadaan yang memberikan indikasi terjadinya penurunan nilai aset dan mengakuinya sebagai rugi dalam laporan laba rugi tahun berjalan.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. r.id laporan tahunan bsm | 2008 125 . Simpanan dari Bank Lain Simpanan dari bank lain adalah kewajiban Bank kepada bank lain dalam bentuk giro wadiah. mana yang lebih pendek. Bank melakukan penelaahan untuk menentukan adanya indikasi terjadinya penurunan nilai aset sesuai dengan PSAK No. Biaya Dibayar Dimuka Biaya dibayar dimuka (disajikan dalam akun “Aset Lain”) diamortisasi selama masa manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method). Simpanan dalam bentuk giro wadiah dan tabungan wadiah dinyatakan sebesar titipan di Bank. Kewajiban segera dinyatakan sebesar nilai kewajiban Bank.48 mengenai “Penurunan Nilai Aset” pada akhir tahun.co. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) Sesuai dengan PSAK No. Kewajiban Segera Kewajiban segera merupakan kewajiban Bank kepada pihak lain yang sifatnya wajib segera dibayarkan sesuai dengan perintah pemberi amanat atau perjanjian yang ditetapkan sebelumnya. Surat Berharga yang Diterbitkan Surat berharga yang diterbitkan disajikan sebesar nilai nominal. kecuali dinyatakan lain) 2. Biaya-biaya yang timbul dari penerbitan surat berharga diakui sebagai beban dalam periode berjalan. p. s. o. n. Jumlah biaya yang material sehubungan dengan perolehan atau perpanjangan hak pemilikan tanah ditangguhkan dan diamortisasi sepanjang periode hak atas tanah atau umur ekonomis tanah. tabungan wadiah dan Sertifikat Investasi Mudharabah Antar Bank (SIMA). 15 www. dan dapat ditarik setiap saat melalui cek dan bilyet giro.syariahmandiri. Giro wadiah dapat digunakan sebagai instrumen pembayaran. Pendapatan dan Biaya yang Ditangguhkan Pendapatan yang ditangguhkan m erupakan pendapatan rahn yang diam ortisasi selam a jangka waktu perjanjian dan disajikan dalam akun kewajiban lain-lain. q.

co. cara atau obyek investasi. kecuali dinyatakan lain) 2. Dana syirkah temporer merupakan salah satu unsur neraca dimana hal tersebut sesuai dengan prinsip syariah yang memberikan hak kepada entitas syariah untuk mengelola dan menginvestasikan dana. Entitas syariah mempunyai hak untuk mengelola dan menginvestasikan dana yang diterima dengan atau tanpa batasan seperti mengenai tempat. dan akun lain yang sejenis. dengan keuntungan dibagikan sesuai dengan kesepakatan. entitas syariah tidak berkewajiban mengembalikan atau menutup kerugian atau kekurangan dana tersebut. mudharabah muqayyadah atau musytarakah. kelalaian. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) t.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.syariahmandiri. termasuk untuk mencampur dana dimaksud dengan dana lainnya. Pembagian hasil dana syirkah temporer dapat dengan konsep bagi hasil atau bagi untung. antara lain mengenai tempat. ketika m engalami kerugian. Hubungan antara entitas syariah dan pemilik dana syirkah temporer merupakan hubungan kemitraan berdasarkan akad mudharabah m uthlaqah. 1) Mudharabah mutlaqah adalah mudharabah dimana pemilik dana (shahibul maal) memberikan kebebasan kepada pengelola dana (mudharib/Bank) dalam pengelolaan investasinya. untuk mengembalikan jumlah dana awal dari pemilik dana kecuali akibat kelalaian atau wanprestasi entitas syariah. Hal ini karena entitas syariah tidak berkewajiban. mudharabah muqayyadah. cara dan atau obyek investasi. Contoh dari dana syirkah temporer adalah penerimaan dana dari investasi mudharabah muthlaqah. Mudharabah m uqayyadah adalah mudharabah dimana pemilik dana memberikan batasan kepada pengelola dana.id . Dana Syirkah Tem porer Dana syirkah temporer adalah dana yang diterima oleh entitas syariah dimana entitas syariah mempunyai hak untuk mengelola dan menginvestasikan dana. Pemilik dana syirkah temporer memperoleh bagian atas keuntungan sesuai kesepakatan dan menerima kerugian berdasarkan jumlah dana dari masing-masing pihak. atau pelanggaran kesepakatan. 2) 3) Dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan sebagai kewajiban. baik sesuai dengan kebijakan entitas syariah atau kebijakan pembatasan dari pemilik dana. mudharabah musytarakah. 16 126 laporan tahunan bsm | 2008 www. Disisi lain dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan sebagai ekuitas karena mempunyai waktu jatuh tempo dan pemilik dana tidak m empunyai hak kepemilikan yang sama dengan pemegang saham seperti hak voting dan hak atas realisasi keuntungan yang berasal dari aset lancar dan aset non investasi (current and other non investment accounts). sedangkan dalam hal dana syirkah temporer berkurang disebabkan kerugian normal yang bukan akibat dari unsur kesalahan yang disengaja. Mudharabah musytarakah adalah bentuk mudharabah dimana pengelola dana menyertakan modal atau dananya dalam kerja sama investasi.

keuntungan diakui saat seluruh piutang berhasil ditagih. Akad adalah selesai jika proses pembuatan pesanan selesai diserahkan kepada pembeli. Untuk murabahah tangguh lebih dari satu tahun dimana risiko penagihan kas dari piutang (piutang tak tertagih) dan atau beban pengelolaan piutang serta penagihannya cukup besar. Sedangkan pendapatan usaha untuk mitra pasif diakui sebagai hak pihak mitra pasif atas bagi hasil dan kewajiban. Untuk murabahah tangguh lebih dari dari satu tahun dimana risiko piutang tidak tertagih dan atau beban pengelolaan serta penagihan piutangnya relatif besar. pendapatan bersih istishna. pendapatan bersih dari sewa (ijarah) dan pendapatan bagi hasil dari mudharabah dan musyarakah serta pendapatan usaha utama lainnya. maka pengakuan pokok dan pendapatan (keuntungan) dilakukan secara proporsional sesuai dengan praktik akuntansi perbankan yang berlaku umum (vide: Surat Bank Indonesia nomor 10/1260/DPbS tanggal 15 Oktober 2008 dan Surat Bank Indonesia No.co. Pendapatan usaha musyarakah yang menjadi hak mitra aktif diakui sebesar haknya sesuai dengan kesepakatan atas pendapatan usaha musyarakah. 2) 3) 4) Bank menetapkan kebijakan risiko berdasarkan ketentuan internal. Pendapatan istishna diakui dengan menggunakan metode persentase penyelesaian atau metode akad selesai. Dalam kaitannya dengan tingkat risiko piutang murabahah.id laporan tahunan bsm | 2008 127 . keuntungan diakui secara proporsional atau dengan m enggunakan metode proporsional sesuai periode akad. 17 www. keuntungan diakui dengan menggunakan metode efektif (anuitas). IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) u. Pendapatan Pengelolaan Dana oleh Bank sebagai Mudharib Pendapatan pengelolaan dana oleh Bank sebagai Mudharib terdiri dari pendapatan atas margin murabahah. Pengakuan Keuntungan Murabahah yaitu apabila transaksi murabahah pem bayarannya dilakukan secara angsuran atau tangguh. Untuk murabahah dengan pem bayaran tangguh lebih dari satu tahun dimana risiko penagihan kas dari piutang (piutang tak tertagih) dan atau beban pengelolaan piutang tersebut relatif kecil. bank menetapkan kebijakan atas pengakuan keuntungan murabahah sebagai berikut: 1) Untuk murabahah dengan pembayaran tangguh satu tahun atau kurang (tanpa dikaitkan dengan risiko penagihan kas dari piutang (piutang tak tertagih) dan beban pengelolaan piutang serta penagihannya) keuntungan diakui dengan menggunakan metode efektif (anuitas) sesuai jangka waktu. kecuali dinyatakan lain) 2.9/634/DPbS tanggal 20 April 2007).syariahmandiri. Pendapatan ijarah diakui selama masa akad secara proporsional.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.

x. Kontribusi pensiun dibayarkan oleh karyawan sebesar 5% dan ditanggung oleh Bank sebesar 10% dari gaji pokok bersih yang diterima setiap bulan. Dari jumlah pendapatan m arjin dan bagi hasil yang tersedia untuk nasabah tersebut kemudian dibagihasilkan ke nasabah penabung dan deposan sebagai shahibul maal dan Bank sebagai mudharib sesuai dengan porsi nisbah bagi hasil yang telah disepakati bersama sebelumnya. Sumber dan Penggunaan Dana Zakat dan Dana Kebajikan Sumber dan penggunaan dana zakat dan dana kebajikan.syariahmandiri. kecuali dinyatakan lain) 2. Pendapatan yang dibagikan adalah pendapatan yang telah diterima (cash basis).PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. seluruhnya menjadi milik Bank. Kontribusi yang ditanggung oleh Bank dibebankan pada operasi tahun berjalan. dan tidak diperkenankan mengakui pendapatan dari proyeksi hasil usaha. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) Pendapatan usaha mudharabah diakui dalam periode terjadinya hak bagi hasil sesuai nisbah yang disepakati. Jumlah pendapatan m arjin dan bagi hasil atas pembiayaan yang diberikan dan dari aset produktif lainnya yang akan dibagikan kepada nasabah penyimpan dana dan Bank. Pendapatan usaha utama lainnya diakui pada saat diterima (cash basis). 18 128 laporan tahunan bsm | 2008 www. Kerugian akibat kelalaian atau kesalahan pengelola dana dibebankan pada pengelola dana dan tidak mengurangi investasi mudharabah. Program Pensiun dan Manfaat Karyawan P ro g ra m P en siu n Bank menyelenggarakan program pensiun iuran pasti untuk karyawan tetapnya yang berusia dibawah 56 tahun. y. w. Pendapatan marjin dan bagi hasil atas pembiayaan yang diberikan dan aset produktif lainnya yang m emakai dana Bank. Hak Pihak Ketiga atas Bagi Hasil Dana Syirkah Tem porer Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah temporer m erupakan bagian bagi hasil milik pihak ketiga yang didasarkan pada prinsip mudharabah mutlaqah atas hasil pengelolaan dana mereka oleh Bank. pengelolaannya diserahkan kepada Lembaga Amil Zakat Bank Syariah Mandiri Ummat dan bank tidak m eminta pertanggungjawaban atas hasil pengelolaan dana tersebut.id . Pendapatan Usaha Utama Lainnya Pendapatan usaha utama lainnya terdiri dari pendapatan dari Sertifikat Bank Indonesia Syariah. v. Pendapatan Provisi dan Komisi Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan langsung dengan kegiatan pembiayaan diakui sebagai pendapatan pada saat diterima. termasuk pendapatan dari transaksi Bank berbasis imbalan. pendapatan dari penempatan pada bank syariah lain dan pendapatan bagi hasil surat berharga syariah. dihitung secara proporsional sesuai dengan alokasi dana nasabah dan Bank yang dipakai dalam pembiayaan yang diberikan dan aset produktif lainnya yang disalurkan. Pembagian hasil usaha dilakukan berdasarkan prinsip bagi hasil usaha yaitu dihitung dari pendapatan bank yang telah diterima berupa laba bruto (gross profit margin).co. z.

Sesuai dengan PSAK 24 (Revisi 2004) mengenai imbalan kerja. Tetapi keuntungan (kerugian) aktuaria dari kewajiban pegawai yang masih aktif bekerja setelah usia pensiun akan diakui langsung karena kewajiban sudah terjadi. kecuali dinyatakan lain) 2.356 10. Berdasarkan PSAK 24 (Revisi 2004).822 9.id laporan tahunan bsm | 2008 129 . 19 www. Bank menyajikan informasi pelaporan segmen berdasarkan wilayah geografis operasi.554 7. Pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007. Akumulasi keuntungan (kerugian) aktuaria lebih dari 10% dari nilai sekarang kewajiban manfaat pasti diamortisasi selama sisa masa kerja.syariahmandiri. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) P ro gra m M a n fa a t K a ry a w a n Bank membukukan kewajiban manfaat karyawan sesuai dengan Undang-Undang Tenaga Kerja No. Akad jual beli suatu valuta asing dengan valuta lainnya disebut sharf.856 121 2007 Rp 13.504 84 Selisih penjabaran aset dan kewajiban valuta asing dalam Rupiah (revaluasi) diakui sebagai pendapatan atau beban tahun berjalan. aa. kewajiban atas m asa kerja lalu diestimasi dengan menggunakan metode Projected Unit Credit. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing dicatat berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan.393 8. Transaksi valuta asing pada bank syariah (diluar jual beli bank notes) hanya dapat dilakukan untuk tujuan lindung nilai (hedging) dan tidak dibenarkan untuk tujuan spekulatif.900 7. ab.533 2. aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah berdasarkan kurs Neraca (Reuters pukul 16.13 Tahun 2003.266 6. Selisih antara kurs yang diperjanjikan dalam kontrak dan kurs tunai (mark to market) pada tanggal penyerahan valuta diakui sebagai keuntungan atau kerugian pada saat penyerahan atau penarikan dana. Informasi Segm en PSAK No. kecuali laba (kerugian) aktuaria dan biaya jasa lalu (non-vested).PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. Penerapan pernyataan tersebut telah menyebabkan perubahan dalam kebijakan akuntansi Bank. yaitu masing-masing sebesar (dalam Rupiah penuh): 2008 Rp 1 1 1 1 1 1 Euro Dollar Amerika Serikat Dollar Australia Dollar Singapura Riyal Saudi Arabia Yen Jepang 15.5 (Revisi 2000) tentang “Pelaporan Segmen” mensyaratkan identifikasi dan pengungkapan pelaporan informasi keuangan berdasarkan segmen jenis usaha (produk atau jasa) dan segmen wilayah geografis operasi perusahaan.588 2.00 WIB). beban manfaat karyawan diakui langsung.co.

403 Giro wadiah Rupiah Dollar Amerika Serikat Jumlah Giro Wadiah Sertifikat Bank Indonesia Syariah Jumlah 20 130 laporan tahunan bsm | 2008 www.005. 3.835.co.705 1. Metode ini juga mensyaratkan adanya pengakuan manfaat pajak yang belum digunakan apabila besar kemungkinan bahwa manfaat tersebut dapat direalisasikan di masa yang akan datang.713 dan 71. ad. Jumlah rata-rata saham tertimbang yang ditempatkan dan disetor penuh adalah (angka penuh) 111.000 815.513 saham m asing-masing pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007. Pajak Penghasilan Bank menerapkan metode kewajiban untuk menentukan beban pajak penghasilan.381. manajemen telah menggunakan estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dalam laporan keuangan.syariahmandiri. berdasarkan tarif pajak (dan peraturan-peraturan pajak) yang berlaku atau secara substansi telah berlaku pada tanggal neraca.170. Penggunaan Estim asi Dalam penyusunan laporan keuangan yang sesuai dengan perinsip akuntansi yang berlaku umum.id .005.305.903 23.423. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( L a n j u t a n ) ac.000 1.000. Adanya unsur ketidakpastian yang melekat dalam melakukan estimasi dapat menyebabkan jumlah sesungguhnya yang dilaporkan pada periode yang akan datang berbeda dengan jumlah yang diestimasikan.705 14.482. aset dan hutang pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer antara nilai aset dan kewajiban yang tercatat di neraca dengan dasar pengenaan pajak atas aset dan kewajiban tersebut pada setiap tanggal pelaporan.906. ae.403 670.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.705 2007 Rp 688.500 711.674.120. Aset dan kewajiban pajak tangguhan dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang diharapkan akan diterapkan pada periode aset atau kewajiban tersebut direalisasi atau diselesaikan. Menurut metode kewajiban.648. kecuali dinyatakan lain) 2. atau apabila diajukan keberatan dan atau banding.906. maka koreksi diakui pada saat keputusan atas keberatan dan atau banding tersebut diterima. Koreksi atas kewajiban pajak diterima. Laba Bersih Per Saham Dasar Laba bersih per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih dengan rata-rata tertimbang dari jumlah saham yang ditempatkan dan disetor penuh selama tahun yang bersangkutan. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA 2008 Rp 800.000.000 2.

yang diperhitungkan pada saat jatuh tempo. GIRO PADA BANK LAIN 2008 Rp 2007 Rp a.133 490.572 130. (ii) memiliki dana pihak ketiga lebih besar dari Rp 10 triliun sampai dengan Rp 50 triliun wajib memelihara tambahan GW M sebesar 2% dari dana pihak ketiga dalam rupiah. Bank yang memiliki rasio pembiayaan dalam rupiah terhadap dana pihak ketiga dalam rupiah kurang dari 80% dan: (i) memiliki dana pihak ketiga lebih besar dari Rp 1 triliun sampai dengan Rp 10 triliun wajib memelihara tambahan GW M sebesar 1% dari dana pihak ketiga dalam rupiah. . Sertifikat Bank Indonesia Syariah memperoleh bonus per tahun berkisar antara setara 5. (iii) memiliki dana pihak ketiga lebih besar dari Rp 50 triliun wajib memelihara tambahan GWM sebesar 3% dari dana pihak ketiga dalam rupiah.887 517. setiap bank diwajibkan mem elihara Giro Wajib Minimum (GW M) dalam rupiah dan valuta asing yang besarnya ditetapkan sebesar 5% dan 1% dari dana pihak ketiga dalam rupiah dan valuta asing. Pihak ketiga Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah: Rupiah PT Bank Bukopin Tbk. Jangka waktu Sertifikat Bank Indonesia Syariah berkisar antara 7 sampai dengan 28 hari. Unit Usaha Syariah Riyal Saudi Arabia Al Rajhi Banking & Investment Dollar Amerika Serikat PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk.317 -446.987 46.045.10/23/PBI/2008 tanggal 16 Oktober 2008.023 4.id laporan tahunan bsm | 2008 131 . Sedangkan Dollar Amerika Serikat pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 masing-masing sebesar 1. GWM Bank dalam mata uang Rupiah pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 masing-masing sebesar 5.577 82. Sesuai Pasal 3 ayat (2) Peraturan Bank Indonesia No.95% dan 3.syariahmandiri.Unit Usaha Syariah Al Rajhi Banking & Investment Jumlah -46. Selain memenuhi ketentuan tersebut.006 -40.72% sampai 7.864.42% pada tahun 2008 dan setara 4. kecuali dinyatakan lain) 3.Unit Usaha Syariah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk.84% .PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.co.83% pada tahun 2007.62% .6/21/PBI/2004 tanggal 3 Agustus 2003. 4.615.95% sampai dengan 11. .456 21 www. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA ( L a n j u t a n ) Sesuai dengan peraturan Bank Indonesia No.6/21/PBI/2004 tanggal 3 Agustus 2004 dan peraturan Bank Indonesia No.61% dan 6.8/23/PBI/2006 tanggal 5 Oktober 2006 sebagaimana telah diubah terakhir berdasarkan Peraturan Bank Indonesia No.

659 43 203 4.819 23.740.550. (ATM Prima) PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah Dollar Amerika Serikat Wachovia Bank N.905 3.052.057.798.326.985 Rupiah Jumlah 4.572 13.862 Rupiah Saldo awal Penyisihan (pembalikan) selama tahun berjalan Selisih kurs Saldo akhir Jumlah 4.626.556 118.140 47.993 2.164 1.488 47.252.242 2.985) 302.912 175.624 5.523.905) 118.761.937.976 2.448. PT Bank Central Asia Tbk.960.944 53. Citibank N.253 1.415 2.id .478 4.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.502 (3.174.465.531 85.461.030 786.269 1.756.057.097.087 1.447.970.748 990 7.A.659 -203 4.456.017.684 381.338.517 66.862 2.068 117.A.714.905 22 132 laporan tahunan bsm | 2008 www.991.co.900 780 2.023.002.400 -1.637.567 245.882 70.250 115.192.258 60. kecuali dinyatakan lain) Bank umum konvensional Rupiah PT Bank Pembangunan Daerah Aceh PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk.472 1. New York PT Bank Central Asia Tbk.443 4.300 780 3.753.314. Rupiah Dollar Amerika Serikat Dollar Singapura Jumlah Jumlah bank umum konvensional Jumlah giro pada bank lain Penyisihan kerugian Bersih 2008 Rp 2007 Rp 43.034.682.syariahmandiri.Jakarta Dollar Singapura United Overseas Bank Euro Dresdner Bank AG Dollar Australia Australia and New Zealand Bank Yen Jepang Sumitomo Mitsui Banking Jumlah Jumlah pihak ketiga b.690.590 162.704 1. Pihak yang m empunyai hubungan istimew a PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.012 (4.107 Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian giro pada bank lain adalah sebagai berikut: 2008 Mata uang Uang Asing 43 1.034.555 546.383 6. .479 305.323.611 500.771 1.134 6.542 2007 Mata uang Uang Asing -43 -43 4.312.115.

PENEMPATAN PADA BANK LAIN 2008 Rp -30. 5. kolektibilitas seluruh giro pada bank lain pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 digolongkan lancar. PT Bank Tabungan Negara (Persero) .000.748. Manajemen Bank berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian giro pada bank lain adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya giro pada bank lain yang berdasarkan prinsip syariah serta telah mem enuhi ketentuan Bank Indonesia.054.179.25% dan sebesar 6. 23 www.60% sampai dengan 8.000 Rupiah Deposito berjangka PT Bank Syariah Muamalat Indonesia Tbk.045.60 %.297.Unit Usaha Syariah Investasi Mudharabah PT Bank Syariah Mega Indonesia Dollar Amerika Serikat Deposito berjangka PT Bank Syariah Muamalat Indonesia Tbk.186 dicatat sebagai dana kebajikan (Catatan 14).05% .006 Bagi hasil untuk investasi mudharabah Rupiah dan Dollar Amerika serikat untuk tahun 2007 masingsetara sebesar 7.811.000 -20. Investasi Mudharabah PT Bank DKI .Unit Usaha Syariah OCBC Singapura Jumlah Penyisihan kerugian Bersih ---30.000.000 64.id laporan tahunan bsm | 2008 133 . kecuali dinyatakan lain) 4. Bagi hasil untuk deposito berjangka Rupiah m asing-masing untuk tahun 2008 dan 2007 adalah setara sebesar 5.700.500 184. Seluruh jasa giro yang diterima dari giro pada bank umum konvensional yang belum disalurkan sampai dengan tahun 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp 1.35% dan 4.000) 29.234.700 61.syariahmandiri.03% sampai dengan 11. GIRO PADA BANK LAIN ( L a n j u t a n ) Berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi manajemen Bank.000 (300.582 dan Rp 698.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.194) 180.000.000 28.000.000 -2007 Rp 10.co.200 (3.

co.083.975.265.858. Berdasarkan Jenis Rupiah Tersedia untuk dijual Reksadana Syariah Dimiliki hingga jatuh tempo Obligasi Syariah SBSN Wesel Ekspor Jumlah Penyisihan kerugian Bersih 2008 Dollar Amerika Serikat ----1. INVESTASI PADA EFEK/SURAT BERHARGA a.8 7 7 Ju m la h 1.0 4 5.263.697) 778.0 2 4.261.496 986.259.120.765.070 786.810 277.444.497 986.323 --776.297.000 6.866.972) 324.000.123.810 1.876) -3 0 0.000.1 7 9.000 3 8 .702 1.720 6.150 1.765.024.2 7 2.443 8.765.271.702 1.009 (12.094) 3.2 0 0 2 0 07 D ep o sito B erja ng k a Rp Ju m la h Rp 155.409.syariahmandiri.318 (2.497 8.2 0 0 30.389 6. Manajemen Bank berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian penempatan pada bank lain adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya penempatan pada bank lain serta telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia.778 -2 0 07 D o lla r Am erik a S erik at 450.747 780.823.000.866.2 9 7.000.1 9 4 Berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi manajemen Bank.0 0 0 10.360.120.444.000 776.000 -1.000.0 0 0 1 8 4.000.323 782.194 (3.323 -4.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.0 0 0.083.876 (972.702 1.0 0 0 R u p ia h 969.955.070 (8.083.496 8.975.179.512 1.167.360.3 6 3 18.0 0 0 Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian penempatan pada bank lain adalah sebagai berikut: 2 0 08 D o lla r Am erik a S erik at 2.8 6 6.536.321.360. PENEMPATAN PADA BANK LAIN ( L a n j u t a n ) Penempatan pada bank lain berdasarkan jatuh tempo sebelum dikurangi penyisihan kerugian adalah sebagai berikut: In v estasi M u d ha ra b ah Rp Kurang dari 1 bulan 1 .000 -3 0 .000 776.000.747 (211.555.886.975.778 3 0 0.373 24 134 laporan tahunan bsm | 2008 www.200 -1 4 5.349.603) 774.718.0 4 4 1.000 28.273.863) 1.2 0 0 28.380 18.323 (7. 6.894 302.096) 324.000 1.702 (19.000 6. kecuali dinyatakan lain) 5.810 277.620) 1.272.975.757) 1.653 Jumlah 8.096.747 4.862.306 (12.360.000.083.787 2 .738.945 Jumlah Rupiah 2007 Dollar Amerika Serikat ----4.3 bulan Ju m la h ---2 0 08 D ep o sito B erja ng k a Rp Ju m la h Rp 30.3 1 7 R u p ia h Sald o aw al Penyisihan (pem balikan) Selam a tahun berjalan Selisih kurs S a ld o ak hir 1.id .747 4.0 0 0 Ju m la h 3.0 0 0 In v es tasi M u d ha ra b ah Rp 145.0 0 0.7 8 7 3 .034.872.000 -3 0 . kolektibilitas atas seluruh penempatan pada bank lain pada tanggal 31 Desem ber 2008 dan 2007 digolongkan lancar.983 -1 .120.420.179.765.000.

