LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Untuk Tiga Bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2011 LAPORAN KEUANGAN INTERIM Untuk Tiga Bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2010 Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal31 Desember 2010 ( TIDAK DIAUDIT ) PT SIANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAl< LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal31 Maret 2011 LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2010 (Tidak diaudit) Catatan 31 Maret 2011 Rp ASETLANCAR Kas dan Setara Kas 2b,3 9.059.584.655 Investasi Sementara 100.000.000 Piutang Usaha Pihak yang Mempunyai Hubungan istimewa 37,882,162,422 Pihak ketiga - setelah dikurangi Penyisihan Piutang Ragu-ragu Rp 2.122.931.573 pada 31 Maret 2011 dan Rp 2.122.931.573 pada tahun 2010 2c,4 62.879,704.340 Piutang Lain-lain 1.691.503.961 Persediaan 2e,5 158.912.863.049 Siaya Dibayar Dimuka 6 1.616.389.457 Pajak dibayar dimuka 1,147,321.079 Uang Muka Pembelian 7 54.903.850.398 Jumlah Aset Lancar 328.193.379.362 ASET TIDAl< LANCAR Properti investasi setelah dikurangi akumulasi 2g,8 penyusutan sebesar Rp. 2.934.007.596 Pada 31 Maret 2011 dan Rp.2.759.985, 158 tahun 2010 35.974.392.271 Aktiva Tetap setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp. 301.999.229.759 tanggal31 Maret 2011 dan Rp, 292.961.783.773 pada tahun 2010 2h,9 365.567.331.807 Seban Ditangguhkan - Hak atas Tanah 546.765.630 Aset lain-lain 2.084.488.593 Jumlah Aset Tidak Lancar 404.172.978.301 JlIMLAH ASET 732.366.357.662 Lihat catatan Laperan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dali laperan keuangan secara keseluruhan 31 Desember 2010 Rp 8.309.035.550 750.000.000 41.210.959.356 71.200.548.782 469.899.108 146.012.968.638 1.751.293.054 21.588.154.637 291.292.859.125 36.148.414.409 319.075.542.490 624.875.004 2.132.284.520 357.981.116.423 649.273.975.548 PT SIANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Ianjutan) Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tangga/31 Marel2011 LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Ianjutan) 31 Desember 2010 (Tidak diaudit) L1ABILITAS Catatan 31 Maret 2011 Rp L1ABILITAS JANGKA PENDEK Utang Bank Utang Usaha - Pihak Ketiga Utang Lain-lain Hutang Pajak Biaya yang Masih Harus Dibayar Pendapatan Diterima Dimuka Uang muka penjualan Jumlah LiabiJitas Jangka pendek 12. 13. 15. 16. 75.659.212.769 135.269.859.538 15.923.187.403 2.868.756.239 8.537.237.029 399.968.215 238.658.221.193 L1AB/LITAS JANGKA PANJANG Kewajiban Pajak Tangguhan Jangka panjang lainnya 20,15 23.911.945.694 8.566.422.414 Jumlah LiabiJitas Jangka Panjang JUMLAH L1ABILITAS 32.478.368.108 271.136.589.301 HAK MINORITAS ATAS ASET BERSIH PERUSAHAAN 199.999.100 EKUITAS Modal Saham - Nilai Nominal Rp 100 per saham modal dasar 3.000.000.000 saham Modal ditempatkan dan disetor penuh - 1.310.000.000 saham 131.000.000.000 Tambahan Modal Disetor Saldo laba Jumlah Ekuitas 300.000.000 329.729.769.261 461.029.769.261 JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 732.366.357.662 lihat catatan Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang lidak lerpisahkan dan laporan keuangan secara keseluruhan 2 31 Desember 2010 Rp 73.942.718.750 64.770.312.354 22.015.499.239 3.429.584.008 5.796.168.407 303.526.671 164.923.100 170.422.732.529 22.956.215.416 8.555.025.614 31.511.241.030 201.933.973.559 199.998.100 131.000.000000 300.000.000 315.840.003.889 447.140.003.889 649.273.975.548 PT SIANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOlIDASI Untuk Tiga bulan yang berakhir pada Ianggal 31 Maret 2011 LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF Unluk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal31 Maret 2010 (TIdak diaudit) Catatan 31 Maret 2011 Rp 31 Maret 2010 Rp PENJUALAN PENJUALAN BERSIH 20. 252.563.135.893 154.315.148.396 BEBAN POKOK PENJUALAN LABAKOTOR 21. 209.030.547.711 43.532.588.182 130.167.314.794 24.147.833.602 BEBAN USAHA Beban penjualan Beban umum dan administrasi Jumlah Beban Usaha 23. 14.468.184.479 8.612.346.896 23.080.531.375 6.905.695.946 6.679.130.153 13.584.826.100 LABAUSAHA 20.452.056.807 10.563.007.503 PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN Penghasilan bunga Beban bunga bank Lain-lain Jumlah penghasiJan (beban) lain-lain -bersih 10.083.936 (1.747.840.167) (207.162.520) (1.944.918.751) 23.792.963 (1.253.368.180) 147.051.781 (1.082.523.436) LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 18.507.138.056 9.480.484.067 MANFAAT(BEBAN) PAJAK Kini Tangguhan Manfaat (Beban) pajak (3.685.742.261) (955.730.279) (4.641.472.540) (1.891.140.000) (710.593.940) (2.601.733.940) LABA SETELAH PAJAK SEBELUM HAK MINORITAS 13.865.665.516 6.878.750.127 PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN: Selisih kurs Beban pajak penghasilan Pendapatan komprehensif lain setelah pajak 30.361.195 (6.072.239) 24.288.956 944.245.036 944.245.036 LABA KOMPREHENSIF SEBELUM HAK MINORITAS 13.889.954.472 7.822.995.163 Hak Minoritas Anak Penusahaan LABABERSIH 900 13.889.955.372 0 7.822.995.163 LABA PER SAHAM DASAR 10,60 5,97 Lihat catatan Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dali laporan keuangan secara keseluruhan 3 PT SIANTAR TOP, Tbk LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal31 Maret 2010 LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal31 Maret 2010 (Tidak diaudit) Saldo Per 1Januari 2010 Laba bersih Saldo 31 Desember 2010 Saldo Per 1Januari 2011 Laba bersih Saldo 31 Maret 2011 ' Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh Rp. 131.000.000.000 131.000.000.000 Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh Rp. 131.000.000.000 131.000.000.000 31 Maret 2010 Tambahan Modal Disetor-Bersih Rp. 300.000.000 300.000.000 31 Maret 2011 Tambahan Modal Disetor-Bersih Rp. 300.000.000 300.000.000 Saldo Laba Jumlah Ekuitas Rp. Rp. 273.209.244.789 404.509.244.789 42.630.569.100 42.630.569.100 315.839.813.889 447.139.813.889 Saldo Laba Jumlah Ekuitas Rp. Rp. 315.839.813.889 447.139.813.889 13.889.955.372 