Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only.

ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PERSEPSI MASYARAKAT PROPINSI BANTEN TERHADAP PERBANKAN SYARIAH” (Studi Kasus di Kabupaten Pandeglang dan Kotamadya Tangerang) Yusdi Daulay, SE, MM Oktaviani Rahayu Putri Ghea Sandea Wahyu Hidayat Shinta Oktarina Marni Pitria Khairunnisa Nur Afrida FAKULTAS EKONOMI UHAMKA ABSTRAK Tujuan penelitian ini untuk mengetahui faktor-faktor yang mempengaruhi persepsi masyarakat terhadap perbankan syariah. Sumber data dalam penelitian ini adalah data yang berasal dari kuesioner yang peneliti berikan kepada masyarakat di Kotamadya Tangerang dan Kabupaten Pandeglang Propinsi Banten. Metode yang digunakan adalah metode studi kasus, yaitu dengan mengamati dan menganalisa dan mengamati faktor-faktor mempengaruhi persepsi masyarakat terhadap perbankan syariah. Hasil penelitian menunjukkan bahwa Uji validitas semua item pertanyaan valid, uji reliabilias semua variable reliabel, analisis faktor yang paling dominan yang mempengaruhi persepsi masyarakat terhadap perbankan syariah adalah : Penerapan konsep bagi hasil dalam perbankan Syariah, Prinsip kerja wadiah dan mudharabah dapat digunakan untuk menghimpun dana dalam perbankan syariah, Prinsip kerja murabahah, salam, istishna' dan ijarah dapat digunakan untuk produk penyaluran dana dalam perbankan syariah, Lembaga keuangan Islam (dalam hal ini perbankan syariah) seharusnya ikut mendorong pencapaian di akhirat, selain pencapaian didunia, Lembaga keuangan Islam seharusnya ikut mendorong pencapaian kesejahteraan social masyarakat, selain pencapaian laba perusahaan, Tujuan aktivitas bisnis lembaga keuangan dalam perspektif Islam adalah membayar upah yang memadai bagi pekerja untuk hidup wajar, meskipun dapat mengurangi keuntungan pemegang saham , Sumber-sumber ajaran Islam (Al-Quran dan Al- Hadist) cukup memadai untuk dijadikan dasar untuk pengembangan sistem akuntansi saat ini , Prinsip-prinsip muamalah di bidang bisnis yang dianjurkan oleh Al-Quran dan Al-Hadist dapat diterapkan dalam mengembangkan suatu system akuntansi , Akuntabilitas lembaga keuangan dalam perspektif Islam seharusnya tidak dibatasi hanya pada aspek keuangan semata , Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya tidak hanya mencatat transaksi ekonomi saja, tetapi juga meliputi kejadian sosio-ekonomi , Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya menggunakan nilai sekarang (current value) dalam neraca untuk menghitung zakat secara wajar, dan Rekening (account) dan laporan tahunan lembaga keuangan Islam dalam hal ini perbankan syariah, seharusnya diaudit untuk memastikan bahwa organisasi tersebut menjalankan kegiatannya sesuai dengan syariat Islam (audit syariah). Oleh karena itu disarankan kepada pihak perbankan agar dapat memberikan pelayanan yang terbaik kepada nasabah, menjaga faktor-faktor yang dominan mempengaruhi persepsi masyarakat serta meningkatkan yang faktor-faktor yang lemah, agar bank syariah mampu bersaing dengan bank konvensional. Keyword : persepsi, masyarakat, perbankan syariah, propinsi banten
1

Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only.

2

PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Masalah Perkembangan perbankan syariah merupakan suatu perwujudan permintaan masyarakat yang membutuhkan suatu sistem perbankanalternatif yang menyediakan jasa perbankan/keuangan yang sehat dan memenuhi prinsip–prinsip syariah. Perkembangan sistem keuangan syariah semakin kuat dengan ditetapkannya dasar – dasar hukum operasional melalui UU No. 7 tahun 1992 tentang Perbankan yang telah dirubah dalam UU No. 10 tahun 1998, UU No. 23 tahun 1999 dan UU No. 9 tahun 2004 tentang Bank Indonesia. Sejarah berdirinya perbankan syariah dengan sistem bagi hasil, didasarkan pada dua alasan utama yaitu : (1) Adanya pandangan bahwa bunga (interes) pada bank konvensional hukumnya haram karena termasuk dalam kategori riba yang dilarang oleh agama, bukan saja pada agama Islam tetapi dilarang juga oleh agama lainnya. (2) Dari aspek ekonomi, penyerahan resiko usaha terhadap salah satu pihak dinilai melanggar norma keadilan. Dalam jangka panjang sistem perbankan konvensional akan menyebabkan penumpukkan kekayaan pada segelintir orang yang memiliki kapital besar (Sjahdeini, S. Remy, 1999). Perbedaan kedua sistem tersebut terletak pada distribusi resiko usaha. Pada sistem bunga, balas jasa modal ditentukan berdasarkan persentase tertentu dan resiko sepenuhnya ditanggung oleh salah satu pihak. Untuk hal nasabah sebagai deposan, resiko sepenuhnya berada pada pihak bank, sebaliknya apabila nasabah sebagai peminjam, resiko sepenuhnya berada ditangan peminjam. Sedangkan pada sistem syariah diterapkan sistem bagi hasil dimana jasa atas modal diperhitungkan berdasarkan keuntungan atau kerugian yang diperoleh yang didasarkan pada akad. Prinsip utama dari akad adalah keadilan antara pemberi modal dan pemakai modal. Prinsip ini berlaku baik bagi debitur maupun kreditur. Bank syariah merupakan lembaga keuangan yang usaha pokoknya menghimpun dana dari masyarakat dan menyalurkan kembali kepada masyarakat dalam bentuk kredit serta jasa – jasa lain dalam pembayaran yang beroperasi berdasarkan prinsip – prinsip syariah (Heri Sudarsono). Dalam operasinya bank syariah mengikuti ketentuan – ketentuan syariat Islam yang menyangkut bermuamalat secara Islam dengan cara menghindari praktik–praktik yang mengandung unsur riba dengan investasi atas dasar bagi hasil dan pembiayaan perdagangan. Operasi bank syariah sangat sesuai dengan pengembangan usaha menengah, karena penggunaan perangkat bagi hasil yang besar kecilnya ditentukan dengan besar kecilnya hasil usaha yang diperoleh. Instrumen penghimpunan dana yang biasanya ditawarkan oleh bank syariah (Perwaatmaja K dan Syafi’I M, 1999), antara lain : 1. Giro Wadiah, merupakan rekening simpanan yang dapat digunakan oleh nasabah untuk menitipkan / menyimpan dana, dimana dana yang disimpan dapat diambil setiap saat dan nasabah berhak mendapatkan bonus dari keuntungan pemanfaatan dana giro oleh bank. 2. Deposito Mudharabah, suatu deposito berjangka dimana deposan menerima imbalan dalam bentuk bagi hasil keuntungan berdasarkan kesepakatan yang telah ditentukan bersama. 3. Tabungan Mudharabah, tabungan dimana penabung memperoleh imbalan berupa pembagian keuntungan (bagi hasil) sesuai dengan yang disepakati. 4. Al Qard Ul Hasan, merupakan jenis rekening yang dapat digunakan untuk mengelola dana dari zakat, infaq dan sadaqah (ZIS). Masyarakat memanfaatkan lebih dari satu jenis produk/jasa perbankan baik dari satu bank atau lebih. Jenis produk yang dominan adalah tabungan dengan diikuti pemanfaatan produk ATM. Jasa perbankan juga merupakan layanan yang banyak dimanfaatkan, dilihat dari komposisi jumlah nasabah menurut produk bank yang dimanfaatkan, nasabah penabung lebih dominan dibandingkan dengan produk pembiayaan (kredit). Alasan atau motivasi utama dalam memanfaatkan produk penghimpunan dana adalah keamanan, pelayanan yang cepat,

