Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only.

ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PERSEPSI MASYARAKAT PROPINSI BANTEN TERHADAP PERBANKAN SYARIAH” (Studi Kasus di Kabupaten Pandeglang dan Kotamadya Tangerang) Yusdi Daulay, SE, MM Oktaviani Rahayu Putri Ghea Sandea Wahyu Hidayat Shinta Oktarina Marni Pitria Khairunnisa Nur Afrida FAKULTAS EKONOMI UHAMKA ABSTRAK Tujuan penelitian ini untuk mengetahui faktor-faktor yang mempengaruhi persepsi masyarakat terhadap perbankan syariah. Sumber data dalam penelitian ini adalah data yang berasal dari kuesioner yang peneliti berikan kepada masyarakat di Kotamadya Tangerang dan Kabupaten Pandeglang Propinsi Banten. Metode yang digunakan adalah metode studi kasus, yaitu dengan mengamati dan menganalisa dan mengamati faktor-faktor mempengaruhi persepsi masyarakat terhadap perbankan syariah. Hasil penelitian menunjukkan bahwa Uji validitas semua item pertanyaan valid, uji reliabilias semua variable reliabel, analisis faktor yang paling dominan yang mempengaruhi persepsi masyarakat terhadap perbankan syariah adalah : Penerapan konsep bagi hasil dalam perbankan Syariah, Prinsip kerja wadiah dan mudharabah dapat digunakan untuk menghimpun dana dalam perbankan syariah, Prinsip kerja murabahah, salam, istishna' dan ijarah dapat digunakan untuk produk penyaluran dana dalam perbankan syariah, Lembaga keuangan Islam (dalam hal ini perbankan syariah) seharusnya ikut mendorong pencapaian di akhirat, selain pencapaian didunia, Lembaga keuangan Islam seharusnya ikut mendorong pencapaian kesejahteraan social masyarakat, selain pencapaian laba perusahaan, Tujuan aktivitas bisnis lembaga keuangan dalam perspektif Islam adalah membayar upah yang memadai bagi pekerja untuk hidup wajar, meskipun dapat mengurangi keuntungan pemegang saham , Sumber-sumber ajaran Islam (Al-Quran dan Al- Hadist) cukup memadai untuk dijadikan dasar untuk pengembangan sistem akuntansi saat ini , Prinsip-prinsip muamalah di bidang bisnis yang dianjurkan oleh Al-Quran dan Al-Hadist dapat diterapkan dalam mengembangkan suatu system akuntansi , Akuntabilitas lembaga keuangan dalam perspektif Islam seharusnya tidak dibatasi hanya pada aspek keuangan semata , Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya tidak hanya mencatat transaksi ekonomi saja, tetapi juga meliputi kejadian sosio-ekonomi , Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya menggunakan nilai sekarang (current value) dalam neraca untuk menghitung zakat secara wajar, dan Rekening (account) dan laporan tahunan lembaga keuangan Islam dalam hal ini perbankan syariah, seharusnya diaudit untuk memastikan bahwa organisasi tersebut menjalankan kegiatannya sesuai dengan syariat Islam (audit syariah). Oleh karena itu disarankan kepada pihak perbankan agar dapat memberikan pelayanan yang terbaik kepada nasabah, menjaga faktor-faktor yang dominan mempengaruhi persepsi masyarakat serta meningkatkan yang faktor-faktor yang lemah, agar bank syariah mampu bersaing dengan bank konvensional. Keyword : persepsi, masyarakat, perbankan syariah, propinsi banten
1

Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only.

2

PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Masalah Perkembangan perbankan syariah merupakan suatu perwujudan permintaan masyarakat yang membutuhkan suatu sistem perbankanalternatif yang menyediakan jasa perbankan/keuangan yang sehat dan memenuhi prinsip–prinsip syariah. Perkembangan sistem keuangan syariah semakin kuat dengan ditetapkannya dasar – dasar hukum operasional melalui UU No. 7 tahun 1992 tentang Perbankan yang telah dirubah dalam UU No. 10 tahun 1998, UU No. 23 tahun 1999 dan UU No. 9 tahun 2004 tentang Bank Indonesia. Sejarah berdirinya perbankan syariah dengan sistem bagi hasil, didasarkan pada dua alasan utama yaitu : (1) Adanya pandangan bahwa bunga (interes) pada bank konvensional hukumnya haram karena termasuk dalam kategori riba yang dilarang oleh agama, bukan saja pada agama Islam tetapi dilarang juga oleh agama lainnya. (2) Dari aspek ekonomi, penyerahan resiko usaha terhadap salah satu pihak dinilai melanggar norma keadilan. Dalam jangka panjang sistem perbankan konvensional akan menyebabkan penumpukkan kekayaan pada segelintir orang yang memiliki kapital besar (Sjahdeini, S. Remy, 1999). Perbedaan kedua sistem tersebut terletak pada distribusi resiko usaha. Pada sistem bunga, balas jasa modal ditentukan berdasarkan persentase tertentu dan resiko sepenuhnya ditanggung oleh salah satu pihak. Untuk hal nasabah sebagai deposan, resiko sepenuhnya berada pada pihak bank, sebaliknya apabila nasabah sebagai peminjam, resiko sepenuhnya berada ditangan peminjam. Sedangkan pada sistem syariah diterapkan sistem bagi hasil dimana jasa atas modal diperhitungkan berdasarkan keuntungan atau kerugian yang diperoleh yang didasarkan pada akad. Prinsip utama dari akad adalah keadilan antara pemberi modal dan pemakai modal. Prinsip ini berlaku baik bagi debitur maupun kreditur. Bank syariah merupakan lembaga keuangan yang usaha pokoknya menghimpun dana dari masyarakat dan menyalurkan kembali kepada masyarakat dalam bentuk kredit serta jasa – jasa lain dalam pembayaran yang beroperasi berdasarkan prinsip – prinsip syariah (Heri Sudarsono). Dalam operasinya bank syariah mengikuti ketentuan – ketentuan syariat Islam yang menyangkut bermuamalat secara Islam dengan cara menghindari praktik–praktik yang mengandung unsur riba dengan investasi atas dasar bagi hasil dan pembiayaan perdagangan. Operasi bank syariah sangat sesuai dengan pengembangan usaha menengah, karena penggunaan perangkat bagi hasil yang besar kecilnya ditentukan dengan besar kecilnya hasil usaha yang diperoleh. Instrumen penghimpunan dana yang biasanya ditawarkan oleh bank syariah (Perwaatmaja K dan Syafi’I M, 1999), antara lain : 1. Giro Wadiah, merupakan rekening simpanan yang dapat digunakan oleh nasabah untuk menitipkan / menyimpan dana, dimana dana yang disimpan dapat diambil setiap saat dan nasabah berhak mendapatkan bonus dari keuntungan pemanfaatan dana giro oleh bank. 2. Deposito Mudharabah, suatu deposito berjangka dimana deposan menerima imbalan dalam bentuk bagi hasil keuntungan berdasarkan kesepakatan yang telah ditentukan bersama. 3. Tabungan Mudharabah, tabungan dimana penabung memperoleh imbalan berupa pembagian keuntungan (bagi hasil) sesuai dengan yang disepakati. 4. Al Qard Ul Hasan, merupakan jenis rekening yang dapat digunakan untuk mengelola dana dari zakat, infaq dan sadaqah (ZIS). Masyarakat memanfaatkan lebih dari satu jenis produk/jasa perbankan baik dari satu bank atau lebih. Jenis produk yang dominan adalah tabungan dengan diikuti pemanfaatan produk ATM. Jasa perbankan juga merupakan layanan yang banyak dimanfaatkan, dilihat dari komposisi jumlah nasabah menurut produk bank yang dimanfaatkan, nasabah penabung lebih dominan dibandingkan dengan produk pembiayaan (kredit). Alasan atau motivasi utama dalam memanfaatkan produk penghimpunan dana adalah keamanan, pelayanan yang cepat,