13.889.955.372 329.729.769.261 461.029.769.261 Lihat catatan Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan 4 PT SIANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAl< LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Marel2011 LAPORAN ARUS KAS Unluk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal31 Marel2010 (Tidak diaudit) ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan kas dari pelanggan Pembayaran kas kepada pemasok dan karyawan Kas yang (digunakan) Diperoleh dari operasi Pembayaran : Bunga pinjaman Pajak penghasilan Penerimaan : Bunga dan Sewa Kas bersih (Digunakan) Diperoleh untuk Aktivitas Operasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Penambahan aktiva tetap Kas Bersih Digunakan untuk aktivitas investasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penambahan Hutang bank Pembayaran Hutang Bank Kas Bersih Diperoleh (Digunakan) dari aktivitas investasi PENURUNAN BERSIH KAS DAN BANK KAS DAN BANK AWAl. TAHUN KAS DAN BANKAKHIRTAHUN Kas dan Setara Kas terdiri dari : Kas Bank Jumlah 31 Maret 2011 Rp 318,705,571,413 (278,483,183,950) 40.222.387.463 (1.755.458.500) (3.086.714.230) 10.083.936 35.390.298.669 (6.393.973.657) (6.393.973.657) 335.415.646.360 (363.699.152.341) (28.283.505.981) 712.819.031 8.309.036.163 9.021.855.194 2.776.597.070 6.282.987.585 9.059.584.655 31 Maret 2010 Rp 148,464,918,576 (176,497,830,697) (28.032.912.121 ) (1.232.129.250) (2.421.736.224) 8.499.758 (31.678.277.837) (901.513.917) (901.513.917) 31.663.011.920 31.663.011.920 (916.779.834) 7.678.078.372 6.761.298.538 1.711.788.127 5.049.510.409 6.761.298.536 Lihat catatan Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dan laporan keuangan secara keseluruhan 5 PT SIANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2011 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal31 Maret 2010 Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal31 Desember 2010 (Tidak diaudit) 1. Umum a. Pendirian dan Infonnasi Umum PT Siantar Top Tbk (Perusahaan) didirikan berdasarl<an akta No. 45 tanggal12 Mei 1987 dan Ny. Endang Widjajanti, S.H., notans di S i d o a ~ o dan akta perubahannya No. 64 tanggal 24 Maret 1988 dan notaris yang sama. Akta pendirian dan perubahan tersebut telah disahkan oIeh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusannya No. C2-5873.HT.01.01.Th.88 tanggal11 Juli 1988 serta diumumkan dalam BOOta Negara Republik Indonesia No. 104 tanggal 28 Desember 1993, Tambahan No. 6226. Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan akta No. 48 tanggal 25 Juli 2008 dari Dyah Ambarwaty Setyoso, S.H., notaris di Surabaya, mengenai Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa PT Siantar Top Tbk untuk menyesuaikan dengan ketentuan Undang-undang No. 40/2007 tentang Perseroan Terbatas. Akta perubahan tersebut telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusannya No. AHU-11279.AH.01.02 tahun 2009 tanggal 6 April 2009. Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, ruamg lingkup kegiatan Perusahaan terutama bergerak dalam bidang industri makanan ringan, yaitu mie (snack noodle), kerupuk (crackers) dan kembang gula (candy). Perusahaan berdomisili di S i d o a ~ o , Jawa Timur dengan pabrik berlokasi di S i d o a ~ o (Jawa Timur), Medan (Sumatera Utara) dan Bekasi (Jawa Barat). Kantor pusat Perusahaan beralamat di JI. Tambak Sawah Vo. 21-23 Waru, S i d o a ~ o . Perusahaan mulai beroperasi secara komersial pada bulan September 1989. Hasil produksi Perusahaan dipasarl<an di dalam dan di luar negeri, khususnya Asia. b. Penawaran Umum Efek Perusahaan Pada tanggal 25 Nopember 1996, Perusahaan memperoleh pemyataan efeklif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) dengan suratnya No. S-1915/PM/1996 untuk melakukan Penawaran Umum atas 27.000.000 saham Perusahaan kepada masyarakal. Pada tanggal16 Desember 1996, saham-saham tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia. Pada tanggal 31 Desember 2008, seluruh saham Perusahaan sejumlah 1.310.000.000 saham dengan nominal Rp 100 per saham telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia. c. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan Susunan pengurus Perusahaan pada tanggal31 Maret 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut : 31 Maret 2011 31 Desember 2010 Dewan Komisaris Komisaris Utama Robin Sindo Robin Sindo Komisaris Independen Osbert Kosasih Osbert Kosasih Komisaris Utusan Direksi Direktur Utama Shindo Sumidomo Shindo Sumidomo Direktur Pitoyo Pitoyo Direktur Armin Armin Komite Audit Ketua Ferryus Ferryus Anggota I Gde Cahyadi I Gde Cahyadi Anggota Andrian Wijaya Andrian Wijaya Jumlah gaji dan tunjangan lain untuk Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada 31 Maret 2011 dan 31 Maret 2010 sebesar Rp. 95.750.000 Dan Rp. 1.069.000.000 6 PT SIANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2011 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2010 (Tidak diaudit) Lanjutan 2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Laporan keuangan telah disajikan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berfaku umum di Indonesia berdasarkan Pemyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (BAPEPAM-LK) mengenai Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan, yang diedarkan oleh BAPEPAM-LK bagi emiten atau perusahaan publik industri manufaktur. Laporan keuangan disusun berdasarkan pada saat (accrual basis) dengan konsep biaya perolehan (historical cost), kecuali untuk persediaan yang dinyatakan berdasarkan nilai terendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih. Laporan arus kas disajikan dengan metode langsung yang dikelompokkan dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan keuangan adalah Rupiah. b. Kas dan Setara Kas Kas dan setara kas terdiri dan kas, kas di bank, dan deposito dengan masa jatuh tempo kurang dan 3 (tiga) bulan. c. Penyisihan Piutang Ragu-ragu Perusahaan menetapkan penyisihan piutang ragu-ragu berdasarkan penelaahan terhadap masing-masing akun piutang pada akhir