pendengaran. Faktor fisiologis yang mencakup gender. undian dan tingkat bunga tabungan bukan merupakan alasan atau motivasi utama masyarakat. Dengan melihat latar belakang di atas. Bagi masyarakat yang memanfaatlkan produk dan jasa bank syariah. penghayatan. perbedaan persepsi disebabkan oleh beberapa faktor sebagai berikut: 1. Persepsi merupakan hal yang mempengaruhi sikap. Relatif. panca indera dan lain sebagainya. keamanan dan pertimbangan pelayanan. Alasan akan adanya hadiah.2 Perumusan Masalah Dengan memperhatikan latar belakang masalah dalam penelitian ini maka pokok permasalahan dalam penelitian ini yaitu: “Apakah faktor-faktor yang mempengaruhi persepsi masyarakat propinsi banten terhadap perbankan syariah (Studi Kasus di Kabupaten Pandeglang dan Kotamadya Tangerang)?”. penerimaan langsung dari suatu serapan.foxitsoftware. Sebagian besar nasabah syariah memutuskan untuk terus menjadi nasabah bank syariah. Menurut Pearson dalam Sutyastuti (2003).Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www. minat. persepsi merupakan proses mental dan kognitif yang memungkinkan individu menafsirkan dan memahami informasi tentang lingkungan. Menurut Gibson et al. 3 dan kemudahan dalam bertransaksi. maka penulis bermaksud mengadakan penelitian dengan judul “ANALISA FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PERSEPSI MASYARAKAT PROPINSI BANTEN TERHADAP PERBANKAN SYARIAH” (Studi Kasus di Kabupaten Pandeglang dan Kotamadya Tangerang)”. dan kemampuan untuk mengadakan persepsi.1 Persepsi Menurut kamus Bahasa Indonesia (2001). Feming dan Levie dalam Mahmudah (2006) menyatakan bahwa persepsi adalah suatu proses yang bersifat kompleks yang menyebabkan orang menerima atau meringkas informasi yang diperoleh dari lingkungannya. tidak absolut. persepsi adalah tanggapan.com For evaluation only. Persepsi didefinisikan sebagai tanggapan (penerimaan) langsung dari sesuatu atau merupakan proses seseorang mengetahui beberapa hal melalui panca inderanya. 2. Teratur. tabungan wadiah dan deposito (mudharabah dan wadiah).3 Tujuan Penelitian Penelitian ini dilakukan dengan tujuan untuk mengetahui faktor-faktor yang mempengaruhi persepsi masyarakat Propinsi Banten terhadap perbankan syariah (Studi Kasus di Kabupaten Pandeglang dan Kotamadya Tangerang). dan sikap akan menentukan perilaku. sesuatu yang tidak teratur akan sukar untuk dipersepsikan. perilakunya dipengaruhi oleh pertimbangan aksebilitas bank. Alasan utama masyarakat untuk menjadi nasabah bank syariah adalah alasan keagamaan dan karena bank syariah menetapkan prinsip kemitraan melalui produk pembiayaan. baik untuk penglihatan. sebagaimana pertimbangan dalam memilih bank secara umum. . 1. dalam Mahmudah (2006). tergantung pada pengalaman sebelumnya. Persepsi bersifat: 1. yaitu tabungan mudharabah. Selektif. atau merupakan proses seseorang mengetahui beberapa hal melalui panca inderanya. perasaan dan penciuman. Jenis produk bank syariah yang banyak digunakan adalah produk penghimpunan dana. kebutuhan. dan 3. Alasan yang mendasari kecenderungan ini adalah sistem perhitungan lebih mudah dan adanya kepastian bagi kedua belah pihak terhadap besarnya nilai margin yang disepakati. TINJAUAN PUSTAKA 2. tergantung pada pengalaman. Dengan kata lain dapat disimpulkan bahwa persepsi akan mempengaruhi perilaku seseorang atau perilaku merupakan cermin persepsi yang dimilikinya. 1.

kebiasaan. Melakukan kegiatan usaha dan perdagangan berdasarkan perolehan keuntungan zakat. Memberikan zakat. bank islam juga memiliki kewajiban untuk mengeluarkan dan mengelola (menghimpun. Manajer investasi. Larangan riba dalam berbagai bentuk transaksi. Perasaan dan keadaan misalnya sugesti tertentu dalam suatu hal.3 Pengertian Bank Syariah Pada umumnya yang dimaksud dengan bank syariah adalah lembaga keuangan yang usaha pokoknya memberikan kredit dan jasa dalam lalu lintas pembayaran serta peredaran uang yang beroperasi disesuaikan dengan prinsipprinsip syariah (Heri Sudarsono. 7 tahun 1992 tentang perbankan adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit dan/atau bentuk-bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak. 10 tahun 1999 tentang perubahan atas Undang-Undang No. Pengalaman dan peranan. 2. bank syariah dapat melakukan kegiatan – kegiatan jasa – jasa layanan perbankan sebagaimana lazimnya. maka jelas bahwa bank syariah merupakan bank yang berdasarkan aturan – aturan yang ada pada diri Islam. mengadministrasikan dan mendistribusikan) zakat serta dana – dana sosial lainnya. bank syariah dapat mengelola investasi dana nasabah. . Pelaksanaan kegiatan sosial sebagai ciri yang melekat pada entitas keuangan syariah. maka bank syariah diharapkan dapat menghindari kegiatan – kegiatan yang mengandung unsur – unsur riba dan bertentangan dengan syariat Islam Syaikh mahmud Syalthut mengatakan bahwa syariah adalah peraturan dan hukum yang telah digariskan oleh Allah SWT untuk dipatuhi oleh kaum muslimin. 10 Tahun 1998 menyebutkan bahwa bank umum adalah bank yang melaksanakan kegiatan usaha secara konvensional dan/atau berdasarkan prinsip syariah yang dalam kegiatannya memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran. 3. dan perilaku yang digunakan dalam masyarakat tertentu. yaitu apa yang dialami pada masa lalu dan peranan individu yang diajak diskusi. Dalam Pasal 1 ayat 3 Undang-Undang No. Budaya yang merupakan sistem kepercayaan.4 Fungsi dan Peran Bank Syariah Dalam pembukaan standar akuntansi yang dikeluarkan oleh AAOIFI (Accounting and Auditing Organization for Islamic Financial Institution) dijelaskan tentang fungsi dan peran bank syariah. 2. 3. 10 tahun 1998 dengan menghilangkan kalimat “dan atau berdasarkan prinsip syariah”. Prinsip utama yang diikuti oleh bank syariah adalah : 1. Investor bank syariah. 2. Dengan mengacu kepada AL – Quran dan Al – Hadist. sebagai berikut : 1. 2. yaitu bank yang melaksanakan kegiatan usaha secara konvensional yang dalam kegiatannya memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran. 4 2. 4. menurut jenisnya bank terdiri dari Bank Umum dan Bank Perkreditan Rakyat. 2004). Mudrajad Kuncoro (2002) mendefinisikan bank syariah adalah bank yang beroperasi sesuai dengan prinsip – prinsip syariah Islam yaitu mengacu kepada ketentuan – ketentuan yang ada dalam Al – Quran dan Al – Hadist. Di Indonesia. Syariah ini merupakan salah satu penghubung antara Allah SWT dengan umat manusia. Bank konvensional dapat didefinisikan seperti pada pengertian bank umum pada pasal 1 ayat 3 Undang-Undang No.2 Pengertian Bank Pengertian bank menurut Undang-Undang No.foxitsoftware. 3. bank syariah dapat menginvestasikan dana yang dimiliki maupun dana nasabah yang dipercayakan kepadanya. 2. nilai. Penyedia jasa keuangan dan lalu lintas pembayaran.Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www. 4.com For evaluation only.