Teratur. Persepsi merupakan hal yang mempengaruhi sikap. Menurut Gibson et al. dan sikap akan menentukan perilaku. 2. dan 3. Alasan akan adanya hadiah. 3 dan kemudahan dalam bertransaksi. panca indera dan lain sebagainya. kebutuhan. Selektif. Persepsi didefinisikan sebagai tanggapan (penerimaan) langsung dari sesuatu atau merupakan proses seseorang mengetahui beberapa hal melalui panca inderanya. Dengan kata lain dapat disimpulkan bahwa persepsi akan mempengaruhi perilaku seseorang atau perilaku merupakan cermin persepsi yang dimilikinya. pendengaran. sesuatu yang tidak teratur akan sukar untuk dipersepsikan. perilakunya dipengaruhi oleh pertimbangan aksebilitas bank.3 Tujuan Penelitian Penelitian ini dilakukan dengan tujuan untuk mengetahui faktor-faktor yang mempengaruhi persepsi masyarakat Propinsi Banten terhadap perbankan syariah (Studi Kasus di Kabupaten Pandeglang dan Kotamadya Tangerang). maka penulis bermaksud mengadakan penelitian dengan judul “ANALISA FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PERSEPSI MASYARAKAT PROPINSI BANTEN TERHADAP PERBANKAN SYARIAH” (Studi Kasus di Kabupaten Pandeglang dan Kotamadya Tangerang)”. Persepsi bersifat: 1. Sebagian besar nasabah syariah memutuskan untuk terus menjadi nasabah bank syariah. persepsi merupakan proses mental dan kognitif yang memungkinkan individu menafsirkan dan memahami informasi tentang lingkungan.Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www. yaitu tabungan mudharabah. perasaan dan penciuman. tergantung pada pengalaman. penghayatan. sebagaimana pertimbangan dalam memilih bank secara umum. perbedaan persepsi disebabkan oleh beberapa faktor sebagai berikut: 1. 1. Relatif. Alasan yang mendasari kecenderungan ini adalah sistem perhitungan lebih mudah dan adanya kepastian bagi kedua belah pihak terhadap besarnya nilai margin yang disepakati. TINJAUAN PUSTAKA 2. dan kemampuan untuk mengadakan persepsi.foxitsoftware. Dengan melihat latar belakang di atas. tabungan wadiah dan deposito (mudharabah dan wadiah). persepsi adalah tanggapan. Alasan utama masyarakat untuk menjadi nasabah bank syariah adalah alasan keagamaan dan karena bank syariah menetapkan prinsip kemitraan melalui produk pembiayaan. . baik untuk penglihatan. Feming dan Levie dalam Mahmudah (2006) menyatakan bahwa persepsi adalah suatu proses yang bersifat kompleks yang menyebabkan orang menerima atau meringkas informasi yang diperoleh dari lingkungannya.1 Persepsi Menurut kamus Bahasa Indonesia (2001).com For evaluation only. 1. Menurut Pearson dalam Sutyastuti (2003). Jenis produk bank syariah yang banyak digunakan adalah produk penghimpunan dana.2 Perumusan Masalah Dengan memperhatikan latar belakang masalah dalam penelitian ini maka pokok permasalahan dalam penelitian ini yaitu: “Apakah faktor-faktor yang mempengaruhi persepsi masyarakat propinsi banten terhadap perbankan syariah (Studi Kasus di Kabupaten Pandeglang dan Kotamadya Tangerang)?”. tidak absolut. atau merupakan proses seseorang mengetahui beberapa hal melalui panca inderanya. keamanan dan pertimbangan pelayanan. dalam Mahmudah (2006). tergantung pada pengalaman sebelumnya. Faktor fisiologis yang mencakup gender. minat. penerimaan langsung dari suatu serapan. undian dan tingkat bunga tabungan bukan merupakan alasan atau motivasi utama masyarakat. Bagi masyarakat yang memanfaatlkan produk dan jasa bank syariah.

10 Tahun 1998 menyebutkan bahwa bank umum adalah bank yang melaksanakan kegiatan usaha secara konvensional dan/atau berdasarkan prinsip syariah yang dalam kegiatannya memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran. maka jelas bahwa bank syariah merupakan bank yang berdasarkan aturan – aturan yang ada pada diri Islam. menurut jenisnya bank terdiri dari Bank Umum dan Bank Perkreditan Rakyat. maka bank syariah diharapkan dapat menghindari kegiatan – kegiatan yang mengandung unsur – unsur riba dan bertentangan dengan syariat Islam Syaikh mahmud Syalthut mengatakan bahwa syariah adalah peraturan dan hukum yang telah digariskan oleh Allah SWT untuk dipatuhi oleh kaum muslimin. bank syariah dapat melakukan kegiatan – kegiatan jasa – jasa layanan perbankan sebagaimana lazimnya.Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www. Melakukan kegiatan usaha dan perdagangan berdasarkan perolehan keuntungan zakat. 7 tahun 1992 tentang perbankan adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit dan/atau bentuk-bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak. Bank konvensional dapat didefinisikan seperti pada pengertian bank umum pada pasal 1 ayat 3 Undang-Undang No. 10 tahun 1999 tentang perubahan atas Undang-Undang No. Perasaan dan keadaan misalnya sugesti tertentu dalam suatu hal. Pengalaman dan peranan. nilai. bank islam juga memiliki kewajiban untuk mengeluarkan dan mengelola (menghimpun. 2. Budaya yang merupakan sistem kepercayaan. Syariah ini merupakan salah satu penghubung antara Allah SWT dengan umat manusia. 2. yaitu bank yang melaksanakan kegiatan usaha secara konvensional yang dalam kegiatannya memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran.4 Fungsi dan Peran Bank Syariah Dalam pembukaan standar akuntansi yang dikeluarkan oleh AAOIFI (Accounting and Auditing Organization for Islamic Financial Institution) dijelaskan tentang fungsi dan peran bank syariah. Mudrajad Kuncoro (2002) mendefinisikan bank syariah adalah bank yang beroperasi sesuai dengan prinsip – prinsip syariah Islam yaitu mengacu kepada ketentuan – ketentuan yang ada dalam Al – Quran dan Al – Hadist. sebagai berikut : 1. yaitu apa yang dialami pada masa lalu dan peranan individu yang diajak diskusi.com For evaluation only. bank syariah dapat menginvestasikan dana yang dimiliki maupun dana nasabah yang dipercayakan kepadanya. 2. 2. . Dengan mengacu kepada AL – Quran dan Al – Hadist. 2. 4. 3. 10 tahun 1998 dengan menghilangkan kalimat “dan atau berdasarkan prinsip syariah”. 4 2. bank syariah dapat mengelola investasi dana nasabah. Larangan riba dalam berbagai bentuk transaksi. Penyedia jasa keuangan dan lalu lintas pembayaran. Pelaksanaan kegiatan sosial sebagai ciri yang melekat pada entitas keuangan syariah. 3. 4. Manajer investasi.2 Pengertian Bank Pengertian bank menurut Undang-Undang No.3 Pengertian Bank Syariah Pada umumnya yang dimaksud dengan bank syariah adalah lembaga keuangan yang usaha pokoknya memberikan kredit dan jasa dalam lalu lintas pembayaran serta peredaran uang yang beroperasi disesuaikan dengan prinsipprinsip syariah (Heri Sudarsono. Memberikan zakat. dan perilaku yang digunakan dalam masyarakat tertentu. Investor bank syariah.foxitsoftware. Di Indonesia. kebiasaan. mengadministrasikan dan mendistribusikan) zakat serta dana – dana sosial lainnya. Prinsip utama yang diikuti oleh bank syariah adalah : 1. Dalam Pasal 1 ayat 3 Undang-Undang No. 3. 2004).