tahun. d. Tansaksi dengan Pihak.pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak tertentu yang mempunyai hubungan istimewa, sesuai dengan PSAK No. 7 mengenai 'Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa'. Seluruh transaksi signifikan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa baik yang dilakukan dengan atau tidak dengan tingkat harga dan persyaratan normal sebagaimana dilakukan dengan pihak ketiga, diungkapkan dalm catatan atas laporan keuangan. e. Persediaan Persediaan dinyatakan sebesar nilai terendah antara biaya perolehan atau nilai realisasi bersih (the lower of cost or net realizable value). Biaya perolehan ditentukan dengan metode rata-rata tertimbang (weighted-average method). f. Biaya Dibayar di Muka Biaya dibayar di muka diamortisasi selama masa manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method). g. Properti Investasi Properti investasi diukur sebesar biaya perolehan, termasuk biaya transaksi, setelah dikurangi dengan akumulasi penyusutan dan kerugian penurunan nilai. Jumlah tercatat termasuk biaya penggantian untuk bagian tertentu dari properti investasi yang telah ada pada saat beban jika kntena pengakuan terpenuhi, dan tidak termasuk biaya perawatan sehari-han properti investasi. Properti investasi dihentikan pengakuannya (dikeluarkan dan neraca) pada saat pelepasan atau ketika properti investasi tersebut tidak digunakan lagi secara permanen dan tidak memiliki manfaat ekonomis di masa depan yang dapat diharapkan pada saat pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari penghentian atau pelepasan properti investasi diakui dalam laporan laba rugi dalam tahun penghentian atau pelepasan tersebut. Transfer ke properti investasi dilakukan jika, dan hanya jika, terdapat perubahan penggunaan, yang ditunjukkan dengan berakhimya pemakaian oleh pemilik, dimulainya sewa operasi ke pihak lain atau berakhimya konstruksi atau pengembangan. Transfer dari properti investasi dilakukan jika, dan hanya jika, terdapat perubahan penggunaan, yang ditunjukkan dengan dimulainya penggunaan oleh pemilik atau dimulainya pengembangan untuk dijual. h. Aset Tetap Sebelum tangga/1 Januari 2008, aset tetap, kecuali hak atas tanah, dinyatakan sebesar biaya perolehan atau penilaian kembali (revaluasi) untuk aset tertentu yang dinilai kembali sesuai dengan peraturan pemerintah, dikurangi akumulasi penyusutan. Hak atas tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan dan tidak diamortisasi. Efektif tanggal1 Januan 2008, 7 8 PT SIANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAl< CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOlIDASIAN Unluk Tiga bulan yang berakhir pada langgal31 Maret 2011 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Unluk Tiga bulan yang berakhir pada langgal31 Maret 2010 Unluk Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2010 Lanjutan (Tidak diaudit) 3. Kas dan Setara Kas Kas Bank Rupiah PT Bank Central Asia Tbk The Hongkong and Shanghai Banking Corp. Limited PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk (d/h PT Bank Lippo Tbk) PT Bank OCBC NISP Tbk Standard Chartered Bank Limited PT Bank Pan Indonesia Tbk Dolar Amerika serikat Standard Chartered Bank Limited PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk (d/h PT Bank Niaga Tbk) PT Bank Pan Indonesia Tbk The Hongkong and Shanghai Banking Corp. Limited Sub-jumlah Bank Jumlah Kas dan Setara Kas 31 Maret 2011 Rp 2.776.597.070 2.219.386.338 70.649.701 55.414.751 185.095.056 826.284 22.269.127 917.696 173.689.857 88.746.621 15.882.669 1.015.963.541 2.434.145.944 6.282.987.585 9.059.584.655 Penempatan kas dan setara kas dilakukan pada pihak ketiga dan tidak digunakan sebagai jaminan. 4. Piutang Usaha a. Rindan piutang usaha berdasarkan nama pelanggan adalah sebagai berikut : Pihak yang mempunyai hUbungan istimewa PT semestanustra Distrindo Pihak ketiga Pelanggan dalam negeri Pelanggan luar negeri Sub Jumlah Penyisihan piutang ragu-ragu Bersih Jumlah b. Rindan umur piutang usaha adalah sebagai berikut : Belum jatuh tempo Jatuh tempo 1-30 hari 31-60 hari 61-90 hari Lebih dari 90 hari Sub Jumlah Penyisihan piutang ragu ragu Bersih 10 31 Maret 2011 Rp 37.882.162.422 63.202.355.503 1.800.280.410 65.002.635.913 (2.122.931.573) 62.879.704.340 100.761.866.762 31 Maret 2011 Rp 99.806.475.386 3.078.322.949 102.884.798.335 (2.122.931.573) 100.761.866.762 31 Desember 2010 Rp 1.827.398.648 1.257.787.560 78.004.447 179.393.755 301.860.734 826.284 22.914.954 1.070.803 179.781.608 125.113.086 51.299.478 720.879.043 3.562.705.150 6.481.636.902 8.309.035.550 31 Desember 2010 Rp 41.210.959.356 71.981.652.833 1.341.827.522 73.323.480.355 (2.122.931.573) 71.200.548.782 112.411.508.138 31 Desember 2010 Rp 87.082.187.738 16.240.175.253 550.563.712 7.934.992.969 2.726.520.039 114.534.439.711 (2.122.931.573) 112.411.508.138 PT SIANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLJDASIAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2011 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2010 Lanjutan (Tidak diaudit) 4. Piutang Usaha (Lanjutan) c. Rincian piutang usaha berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut : Rupiah Dolar Amerika Serikat Jumlah Penyisihan piutang ragu-ragu Bersih d. Mutasi Penyisihan Piutang Ragu-ragu SaldoAwal Penyisihan piutang ragu-ragu Penghapusan piutang SaldoAkhir 31 Maret 2011 Rp 101.084.517.925 1.800.280.410 102.884.798.335 (2.122.931.573) 100.761.866.762 31 Maret 2011 Rp (2.122.931.573) (2.122.931.573) 31 Oesember 2010 Rp 113.192.608.935 1.341.830.776 114.534.439.711 (2.122.931.573) 112.411.508.138 31 Oesember 2010 Rp (1.315.174.633) (807.756.940) (2.122.931.573) Manajemen berpendapat bahwa penyisihan piutang ragu-ragu atas piutang kepada pihak ketiga adalah cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul dari tidak tertagihnya piutang tersebut, sedangkan terhadap piutang kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa tidak diadakan penyisihan piutang ragu-ragu karena manajemen berpendapat seluruh piutang tersebut dapat