Penghimpunan dana di bank syariah dapat berbentuk giro. Menciptakan suatu keadilan dibidang ekonomi dengan meratakan pendapatan melalui kegiatan investasi agar tidak terjadi kesenjangan yang besar antara pemilik modal dengan pihak yang membutuhkan modal. dan dapat membantu permodalan. 2. Menanggulangi masalah kemiskinan. Penghimpunan dana di bank syariah (giro. M.5 Tujuan Bank Syariah Beberapa tujuan bank syariah diantaranya adalah sebagai berikut : 1. simpanan dan investasi. bank dan nasabah sehingga dapat mengembangkan kebersamaan dalam menghadapai tantangan. Jenis produk yang dominan adalah tabungan dengan diikuti pemanfaatan produk ATM. yaitu tidak berlebihan tetapi juga tidak terlalu minimalis/kekurangan. Adiwarman Karim.P ). Masyarakat yang tidak setuju dengan keberadaan lembaga perbankan karena bunga bank (konvensional) termasuk dalam kategori riba sehingga dinilai haram.6 Kegiatan Bank Syariah Kerangka kegiatan muamalah secara garis besar dapat dibagi menjadi tiga. 2. berupa pembinaan nasabah yang lebih menonjol sifat kebersamaan dari siklus usaha yang lengkap. pembinaan konsumen. M. Alasan utamanya adalah bahwa lembaga perbankan menguntungkan bagi masyarakat. Alasan adanya undian / hadiah dan tingkat bunga tabungan bukan merupakan alasan atau motivasi utama masyarakat. tabungan dan deposito.B. investasi dan lembaga keuangan akan membentuk siklus kegatan ekonomi yang saling berkaitan. nasabah penabung lebih dominan dibandingkan dengan produk pembiayaan (kredit). 3. Alasan atau motivasi utama adalah dalam memanfaatkan produk penghimpunan dana adalah keamanan.foxitsoftware. 5 2. S. Bidang sosial. pengembangan modal kerja dan pengembangan usaha bersama.. seperti program pembinaan pengusaha produsen. Dengan konsumsi yang moderat. Bidang politik.E. Prinsip operasional syariah yang diterapkan dalam penghimpunan dana masyarakat adalah prinsip wadi’ah dan mudharabah (Ir. Salah satu kegiatan bank syariah yang menarik perhatian nasabah cukup besar adalah penghimpunan dana.E. Jasa perbankan juga merupakan layanan yang banyak dimanfaatkan dan dipinjam. Dengan keadaan yang seperti itu maka diperlukan adanya lembaga keuangan yang bertindak sebagai imtermediatory antara pihak yang kelebihan dana dengan pihak yang membutuhkan dana. yaitu: 1. Meningkatkan kualitas hidup umat dengan membuka peluang berusaha lebih besar terutama kelompok miskin. Sebagian besar masyarakat memanfaatkan lebih dari satu jenis produk/jasa perbankan baik dari satu bank atau lebih.com For evaluation only. Sebagian besar masyarakat menyatakan setuju terhadap peranan perbankan dalam kehidupan sehari – hari.. 3.A. produksi maupun sektor jasa.Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www. baik investasi sektor perdagangan. yang diarahkan kepada kegiatan usaha yang produktif menuju terciptanya kemandirian usaha. dimungkinkan akan terpupuk adanya tabungan yang dapat disalurkan untuk pembiayaan investasi.A. Kuatnya ikatan emosional antara pemegang saham. Sehingga antara hakekatnya pola konsumsi.7 Keunggulan Bank Syariah 1. 4. . Dilihat dari komposisi jumlah nasabah menurut produk bank yang dimanfaatkan. 2. simpanan. Islam mengajarkan pola konsumsi yang moderat. deposito dan tabungan) perkembangannya mencapai 160 persen. Menyelamatkan ketergantungan umat islam terhadap perbankan nonsyariah (konvensional). pelayanan yang cepat dan kemudahan dalam bertransaksi. 2. Bidang ekonomi Muamalah ekonomi mengatur tentang kegiatan konsumsi.

Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www. prisip mudharabah dibagi menjadi dua : 2. sehingga semua pihak yang terkait didalamnya berusaha untuk mengamalkan ajaran agamanya.8.foxitsoftware. Sedangkan dalam wadiah dhamanah pihak yang dititipi (bank) bertanggung jawab atas keutuhan harta titipan sehingga ia boleh memanfaatkan harta titipan tersebut. Keuntungan atau kerugian dari penyaluran dana menjadi hak milik atau ditanggung bank. Dengan sistem bagi hasil tidak akan ada diskriminasi terhadap nasabah atas kemampuan ekonominya.8. Ketentuan lain yang berkaitan dengan rekening giro tetap berlaku selama tidak melanggar syariat islam. Prinsip wadi’ah yang diterapkan bank syariah adalah : 1. 2. Prinsipnya pihak yang dititipi (bank) bertanggung jawab atas keutuhan harta titipan sehingga ia boleh memanfaatkan harta titipan tersebut. wadiah dapat diartikan sebagai titipan murni dari satu pihak ke pihak lain. penyimpanan dana atau deposan bertindak sebagai shahibul maal (pemilik dana) dan bank sebagai mudharib (pengelola). Khususnya bagi pemilik rekening giro.1 Prinsip Wadi’ah. Dari aspek teknis. Menghilangkan cost push inflation dan persaingan antar bank syariah berlangsung secara wajar. Bank dimunginkan memberikan bonus kepada pemilik dana sebagai suatu insentif untuk menarik dana masyarakat namun tidak boleh diperjanjikan dimuka. Berdasarkan kewenangan yang diberikan oleh pihak shahibul maal. Ketentuan dari produk ini adalah : 1. ada shahibul maal. . 3. Wadiah dhamanah berbeda dengan wadiah amanah. Produk penghimpunan dana di bank syariah dapat berbentuk tabungan. 4. 2. Terhadap pembukaan rekening bank dapat mengenakan penggantian biaya administrasi untuk sekedar menutupi biaya yang benar – benar terjadi. Prinsip wadiah yang diterapkan adalah wadiah yad dhamanah yang diterapkan pada produk rekening giro. sehingga akseptabilitas bank syariah semakin besar.8 Produk Bank Syariah Salah satu produk yang ditawarkan oleh perbankan syariah adalah produk penghimpunan dana. Prinsip mudharabah ini diaplikasikan pada produk tabungan berjangka dan deposito berjangka. 2. baik individu maupun badan hukum yang harus dijaga dan dikembalikan kapan saja si penitip menghendaki. Al – wadiah dalam segi bahasa dapat diartikan sebagai meninggalkan atau meletakkan sesuatu pada orang lain untuk dipelihara dan dijaga. 4. Rukun mudharabah yaitu : ada mudharib.com For evaluation only. Bank harus membuat akad pembukaan rekening yang isinya mencakup izin penyaluran dana yang disimpan dan yang disepakati selama tidak bertentangan dengan syariat islam. 3. maka seberapapun hasil yang diperoleh itu merupakan berkah dari Allah SWT. sedang pemilik dana tidak dijanjikan imbalan dan tidak menanggung kerugian. 4. Prinsip yang diterapkan pada produk penghimpunan dan adalah wadiah dan mudharabah. bilyet giro dan debit card. Karena wadiah yang diterapkan dalam produk giro perbankan ini juga disifati dengan yad dhamanah. Dalam wadiah amanah pada prinsipnya harta titipan tidak boleh dimanfaatkan oleh yang dititipi. 2. dimana nasabah bertindak sebagai yang meminjamkan uang dan bank bertindak sebagai yang dipinjami. 2. 6 Adanya fasilitas pembiayaan yang tidak membebani nasabah dengan kewajiban membayar biaya secara tetap. giro dan deposito. 5. ada nisbah dan ada ijab Kabul. Adanya ketekaitan secara religi.2 Prinsip mudharabah Dalam prinsip mudharabah. bank dapat memberikan buku cek. 3. ada usaha yang akan dibagi hasil. maka implikasi hukumnya sama dengan qardh.

Nasabah akan mengembalikan sesuai dengan waktu yang telah ditentukan. Bank wajib memberitahukan kepada pemilik dana mengenai nisbah dan tata cara pemberitahuan keuntungan dan / atau pembagian keuntungan secara resiko yang dapat ditimbulkan dari penyimpanan dana. nasabah diberi kebebasan dalam menarik uang milik bank. Bank bertindak sebagai perantara yang mempertemukan antara pemilik dana dengan pelaksana usaha. 2. dimana peminjam akan diberikan pembiayaan dengan skema bagi hasil. Bank wajib memberitahukan kepada pemilik dana mengenai nisbah dan tata cara pemberitahuan keuntungan dan / atau pembagian keuntungan secara resiko yang dapat ditimbulkan dari penyaluran dana. Dana simpanan khusus harus disalurkan secara langsung kepada pihak yang diamanatkan oleh pemilik dana. 3. Tabungan Mudharabah dan Al Qardh Ul Hasan.foxitsoftware.Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.com For evaluation only. Pinjaman kepada pengusaha kecil. Untuk deposito mudharabah bank wajib memberikan sertifikat atau tanda penyimpanan deposito kepada deposan. Pinjaman talangan haji. Bank memiliki kebebasan penuh untuk menyalurkan dana ini ke bisnis manapun yang diperkirakan menguntungkan. Pemilik dana wajib menetapkan syarat – syarat tertentu yang harus diikuti bank dan wajib membuat akad yang mengatur persyaratan penyaluran dana simpanan khusus. Ketentuan dari produk ini adalah : a. 3. Nasabah akan melunasi sebelum keberangkatannya ke tanah suci. Mudharabah Muqayyadah off Balance Sheet. bank wajib memberikan sertifikat kepada deposan. bank dapat memberikan buku tabungan serta kartu ATM atau alat penarikan lainnya. Pinjaman tunai dari produk kartu kredit. b. Mudharabah Muqayyadah on Balance Sheet. Mudharabah Mutlaqah Dalam mudharabah mutlaqah tidak ada pembatasan bagi bank dalam menggunakan dana yang dihimpun. Mudharabah Muqayyadah Mudharabah muqayyadah ini ada dua jenis : a. Qardh sendiri adalah pinjaman uang. 4. Sedangkan antara pemilik dan pelaksana usaha berlaku nisbah bagi hasil. c. Untuk tabungan mudharabah. Bank menerbitkan bukti simpanan khusus sebagai bukti simpanan. Ketentuan lain yang berkaitan dengan tabungan dan deposito sepanjang tidak melanggar syariat islam. b. sebagai tanda bukti simpanan bank menerbitkan bukti simpanan khusus. Aplikasi qardh dalam perbankan ada tiga hal : 1. Pemilik dana dapat menetapkan syarat – syarat yang harus dipatuhi oleh bank dalam mencari bisnis. Karakteristik jenis simpanan sisi adalah : 1. Instrumen penghimpunan dana yang banyak diminati oleh nasabah bank syariah adalah : Giro Wadiah. 2. 7 1. Deposito Mudharabah. Karakteristik jenis simpanan ini adalah : 1. nasabah calon haji diberikan pinjaman oleh bank untuk memenuhi syarat penyetoran biaya haji. Untuk deposito mudharabah. Merupakan simpanan khusus dimana pemilik dana dapat menetapkan syarat – syarat tertentu yang harus dipenuhi pihak bank. 3. Bank menerima komisi atau jasa mempertemukan kedua belah pihak. 2. . 2.