409.512 1.291.id Baa2.034. Berdasarkan Penerbit Lembaga Pemeringkat Tersedia untuk dijual Rupiah: PT Permodalan Nasional Madani (Persero) PT Insight Dimiliki hingga jatuh tempo Rupiah: PT Indosat (Persero) Tbk.070 786.975.000.579 33.000.000.070 (8.000.122.id idA+ A1.000 77.444.738.000 6. Adhi Karya (Persero) Bank Syariah Muamalat Indonesia Tbk.123.879 40.096.701 -1.389 --- --- 3.837 32.128. PT Pembangunan Perumahan (Persero) PT Citra Sari Makmur PT PT PT PT PT PT PT PT Humpuss Intermoda CSM Corporatama Perkebunan Nusantara (Persero) VII Berlina 2008 Peringkat Jumlah Rp Lembaga Pemeringkat 2007 Peringkat Jumlah Rp --- --- 3.780.312.000 50.000 --- --- 3.887.497 168.333 44.366 50.097.000 108.000.544.291.765.538 65.625 30.500 33.453.837 32.057.id A3.id laporan tahunan bsm | 2008 135 .id A3.265.528 43.027.000 23.516 33.000 30.998.642 50.syariahmandiri.000 45.348 80.000 -41.000.261.220.157.967 31.554 303. PT Ricky Putra Globalindo PT Metrodata I PT Aneka Gas I PT Arpeni PT Mayora SBSN Ijarah Tahun 2008 Dollar Amerika Serikat: CV Rimba Sentosa PT Indonesia Antique Jumlah efek-efek Jumlah penyisihan kerugian Bersih PT Pefindo PT Pefindo PT Moody’s Indonesia PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo -PT Moody’s Indonesia PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo -- --- --- 1.544.co.000 277.444.id idA+ Baa3.373 25 www.879 40.000.id idAA3. PT Perkebunan Nusantara (Persero) III PT Apexindo Pratama Duta PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PT Berlian Laju Tanker Tbk.id idA idA+ -- PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo PT Moody’s Indonesia PT Pefindo PT Pefindo PT Moody’s Indonesia PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo ------- idAA+ idA idAidA idAAidBBBAA+ AidA BBB+ idA+ A+ idAidBBB idA------- Matahari Putra Prima Tbk. Sona Topaz Tourism Industry Tbk.459.000 80.697) 778. INVESTASI PADA EFEK/SURAT BERHARGA ( L a n j u t a n ) b.000 75.000 -5.000.000 55.211 ------- PT PT PT PT PT PT Pefindo Pefindo Pefindo Pefindo Pefindo Pefindo -- idAA+ idAAidA+ idAAidAA+ idBBB-A1.273.487 8.000 3. kecuali dinyatakan lain) 6.070.856 31.184 14.959.000 50.165.000.528 42.801.165. PT Bank Bukopin Tbk.000.620) 1.973.009 (12.570.000.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.010 5.000 47.352.000.000.726.id -Baa1.208 32.862.866.538 65.235 78.193 780.000.000.

obligasi syariah dan reksadana syariah diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual.6 2 0 4.5 6 1 5.id . manajemen menilai penempatan Obligasi Syariah menjadi Dimiliki Hingga Jatuh Tempo sesuai dengan prinsip-prinsip syariah dan penerapan prinsip kehati-hatian Bank. kolektibilitas atas seluruh efekefek pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 digolongkan lancar.205) 33.602 65.094 (225. Pada tahun 2007 manajemen Bank merubah kebijakan penempatan surat-surat berharga dalam bentuk Obligasi Syariah m enjadi Dimiliki Hingga Jatuh Tempo.895 -7 . Berdasarkan tujuan manajemen pada saat perolehannya.055 33.7 5 7 2 0 07 D o lla r Am erik a S erik at 139.895.0 9 4 Rup iah Ju m la h R u p ia h Ju m la h Sald o aw al Penyisihan (pem balikan) selam a tahun berjalan Selisih kurs S a ld o ak hir 7. 26 136 laporan tahunan bsm | 2008 www.0 3 4.260 -1 2 . kecuali dinyatakan lain) 6.034.006.syariahmandiri.603 4.868 1 9 . Sampai dengan 31 Desem ber 2008 terjadi peningkatan nilai bersih aset atas reksadana syariah sebesar Rp 765.8 2 6 8 .868 1 2 .022.666 5.697 4.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.8 2 3.708 2.940.3 1 0 3.8 6 3 8.826 2 1 1. Wesel ekspor mempunyai sisa umur sampai dengan saat jatuh temponya kurang dari 3 (tiga) bulan.6 9 7 Berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi manajem en Bank.882.497. INVESTASI PADA EFEK/SURAT BERHARGA ( L a n j u t a n ) Seluruh obligasi yang dimiliki terdaftar di Bursa Efek Indonesia.6 0 3 5.823.co. Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian efek-efek adalah sebagai berikut: 2 0 08 D o lla r Am erik a S erik at 211.7 3 8. Manajemen Bank berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian efek-efek adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya efek-efek serta telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia.670.7 1 8.

095.880 (55.872 (6.579) 136.697 (272.938.264.745.894.830 (261.177.740) 83.315.938.566.228 (41.499) 47.462.330 139.317 (12.955 (56.580 (5.317.432.076 667.409.566.585.834.953.397.345.713 94.918 (12.649.696 511.843 (620.001.596.368 (60.476 6.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.596.311) 4.395 269.886 69.244.975 ------75.co.897) 68.574.896 498. PIUTANG a.984) 494.872.508) 86.484 (171.328 27 www.360.818) 5.140.669 62.319.983.921.488.811.471 Jumlah Rp 6.291 5.579.064.691.916.409.427.795 15.055.935.711.462.184.975 55.601) 43.988 141.405.088 499.956) 86.184.414) 505.411.580 (5.802) 6.160.652.620) 125.095.341 (177.580.566.862 Lancar Rp Rupiah Murabahah Penyisihan kerugian Bersih Istishna Penyisihan kerugian Bersih Pendapatan Ijarah Jumlah piutang Rupiah Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Piutang Rupiah Bersih 4.654 75.872 (6.242 (50.908.160.410.293 293.931) 45.483.339.982) 11.704.660.106.580 5.698.100.030 47.095.897) 68.984) 494.151.395 4.487 (696.488.249.475.803. kecuali dinyatakan lain) 7.603.118.330 ----62.921.824.264.140 Macet Rp 104.001.941.233.366.811 (5.504 (172.760.Bersih 5.390 Jumlah Rp 4.760.670 132.173) 57.628 (12.312.565) 48. Jenis Piutang 2008 Dalam Perhatian Khusus Kurang Lancar Diragukan Rp Rp Rp 282.711.275 (121.807.267.503 (5.824.293 11.362.503 (5.460) 5.814.579.666.339.647) 269.888) 438.153.897) 68.484.410.414) 505.462 (4.110 (42.173) 57.068.468) 116.880 (55.390 ----104.387) 485.584 (182.969) 69.603.642 -268.795 2.127 (10.021.249) 281.366.355.743 15.807.056 (12.267) 269.261 2.196 ----55.275 (121.688.413.642.931) 45.896.421.807.166 511.462 (4.037.173 (54.835) 6.478 499.342) 4.360.153 (942.594.931) 45.413.689.207.983.448) 47.415 (6.421) 6.160.872 (6.666.600.729 (747.843 (620.896 282.427 (182.127 (10.081.666.077.361 11.232 2.166 6.481.566 Macet Rp 221.283.134.037.515.196 ------55.243 (4.955 (56.565) 48.392.Bersih Jumlah piutang Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Piutang .358) 93.316.233.397.982) 11.196 Lancar Rp Rupiah Murabahah Penyisihan kerugian Bersih Istishna Penyisihan kerugian Bersih Pendapatan Ijarah Jumlah piutang Rupiah Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Piutang Rupiah Bersih Dollar Amerika Serikat Murabahah Penyisihan kerugian Bersih Jumlah piutang Dollar Amerika Serikat Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Piutang Dollar Amerika Serikat .583.395 667.488.syariahmandiri.711.488.140 ----139.975 ----75.167.136.170.776 117.373.101.921.448) 47.778.833.903 (12.117 (266.740) 83.434 47.708) 4.799 2007 Dalam Perhatian Khusus Kurang Lancar Diragukan Rp Rp Rp 450.807.176) 4.906 (55.907) 43.054.488.763.478 6.127 (10.077.id laporan tahunan bsm | 2008 137 .842) 6.518 2.881.

560 (399.921.807.732 7.179 192.815 16.095 181.140.912.605) 198.543.814.952.767) 52.672 ---10.089 (10.392) 57.281 (2.454.235 (3.119) 3.871.421) 6.746.353.172.739.888.517.417 185.463) 15.642) 5.444) 6.883) 237.783 (12.807.145.Bersih Jumlah piutang Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Piutang .448) 7.827.875 (399.936 (655.115.749 66.600.447) 1.916) 36.047 (3.689 41.369.739.301 (1.037.912 (5.653.998 55.881) 2.422.537) 942.648 (361.434) 1.841.594.100.722.208 (1.967) 832.433 (8.795.727 15 1.596 (20.913 1.869 Macet Rp 5.068 738.875 ---5.123.642 4.136.760.788.590 (2.448.852 (8.098 4.462.175.902) 190.493.252) 441.357 14.219 (2.410 (25.008.978.041) 5.994 (2.483.077.772 b.856.301) 593.363.961.095.770 (96.994 (2.689.449.127 (10.636 75.992 (1.263.345.247) 180.488.374.272.530) 2.362.054.801 (284.914) 117.840.081 (2.267) 269.068.648 (3.947.745 505.073.763 185.567.008 (1.783 (59.026.474 479.279) 13.407 2.684) 52.000.903 (3.452.990.957) 596.411 ---------62.317.999.872 (6.932 (4.976 Diragukan Rp 347.742 499.038) 32.140.315.841.770) 979.731.353.150 7.012) 39.091 1.321 11.903.068.088 Dalam Perhatian Khusus Rp 11.530 (520.016.618.780) 197.016.491.812 9.821 (7.667) 11.023 (578.200.502.526 327.140) 548.665) 500.621.905.503 (5.566.142.595.598.970 339.412 33.545) 14.031 (162.811 (27.829) 169.872.656) 65.561.591) 383.461.727 15 1.360.681 245.571.305 563.687.046.357.265 Jumlah Rp 245.294 564.588.733.519 405.508) 86.011) 6.855.co.803.906 602.498 1.584 1.818) 5. Sektor Ekonomi Lancar Rp Rupiah Jasa sosial Penyisihan kerugian Bersih Jasa usaha Penyisihan kerugian Bersih Pengangkutan Penyisihan kerugian Bersih Perdagangan Penyisihan kerugian Bersih Konstruksi Penyisihan kerugian Bersih Industri Penyisihan kerugian Bersih Pertambangan Penyisihan kerugian Bersih Pertanian Penyisihan kerugian Bersih Listrik dan Gas Penyisihan kerugian Bersih Lain-lain Penyisihan kerugian Bersih Jumlah piutang Rupiah Jumlah penyisihan Kerugian Jumlah Piutang Rupiah Bersih 433.327 (7.897 2007 Dalam Perhatian Khusus Kurang Lancar Diragukan Rp Rp Rp 1.696 28 138 laporan tahunan bsm | 2008 www.071.156.547 (91.712.946.792.119) 3.491.120.120.753.261 (850.105 (4.000.088.817 268.337.361 2008 Kurang Lancar Rp 979.063 (9.369 60.826 440.013.844) 54.945) 206.378) 429.447.908.836 (6.677 (990.949 (58.903) 1.916) 4.955 1.875 110.949) 10.681 200.758) 344.932.110 (5.550 --6.829 992.427.815.269.812) 173.798 39.489.537.081.113.745.295 (12.589.167) 1.300.269.903 (3.174) 33.428.906 (55.581) 2.262 2.329) 324.825.962.831 (180.405.549 5.742 ---1.244.854.226.058) 237.004.261.508.434 (15.Bersih 199.160.729 ---37.067.098 83.427.759.804.642 292.476 (1.968) 41.640.780 603.952 2.108.830.439.197 (1.255.173) 57.000 (438.825) 183.112.397.693 (5.076 Jumlah Rp 448.367 1.696) 1.950.496.825) 183.141. kecuali dinyatakan lain) Lancar Rp Dollar Amerika Serikat Murabahah Penyisihan kerugian Bersih Istishna Penyisihan kerugian Bersih Jumlah piutang Dollar Amerika Serikat Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Piutang Dollar Amerika Serikat .506 (1.308.625 (173.841.528.747 (682.413.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.862.873 8.174) 33.235.218) 573.653.760.813 (44.617) 2.203) 204.960) 1.703 (1.196 Macet Rp 1.691.447.725 (2.888.952.331.284 (5.718 (204.271.812 13.275.516.117 (266.304.703 209.144.566.389.877.055) 659.748.610.430.627.297.011 (2.593 43.348.482 (1.610) 5.330 37.945.227) 428.691.595.932.782 (146.096) 242.846.445 65.594 (339.628 (12.158.506 (1.942.136.583 54.372) 487.966 (78.210 6.150.507 6.id .588) 1.953.981.422.931) 45.990.080 41.986.444 5.071) 39.952 (68.059) 5.841.924.508 282.915 146.438) 64.245 (12.831.579 (1.881.914.584 (182.209.296.856.160.450.119.259 ---3.729 177.syariahmandiri.823 600.092 (1.658 (169.877.711.428) 356.780.113.574.052 (60.897) 68.124) 289.402 (16.979.452.727 951.103) 554.

531 (2.923) 321.212.491.183.299 ---Macet Rp 1.304.697 (272.227.462 (4. kecuali dinyatakan lain) Lancar Rp Dollar Amerika Serikat Jasa usaha Penyisihan kerugian Bersih Pertambangan Penyisihan kerugian Bersih Pengangkutan Penyisihan kerugian Bersih Perdagangan Penyisihan kerugian Bersih Konstruksi Penyisihan kerugian Bersih Listrik.746) 178.434 (1.383.956) 86.912 Dalam Perhatian Khusus Rp 56.793.752 ------------338.342.751) 129.894.811 (105.859.393 901.275 (121.652.957 (13.481.126 ---Jumlah Rp 440.082 (1.Bersih Dalam Perhatian Khusus Rp 2008 Kurang Lancar Rp Diragukan Rp Macet Rp Jumlah Rp 62.726 (54.894.305.955) 616.717 (887.803.764) 12.735.167.872.114.569 689.404.722 (121.579 (107.241.090 257.779.560.299.387 (349.113.657.560.554) 44.696.235 (8.368 (60.448) 47.770.id laporan tahunan bsm | 2008 139 .196 667.111.597.005 (7.230 (8.190 179.719 (403.834) 770.767 (96.439.026 (1.064 179.930 8.060.858 101.727.900) 296.468 (22.081.862 Lancar Rp Rupiah Jasa sosial Penyisihan kerugian Bersih Jasa usaha Penyisihan kerugian Bersih Pengangkutan Penyisihan kerugian Bersih Perdagangan Penyisihan kerugian Bersih Konstruksi Penyisihan kerugian Bersih Industri Penyisihan kerugian Bersih Pertambangan Penyisihan kerugian Bersih 382.471 62.310.448 (9.410.347.665 9.608 (1.515.843 (620.725.061.774.120.409.346) 105.340.304 (79.146.972.gas dan air Penyisihan kerugian Bersih Industri Penyisihan kerugian Bersih Jumlah piutang Dollar Amerika Serikat Jumlah penyisihan Kerugian Jumlah Piutang Dollar Amerika Serikat .434 (1.326) 1.585.004 (1.991 (5.688.843 (620.903 (12.181.745.379 7.427 (182.911 499.005 (32.290.599.797.663 (1.536.765.713 (187.233.488.125 (46.369.880 660.448) 47.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.610 Diragukan Rp 86.585 (3.816.141) 146.012 (4.916) 654.527) 63.827 130.011 110.921.654 ------------------------75.578) 255.383.487 476.529.732.205) 378.166 6.698.711.044.277.407.262.077.544 (158.287 13.316) 8.124) 61.637) 11.746) 178.230) 8.306) 838.064 179.323 114.226 (22.406.079.429 2007 Kurang Lancar Rp 817.930 7.315.975 ------------------------55.706) 36.304.566 ---11.580 (5.454 67.393) 7.562.497) 2.392.621.059) 11.727) 65.663 846.037.676) 61.565 (312.931) 45.263) 100.924 173.115.821.984) 494.884 (69.768.330.092 (3.335 12.293.723.144 (47.127 (10.833.666.417) 57.074 (3.064.828 9.827.666.272.768 (2.203.416 69.851 17.562.835) 6.394.395 ------------------667.542.566.504) 178.817) 7.652 (544.co.942 179.127 235.764) 12.939.817.156 44.765 (606.255) 748.350.367) 171.131 (17.564.037.230.727 12.114.154 (16.075 311.805 110.378.315.335 12.637 485.384) 435.044.654 (23.563) 55.028 (4.158 45.149.857.361) 11.249) 281.511.981 (1.184.323) 56.334) 2.464.293 293.665 (57.259.137) 730.749.672.474 68.509.815) 472.181.000.406 304.818 6.801.680) 11.739.504) 178.371) 16.Bersih Jumlah piutang Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Piutang .217) 78.488.958 56.807.484.378) 454.485 11.317.994 527.398.019) 680.777 (4.523.syariahmandiri.779.111.540 11.335 663.727.722 (121.853.170.690) 62.619.784 (4.666.691 (2.930.921.464 (16.847) 2.061.546.938.897) 68.082 (1.903) 44.366.833 (57.170 748.951 29 www.688.742.860) 177.800.629 2.347 (18.414) 505.832 (583.148) 480.551) 887.478 6.387 (349.958 56.410.451 511.095.221) 26.982) 11.732.323) 56.395 269.244.475.824.911 149.802) 6.247) 308.087.666 80.504.872 (6.319.765.183.897.379.090 18.868 (3.

580.072. kecuali dinyatakan lain) Lancar Rp Pertanian Penyisihan kerugian Bersih Listrik dan Gas Penyisihan kerugian Bersih Lain-lain Penyisihan kerugian Bersih Jumlah piutang Rupiah Jumlah penyisihan Kerugian Jumlah Piutang Rupiah Bersih Dollar Amerika Serikat Jasa usaha Penyisihan kerugian Bersih Pertambangan Penyisihan kerugian Bersih Pengangkutan Penyisihan kerugian Bersih Perdagangan Penyisihan kerugian Bersih Konstruksi Penyisihan kerugian Bersih Industri Penyisihan kerugian Bersih Jumlah piutang Dollar Amerika Serikat Jumlah penyisihan Kerugian Jumlah Piutang Dollar Amerika Serikat .949.480 200.604.780.892.153.578.841.565) 48.364.949 157.595.603.880 (55.483) 26.439.743.300.178 801.485.362 498.210.578) 22.629 (329.474.584.207) 38.249.168 13.291) 37.265 Jumlah Rp 360.480 245.054) 643.252) 9.884) 237.427.504 (172.916) 110.742) 83.397.452.175) 551.064.288) 34.949 (58.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.991.875 110.767 ---10.083.025 (212.327 (7.326 38.Bersih 350.526.914) 117.422.101.903 (3.286.372) 487.977) 155.822 (573.173) 57.059) 5.653.530.339.579.994 (2.388) 485.897 Dalam Perhatian Khusus Rp 8.462.011.392) 1.767.088.343 (132.841.845 (923.187 4.578.564.554.055 (12.247) 102.976 62.971 ---9.390 575.264.142.203) 3.941.111 (42.624.593 5.729 ------------37.282 ------------5.457 (7.571) 91.952.509 (464.286.133.684) 52.503 (5.856.026.549 (831.746 (227.571) 91.138 ---37.119) 3.990.syariahmandiri.747 752.877.136.727 15 1.494 (1.330 ---------------------62.727 15 1.578) 22.377) 37.935 (3.199.900) 346.804.316) 155.207.405.406.739.303) 32.342 43.598.302.742 499.330 Diragukan Rp 162.517.914.831 (180.415.711 266.503 (5.588 (138.id .356 (329.901.153.270.442 5.306 5.938.136.881.409.801 38.667 ---------1.869 Macet Rp 856.339) 253.037.680 (8.173) 57.173.942 (41.452.174) 33.040 (366.360.411 2007 Kurang Lancar Rp 592.485 (1.037.712.397.Bersih Jumlah piutang Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Piutang .570.388 (5.746 (227.096 4.450.530.729 177.113.924.945 (896.143.496.841.483.863) 13.877) 8.742 ------1.594.841.863) 13.100.583.054.813 (44.351 104.648.945 (896.596.097.174) 33.903 (3.068 22.955 (56.175.849 (3.360.339.739.374 35.607) 198.757.310) 4.284 ---2.682 157.447.326 22.011 92.431 27.430 139.972.228 (1.757.056.726) 783.178) 4.co.905.783 (59.230.916) 4.703 (1.374 33.253) 356.343 (132.856.724 (1.630.722.531 (60.475.168 13.474.595.493) 743.783 (12.770 (13.483.122.032 (18.642.387.119.983.106) 2.749 ---92.772 30 140 laporan tahunan bsm | 2008 www.