dan dapat membantu permodalan..com For evaluation only. yang diarahkan kepada kegiatan usaha yang produktif menuju terciptanya kemandirian usaha.E.7 Keunggulan Bank Syariah 1. 2. seperti program pembinaan pengusaha produsen. deposito dan tabungan) perkembangannya mencapai 160 persen. Jasa perbankan juga merupakan layanan yang banyak dimanfaatkan dan dipinjam. Jenis produk yang dominan adalah tabungan dengan diikuti pemanfaatan produk ATM. yaitu tidak berlebihan tetapi juga tidak terlalu minimalis/kekurangan. Menanggulangi masalah kemiskinan. Menciptakan suatu keadilan dibidang ekonomi dengan meratakan pendapatan melalui kegiatan investasi agar tidak terjadi kesenjangan yang besar antara pemilik modal dengan pihak yang membutuhkan modal. 2.5 Tujuan Bank Syariah Beberapa tujuan bank syariah diantaranya adalah sebagai berikut : 1. 2. 4. M.A. M. . Dengan keadaan yang seperti itu maka diperlukan adanya lembaga keuangan yang bertindak sebagai imtermediatory antara pihak yang kelebihan dana dengan pihak yang membutuhkan dana. simpanan. Menyelamatkan ketergantungan umat islam terhadap perbankan nonsyariah (konvensional).B. Masyarakat yang tidak setuju dengan keberadaan lembaga perbankan karena bunga bank (konvensional) termasuk dalam kategori riba sehingga dinilai haram. Meningkatkan kualitas hidup umat dengan membuka peluang berusaha lebih besar terutama kelompok miskin. Dengan konsumsi yang moderat.6 Kegiatan Bank Syariah Kerangka kegiatan muamalah secara garis besar dapat dibagi menjadi tiga. Alasan adanya undian / hadiah dan tingkat bunga tabungan bukan merupakan alasan atau motivasi utama masyarakat. Adiwarman Karim.. Sebagian besar masyarakat memanfaatkan lebih dari satu jenis produk/jasa perbankan baik dari satu bank atau lebih. pengembangan modal kerja dan pengembangan usaha bersama. investasi dan lembaga keuangan akan membentuk siklus kegatan ekonomi yang saling berkaitan. Alasan atau motivasi utama adalah dalam memanfaatkan produk penghimpunan dana adalah keamanan. Salah satu kegiatan bank syariah yang menarik perhatian nasabah cukup besar adalah penghimpunan dana. yaitu: 1. baik investasi sektor perdagangan. Bidang sosial. Sebagian besar masyarakat menyatakan setuju terhadap peranan perbankan dalam kehidupan sehari – hari. Islam mengajarkan pola konsumsi yang moderat. berupa pembinaan nasabah yang lebih menonjol sifat kebersamaan dari siklus usaha yang lengkap. Bidang ekonomi Muamalah ekonomi mengatur tentang kegiatan konsumsi.Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www. S. 5 2. Kuatnya ikatan emosional antara pemegang saham.E. bank dan nasabah sehingga dapat mengembangkan kebersamaan dalam menghadapai tantangan. nasabah penabung lebih dominan dibandingkan dengan produk pembiayaan (kredit). Prinsip operasional syariah yang diterapkan dalam penghimpunan dana masyarakat adalah prinsip wadi’ah dan mudharabah (Ir. Penghimpunan dana di bank syariah (giro. 2. 3. simpanan dan investasi. produksi maupun sektor jasa.foxitsoftware. dimungkinkan akan terpupuk adanya tabungan yang dapat disalurkan untuk pembiayaan investasi. tabungan dan deposito. Sehingga antara hakekatnya pola konsumsi. Bidang politik. Dilihat dari komposisi jumlah nasabah menurut produk bank yang dimanfaatkan. pelayanan yang cepat dan kemudahan dalam bertransaksi. Penghimpunan dana di bank syariah dapat berbentuk giro. pembinaan konsumen.A.P ). Alasan utamanya adalah bahwa lembaga perbankan menguntungkan bagi masyarakat. 3.

wadiah dapat diartikan sebagai titipan murni dari satu pihak ke pihak lain.foxitsoftware. Produk penghimpunan dana di bank syariah dapat berbentuk tabungan. Wadiah dhamanah berbeda dengan wadiah amanah. 2. Khususnya bagi pemilik rekening giro. Al – wadiah dalam segi bahasa dapat diartikan sebagai meninggalkan atau meletakkan sesuatu pada orang lain untuk dipelihara dan dijaga.8 Produk Bank Syariah Salah satu produk yang ditawarkan oleh perbankan syariah adalah produk penghimpunan dana. Prinsip wadi’ah yang diterapkan bank syariah adalah : 1. 3. Berdasarkan kewenangan yang diberikan oleh pihak shahibul maal. Dengan sistem bagi hasil tidak akan ada diskriminasi terhadap nasabah atas kemampuan ekonominya.8. Prinsip wadiah yang diterapkan adalah wadiah yad dhamanah yang diterapkan pada produk rekening giro. Menghilangkan cost push inflation dan persaingan antar bank syariah berlangsung secara wajar.2 Prinsip mudharabah Dalam prinsip mudharabah. baik individu maupun badan hukum yang harus dijaga dan dikembalikan kapan saja si penitip menghendaki. Rukun mudharabah yaitu : ada mudharib. sehingga akseptabilitas bank syariah semakin besar. Terhadap pembukaan rekening bank dapat mengenakan penggantian biaya administrasi untuk sekedar menutupi biaya yang benar – benar terjadi. Dalam wadiah amanah pada prinsipnya harta titipan tidak boleh dimanfaatkan oleh yang dititipi. Karena wadiah yang diterapkan dalam produk giro perbankan ini juga disifati dengan yad dhamanah. giro dan deposito. 3. ada shahibul maal.8. prisip mudharabah dibagi menjadi dua : 2. ada usaha yang akan dibagi hasil. Prinsipnya pihak yang dititipi (bank) bertanggung jawab atas keutuhan harta titipan sehingga ia boleh memanfaatkan harta titipan tersebut. Bank harus membuat akad pembukaan rekening yang isinya mencakup izin penyaluran dana yang disimpan dan yang disepakati selama tidak bertentangan dengan syariat islam. Bank dimunginkan memberikan bonus kepada pemilik dana sebagai suatu insentif untuk menarik dana masyarakat namun tidak boleh diperjanjikan dimuka. Sedangkan dalam wadiah dhamanah pihak yang dititipi (bank) bertanggung jawab atas keutuhan harta titipan sehingga ia boleh memanfaatkan harta titipan tersebut. maka seberapapun hasil yang diperoleh itu merupakan berkah dari Allah SWT. 3. maka implikasi hukumnya sama dengan qardh. Dari aspek teknis. 2. dimana nasabah bertindak sebagai yang meminjamkan uang dan bank bertindak sebagai yang dipinjami. 6 Adanya fasilitas pembiayaan yang tidak membebani nasabah dengan kewajiban membayar biaya secara tetap. bank dapat memberikan buku cek. ada nisbah dan ada ijab Kabul.1 Prinsip Wadi’ah. Prinsip yang diterapkan pada produk penghimpunan dan adalah wadiah dan mudharabah. 5. 4. Keuntungan atau kerugian dari penyaluran dana menjadi hak milik atau ditanggung bank. Ketentuan dari produk ini adalah : 1. sehingga semua pihak yang terkait didalamnya berusaha untuk mengamalkan ajaran agamanya. . 2.Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www. 2.com For evaluation only. Adanya ketekaitan secara religi. Ketentuan lain yang berkaitan dengan rekening giro tetap berlaku selama tidak melanggar syariat islam. sedang pemilik dana tidak dijanjikan imbalan dan tidak menanggung kerugian. penyimpanan dana atau deposan bertindak sebagai shahibul maal (pemilik dana) dan bank sebagai mudharib (pengelola). Prinsip mudharabah ini diaplikasikan pada produk tabungan berjangka dan deposito berjangka. bilyet giro dan debit card. 2. 4. 4.

2. Pinjaman tunai dari produk kartu kredit. Bank wajib memberitahukan kepada pemilik dana mengenai nisbah dan tata cara pemberitahuan keuntungan dan / atau pembagian keuntungan secara resiko yang dapat ditimbulkan dari penyimpanan dana. Pinjaman kepada pengusaha kecil. 7 1. Deposito Mudharabah. Aplikasi qardh dalam perbankan ada tiga hal : 1. Instrumen penghimpunan dana yang banyak diminati oleh nasabah bank syariah adalah : Giro Wadiah.Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www. Pinjaman talangan haji. b. Bank menerima komisi atau jasa mempertemukan kedua belah pihak. Dana simpanan khusus harus disalurkan secara langsung kepada pihak yang diamanatkan oleh pemilik dana. nasabah diberi kebebasan dalam menarik uang milik bank. 2. Bank memiliki kebebasan penuh untuk menyalurkan dana ini ke bisnis manapun yang diperkirakan menguntungkan. bank wajib memberikan sertifikat kepada deposan. Sedangkan antara pemilik dan pelaksana usaha berlaku nisbah bagi hasil. dimana peminjam akan diberikan pembiayaan dengan skema bagi hasil. Mudharabah Muqayyadah off Balance Sheet. sebagai tanda bukti simpanan bank menerbitkan bukti simpanan khusus. Untuk deposito mudharabah bank wajib memberikan sertifikat atau tanda penyimpanan deposito kepada deposan. Pemilik dana wajib menetapkan syarat – syarat tertentu yang harus diikuti bank dan wajib membuat akad yang mengatur persyaratan penyaluran dana simpanan khusus. Mudharabah Mutlaqah Dalam mudharabah mutlaqah tidak ada pembatasan bagi bank dalam menggunakan dana yang dihimpun. 4. Merupakan simpanan khusus dimana pemilik dana dapat menetapkan syarat – syarat tertentu yang harus dipenuhi pihak bank. Karakteristik jenis simpanan sisi adalah : 1. Mudharabah Muqayyadah on Balance Sheet. Tabungan Mudharabah dan Al Qardh Ul Hasan. Untuk tabungan mudharabah. bank dapat memberikan buku tabungan serta kartu ATM atau alat penarikan lainnya. 3. Ketentuan lain yang berkaitan dengan tabungan dan deposito sepanjang tidak melanggar syariat islam. b. 2. Bank menerbitkan bukti simpanan khusus sebagai bukti simpanan. 2. Ketentuan dari produk ini adalah : a. Bank wajib memberitahukan kepada pemilik dana mengenai nisbah dan tata cara pemberitahuan keuntungan dan / atau pembagian keuntungan secara resiko yang dapat ditimbulkan dari penyaluran dana. . nasabah calon haji diberikan pinjaman oleh bank untuk memenuhi syarat penyetoran biaya haji. Qardh sendiri adalah pinjaman uang. Karakteristik jenis simpanan ini adalah : 1. Mudharabah Muqayyadah Mudharabah muqayyadah ini ada dua jenis : a. c. Pemilik dana dapat menetapkan syarat – syarat yang harus dipatuhi oleh bank dalam mencari bisnis. Untuk deposito mudharabah. Nasabah akan melunasi sebelum keberangkatannya ke tanah suci.foxitsoftware.com For evaluation only. Bank bertindak sebagai perantara yang mempertemukan antara pemilik dana dengan pelaksana usaha. Nasabah akan mengembalikan sesuai dengan waktu yang telah ditentukan. 3. 3.