ditagih. Manajemen juga berpendapat bahwa tidak terdapat risiko yang terkonsentrasi secara signifikan atas piutang kepada pihak ketiga Piutang usaha digunakan sebagai jaminan untuk hutang bank (Iihat Catatan 14) 5. Persediaan Bahan baku dan bahan pembantu Barang jadi Barang dalam proses Suku Cadang dan lainnya Jumlah Penyisihan Penurunan nilai persediaan Jumlah 31 Maret 2011 31 Oesember 2010 Rp Rp 106.211.538.935 97.680.651.364 34.121.527.107 30.461.733.839 16.089.882.332 15.411.185.694 2.489.914.677 4.312.943.092 158.912.863.049 147.866.513.989 (1.853.545.351) 158.912.863.049 146.012.968.638 Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat persediaan usang dan oleh karena itu penyisihan persediaan usang ditetapkan nihil Persediaan digunakan sebagai jaminan hutang bank (lihat Catatan 14) Seluruh persediaan telah diasuransikan terhadap resiko kebakaran, bencana alam dan resiko lainnya dengan nilai pertanggungan sebesar Rp.116.450.000.000 dan Rp. 132.450.000.000 pada 31 Maret 2011 dan tahun 2010. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas resiko-resiko tersebut 6. Biaya Dibayar Dimuka Asuransi Sewa Lain-lain Jumlah 31 Maret 2011 Rp 228.315.831 1.316.799.990 71.273.636 1.616.389.458 31 Oesember 2010 Rp 91.762.983 1.646.999.991 12.530.080 1.751.293.054 11 PT SIANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAl< CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Unluk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2011 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Unluk Tiga bulan yang berakhir pada langgal31 Maret 2010 Unluk Tahun yang berakhir pada langgal 31 Desember 2010 Lanjutan (Tidak diaudn) 7. Uang Muka Pembelian 31 Maret 2011 31 Desember 2010 Rp Rp Uang muka pembelian persediaan 6.842.886.892 2n.744.853 Uang muka Asel letap 48.060.963.507 21.310.409.784 Jumlah 54.903.850.398 21.588.154.637 8. Properti Investasi 31 Maret 2011 Saldo awal I'enambahan I'engurangan Reklasifikasi Saldo akhir Nihli Tlm;dhll ?"i ?7"i ?'irI nnn ?"i ?7"i ?"in nnn dan I-'rasarana 1.:l.Ub1.l:lb/.1 '.:Il:l 1.:l.Ub1.l:lb/.1.:ll:l I<ondaraan 571.282.729 571.282.729 Jumlah Akumllllll,;;1 Pp.nyu';;lItliln dan I-'rasarana :l.. 1l:ll:l./U:l../'.:IU 1/4un.1'.:11 :l..'.:Ibl.U4.l::lbl I<ondaraan 571.282.729 571 .282.729 Jumlah 2.759.985.459 174.022.137 2.934.007.596 Nildi Buku 36.148.414.408 J1 Desember 2010 Saldo awal Penambahan Pengurangan Reklasilikasi Saldo akhir Nilai Tercatat HOik OItOiS TOinOlh 25.275.250.000 25.275.250.000 Bangunan dan I'rasarana 467.702451 12.504.164.687 13.061.867138 Kendaraan JOJ.GJG.019 107.G47.710 G71.202.729 Jumlah 26.126567.470 36.906.399.667 J\kumulaci Penyucutan Bangunan dan I'rasarana 27282.643 601201.571 1.560.128.515 2.188702.720 KtmUi:lli:li:l1I 383.635.019 167.647.710 571.262.729 Jumlah 410.917.662 601.291.571 1.747.776.225 2.759.985.456 Nilai l:Iuku Jti .14t1.414.4ug Penyusutan dibebankan sebagai berikut : 31 Maret 2011 31 Desember 2010 Rp Rp Seban Usaha 157.427.057 601.291.571 157.427.057 601.291.571 12 PT SIANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAl< CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Unluk Tiga bulan yang berakhir pada tanggaf 31 Marel2011 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Unluk Tiga bulan yang berakhir pada tanggaf 31 Marel2010 Unluk Tahun yang berakhir pada langgal31 Desember 2010 Lanjutan (Tidak diaudil) 9. Aset Tetap Nilai tefcatat Tanah Bangunan dan flrasarana Mesin dan Peralatall Kendaraan Invenlaris Sub-juml.h Aktiva dalam penveleSllian Bangunan Mesin roroyek Tepung Terigu SUb-jumlah SubJumlah Akumulasl penyusut:an Ban gunan dan flrasarana Mesin dan Paralatan Kendaraan Invcn1aric Jumlah Nilmi terc.atet Tanah Bangunan dan prasarana Mg:lji:in PQlr:al;ltan Kendaraan Inventaris Sub-iumlah Aktlve dol.. m penyel_ien Bangunan Masin dan Peralatan Imrp.n1::l1ri!=; Proyek Tepung terigu Sub-Jumlah Sublumlah Akumulasl ponyvsut.. n Bangunan dan prasarana Mesin dan Peralatan Kf'I!nrl.qr::ll::lln Inventaris JurulCfh Nilai Buku 31 Mllfet 2011 Saldo awal Penambahan Penguran9,m 16767.733473 57.009.165223 119.037492 4GJ 400GJ4 77G 4J.G2G.9JJ9J2 27 573.675.460 995322.456 29946180.116 1.238.626430 584.777.289.048 0 2.160616 520 2.100109.631 13837.774313 2.1722413113 11 261.646.510 5.277.057 121 27260037343 9.550314865 612037.326391 55.52923'5.175 17.502.491 504 708995601 225666200.083 7.228128.313 22.412284.216 751.049748 27380808.066 3-49.212-'28 292.961.783.869 9.037.445.tBJ 2810 SC:t!lJu cr""dl Pt:HICtrrIUdhclll 16.767 733.473 67357323212 14.lUJCOJ 3OO.COJ.1UJ 438.407600710 A.302.05878S8 24689960365 3.222.704546 151.341725 28.599.7'" 780 1..346.401L:H 6 575 822469 540 8.BB5700720 451.341.725 1801044.759 2.891 .578464 9 305.722 965 10.339817529 11.261 .6-46510 11.106.767724 24.493.042503 586929.237.264 33.378743223 451. 341.725 16.388.548.017 2.859.071985 165.COJlUJ 198379 110.542 26.708.131173 ?Il IAn 7'iA eln7 :7 Rln!'itA 7::17 26.136.625421 1.244.182576 261.045.042887 33.421900.471 336.341.725 325.884.194.317 Penyusutan dibebankan sebagai berikut : 31 Maret 2011 Rp Reklasifi kas i Saldo akhlr 16.767733.473 57128202.715 497.1ClJ4OJ.700 28568997.916 31184l3OJ.546 630.756:209 4.260.726.151 16010022.426 1653'3603.631 368103'52208 667.566561.566 18.211487.105 232894328.396 23163.333.964 27.730080294 301.999229.759 .RIll SCildu Clkhi, 16.767733473 (10062.157.989) 57((J9 165.223 to 770.266.208 Ao53.48(J. 0534.776 (187.647.710) 27573675476 29.946.180.096 520.460509 584.7772l39044 (2.532.003.698) 2.160.616525 (5807.766 200) 13.837774286 11 .261 .6-46510 (8.339772900) 2726(1.037321 ---.J?:819.312.397) 612037326.365 (1.560.128.521) 17.502.491.481 578958.371 225.666.200.086 ('A7 R47 7m) 77 41/ ?fI4 ?fl<l 27380807.997 (1.165817860) 292.961.763.773 J 1!1.015.542.592 31 Desember 2010 Rp Beban pabrikasi 8.001.543.506 30.475.322.056 Beban Usaha 947.606.078 2.946.578.415 8.949.149.584 33.421.900.471 Pada lahun 2010, Perusahaa melakukan reklasifikasi asel tetap bangunan sebesar Rp 10.062.157.989 dengan akumulasi penyusutan sebesar Rp 