foxitsoftware. 2. dan ”Sangat Tidak Setuju” (STS) untuk setiap indikator. Dalam hal ini peneliti memperoleh dengan pengumpulan data kuisioner (daftar pertanyaan) dari masyarakat di Kota Tangerang dan Kabupaten Pandeglang Propinsi Banten. suatu set kondisi. Sampel yang purposif adalah yang dipilih dengan cermat sehingga relevan dengan rancangan penelitian. sifat-sifat serta hubungan antar fenomena yang diselidiki. Tujuan dari penelitian deskriptif ini adalah untuk membuat deskriptif. Prosedur yang dapat ditempuh adalah sebagai berikut: 1. 2. Analisis akan dilakukan untuk masing-masing indikator untuk mengetahui faktorfaktor apa yang dipertimbangkan oleh masyarakat dalam mempersepsikan perbankan syariah. suatu sistem pemikiran ataupun suatu kelas peristiwa pada masa sekarang. Dalam penelitian yang menjadi sampel adalah masyarakat di Kota Tangerang dan Kabupaten Pandeglang Propinsi Banten. Menguji Hipotesis uji chi kuadrat (X2) untuk mengetahui signifikansi perbedaan frekuensi responden yang menjawab selalu dipertimbangkan dan tidak selalu dipertimbangkan dengan bantuan software SPSS. Menentukan tingkat signifikansi (α) = 0. Untuk menyederhanakan data penelitian menjadi informasi yang lebih sederhana dan mudah dipahami. Sedangkan jenis non probability samplingnya adalah Judgement sampling (purposive sampling). dalam penelitian ini menggunakan metode statistik.1 . Jumlah responden yang menjawab ”Tidak Setuju” (TS).0 Langkah-langkah yang dilakukan adalah: a. Data Primer Data primer merupakan data-data yang peneliti peroleh dari lapangan (field research).2 TEKNIK PENGUMPULAN DATA 1.Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www. Sampel Teknik sampling yang digunakan dalam penelitian ini adalah non probability sampling yaitu metode sampling dimana setiap unsur dalam populasi tidak memiliki kesempatan atau peluang yang sama untuk dipilih sebagai sampel.54). 3. suatu objek. dan ”Setuju” (S) untuk setiap indikator.” 3.com For evaluation only. Rumusan Hipotesis Ho : Faktor-faktor tersebut tidak mempengaruhi persepsi masyarakat propinsi Banten terhadap perbankan syariah Hi : Faktor-faktor tersebut mempengaruhi persepsi masyarakat propinsi Banten terhadap perbankan syariah. responden dengan jawaban ini mengidentifikasikan bahwa indikator tersebut merupakan faktor-faktor mempengaruhi persepsi masyarakat propinsi Banten terhadap perbankan syariah. faktual dan akurat mengenai fakta-fakta.3 Teknik Pengolahan Data Pengolahan data merupakan proses penyederhanaan data kedalam bentuk yang paling sederhana dan mudah dibaca dan diinterpretasikan.05 3. Jumlah responden yang menjawab ”Sangat Setuju” (SS). 3.13. b. 8 METODE PENELITIAN Jenis Penelitian Metode penelitian yang digunakan dalam penelitian ini adalah metode deskriptif dengan pendekatan survei. Metode deskriptif menurut Moch. yaitu metode sampling yang menggunakan ahli atau expert dalam suatu masalah tertentu sebagai sampel yang mewakili seluruh populasi. Nazir (2003. adalah “Suatu metode untuk meneliti status sekelompok manusia. responden dengan jawaban ini mengidentifikasikan bahwa indikator tersebut tersebut merupakan faktor-faktor tidak mempengaruhi persepsi masyarakat propinsi Banten terhadap perbankan syariah. gambaran atau lukisan secara sistematis.

α = 0. istishna’ dan ijarah dapat digunakan untuk produk penyaluran dana dalam perbankan syariah Prinsip kerja seperti wakalah. meskipun berakibat laba menjadi rendah Tujuan aktivitas bisnis lembaga keuangan dalam perspektif Islam adalah menghindari kerusakan lingkungan oleh perusahaan.foxitsoftware. PENULIS PERTAMA MELAKUKAN PENGUJIAN INSTRUMENT PENELITIAN (KUESIONER) APAKAH SUDAH VALID DAN RELIABLE UNTUK MENGUKUR FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PERSEPSI MASYARAKAT BANTEN TERHADAP PERBANKAN SYARIAH. meskipun tidak ada aturan hokum yang memadai.. pemilik. α = 0. Menguji masing-masing indikator yang dominan dengan perhitungan rata-rata (mean) dengan bantuan SPSS. meskipun dapat mengurangi keuntungan pemegang saham. ANALISIS VALIDITAS DAN RELIABILITAS INSTRUMEN PENELITIAN SEBELUM MEMBAHAS DAN MENGANALISIS HASIL PENELITIAN. pekerja dan penerima zakat Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi konvensional dapat menghalangi pembuatan keputusan agar sesuai dengan syariat Islam. FAKTOR-FAKTOR TERSEBUT BISA DILIHAT DALAM TABEL DI BAWAH INI. manajer. kafalah. Tujuan aktivitas bisnis lembaga keuangan dalam perspektif Islam adalah memastikan semua stakeholder diperlakukan secara adil. Menentukan kriteria pengujian. Hi ditolak jika X2 hitung ≤ X2 tabel. TABEL 1 FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PERSEPSI MASYARAKAT BANTEN TERHADAP PERBANKAN SYARIAH No 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 Faktor-faktor Sistem bunga bank adalah riba dan bertentangan dengan agama. selain pencapaian laba perusahaan. selain pencapaian didunia Lembaga keuangan Islam seharusnya ikut mendorong pencapaian kesejahteraan social masyarakat. PEMBAHASAN DAN ANALISIS 1. salam.05 4. Sistem bunga bank tidak digunakan dalam perbankan syariah Penerapan konsep bagi hasil dalam perbankan Syariah Prinsip kerja wadiah dan mudharabah dapat digunakan untuk menghimpun dana dalam perbankan syariah Prinsip kerja murabahah.rahn dan qardh dapat diterapkan pada produk jasa perbankan Penggunaan konsep zakat untuk mengukur kinerja Lembaga keuangan Islam (dalam hal ini perbankan syariah) seharusnya ikut mendorong pencapaian di akhirat. PENELITI DALAM HAL INI MENGAJUKAN 22 (DUA PULUH DUA) PERTANYAAN/KUESIONER KEPADA MASYARAKAT DI PANDEGLANG DAN TANGERANG. dalam penelitian ini menggunakan penguji satu sisi Ho Diterima.Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.05 Ho Ditolak. Hi diterima jika X2 hitung > X2 tabel. Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi konvensional dapat memberikan informasi secara tepat dan benar untuk menunjukkan pertanggungjawaban perusahaan atas tuntutan Islam (keputusan pada syariah Islam) Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi konvensional dapat menghalangi pengalokasian kesejahteraan yang adil dan wajar diantara kelompok stakeholder (pemegang saham. .com For evaluation only. Tujuan aktivitas bisnis lembaga keuangan dalam perspektif Islam adalah membayar upah yang memadai bagi pekerja untuk hidup wajar. 9 c. hawalah.