Metode deskriptif menurut Moch. suatu set kondisi. 3. Sampel yang purposif adalah yang dipilih dengan cermat sehingga relevan dengan rancangan penelitian. gambaran atau lukisan secara sistematis.Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www. responden dengan jawaban ini mengidentifikasikan bahwa indikator tersebut merupakan faktor-faktor mempengaruhi persepsi masyarakat propinsi Banten terhadap perbankan syariah. 2. Tujuan dari penelitian deskriptif ini adalah untuk membuat deskriptif.2 TEKNIK PENGUMPULAN DATA 1. Sedangkan jenis non probability samplingnya adalah Judgement sampling (purposive sampling). suatu sistem pemikiran ataupun suatu kelas peristiwa pada masa sekarang.05 3. Nazir (2003. suatu objek. dan ”Sangat Tidak Setuju” (STS) untuk setiap indikator. adalah “Suatu metode untuk meneliti status sekelompok manusia. 3. dan ”Setuju” (S) untuk setiap indikator. responden dengan jawaban ini mengidentifikasikan bahwa indikator tersebut tersebut merupakan faktor-faktor tidak mempengaruhi persepsi masyarakat propinsi Banten terhadap perbankan syariah. yaitu metode sampling yang menggunakan ahli atau expert dalam suatu masalah tertentu sebagai sampel yang mewakili seluruh populasi. Dalam penelitian yang menjadi sampel adalah masyarakat di Kota Tangerang dan Kabupaten Pandeglang Propinsi Banten.0 Langkah-langkah yang dilakukan adalah: a. Rumusan Hipotesis Ho : Faktor-faktor tersebut tidak mempengaruhi persepsi masyarakat propinsi Banten terhadap perbankan syariah Hi : Faktor-faktor tersebut mempengaruhi persepsi masyarakat propinsi Banten terhadap perbankan syariah.13. Jumlah responden yang menjawab ”Tidak Setuju” (TS). Sampel Teknik sampling yang digunakan dalam penelitian ini adalah non probability sampling yaitu metode sampling dimana setiap unsur dalam populasi tidak memiliki kesempatan atau peluang yang sama untuk dipilih sebagai sampel. Untuk menyederhanakan data penelitian menjadi informasi yang lebih sederhana dan mudah dipahami. Analisis akan dilakukan untuk masing-masing indikator untuk mengetahui faktorfaktor apa yang dipertimbangkan oleh masyarakat dalam mempersepsikan perbankan syariah. Dalam hal ini peneliti memperoleh dengan pengumpulan data kuisioner (daftar pertanyaan) dari masyarakat di Kota Tangerang dan Kabupaten Pandeglang Propinsi Banten. Prosedur yang dapat ditempuh adalah sebagai berikut: 1. Menentukan tingkat signifikansi (α) = 0. Data Primer Data primer merupakan data-data yang peneliti peroleh dari lapangan (field research).1 .54). 2. dalam penelitian ini menggunakan metode statistik.com For evaluation only. sifat-sifat serta hubungan antar fenomena yang diselidiki.” 3. faktual dan akurat mengenai fakta-fakta. b.foxitsoftware. Menguji Hipotesis uji chi kuadrat (X2) untuk mengetahui signifikansi perbedaan frekuensi responden yang menjawab selalu dipertimbangkan dan tidak selalu dipertimbangkan dengan bantuan software SPSS.3 Teknik Pengolahan Data Pengolahan data merupakan proses penyederhanaan data kedalam bentuk yang paling sederhana dan mudah dibaca dan diinterpretasikan. 8 METODE PENELITIAN Jenis Penelitian Metode penelitian yang digunakan dalam penelitian ini adalah metode deskriptif dengan pendekatan survei. Jumlah responden yang menjawab ”Sangat Setuju” (SS).

PEMBAHASAN DAN ANALISIS 1.05 4. 9 c. α = 0.rahn dan qardh dapat diterapkan pada produk jasa perbankan Penggunaan konsep zakat untuk mengukur kinerja Lembaga keuangan Islam (dalam hal ini perbankan syariah) seharusnya ikut mendorong pencapaian di akhirat. FAKTOR-FAKTOR TERSEBUT BISA DILIHAT DALAM TABEL DI BAWAH INI. salam. manajer. Sistem bunga bank tidak digunakan dalam perbankan syariah Penerapan konsep bagi hasil dalam perbankan Syariah Prinsip kerja wadiah dan mudharabah dapat digunakan untuk menghimpun dana dalam perbankan syariah Prinsip kerja murabahah. pemilik. TABEL 1 FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PERSEPSI MASYARAKAT BANTEN TERHADAP PERBANKAN SYARIAH No 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 Faktor-faktor Sistem bunga bank adalah riba dan bertentangan dengan agama. dalam penelitian ini menggunakan penguji satu sisi Ho Diterima.Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www. Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi konvensional dapat memberikan informasi secara tepat dan benar untuk menunjukkan pertanggungjawaban perusahaan atas tuntutan Islam (keputusan pada syariah Islam) Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi konvensional dapat menghalangi pengalokasian kesejahteraan yang adil dan wajar diantara kelompok stakeholder (pemegang saham. Hi ditolak jika X2 hitung ≤ X2 tabel. α = 0. Hi diterima jika X2 hitung > X2 tabel. meskipun berakibat laba menjadi rendah Tujuan aktivitas bisnis lembaga keuangan dalam perspektif Islam adalah menghindari kerusakan lingkungan oleh perusahaan. Tujuan aktivitas bisnis lembaga keuangan dalam perspektif Islam adalah memastikan semua stakeholder diperlakukan secara adil. meskipun tidak ada aturan hokum yang memadai.foxitsoftware. pekerja dan penerima zakat Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi konvensional dapat menghalangi pembuatan keputusan agar sesuai dengan syariat Islam. Menentukan kriteria pengujian. PENELITI DALAM HAL INI MENGAJUKAN 22 (DUA PULUH DUA) PERTANYAAN/KUESIONER KEPADA MASYARAKAT DI PANDEGLANG DAN TANGERANG. Menguji masing-masing indikator yang dominan dengan perhitungan rata-rata (mean) dengan bantuan SPSS. meskipun dapat mengurangi keuntungan pemegang saham. Tujuan aktivitas bisnis lembaga keuangan dalam perspektif Islam adalah membayar upah yang memadai bagi pekerja untuk hidup wajar.com For evaluation only.. kafalah.05 Ho Ditolak. PENULIS PERTAMA MELAKUKAN PENGUJIAN INSTRUMENT PENELITIAN (KUESIONER) APAKAH SUDAH VALID DAN RELIABLE UNTUK MENGUKUR FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PERSEPSI MASYARAKAT BANTEN TERHADAP PERBANKAN SYARIAH. . istishna’ dan ijarah dapat digunakan untuk produk penyaluran dana dalam perbankan syariah Prinsip kerja seperti wakalah. hawalah. selain pencapaian didunia Lembaga keuangan Islam seharusnya ikut mendorong pencapaian kesejahteraan social masyarakat. selain pencapaian laba perusahaan. ANALISIS VALIDITAS DAN RELIABILITAS INSTRUMEN PENELITIAN SEBELUM MEMBAHAS DAN MENGANALISIS HASIL PENELITIAN.