1.560.128.515 ke Property investasi karena aset tersebut disewakan kepada pihak ketiga. Pada tahun 2010, pengurangan mesin sebesar Rp 1.293.243.000 dengan akumulasi penyusutan sebesar Rp 29.400.883 merupakan reklasifikasi ke hUlang aktiva tetap 13 PT SIANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal31 Maret 2011 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2010 Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal31 Desember 2010 - Lanjutan (Tidak diaudit) 9. Aset Tetap (Lanjutan) Pada tahun 2010, pengurangan Aset Dalam Penyelesaian bangunan dan inventaris masing-masing sebesar Rp 1.209,690.843 dan Rp 18.050.000 merupakan reklasifikasi ke Bangunan dan Inventaris. Hak atas tanah Perusahaan merupakan Hak Guna Bangunan (HGB) yang terletak di Tambak Sawah Tanjung Morawa (Medan) dan Bekasi yang akan berakhir dalam waktu 20 sampai dengan 30 tahun yang akan berakhir antara tahun 2008 sampai dengan tahun 2025. Manajemen berpendapat tidak terdapat masalah dengan perpanjangan hak atas tanah karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti pemilikan yang memadai. Seluruh aset tetap kecuali tanah telah diasuransikan terhadap resiko kebakaran, bencana alam dan resiko lainnya dengan nilai pertanggungan sebesar Rp 392.894.420.492 pada 31 Maret 2011 dan Rp 495.789.800.000 pada tahun 2010. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kenugian atas resiko-resiko tersebut. Pada tahun 2010 dan 2009, aset tetap tertentu digunakan sebagai jaminan atas hutang bank (Iihat Catatan 14). 10. Beban Tangguhan hak atas Tanah 31 Maret 2011 31 Desember 2010 Rp Rp Biaya Perolehan 1.249.750.000 1.249.750.000 Akumulasi Amortisasi (702.984.370) (624.874.996) Jumlah 546.765.630 624.875.004 Biaya amortisasi sebesar Rp 78.109.374 dan Rp 78.109.374 masing masing pada tanggal31 Maret 2011 dan 31 Maret 2010 dicatat sebagai bagian dari beban administrasi umum (catatan 22) 11. Aset Lain-lain 31 Maret 2011 31 Desember 2010 Rp Rp Penambahan Daya PLN 1.529.469.800 1.529.469.800 Akumulasi Amortisasi (74.796.580) (27.000.648) Beban Ditangguhkan 363.895.373 363.895.368 Lain-lain 265.920.000 265.920.000 2.084.488.593 2.132.284.520 Amortisasi dibebankan sebagai berikut 31 Maret 2011 31 Desember 2010 Rp Rp Beban usaha 19.089.034 Beban Pabrikasi 7.911.614 Jumlah 27.000.648 Mesin yang tidak digunakan menupakan mesin untuk produksi bihun. Mesin tersebut sejak oktober 2010 telah digunakan kembali untuk dapat memenuhi pesanan dan direklasifikasi ke Aset Tetap. Beban ditangguhkan tahun 2010 menupakan proyek tepung terigu, sejak Desember 2010 direklasifikasi ke Aset Dalam Penyelesaian 14 PT SIANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2011 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal31 Maret 2010 Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2010 . Lanjutan (Tidak diaudit) 12. Hutang Bank 31 Maret 2011 31 Desember 2010 Rp Rp Akun ini terdiri dari : PT Bank Rakyat Indonesia 45.659.212.769 43.942.718.750 PT Bank CIMB Niaga Tbk 30.000.000.000 30.000.000.000 Jumlah 75.659.212.769 73.942.718.750 PT Bank Rakyat Indonesia (persero) (BRI) Pada tahun 2008, Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman Kredit Investasi dari BRI dengan maksimum pinjaman sebesar Rp 40.000.000.000. Pinjaman ini sebagian digunakan untuk melunasi seluruh pinjaman yang diperoleh dari PT Bank Pan Indonesia Tbk dan sisanya digunakan untuk modal Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar 14% per tahun (reviewable) dan akan jatuh tempo pada tanggal15 Juli 2009. Berdasar1<an Surat Penawaran Putusan kredit tanggal 20 Oktober 2009, Perusahaan memperoleh fasilitas perpanjangan dan tambahan fasilitas pinjaman dari sebesar Rp 60.000.000.000 sehingga Platon pinjaman Suplesi kredit Modal ( KMK) menjadi sebesar Rp 100.000.000.000, yang terdiri dari KMK perpanjangan sebesar 40.000.000.000, pinjaman KMK Take Over sebesar Rp 57.541.012.513 dan KMK Suplesi sebesar Rp 2.458.987.487 yang semuanya akan jatuh tempo pada tanggal15 Juli 2010. Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar 12% per tahun. Pinjaman ini dijamin dengan sebidang tanah berikut bangunan dengan : Persediaan yang diikat secara fidusia dengan nilai sebesar Rp 20 Milyar. Mesin dan Peralatan yang diikat secara fidusia dengan nilai sebesar Rp 17.049.320.000. 2(dua) bidang Tanah SHGB No. 323 dan 3261uas 54.499 m2dengan hak tanggungan senilai Rp 43.487.440.000. 2(dua) bidang Tanah SHGB No. 1421 dan 6631uas 43.889 m2 dengan hak tanggungan senilai Rp 60.525.010.000. SHGBNo.663 tersebut berakhir pada tanggal 21 Juni 2007 dan saat ini sedang dalam proses perpanjangan hak. Berdasar1<an pinjaman dengan BRI tersebut, Perusahaan wajib memenuhi beberapa ketentuan antara lain: Saldo debet tidak boleh melebihi maksimum Co yang telah ditentukan Tanpa persetujuan terlebih dahulu dari BRI, Perusahaan tidak diper1<enankan untuk : Melakukan penjualan aset, merubah susunan pengurus dan merubah komposisi kepemilikan saham Perusahaan. Melakukan Penyertaan saham dan investasi baru per tahun melebihi Rp 1.000.000.000 kecuali yang sudah ada saat ini. Mengikatkan diri sebagai penjamin terhadap pihak lain, kecuali yang sudah ada saat ini. Mengajukan permohonan pemyataan pailit kepada Pengadilan Niaga untuk menyatakan pailit dari diri Perusahaan sendiri. Menyewakan aset yang diagunkan di BRI kepada pihak lain 13. Hutang Usaha 31 Maret 2011 31 Desember 2010 Rp Rp a. Rincian hutang usaha berdasar1<an pemasok adalah sebagai berikut : Pihak ketiga Pemasok dalam negeri 79.211.539.829 64.770.312.354 Pemasok luar negeri 56.058.319.709 Jumlah 135.269.859.538 64.170.312.354 15 PT SIANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2011 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2010 Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal31 Desember 2010 - Lanjutan (Tidak diaudit) 13. Hutang Usaha (Ianjutan) b.Rincian umur hutang usaha adalah sebagai benkut : Belum jatuh tempo Jatuh tempo 1-30 han 31-60 han Jumlah c.Rincian hutang usaha berdasar1<an mata uang adalah sebagai benkut: Rupiah Dolar Amerika Serikat Jumlah 14. Hutang Lain-lain Akun ini terdin dan: Hutang Pembelian Mesin & Peralatan Ongkos angkut Jumlah 126.448.094.178 8.821.765.360 135.269.859.538 79.211.539.829 56.058.319.709 135.269.859.538 31 Maret 2011 Rp 15.473.767.674 449.419.728 15.923.187.403 51.517.676.303 11.425.041.149 1.827.594.902 64.770.312.354 52.016.953.329 12.753.359.025 64.770.312.354 31 Desember 2010 Rp 21.566.079.708 449.419.531 22.015.499.239 Hutang pembelian mesin dan peralatan merupakan kewajiban Perusahaan kepada pemasok atas pembelian mesin produksi biskuit multifungsi serta peralatan lainnya. 