233.515. kecuali dinyatakan lain) 7.132.267.515.447.745 134.559 823.400 129.757.905.id laporan tahunan bsm | 2008 141 .787.194.665.300.290.100.833.504 53.835) 6.129.674.666.862 2007 Rp 1. PIUTANG ( L a n j u t a n ) c.119.2 tahun 2 .317.5 tahun Lebih dari 5 tahun Jumlah piutang Dikurangi: penyisihan kerugian Bersih d.5 tahun Lebih dari 5 tahun Jumlah piutang Dikurangi: penyisihan kerugian Bersih 1.900 245.300.313.syariahmandiri.086 2.772 31 www.960 251.106 3.223. Jangka Waktu (sesuai dengan perjanjian) 2008 Rp 548.956.507.324 2.317.957.833.600.co.653.568 724.794 371.000 265.148.068 615.527 6.011 93.938.862 31.100.611 8.504 Rupiah Kurang dari 1 tahun 1 .054.447.268.435 22.605.684 2.911.247 56.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.697 (272.380 3.384 6.580 6.5 tahun Lebih dari 5 tahun Dollar Amerika Serikat Kurang dari 1 tahun 1 . Sisa Um ur Jatuh Tempo 146.653.835) 6.908 5.059) 5.517.2 tahun 2 .697 (272.119.786.529.831 (180.580 6.054.517.666 5.042 511.077.266.118 1.666.049.710 6.327 5.938.059) 5.896.583.540.016.117 181.487.740 62.327 5.187 -245.104.674.772 2008 Rp Rupiah Kurang dari 1 tahun 1 .104.464.591 69.703 463.516.2 tahun 2 .180.427.305.5 tahun Lebih dari 5 tahun Dollar Amerika Serikat Kurang dari 1 tahun 1 .117 2007 Rp 590.535.945.583.184 322.2 tahun 2 .600.831 (180.418 511.267.427.928.233.

Margin piutang untuk valuta rupiah berkisar antara setara 5. Piutang ini dipergunakan untuk membeli rumah.957. Piutang Murabahah kepada 50 debitur terbesar pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp 3.26% .857 atau 6.syariahmandiri.01% sampai dengan 22.639. deposito berjangka atau jaminan lain yang umumnya dapat diterima oleh Bank.150 atau 2. kecuali dinyatakan lain) 7.23% .898. diragukan Rp 110. Piutang murabahah dijam in agunan yang diikat dengan hak tanggungan atau surat kuasa memasang hak tanggungan atau surat kuasa untuk menjual. macet Rp 220. kurang lancar sebesar Rp 55.441 dan Rp 1. dalam perhatian khusus sebesar Rp 75.27% pada tahun 2008 dan setara 12. Dalam piutang tersebut terdapat fasilitas Murabahah yang sumber dananya berasal dari mudharabah Muqayyadah Executing sebesar Rp 68. Jumlah deposito yang menjadi jaminan pembiayaan disajikan pada Catatan 24.id .44% dan pada 31 Desember 2007 yaitu lancar Rp 2.46% dan Rp 2.923 atau 3.12% . PIUTANG ( L a n j u t a n ) Informasi penting lainnya sebagai berikut: (i) Piutang Murabahah kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa sebagaimana yang diatur dalam PSAK No. Keikutsertaan Bank dalam piutang murabahah sindikasi dimana Bank bertindak sebagai anggota sebesar 50% dari jumlah piutang murabahah sindikasi pada tahun 2008 dan 2007.684 atau 2.31% sampai dengan 11.196 atau 11.19% .06% sam pai dengan 14.67% pada tahun 2007.81% dari jumlah piutang.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.625.635 atau 80.450 atau 82. Dalam piutang murabahah terdapat piutang murabahah sindikasi yang diberikan kepada nasabah dibawah perjanjian piutang murabahah sindikasi bersam a bank lain. kendaraan dan keperluan lainnya dengan jangka waktu 2 (dua) sampai dengan 15 (lima belas) tahun dan dibayar kembali melalui pemotongan gaji setiap bulan.148.681.515 atau 86.19% untuk tahun 2008 dan setara 3.co.259 atau 75.7 tentang “pengungkapan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa" dilaksanakan dengan syarat dan kondisi yang sama dengan pihak ketiga pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp 2.43% sampai dengan 6.07% .515 atau 0.45% .552. (ii) (iii) (iv) (v) (vi) (vii) 32 142 laporan tahunan bsm | 2008 www. macet sebesar Rp 5.20% dari jumlah piutang murabahah kepada 50 debitur terbesar. dalam perhatian khusus sebesar Rp 307.428.49% pada tahun 2007 dan untuk valuta asing berkisar antara setara 3. Kualitas piutang murabahah kepada 50 debitur terbesar pada 31 Desember 2008 yaitu lancar sebesar Rp 2.224 atau 6. diragukan sebesar Rp 164.605 yang disajikan pada Dana Syirkah Temporer Investasi Terikat (lihat Catatan 24).13% .

628 dan Rp 14.328.831 (x) (xi) (xii) (xiii) Perubahan atas piutang adalah sebagai berikut: Saldo awal tahun Ekspansi Angsuran yang diterima Penghapusbukuan Pendapatan yang masih harus diterima Saldo akhir (xiv) Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian piutang adalah sebagai berikut: 2008 Rp Saldo awal Penyisihan selama tahun berjalan Penerimaan kembali piutang yang telah dihapuskan Penghapusan selama tahun berjalan Selisih kurs Saldo akhir 33 www.43% dan 4.252.556 34.039) (71.300.810) (140.766.341 (140.084.151.938.831 4.453. kecuali dinyatakan lain) 7.601.632. 2008 Rp 5.022 dan Rp 35. rasio piutang non performing (gross) terhadap jumlah piutang masing-m asing adalah 6.614) 29.245.614) 1.630 2.341.850.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.005 (2.645 6.059 180. Margin Murabahah yang masih harus diterima untuk tahun 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp 27.566 180.169.365. PIUTANG ( L a n j u t a n ) (viii) Pada tahun 2008 dan 2007.833. Jumlah penerimaan kembali atas piutang yang telah dihapusbuku selama tahun 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp 34.328.113.400.467.447.300.co.003 5.294.067.591.151.146.920.923 untuk piutang yang digolongkan macet karena manajemen beranggapan piutang tersebut tidak mungkin tertagih.syariahmandiri.151.007.930.441.835 laporan tahunan bsm | 2008 143 .874 (2. Bank telah melakukan penghapusbukuan piutang masingmasing sebesar Rp 71.206 272.697 2007 Rp 4.923) 705.923) 20.100.967.685.17% dan 6. Pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007.100.43% .317.125 dan Rp 9.352 140.930.169 dan Rp 18.972. Margin Murabahah yang telah jatuh tempo dan belum diakui sebagai pendapatan oleh Bank masing-masing untuk tahun 2008 dan 2007 sebesar Rp 9.591.614 dan Rp 140.304.037.591.723 14. penjadualan kembali dan penambahan plafon piutang bagi debitur. Restrukturisasi piutang dilakukan dengan cara perpanjangan waktu.447.61% sedangkan rasio piutang non performing net (setelah dikurangi penyisihan kerugian piutang non performing) terhadap jumlah piutang masing-masing adalah 3.059 127.id 2007 Rp 165.628 (71. (ix) Jumlah piutang yang direstrukturisasi pada tahun 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp 896.

1 0 0 (40.370 D ira g u k a n Rp 60.370 -14.500 114.000) 30.171.370 14.022.9 0 0 --– 10.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.452 D a la m Perh a tia n Kh usus Rp 345.430 -10.981.100) 96.000 (500) 9 .197.4 3 0 ---707.4 0 8) 6 1 2.000 (30.7 1 2 ---10.667.841.B ersih Jum lah pinjam an Q ardh Jum lah penyisihan kerugian B ersih D ira g u k a n Rp M a c et Rp Ju m la h Rp 613.2 2 1) 3.823.781.350 (623.514 (6.237) 513.100 (40.444 614.000 M a c et Rp 654.900 114.4 0 9 (3.879 ---- ---- ---- ---- 4.821.981.0 2 3.253) 328.747 2 0 07 K u ra n g La n ca r Rp 14.952.022.1 0 7 4.000 (500) 9.1 0 7 614.000 (16.500 10.900 10. 8.529.689 (3. PINJAMAN QARDH a.514 (6.042.9 7 6 518.022.981.902) 61 1 .841.350 (623.bersih D ollar Am erika Serikat Qard h P enyisihan kerugian Bersih Jum lah Pinjam an Q ard h Dollar Am erika Serikat P enyisihan kerugian Jum lah Pinjam an Q ard h Dollar Am erika Serikat .179.042.8 2 3.221) 3.bersih 517.350 (449.2 9 4 (6.100) 9 6 .407 Ju m la h Rp 518.681) 607.000 60.906) 83.430 -10.823.529.444 707.000 (17.407 654.237) 513.952.370 -14.943) 204.981.8 7 9 618.943) 204.123.452 517.906) 8 3 .139.689 (3.000 (17.3 9 4 (6.5 0 0 ---114.221) 3.430 707.4 3 3) 514.000 (500) 9.2 2 1) 3.845.1 8 7) 608.co.9 8 6 La nca r Rp Rupiah Qard h P enyisihan kerugian Bersih Jum lah Pinjam an Q ardh -rupiah Jum lah Penyisihan kerugian Jum lah Pinjam an Q ardh Rupiah .000) 30.667.171.747 345.430 10. kecuali dinyatakan lain) 7.614 (6.4 4 4 4.906) 83.1 0 0 (40.681) 607.id .000 (16.4 3 3) 514.8 7 9 4.syariahmandiri. Jenis Pinjaman D a la m Perh a tia n Kh usus Rp 2 0 08 K u ra n g La n ca r Rp La nca r Rp Rupiah Qard h P enyisihan kerugian Bersih Jum lah Pinjam an Q ardh -rupiah Jum lah Penyisihan kerugian Jum lah Pinjam an Q ardh Rupiah .9 7 6 34 144 laporan tahunan bsm | 2008 www.197.123.430 – 1 0 . PIUTANG ( L a n j u t a n ) Manajemen Bank berpendapat bahwa penyisihan kerugian yang dibentuk adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya piutang serta telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia.100 (40.253) 328.000 (30.022.981.879 618.981.1 8 7) 608.2 9 4 (6.350 (449.350 (623.139.000 (17.833 10.833 613.003.100) 96.781.4 0 9 (3.

500 114.430 10.4 1 7 b.900 10.943) 2 0 4.841.9 7 1.400) 534.8 0 4.000 (500) 9.8 6 7) 6 7 9.550 32.7 4 7 ---14.430 654.000 (500) 9.981.350 (623.900 ---------10. kecuali dinyatakan lain) La nca r Rp D ollar Am erika Serikat Q ardh Penyisihan kerugian Bersih Jum lah Pinjam an Q ard h Dollar Am erika Serikat Penyisihan kerugian Jum lah Pinjam an Q ard h Dollar Am erika Serikat .166 (75.7 00 (6.3 5 0 (5 9 0.6 2 7 ---345.5 0 0 (3 2 5) 3 2 .430 -10.3 6 4.508 ---------10.133.000 (450) 44.100) 96.370 -1 4 .4 0 0) 5 3 4.000 (34.6 0 0 613.3 3 8 613.2 5 7) 7.B ersih Jum lah pinjam an Q ardh Jum lah penyisihan kerugian B ersih 7.532 (91.000 (17.8 3 4.1 75 540.id laporan tahunan bsm | 2008 145 .500 (325) 32.1 6 9.000 (17.0 0 0 (5 .139.co.230.350 (589.266 182.430 707.972.5 06) 607.1 0 6) 607.1 0 7 686.532 (61.1 0 7 (3.532 (61.0 4 2.5 5 1.175 D a la m Perh a tia n Kh usus Rp ---- 2 0 07 K u ra n g La n ca r Rp ---- D ira g u k a n Rp 122.3 6 6.991) 7.364.8 3 3 35 www.906) 64.350 (449.4 0 7 7.000 (5.849.500 ---------114.6 9 8 (1 3 7.000 (16.600 613.991) 7.000) 19.867) 679.2 9 4 (6.833 ---- ---- ---- ---- 6 8 6.B ersih D ollar Am erika Serikat Lain-lain Penyisihan kerugian Bersih D a la m Perh a tia n Kh usus Rp D ira g u k a n Rp M a c et Rp Ju m lah Rp 45.3 7 0 122.855 (3.1 8 7) 608.444 ------53.166 (75.7 2 5.9 9 4 3 2 .2 6 6 ---654.1 8 5.4 4 1 526.266 M a c et Rp ---- Ju m lah Rp 7.247.100) 96.6 81) 607.8 2 3.773.849.444 614.7 8 1.syariahmandiri.253) 3 2 8.014 (6. Sektor Ekonomi 2 0 08 K u ra n g La n ca r Rp La nca r Rp Rupiah Jasa usaha Penyisihan kerugian Bersih Industri Penyisihan kerugian Bersih Pengangkutan Penyisihan kerugian Bersih Lain-lain Penyisihan kerugian Bersih Jum lah Pinjam an Q ardh R upiah Jum lah penyisihan kerugian Jum lah Pinjam an Q ardh R upiah .8 3 4.906) 83.6 9 8 (1 3 7.266) 61.228) 52 1 .514 (6.4 4 4 (6.2 5 7) 7.175 524.773.6 9 0) 5 2 2.266) 9 1 .833 10.1 7 5 5 4 0.4 4 1 7.266) 61.7 0 0 (6 .3 5 6) 1 0 8.000 6 9 9.9 7 1.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.

370 60.747 ------14.463 517.170.0 0 8) 844.syariahmandiri.7 0 1 (130.000 (30.900.701) 6.237) 513.3 5 9 (3. kecuali dinyatakan lain) La nca r Rp P engangkutan P enyisihan kerugian Bersih Jum lah Pinjam an Q ardh Do llar A m erika Serikat P enyisihan kerugian Jum lah Pinjam an Q ardh Dollar A m erika Serikat Bersih Jum lah pinjam an Q ardh Jum lah penyisihan kerugian B ersih 3.9 6 7) 6.000 654.614 (6.335.8 9 7 7.3 5 4) 3.4 0 8) 6 1 2.897 6.4 0 6 517.253) 328.810 ---------- ---------- ---122.689 (3.272.0 9 9 (40.335.7 0 0 (2 3 7) 23.981.000 (16.2 4 3) 234.5 0 0 -114.000) 30.022.370 -14.902) 61 1 .350 (449.179 (282) 27.1 7 9 (28 2) 27.000 (17.350 (449.8 7 8 618.452 345.099 (40.266 ---- ---------- 28.216.407 ------- 684.4 0 9 (3.id .197.9 8 6 La nca r Rp Rupiah Jasa usaha P enyisihan kerugian Bersih Ind ustri P enyisihan kerugian Bersih Lain-lain P enyisihan kerugian Bersih Jum lah Pinjam an Q ardh Rupiah Jum lah penyisihan kerugian Jum lah Pinjam an Q ardh Rupiah .700) 513.399 (33.878 618.4 6 3 517.4 4 4 3.354) 3.9 0 0 -10.000 654.845.700 (237) 23.370 -14.0 2 3.532 (61.3 9 9 (33.430 -1 0 .407 518.022.045 D a la m Perh a tia n Kh usus Rp ---- 2 0 08 K u ra n g La n ca r Rp ---- D ira g u k a n Rp ---- M a c et Rp ---- Ju m la h Rp 3.092.0 4 5 4.943) 204.169 (69.179.667.22 1) 3.1 0 7 23.747 14.700 23.821.899.4 3 3) 514.289 ------345.co.069.000 (16.3 9 4 (6.000 (300) 29.008) 844.943) 204.370 ------60.529.4 3 0 -707.952.B ersih D ollar Am erika Serikat Ind ustri P enyisihan kerugian Bersih Lain-lain P enyisihan kerugian Bersih P engangkutan P enyisihan kerugian Bersih D a la m Perh a tia n Kh usus Rp 2 0 07 K u ra n g La n ca r Rp D ira g u k a n Rp M a c et Rp Ju m la h Rp 30.818 (6.266) 61.9 7 6 28.468 850.8 1 0 36 146 laporan tahunan bsm | 2008 www.302.123.221) --- --- --- --- 4.8 2 3.003.981.100) 9 6 .8 1 8 (6.489.000) 30.350 (623.989 (3.7 3 4 850.9 5 3) 514.961.000 (30.3 5 0 (450.253) 328.906) 8 3 .970.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.7 1 2 -10.171.000 (500) 9 .302.

532 (61.464 30. kecuali dinyatakan lain) La nca r Rp Jum lah Pinjam an Q ardh Dollar A m erika Serikat Penyisihan kerugian Jum lah Pinjam an Q ardh Dollar A m erika Serikat Bersih Jum lah pinjam an Q ardh Jum lah penyisihan kerugian B ersih D a la m Perh a tia n Kh usus Rp 2 0 07 K u ra n g La n ca r Rp D ira g u k a n Rp M a c et Rp Ju m lah Rp 7.169.107 (3.7 4 7 -14.266) --- 7.417 37 www.2 tahun Jumlah pinjaman Qardh Dikurangi: penyisihan kerugian Bersih d.261 368.409 7.2 tahun 2 .569 25.954.023.943) 2 0 4.022.022.370 -1 4 .821.1 0 7 (3.719.2 tahun 2 .698 526.690) 522.971.197.266 182.100 618.8 3 4.394 (6.syariahmandiri.849.917.532 7.823.821.1 6 9.294 4.986 2007 Rp 350.5 tahun Lebih dari 5 tahun Dollar Amerika Serikat Kurang dari 1 tahun 1 .500 15.971.971.6 9 8 (1 3 7. Sisa Um ur Jatuh Tempo Rupiah Kurang dari 1 tahun 1 .845.773.266) 9 1 .247.698 526.022.022.6 9 0) 5 2 2.000 (16.4 0 7 7.000 614.4 4 1 526.3 7 0 61.764 56.698 7.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.294 4.845.2 28) 52 1 .100 618.394 (6.2 6 6 -654.865.4 1 7 c.000 614.765 -518.253) 3 2 8.5 tahun Lebih dari 5 tahun Dollar Amerika Serikat Kurang dari 1 tahun Jumlah pinjaman Qardh Dikurangi: penyisihan kerugian Bersih 2008 Rp 517.364.762.107 (3.823.945 6.2 5 7) 7.100 4.700 -518.197.532 (91.id laporan tahunan bsm | 2008 147 .794 96.408) 612.8 0 4.804.480.855 (3.350 (449.000 25.330 155.808.986 2007 Rp 455.9 7 1.314 11.364.409 7.1 66 (75.100 -4.169.074.338.6 2 7 -345.7 2 5.849.783. Jangka Waktu (sesuai dengan perjanjian) 2008 Rp 215.3 6 4.023.co.166 122.270.408) 612.175 524.417 Rupiah Kurang dari 1 tahun 1 .991) --- --- 122.804.690) 522.972.

107 (ii) (iii) (iv) (v) Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian pinjaman qardh adalah sebagai berikut: 2008 Rp Saldo awal Penyisihan (pembalikan) tahun berjalan Penghapusan selama tahun berjalan Selisih kurs Jumlah 3.id .660) 227.06% .16% dan 0.142 3.932) 22.408 2007 Rp 8.03% dan 0.660) 526.081.821.069. Selama tahun 2008 dan 2007 tidak ada pinjaman Qardh yang direstrukturisasi.660 untuk pembiayaan yang digolongkan macet karena manajemen beranggapan pembiayaan tersebut tidak mungkin tertagih.690 3.394 2007 Rp 250.792.022 6.628 (25.020.954 (459.107 551.147.co.804. Pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007.295.690 38 148 laporan tahunan bsm | 2008 www.169.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.169.024.081.539 (7. seperti dana talangan dan tidak digunakan untuk konsumsi. PINJAMAN QARDH ( L a n j u t a n ) Informasi penting lainnya sebagai berikut: (i) Dana pinjaman qardh adalah bersumber dari dana Bank dan simpanan wadiah.syariahmandiri.741) (7.669 1.735) (25.932 dan Rp 7.677 (109. rasio pinjaman Qardh non performing (gross) terhadap jumlah pinjaman Qardh m asing-masing adalah 0.081.866.932) 618. Perubahan atas pinjaman qardh adalah sebagai berikut: 2008 Rp Saldo awal Ekspansi Angsuran yang diterima Penghapusbukuan Saldo akhir (vi) 526.831 392.845.804. kecuali dinyatakan lain) 8. Pinjaman Qardh ini merupakan pemberian pinjaman dari Bank kepada nasabah yang digunakan untuk kebutuhan mendesak. Pada tahun 2008 dan 2007 Bank telah melakukan penghapusbukuan pembiayaan qardh sebesar Rp 25.26% sedangkan rasio pinjaman Qardh non performing net (setelah dikurangi penyisihan kerugian pinjaman Qardh non performing) terhadap jumlah pinjaman Qardh masing-masing adalah 0.849.

PEMBIAYAAN MUDHARABAH a.000 (2.963) 2.280 2.508.335.507.880.659.918) 103.621) 5.354 (79.904) 60.146) 22.co.020 (597.960 (2.603) 7.262.209.956 (2.637 4.093.841 (171. PINJAMAN QARDH ( L a n j u t a n ) Manajemen Bank berpendapat bahwa penyisihan kerugian yang dibentuk adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya pinjaman qardh serta telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia.659.130 2.253 (1.534.018.008) 2.465 (146.863.733) 146.832.654 ------------1.572) 23.209.099 2008 Kurang Lancar Rp 107.494 17.928 60.824) 17.678) 16.957. 9.524.115 (52.716.494 17.099 ---------------------43.957.020 (597.356) 2. kecuali dinyatakan lain) 8.314.641 (174.071.167.720) 269.172.798 (2.575.633. Sektor Ekonomi Dalam Perhatian Khusus Rp ------43.216.393.193.717.961 (129.827) 103.003 Jumlah Rp 104.800 (3.393.426.801) 2.127 8.646.842 (16.960 (2.720) 269.syariahmandiri.351 272.128) 8.050) 83.050 (119.890) 59.id laporan tahunan bsm | 2008 149 .PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.385.933) 4.575.209 (239.691.896.351 272.137 (28.732 -– -4.849.717.787.349 ------25.507.031 23.621) 5.817 12.705) 2.071 Lancar Rp Rupiah Jasa sosial Penyisihan kerugian Bersih Konstruksi Penyisihan kerugian Bersih Jasa usaha Penyisihan kerugian Bersih Pertanian Penyisihan kerugian Bersih Listrik dan Gas Penyisihan kerugian Bersih Perdagangan Penyisihan kerugian Bersih Industri Penyisihan kerugian Bersih Pengangkutan Penyisihan kerugian Bersih Pertambangan Penyisihan Kerugian Bersih Lain-lain Penyisihan Kerugian Bersih Jumlah pembiayaan Mudharabah Jumlah penyisihan kerugian Bersih 104.961 (129.726.530 60.369.093.172.176) 91.000.052.976.163 12.130 2.919) 14.963.572) 23.716.314.206.743) 14.704 239.307.280 2.992.319.931.924 (2.938.659.262.872 (37.052.448 (1.483 (34.199.053 (1.960.905 (26.863.637 4.933) 4.769.276 5.961 Macet Rp ----– -1.751 5.930) 12.992.409 (2.861) 41.762 7.724.335.890) 59.129 39 www.879 Diragukan Rp 293.867.365.031 23.404 (199.490.043.115 (52.525 ------------------5.448.143) 2.926.531.284 (40.284 (40.755 (1.213 ---------------------16.996.930) 12.666 ---16.452.454.685.209 (239.861) 41.000 (2.525) 119.