tetapi juga meliputi kejadian sosio-ekonomi.407 Prinsip kerja wadiah dan mudharabah dapat digunakan untuk 0. salam. 0.com For evaluation only.321 6 dapat diterapkan pada produk jasa perbankan Penggunaan konsep zakat untuk mengukur kinerja 0. 20 21 22 a. istishna’ dan ijarah dapat 0. Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya menggunakan nilai sekarang (current value) dalam neraca untuk menghitung zakat secara wajar.517 5 digunakan untuk produk penyaluran dana dalam perbankan syariah Prinsip kerja seperti wakalah. Tujuan aktivitas bisnis lembaga keuangan dalam perspektif Islam 0. meskipun tidak ada aturan hokum yang memadai. Akuntabilitas lembaga keuangan dalam perspektif Islam seharusnya tidak dibatasi hanya pada aspek keuangan semata.457 10 adalah memastikan semua stakeholder diperlakukan secara adil. hawalah.Hadist) cukup memadai untuk dijadikan dasar untuk pengembangan sistem akuntansi saat ini.285 2 Sistem bunga bank tidak digunakan dalam perbankan syariah 0.Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www. selain pencapaian 8 didunia Lembaga keuangan Islam seharusnya ikut mendorong pencapaian 0.foxitsoftware. UJI VALIDITAS DAN RELIABILITAS VARIABEL FAKTOR-FAKTOR TABEL 2 Reliabiliti Analisis-Scale (Alpha) faktor-faktor yang mempengaruhi pesepsi masyarakat Banten terhadap perbankan syariah Corrected ItemFaktor-faktor Total No Correlation 1 Sistem bunga bank adalah riba dan bertentangan dengan agama.423 4 menghimpun dana dalam perbankan syariah Prinsip kerja murabahah.418 3 Penerapan konsep bagi hasil dalam perbankan Syariah 0. seharusnya diaudit untuk memastikan bahwa organisasi tersebut menjalankan kegiatannya sesuai dengan syariat Islam (audit syariah). Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya tidak hanya mencatat transaksi ekonomi saja. kafalah. selain pencapaian laba perusahaan. Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya juga mengakui dan mengukur eksternalitas (seperti dampak lingkungan dan social sebagai akibat dari kegiatan organisasi).372 7 Lembaga keuangan Islam (dalam hal ini perbankan syariah) 0.595 11 adalah menghindari kerusakan lingkungan oleh perusahaan.rahn dan qardh 0. .440 9 kesejahteraan social masyarakat.306 seharusnya ikut mendorong pencapaian di akhirat. meskipun berakibat laba menjadi rendah Tujuan aktivitas bisnis lembaga keuangan dalam perspektif Islam 0. Rekening (account) dan laporan tahunan lembaga keuangan Islam dalam hal ini perbankan syariah. Prinsip-prinsip muamalah di bidang bisnis yang dianjurkan oleh Al-Quran dan Al-Hadist dapat diterapkan dalam mengembangkan suatu system akuntansi. 10 16 17 18 19 Sumber-sumber ajaran Islam (Al-Quran dan Al.

manajer.455 dalam hal ini perbankan syariah. Terlihat bahwa ke-22 butir pertanyaan tersebut mempunyai r hasil (dengan melihat nilai corrected item correlation) yang bertanda positif dan semuanya mempunyai nilai yang lebih .foxitsoftware.Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.475 16 memadai untuk dijadikan dasar untuk pengembangan sistem akuntansi saat ini.com For evaluation only. Reliability Coefficients N of Cases = 200 Alpha = 0.416 nilai sekarang (current value) dalam neraca untuk menghitung zakat secara wajar. pemilik.506 12 adalah membayar upah yang memadai bagi pekerja untuk hidup wajar. seharusnya diaudit untuk memastikan bahwa organisasi tersebut menjalankan kegiatannya sesuai dengan syariat Islam (audit syariah).398 mengakui dan mengukur eksternalitas (seperti dampak lingkungan dan social sebagai akibat dari kegiatan organisasi). 18 Akuntabilitas lembaga keuangan dalam perspektif Islam seharusnya 0. meskipun dapat mengurangi keuntungan pemegang saham. Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi 0. 22 Rekening (account) dan laporan tahunan lembaga keuangan Islam 0. Prinsip-prinsip muamalah di bidang bisnis yang dianjurkan oleh Al0.274 15 konvensional dapat menghalangi pembuatan keputusan agar sesuai dengan syariat Islam.Hadist) cukup 0. pekerja dan penerima zakat Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi 0.404 17 Quran dan Al-Hadist dapat diterapkan dalam mengembangkan suatu system akuntansi. 11 Tujuan aktivitas bisnis lembaga keuangan dalam perspektif Islam 0.306 konvensional dapat memberikan informasi secara tepat dan benar 13 untuk menunjukkan pertanggungjawaban perusahaan atas tuntutan Islam (keputusan pada syariah Islam) Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi 0.432 mencatat transaksi ekonomi saja. tetapi juga meliputi kejadian sosioekonomi.446 tidak dibatasi hanya pada aspek keuangan semata. 21 Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya menggunakan 0.139. 19 Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya tidak hanya 0.357 konvensional dapat menghalangi pengalokasian kesejahteraan yang 14 adil dan wajar diantara kelompok stakeholder (pemegang saham.843 N of Items = 22 Sumber : Data yang sudah diolah dari SPSS a) Validitas Tingkat korelasi r tabel pada penelitian ini dicari dengan melihat r tabel untuk kasus sebanyak 200 (N of cases) maka df = 200 – 2 = 198 dengan tingkat signifikansi 5 % diperoleh angka sebesar 0. 20 Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya juga 0. Sumber-sumber ajaran Islam (Al-Quran dan Al.

Jadi setelah dijadikan uji validitas dan reliabilitas factor-faktor.0 Valid Laki-laki Perempuan Total Dari tabel diatas terlihat bahwa responden yang menjadi sampel adalah responden laki-laki dengan frekwensi 89 kali atau 44. dengan demikian.5 55.0 6.5%. sedangkan responden perempuan frekwensinya 111 kali atau 55. . 12 besar dari r tabel. berpendidikan diploma sebanyak 12 orang atau 6% dan Sarjana 48 orang atau 24%. Jenis Kelamin Tabel 3 Jenis Kelamin Frequency 89 111 200 Percent 44. b.5 %.5%.0 Cumulative Percent 44.0 Cumulative Percent 99.843 dan lebih besar dari r tabel (0.0 6.0 Dari tabel diatas terlihat bahwa responden yang menjadi sampel adalah responden dengan tingkat pendidikan sebagai berikut. Dengan demikian maka ke-22 butir pertanyaan tersebut valid untuk mengukur validitas faktor-faktor yang mempengaruhi persepsi masyarakat banten terhadap perbankan syariah.0 100.0 Valid SD .5 100.foxitsoftware.5 100.SMA Diploma Sarjana Total Frequency 140 12 48 200 Percent 70.0 Valid Percent 44.com For evaluation only.5 100. yaitu berpendidikan SD – SMA sebanyak 140 orang atau 70%. peneliti mencoba menganalisis alumni dengan membagi karakteristik sebagai berikut: a. maka ke-22 (dua puluh dua) butir pertanyaan tersebut valid dan reliable untuk mengukur masing-masing faktor yang terreduksi. sedangkan responden perempuan frekwensinya 1 kali atau 0. Tingkat Pendidikan Tabel 5 Tingkat Pendidikan Cumulative Percent 70.5 .Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.0 76.5 100. c.5 . b) Reliabilitas Dari data tersebut terlihat bahwa r Alpha positif sebesar 0.0 24.0 Valid Percent 99.0 100.5 100.139).5 55. 2. Analisis Desktriptif Analisis deskriptif ini merupakan olahan data penelitian yang diperoleh oleh peneliti dari hasil menyebarkan kuesioner kepada masyarakat di Pandeglang dan Tangerang.0 Valid Percent 70.0 Valid Islam Non Islam Total Dari tabel diatas terlihat bahwa responden yang menjadi sampel adalah responden yang beragama islam dengan frekwensi 199 kali atau 99. dan untuk mengukur faktor-faktor yang mempengaruhi persepsi masyarakat banten terhadap perbankan syariah.0 24.0 100. Dari hasil pengumpulan data yang diperoleh dari kuesioner. maka 22 butir pertanyaan tersebut reliable untuk mengukur reliabilitas faktor-faktor yang mempengaruhi persepsi masyarakat banten terhadap perbankan syariah.5 100. Agama Tabel 4 Agama Frequency 199 1 200 Percent 99.5 %.