15. Perpajakan a. Hutang Pajak Pajak penghasilan Pasal21 Pasal22 Pasal23 Pasal25 Pasal4 (2) Pasal29 Pajak Pertambahan Nilai Jumlah b. Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan Kini Tangguhan Jumlah 31 Maret 2011 31 Desember 2010 Rp Rp 56.766.825 60.922.656 199.013.954 195.994.762 71.669.972 50.291.801 475.098.191 475.098.191 91.455.335 227.325.246 1.974.751.961 881.581. 796 o 1.538.369.556 2.868.756.239 3.429.584.008 (3.691.814.500) (7.732.112.629) (22.956.215.415) 4.414.171.622 (26.648.029.915) (3.317.941.007) 16 PT SIANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATANATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOUDASIAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2011 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2010 Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal31 Desember 2010 Lanjutan (Tidak diaudit) 15. Perpajakan llanjutan) Pajak kini: Rekonsiliasi antara laba sebelum taksiran penghasilan (beban) pajak menurut laporan laba rugi dengan laba kena pajak adaJah sebagai berikut: Laba sebelum taksiran penghasilan (beban) pajak 18.507.138.056 45.051.968.301 BedaWaktu: Penyusutan Imbalan Kerja Realisasi pembayaran imbalan kerja Cadangan piutang ragu-ragu Cadangan penurunan nilai Persediaan Sub Jumlah (3.734.317.915) (88.603.200) (3.822.921.115) (10.503.470.125) 2.136.975.963 (383.310.955) 807.756.940 1.853.545.351 (6.088.502.826) Beda Tetap: Sumbangan Beban Pajak Penghasilan bunga deposito dan jasa giro Pendapatan sewa gedung-bersih 93.125.296 (10.083.936) 491.155.820 413.864.458 (37.708.900) (1.083.120.000) Beda Tetap :(Ianjtan) Biayasewa Penyusutan aset yang disewakan lain-lain Sub Jumlah 83.041.360 83.108.491 601.291.776 51.801.582 520.393.227 Laba Kena Pajak 14.767.258.301 39.483.858.702 Pas Luar biasa Laba pos luar biasa sebelum pajak Beda waktu penyusutan Laba kena pajak dar; pos luar biasa 1.120.912.382 (297.617.526) 823.294.856 Rincian beban dan hutang pajak kin; ( taksiran tagihan pajak penghasilan ) adalah sebagai berikut : Beban pajak kini 25%x Rp. Jumlah 3.691.814.500 3.691.814.500 7.896.771.600 7.896.771.600 Dikurangi pembayaran pajak di muka PPh Pasal22 PPh Pasal23 PPh Pasal25 Jumlah 1.173.349.762 1.425.294.573 2.598.644.335 860.007.877 3.090.000 6.152.091.927 7.015.189.804 Hutang (lebih) pajak kini 1.093.170.165 881. 581.796 17 PT SIANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLJDASIAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2011 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2010 Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2010 Lanjutan (Tidak diaudit) 15. Perpajakan (Ianjutan) Pajak Tangguhan D,kreditkan Dikredltkan (dibebankan) ke (dibebankan) ke 1 Janua,i 2010 laporan laba rugl 31 Ma,et 2010 1 Janua,i 2011 taporan laba nJgI 31 Maret 2011 Aset Pajak Tangguhan Penyis'han Piutang Ragu-ragu 358240549 358.240.549 504 339197 504.339.197 Penurunan nllai persediaan 370 709 070 370709 070 Kewajiban Diestimasi atas 1.521.894638 1.521894.638 1872627.640 (22. 15(1800) 1.850.476.840 1mbalan Ke,ja Kewajiban Pajak Tangguhan (42.196.442.020) (933.579.479) (43 131021499) (38.649811 119) (933.579.479) [39583.390 598) Aset Tetap Laba penjualan aset letap 13.515.755 13515755 13 515 755 13515.755 Efek pe,ubahan ta,if 12991.927546 12.991927546 12.991927546 12991927546 Kewajiban Pajak Tangguhan -dari aktivitas normal (21.]10.863.532) 19]].519.41!!) 128.2440443.0111 (22.896.691.911) 1955.130.21!!) (23.852.422.190) Aset pajak tangguhan da" pos luar b,3sa (59.523.505) (59.523505) Kewajiban pajak langguhan - bersih (21.]10.863.532) 19]].519.419) (28.2.443.0111 (22.956.215.416) (955.130.219) (2].911.945.695) 16. Siaya yang Masih Harus Dibayar 31 Maret 2011 31 Desember 2010 Rp Rp Gaji dan upah 2.295.374.309 1.230.335.573 Gas negara 522.596.296 744.599.810 Listrik dan telepon 683.888.149 802.544.356 Ongkos angkut 1.868.592.837 1.118.688.422 Iklan 2.572.771.838 1.277.824.768 Lain lain 594.013.600 622.175.478 Jumlah 8.537.237.029 5.796.168.407 17. Kewajiban Tidak Lancar Lainnya 31 Maret 2011 31 Desember 2010 Rp Rp Kewajiban Diestimasi atas imbalan k e ~ a 6.958.310.714 7.046.913.914 Jaminan Distributor 1.608.111.700 1.508.111.700 Jumlah 8.566.422.414 8.555.025.614 18. Modal Saham 31 Maret 2011 Jumlah Saham Presentase Jumlah Modal Ditempatkan dan disetor Pemlllkan disetor (Rp) penuh (Lembar) Pemegang Saham 1. PT. Shindo Tiara Tunggal 743.600.500 56,76 74.360.050.000 2. Shindo Sumidomo - Direksi 40.605.000 3,10 4.060.500.000 3. Robin Sindo 14.916.500 1 ,14 1.491.650.000 4. Masyarakat (dibawah 5%) 510.878.000 39.00 51.087.800.000 Jumlah 1.310.000.000 100,00 131.000.000.000 31 Desember 2010 Jumlah Presentase Jumlah Modal Pemegang Saham Saham Pemllikan disetor (Rp) 1. PT. Shindo Tiara Tunggal 743.600.500 56,76 74.360.050.000 2. Shindo Sumidomo - Direksi 40.605.000 3,10 4.060.500.000 3. Kasim Gunawan 56.350.500 4,30 5.635.050.000 2. Masyarakat (dibawah 5%) 469.444.000 35,84 46.944.400.000 Jumlah 1.310.000.000 100.00 131.000.000.000 18 PT SIANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAl< CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLJDASIAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2011 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2010 Untuk Tahun yang berakhir pada langgal31 Desember 2010 Lanjutan (Tidak diaudit) 19. Tambahan modal disetorBersih Tambahan modal disetor - bersih sebesar Rp. 300.000.000 merupakan hasil pengeluaran 27.000,000 saham perseroan melalui penjualan saham Perseroan pada penawaran umum tahun 1996 senilai Rp. 45.900.000.000 dikurangi dengan pembagian saham bonus tahun 2000 senilai Rp. 45.900.000.000. 