957.227 2.547 (425.027.933.017 (6.961.132.652.314.558 (23.415.193 Macet Rp ------649.290.600 -27.090.248) 4.575.410 (72.926.711.180 (340.688 (337.314.287.994 ---------------22.643 (42.939 (13.872 (37.871 (23.964 (294.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.207 61.837.229 679.454 (656.024.017 (6.244 b.460 ------27.040.118.932 424.165) 2.536 (4.071.622. Jangka Waktu (sesuai dengan perjanjian) 2008 Rp 74.071 2007 Rp 83.264.132) ----22.810 (22.183.587) 33.711.619.291 4.336 (373.101 65.259.907.655 57.190 ------100.652.244 Rupiah Kurang dari 1 tahun 1 .706 Dalam Perhatian Khusus Rp 842.454 (656.490 (1.003 ------102.758.646.182.291 4.613.358) 2.795 (42.496 ---------------2.572) 2.421.256 (25.256 (25.256 2.060 Jumlah Rp 34.id .736 (373.122 2.2 tahun 2 .024.339.379 (51.632 (22.932) ----2.319 2.syariahmandiri.005.576 1.245) 420.284.245) 420.5 tahun Lebih dari 5 tahun Jumlah pembiayaan mudharabah Dikurangi: penyisihan kerugian Bersih 40 150 laporan tahunan bsm | 2008 www.896 65.535 424.676.339.853) 21.135) 64.224.042.126.379 (1.547 2.000 (49.790) 672.496.342.390. PEMBIAYAAN MUDHARABAH ( L a n j u t a n ) Lancar Rp Rupiah Jasa sosial Penyisihan kerugian Bersih Konstruksi Penyisihan kerugian Bersih Jasa usaha Penyisihan kerugian Bersih Pertanian Penyisihan kerugian Bersih Listrik dan Gas Penyisihan kerugian Bersih Perdagangan Penyisihan kerugian Bersih Industri Penyisihan kerugian Bersih Pengangkutan Penyisihan kerugian Bersih Jumlah pembiayaan Mudharabah Jumlah penyisihan kerugian Bersih 33.613.312.012) 2.319 2.060 1.676.651) 34.801) 2.875) 2.276) 304.220 1.710) 1.468) 1.600 ------677.674.263.200 1.221.795 (42.186) 51.125 579.135) 64.238. kecuali dinyatakan lain) 9.370.997) 50.458.313.496 Diragukan Rp ------2.967 989.790) 672.182.357.229 679.400) 1.co.370.227 2.206.481.536 (4.248) 4.939 (13.963.027.859.276) 276.224.012) 2.547 2.985) 21.189) 1.357.802.710) 1.205.230.216 (45.878) 2.957.994 2007 Kurang Lancar Rp 306.847 (1.463.

201 yang disajikan pada Dana Syirkah Temporer Investasi Terikat (lihat Catatan 24).872 (37.926.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.256 (25. Dalam Pembiayaan Mudharabah tersebut. 227.847 untuk pembiayaan yang digolongkan macet karena manajemen beranggapan pembiayaan tersebut tidak mungkin tertagih.87% pada tahun 2007.07% dari jumlah pembiayaan Mudharabah.91% dan Rp 179.056 1.588 418.083.071 2007 Rp 139.72% sampai dengan 16. Pada tahun 2008 dan 2007 Bank telah melakukan penghapusbukuan pembiayaan mudharabah masing-masing sebesar Rp 736.693.194 2.244 (iv) (v) (vi) (vii) 41 www.177 atau 7.646. PEMBIAYAAN MUDHARABAH ( L a n j u t a n ) c.575. Restrukturisasi tersebut dilakukan dengan cara perpanjangan masa pelunasan pembiayaan.12% sampai dengan 17.339. kecuali dinyatakan lain) 9.418 77. Bagi hasil m udharabah berkisar antara setara 14.540.647 atau 5.203.071.676. Pembiayaan Mudharabah kepada 50 debitur terbesar pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp 329.id laporan tahunan bsm | 2008 151 .483 105.216.024.092. Jumlah pembiayaan mudharabah yang direstrukturisasi pada tahun 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Nihil dan Rp 306.541 2.177 atau 7.60% pada tahun 2008 dan setara 16.728.410 2.010.963.syariahmandiri.314.652.012) 2.703.5 tahun Lebih dari 5 tahun Jumlah pembiayaan mudharabah Dikurangi: penyisihan kerugian Bersih Informasi penting lainnya: (i) (ii) (iii) Pada tahun 2008 dan 2007 pembiayaan mudharabah diberikan dalam bentuk kas. Sisa Um ur Jatuh Tempo 2008 Rp Rupiah Kurang dari 1 tahun 1 .258 dan Rp 2. Kualitas Pembiayaan Mudharabah kepada 50 debitur terbesar pada 31 Desember 2008 yaitu Lancar sebesar Rp 329.479. terdapat fasilitas pembiayaan mudharabah yang sumber dananya berasal dari dana Mudharabah Muqayyadah Executing sebesar Rp 5.801) 2.208.2 tahun 2 .438 548.co.963.91% dari jumlah Pembiayaan Mudharabah kepada 50 debitur terbesar.224.

256 1.847) 2. 42 152 laporan tahunan bsm | 2008 www.012 13.092.963.112.127.339.119.847) 25.916.343 1.850.676.09% .80% dan 0.024.320) (2.256 Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian pembiayaan m udharabah adalah sebagai berikut: 2008 Rp Saldo awal Penyisihan selam a tahun berjalan Penghapusbukuan Saldo akhir 25.575.024.288.676. kecuali dinyatakan lain) 9.872 2007 Rp 1.988.128.312.834.080 (693.047 (736.258) 37.syariahmandiri.801 2007 Rp 11.646.519 (2.258) 2. PEMBIAYAAN MUDHARABAH ( L a n j u t a n ) (viii) Pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007.58% dan 0.id . rasio piutang non performing (gross) terhadap jumlah Pembiayaan Mudharabah masing-masing adalah 0.012 Manajemen Bank berpendapat bahwa penyisihan kerugian yang dibentuk adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya pembiayaan mudharabah serta telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia.340 15. (ix) Perubahan atas pembiayaan mudharabah adalah sebagai berikut: 2008 Rp Saldo awal Ekspansi Angsuran yang diterima Penghapusbukuan Saldo akhir (x) 2.226.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.092.585 (1.co.711) (736.655.339.13% sedangkan rasio Pembiayaan Mudharabah non performing net (setelah dikurangi penyisihan kerugian Pembiayaan Mudharabah non perform ing) terhadap jumlah Pembiayaan Mudharabah masing-masing adalah 0.

000 (337.832.240 3.930.064) 3.631.106.560.436 Diragukan Rp ---675.476 (215.000 6. Sektor Ekonomi Dalam Perhatian Khusus Rp 450.155) 20.972.077 2.876.478) 343.500 6.100 (824.938.227.544.000 (113.096.898 (255.858.500 (244.912 (528.953 (55.849.222.486) 5.796 (3.433.000 6.348.714.742 6.692) 52.862.976.616) 3.916.049 ---- 2008 Kurang Lancar Rp 3.835) 4.661) 514.459 (8.252 (13.536) 15.861) 70.671 ---65.564 132.505.150.076.307 2.243) 7.970.837) 1.521.co.318.527 2.563.110 (840.950 (518.980 (4.496.662.000 ---- Jumlah Rp 36.769) 52.725) 339.bersih Dollar Amerika Serikat Jasa usaha Penyisihan kerugian Bersih Konstruksi Industri Penyisihan kerugian Bersih Perdagangan Penyisihan kerugian Bersih 32.165 8.000 -65.618) 3.085) 368.304) 325.668 ---8.735.000 (69.997 (20.526.423) 483.919.923) 4.554 53.268.710.912 (530.436 ---117.523.548 (311.500 (31.585.700) 10.244 (50.270.079) 3.375 200.088.000 (132.383.335 (283.809.937.119.113 7.696.743.syariahmandiri.607) 1.919.584 2.911.736.707 1.172.300.867) 2.000 (132.117.240 3.512 (703.978.852 52.041.984.175.585) 48.379 577.906.491.932.553 ---2.500 ---16.645 56.102.270.143 49.061.000 (6.997 (20.735.326.760) 6.770 361.169.736 5.458.500) 427.167.196 343.125) 1.857 (54.835) 4.581.295.360.147.240 328.503.962 (62.068.307.000 (69.890) 2.030 10.500) 337.355.893 2.923) 198.249.108.148 ----------- ---24.692) 1.156) 2.476.360.031 4.314 (7.068. kecuali dinyatakan lain) 10.227.576.651 (4.411.007 (102.966 3.849 3.798.637) 36.258) 856.648) 30.585 ---- Lancar Rp Rupiah Jasa sosial Penyisihan kerugian Bersih Jasa usaha Penyisihan kerugian Bersih Pengangkutan Penyisihan kerugian Bersih Perdagangan Penyisihan kerugian Bersih Konstruksi Penyisihan kerugian Bersih Industri Penyisihan kerugian Bersih Pertambangan Penyisihan kerugian Bersih Pertanian Penyisihan kerugian Bersih Listrik Penyiisihan Kerugian Bersih Lain-lain Penyisihan kerugian Bersih Jumlah pembiayaan musyarakah Rupiah Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Pembiayaan Musyarakah Rupiah .307 2.954.613.526.857 (5.829) 3.500 (31.302 446.923 ----------- ---265.906.336.288.760) 6.239 4.635.822.289.476) 2.557.816.772.302.444 4.020 62.274.890) 2.075.136.042 (18.584 (158.000 (22.167.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.997) 5.064) 3.830.976.372 94.619.118) 731.753) 52.075.103 ---------- Macet Rp ---15.053 ----------- 43 www.827 (74.419.558.895.259 (68.277 (340.574) 76.377.088.007 (102.742.382) 47.942.639 (78.171.427.683) 2.546.107 10.175.103.651 487.355 (3.859 (404.228 738.627.435 (217.280 (899.200 (1.213.602.519 970.051 71.884) 10.000 (1.123.595.405.246.106.308) 32.220 53.699 (38.957 (169.351 (20.506.175.525 (108.301 884.577 (3.665.581) 9.700) 10.346 35.264) 9.898) 12.618) 111.626.536) 92.719.744.256 (25.878 96.162.669.478 (450.391.165 -------- ---33.id laporan tahunan bsm | 2008 153 .397) 845.407 (738.107 10.368. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH a.

700.398 (256.470) 248.000 (327.269 (6.897.911 402.338) 7.193 (88.000) 90.859 Diragukan Rp 4.795 228.959 ---118.991) 74.186 50.000.539.168.663 1.246.500 (427.Bersih Jumlah Pembiayaan Musyarakah Jumlah penyisihan kerugian Bersih 32.147.106 87.876 (2.056 (28.057) 86.312) 40.012.124.767.649 632.676 2.230) 430.343.382) 47.250 (358.000 (132.796 (3.004.700 (220.373.536) 15.027.957.507) 2.583) 18.743.486.857 (5.648) 30.904 (16.000 50.263.570.688 8.494.306.507.714.899) 3.436.435 (217.921 13.761 (381.276) 303.700) -15.059 ------------58.931) 25.761 (353.042 1.098 343.340) 1.608 (31.477) 329.688.679.000 (509.955) 1.958) 164.000 (519.263) 34.750.000 (250.053 54.447.147.203 -9.925 (3.463.939 (12.832.000 Dalam Perhatian Khusus Rp ---- 2008 Kurang Lancar Rp ---Diragukan Rp ---Macet Rp ---Jumlah Rp 32.729.657.529.037.589.009 11.203 ---------44.950.615 274.000 (3.366 399.962.373.818.818 (84.syariahmandiri.587.221.950 306.923 – 265.000 (327.767.292.090.976.584.771 (15.546 (1.210.672.000 ---119.667.000 (224.453) 116.832.576.130 250.996.199 80.863 (206.573.000.324.000 46.526) 2.858.073 51.bersih 22.659) 50.co.239.567 77.719) 35.190) 50.537 (124.165 121.304.227.474) 625.265 (12.021) 12.234.752.538) 270.968 (1.772) 1.719) 35.765 44 154 laporan tahunan bsm | 2008 www.189.600.671 2007 Kurang Lancar Rp 399.380) 23.596.941.495 Macet Rp 220.524.985 193. kecuali dinyatakan lain) Lancar Rp Pengangkutan Penyisihan kerugian Bersih Jumlah Pembiayaan Musyarakah Dollar Amerika Serikat Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Pembiayaan Musyarakah Dollar Amerika Serikat .983 (59.226.317.500 ---500.555 Jumlah Rp 26.733) 22.625.305.968) 32.300.409.504) 370.336 (213.998) 339.508.818.003 (12.350.234.322.941) 5.243.623.779 (4.725 440.441 330.765.185 Dalam Perhatian Khusus Rp ---8.611 (59.340) 1.528.360.673.400 (701.904 (13.000) 250.379 9.293) 45.500 (560.810 35.648.209.683.159.500) 2.558.705.592.896 (2.828) 719.129.108) 142.613.344.404 -33.234.000 (1.000) 32.240.221.040 35.988.936 7.339 (57.604.912 40.345.189.831.852.904.289.075.id .468) 11.407.916.031 1.199.288.851 (21.357.665) 259.517.741.000 (28.399.824) 4.970.203.620.269 (13.394.769) 8.975) -20.872 Lancar Rp Rupiah Jasa sosial Penyisihan kerugian Bersih Jasa usaha Penyisihan kerugian Bersih Pengangkutan Penyisihan kerugian Bersih Perdagangan Penyisihan kerugian Bersih Konstruksi Penyisihan kerugian Bersih Industri Penyisihan kerugian Bersih Pertambangan Penyisihan kerugian Bersih Pertanian Penyisihan kerugian Bersih Listrik dan Gas Penyisihan kerugian Bersih Jumlah pembiayaan musyarakah Rupiah Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Pembiayaan Musyarakah Rupiah .960) 50.818.621.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.663 1.148 -24.942.042 1.284.401) 301.078.273 20.730 46.529.409) 41.243 (461.544.841 2.690) 226.750 (14.000) 32.040.037) 41.504 (2.700.140 (15.835) -– -– -– 55.829.200 (2.908) 7.344 4.812.756.000 (1.975 (399.000 (9.529.871.104 732.770 ------146.459 (8.734.410.237.589.604.600 (1.302.003 (12.

208.872 2007 Rp 966.308 (15.706.084.607.356.316) 54.997.506) 1.218.091.168 (373.269 (423) 41.115 1.310.498 32.398 (256. Jangka Waktu (sesuai dengan perjanjian) 2008 Rp 1.000 12.083.426 (84.000 4.599 215.832.192 1.002 55.516.210.758.976.608 (30.859 -58.519.897.463 (124.221.463 (124.900 9.631 12.2 tahun 2 .634 125.734) 49.957 Rupiah Kurang dari 1 tahun 1 .579) 34.752.id laporan tahunan bsm | 2008 155 .872.166.456 -44.896 (2.613.166.358.179.584.785 151.898 10.210 Dalam Perhatian Khusus Rp 5.957 b.897.262.008) 1.608 (30.539.358.672 338.5 tahun Lebih dari 5 tahun Dollar Amerika Serikat Kurang dari 1 tahun 1 .179.616.993.292 ---Jumlah Rp 5.974.872.971.729.5 tahun Lebih dari 5 tahun Jumlah Dikurangi: penyisihan kerugian Bersih 45 www.508 5.623.942.904 (16.357.822.790) 27.506) 1.158 ---28.210.000 8.251 512.Bersih Jumlah Pembiayaan Musyarakah Jumlah penyisihan kerugian Bersih 42.300 5.049.2 tahun 2 .689.473) 147.717.409) 41.316) 69.608 (30.299.195.997.981 1.900 9.267 18.166.929 (4.150 54.143.998 (90.317.840) 8.558.co.623.998 (90.316) 69.786.639.840) 8.993.754 2.083.540 623.526) 2.700.846 12.150 (116.175.158 99.000 (281.758.053) 5.292 119.830.935.785 ----------- 2007 Kurang Lancar Rp -------------Diragukan Rp -------------Macet Rp -------99.365) --- --- 99.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.781.004.688.292 28.781. kecuali dinyatakan lain) Lancar Rp Dollar Amerika Serikat Jasa usaha Penyisihan kerugian Bersih Konstruksi Industri Penyisihan kerugian Bersih Pertambangan Penyisihan kerugian Bersih Pengangkutan Penyisihan kerugian Bersih Jumlah Pembiayaan Musyarakah Dollar Amerika Serikat Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Pembiayaan Musyarakah Dollar Amerika Serikat .788) 5.210 49.411.049.292.189.syariahmandiri.604.150 (116.790) 27.029.935.995.538 18.419 (116.495 69.000 (281.500 2.037) 41.926 (519.822.365) 5.005 420.847 54.925 1.

571.942.925 1.38% sampai dengan 13.66% dan Rp 420. Sisa Um ur Jatuh Tempo 2008 Rp 2.872.24% pada tahun 2007.411. (iv) (v) 46 156 laporan tahunan bsm | 2008 www.000 55.538 Rupiah Kurang dari 1 tahun 1 .463 (124.co.398 (256.88% dari pembiayaan Musyarakah.997.064.id .390 94.064 atau 8.357.18% sampai dengan 12.000.189.745.976.360.506) 1. Pembiayaan Musyarakah yang dijamin dengan deposito Mudharabah pada tanggal 31 Desember 2008 adalah sebesar Rp 360. terdapat fasilitas pembiayaan Musyarakah yang sumber dananya berasal dari mudharabah Muqayyadah Executing sebesar Rp 15.781.000 yang disajikan pada Dana Syirkah Temporer Investasi Terikat (lihat Catatan 24).407.558.734 64.340 atau 11.000 1.253.539. Pembiayaan Musyarakah kepada 50 debitur terbesar pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp 360.646 59.210.500 4.811.222 56.414 39.150.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.613.526) 2. kecuali dinyatakan lain) 10.38% sampai dengan 15. Dalam pembiayaan Musyarakah tersebut.096.935.650.5 tahun Lebih dari 5 tahun Dollar Amerika Serikat Kurang dari 1 tahun 2 .480.758.900 54.5 tahun Jumlah Dikurangi: penyisihan kerugian Bersih Informasi penting lainnya: (i) (ii) (iii) 50.822.55% sampai dengan 13.75% pada tahun 2008 dan setara 2. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH ( L a n j u t a n ) c.025 12.2 tahun 2 .11% pada tahun 2007 dan untuk valuta asing berkisar antara setara 2. Bagi hasil musyarakah valuta rupiah berkisar antara setara 10.856 2.096.500 2.175.872 42.957.729.174 189.syariahmandiri.317.898 2007 Rp 1.24% pada tahun 2008 dan setara 10.957 Pada tahun 2008 dan 2007 pembiayaan musyarakah diberikan dalam bentuk kas.

385 256. kecuali dinyatakan lain) 10.205) 161. lancar sebesar Rp 319.246 (1.960 99. rasio piutang non performing (gross) terhadap jum lah Pembiayaan Musyarakah masing-masing adalah 12.94% .766.205) 2.30% .100 untuk pembiayaan yang digolongkan macet karena manajemen beranggapan pembiayaan tersebut tidak mungkin tertagih.co.506 (29.997.758. macet sebesar Rp 61.413.526 2007 Rp 72. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH ( L a n j u t a n ) (vi) Kualitas pembiayaan Musyarakah kepada 50 debitur terbesar pada 31 Desember 2008 yaitu lancar sebesar Rp 266.id laporan tahunan bsm | 2008 157 .822. Perubahan atas pembiayaan musyarakah adalah sebagai berikut: 2008 Rp Saldo awal Ekspansi Angsuran yang diterima Penghapusbukuan Saldo akhir (xi) 1.044.512.70% dari jumlah Pembiayaan Musyarakah kepada 50 debitur terbesar.840 83.527.179.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.809.07% .729.463 2.613. Pada tahun 2008 dan 2007 Bank telah melakukan penghapusbukuan pembiayaan musyarakah masing-masing sebesar Rp 29.997. (ix) Pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007.539.401 1.106) (29.179.786 atau 14.861) (42.155.982.05% dan pada 31 Desember 2007.550.000 dan Rp 13.800 atau 9.512.832 atau 26.145. (vii) (viii) Jumlah pembiayaan musyarakah yang direstrukturisasi pada tahun 2008 dan 2007 masingmasing sebesar Rp 599. Restrukturisasi pembiayaan musyarakah dilakukan dengan cara perpanjangan masa pelunasan pembiayaan.754 atau 76.100) 93.398 2007 Rp 1.179.23% .157.512.20% dan 6.512.491 124.023 (1.463 (x) Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian pembiayaan musyarakah adalah sebagai berikut: 2008 Rp Saldo awal Penghapusan selama tahun berjalan Penyisihan selama tahun berjalan Selisih kurs Saldo akhir 124.14% sedangkan rasio Pem biayaan Musyarakah non performing net (setelah dikurangi penyisihan kerugian Pembiayaan Musyarakah non performing) terhadap jumlah Pembiayaan Musyarakah masing-masing adalah 5.919.38% dan 11.280.205 dan Rp 42.506 47 www. dalam perhatian khusus sebesar Rp 93.155 (42.232 atau 73.758.196.554. dalam perhatian khusus sebesar Rp 38.syariahmandiri.100) 1.822.

958.494.986.731) 72.791.458.776 (1.726 Ikhtisar perubahan akumulasi penyusutan aset yang diperoleh untuk ijarah adalah sebagai berikut: 2008 Rp Saldo awal Pembebanan selama tahun berjalan (Catatan 29) Pengurangan (pelepasan) aset Ijarah Saldo akhir 72.176.syariahmandiri.253. 11.020.id .205 70.162.723 45.492.200.880 49.722 (123.300 269.920 (19.965.634 Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian aset yang diperoleh untuk ijarah adalah sebagai berikut: 2008 Rp Saldo awal Pembebanan (pembalikan) selama tahun berjalan (Catatan 35) Saldo akhir ---2007 Rp 1.993.954.492.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.160 (73.912 235. kecuali dinyatakan lain) 10.542 63.954.669.725.634) 162.948) 145. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH ( L a n j u t a n ) Manajemen Bank berpendapat bahwa penyisihan kerugian yang dibentuk adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya pembiayaan musyarakah serta telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia.634 70.649.424.000 – 26.948 2007 Rp 75.993.776) – 48 158 laporan tahunan bsm | 2008 www.700.000 32.725 63.492.co.360 (72. ASET YANG DIPEROLEH UNTUK IJARAH Akun ini merupakan objek sewa dari transaksi Ijarah Muntahiya Bittamlik dengan opsi perpindahan hak milik objek sewa dengan hibah.774 2007 Rp 99. dengan perincian sebagai berikut: 2008 Rp Mesin dan instalasi Kapal angkut kontainer Pesawat terbang Kendaraan Lainnya Jumlah Dikurangi: akumulasi penyusutan Nilai bersih 97.029.000 25.606) 123.965.

792.016.051.364.862 76.913 671.444 35.235 35.892 5.582.556 30.089 77.137 160.040 3.766 ---453.999.679 5.222 49 www.469 6.295.649.933 60.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. Penyusutan yang dibebankan pada laporan laba rugi adalah sebesar Rp 70.542.879 138.516 44.992.631 45.484.621 47.000 21. 12.055.115 1.920 dan Rp 70.923.965 383.587.692.syariahmandiri.332.176 102.064 552.899 99.masing untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 (lihat Catatan 29).id laporan tahunan bsm | 2008 159 .539. kecuali dinyatakan lain) 11.963 99.695.210.025 16.489 95.875.963 --386.921 31.595.753 122.140.969.443 262.723.638 6.725 19.933.180. ASET TETAP DAN AKUMULASI PENYUSUTAN 2008 Pengurangan Rp Nilai Perolehan Pemilikan langsung Hak atas tanah Bangunan Instalasi Kendaraan bermotor Inventaris kantor Akumulasi Penyusutan Pemilikan langsung Bangunan Instalasi Kendaraan bermotor Inventaris kantor Nilai Buku 1 Januari Rp Penambahan Rp 31 Desember Rp 21.973 64.828.9/9/PBI/2007 khususnya pasal 39 ayat 3 dan 4 yang menerangkan pembentukan Penyisihan Penghapusan Aset tidak berlaku untuk aset produktif dengan transaksi sewa berupa akad ijarah atau transaksi sewa dengan perpindahan hak sewa berupa akad Ijarah Muntahiyya Bit Tamlik (IMBT).552.co.675.371 480.029.670 192.160 masing.098 94.444 13.687 191.664.659.586 121.259 53. ASET YANG DIPEROLEH UNTUK IJARAH ( L a n j u t a n ) Pada tahun 2007 Bank Indonesia mengeluarkan peraturan No.880.915.468.322.