seharusnya diaudit untuk memastikan bahwa organisasi tersebut menjalankan kegiatannya sesuai dengan syariat Islam (audit syariah). Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya menggunakan nilai sekarang (current value) dalam neraca untuk menghitung zakat secara wajar.rahn dan qardh 0. tetapi juga meliputi kejadian sosio-ekonomi.418 3 Penerapan konsep bagi hasil dalam perbankan Syariah 0.285 2 Sistem bunga bank tidak digunakan dalam perbankan syariah 0. hawalah. UJI VALIDITAS DAN RELIABILITAS VARIABEL FAKTOR-FAKTOR TABEL 2 Reliabiliti Analisis-Scale (Alpha) faktor-faktor yang mempengaruhi pesepsi masyarakat Banten terhadap perbankan syariah Corrected ItemFaktor-faktor Total No Correlation 1 Sistem bunga bank adalah riba dan bertentangan dengan agama.321 6 dapat diterapkan pada produk jasa perbankan Penggunaan konsep zakat untuk mengukur kinerja 0.Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www. Prinsip-prinsip muamalah di bidang bisnis yang dianjurkan oleh Al-Quran dan Al-Hadist dapat diterapkan dalam mengembangkan suatu system akuntansi. Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya tidak hanya mencatat transaksi ekonomi saja.372 7 Lembaga keuangan Islam (dalam hal ini perbankan syariah) 0. meskipun tidak ada aturan hokum yang memadai. kafalah.423 4 menghimpun dana dalam perbankan syariah Prinsip kerja murabahah. salam. Rekening (account) dan laporan tahunan lembaga keuangan Islam dalam hal ini perbankan syariah.Hadist) cukup memadai untuk dijadikan dasar untuk pengembangan sistem akuntansi saat ini. istishna’ dan ijarah dapat 0. selain pencapaian laba perusahaan.457 10 adalah memastikan semua stakeholder diperlakukan secara adil. Akuntabilitas lembaga keuangan dalam perspektif Islam seharusnya tidak dibatasi hanya pada aspek keuangan semata. Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya juga mengakui dan mengukur eksternalitas (seperti dampak lingkungan dan social sebagai akibat dari kegiatan organisasi).595 11 adalah menghindari kerusakan lingkungan oleh perusahaan. 0. 20 21 22 a.306 seharusnya ikut mendorong pencapaian di akhirat. selain pencapaian 8 didunia Lembaga keuangan Islam seharusnya ikut mendorong pencapaian 0.foxitsoftware. Tujuan aktivitas bisnis lembaga keuangan dalam perspektif Islam 0. meskipun berakibat laba menjadi rendah Tujuan aktivitas bisnis lembaga keuangan dalam perspektif Islam 0. . 10 16 17 18 19 Sumber-sumber ajaran Islam (Al-Quran dan Al.com For evaluation only.407 Prinsip kerja wadiah dan mudharabah dapat digunakan untuk 0.440 9 kesejahteraan social masyarakat.517 5 digunakan untuk produk penyaluran dana dalam perbankan syariah Prinsip kerja seperti wakalah.

meskipun dapat mengurangi keuntungan pemegang saham.398 mengakui dan mengukur eksternalitas (seperti dampak lingkungan dan social sebagai akibat dari kegiatan organisasi).Hadist) cukup 0.274 15 konvensional dapat menghalangi pembuatan keputusan agar sesuai dengan syariat Islam.139. manajer. Reliability Coefficients N of Cases = 200 Alpha = 0. Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi 0. Prinsip-prinsip muamalah di bidang bisnis yang dianjurkan oleh Al0.416 nilai sekarang (current value) dalam neraca untuk menghitung zakat secara wajar.475 16 memadai untuk dijadikan dasar untuk pengembangan sistem akuntansi saat ini. tetapi juga meliputi kejadian sosioekonomi. Sumber-sumber ajaran Islam (Al-Quran dan Al. 20 Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya juga 0.357 konvensional dapat menghalangi pengalokasian kesejahteraan yang 14 adil dan wajar diantara kelompok stakeholder (pemegang saham.306 konvensional dapat memberikan informasi secara tepat dan benar 13 untuk menunjukkan pertanggungjawaban perusahaan atas tuntutan Islam (keputusan pada syariah Islam) Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi 0. 21 Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya menggunakan 0.Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www. seharusnya diaudit untuk memastikan bahwa organisasi tersebut menjalankan kegiatannya sesuai dengan syariat Islam (audit syariah).com For evaluation only. pemilik. 22 Rekening (account) dan laporan tahunan lembaga keuangan Islam 0.446 tidak dibatasi hanya pada aspek keuangan semata.843 N of Items = 22 Sumber : Data yang sudah diolah dari SPSS a) Validitas Tingkat korelasi r tabel pada penelitian ini dicari dengan melihat r tabel untuk kasus sebanyak 200 (N of cases) maka df = 200 – 2 = 198 dengan tingkat signifikansi 5 % diperoleh angka sebesar 0.455 dalam hal ini perbankan syariah.404 17 Quran dan Al-Hadist dapat diterapkan dalam mengembangkan suatu system akuntansi.foxitsoftware. Terlihat bahwa ke-22 butir pertanyaan tersebut mempunyai r hasil (dengan melihat nilai corrected item correlation) yang bertanda positif dan semuanya mempunyai nilai yang lebih .506 12 adalah membayar upah yang memadai bagi pekerja untuk hidup wajar. 18 Akuntabilitas lembaga keuangan dalam perspektif Islam seharusnya 0. 11 Tujuan aktivitas bisnis lembaga keuangan dalam perspektif Islam 0. 19 Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya tidak hanya 0.432 mencatat transaksi ekonomi saja. pekerja dan penerima zakat Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi 0.

0 6.5 %.0 100.5 100.5 %. maka ke-22 (dua puluh dua) butir pertanyaan tersebut valid dan reliable untuk mengukur masing-masing faktor yang terreduksi.0 Dari tabel diatas terlihat bahwa responden yang menjadi sampel adalah responden dengan tingkat pendidikan sebagai berikut. 12 besar dari r tabel.Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www. dan untuk mengukur faktor-faktor yang mempengaruhi persepsi masyarakat banten terhadap perbankan syariah.SMA Diploma Sarjana Total Frequency 140 12 48 200 Percent 70.5 . Tingkat Pendidikan Tabel 5 Tingkat Pendidikan Cumulative Percent 70.com For evaluation only.0 24. dengan demikian.843 dan lebih besar dari r tabel (0.5 100.0 Cumulative Percent 99.5 55.0 Valid Percent 70.5 100. Dari hasil pengumpulan data yang diperoleh dari kuesioner.139). sedangkan responden perempuan frekwensinya 111 kali atau 55. 2. b) Reliabilitas Dari data tersebut terlihat bahwa r Alpha positif sebesar 0. Analisis Desktriptif Analisis deskriptif ini merupakan olahan data penelitian yang diperoleh oleh peneliti dari hasil menyebarkan kuesioner kepada masyarakat di Pandeglang dan Tangerang.0 100.5 55. peneliti mencoba menganalisis alumni dengan membagi karakteristik sebagai berikut: a.0 76. c. berpendidikan diploma sebanyak 12 orang atau 6% dan Sarjana 48 orang atau 24%. b.foxitsoftware. yaitu berpendidikan SD – SMA sebanyak 140 orang atau 70%.0 6.0 Valid Percent 44.0 Valid Islam Non Islam Total Dari tabel diatas terlihat bahwa responden yang menjadi sampel adalah responden yang beragama islam dengan frekwensi 199 kali atau 99. .5%. Agama Tabel 4 Agama Frequency 199 1 200 Percent 99.5 100.0 24.5 100. Dengan demikian maka ke-22 butir pertanyaan tersebut valid untuk mengukur validitas faktor-faktor yang mempengaruhi persepsi masyarakat banten terhadap perbankan syariah. sedangkan responden perempuan frekwensinya 1 kali atau 0.5 100.0 Cumulative Percent 44.0 100.5%. Jenis Kelamin Tabel 3 Jenis Kelamin Frequency 89 111 200 Percent 44.0 Valid SD .0 Valid Percent 99. Jadi setelah dijadikan uji validitas dan reliabilitas factor-faktor.5 . maka 22 butir pertanyaan tersebut reliable untuk mengukur reliabilitas faktor-faktor yang mempengaruhi persepsi masyarakat banten terhadap perbankan syariah.0 Valid Laki-laki Perempuan Total Dari tabel diatas terlihat bahwa responden yang menjadi sampel adalah responden laki-laki dengan frekwensi 89 kali atau 44.