20. Penjualan Bersih 31 Maret 2011 31 Maret 2010 Rp Rp Rincian penjualan bersih adalah sebagai berikut : Lokal 251.667.236.244 154.633.518.252 Ekspor 5.613.617.374 3.437.264.181 Potongan dan Retur penjualan (4.717.717.725) (3.755.634.037) Penjualan Bersih 252.563.135.893 154.315.148.396 Berikut ini adalah rincian penjualan yang melebihi 10% dari jumlah penjualan bersih masing-masing untuk tahun 2011 dan 2010 : PT Semestanustra Distrindo 150.299.932.952 106.926.903.227 PT Wicaksana Overseas International Tbk 23.575.683.522 19.374.427.466 173.875.616.474 126.301.330.693 21. Beban Pokok Penjualan 31 Maret 2011 31 Maret 2010 Rp Rp Rincian beban pokok penjualan adalah sebagai berikut : Pemakaian bahan 175.846.017.949 98.776.375.045 Tenaga kerja Langsung 12.734.327.990 10.995.146.979 Biaya pabrikasi 24.788.691.666 18.891.360.834 Jumlah beban produksi 213.369.037.605 128.662.882.858 Persediaan Barang dalam Proses Awal 15.411.185.695 12.107.506.686 Percobaan (447.807.891 ) Akhir (16.089.882.332) (8.616.556.188) Beban Pokok Produksi 212.690.340.968 131.706.025.465 Persediaan Barang Jadi Awal tahun 30.461.733.840 20.186.737.855 Contoh (92.245.475) Akhir tahun (34.121.527.107) (21.633.203.238) Beban Pokok Penjualan 209.030.547.701 130.167.314.607 Berikut ini adalah rincian pembelian yang melebihi 10% dari jumlah penjualan bersih masing-masing untuk tahun 2010 dan 2009 : PT C ~ a Rasa Sukses 31.688.815.424 16.030.865.591 PT Smart Corporation 17.194.535.525 6.188.001.567 ____---'-=48:.:.,:.8..:,;83:..:..;.3;.;;,50:..:..;.949:....:..:.... 22.218.867.158 19 PT SIANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAl< CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2011 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal31 Maret 2010 Untuk Tahun yang berakhir pads tang9al31 Desember 2010 Lanjutan (Tidak diaudit) 23. Beban Usaha Seban Penjualan Pengangkutan Promosi dan iklan Gaji dan tunjangan Penyusutan Penyusutan Property Investasi Pemeliharaan dan perbaikan Perijinan Perjalanan Dinas Air, listrik, telepon dan telex Pendidikan dan latihan Lain-lain Jumlah Seban Umum dan Administrasi Gaji dan tunjangan Penyusutan Riset Air, listrik, telepon dan telex Alat tulis dan cetakan Imbalan kerja Representasi Perjalanan dinas Perijinan Pemeliharaan dan perbaikan Siaya bank Penyusutan mesin yang tidak digunakan Seban Umum dan Administrasi (Ianjutan) Iklan dan promosi Amortisasi Seban Ditangguhkan Hak atas tan ah Penyusutan properti investasi Lain-lain Jumlah Jumlah 24. Laba Per Saham Dasar 31 Maret 2011 31 Maret 2010 Rp Rp 5.601.478.164 2.725.509.450 5.176.130.617 1.449.483.995 1.593.454.618 1.146.713.553 312.302.249 158.354.442 287.506.194 301.376.142 38.580.734 144.584.358 389.008.238 669.609.677 174.874.290 129.572.974 279.079.739 51.668.915 615.769.636 128.822.440 14.468.184.479 6.905.695.946 4.491.489.274 3.418.898.233 635.303.829 669.345.429 316.471.692 308.651.534 246.162.561 204.640.807 338.604.616 257.414.773 56.529.676 189.327.291 193.293875 186.760.180 357.856.454 280.254.788 179.092.656 544.985.220 242.131.905 84.421.086 82.708.333 45.957.654 43.813.200 78.109.375 78.109.374 157.427.057 5.846.281 1.273.916.272 323.953.624 8.612.346.896 6.679.130.153 23.080.531.375 13.584.826.100 Laba per saham dasar merupakan laba per saham dasar dari modal yang telah ditempatkan dan disetor penuh dengan perhitungan sebagai berikut : Laba bersih 13.889.954.472 7822.995.163 Jumlah saham beredar rata-rata (Iembar) 1.310.000.000 1.310.000.000 Laba bersih per saham dasar 10,60 5,97 20 PT SIANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAl< CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOlIDASIAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2011 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal31 Maret 2010 Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal31 Desembef 2010 Lanjutan (Tidak diaudit) 25. Saldo dan Transaksi Signifikan denga PihakPihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Sifat Hubung80 Istimewa a. Perusahaan yang pemegang saham dan manajemennya sama dengan Perusahaan : - PT Benteng Sejahtera - PT Semestanustra Distnndo - PT Siantar Tiara - PT Si80tar Megah Jaya b. PT Shindo Tiara Tunggal adalah pemegang saham Perusahaan. Transaksitransaksi denaan Pihakpihak yang Mempunyai Hubungan Istlmewa Dalam kegiatan usahanya, Perusahaan juga mengadakan transaksi-transaksi tertentu dengan pihak-pihak yang mempunyai hubung80 istimewa, yang dilakukan dalam kondisi dan persyaratan normal, meliputi antara lain: a. Penjualan sebesar dan dari jumlah penjualan bersih sebesar Rp dan Rp masing-masing untuk tanooal 31 Maret 2011 dan 2010, merupakan penjualan kepada PT Semestanustra Distnndo. Pada tanggal neraca, piutang atas penjualan tersebut dicatat sebagai bagian dan akun 'Piutang Usaha - Pihak yang mempunyai Hubungan Istimewa', dan merupakan dan jumlah aset masing-masing pada tanggal31 Maret 2011 dan 2010 b. Perusahaan mengadakan sewa dengan PT Benteng Sejahtera atas bangunan seluas 15.200 m2 dengan jangka waktu 2 (dua) tahun dan ak80 berakhir pada tanggal 17 Januari 2008. Pada tanggal 31 Desember 2007, Perusahaan memperpanjang sew80ya untuk masa sewa 1 (satu) tahun 6 (enam) bulan yang berakhir pada tanooal 30 Juni 2009 sebesar Rp 1.459.200.000. Pada tanooal 22 Mei 2009, Perusahaan memperpanjang jangka waktu sewa 1 (satu) tahun 6 (enam) bulan yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2010 sebesar Rp 1.459.200000 c. Pada tanggal1 Januari 2008 perusahaan mengadak80 sewa menyewa dengan PT Shindo Tiara Tunggal alas tanah dan bangunan seluas 4.515 m2 untuk jangka waktu 2 (dua) tahun dan akan berakhir pada tanooal31 Desember 2009 sebesar Rp 541.800.000. Pada Tanggal 01 Januari 2010, Perusahaan memperpanjang sewanya untuk masa sewa 2(dua) tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 