284 masing-masing untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 (lihat Catatan 35).091 1.933 60.655 22.595.029 880.444 13.140.015 6.syariahmandiri.276 5.792. Penambahan aset tetap senilai Rp 121.469.928 6.168 114.443 262.098 34.468.313.000 yang diperoleh melalui inbreng asset oleh pemegang saham dalam penambahan modal disetor bank (lihat Catatan 28).266 58.492) 279.764 57.667 1.992.917 15.621 47.277 1.089 4.485.490.309 2007 Rp 773.295.264.556 30.444 13.co.211.id .516 44.283 19.890 (127. ASET TETAP ( L a n j u t a n ) 2007 Pengurangan Rp Nilai Perolehan Pemilikan langsung Hak atas tanah Bangunan Instalasi Kendaraan bermotor Inventaris kantor Akumulasi Penyusutan Pemilikan langsung Bangunan Instalasi Kendaraan bermotor Inventaris kantor Nilai Buku 1 Januari Rp Penambahan Rp 31 Desember Rp 21.999.322.692.971 Harga jual Nilai buku Laba penjualan aset tetap 50 160 laporan tahunan bsm | 2008 www.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.801 (72.134.588 39. Penyusutan yang dibebankan pada laporan laba rugi adalah sebesar Rp 31.065 241. kecuali dinyatakan lain) 12.137 160.541 25.197 -516.625.194 21.862 76.577.086 ---1.733 39. Rincian atas penjualan aset tetap adalah sebagai berikut: 2008 Rp 351.766 pada tahun 2008 diantaranya mencakup penambahan tanah dan bangunan sebesar Rp 99.261.888 7.913 Seluruh hak atas tanah yang dimiliki oleh Bank merupakan Hak Guna Bangunan dengan sisa umur berkisar antara 3 bulan sampai 18 tahun dan dapat diperpanjang.695.977.130 127.284 --1.438.542.179.836 14.812.180.963 dan Rp 34.357.919) 645.834 108.347.841.753 122.992.279.871.476.510.811.176 102.236.582.185 10.316.933.236.

105 56.136.141 5.198 1.392 816.066 untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007.304 (lihat Catatan 45).432.633.370.id laporan tahunan bsm | 2008 161 .924.349.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. ASET LAIN .co.025.047 11.238.949 2007 Rp 38.671 104.551.017 dan Rp 22.534 48. 51 www.429 14.990.530 121.998 3.523 86.701 5.545.980 4.803 20.518 3. 13. Manajemen Bank berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas aset tetap yang diasuransikan.622.211 19.796.120 2007 Rp 55.056. tidak terdapat indikasi penurunan nilai atas aset yang dimiliki oleh Bank.syariahmandiri.211 161.067. kecuali dinyatakan lain) 12.049.107. Di dalam akun ini terdapat titipan dana mudharabah muqayyadah channeling yang belum diserahkan ke PT Bank Mandiri (Persero) Tbk untuk tahun 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp 75.968.482.256.239 3.209.526.585 3.662 4. Berdasarkan penelaahan manajemen Bank. KEW AJIBAN SEGERA 2008 Rp Titipan dana nasabah Biaya yang masih harus dibayar Beban bagi hasil obligasi (Catatan 22) Dana zakat Dana kebajikan Lainnya Jumlah 86.924.827 17.760.015. ASET TETAP ( L a n j u t a n ) Aset tetap tertentu diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya berdasarkan suatu paket polis tertentu antara lain pada PT Asuransi Takaful Umum.800 Titipan dana nasabah merupakan setoran nasabah yang belum diselesaikan oleh Bank.479.020.877 3.959 6.LAINNYA 2008 Rp Biaya dibayar di muka Persediaan alat tulis kantor Setoran jaminan Tagihan Western Union Mandiri Tagihan LC Impor Usance Lainnya Jumlah 69.579.032. PT Asuransi Jasa Indonesia dan PT Asuransi Staco Jasapratama dengan nilai pertanggungan seluruhnya sebesar Rp 322.571 2.567 dan Rp 219.839.967. PT Asuransi Jasindo Takaful.015 4.

kecuali dinyatakan lain) 14.822 15.987.962 1.623.id .568 558. KEW AJIBAN SEGERA ( L a n j u t a n ) Dana kebajikan merupakan setoran nasabah yang belum diselesaikan oleh Bank dalam bentuk denda nasabah pembiayaan dan jasa giro yang diterima dari bank umum konvensional (lihat Catatan 44).260. infaq dan shadaqah dari bank dan pihak luar bank. 15. Dana zakat merupakan titipan dana zakat.001 3.442.857 1.210.930.764 1.917 766.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.889 51.491.251.388 12.053 1.565. BAGI HASIL YANG BELUM DIBAGIKAN Akun ini merupakan bagi hasil yang belum dibagikan oleh bank kepada shahibul maal atas bagian keuntungan hasil usaha Bank yang telah disisihkan dari pengelolaan dana mudharabah (lihat Catatan 29) dan wadiah yang terdiri dari: 2008 Bukan Bank: Pihak ketiga Deposito Tabungan Giro Bank: Pihak ketiga Deposito Tabungan Giro Jumlah Rp 47.688 217.224 20.302 52 162 laporan tahunan bsm | 2008 www.802 2007 Rp 33.734 52.038 71.syariahmandiri.487 69.co.816 204.719.654.484.

849 25.613 14.952.512.94% sampai dengan 3.748.000 17.066 38. Giro Wadiah Pihak ketiga Rupiah Dollar Amerika Serikat Dollar Singapura Euro Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Rupiah b. SIMPANAN W ADIAH Terdiri dari: a.281 1.845.619.000.id laporan tahunan bsm | 2008 163 .857. SIMPANAN DARI BANK LAIN Terdiri dari: 2008 Rp 11.110 1.co.613 38. kecuali dinyatakan lain) 16.606 -11.512.05% untuk tahun 2008 dan setara 0.syariahmandiri. Bonus per tahun untuk simpanan wadiah dalam Dollar Amerika Serikat adalah berkisar antara setara 0.575 225. Tabungan Wadiah Pihak Ketiga Rupiah Jumlah 2008 Rp 1.416.957 11.463.09% untuk tahun 2007.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.247 Simpanan wadiah merupakan simpanan wadiah yad-dhamanah simpanan pihak lain yang berdasarkan kebijaksanaan Bank mendapatkan bonus.695.351.097 461.443 1.812.849 11.370 Pihak Ketiga: Rupiah Giro Wadiah Sertifikat Investasi Mudharabah antar Bank (SIMA) Jumlah 53 www. Bonus per tahun untuk simpanan wadiah rupiah adalah berkisar antara setara 0.957 1.359.606 2007 Rp 2.850.310.538 14.64% untuk tahun 2007.352 1.066 1.217 2007 Rp 1.952.441 25.370 15.07% sampai dengan 1.920.727.417 78.857.704 392.24% sampai dengan 1.605.684. 17.321.94% untuk tahun 2008 dan setara 1.359.695.23% sampai dengan 2.

679 5.296 13.177.286. 18.syariahmandiri. Hutang pajak terdiri dari: 2008 Rp Pajak penghasilan pasal 29 Pajak penghasilan lainnya: Pasal 25 Pasal 4 (2) Pasal 21 Pasal 23 Jumlah 6.388 2.94% sampai dengan 1.id .476 472.860 2007 Rp 268.587 33.04% untuk tahun 2008 dan setara 0.652.co.07% untuk tahun 2007.442.440.834.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.91% sampai dengan 1.439 435. Bonus per tahun untuk giro wadiah rupiah berkisar antara setara 0.807.237 13.601 5. kecuali dinyatakan lain) 17.439.879.861 2007 Rp 3.352 2.260 501.456 54 164 laporan tahunan bsm | 2008 www.008.275 7.067 19.094 3. SIMPANAN DARI BANK LAIN ( L a n j u t a n ) Giro wadiah merupakan giro wadiah yad-dham anah simpanan dari Bank Lain yang berdasarkan kebijakan Bank mendapatkan bonus.590 4.394.026.625. PERPAJAKAN a.527. KEW AJIBAN KEPADA BANK LAIN Terdiri dari: 2008 Rp Kewajiban ATM Bersama Kewajiban ATM Prima Jumlah 5.970 8.

993 (417) (464.958 24.057 136.554) – 43 1.928 2007 Rp 168.id laporan tahunan bsm | 2008 165 .130.784.973) 4.300 (3.168) 178.084.858.576.504 796.044.363 3.014 13.055 1.co.006.318 691.394 1.670.235.962 529.561 368.797 32.250 (5. PERPAJAKAN ( L a n j u t a n ) b.234 1.521 3.671.960.118 25.425) 800.140 (4.838 123.979.449 633.051 2.335 919.052. Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi dengan laba fiskal dan taksiran beban pajak penghasilan untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 adalah sebagai berikut: 2008 Rp Laba sebelum beban pajak sesuai dengan laporan laba rugi Beda temporer: Penyisihan (pembalikan) penyisihan kerugian atas: Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain Efek-efek Piutang Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Kesejahteraan karyawan Penyusutan aset tetap Kerugian risiko operasional Beda Tetap: Representasi Keanggotaan Premi asuransi Beban tenaga kerja Sumbangan dan hadiah Sewa Pemeliharaan dan perbaikan Denda Beban non operasional Beban kemitraan Lain-lain Pajak atas hadiah Pendapatan sewa yang sudah dikenakan pajak penghasilan final Penghasilan kena pajak 284.724) 2.syariahmandiri.063.251) 297.303 1.484 -1.183.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.752 79.321.542 -(428.000 29.183 (701.287 2.376 7.740.478 55 www.481 681.822 2.151 3. kecuali dinyatakan lain) 19.961.984.640.019.

153.652.855 (725.914 56 166 laporan tahunan bsm | 2008 www.954 3.370.421.Pasal 29 d.syariahmandiri.690 (996.576 970. 89.016 11.828) 13 557.043) 16.072.916) 6.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.id .886 (82.147.co.898 888.388 476.422.173.717.691 e.701.187 2.401.550) 268.094 Perhitungan manfaat (beban) pajak tangguhan (pengaruh beda temporer pada tarif pajak maksimum 30% ) adalah sebagai berikut: 2008 2007 Rp Rp Kesejahteraan karyawan Penyusutan aset tetap Beban (pembalikan) penyisihan kerugian atas: Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain Efek-efek Kerugian risiko operasional Piutang Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Manfaat (beban) pajak tangguhan 1.592) 1.644 (53.733. PERPAJAKAN ( L a n j u t a n ) c.842 (1.956 1.016 9.517) 693.455 (210.968 240.241.970 2007 Rp 53.807.166) 915.209) 932.405) 3.016 110. kecuali dinyatakan lain) 19.266 (26.955 240.999 240.075 (1.538 715. Pengaruh pajak atas beda temporer yang signifikan antara pelaporan komersial dan pajak (dicatat pada akun Aset Pajak Tangguhan) adalah sebagai berikut: 2008 Rp Kesejahteraan karyawan Akumulasi penyusutan Penyisihan kerugian atas: Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain Efek-efek Piutang Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Kerugian risiko operasional Aset pajak tangguhan 4.697 (2.793.812 2007 Rp 3.509 901.936 3.151 238.509. Perhitungan beban pajak kini dan hutang pajak penghasilan adalah sebagai berikut: 2008 Rp Beban pajak penghasilan Pajak penghasilan yang dibayar sendiri Pasal 25 Hutang pajak penghasilan .017 -492.246.814.413.

668.445 2.881 1.421.437.380 -1.141 96.697.988 2007 Rp 50.504 57 www.079 767.600 2.953 20.907 796.504 2007 Rp 1.461.459 Jumlah Rp 1.979 2.727.372.co.421.bersih 85.487.id laporan tahunan bsm | 2008 167 .907 Ikhtisar perubahan estimasi kerugian atas komitmen dan kontinjensi adalah sebagai berikut: 2008 Dollar Am erika Serikat 598.076 2.904 48.290.syariahmandiri.207.528.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.045 Rupiah Saldo awal Penyisihan (pembalikan) selama tahun berjalan Selisih kurs Saldo akhir 930.521 96.528. PERPAJAKAN ( L a n j u t a n ) f.508 52.828 29. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI Akun ini merupakan estimasi kerugian atas komitmen dan kontinjensi sebagai berikut: 2008 Rp Garansi bank yang diterbitkan LC yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan Jumlah 2.026 41. kecuali dinyatakan lain) 19. Rekonsiliasi antara beban pajak yang dihitung dengan m enggunakan tarif pajak yang berlaku dengan laba sebelum pajak dan beban pajak seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 adalah sebagai berikut: 2008 Rp Beban pajak penghasilan sesuai dengan tarif pajak yang berlaku Biaya-biaya yang tidak dapat dikurangkan Beban pajak .009 87.076 724.

019 11.500.342 598. Transaksi komitmen dan kontinjensi (lihat Catatan 41) dalam kegiatan usaha Bank yang mem iliki risiko kredit adalah sebagai berikut: 2008 Rp Penerbitan jaminan dalam bentuk garansi bank LC yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan Jumlah 181.070 21.724) 20.649.889.434.796 41.480 10.374.568. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI ( L a n j u t a n ) 2007 Dollar Am erika Serikat 484.901 191.907 Manajemen Bank berpendapat bahwa estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi yang dibentuk adalah cukup untuk m enutup kemungkinan kerugian kewajiban komitmen dan kontinjensi serta telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia.293.846 20.139.146 205.syariahmandiri. KEW AJIBAN LAIN-LA IN 2008 Rp 145.888.882.274 165.321 14.528. kecuali dinyatakan lain) 20.188.730 9.828 Rupiah Saldo awal Penyisihan (pembalikan) selama tahun berjalan Selisih kurs Saldo akhir 1.725.co.573 161.289 (701.693 142.998.200.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.000 71.467 2007 Rp 116.360.210.342 1. Jumlah 58 168 laporan tahunan bsm | 2008 www.640 93.717 -40.288 12.003 206.267 2007 Rp 123.295.079 Jumlah Rp 2.264 25.191 13.105.454 19.577.893.027 Pihak ketiga: Kewajiban impor berjangka nasabah Setoran jaminan Estimasi akrual beban kesejahteraan karyawan (lihat Catatan 38) Penyisihan atas estimasi kerugian yang timbul dari Kasus hukum (lihat Catatan 49) Pendapatan yang ditangguhkan Lainnya Pihak yang mempunyai hubungan istimewa: Kewajiban kepada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.id .463 9.905.510.293 3.885.649 (795.570) – 930.

terdapat kewajiban kepada Indover Bank sebesar USD 8.000 200.000 400.000. Syarat dan ketentuan obligasi ini antara lain sebagai berikut: • Pendapatan bagi hasil dibayar setiap tiga bulan yang dihitung berdasarkan perkalian antara pendapatan yang dibagihasilkan dengan nisbah pemegang saham.co.000. -200.5% terhadap pendapatan marjin piutang murabahah Bank dengan portofolio pembiayaan sebesar dana obligasi syariah. 22.000.443. Didalam kewajiban impor berjangka nasabah.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.syariahmandiri.000 59 www.000.114 atau setara Rp 88.000. Pem bayaran kewajiban Bank kepada Indover Bank tersebut untuk sementara ditangguhkan sampai ada keputusan lebih lanjut dari kurator yang sampai saat ini sedang melakukan perhitungan (penaksiran) aset dan kewajiban Indover Bank. • Besarnya nisbah pemegang obligasi syariah adalah 77. kecuali dinyatakan lain) 21.000 200. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN Terdiri dari: 2008 Rp Obligasi Syariah Mudharabah Subordinated Notes Syariah Mudharabah Jumlah a. Obligasi ini merupakan obligasi berjangka waktu 5 (lima) tahun yang jatuh tempo pada tanggal 31 Oktober 2008. Obligasi Syariah Mudharabah Merupakan surat berharga yang diterbitkan Bank dalam bentuk obligasi syariah mudharabah dengan jumlah dana obligasi syariah sebesar Rp 200.000 2007 Rp 200.000.id laporan tahunan bsm | 2008 169 .338.000. Berdasarkan keputusan Bank Sentral Belanda (De Nederlandsche Bank) tanggal 7 Oktober 2008 telah membekukan kegiatan operasional Indover Bank sehubungan dengan dipailitkannya Indover Bank pada tanggal 6 Oktober 2008 oleh pengadilan di Belanda dan menyerahkan pengelolaan aset dan kewajibannya kepada administrator (kurator) yang ditunjuk oleh pengadilan Belanda. merupakan kewajiban yang timbul karena nasabah bank melakukan transaksi automated teller machine (ATM) dengan m enggunakan mesin ATM PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. • Pendapatan yang dibagihasilkan diambil dari pendapatan marjin Bank yang berasal dari protofolio piutang murabahah yang diperoleh selam a satu triwulan yang jum lahnya dicantumkan dalam laporan keuangan Bank yang belum diaudit. KEW AJIBAN LAIN-LAIN ( L a n j u t a n ) Kewajiban kepada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.

5/002/DPS-BSM tanggal 2 Juli 2003 yang menyatakan bahwa obligasi syariah m udharabah ini tidak bertentangan dengan fatwa Dew an Syariah Nasional No.000. Tahap III tanggal 5 April 2007 dengan nominal sebesar Rp 30.id . sedangkan pembayaran pendapatan bagi hasil terakhir telah dibayarkan pada tanggal 31 Oktober 2008 (ulang tahun ke lima sejak tanggal emisi). S u b o r d i n a t e d N o t e s Syariah Mudharabah Merupakan surat berharga yang diterbitkan bank dalam bentuk surat pengakuan hutang jangka panjang dengan jumlah nominatif Rp 200. yaitu: Tahap I tanggal 31 Januari 2007 dengan nominal sebesar Rp 105.000.syariahmandiri.33/DSN-MUI/IX/2002 tentang Obligasi Syariah Mudharabah.000. • Nisbah yang diberikan kepada pemegang subnotes adalah 21. Seluruh dana obligasi syariah telah dibayar kembali pada tanggal 31 Oktober 2008. hal tersebut tanpa mengurangi ketentuan yang diatur di dalam pasal 1131 dan pasal 1132 Kitab Undang-Undang Hukum Perdata Indonesia. Penerbitan Subnotes Bank dibagi dalam 3 (tiga) tahap.000. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN ( L a n j u t a n ) Pembayaran pendapatan bagi hasil pertama kali dilakukan pada tanggal 31 Januari 2004. 60 170 laporan tahunan bsm | 2008 www. kecuali dinyatakan lain) 22.000.000. Bertindak sebagai wali amanat obligasi syariah mudharabah ini adalah PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.32/DSN-MUI/IX/2002 tentang Obligasi Syariah dan fatwa Dewan Syariah Nasional No.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. Syarat dan ketentuan Subordinated Notes Syariah Mudharabah: • Pendapatan bagi hasil berarti jumlah Pendapatan Yang Dibagihasilkan yang menjadi hak dan oleh karenanya harus dibayarkan oleh Bank kepada Pemegang Subnotes pada Tanggal Pembayaran Pendapatan Bagi Hasil yang dihitung berdasarkan perkalian antara Nisbah Pemegang Subnotes BSM dengan Pendapatan Yang Dibagihasilkan yang jumlahnya tercantum dalam laporan keuangan unaudited Perseroan triwulan yang terakhir yang tersedia dan disahkan oleh direksi Perseroan selambatnya 10 (sepuluh) Hari Kerja sebelum Tanggal Pembayaran Pendapatan Bagi Hasil yang bersangkutan. Tahap II tanggal 27 Pebruari 2007 dengan nominal sebesar Rp 65.93% dari pendapatan dibagi hasil yang dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan.000 yang diperoleh selama 1 (satu) triwulan yang jumlahnya dicantumkan dalam setiap laporan keuangan unaudited Perseroan.000.co. termasuk tidak dijamin oleh Pemerintah Republik Indonesia.000 berjangka waktu 10 tahun dengan hak melunasi (call option) pada tahun ke 5 (lima) sejak tanggal penerbitan. b. Dewan Pengawas Syariah Bank telah mengeluarkan opini dengan suratnya No. Obligasi ini merupakan obligasi yang kewajibannya tidak dijamin dengan agunan atau jaminan khusus dan tidak dijamin oleh pihak ketiga. • Pendapatan yang dibagihasilkan berarti pendapatan portofolio pembiayaan Rupiah (blended) bank senilai Rp 2.000.000.

Subnotes BSM ini tidak dijamin dengan suatu agunan khusus akan tetapi dijamin dengan seluruh harta kekayaan Perseroan baik barang bergerak maupun barang tidak bergerak.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. Bertindak sebagai wali amanat subordinates notes syariah mudharabah adalah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Rp 65. PINJAMAN SUBORDINASI Merupakan pinjaman dari Bank Indonesia sebagai tambahan modal kerja Bank sejak tanggal 31 Januari 1994 pada saat Bank masih berbentuk bank konvensional dengan nama PT Bank Susila Bakti. Bank telah mengajukan permohonan kepada Bank Indonesia untuk m engkonversi fasilitas pinjaman subordinasi tersebut menjadi pinjaman subordinasi syariah dengan prinsip wadiah. Sesuai dengan saran Dewan Pengawas Syariah.co. Pinjaman ini jatuh tempo pada tanggal 31 Januari 2014.000. Bank Indonesia telah meminta kepada Bank untuk melunasi pinjaman subordinasi tersebut.000 dan Rp 30.syariahmandiri. bank telah memperoleh persetujuan dari Bank Indonesia dalam surat nomor 8/2379/DPbS tanggal 15 Nopember 2006 perihal izin Penerbitan subordinated notes syariah mudharabah tahun 2006.000.000.000. kecuali dinyatakan lain) 22.000 dan Rp 30.33/DSN-MUI/IX/2002) DPS menilai bagi hasil yang diberikan ke pemegang subordinated notes yang diambil dari porsi bank tidak bertentangan dengan prinsip syariah. Pelunasan pinjaman dilakukan sekaligus pada saat jatuh tempo. Rp 65. Tingkat bunga tahunan adalah sebagai berikut: • 5 tahun pertama sebesar 1% per tahun.000 akan dilakukan masing-masing pada tanggal 30 April 2007. Sedangkan pembayaran pendapatan bagi hasil terakhir untuk subnotes outstanding Rp 105.000 akan dilakukan m asing-masing pada tanggal 30 April 2017. Jaminan pinjaman ini berupa Surat Aksep Unjuk yang harus diperbaharui setiap tahun. Dewan Pengawas Syariah bank telah mengeluarkan opini melalui suratnya Nomor 8/016/DPS tanggal 30 Oktober 2006 yang menyatakan bahwa subordinated notes syariah mudharabah mengacu pada fatwa DSN mengenai obligasi syariah dan obligasi syariah mudharabah (Fatwa DSN-MUI No.id laporan tahunan bsm | 2008 171 .32/DSN-MUI/IX/2002 dan No. 23.000. Untuk penerbitan subordinated notes syariah mudharabah. 27 Mei 2007 dan 5 Juli 2007. • 5 tahun keempat sebesar 14% per tahun. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN ( L a n j u t a n ) Atas penerbitan tersebut maka pem bayaran bagi hasil pertam a kali untuk subnotes outstanding Rp 105.000.000. 61 www.000. 27 Mei 2017 dan 5 Juli 2017. baik yang telah ada maupun yang akan ada di kemudian hari sesuai dengan ketentuan dalam pasal 1131 dan pasal 1132 Kitab Undang-Undang Hukum Perdata Indonesia. • 5 tahun kedua sebesar 3% per tahun. • 5 tahun ketiga sebesar 6% per tahun.