148 5.880 .475 . Faktor Analisis Untuk mencari faktor softskill terhadap kebutuhan dunia kerja.810 60.5.693 231 .220 4.327 2.com For evaluation only.612 97.612 1.645 .357 .443 2.507 3.609 72.427 55.370 .207 1.863 3.0 24.995 55.799 1124.623 1.306 82.534 45.292 Cumulative % 24.233 64.331 8.932 2.345 39. Bartlett's Test of Sphericity Approx.979 79.989 93. . Dalam analisis pertama ini.331 24.0 Cumulative Percent 76.682 1.099 1.238 84.331 32.002 3.317 .220 50.207 50.0 100.013 7.235 98.440 1.995 4.158 1.693 dengan signifikansi 0.831 91.013 32.233 Component 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 Total 5.612 7.422 60.000.0 Valid Percent 76.Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.732 .850 .058 .962 .607 68.763 8.772 .742 2.763 1. Pengenalan terhadap Bank Syariah Tabel 5 Mengenal Bank Syariah Frequency 152 48 200 Percent 76.673 1. KMO and bartlett’s Test muncul angka KMO Measure of Sampling Adequace (MSA) adalah 0. Angka chi square (X2) juga cukup signifikan dengan angka sebesar 1124.353 1.472 75.353 24.810 4. muncul tabel KMO and bartlett’s Test Tabel 6 KMO and Bartlett's Test Kaiser-Meyer-Olkin Measure of Sampling Adequacy.099 4. 3.603 .408 2. Tabel 7 Total Variance Explained Initial Eigenvalues % of Variance 24.000 Pada tabel di atas. penulis mencoba menggunakan teknik analisis faktor (faktor analysis) terhadap 22 faktor yang penulis ajukan dalam kuesioner kepada alumni. 13 d.0 Valid Ya Tidak Total Dari tabel diatas terlihat bahwa responden yang menjadi sampel adalah responden dengan tingkat pengenalan terhadap perbankan syariah sebanyak 152 orang atau 76% mengenal bank syariah dan sebanyak 48 orang tidak mengenal bank syariah.674 100.345 1.941 1.328 39.000 Extraction Method: Principal Component Analysis.331 1.218 5.foxitsoftware.148 1.375 4.980 87.218 1.534 5.424 89.326 Extraction Sums of Squared Loadings Total % of Variance Cumulative % 5.673 45.422 1.328 5. . Oleh karena angka MSA di atas 0.427 .930 95..0 100.427 1. Chi-Square df Sig.530 .538 . maka kumpulan variabel faktor-faktor tersebut dapat diproses lebih lanjut.0 100.799.058 4.0 24.

218/22 x 100% = 5.Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www. sedangkan selebihnya eigen values sudah di bawah angka 1. faktor 2 (kedua) adalah 1.534% yang mengandung arti bahwa faktor 4 (empat) memberikan penjelasan sebesar 5. angka eigen values di atas angka 1. Susunan eigen values selalu diurutkan dari terbesar sampai yang terkecil dengan kriteria bahwa angka eigen values di bawah angka 1 tidak digunakan untuk menghitung faktor yang terbentuk. 14 Dari tabel di atas ke-22 variabel telah diuji dalam analisis faktor yang menghasilkan total varian masing-masing adalah 22 x 1 = 22.086 perbankan syariah .099/22 x 100% = 4.353/22 x 100% = 24. dari tabel di atas terlihat bahwa ada 7 (tujuh) faktor yang akan terbentuk.331 .995% yang mengandung arti bahwa faktor 6 (enam) memberikan penjelasan sebesar 4.082 .148/22 x 100% = 5. Tabel 9 Component Matrix(a) Component 1 2 3 4 5 6 7 Sistem bunga bank adalah riba dan bertentangan .518 .331%.com For evaluation only. ke faktor 3 (tiga) dan ke faktor 4 (empat). faktor 4 (empat) adalah 1. faktor 3 (ketiga) adalah 1.124 .013%.810% yang mengandung arti bahwa faktor 7 (tujuh) memberikan penjelasan sebesar 4.328% yang mengandung arti bahwa faktor 3 (ketiga) memberikan penjelasan sebesar 7.331% yang mengandung arti bahwa faktor 1 (kesatu) memberikan penjelasan sebesar 24.013% yang juga mengandung arti bahwa faktor 2 (kedua) memberikan penjelasan sebesar 8. faktor 6 (enam) adalah 1.008 -.328%.810% dari total jumlah varian ke 7 (tujuh) faktor sebesar 60.995%.157 . maka tabel Scree Plot menampakkannya dengan grafik.203 dengan agama Sistem bunga bank tidak digunakan dalam .220%.058/22 x 100% = 4.763/22 x 100% = 8.479 . Terlihat pada tabel bahwa dari angka 1 (satu) ke faktor ke 2 (dua). sedangkan mulai faktor 4 (empat) dan seterusnya turun dengan datar atau landai saja tidak turun dengan tajam.205 .289 -.223%. Tabel 8 Scree Plot 6 5 4 E e vl e i na g u 3 2 1 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 Component Number Jika tabel total Variance Explained sebelumnya menjelaskan jumlah faktor yang terbentuk dengan perhitungan angka.534%.612/22 x 100% = 7. faktor 7 (tujuh) adalah 1.foxitsoftware. faktor 5 (lima) adalah 1. faktor arah garis turun sangat tajam. Varian faktor 1 (kesatu) trsebut adalah 5.611 -.220% yang mengandung arti bahwa faktor 5 (lima) memberikan penjelasan sebesar 5.114 -.291 -. Nilai eigen values menunjukkan kepentingan relatif masing-masing faktor dalam menghitung varian ke 22 variabel dianalisis. Selanjutnya.

127 -.005 -.102 -.398 .117 .084 . 15 Penerapan konsep bagi hasil dalam perbankan Syariah Prinsip kerja wadiah dan mudharabah dapat digunakan untuk menghimpun dana dalam perbankan syariah Prinsip kerja murabahah.foxitsoftware.482 -.123 .011 .051 -. manajer.233 -.215 . pemilik.380 .079 -.146 -.136 .584 .rahn dan qardh dapat diterapkan pada produk jasa perbankan Penggunaan konsep zakat untuk mengukur kinerja Lembaga keuangan Islam (dalam hal ini perbankan syariah) seharusnya ikut mendorong pencapaian di akhirat.200 -.059 .590 .084 -.246 -.278 -.570 .463 .532 .388 -.245 -.027 . Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi konvensional dapat memberikan informasi secara tepat dan benar untuk menunjukkan pertanggungjawaban perusahaan atas tuntutan Islam (keputusan pada syariah Islam) Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi konvensional dapat menghalangi pengalokasian kesejahteraan yang adil dan wajar diantara kelompok stakeholder (pemegang saham.137 .303 .331 .099 -.169 . kafalah.196 -.156 -. Tujuan aktivitas bisnis lembaga keuangan dalam perspektif Islam adalah memastikan semua stakeholder diperlakukan secara adil. meskipun tidak ada aturan hokum yang memadai Tujuan aktivitas bisnis lembaga keuangan dalam perspektif Islam adalah membayar upah yang memadai bagi pekerja untuk hidup wajar.107 . salam.210 .169 .133 -.059 .272 -.593 .165 -.252 .155 .694 -.073 .181 .380 .160 -.644 .465 .429 .242 -.157 . selain pencapaian didunia Lembaga keuangan Islam seharusnya ikut mendorong pencapaian kesejahteraan social masyarakat.072 .191 -.246 .230 .257 .042 -.063 .228 -.043 -.147 -.372 -.545 -.165 .541 .099 -.025 .097 -. meskipun dapat mengurangi keuntungan pemegang saham.097 -.101 .183 .352 .136 -.281 -.605 . selain pencapaian laba perusahaan.228 .166 -.com For evaluation only. istishna' dan ijarah dapat digunakan untuk produk penyaluran dana dalam perbankan syariah Prinsip kerja seperti wakalah. hawalah.243 .113 -.371 .Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.085 .078 .508 .058 .305 -.130 . pekerja dan penerima zakat Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi konvensional dapat menghalangi pembuatan keputusan agar sesuai dengan syariat Islam . meskipun berakibat laba menjadi rendah Tujuan aktivitas bisnis lembaga keuangan dalam perspektif Islam adalah menghindari kerusakan lingkungan oleh perusahaan.