0 100.427 1.331 24.607 68. Tabel 7 Total Variance Explained Initial Eigenvalues % of Variance 24.353 24.353 1.099 4.810 60.345 39.328 5.424 89.674 100.0 24.357 .327 2.831 91.0 Valid Percent 76.623 1. Chi-Square df Sig.408 2.427 .472 75.326 Extraction Sums of Squared Loadings Total % of Variance Cumulative % 5.000 Extraction Method: Principal Component Analysis.427 55.962 . 13 d.375 4.799.742 2.422 1.058 .099 1.880 .000. .507 3. Faktor Analisis Untuk mencari faktor softskill terhadap kebutuhan dunia kerja.534 5.989 93.979 79.693 231 .930 95.370 . penulis mencoba menggunakan teknik analisis faktor (faktor analysis) terhadap 22 faktor yang penulis ajukan dalam kuesioner kepada alumni.148 5.0 100.673 45. Bartlett's Test of Sphericity Approx.com For evaluation only.218 5.317 .763 1.233 Component 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 Total 5.772 .810 4.331 32.218 1. Angka chi square (X2) juga cukup signifikan dengan angka sebesar 1124.645 .995 55.440 1..732 .207 50.0 100.148 1.693 dengan signifikansi 0.932 2.002 3.612 97.863 3.0 Valid Ya Tidak Total Dari tabel diatas terlihat bahwa responden yang menjadi sampel adalah responden dengan tingkat pengenalan terhadap perbankan syariah sebanyak 152 orang atau 76% mengenal bank syariah dan sebanyak 48 orang tidak mengenal bank syariah.995 4. muncul tabel KMO and bartlett’s Test Tabel 6 KMO and Bartlett's Test Kaiser-Meyer-Olkin Measure of Sampling Adequacy.612 7.475 .238 84.941 1. KMO and bartlett’s Test muncul angka KMO Measure of Sampling Adequace (MSA) adalah 0.422 60.0 24.850 . Dalam analisis pertama ini.foxitsoftware.980 87.5.292 Cumulative % 24.763 8.609 72.235 98.000 Pada tabel di atas.220 50.013 32.612 1.603 .443 2.530 .158 1. 3.534 45.331 1.Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.013 7.345 1.331 8.306 82. Pengenalan terhadap Bank Syariah Tabel 5 Mengenal Bank Syariah Frequency 152 48 200 Percent 76.058 4. Oleh karena angka MSA di atas 0.682 1.328 39. .673 1.207 1.538 . maka kumpulan variabel faktor-faktor tersebut dapat diproses lebih lanjut.799 1124.220 4.233 64.0 Cumulative Percent 76.

angka eigen values di atas angka 1. faktor 4 (empat) adalah 1.203 dengan agama Sistem bunga bank tidak digunakan dalam .995% yang mengandung arti bahwa faktor 6 (enam) memberikan penjelasan sebesar 4.205 .124 .008 -. sedangkan selebihnya eigen values sudah di bawah angka 1.810% dari total jumlah varian ke 7 (tujuh) faktor sebesar 60.534% yang mengandung arti bahwa faktor 4 (empat) memberikan penjelasan sebesar 5.995%.218/22 x 100% = 5.223%.foxitsoftware.220%.220% yang mengandung arti bahwa faktor 5 (lima) memberikan penjelasan sebesar 5.com For evaluation only. Tabel 9 Component Matrix(a) Component 1 2 3 4 5 6 7 Sistem bunga bank adalah riba dan bertentangan . sedangkan mulai faktor 4 (empat) dan seterusnya turun dengan datar atau landai saja tidak turun dengan tajam. ke faktor 3 (tiga) dan ke faktor 4 (empat). faktor arah garis turun sangat tajam.331 . Tabel 8 Scree Plot 6 5 4 E e vl e i na g u 3 2 1 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 Component Number Jika tabel total Variance Explained sebelumnya menjelaskan jumlah faktor yang terbentuk dengan perhitungan angka.612/22 x 100% = 7.353/22 x 100% = 24.013%.328%.099/22 x 100% = 4. faktor 6 (enam) adalah 1.291 -.082 . Terlihat pada tabel bahwa dari angka 1 (satu) ke faktor ke 2 (dua). Nilai eigen values menunjukkan kepentingan relatif masing-masing faktor dalam menghitung varian ke 22 variabel dianalisis.114 -.328% yang mengandung arti bahwa faktor 3 (ketiga) memberikan penjelasan sebesar 7. dari tabel di atas terlihat bahwa ada 7 (tujuh) faktor yang akan terbentuk.479 .331%.534%.763/22 x 100% = 8.518 .148/22 x 100% = 5. Susunan eigen values selalu diurutkan dari terbesar sampai yang terkecil dengan kriteria bahwa angka eigen values di bawah angka 1 tidak digunakan untuk menghitung faktor yang terbentuk.086 perbankan syariah .331% yang mengandung arti bahwa faktor 1 (kesatu) memberikan penjelasan sebesar 24. faktor 5 (lima) adalah 1.013% yang juga mengandung arti bahwa faktor 2 (kedua) memberikan penjelasan sebesar 8.289 -.058/22 x 100% = 4. faktor 2 (kedua) adalah 1.611 -.Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www. maka tabel Scree Plot menampakkannya dengan grafik. Selanjutnya.810% yang mengandung arti bahwa faktor 7 (tujuh) memberikan penjelasan sebesar 4. Varian faktor 1 (kesatu) trsebut adalah 5.157 . faktor 3 (ketiga) adalah 1. 14 Dari tabel di atas ke-22 variabel telah diuji dalam analisis faktor yang menghasilkan total varian masing-masing adalah 22 x 1 = 22. faktor 7 (tujuh) adalah 1.

532 .246 -.331 .169 .463 .059 . Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi konvensional dapat memberikan informasi secara tepat dan benar untuk menunjukkan pertanggungjawaban perusahaan atas tuntutan Islam (keputusan pada syariah Islam) Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi konvensional dapat menghalangi pengalokasian kesejahteraan yang adil dan wajar diantara kelompok stakeholder (pemegang saham.097 -.191 -.113 -.228 .196 -.058 . meskipun tidak ada aturan hokum yang memadai Tujuan aktivitas bisnis lembaga keuangan dalam perspektif Islam adalah membayar upah yang memadai bagi pekerja untuk hidup wajar.570 .043 -.233 -.072 . pemilik.593 .272 -. Tujuan aktivitas bisnis lembaga keuangan dalam perspektif Islam adalah memastikan semua stakeholder diperlakukan secara adil.181 .166 -.388 -.215 .005 -. hawalah.398 .246 .245 -.136 -.foxitsoftware.278 -.137 .252 .rahn dan qardh dapat diterapkan pada produk jasa perbankan Penggunaan konsep zakat untuk mengukur kinerja Lembaga keuangan Islam (dalam hal ini perbankan syariah) seharusnya ikut mendorong pencapaian di akhirat.242 -.102 -.303 .228 -.590 .380 .605 .305 -.107 .011 .073 .099 -.127 -.147 -.079 -.200 -. 15 Penerapan konsep bagi hasil dalam perbankan Syariah Prinsip kerja wadiah dan mudharabah dapat digunakan untuk menghimpun dana dalam perbankan syariah Prinsip kerja murabahah.Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.243 .210 .694 -.157 .025 .644 .541 .156 -.545 -.099 -.257 .281 -.372 -.084 .371 .130 . selain pencapaian didunia Lembaga keuangan Islam seharusnya ikut mendorong pencapaian kesejahteraan social masyarakat.133 -.101 .160 -. meskipun dapat mengurangi keuntungan pemegang saham.482 -.165 -.059 .508 .042 -.084 -.169 .078 . selain pencapaian laba perusahaan.165 .429 .465 . istishna' dan ijarah dapat digunakan untuk produk penyaluran dana dalam perbankan syariah Prinsip kerja seperti wakalah.136 . pekerja dan penerima zakat Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi konvensional dapat menghalangi pembuatan keputusan agar sesuai dengan syariat Islam .380 .352 .146 -.584 .027 .155 .097 -. meskipun berakibat laba menjadi rendah Tujuan aktivitas bisnis lembaga keuangan dalam perspektif Islam adalah menghindari kerusakan lingkungan oleh perusahaan.085 .com For evaluation only.051 -. manajer.230 .117 .123 .063 .183 . salam. kafalah.