000 dilakukan pelunasan dipercepat secara sekaligus pada tanggal 30 Nopember 2008.U-140/DSN-MUI/VI/2002 tanggal 31 Juli 2002 tentang Pinjaman Subordinasi menyatakan terdapat dua alternatif penyelesaian yakni: (1) penarikan kembali pinjaman subordinasi oleh Bank Indonesia sepanjang struktur permodalan dan kondisi likuiditas Bank memungkinkan. kecuali dinyatakan lain) 23. Bukan Bank 1. Investasi Terikat 2008 Rp Pihak ketiga: Tabungan Jumlah 89. Pada tanggal 1 Desember 2008 seluruh pokok pinjaman subordinasi telah di kembalikan kepada Bank Indonesia. Bank setuju akan melakukan pelunasan dini terhadap pinjaman subordinasi dan mengusulkan untuk memperpendek jatuh temponya menjadi bulan Nopember 2008.667 disajikan dalam akun beban operasional lainnya.H.806 89. Berdasarkan risalah rapat tanggal 18 Desember 2003 antara Direksi Bank dengan Deputi Gubernur Bank Indonesia. tanggal 14 Pebruari 2005 dari Notaris Ny.786. atau (2) mengkonversinya menjadi pinjaman qardh. PINJAMAN SUBORDINASI ( L a n j u t a n ) Fatwa Dewan Syariah Nasional No.co.667 dan Rp 1. S.760. 24. Beban bunga pinjaman subordinasi Bank Indonesia tersebut tidak sesuai dengan prinsip Syariah. Perjanjian restrukturisasi pinjaman subordinasi telah dilakukan Akta Notaris berdasarkan Akta No. Pada tanggal 26 Nopember 2004 Bank Indonesia dengan suratnya No.946.806 2007 Rp --- 62 172 laporan tahunan bsm | 2008 www.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. DANA SYIRKAH TEMPORER Dana Syirkah temporer terdiri dari: a. (2) Bunga pinjaman tetap sebesar 6% per tahun yang dibayarkan secara triwulanan. Beban bunga pinjaman subordinasi Bank Indonesia untuk tahun-tahun yang berakhir per 31 Desember 2008 dan 2007 adalah sebesar Rp 1.000. Agustina Junaedi.syariahmandiri.760.6/1301/DPbS telah menyetujui penyelesaian pinjam an subordinasi dengan cara sebagai berikut: (1) Pokok pinjaman subordinasi sebesar Rp 32. (3) Penyerahan agunan fisik sekurang-kurangnya sebesar pokok pinjaman.16.id .

511 Pihak ketiga: Tabungan Mudharabah Tabungan Mabrur Tabungan Investa Cendekia Tabungan Berencana BSM Tabungan Qurban Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah Tabungan investasi tidak terikat merupakan simpanan dana pihak lain yang mendapatkan imbalan bagi hasil pendapatan Bank atas penggunaan dana tersebut dengan nisbah yang di tetapkan dan di setujui sebelumnya.472.225 2.966 63 www.101.co.681.802.727 7.879.449 5.498.102.986. 2.477.361.Deposito Mudharabah: 2008 Dollar Am erika Serikat 301.418.286 3. Investasi Tidak Terikat .98% untuk tahun 2007.857. Bank sebagai pengelola dana menanggung risiko.139 56.424.750.327.994.276 198.syariahmandiri.037 118.155.436 302.198 16.674.080 5.Tabungan Mudharabah: 2008 Rp 4.777.115.800.id laporan tahunan bsm | 2008 173 .894.83% untuk tahun 2008 dan setara 0.860.866 306.627.254 Jumlah Rp 7.29% sampai dengan 6.153.681 202.527 2.712 Rupiah Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah 7.497. Bagi hasil per tahun untuk tabungan mudharabah berkisar antara 0.728 530.29% sampai dengan 6.962 2007 Rp 3.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.260.500.184. Investasi Tidak Terikat .429 89.985 3. 3.061.513 2. DANA SYIRKAH TEMPORER ( L a n j u t a n ) Tabungan investasi terikat merupakan simpanan dana pihak lain yang mendapatkan imbalan dari pendapatan Bank atas penggunaan dana pada penyaluran dana yang kriterianya telah ditentukan oleh pemilik dana.803 2.177.595 35.115.163 7. kecuali dinyatakan lain) 24.

826 5.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.063.386.Tabungan Mudharabah: 5.166 8.826.825 48.008.705 1.843.050 138.718.703.352.086 1.273 Rupiah Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah b.330.789 248.287 22.380. kecuali dinyatakan lain) 24.020.134 215.665 2008 Rp Pihak ketiga Jumlah 2.627 302.535 218.184.616.syariahmandiri. Berdasarkan jangka waktu (sesuai perjanjian) 2008 Dollar Am erika Serikat 218.557.501 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Jumlah 5.616.960 5.825 2007 Rp 40.968 2007 Rp 138.910 70.535 48.012.539 7.968 40.742. DANA SYIRKAH TEMPORER ( L a n j u t a n ) 2007 Dollar Am erika Serikat 215.943.241 69.704.392 Jumlah Rp 5.788.566 935.387.799 986.883.339 1.352. Bank 1.394.122.696.292.129 29.Deposito Mudharabah: 2008 Rp Pihak ketiga Jumlah c.712 64 174 laporan tahunan bsm | 2008 www.007.873.id .608.534. Investasi Tidak Terikat .648.399.171.050 Rupiah Jumlah Rp 5. Investasi Tidak Terikat .139 187.180.380.co.263.171.855.210 1.830.534.669 1.

836.319 967.639.632.594 523.6 bulan 6 -12 bulan Jumlah 5.642 302.281 14. DANA SYIRKAH TEMPORER ( L a n j u t a n ) 2007 Dollar Am erika Serikat Rupiah Jumlah Rp 4.974 215.824.844.660 8.352 5.167.526.651.797 9.685.477.789 Jumlah Rp 6.008 7.501 Rupiah Kurang dari 1 bulan 1 .715 Deposito berjangka m udharabah merupakan simpanan dana pihak lain yang mendapatkan imbalan bagi hasil dari pendapatan Bank atas penggunaan dana tersebut dengan nisbah yang ditetapkan dan disetujui sebelumnya dengan akad mudharabah muthlaqah.372.797.663 215.121.672.793.796.360.co.883.617.754.406.294 622.840 7.791 624. kecuali dinyatakan lain) 24.477.762 3.086.442 2007 Dollar Am erika Serikat 197.907.837 413.489.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.715 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Jumlah d.syariahmandiri.360.241 636.786.310.284.6 bulan 6 -12 bulan Jumlah 4.957.715.993 5.557.014.700.850 440. mudharabah muqayyadah dan mudharabah musytarakah.273 Berdasarkan sisa umur jatuh tempo 2008 Dollar Am erika Serikat 267.3 bulan 3 .350.450 11.679.526.995.184.847 7.159.722.935 348.535.715.742.483.048.310.858 430.689 5.018 7.673. 65 www.391 533.020.3 bulan 3 .id laporan tahunan bsm | 2008 175 .063.992 10.718.532 259.134 629.642 455.180.002 6.273 Jumlah Rp 4.712 Rupiah Kurang dari 1 bulan 1 .798.710.151.169.795 447.600 982.442 189.883.524 252.019 5. 3.839 420.697 352.

000001 100. PT Mandiri Sekuritas Jumlah Lembar Saham 71.999999 0.28% untuk tahun 2008 dan setara 2.560 5 558.35% untuk tahun 2007.552.999999 0. Nisbah dan padanan tingkat bagi hasil per tahun untuk deposito berjangka m udharabah dalam Dollar Amerika Serikat berkisar antara 2.560 5 358.648.000000 Jumlah Rp 358. kecuali dinyatakan lain) 24.674.000001 100. Deposito berjangka mudharabah dengan akad Mudharabah Muthlaqah yang dijadikan jaminan atas piutang murabahah yang diberikan oleh Bank pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 masingmasing sebesar Rp 168.051.513 2007 % Kepemilikan 99. CADANGAN UMUM Sesuai Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan tanggal 19 Juni 2008 dan 19 Juni 2007 para pemegang saham telah memutuskan untuk tidak m elakukan penyisihan sebagian laba tahun lalu dan laba bersih tahun 2007 dan 2006.372.565 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.327 dan Rp 176.776.syariahmandiri. PT Mandiri Sekuritas Jumlah 111. 25. MODAL SAHAM 2008 % Kepemilikan Pemegang Saham Lembar Saham Jumlah Rp 558.713 99.85% sampai dengan 3.843.36% sampai dengan 3.05% untuk tahun 2007. 66 176 laporan tahunan bsm | 2008 www.243.372.674. DANA SYIRKAH TEMPORER ( L a n j u t a n ) Nisbah dan padanan tingkat bagi hasil per tahun untuk deposito berjangka mudharabah dalam rupiah berkisar antara setara 6.565 26.000000 Pemegang Saham PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.512 1 71.60% sampai dengan 8.co.id .09% sampai dengan 8.605 pada tanggal 31 Desember 2008.648.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.712 1 111. Deposito berjangka Mudharabah dengan akad Mudharabah Muqayyadah yang dijadikan sebagai jaminan atas piutang Murabahah adalah berjumlah Rp 68.54% untuk tahun 2008 dan setara 6.243.

458 2007 Rp 552.000.992 260.398 1.390 67 www.id laporan tahunan bsm | 2008 177 .226.501.090.877.890. di Jakarta PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.. PENAMBAHAN MODAL SAHAM Berdasarkan hasil Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa PT Bank Syariah Mandiri (Bank) pada tanggal 19 Juni 2008 sesuai dengan akta nomor 10 dari Notaris Badarusyamsi. S.463.656 dan dari saldo laba sebesar Rp 1. berupa tanah dan bangunan yang telah dilakukan penilaian oleh penilai independen.105 560.050.676 Pendapatan dari jual beli: Pendapatan margin Murabahah Pendapatan bersih Istishna Paralel Jumlah pendapatan dari jual beli Pendapatan dari sewa: Pendapatan Ijarah Beban penyusutan aset Ijarah (Catatan 11) Jumlah pendapatan bersih Ijarah Pendapatan bagi hasil: Pendapatan bagi hasil Mudharabah Pendapatan bagi hasil Musyarakah Jumlah pendapatan bagi hasil Jumlah 443.597 1.355.160) 24. m enam bah setoran saham sebesar Rp 99.240.H.521. TANTIEM Berdasarkan keputusan Rapat Um um Pemegang Saham Tahunan yang dilaksanakan pada tanggal 19 Juni 2008 dan 19 Juni 2007.301 200. 29. di Jakarta. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.444 836.169 264.241.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. telah disetujui untuk membagikan tantiem kepada Direksi dan Komisaris serta mantan anggota Direksi dan Komisaris masing-masing dari cadangan tantiem sebesar Rp 3.537.313 85.869 12.000.H.555.871.117 94.378 (70.903.920.029.310.649.274.713.000 dalam bentuk uang dan pada tanggal 31 Desember 2008 sesuai dengan akta nomor 211 Notaris Sutjipto.619. PENDAPATAN PENGELOLAAN DANA OLEH BANK SEBAGAI MUDHARIB Akun ini merupakan pendapatan yang diperoleh dari: 2008 Rp 824. 28..co.syariahmandiri. kecuali dinyatakan lain) 27. menambah setoran saham sebesar Rp 100.679.012 8.406 703.000 dalam bentuk barang (Inbreng).920) 15.742.836 (70.813.296 464. S.

412 2007 Rp 80.053.467 68.788 932. HAK PIHAK KETIGA ATAS BAGI HASIL DANA SYIRKAH TEMPORER Akun ini merupakan distribusi bonus.921 24.816.255 9.676 29.463 193.308 9.976 68 178 laporan tahunan bsm | 2008 www.375.877 285.535.bersih Pendapatan sindikasi Pendapatan administrasi giro Pendapatan administrasi tabungan Pendapatan administrasi kartu Pendapatan ganti rugi (ta’widh) Lainnya 2007 Rp 91.338 68.896 17.385.179 5.412 6.366 79.659 5.077 146.034 511.352.569. kecuali dinyatakan lain) 30.858.917.158.260 793.133 7.704 -6.848.681.008 31.106.978.577. marjin dan bagi hasil untuk para nasabah: 2008 Rp Deposito Mudharabah Tabungan Mudharabah Subnotes Syariah Mudharabah Obligasi Syariah Mudharabah Sertifikat Investasi Mudharabah antar Bank Syariah Jumlah 527.869.049.id .180.935 217.132.163 8.648 26.611.694 32.984 20.443.924 934.944.562 3.096. PENDAPATAN USAHA LAINNYA 2008 Rp a.416 36.429. Pendapatan Imbalan Jasa Perbankan: Administrasi pembiayaan Pendapatan ujroh dana talangan haji Provisi dan komisi selain pembiayaan Provisi dan komisi pembiayaan Pendapatan transaksi valuta asing .752 60.789.680.181.846 21.197 2007 Rp 307.177.736.476.co.817.958.288 159.635.476 20.513 180.169.syariahmandiri.253 11.749.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.287.591 53.873.424. PENDAPATAN USAHA UTAMA LAINNYA 2008 Rp Pendapatan bagi hasil surat berharga Pendapatan bonus Sertifikat Bank Indonesia Syariah Pendapatan bagi hasil penempatan pada bank lain Jumlah 118.252 18.336.102 2.043 13.822 35.636 2.770.

164.431 13.465.963 14.147 1.669.072 9.925 6.276 294.388 17.501 207.373. tunjangan dan kesejahteraan karyawan Pendidikan dan pelatihan Pengobatan Lainnya Jumlah 253.223.171.607 9. upah.953 16.765 11.syariahmandiri.189 31.249.675 3.152.958 8.847 2007 Rp 181.909 8.868.024 22.394 23.358.692.519.586.747.806.980 10.640.229 69 www.869 4.020.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. kecuali dinyatakan lain) 2008 Rp b.686 135.000 1.789 23.588.765 2.565.106.255.251.805.374 911.544.861 14.792 241.809. Pendapatan Imbalan Investasi Terikat: Imbalan Mudharabah Muqayyadah Jumlah 2007 Rp 15.297 195.832. BEBAN KEPEGAW AIAN 2008 Rp Gaji.064.380 1.619.202 2.745 19.391.478 34.986.850 16.625.421 16.930.798.110 33.370.494.013 1.840.463 44.792.986 2007 Rp 25.719.323.779.co.055 300.920.527.143 5.782.931 7.573.583 775.160 21.673 15.092 676.570 8.886.223 36.376 16. air dan gas Transportasi Komunikasi data Pemeliharaan dan perbaikan Biaya tambahan margin/bagi hasil SUP Biaya ATM Bank Mandiri Cetakan dan alat tulis Keam anan Premi asuransi Zakat (Catatan 43) Perjalanan dinas Jasa tenaga ahli Beban kantor Biaya penelitian dan pengembangan Lainnya Jumlah 38.id laporan tahunan bsm | 2008 179 .391 9.155 18. telepon.645. BEBAN ADMINISTRASI 2008 Rp Promosi Sewa Biaya outsourcing Listrik.392.134 209.

145.628 -3.284 140.200.993.455 24.603 2007 Rp 17.723 93.512.339 20.514.006.128.932 -(701. kecuali dinyatakan lain) 35.000 796.840 13.670.047 3.296.136.939 2007 Rp 34.id .667 2.037.923.syariahmandiri.547 -1.553 37.589.052.946.094.079 19.528 18.812.972) 309. BEBAN PENYUSUTAN DAN AMORTISASI 2008 Rp Beban penyusutan aset tetap (Catatan 12) Beban penyisihan (pembalikan) kerugian aset produktif: Piutang Pembiayaan Musyarakah Pembiayaan Mudharabah Pinjaman Qardh Ijarah Giro pada Bank Lain Efek-efek Penempatan pada Bank Lain Jumlah Beban penyisihan kerugian aset non produktif Beban (pembalikan) estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Jumlah 31.561 1.300 4.co.858.560.441.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.300.210.492 36.519 1.731 17.288. Beban Lainnya Biaya premi asuransi penjaminan dana pihak Beban penyisihan risiko operasional Biaya bunga pinjaman subordinasi Lain-lain Jumlah 18.792.000.521 366.156 11.776) 43 3.531 42.055 (3.347.354 62.963 127.170 637.557 161.715.363 253.081 70 180 laporan tahunan bsm | 2008 www.321.249 27.667 159.786.960 15.072. Beban Bonus Giro Wadiah Tabungan Wadiah Simpatik b.020.236.000 1.797 303.982. BEBAN USAHA LAIN 2008 Rp a.392.539 (1.999.724) 287.

kecuali dinyatakan lain) 37.506.971 428. Tingkat kenaikan gaji per tahun c. Tingkat bunga diskonto per tahun b.309 464.554 31.491) 398.548 25.802.520.115.337 dan Rp 25.249 dan Rp 8.031.493. Usia pensiun d.498 2007 Rp 645. Bank telah mencatat kewajiban imbalan kerja berdasarkan perhitungan aktuaria yang dilakukan oleh PT Dayamandiri Dharmakonsilindo.co.067 8.syariahmandiri.376 6.900 1. aktuaris independen. PENDAPATAN DAN BEBAN NON USAHA 2008 Rp Pendapatan non usaha: Laba penjualan aset tetap Sewa Keuntungan (kerugian) selisih kurs Lainnya Beban non usaha: Denda dan sanksi Lain-lain – bersih Jumlah 279.168 (325.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.id laporan tahunan bsm | 2008 181 .KEP-128/KM.738. Efektif 1 Januari 2004.145.590. Pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 jumlah akumulasi dana pensiun yang merupakan kontribusi Bank adalah masing-masing sebesar Rp 33.251 7.368 107. Bank telah menerapkan PSAK 24 (Revisi 2004) tentang Imbalan Kerja.493.057 4.6/2002 tanggal 17 Juni 2002. Program pensiun ini dikelola oleh Dana Pensiun Lembaga Keuangan (DPLK) Manulife Indonesia yang telah disetujui berdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan No. Perhitungan aktuaris tersebut menggunakan projected unit credit method dengan asumsi-asumsi sebagai berikut: 2008 a.497 4.801.440 4.618 38. Iuran dana pensiun yang disetor pada tahun 2008 dan 2007 adalah sebesar Rp 10.651. Tingkat mortalita (kematian) mengikuti tabel CSO 1980 12% 10% 56 tahun 2007 10. DANA PENSIUN DAN KESEJAHTERAAN KARYAW AN Bank menyelenggarakan program pensiun iuran pasti untuk karyawan tetap yang berusia di bawah 56 tahun.930 1.5% 10% 56 tahun 71 www.995 13. berdasarkan laporannya tertanggal 23 Januari 2009 dan 16 Januari 2007.147.

577.568.838) 10.088.619) 9.576.646 (1.239.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.779 1.576.019 2007 Rp 7.690) 2.162.001.555 9.114 -3.co.960.019 2007 Rp 12.046 (3. DANA PENSIUN DAN KESEJAHTERAAN KARYAW AN ( L a n j u t a n ) Perhitungan beban manfaat karyawan yang diakui di laporan laba rugi adalah sebagai berikut: 2008 Rp Biaya jasa kini Beban bunga Beban amortisasi Beban terminasi Kerugian (keuntungan) atas kurtailmen/penyelesaian Jumlah beban manfaat karyawan 3.683.086 2.140 2007 Rp 2.480.884) 895.717 Perubahan estimasi kewajiban imbalan kerja yang diakui di neraca adalah sebagai berikut: 2008 Rp Nilai sekarang kewajiban manfaat karyawan Keuntungan (kerugian) aktuaria yang belum diakui Beban jasa lalu yang belum diakui Kewajiban imbalan kerja 11.140 (2.065. kecuali dinyatakan lain) 38.250 Estimasi kewajiban imbalan kerja yang diakui di neraca adalah sebagai berikut: 2008 Rp Saldo awal Beban manfaat karyawan Pembayaran manfaat pesangon karyawan Kewajiban imbalan kerja 9.id .399) 682.568.263 78.585.960.111 1.070 10.479.717 3.937.577.577.457 (1.629 578.508) 822.syariahmandiri.717 72 182 laporan tahunan bsm | 2008 www.937 (1.134.250 (470.239.

498 2.700.802 1.593.041 --1.011 312.780) (27.612.027.504 205.812.731 16.078.483.000.764.302 74.135) -(221.095.bersih Investasi pada efek / Surat berharga Piutang .879 17.214 60.313 15.428.524.443 575.500 (412.600.986.861 33.559.035.764 1.501.065.011.467 200.334 74.217.460 1.673) (716.797.825 218.011 -3.916.642 178.217 11.764 180.338.620.482.415.379.Investasi terikat .901 39.669.123.230.421 4.891 184.257 -13.898 429.219.853.bersih Pembiayaan mudharabah .845.695.472.389 3.389 6.538.770) 462.703 12.669.988 271.488.872.373.848 3.731 590.261.361.509.094 376.059 6.306 --1.805 -14.041.436) -(73.213.434.377 106.641 75.435) 760.120.241.155.275 4.306.242 94.id laporan tahunan bsm | 2008 183 .287 32.986 Sumatera Rp 104.117.812 125.591 1.806 5.075 2.986 2.700.bersih Pinjaman qardh .791 4.940 73 www.275.757 9.955 2.129.971.023.159.953) (455.415 123.204.963.500 5.625 974.752 37.076.749.158.224.786.892) 240.432.552.287 -6.809.625 18.216) 69.000.842.877.123.327 526.170 563.491.951.476.635.079 -341.027.135.bersih Pembiayaan musyarakah .769.431 44.223.408.320 2.900 -141.324 -------- 836.465 1.952.101.527.617 -965.708 243.736.353.373 35 98.156.837.199.818 2.312.000 1.005.197) (964.240.968.834.926.467.156 (129.585) 291.132 -115.000 1.293.843 1.583.516.774 0 192.bersih Penempatan pada bank lain .382.300 Jawa Rp 94.297 (4.856.594.905.908.035 (98.057.536 (26.136.566 814.071.161 -161.189.605 -2.359.215.401.515.740.112.292 -215.989.266 14.888.604) (179.105.220 142.914) 50.145.931 29.977) (108.770.288 5.338 101.210.671 905.860 2.955.020.583.049.297.441.504 (920.780.098 10.037 -76.678 -217.129 -62.310 -684.872) 200.bersih Aset Istishna dalam penyelesaian Aset tetap .005.684.352.501.412 300.314 13.587 15.509.884 1.095 51.160. kecuali dinyatakan lain) 39.782.196 ----------- 161.862 612.317.616.521.781 404.722.807.909.850.294.918 562.988) (1.592.705 287.773.387.429 2008 Kalimantan Rp 38.co.656 5.769.292) (87.670 8.085.236 19.560) 196.117.222 11.812 (1.740 -1.010) (20.904) -(47.375.985) 6.517 29.261.117 253.729 3.784.542.540.870 8.872 145.113 17.351.626.000 374.016.391.567 5.461 887.270 --615.643.624 1.721 Eliminasi Rp ---------------Jumlah Rp 315.128.527.036 2.357.301.360 161.019.163 116.314.972.581.966 48.306.398 180.667.442 (45.327 -19.bersih Aset pajak tangguhan Aset lain -lainnya Total Aset KEWAJIBAN Kewajiban segera Bagi hasil yang belum dibagikan Simpanan wadiah Simpanan dari bank lain Kewajiban kepada Bank lain Utang pajak Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Kewajiban lain-lain Surat berharga yang diterbitkan Total Kewajiban DANA SYIRKAH TEMPORER BUKAN BANK .835.276 97.949 71.878 ------- 89.103 932.135.643.837 -1.760.451.204.613.207 578.720.535.393 45.242.622.738 185.803 3.434.900.770.354 105.270.136 11.515 -147.616.760 778.654.767.458 703.458 6.Investasi tidak terikat tabungan mudharabah .897 2.184.705 302.682.352.741 223.060 46.802.648.550 Lainnya Rp 23.293 36.940.381.606 5.666.071 2.780.797 2.217.188.535 13.668.860.330 -12.212.410 ------ (793.066 356.740.608) -(287.719 92.665.893 -2.962 7. INFORMASI SEGMEN USAHA Informasi segmen usaha berdasarkan wilayah geografis adalah sebagai berikut: Jakarta Rp 54.784 -678.935.498.817.421.990.424 4.560 693.571 -158.604 4.130.691.671.988) (1.027.syariahmandiri.800 182.349 123.757) (91.746.120.969 --255.458.Investasi tidak terikat deposito mudharabah JUMLAH DANA SYIRKAH TEMPORER PENDAPATAN PENGELOLAAN DANA OLEH BANK SEBAGAI MUDHARIB Pendapatan dari jual beli Pendapatan sewa Pendapatan bagi hasil Pendapatan usaha utama lainnya Pendapatan usaha lainnya Pendapatan dan beban non usaha bersih Jumlah BEBAN Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah temporer Beban operasional lainnya Beban pajak Jumlah Laba (Rugi) Bersih 139.583.966.540 991.375) (87.726.208.147.968 8.591.620.491.421.053 -378.523 -608.000 2.Investasi tidak terikat tabungan mudharabah -Investasi tidak terikat deposito mudharabah BANK .484.905.937.bersih Aset yang diperoleh untuk ijarah .667.750.977 312.668.152.861 25.986 ASET Kas Penempatan pada Bank Indonesia Giro pada bank lain .800 744.380.656 -4.379 4.280.879.757 -669.534.689.897.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.036.577 -589.764 -7.455.860.306 139.619 1.451 25.500 3.076.

PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

39.

INFORMASI SEGMEN USAHA ( L a n j u t a n )
2007 Kalimantan Rp 31.663.040 -403.141 --417.602.711 3.831.514 122.170.453 119.961.321 24.215.347 -3.447.046 -68.037.550 791.332.123 1.799.543 2.638.191 91.636.264 1.000 ----115.781.466 -211.856.464

ASET Kas Penempatan pada Bank Indonesia Giro pada bank lain - bersih Penempatan pada bank lain - bersih Investasi pada efek / Surat berharga Piutang - bersih Pinjaman qardh - bersih Pembiayaan mudharabah - bersih Pembiayaan musyarakah - bersih Aset yang diperoleh untuk ijarah - bersih Aset Istishna dalam penyelesaian Aset tetap - bersih Aset pajak tangguhan Aset lain-lain Total Aset KEWAJIBAN Kewajiban segera Bagi hasil yang belum dibagikan Simpanan wadiah Simpanan dari bank lain Kewajiban kepada Bank lain Surat berharga yang diterbitkan Hutang pajak Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Kewajiban lain-lain Pinjaman subordinasi Total Kewajiban DANA SYIRKAH TEMPORER BUKAN BANK - Investasi tidak terikat Tabungan mudharabah - Investasi tidak terikat Deposito mudharabah BANK - Investasi tidak terikat Tabungan mudharabah - Investasi tidak terikat Deposito mudharabah JUMLAH DANA SYIRKAH TEMPORER PENDAPATAN PENGELOLAAN DANA OLEH BANK SEBAGAI MUDHARIB Pendapatan dari jual beli Pendapatan sewa Pendapatan bagi hasil Pendapatan usaha utama lainnya Pendapatan usaha lainnya Pendapatan dan beban non usaha bersih Jumlah BEBAN Hak pihak ketiga atas bagi hasil Investasi tidak terikat Beban operasional lainnya Beban pajak Jumlah Laba (Rugi) Bersih

Jakarta Rp 23.686.313 1.381.906.403 104.653.910 180.748.006 778.409.373 2.619.723.417 214.264.671 447.602.189 916.179.062 107.211.146 -63.807.457 9.807.914 (1.080.638.828) 5.767.361.033 75.501.027 26.646.129 975.233.040 15.970.696 5.834.067 400.000.000 13.440.456 1.528.907 (594.786.198) 32.000.000 951.368.124

Jawa Rp 62.300.828 -10.717.821 --678.688.572 227.223.200 974.205.121 366.269.508 6.918.309 5.024.000 16.264.276 -848.752.035 3.196.363.670 15.594.927 12.192.316 296.737.132 752.912 ----420.841.813 -746.119.100

Sumatera Rp 64.845.711 -2.666.078 --1.199.061.900 36.818.232 620.173.033 381.666.330 20.518.242 -16.098.595 -264.690.821 2.606.538.942 9.482.418 9.130.602 424.274.264 748.238 ----144.222.967 -587.858.489

Lainnya Rp 18.863.136 -15.157 --204.577.172 40.226.800 150.501.448 88.859.736 3.806.682 -3.175.539 -13.769.120 523.794.790 2.054.885 1.644.064 69.846.547 39.524 ----75.824.979 -149.409.999

Eliminasi Rp ---------------------------

Jumlah Rp 201.359.028 1.381.906.403 118.456.107 180.748.006 778.409.373 5.119.653.772 522.364.417 2.314.652.244 1.872.935.957 162.669.726 5.024.000 102.792.913 9.807.914 114.610.698 12.885.390.558 104.432.800 52.251.302 1.857.727.247 17.512.370 5.834.067 400.000.000 13.440.456 1.528.907 161.885.027 32.000.000 2.646.612.176

810.324.021 3.601.839.200 1.538.784 3.676.500 4.417.378.505

1.272.069.123 963.027.516 14.262.832 41.957.550 2.291.317.021

1.158.321.605 578.611.532 10.697.444 90.900.000 1.838.530.581

373.709.355 151.080.693 10.710.986 -535.501.034

246.000.407 93.267.724 3.406.922 2.000.000 344.675.053

------

3.860.424.511 5.387.826.665 40.616.968 138.534.050 9.427.402.194

251.345.870 14.978.459 136.785.846 146.731.592 81.044.446 (67.512.212) 563.374.001

90.897.237 972.021 159.517.451 4.368 60.107.727 39.708.698 351.207.502

144.768.229 4.095.259 114.112.151 -44.777.598 36.640.146 344.393.383

51.075.480 4.426.942 26.098.033 -11.292.930 (5.817.931) 87.075.454

22.833.301 240.995 28.390.116 48 12.697.409 (1.903.083) 62.258.786

--------

560.920.117 24.713.676 464.903.597 146.736.008 209.920.110 1.115.618 1.408.309.126

(267.953.609) (539.922.525) (52.727.953) (860.604.087) (297.230.086)

(111.400.705) (80.955.747) -(192.356.452) 158.851.050

(91.912.133) (72.331.380) -(164.243.513) 180.149.870

(25.524.945) (17.575.884) -(43.100.829) 43.974.625

(15.082.302) (17.466.744) -(32.549.046) 29.709.740

------

(511.873.694) (728.252.280) (52.727.953) (1.292.853.927) 115.455.198

74
184
laporan tahunan bsm | 2008
www.syariahmandiri.co.id

PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

40.

TRANSAKSI HUBUNGAN ISTIMEW A Dalam kegiatan usahanya, Bank melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa dilaksanakan dengan syarat dan kondisi yang sama dengan pihak ketiga. Saldo aset, kewajiban dan investasi tidak terikat dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut: 2008 Rp 60.115.912 2.898.441 63.014.353 0,38% 2007 Rp 70.523.068 1.625.639 72.148.707 0,56%

Aset Giro pada bank lain PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Piutang murabahah karyawan kunci Jumlah Persentase terhadap jumlah aset Kewajiban Giro wadiah karyawan kunci Kewajiban lain-lain kepada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Jumlah Persentase terhadap jumlah kewajiban Investasi Tidak Terikat Tabungan karyawan kunci Deposito karyawan kunci Jumlah Persentase terhadap jumlah investasi tidak terikat Sifat Hubungan Istimew a

14.613 14.295.146 14.309.759 0,51%

25.849 19.374.573 19.400.422 0,73%

2.777.449 2.260.163 5.037.612 0,04%

2.674.286 1.122.960 3.797.246 0,04%

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. m erupakan pemegang saham Bank. Karyawan kunci merupakan orangorang yang mempunyai hubungan wewenang dan tanggung jawab sebagaimana didefinisikan dalam PSAK No.7 tentang “Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”.

75
www.syariahmandiri.co.id

laporan tahunan bsm | 2008

185

PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

41.

KOMITMEN DAN KONTINJENSI 2008 Rp 793.556.550 25.105.003 179.595.945 1.592.319 999.849.817 2007 Rp 303.154.496 41.889.274 120.210.316 3.788.479 469.042.565

Kewajiban Komitmen Fasilitas pembiayaan kepada nasabah yang belum digunakan LC yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan dalam rangka ekspor dan impor Kewajiban Kontinjensi Penerbitan jaminan dalam bentuk garansi bank Lainnya Jumlah

42.

POSISI DEVISA NETO Berdasarkan ketentuan Bank Indonesia yang berlaku, Posisi Devisa Neto m erupakan penjumlahan dari nilai absolut atas selisih bersih aset dan kewajiban dari masing-masing mata uang asing, baik dalam neraca maupun rekening administratif. Pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 Bank telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia tentang Posisi Devisa Neto. Posisi Devisa Neto (PDN) Bank adalah sebagai berikut: Aset dan Aset pada Rekening Administratif Rp Dollar Amerika Serikat Euro Yen Jepang Dollar Singapura Riyal Saudi Arabia Dollar Australia Jumlah Modal Persentase PDN terhadap Modal 1.216.380.109 28.871.401 23.652.319 6.437.245 1.280.823 1.314.383 1.277.936.280 2008 Kewajiban dan Kewajiban pada Rekening Administratif Rp 1.256.262.686 24.355.865 23.389.924 4.940.821 --1.308.949.296

Posisi Devisa Neto (Absolut) Rp 39.882.577 4.515.536 262.395 1.496.424 1.280.823 1.314.383 48.752.138 1.433.268.678 3,40%

76
186
laporan tahunan bsm | 2008
www.syariahmandiri.co.id

955 543.234.237.840 4.886.103. DENDA Denda dibebankan kepada debitur sebagai biaya tunggakan.955 543.519.337 4.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.id laporan tahunan bsm | 2008 187 .385.361. 44.743 1.772 1.103 1.073. Bank tidak mengakui pendapatan atas biaya tunggakan tersebut. Besarnya biaya tunggakan ditetapkan sesuai ketentuan intern bank.275 3.co. namun digunakan sebagai dana kebajikan (qardhul hasan) Bank menerima biaya tunggakan untuk tahun 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp 2.361.380 dan Rp 1.640. Biaya tunggakan adalah biaya yang dikenakan kepada debitur karena kelalaian debitur dalam memenuhi kewajibannya kepada Bank yang besarnya telah ditetapkan berdasarkan ketentuan bank.357 dan Rp 1. POSISI DEVISA NETO ( L a n j u t a n ) 2007 Kewajiban dan Kewajiban pada Rekening Administratif Rp 872.832.197 34.801 7.74% 43.5% dari laba bersih tahun 2007 dan 2006 m asing-masing sebesar Rp 2. kecuali dinyatakan lain) 42.371.109 1. RUPS menyetujui pembayaran zakat Perseroan sebesar 2.018 4.692 Aset dan Aset pada Rekening Administratif Rp Dollar Amerika Serikat Euro Yen Jepang Dollar Singapura Riyal Saudi Arabia Dollar Australia Jumlah Modal Persentase PDN terhadap Modal 866.557.862.998 26. Zakat dibebankan pada tahun buku berikutnya sebagai beban usaha (lihat Catatan 34).230.151.000. Penggunaan zakat disalurkan melalui LAZ BSM Ummat.047.862 Posisi Devisa Neto (Absolut) Rp 5.928.127. 77 www.135 911.119.syariahmandiri.497 377. ZAKAT Sesuai hasil RUPS tahun buku 2008 dan 2007 yang diselenggarakan masing-masing pada tanggal 19 Juni 2008 dan 19 Juni 2007.220 1.510.897.135 18.685.111 --904.

3/9/Bkr tanggal 17 Mei 2001 perihal Petunjuk Pelaksanaan Pemberian Kredit Usaha Kecil. dengan menyisihkan dana untuk kegiatan pelestarian lingkungan.000. Program DNS (Debt for Nature Swap) KLH adalah suatu program yang memberikan keringanan hutang dari suatu negara kreditur dalam hal ini pemerintah Jerm an kepada pemerintah Indonesia.859.568. Besarnya pembiayaan untuk UMK maksimum sebesar Rp 500. dengan PT Bank Syariah Mandiri adalah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.131. sebagai Badan Usaha Milik Negara yang selanjutnya diteruskan kepada PT Bank Syariah Mandiri.000 dan jumlah PUMK kepada usaha kecil adalah maksimum sebesar Rp 500.syariahmandiri. Dana Bergulir Syariah (DBS) adalah dana pemerintah yang berasal dari APBN yang disalurkan dalam bentuk pembiayaan kepada Koperasi Jasa Keuangan Syariah (KJKS) dan Unit Jasa Keuangan Syariah (UJKS) dalam jangka waktu tertentu untuk memenuhi kebutuhan permodalan anggotanya yang bergerak di berbagai usaha produktif.633.706 291. Kementrian Negara Koperasi Menengah Bidang Pembiayaan bekerjasama dengan PT Bank Syariah Mandiri untuk menyalurkan pembiayaan DBS kepada KJKS dan UJKS.co.348.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.292.426.id . sebagai Shahibul Maal dan PT Bank Syariah Mandiri sebagai Pelaksana dalam rangka penyaluran Pembiayaan Usaha Mikro dan Kecil kepada para pengusaha Mikro dan Kecil yang memenuhi persyaratan pemberian pembiayaan Usaha Mikro dan Kecil yang ditentukan oleh PT Bank Syariah Mandiri. Pemerintah diwakili oleh Menteri Negara Koperasi dan Usaha Kecil dan Menengah telah memberikan rekom endasi PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Kerjasam a yang dilaksanakan antara PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. kecuali dinyatakan lain) 45.3/2/PBI2001 tanggal 4 Januari 2001 dan Surat Edaran Bank Indonesia No.647.851 270.769 53.342 11. Pembiayaan Mudharabah Muqayyadah SUP adalah kerjasama pem berian fasilitas Pembiayaan Usaha Mikro dan Kecil (PUMK) sesuai dengan ketentuan-ketentuan dalam Peraturan Bank Indonesia tentang Pemberian Kredit Usaha Kecil No. Jumlah PUMK kepada usaha mikro adalah maksimum sebesar Rp 50.KEP-32/SES/LH/09/2006 menunjuk PT Bank Syariah Mandiri menjadi Bank Pelaksana Penyaluran Pembiayaan Program DNS sektor lingkungan kepada Usaha Mikro dan Kecil.096.471 6.567 13. DANA INVESTASI TERIKAT 2008 Rp Pembiayaan Pembiayaan Pembiayaan Pembiayaan Jumlah Mudharabah Mudharabah Mudharabah Mudharabah Muqayyadah Muqayyadah Muqayyadah Muqayyadah SUP DNS KLH DBS Lain 138.680 49.309 2007 Rp 222.347 67.000.424 Pembiayaan Mudharabah Muqayyadah adalah suatu kegiatan penyediaan dana oleh Shahibul Maal untuk modal investasi atau modal kerja kepada Mudharib untuk melakukan kegiatan usaha sesuai akad dengan pembagian keuntungan dibagi bersama sesuai dengan kesepakatan.000. 78 188 laporan tahunan bsm | 2008 www. Berdasarkan Surat Keputusan Sekretaris Menteri Negara Lingkungan Hidup No.000.000.710.

806 5.995 -----------971.857 4.983.661.175.046.889 52.136 8.897 2.990.405 14.217 11.949 71.983.344.096.478 249.000 50.351.171.542.340.740 316.351.216.130.697 618.000 105.806 5.888 ------200.005.600 157.420.670.146.844 -28.633 > 5 tahun Rp ----480.826 161.684.897 2.617. KEW AJIBAN BERDASARKAN PERIODE YANG TERSISA DAN DANA SYIRKAH TEM PO RER Tabel dibawah menyajikan aset dan kewajiban Bank yang dikelompokkan berdasarkan periode yang tersisa sejak tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 sampai jatuh temponya.860 205.155.879.540.872 2.861 33.352.392.155.877 2.941 > 1 s/d 5 tahun Rp ----512.032.240.877.210.873.076 5.210.759.798.669 Aset Kas Penempatan pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain Investasi pada efek/surat berharga Piutang Pinjaman qardh Pembiayaan mudharabah Pembiayaan musyarakah Aset lain .760.540 56.528 48.056.606 5.122.987 5.297.000 ------1.007 497.562 1.383.833.069.835.028.836.850.434.446.841.805.010.688.963.802.962 5.co.257.746.888 79 www.398 125.512 6.829 41.210.000 982.005.705 305.id laporan tahunan bsm | 2008 189 .513 -----------953.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.975.499.186.467 2.120.361.361.502 30.557.syariahmandiri.879 17.966 48.527.746 2.502.614 4.288 1.000.326) 1 s/d 3 bulan Rp ----41.769.000 200.825 186.634.467 200. kecuali dinyatakan lain) 46.572 1.120.000.471 228.762 89.633 ---------------8.224.160 583.527.075 11.879.807.500 2.211.352.972.844 81.744.695.265.860 205.lainnya Jumlah Aset Kewajiban Kewajiban segera Bagi hasil yang belum dibagikan Simpanan wadiah Simpanan dari Bank Lain Kewajiban Kepada Bank lain Utang pajak Kewajiban lain-lain Surat berharga yang di terbitkan Jumlah kewajiban Dana Syirkah Temporer Investasi Terikat Investasi Tidak Terikat Tabungan Mudharabah Investasi Tidak Terikat Deposito Mudharabah Investasi Tidak Terikat Tabungan Mudharabah Bank Investasi Tidak Terikat Deposito Mudharabah Bank Jumlah Dana Syirkah Temporer Selisih aset dengan kewajiban dan Dana Syirkah Temporer > 3 s/d 12 bulan Rp ----180.240.647.268. AN ALISA JATUH TEMPO ASET.502 30.166.856 161.646.695.684.762 89.801 25.063.538.000.594 -2.802 1.000 1.390 (9.659.184.907 27.798.806 < 1 bulan Rp 315.850.372.210.460 974.307 659.739.434.000 684.962 7.099.323.729 50.097.380.330.000 2.000.949 71.054 1. 2008 Jumlah Rp 315.960.825 218.705 305.990.802 1.406.542.535 13.729.000.613.394 2.861 33.746.096.710 97.169.532.606 5.938.690 1.760.128 646.217 11.433 20.215.807.845.

027 400.200 1.403 118.666 6.906.524.688.695.968 138.107 2.460. K E W A JIB AN BERDASARKAN PERIODE YANG TERSISA (Lanjutan) DA N DA N A SY IRK AH TEM PO RER 2007 Jumlah Rp 201.853 547.000 2.821 2.000.083.945 2.727.302 1.049 995.061 809.084 40.997.684.269 < 1 bulan Rp 201. AN ALISA JATU H TEM PO ASET .000 629.451 -------200.968 135.403 118.700 77.536.883.000 32.973 263.387.440.559 250.834.474 170.456 161.649.882.470 76.800 52.508 -1.532 391.045.326 5.860.338.000 > 1 s/d 5 tahun Rp ----448.012 184.250 Usaha-usaha yang dilakukan Bank untuk mengatasi maturity gap yang ada adalah sebagai berikut: 1.727. 80 190 laporan tahunan bsm | 2008 www.461.616.000.844.122.758.800 52.syariahmandiri.442. Mengupayakan agar dana pihak ketiga dihimpun dalam periode jangka panjang dengan hasil yang lebih kompetitif.393.402 -----6.531.028 1.474.424.476.856.000 -200.857 56.067 13.857.616.920 -611.247 17.608 1.826.885.083.000.134.693.163.651 26.000.444.579 6.674.424.444.165 202. kecuali dinyatakan lain) 46.000 4.300.511 5.698 12.045.512.885.000.359.148.402.200 780.186.169.831 526.000 322.029 ----------- > 5 tahun Rp ----173.605 3.122.427.067 13.456 161.050 8.068 104.247 17.873.194 872.634.676.000 32.359.100.822.432.573.370 5.029 -----423.028 1.440.id .060.027 --2.584 9.252.185.995.532 -2.339. Mengupayakan agar dana pihak ketiga disalurkan dalam bentuk piutang dan pembiayaan dengan jangka waktu yang tidak melebihi jangka waktu penghimpunan dana.251.834.000.774 292.000 611.302 1.381.251.867.307 379.839.577.610.886 104.381.070.074.783.050 9. Demikian juga sebaliknya untuk pendanaan jangka panjang diupayakan disalurkan ke dalam pembiayaan jangka panjang pula.852.552.566.996) -627.452 ----------- Aset Kas Penempatan pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain Investasi pada efek/surat berharga Piutang Pinjaman qardh Pembiayaan mudharabah Pembiayaan musyarakah Aset lain-lain Jumlah Aset Kewajiban Kewajiban segera Bagi hasil yang belum dibagikan Simpanan wadiah Simpanan dari bank lain Kewajiban Kepada Bank lain Hutang pajak Kewajiban lain-lain Surat berharga yang diterbitkan Pinjaman subordinasi Jumlah kewajiban Dana Syirkah Temporer Investasi tidak terikat Tabungan mudharabah Investasi tidak terikat Deposito mudharabah Investasi tidak terikat Tabungan mudharabah bank Investasi tidak terikat Deposito mudharabah bank Jumlah Dan Syirkah Temporer Selisih Aset dengan kewajiban dan Dana Syirkah Temporer > 3 s/d 12 bulan Rp ----155.487.070 5.665 40.045.000.690 623.906.220 599.461.857.645.534.591.600 60.021.370 5.095.060.194 39.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.000 3.213. 2.000.342.944.511 4.015.470 3.860.012 184.000 232.256 1. Dengan demikian dana jangka pendek diupayakan disalurkan ke dalam pembiayaan jangka pendek.695.512.269 1 s/d 3 bulan Rp ----2.919.613 (7.704 23.463 114.764.163.432.049 -630.666 57.co.460.834.925.250 -------200.