Tujuan aktivitas bisnis lembaga keuangan dalam perspektif Islam adalah 6. Setelah diketahui bahwa 7 (tujuh) faktor adalah jumlah yang paling optimal.068 .169 . 0.419 -.246 keuangan Islam dalam hal ini perbankan syariah.277 -.135 .183 -.599 .016 -. seharusnya diaudit untuk memastikan bahwa organisasi tersebut menjalankan kegiatannya sesuai dengan syariat Islam (audit syariah). Laporan keuangan dalam perspektif Islam .545 social masyarakat.295 -.593 produk penyaluran dana dalam perbankan syariah Lembaga keuangan Islam (dalam hal ini perbankan syariah) seharusnya ikut 4. faktor 2. 0.140 -.221 . faktor 5.075 . faktor 3.564 -.560 -. a 7 components extracted.306 -.020 . Akuntabilitas lembaga keuangan dalam . Tabel 10 Komponen Faktor 1 No.508 dana dalam perbankan syariah Prinsip kerja murabahah.160 .013 Hadist) cukup memadai untuk dijadikan dasar untuk pengembangan sistem akuntansi saat ini.006 perspektif Islam seharusnya tidak dibatasi hanya pada aspek keuangan semata Laporan keuangan dalam perspektif Islam .196 . maka tabel Rotated Component Mastrix menunjukkan distribusi ke 22 variabel tersebut pada 7 (tujuh) faktor yang terbentuk.012 .087 .Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.001 -.foxitsoftware. Laporan keuangan dalam perspektif Islam . 0.494 -. Variabel Faktor-Faktor Factor Loading 1.018 -.117 . selain pencapaian laba perusahaan. istishna' dan ijarah dapat digunakan untuk 3.489 -. Penerapan konsep bagi hasil dalam perbankan Syariah 0. Rekening (account) dan laporan tahunan lembaga .069 -. . faktor 6 dan faktor 7.477 -.530 -.449 . selain pencapaian didunia Lembaga keuangan Islam seharusnya ikut mendorong pencapaian kesejahteraan 5.393 -. 16 Sumber-sumber ajaran Islam (Al-Quran dan Al.078 dianjurkan oleh Al-Quran dan Al-Hadist dapat diterapkan dalam mengembangkan suatu system akuntansi. Prinsip-prinsip muamalah di bidang bisnis yang . Angka yang ada pada tabel tersebut adalah faktor loading.077 -.124 seharusnya menggunakan nilai sekarang (current value) dalam neraca untuk menghitung zakat secara wajar.076 -.380 mendorong pencapaian di akhirat.133 . tetapi juga meliputi kejadian sosioekonomi. faktor 4..102 -.584 mengurangi keuntungan pemegang saham.504 -.465 Prinsip kerja wadiah dan mudharabah dapat digunakan untuk menghimpun 2. 0.332 -.136 .381 . membayar upah yang memadai bagi pekerja untuk hidup wajar. meskipun dapat 0.196 . salam. Extraction Method: Principal Component Analysis.350 .com For evaluation only.495 seharusnya juga mengakui dan mengukur eksternalitas (seperti dampak lingkungan dan social sebagai akibat dari kegiatan organisasi).047 . atau besar korelasi antara satu variabel dengan faktor 1.066 seharusnya tidak hanya mencatat transaksi ekonomi saja.514 .

11. Prinsip-prinsip muamalah di bidang bisnis yang dianjurkan oleh Al-Quran dan 0. 17 7.504 sekarang (current value) dalam neraca untuk menghitung zakat secara wajar. selain pencapaian laba perusahaan.463 wajar diantara kelompok stakeholder (pemegang saham. Prinsip kerja wadiah dan mudharabah dapat digunakan untuk menghimpun dana dalam perbankan syariah. Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya menggunakan nilai sekarang (current value) dalam neraca untuk menghitung zakat secara wajar. dan Rekening (account) dan laporan tahunan lembaga keuangan Islam dalam hal ini perbankan syariah. Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya tidak hanya mencatat transaksi ekonomi saja. 2 Sumber-sumber ajaran Islam (Al-Quran dan Al. menempati faktor pertama karena kedua belas vaiabel tersebut menunjukkan korelasi yang kuat pada faktor 1. Rekening (account) dan laporan tahunan lembaga keuangan Islam dalam hal ini perbankan syariah. istishna' dan ijarah dapat digunakan untuk produk penyaluran dana dalam perbankan syariah. manajer. meskipun dapat mengurangi keuntungan pemegang saham .foxitsoftware. Sumber : Data yang sudah diolah dari SPSS Variabel faktor-faktor Penerapan konsep bagi hasil dalam perbankan Syariah. pemilik. tetapi juga meliputi kejadian sosio-ekonomi. 9. dan Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi konvensional dapat menghalangi pembuatan keputusan agar sesuai dengan syariat Islam . seharusnya diaudit untuk memastikan bahwa organisasi tersebut menjalankan kegiatannya sesuai dengan syariat Islam (audit syariah). Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya menggunakan nilai 0. salam.530 transaksi ekonomi saja. pekerja dan penerima zakat Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi konvensional dapat menghalangi pembuatan keputusan agar sesuai dengan 0. selain pencapaian didunia. Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya tidak hanya mencatat 0.494 Al-Hadist dapat diterapkan dalam mengembangkan suatu system akuntansi. pemilik. manajer. Prinsip-prinsip muamalah di bidang bisnis yang dianjurkan oleh Al-Quran dan Al-Hadist dapat diterapkan dalam mengembangkan suatu system akuntansi . Akuntabilitas lembaga keuangan dalam perspektif Islam seharusnya tidak dibatasi hanya pada aspek keuangan semata . Tabel 11 Komponen Faktor 2 Variabel Faktor-Faktor Factor Loading Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi konvensional dapat menghalangi pengalokasian kesejahteraan yang adil dan 0. 1. pekerja dan penerima zakat.560 dijadikan dasar untuk pengembangan sistem akuntansi saat ini.644 syariat Islam Sumber : Data yang sudah diolah dari SPSS Variabel faktor-faktor : Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi konvensional dapat menghalangi pengalokasian kesejahteraan yang adil dan wajar diantara kelompok stakeholder (pemegang saham. Lembaga keuangan Islam (dalam hal ini perbankan syariah) seharusnya ikut mendorong pencapaian di akhirat. Tujuan aktivitas bisnis lembaga keuangan dalam perspektif Islam adalah membayar upah yang memadai bagi pekerja untuk hidup wajar. seharusnya diaudit untuk memastikan bahwa organisasi 0. No.564 tersebut menjalankan kegiatannya sesuai dengan syariat Islam (audit syariah).Hadist) cukup memadai untuk 0. Prinsip kerja murabahah.com For evaluation only. tetapi juga meliputi kejadian sosioekonomi .Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.Hadist) cukup memadai untuk dijadikan dasar untuk pengembangan sistem akuntansi saat ini . 10. 8. Sumber-sumber ajaran Islam (Al-Quran dan Al. Lembaga keuangan Islam seharusnya ikut mendorong pencapaian kesejahteraan social masyarakat.

dan Sistem bunga bank tidak digunakan dalam perbankan syariah.570 menunjukkan pertanggungjawaban perusahaan atas tuntutan Islam (keputusan pada syariah Islam) Sumber : Data yang sudah diolah dari SPSS Variabel faktor-faktor Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi konvensional dapat memberikan informasi secara tepat dan benar untuk menunjukkan pertanggungjawaban perusahaan atas tuntutan Islam (keputusan pada syariah Islam). No. menempati faktor kedua karena kelima variabel tersebut menunjukkan korelasi yang kuat pada faktor 2. Laporan keuangan dalam perspektif Islam .495 dari kegiatan organisasi). 1.com For evaluation only. Tabel 15 Komponen Faktor 6 Variabel Faktor-Faktor Factor Loading Akuntabilitas lembaga keuangan dalam perspektif Islam seharusnya tidak 0. menunjukkan korelasi yang kuat pada faktor 6.518 Sistem bunga bank tidak digunakan dalam perbankan syariah 0. menunjukkan korelasi yang kuat pada faktor 4.Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www. 0. mengukur eksternalitas (seperti dampak lingkungan dan social sebagai akibat 0. Tabel 14 Komponen Faktor 5 Variabel Faktor-Faktor Factor Loading Penggunaan konsep zakat untuk mengukur kinerja 0. 1. hawalah. kafalah.foxitsoftware. 1.rahn dan qardh dapat diterapkan pada produk jasa perbankan. 18 No. menunjukkan korelasi yang kuat pada faktor 3.rahn dan qardh dapat diterapkan 1.590 pada produk jasa perbankan Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya juga mengakui dan 2.559 dibatasi hanya pada aspek keuangan semata Variabel faktor-faktor Akuntabilitas lembaga keuangan dalam perspektif Islam seharusnya tidak dibatasi hanya pada aspek keuangan. kafalah. Variabel Faktor-Faktor Factor Loading Prinsip kerja seperti wakalah. Variabel faktor-faktor Prinsip kerja seperti wakalah. 2. Tabel 16 Komponen Faktor 7 No. Tabel 12 Komponen Faktor 3 Variabel Faktor-Faktor Factor Loading Sistem bunga bank adalah riba dan bertentangan dengan agama 0. hawalah.532 Sumber : Data yang sudah diolah dari SPSS Variabel faktor-faktor Penggunaan konsep zakat untuk mengukur kinerja. 1.611 Sumber : Data yang sudah diolah dari SPSS Variabel faktor-faktor Sistem bunga bank adalah riba dan bertentangan dengan agama. No. No. Tabel 13 Komponen Faktor 4 Variabel Faktor-Faktor Factor Loading Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi konvensional dapat memberikan informasi secara tepat dan benar untuk 0. menunjukkan korelasi yang kuat pada faktor 5.