sebesar Rp 541.800.000. d. POOa tanggal 1 Mei 2009 perusahaan mengadakan perjanjian sewa menyewa dengan PT Semestanustra Distrindo alas bangunan kantor seluas 438 m2 untuk jangka waktu satu tahun dan akan berakhir pada t80ggal 30 April 2010 dengan nilai sewa sebesar Rp 18,000.000 per tahun. Pada tanggal1 Mei 2010, Perusahaan memperpanjang jangka waktu sewa 2 tahun yang berakhir pada tanggal 30 Apnl2012 sebesar Rp 18.000.000 per tahun. e. Perusahaan mengadakan sewa menyewa dengan PT Semestanustra Distrindo alas kendaraa untuk jangka waktu 1 tahun dan akan berakhir pada tanggal31 juli 2011 dengan nilai nilai sewa sebesar Rp 154.500,000 f.Pada tanggal18 Januari 2010 perusahaan menyewakan bangunan ruko berlantai 4 berikut fasilitasnya ke PT Siantar Tiara seluas 93 m2 dan akan berakhir tanggal 18 Januari 2011 sebesar Rp 40.000.000.Pada tanggal 7 Oktober 2010, Perusahaan mengadakan perjanjian sewa menyewa dengan PT siantar tiara Estate alas tanah kosong untuk jangka waktu 1(satu) tahun dan akan berakhir pada tanooal18 agustus 2011 dengan nilai sebesar Rp 2.000.000.000 per tahun. Pada tanggal18 oktober telah diadakan addendum sehingga jangka waktu sewa berakhir pada tanggal18 oktober 2011. 21 PT SIANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2011 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal31 Maret 2010 Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal31 Desember 2010 Lanjutan (Tidak diaudit) 25. Saldo dan Transaksi Signifikan denga PihakPihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa ( Lanjutan ) g.Perusahaan mengadakan perjanjian sewa menyewa dengan PT Semestanustra Distrindo atas bangunan pabrik seluas 386 m2 untuk jangka waktu 5 (lima) tahun dan akan berakhir pada tangga/31 Desember 2014 dengna nilai sewa sebesar Rp 193.000.000. h. PT Semestanustra Dislrindo telah membayar sebesar Rp 1.500.000.000 sebagai jaminan distributor untuk pemasaran produk Perusahaan, pada tanggal neraca jaminan tersebut dicatat sebagai bagian dari akun "Kewajiban Tidak Lancar Lainnya". 26. Informasi Segmen Usaha Segmen Usaha Perusahaan pada saat ini melakukan kegiatan usaha industri makanan ringan (snack), mie (snack noodle), kerupuk(crackers), biskuit dan kembang gula (candy) Berikut ini informasi segmen berdasarkan segmen usaha : Informasi menurut daerah geograflS Penjualan bersih : Manufaktur Mie Kerupuk Kembang Gula Biscuit dan Wafer Percetakan Lain-lain (non produk) Jumlah Beban Pokok PenjuaJan : Manufaktur Mie Kerupuk Kembang Gula Biscuit dan Wafer Percetakan Lain-/ain (non produk) Jumlah Laba Usaha Manufaktur Mie Kerupuk Kembang Gula Biscuit dan Wafer Percetakan Lain-lain (non produk) laba Kotor Beban Usaha laba Usaha Pendapatan ( beban ) lain - bersih laba Sebelum Pajak Manfaat ( Beban ) Pajak Jumlah 31 Maret 2011 31 Maret 2010 Rp Rp 58.561.526.845 50.567.843.104 79.827.289.729 64.742.637.362 924.724.925 582.973.851 102.243.860.607 32.663.626.042 9.946.612.424 4.282.780.063 1.059.121.374 1.475.287.984 252.563.135.904 154.315.148.406 51.843.222.014 41.696.588.950 60.939.968.764 52.339.052.306 1.013.379.676 937.877.398 84.505.431.770 30.368.702.139 10.614.005.424 3.305.875.367 114.540.062 1.519.218.433 209.030.547.711 130.167.314.593 6.711.918.123 4.183.277.879 19.005.551.323 6.607.741.477 (88.654.751) (412.687.585) 17.726.723.680 (857.606.514) (667.393.000) 476.619.282 844.442.807 (43.930.449) 43.532.588.182 9.953.414.090 23.080.531.375 13.584.826.100 20.452.056.807 (3.631.412.010) (1.944.917.851 ) (138.278.400) 18.507.138.956 (3.769.690.410) (4.617.183.584) (2.601.733.940) 13.889.955.372 (6.371.424.350) 22 PT S1ANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAl< CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Unluk Tiga bulan yang berakhir pada langgal31 Marel2011 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada langgal31 Marel2010 Untuk Tahun yang berakhir pada langgal31 Desember 2010 Lanjutan (Tidak diaudil) 27. lkatan a.Pada tahun 1995, Perusahaan mengadakan p e ~ a n i j i a n dengan PT Semestranuslra Disllindo (pihak yang mempunyai hubungan islimewa) dan PT Wicaksana Overseas Inlernalional Tbk, di mana perusahaan-perusahaan lersebul ditunjuk sebagai disllibulor unluk memasarkan hasil produksi Perusahaan. Alas penunujukan lersebul PT Semeslanuslra Dislrindo diharuskan membayar uang jaminan sebesar Rp 1.500.000.000 (Iihal Calalan 17 dan 26). Perjanjian ini dapal diperpanjang secara olomalis. b.Pada langgal25 Januari 2010 perusahaan menyewa dali Tn, NG Johanes wijaya alas empal buah bangunan rumah dan kanlor seluas 371 m2 unluk jangka waklu 2 (dua) lahun dan akan berakhir pada langgal 17 Januali 2012 dengan nilai sewa keseluruhan sebesar Rp 294.000.000. c.Pada langgal11 Aguslus 2010 perusahaan mengadakan p e ~ a n j i a n sewa menyewa dengan PT Mitra Pinaslhika Muslika alas figa bangunan seluas 5.797 m2 unluk jangka waktu 6 ( enam) bulan dan akan berakhir pada langgal 19 Februari 2011 dengan nilai sewa sebesar Rp 450.000.000. Perusahaan memperpanjang perjanjian sewa menyewa dengan PT Mitra Pinasthika Muslika alas liga bangunan seluas 4.603 m2 unluk jangka waklu 6 ( enam) bulan belikulnya dan akan berakhir pada langgal 21 AguSlus 2010 dengan nilai sewa sebesar Rp 450.000.000. Perusahaan memperpanjang kembali p e ~ a n j i a n sewa menyewa dengan PT Mitra Pinasthika Muslika alas figa bangunan seluas 4.603 m2 unlukjangka waktu 6 (enam) bulan belikulnya dan akan berakhir pada langgal19 Februari 2011 dengan nilai sewa sebesar Rp 450.000.000. d.Pada langgal 05 Juli 2010 perusahaan mengadakan p e ~ a n j i a n sewa menyewa dengan PT Heinz ABC Indonesia alas bangunan seluas 2.180 m2 unluk jangka waktu 6 ( enam) bulan dan akan berakhir pada l80ggal 06 Januari 2011 dengan nilai sewa sebesar Rp 196.200.000. d.Pada langgal 24 Marel2010 Perusahaan mengadakan perj80jian jual beli gas pelanggan induslli manufaktur dan pembangkillistrik dengan nomor 037100.PKlHK.02lPENJ/201 0 yang lelah diubah lerakhir dengan nomor 002300.AMD/HK.02lPENJ/20111ertanggaI14 januali 2011 23