001 -.380 mendorong pencapaian di akhirat.047 . a 7 components extracted.076 -.393 -. Extraction Method: Principal Component Analysis.560 -.006 perspektif Islam seharusnya tidak dibatasi hanya pada aspek keuangan semata Laporan keuangan dalam perspektif Islam . Penerapan konsep bagi hasil dalam perbankan Syariah 0.124 seharusnya menggunakan nilai sekarang (current value) dalam neraca untuk menghitung zakat secara wajar.545 social masyarakat. 0.foxitsoftware.016 -. istishna' dan ijarah dapat digunakan untuk 3.160 . Laporan keuangan dalam perspektif Islam . faktor 2.140 -.350 .504 -. meskipun dapat 0. 16 Sumber-sumber ajaran Islam (Al-Quran dan Al.564 -.277 -.584 mengurangi keuntungan pemegang saham.246 keuangan Islam dalam hal ini perbankan syariah. Laporan keuangan dalam perspektif Islam . Setelah diketahui bahwa 7 (tujuh) faktor adalah jumlah yang paling optimal. . Prinsip-prinsip muamalah di bidang bisnis yang .530 -.020 . 0.599 . Rekening (account) dan laporan tahunan lembaga .196 . 0.102 -. membayar upah yang memadai bagi pekerja untuk hidup wajar.465 Prinsip kerja wadiah dan mudharabah dapat digunakan untuk menghimpun 2.183 -.135 . maka tabel Rotated Component Mastrix menunjukkan distribusi ke 22 variabel tersebut pada 7 (tujuh) faktor yang terbentuk.419 -. faktor 3.332 -. atau besar korelasi antara satu variabel dengan faktor 1.381 .069 -. faktor 4.489 -. Tujuan aktivitas bisnis lembaga keuangan dalam perspektif Islam adalah 6.449 . Variabel Faktor-Faktor Factor Loading 1.Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.077 -.013 Hadist) cukup memadai untuk dijadikan dasar untuk pengembangan sistem akuntansi saat ini.087 .066 seharusnya tidak hanya mencatat transaksi ekonomi saja.477 -.075 .078 dianjurkan oleh Al-Quran dan Al-Hadist dapat diterapkan dalam mengembangkan suatu system akuntansi.306 -.593 produk penyaluran dana dalam perbankan syariah Lembaga keuangan Islam (dalam hal ini perbankan syariah) seharusnya ikut 4.508 dana dalam perbankan syariah Prinsip kerja murabahah. selain pencapaian didunia Lembaga keuangan Islam seharusnya ikut mendorong pencapaian kesejahteraan 5.117 .495 seharusnya juga mengakui dan mengukur eksternalitas (seperti dampak lingkungan dan social sebagai akibat dari kegiatan organisasi).295 -.068 .196 .133 . 0.136 .012 . Tabel 10 Komponen Faktor 1 No. Akuntabilitas lembaga keuangan dalam .514 . seharusnya diaudit untuk memastikan bahwa organisasi tersebut menjalankan kegiatannya sesuai dengan syariat Islam (audit syariah). salam..169 .494 -.com For evaluation only. faktor 6 dan faktor 7. faktor 5. Angka yang ada pada tabel tersebut adalah faktor loading. tetapi juga meliputi kejadian sosioekonomi.221 . selain pencapaian laba perusahaan.018 -.

Lembaga keuangan Islam (dalam hal ini perbankan syariah) seharusnya ikut mendorong pencapaian di akhirat.foxitsoftware. dan Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi konvensional dapat menghalangi pembuatan keputusan agar sesuai dengan syariat Islam .644 syariat Islam Sumber : Data yang sudah diolah dari SPSS Variabel faktor-faktor : Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi konvensional dapat menghalangi pengalokasian kesejahteraan yang adil dan wajar diantara kelompok stakeholder (pemegang saham. Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya tidak hanya mencatat transaksi ekonomi saja. pekerja dan penerima zakat. Prinsip-prinsip muamalah di bidang bisnis yang dianjurkan oleh Al-Quran dan Al-Hadist dapat diterapkan dalam mengembangkan suatu system akuntansi .com For evaluation only. 17 7. 1. istishna' dan ijarah dapat digunakan untuk produk penyaluran dana dalam perbankan syariah. No. selain pencapaian didunia. 8. Prinsip-prinsip muamalah di bidang bisnis yang dianjurkan oleh Al-Quran dan 0. Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya tidak hanya mencatat 0. Lembaga keuangan Islam seharusnya ikut mendorong pencapaian kesejahteraan social masyarakat. 2 Sumber-sumber ajaran Islam (Al-Quran dan Al.564 tersebut menjalankan kegiatannya sesuai dengan syariat Islam (audit syariah). pemilik. tetapi juga meliputi kejadian sosioekonomi . Akuntabilitas lembaga keuangan dalam perspektif Islam seharusnya tidak dibatasi hanya pada aspek keuangan semata . Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya menggunakan nilai 0. meskipun dapat mengurangi keuntungan pemegang saham . 11. Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya menggunakan nilai sekarang (current value) dalam neraca untuk menghitung zakat secara wajar.Hadist) cukup memadai untuk dijadikan dasar untuk pengembangan sistem akuntansi saat ini . Sumber : Data yang sudah diolah dari SPSS Variabel faktor-faktor Penerapan konsep bagi hasil dalam perbankan Syariah. seharusnya diaudit untuk memastikan bahwa organisasi 0.Hadist) cukup memadai untuk 0. dan Rekening (account) dan laporan tahunan lembaga keuangan Islam dalam hal ini perbankan syariah.560 dijadikan dasar untuk pengembangan sistem akuntansi saat ini.504 sekarang (current value) dalam neraca untuk menghitung zakat secara wajar. pemilik. selain pencapaian laba perusahaan.494 Al-Hadist dapat diterapkan dalam mengembangkan suatu system akuntansi. 10. tetapi juga meliputi kejadian sosio-ekonomi.463 wajar diantara kelompok stakeholder (pemegang saham. manajer. Sumber-sumber ajaran Islam (Al-Quran dan Al. salam.Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www. seharusnya diaudit untuk memastikan bahwa organisasi tersebut menjalankan kegiatannya sesuai dengan syariat Islam (audit syariah). Tabel 11 Komponen Faktor 2 Variabel Faktor-Faktor Factor Loading Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi konvensional dapat menghalangi pengalokasian kesejahteraan yang adil dan 0. Prinsip kerja murabahah. Tujuan aktivitas bisnis lembaga keuangan dalam perspektif Islam adalah membayar upah yang memadai bagi pekerja untuk hidup wajar. pekerja dan penerima zakat Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi konvensional dapat menghalangi pembuatan keputusan agar sesuai dengan 0.530 transaksi ekonomi saja. manajer. 9. Prinsip kerja wadiah dan mudharabah dapat digunakan untuk menghimpun dana dalam perbankan syariah. menempati faktor pertama karena kedua belas vaiabel tersebut menunjukkan korelasi yang kuat pada faktor 1. Rekening (account) dan laporan tahunan lembaga keuangan Islam dalam hal ini perbankan syariah.

menunjukkan korelasi yang kuat pada faktor 6.559 dibatasi hanya pada aspek keuangan semata Variabel faktor-faktor Akuntabilitas lembaga keuangan dalam perspektif Islam seharusnya tidak dibatasi hanya pada aspek keuangan. dan Sistem bunga bank tidak digunakan dalam perbankan syariah. No. Tabel 16 Komponen Faktor 7 No. 1.590 pada produk jasa perbankan Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya juga mengakui dan 2. hawalah.foxitsoftware. No.495 dari kegiatan organisasi). Variabel faktor-faktor Prinsip kerja seperti wakalah.518 Sistem bunga bank tidak digunakan dalam perbankan syariah 0. kafalah.rahn dan qardh dapat diterapkan pada produk jasa perbankan. 1.rahn dan qardh dapat diterapkan 1. Variabel Faktor-Faktor Factor Loading Prinsip kerja seperti wakalah. 1.532 Sumber : Data yang sudah diolah dari SPSS Variabel faktor-faktor Penggunaan konsep zakat untuk mengukur kinerja. Tabel 14 Komponen Faktor 5 Variabel Faktor-Faktor Factor Loading Penggunaan konsep zakat untuk mengukur kinerja 0.570 menunjukkan pertanggungjawaban perusahaan atas tuntutan Islam (keputusan pada syariah Islam) Sumber : Data yang sudah diolah dari SPSS Variabel faktor-faktor Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi konvensional dapat memberikan informasi secara tepat dan benar untuk menunjukkan pertanggungjawaban perusahaan atas tuntutan Islam (keputusan pada syariah Islam). 1. kafalah. 18 No. hawalah. menunjukkan korelasi yang kuat pada faktor 5. No. 2.com For evaluation only. Tabel 13 Komponen Faktor 4 Variabel Faktor-Faktor Factor Loading Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi konvensional dapat memberikan informasi secara tepat dan benar untuk 0.611 Sumber : Data yang sudah diolah dari SPSS Variabel faktor-faktor Sistem bunga bank adalah riba dan bertentangan dengan agama. menunjukkan korelasi yang kuat pada faktor 3. Tabel 12 Komponen Faktor 3 Variabel Faktor-Faktor Factor Loading Sistem bunga bank adalah riba dan bertentangan dengan agama 0. menunjukkan korelasi yang kuat pada faktor 4.Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www. mengukur eksternalitas (seperti dampak lingkungan dan social sebagai akibat 0. menempati faktor kedua karena kelima variabel tersebut menunjukkan korelasi yang kuat pada faktor 2. Tabel 15 Komponen Faktor 6 Variabel Faktor-Faktor Factor Loading Akuntabilitas lembaga keuangan dalam perspektif Islam seharusnya tidak 0. Laporan keuangan dalam perspektif Islam . 0.