• Akuntabilitas lembaga keuangan dalam perspektif Islam seharusnya tidak dibatasi hanya pada aspek keuangan semata . 4. • Prinsip kerja wadiah dan mudharabah dapat digunakan untuk menghimpun dana dalam perbankan syariah. manajer. dan Rekening (account) dan laporan tahunan lembaga keuangan Islam dalam hal ini perbankan syariah. • Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya tidak hanya mencatat transaksi ekonomi saja. menunjukkan korelasi yang kuat pada faktor 7. • Prinsip kerja murabahah. Dari ke 22 variabel faktor-faktr yang dimasukkan dalam analisis faktor (factor analysis) pada akhirnya terbentuk 7 faktor antara lain : faktor-faktor yang terdiri atas variabel-variabel : 1. • Prinsip-prinsip muamalah di bidang bisnis yang dianjurkan oleh Al-Quran dan AlHadist dapat diterapkan dalam mengembangkan suatu system akuntansi . • Sumber-sumber ajaran Islam (Al-Quran dan Al. dan • Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi konvensional dapat menghalangi pembuatan keputusan agar sesuai dengan syariat Islam 3.Hadist) cukup memadai untuk dijadikan dasar untuk pengembangan sistem akuntansi saat ini .Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www. Faktor Pertama yang terdiri dari variabel-variabel • Penerapan konsep bagi hasil dalam perbankan Syariah. Faktor ketiga yang terdiri dari variabel-variabel: • Sistem bunga bank adalah riba dan bertentangan dengan agama. • Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya menggunakan nilai sekarang (current value) dalam neraca untuk menghitung zakat secara wajar. • Lembaga keuangan Islam (dalam hal ini perbankan syariah) seharusnya ikut mendorong pencapaian di akhirat. selain pencapaian didunia.com For evaluation only. Faktor keempat yang terdiri dari variabel-variabel: • Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi konvensional dapat memberikan informasi secara tepat dan benar untuk menunjukkan pertanggungjawaban perusahaan atas tuntutan Islam (keputusan pada syariah Islam) 5. 19 seharusnya juga mengakui dan mengukur eksternalitas (seperti dampak lingkungan dan social sebagai akibat dari kegiatan organisasi).foxitsoftware. Faktor kedua yang terdiri atas variabel-variabel : • Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi konvensional dapat menghalangi pengalokasian kesejahteraan yang adil dan wajar diantara kelompok stakeholder (pemegang saham. pemilik. meskipun dapat mengurangi keuntungan pemegang saham . • Lembaga keuangan Islam seharusnya ikut mendorong pencapaian kesejahteraan social masyarakat. pekerja dan penerima zakat. dan • Sistem bunga bank tidak digunakan dalam perbankan syariah. • Tujuan aktivitas bisnis lembaga keuangan dalam perspektif Islam adalah membayar upah yang memadai bagi pekerja untuk hidup wajar. Faktor kelima yang terdiri dari variabel-variabel: • Penggunaan konsep zakat untuk mengukur kinerja . seharusnya diaudit untuk memastikan bahwa organisasi tersebut menjalankan kegiatannya sesuai dengan syariat Islam (audit syariah) 2. istishna' dan ijarah dapat digunakan untuk produk penyaluran dana dalam perbankan syariah. selain pencapaian laba perusahaan. salam. tetapi juga meliputi kejadian sosio-ekonomi .

Prinsip-prinsip muamalah di bidang bisnis yang dianjurkan oleh Al-Quran dan Al-Hadist dapat diterapkan dalam mengembangkan suatu system akuntansi . Lembaga keuangan Islam (dalam hal ini perbankan syariah) seharusnya ikut mendorong pencapaian di akhirat. Prinsip kerja wadiah dan mudharabah dapat digunakan untuk menghimpun dana dalam perbankan syariah. hawalah. KESIMPULAN 5.rahn dan qardh dapat diterapkan pada produk jasa perbankan. • Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya juga mengakui dan mengukur eksternalitas (seperti dampak lingkungan dan social sebagai akibat dari kegiatan organisasi). Faktor ketujuh yang terdiri dari variabel-variabel: • Prinsip kerja seperti wakalah.rahn dan qardh dapat diterapkan pada produk jasa perbankan. selain pencapaian didunia. 20 6. 5.foxitsoftware. Hasil dari analisis faktor di atas menunjukkan bahwa faktor dominan atau yang paling kuat bagi kebutuhan dunia kerja adalah faktor-faktor yang menurut peneliti dikelompokkan kepada tujuh kelompok yang terkait dengan prinsip dasar yang digunakan oleh perbankan syariah. selain pencapaian laba perusahaan. dan Rekening (account) dan laporan tahunan lembaga keuangan Islam dalam hal ini perbankan syariah. Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya tidak hanya mencatat transaksi ekonomi saja. seharusnya diaudit untuk memastikan bahwa organisasi tersebut menjalankan kegiatannya sesuai dengan syariat Islam (audit syariah).Hadist) cukup memadai untuk dijadikan dasar untuk pengembangan sistem akuntansi saat ini . serta meningkatkan dan mengembangkan seluruh aspek yang masih lemah. Prinsip kerja murabahah. salam. Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya menggunakan nilai sekarang (current value) dalam neraca untuk menghitung zakat secara wajar. Akuntabilitas lembaga keuangan dalam perspektif Islam seharusnya tidak dibatasi hanya pada aspek keuangan semata . Sumber-sumber ajaran Islam (Al-Quran dan Al. faktor yang paling dominan yang mempengaruhi persepsi masyarakat banten terhadap perbankan syariah adalah : Penerapan konsep bagi hasil dalam perbankan Syariah. kafalah. meskipun dapat mengurangi keuntungan pemegang saham . Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya juga mengakui dan mengukur eksternalitas (seperti dampak lingkungan dan social sebagai akibat dari kegiatan organisasi). Tujuan aktivitas bisnis lembaga keuangan dalam perspektif Islam adalah membayar upah yang memadai bagi pekerja untuk hidup wajar.2 Saran-Saran Ada beberapa saran dari penelitian ini : 1. . hal-hal tersebut menjadi faktor yang paling kuat yang mempengaruhi persepsi masyarakat terhadap perbankan syariah. Lembaga keuangan Islam seharusnya ikut mendorong pencapaian kesejahteraan social masyarakat. Perbankan syariah harus selalu meningkatkan seluruh aspek yang dominan dalam mempengaruhi persepsi masyarakat terhadap perbankan. hawalah. dan mengenain akuntabilitas perbankan syariah.1 Kesimpulan Hasil dalam penelitian ini.com For evaluation only. Faktor keenam yang terdiri dari variabel-variabel: • Akuntabilitas lembaga keuangan dalam perspektif Islam seharusnya tidak dibatasi hanya pada aspek keuangan 7. istishna' dan ijarah dapat digunakan untuk produk penyaluran dana dalam perbankan syariah. tetapi juga meliputi kejadian sosio-ekonomi . kafalah.Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www. Tetapi juga diperoleh hasil yang tidak terlalu kuat yang dapat mempengaruhi persepsi masyarakat antara lain : Prinsip kerja seperti wakalah.

____________ ( 2003 ). Bank Lembaga Keuangan Syariah : Deskripsi dan Ilustrasi. DAFTAR PUSTAKA Antonio.foxitsoftware. Elexmedia Komputindo. 2001. Yogyakarta. Ekonisia. Santoso. Semarang. 21 2. Bank Islam : Anilisis Fiqih dan keuangan. . 1999. Darul Haq. BankS yariah dan Teori ke Praktek. Gema Insani Press. Karim. _______________ ( 1999 ). Raja Grafindo Persada. “Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program SPSS”. Tazkia Inztitute. Fiqih Ekonomi Keuangan Islam. SPSS Mengolah Data Statistik Secara Profesional. Singgih. M.com For evaluation only. Jakarta. PT. Bank Syariah : Suatu Pengenalan Umum. PT. Jakarta. Sudarsono. Jakarta. Imam Ghozali.Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www. Heri ( 2003 ). Syafi’i ( 2001 ). Adiwarman ( 2004 ). Universitas Diponegoro. Pada penelitian selanjutnya disarankan untuk lebih mempertanjam serta menambah variabel yang dapat diteliti untuk melihat variabel apa saja yang mempengaruhi persepsi masyarakat terhadap perbankan syariah. Jakarta. Jakarta.

Sign up to vote on this title
UsefulNot useful