No Kick Back dan No Special Payment”. Visi. Bank dihadapkan pada berbagai risiko yang mem iliki intensitas dan kompleksitas yang semakin meningkat. dan/atau bentuk lainnya yang dipersamakan dengan itu. Selain itu. Penerapan G o o d C o r p o r a t e G o v e r n a n c e Dalam rangka optimalisasi penerapan GCG khususnya yang berkenaan dengan Code of Conduct (CoC). Penjabaran komitmen tersebut lebih lanjut melalui amanah yang tertuang dalam peraturan perusahaan. Direksi telah meningkatkan implem entasi gerakan “ La Risywah. Gerakan dimaksud merupakan langkah untuk meningkatkan kesadaran (awareness) seluruh jajaran BSM selain terhadap Nasabah (melalui penandatanganan pada Akad Pembiayaan) maupun dalam lingkungan kerja (melalui SE Pemberian Souvenir/Cindera mata/Oleh-oleh dan Jamuan Makan pada Pegawai Bank dalam rangka perjalanan dinas ke Cabang).PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. Bank telah menjadi Peserta Program Penjaminan Pemerintah. LPS menjamin kewajiban Bank meliputi simpanan nasabah Bank yang berbentuk giro. 48.co. deposito. agar senantiasa bekerja dengan lurus dan bertanggung jawab serta obyektif secara profesional. kecuali dinyatakan lain) 47. tabungan. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP KEW AJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM Berdasarkan Undang-undang nomor 24 tahun 2004 tentang Lembaga Penjamin Simpanan (LPS) tanggal 22 September 2004 yang berlaku efektif tanggal 22 September 2005. Manajemen sangat menjunjung tinggi komitmen dalam menjalankan “Rencana Bisnis Bank tahun 2008" antara lain m enerapkan salah satu dari Top-Ten (10) Prioritas Kerja BSM Tahun 2008 yakni pelaksanaan GCG sesuai BI. Sosialisasi dan pelatihan dilaksanakan secara regular terhadap seluruh pegawai khususnya front liner. Bank telah menerapkan Prinsip Mengenal Nasabah (Know Your Customer) pada seluruh jajaran unit kerja.id laporan tahunan bsm | 2008 191 . sertifikat deposito.syariahmandiri. Penerapan manajemen risiko tersebut diharapkan mampu mencegah terjadinya kerugian yang melebihi daya serap Bank atas kerugian yang terjadi atau yang dapat membahayakan kelangsungan usaha Bank. Misi dan Shared Values “ETHIC” yang mendukung implementasi GCG dan CoC secara berkesinambungan. serta melaksanakan pelaporan transaksi keuangan mencurigakan kepada PPATK sesuai ketentuan. Manajem en risiko diterapkan secara terintegrasi melalui penyempurnaan infrastruktur manajem en risiko dan pelaksanaan proses manajem en risiko secara memadai dan berkesinambungan berdasarkan prinsip kehati-hatian (prudentiality). setiap Bank yang beroperasi di Indonesia wajib menjadi Peserta Penjaminan. PENGELOLAAN RISIKO Sejalan dengan perkembangan dunia usaha. Sejak tahun 1999. dengan tema pokok: menuju “ The Great BSM for better Indonesia”. 81 www.

telah dilakukan renewal certificate assessment ISO pada bulan April 2007.SB.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. Protektif: mendukung terciptanya pengamanan harta dan sum ber daya perusahaan serta pengelolaan potensi risiko. kepatuhan terhadap peraturan dan perundang-undangan yang berlaku serta pengelolaan aktivitas perbankan yang efektif dan efisien berdasarkan prinsip kehatihatian (prudential banking). PENGELOLAAN RISIKO ( L a n j u t a n ) Dengan telah diberlakukannya ketentuan Bank Indonesia No. yaitu: risiko kredit. Sistem pengawasan intern dilakukan oleh Divisi Pengawasan Intern (DPI) yang independent dengan aktivitas utamanya melakukan pemeriksaan dan pengawasan terhadap aspek operasi dan pembiayaan yang berbasis pada risiko (risk based audit). risiko strategik. maka hingga saat ini Bank telah kontinyu meningkatkan optimalisasinya dan seluruh kewajiban telah dipenuhi. c. Manajemen Risiko Dalam melakukan kegiatan usaha. risiko legal. yang mendorong terlaksananya sistem pengendalian intern. J. 8/4/PBI/2006 tanggal 30 Januari 2006 tentang pelaksanaan GCG bagi Bank Umum. Divisi Pengawasan Intern telah dikaji ulang (review) oleh Kantor Akuntan Publik Drs.616/0608/KAP tanggal 19 Juni 2008 yang mencakup aktivitas audit periode 1 Juni 2005 . Untuk menjamin mutu/kualitas jasa audit yang dilakukan.id . risiko pasar. kecuali dinyatakan lain) 48. Konsultatif: mendukung terlaksananya penyempurnaan kebijakan perusahaan yang akomodatif terhadap aktivitas bisnis dan mampu memberikan rekom endasi perbaikan yang bermanfaat.325" kategori “Sangat Baik”.10 dari total nilai 100 (semester I tahun 2008 adalah 73.co. Konstruktif: mendukung tercapainya tujuan perusahaan dengan penggunaan sumber daya yang efektif dan efisien. Tanzil & Rekan. Dalam mem enuhi Peraturan Bank Indonesia No.1/6/PBI/1999 tanggal 20 Septem ber 1999. b.31 Mei 2008 dan dinyatakan bahwa Divisi Pengawasan Intern telah melaksanakan tugas-tugasnya sesuai Standar Pelaksanaan Fungsi Audit Intern Bank (SPFAIB) sebagaimana dimaksud dalam PBI dimaksud. Sistem Pengawasan Intern Fungsi pengawasan intern menjadi bagian penting dari Good Corporate Governance.syariahmandiri. Divisi Pengawasan Intern juga telah mendapatkan sertifikasi ISO 9001:2000 untuk Quality Management System yang diberikan oleh lembaga internasional Lloyd’s Register Quality Assurance (LRQA). dengan misi: a. Selanjutnya sebagai upaya untuk mempertahankan kualitas. risiko likuiditas. Index GCG Bank untuk priode semester II tahun 2008 (Self Assessment) adalah 88. 82 192 laporan tahunan bsm | 2008 www. Bank menghadapi risiko-risiko sebagaimana ditetapkan oleh Bank Indonesia. Jakarta sesuai laporan audit No.49) serta laporan Self Assessment pelaksanaan GCG kepada BI periode 2008 dengan nilai komponen “1. risiko operasional. risiko kepatuhan dan risiko reputasi. untuk masa 26 Maret 2004 25 Maret 2007. untuk masa 26 Maret 2007 sampai 25 Maret 2010.

pengukuran. namun risiko hukum . memonitor dan m engendalikan risiko yang melekat pada aktivitas atau produk. 49.44% .66% dan 12. Berdasarkan perhitungan manajem en pada tanggal 31 Desem ber 2008 dan 2007 Bank mem iliki rasio kecukupan modal (CAR) masing-masing sebesar 12. Pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 Bank m em iliki rasio aset produktif yang diklasifikasikan non performing (gross) terhadap total aset produktif masing-masing sebesar 0. INFORMASI PENTING LAINNYA a.syariahmandiri. www. Bagian Manajemen Portofolio dan Bagian Penerapan Manajemen Risiko. Jenis risiko kualitatif yang dikelola Bank adalah risiko hukum. pemantauan dan pengendalian risiko secara tepat. Bank telah menetapkan dan mengembangkan parameter dan bobot risiko dalam mengonversi data kualitatif menjadi data kuantitatif. Selain mengelola risiko yang bersifat kuantitatif.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. Termasuk dalam kelompok risiko yang dapat dikuantifikasi ini adalah risiko kredit. reputasi. Divisi Manajemen Risiko berada dibawah Direktur yang membawahi Direktorat Kepatuhan dan Manajemen Risiko. Divisi Manajemen Risiko memiliki tugas dan fungsi untuk membantu unit kerja pemilik risiko (risk owner) untuk mengidentifikasi.co. risiko pasar dan risiko likuiditas dan risiko operasional.95 dan 0. mengukur. Proses manejemen risiko dilakukan m elalui penetapan prosedur dan metodologi pengelolaan risiko secara memadai sehingga kegiatan usaha Bank tetap dapat terkendali (manageable) pada batas/limit yang dapat diterima serta menguntungkan Bank. W alupun tidak memiliki dampak kerugian finansial secara langsung. Selain itu tujuan lainnya adalah untuk memastikan Bank telah memiliki sejumlah modal yang memadai untuk menanggulangi berbagai potensial kerugian yang dihadapi dalam menjalankan aktivitas operasional perbankan. reputasi. strategik. strategik. Risiko-risiko yang harus dikelola oleh Bank dapat dikelompokkan dalam risiko-risiko yang dapat dikuantifikasi dan risiko-risiko yang tidak dapat atau sulit dikuantifikasi. Risiko yang dapat dikuantifikasi merupakan risiko yang dapat dinyatakan dalam besaran angka dengan menggunakan metodologi yang telah melalui proses validasi. dan kepatuhan telah menjadi perhatian pihak Bank karena begitu besarnya dampak kerugian yang dapat ditimbulkan oleh risiko tersebut. Bank juga melakukan pengelolaan terhadap risikorisiko yang bersifat kualitatif. Bagian Kebijakan Pembiayaan. Bank juga telah menyusun kebijakan dan pedoman manajemen risiko yang terintegrasi pada seluruh aktivitas dan produk Bank dan terus melakukan penyempurnaan terhadap infrastruktur dan kebijakan manajemen risiko sesuai dengan standar internasional (Basel II). Divisi Manajemen Risiko terdiri dari beberapa bagian yaitu: Bagian Opini Risiko. 83 b.id laporan tahunan bsm | 2008 193 . PENGELOLAAN RISIKO ( L a n j u t a n ) Tujuan dari manajemen risiko yaitu untuk m emastikan bahwa Bank telah melakukan proses identifikasi. kecuali dinyatakan lain) 48. Besaran risiko tersebut menjadi dasar penentuan limit operasional bank. Untuk mengukur risiko kualitatif ini. dan kepatuhan.95.

Asbisindo. Dalam laporan Batas Maksimum Pem berian Kredit (BMPK) yang disampaikan Bank kepada Bank Indonesia pada tanggal 31 Desember 2008 tidak terdapat piutang. Selain itu. Perbanas. Terhadap SKPKB dan STP tersebut di atas.18 Tahun 2000 tentang PPN Barang dan Jasa dan Penjualan atas Barang mewah.713.377. pada tanggal 8 Januari 2008 bank melakukan upaya menyelesaikan permasalahan tersebut yaitu melakukan pertemuan kembali antara Bank.922. INFORMASI PENTING LAINNYA (L a n j u t a n ) c. Bank tidak bersedia melaksanakan pembayaran dengan alasan terdapat permasalahan status hukum perpajakan dari transaksi Pembiayaan Murabahah.329.830.64% masing-masing untuk tanggal 31 Desember 2008 dan 2007. kantor cabang di Bandar Lampung sebesar Rp 2.649. Rasio piutang dan pembiayaan yang non performing (gross) terhadap total piutang dan pembiayaan adalah sebesar 5.309. Dalam rangka menyelesaikan permasalahan mengenai perlakuan perpajakan atas transaksi Pembiayaan Murabahah.10 Tahun 1998 dan UU No. yang saat ini berlaku belum secara spesifik dan eksplisit mengatur kegiatan usaha Bank Syariah khususnya Pembiayaan Murabahah sehingga diperlukan proses penafsiran.767. Ditjen Pajak dan Deputi Sekertaris Wakil Presiden Republik Indonesia Bidang Ekonomi. d. kantor cabang di Solo sebesar Rp 5. Bank Indonesia dan Ditjen Pajak serta Bank telah melakukan surat menyurat dengan Asbisindo. Dewan Syariah Nasional.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.588.542. Ditjen Pajak berpendapat bahwa kegiatan transaksi Murabahah yang dilakukan oleh Bank terutang Pajak Pertambahan Nilai (PPN) karena kegiatan tersebut dilakukan dengan berdasarkan prinsip jual beli barang dan kegiatan transaksi Murabahah tidak termasuk jenis jasa di bidang Perbankan.syariahmandiri. Bank berpendapat bahwa Pembiayaan Murabahah adalah jasa perbankan sebagaimana diatur dalam UU No. pinjaman dan pembiayaan yang melampaui atau melanggar ketentuan BMPK.21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah.66% dan 5. dengan demikian pembiayaan Murabahah dikecualikan dari pengenaan PPN. sehubungan Bank dalam melaksanakan fungsi intermediarinya telah menyalurkan dana berdasarkan Prinsip Syariah dalam bentuk Pembiayaan Murabahah.495. Hal ini sesuai dengan UU No. kantor cabang di Jambi sebesar Rp 1.432.8 Tahun 1983 yang telah diubah dengan UU No.id .7 Tahun 1992 tentang Perbankan yang telah diubah dengan UU No. Direktorat Perbankan Syariah Bank Indonesia. Dengan rincian SKPKB dan STP tersebut adalah sebagai berikut: kantor pusat di Jakarta sebesar Rp 25. 84 194 laporan tahunan bsm | 2008 www. kecuali dinyatakan lain) 49. dan kantor cabang di Pekalongan sebesar Rp 2. Gubernur Bank Indonesia dengan Wakil Presiden Republik Indonesia.co. Bank Indonesia. telah dibahas dalam berbagai forum antara Bank dengan Asbisindo. Permasalahan Pajak Pertambahan Nilai (PPN) atas pembiayaan Murabahah Pada tahun 2004 dan 2005 kantor pusat dan kantor cabang Bank telah menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) dan Surat Tagihan Pajak (STP) atas Pajak Pertambahan Nilai (PPN) untuk masa pajak Januari sampai dengan Desember 2003 dari Direktorat Jenderal Pajak (Ditjen Pajak) dengan total sebesar Rp 37. e.

Desember 2003 tersebut di atas.000 (lihat Catatan 21). Berdasarkan Surat Edaran Mahkamah Agung (SEMA) No.169/PDT.PST dan No.JKT.co. Bank menerima surat dari Badan Arbitrase Syariah Nasional (BASYARNAS) yang menginformasikan adanya gugatan perihal transaksi mudharabah muqayyadah chanelling dari Shahibul Maal / Pemilik Dana sebagai PEMOHON kepada Bank sebagai Fasilitator (Booking Office)/ TERMOHON I dan Nasabah sebagai Mudharib / TERMOHON II. PEMOHON telah mengajukan upaya eksekusi melalui Pengadilan Negeri Jakarta Pusat. Bank telah membentuk penyisihan kerugian sebesar Rp 11. 85 www. namun sampai pemeriksaan selesai pembahasan masih berlangsung dan belum ada keputusan. Bank telah mengajukan permohonan penolakan eksekusi kepada Pengadilan Agama Jakarta Pusat.id laporan tahunan bsm | 2008 195 . pada tanggal 21 Agustus 2008. Kontinjensi atas Gugatan Akad Pembiayaan Mudharabah Muqayyadah Pada tanggal 5 Februari 2008.syariahmandiri.d. Bank Indonesia dalam surat No. INFORMASI PENTING LAINNYA (L a n j u t a n ) Sedangkan.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.P/2008/PN.P/2008/PN. Atas Keputusan Majelis Arbitrase Basyarnas tersebut Bank m engajukan keberatan ke Panitera Pengadilan Negeri Jakarta Pusat dan Karawang tanggal 26 September 2008 dengan Nomor Perkara masing-masing No.10/1421/DPbS tanggal 19 Nopember 2008 tentang perkembangan PPN Murabahah memberikan informasi bahwa saat ini Badan Kebijakan Fiskal dan Ditjen Pajak sedang menyusun ketentuan tentang PPN atas transaksi Perbankan Syariah. Atas pelimpahan tersebut.8 tahun 2008 tanggal 10 Oktober 2008 yang menyatakan bahwa “ Jika putusan Basyarnas yang telah berkekuatan hukum tetap dan mengikat tidak dilaksanakan secara sukarela. kecuali dinyatakan lain) 49. Sehubungan dengan hasil akhir dari permasalahan pengenaan PPN atas transaksi Pembiayaan Murabahah tersebut belum ada keputusan dan jumlah kerugian potensial belum dapat diestimasi secara handal.500.29/PDT. Bank terus berupaya menyelesaikan permasalahan mengenai pengenaan PPN atas transaksi Pembiayaan Murabahah dengan pihak-pihak terkait tersebut di atas.000 bersama-sama secara tanggung renteng. Majelis Arbitrase Basyarnas m emutuskan salah satunya menghukum TERMOHON I dan TERMOHON II untuk membayar kepada PEMOHON sebesar Rp 10. Dari proses persidangan. maka pelaksanaannya dilakukan oleh Ketua Pengadilan Agam a di tempat tinggal termohon”. Untuk menutup risiko operasional tersebut. f.Krw.000. dan Pengadilan Negeri Jakarta Pusat telah melimpahkan kepada Pengadilan Agama Jakarta Pusat. maka Bank belum melakukan pencadangan atas SKPKB dan STP masa pajak Januari s.

(3) Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No. (5) Peraturan Direktur Jenderal Pajak No. (6) Ketentuan PBI No.19 Tahun 2009 tentang pajak penghasilan atas deviden yang diterima atau diperoleh wajib pajak orang pribadi dalam negeri tentang penghasilan berupa deviden yang diterima atau diperoleh wajib pajak orang pribadi dalam negeri dikenai pajak penghasilan sebesar 10 % (sepuluh persen) dan bersifat final. PERISTIWA SETELAH TANGGAL NERACA a) Pada (1) (2) (3) (4) tanggal 31 Januari 2009 rasio penting Bank (tidak diaudit) adalah sebagai berikut: Rasio kecukupan modal (CAR) sebesar 14. kecuali dinyatakan lain) 50.04/2000 tentang tata cara penentuan besarnya nilai perolehan objek pajak tidak kena pajak bea perolehan hak atas tanah dan bangunan. pengecualian pembayaran dan pengelolaan adminitrasi pajak penghasilan bagi wajib pajak orang pribadi dalam negeri yang akan bertolak ke luar negeri.id .53/PJ/2008 tentang tata cara pembayaran.82% . OPINI DEW AN PENGAW AS SYARIAH Berdasarkan surat No. Rasio piutang dan pembiayaan yang non performing (gross) terhadap total piutang dan pembiayaan adalah sebesar 5.16 tahun 2009 tentang pajak penghasilan atas berupa bunga obligasi atas penghasilan yang diterima/atau diperoleh wajib pajak berupa bunga obligasi dikenai pemotongan pajak penghasilan yang bersifat final. Rasio aset produktif yang diklasifikasikan terhadap total aset produktif adalah sebesar 0. 86 196 laporan tahunan bsm | 2008 www.87% . 51.syariahmandiri.03/2009 tentang perubahan ketiga atas Keputusan Menteri Keuangan No.38% .11/005/DPS tanggal 27 Januari 2009 dan surat No. pembiayaan. b) Ketentuan-ketentuan dan Peraturan-peraturan yang dikeluarkan dan diberlakukan tahun 2009: (1) Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No. Dewan Pengawas Syariah Bank (DPS Bank) telah memberikan opini sehubungan dengan pedoman operasional. pembiayaan.516/KM K. audit syariah serta produk dan jasa yang dikeluarkan oleh PT Bank Syariah Mandiri.co.1/PJ/2009 tentang perubahan Peraturan Direktur Jenderal Pajak No.12 tahun 2008 perbankan syariah. audit syariah serta produk dan jasa PT Bank Syariah Mandiri telah mengikuti fatwa-fatwa dan ketetapan syariah yang dikeluarkan oleh Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia.11/3/PBI/2009 tanggal 29 Januari 2009 tentang bank umum syariah yang mengacu kepada UU No.10/004/DPS tanggal 11 Februari 2008 masing-masing untuk tahun buku 2008 dan 2007. (4) Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia No.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.18 tahun 2009 tentang bantuan dan sumbangan termasuk zakat atau sumbangan keagamaan yang sifatnya wajib dikecualikan dari objek pajak penghasilan. Posisi Devisa Neto (PDN) sebesar 3.14/PMK. Dalam opini tersebut DPS Bank berpendapat bahwa secara umum aspek pedoman operasional. (2) Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No.95.

067 Keterangan -Investasi tidak terikat Jumlah investasi tidak terikat bukan bank Jumlah investasi tidak terikat bank Jumlah investasi tidak terikat Jumlah kewajiban.syariahmandiri.176 179.679. beberapa akun dalam laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desem ber 2007 telah direklasifikasi kembali penyajiannya agar sesuai dengan laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desem ber 2008 yang disajikan sesuai dengan PSAK 101.885.id laporan tahunan bsm | 2008 197 .012 Sesuai PSAK 101 87 www.558 Sesuai PSAK 101 552.194 12.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah. investasi tidak terikat dan ekuitas Pendapatan dari jual beli Kewajiban kepada Bank lain Dana syirkah temporer Jumlah dana syirkah temporer bukan bank Jumlah dana syirkah temporer bank Jumlah dana syirkah temporer Jumlah kewajiban.018 Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 9. Perbaikan kondisi ekonomi dan terus berlangsungnya pemulihannya adalah tergantung pada beberapa faktorfaktor seperti kebijakan fiskal dan moneter dan kebijakan lainnya yang telah dan akan diambil oleh Pemerintah.251. dana syirkah temporer dan ekuitas Pendapatan dari jual beli: Pendapatan margin murabahah Sesuai PSAK 101 9. suatu tindakan yang berada di luar kendali Bank. kecuali dinyatakan lain) 52.834. REKLASIFIKASI AKUN Untuk tujuan perbandingan.427.248.390. Akun-akun laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2007 yang direklasifikasi adalah sebagai berikut: Reklasifikasi dan Penggantian nama akun Laporan Terdahulu Jumlah Rp 5. KONDISI EKONOM I Operasi Bank telah dipengaruhi dan akan terus terpengaruh untuk jangka waktu tertentu di masa yang akan datang oleh kondisi ekonomi dan moneter Indonesia serta ekonomi global. Meskipun akhir-akhir ini telah terjadi perbaikan sebagaimana ditujukan oleh indikator-indikator penting perekonomian.151. 53.co.402. namun perbankan Indonesia masih mengalami hambatan dalam aktifitas pemberian kredit.

873.391.200.976 16.920.906. kecuali dinyatakan lain) Laporan Terdahulu Reklasifikasi dan Penggantian nama akun Pendapatan bersih istishna paralel Jumlah pendapatan dari jual beli Jumlah Rp 8.544.236.798.229) (20.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.284) 167.694) Sesuai PSAK 101 193.134 209.008 Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 Pendapatan operasi utama lainnya Hak pihak ketiga atas bagi hasil investasi tidak terikat Pendapatan operasional lainnya (511.920.117 Keterangan Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 Pendapatan dari bagi hasil Pendapatan bagi hasil: Pendapatan bagi hasil Mudharabah Pendapatan bagi hasil Musyarakah Jumlah pendapatan dari bagi hasil Pendapatan usaha utama lainnya Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah temporer Pendapatan usaha lainnya: Pendapatan imbalan jasa perbankan Pendapatan imbalan investasi terikat Jumlah pendapatan usaha lainnya Beban usaha: Kepegawaian Adm inistrasi Beban usaha lain beban lainnya Beban penyusutan dan amortisasi: Beban Penyusutan aset tetap Laba usaha 264.375.553) Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 Beban operasional lainnya: Tenaga kerja Umum dan administrasi Lain-lain Beban umum dan administrasi Penyusutan aset tetap Laba operasional (34.110 (207.id .067.813.597 146.090.534 Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 88 198 laporan tahunan bsm | 2008 www.syariahmandiri.105 560.478) (195.296 464.736.301 200.241.co.

co.PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah.930) Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 Manfaat (beban) pajak Beban pajak penghasilan bersih Laba bersih (52. 89 www.id laporan tahunan bsm | 2008 199 . kecuali dinyatakan lain) Laporan Terdahulu Reklasifikasi dan Penggantian nama akun Pendapatan dan beban non usaha: Pendapatan non usaha Beban non usaha Jumlah beban pajak Laba neto periode berjalan Jumlah Rp Keterangan Pendapatan bukan operasional bersih 1.953) 115. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN Manajemen Bank bertanggung jawab terhadap penyajian laporan keuangan sebagaimana diuraikan dimuka yang diselesaikan pada tanggal 18 Pebruari 2009.147.727.548 (31.syariahmandiri.455.198 Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101 54.

id .co.Halaman ini sengaja dikosongkan 200 laporan tahunan bsm | 2008 www.syariahmandiri.

Sign up to vote on this title
UsefulNot useful