salam. istishna' dan ijarah dapat digunakan untuk produk penyaluran dana dalam perbankan syariah. • Tujuan aktivitas bisnis lembaga keuangan dalam perspektif Islam adalah membayar upah yang memadai bagi pekerja untuk hidup wajar.Hadist) cukup memadai untuk dijadikan dasar untuk pengembangan sistem akuntansi saat ini . 4. • Sumber-sumber ajaran Islam (Al-Quran dan Al.com For evaluation only. Faktor Pertama yang terdiri dari variabel-variabel • Penerapan konsep bagi hasil dalam perbankan Syariah. dan • Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi konvensional dapat menghalangi pembuatan keputusan agar sesuai dengan syariat Islam 3. • Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya tidak hanya mencatat transaksi ekonomi saja.Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www. Faktor ketiga yang terdiri dari variabel-variabel: • Sistem bunga bank adalah riba dan bertentangan dengan agama. meskipun dapat mengurangi keuntungan pemegang saham . • Lembaga keuangan Islam seharusnya ikut mendorong pencapaian kesejahteraan social masyarakat. Dari ke 22 variabel faktor-faktr yang dimasukkan dalam analisis faktor (factor analysis) pada akhirnya terbentuk 7 faktor antara lain : faktor-faktor yang terdiri atas variabel-variabel : 1. • Prinsip-prinsip muamalah di bidang bisnis yang dianjurkan oleh Al-Quran dan AlHadist dapat diterapkan dalam mengembangkan suatu system akuntansi . dan Rekening (account) dan laporan tahunan lembaga keuangan Islam dalam hal ini perbankan syariah. Faktor kelima yang terdiri dari variabel-variabel: • Penggunaan konsep zakat untuk mengukur kinerja . tetapi juga meliputi kejadian sosio-ekonomi . 19 seharusnya juga mengakui dan mengukur eksternalitas (seperti dampak lingkungan dan social sebagai akibat dari kegiatan organisasi). selain pencapaian laba perusahaan.foxitsoftware. menunjukkan korelasi yang kuat pada faktor 7. • Lembaga keuangan Islam (dalam hal ini perbankan syariah) seharusnya ikut mendorong pencapaian di akhirat. pekerja dan penerima zakat. • Prinsip kerja murabahah. pemilik. Faktor keempat yang terdiri dari variabel-variabel: • Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi konvensional dapat memberikan informasi secara tepat dan benar untuk menunjukkan pertanggungjawaban perusahaan atas tuntutan Islam (keputusan pada syariah Islam) 5. • Prinsip kerja wadiah dan mudharabah dapat digunakan untuk menghimpun dana dalam perbankan syariah. manajer. • Akuntabilitas lembaga keuangan dalam perspektif Islam seharusnya tidak dibatasi hanya pada aspek keuangan semata . seharusnya diaudit untuk memastikan bahwa organisasi tersebut menjalankan kegiatannya sesuai dengan syariat Islam (audit syariah) 2. • Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya menggunakan nilai sekarang (current value) dalam neraca untuk menghitung zakat secara wajar. Faktor kedua yang terdiri atas variabel-variabel : • Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi konvensional dapat menghalangi pengalokasian kesejahteraan yang adil dan wajar diantara kelompok stakeholder (pemegang saham. selain pencapaian didunia. dan • Sistem bunga bank tidak digunakan dalam perbankan syariah.

Prinsip-prinsip muamalah di bidang bisnis yang dianjurkan oleh Al-Quran dan Al-Hadist dapat diterapkan dalam mengembangkan suatu system akuntansi . selain pencapaian didunia. Prinsip kerja murabahah. Prinsip kerja wadiah dan mudharabah dapat digunakan untuk menghimpun dana dalam perbankan syariah.Hadist) cukup memadai untuk dijadikan dasar untuk pengembangan sistem akuntansi saat ini .2 Saran-Saran Ada beberapa saran dari penelitian ini : 1. dan Rekening (account) dan laporan tahunan lembaga keuangan Islam dalam hal ini perbankan syariah. Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya tidak hanya mencatat transaksi ekonomi saja.com For evaluation only. KESIMPULAN 5. 20 6. hawalah. Sumber-sumber ajaran Islam (Al-Quran dan Al.rahn dan qardh dapat diterapkan pada produk jasa perbankan. hal-hal tersebut menjadi faktor yang paling kuat yang mempengaruhi persepsi masyarakat terhadap perbankan syariah. Faktor ketujuh yang terdiri dari variabel-variabel: • Prinsip kerja seperti wakalah. kafalah. Faktor keenam yang terdiri dari variabel-variabel: • Akuntabilitas lembaga keuangan dalam perspektif Islam seharusnya tidak dibatasi hanya pada aspek keuangan 7. Hasil dari analisis faktor di atas menunjukkan bahwa faktor dominan atau yang paling kuat bagi kebutuhan dunia kerja adalah faktor-faktor yang menurut peneliti dikelompokkan kepada tujuh kelompok yang terkait dengan prinsip dasar yang digunakan oleh perbankan syariah. Lembaga keuangan Islam (dalam hal ini perbankan syariah) seharusnya ikut mendorong pencapaian di akhirat. 5.1 Kesimpulan Hasil dalam penelitian ini. Lembaga keuangan Islam seharusnya ikut mendorong pencapaian kesejahteraan social masyarakat. istishna' dan ijarah dapat digunakan untuk produk penyaluran dana dalam perbankan syariah. Tujuan aktivitas bisnis lembaga keuangan dalam perspektif Islam adalah membayar upah yang memadai bagi pekerja untuk hidup wajar. Akuntabilitas lembaga keuangan dalam perspektif Islam seharusnya tidak dibatasi hanya pada aspek keuangan semata . Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya juga mengakui dan mengukur eksternalitas (seperti dampak lingkungan dan social sebagai akibat dari kegiatan organisasi). serta meningkatkan dan mengembangkan seluruh aspek yang masih lemah. salam.foxitsoftware. Tetapi juga diperoleh hasil yang tidak terlalu kuat yang dapat mempengaruhi persepsi masyarakat antara lain : Prinsip kerja seperti wakalah. selain pencapaian laba perusahaan. . tetapi juga meliputi kejadian sosio-ekonomi . seharusnya diaudit untuk memastikan bahwa organisasi tersebut menjalankan kegiatannya sesuai dengan syariat Islam (audit syariah). Perbankan syariah harus selalu meningkatkan seluruh aspek yang dominan dalam mempengaruhi persepsi masyarakat terhadap perbankan. dan mengenain akuntabilitas perbankan syariah. meskipun dapat mengurangi keuntungan pemegang saham .Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www. kafalah. Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya menggunakan nilai sekarang (current value) dalam neraca untuk menghitung zakat secara wajar.rahn dan qardh dapat diterapkan pada produk jasa perbankan. faktor yang paling dominan yang mempengaruhi persepsi masyarakat banten terhadap perbankan syariah adalah : Penerapan konsep bagi hasil dalam perbankan Syariah. hawalah. • Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya juga mengakui dan mengukur eksternalitas (seperti dampak lingkungan dan social sebagai akibat dari kegiatan organisasi).

Darul Haq. Syafi’i ( 2001 ). Bank Islam : Anilisis Fiqih dan keuangan. SPSS Mengolah Data Statistik Secara Profesional. 2001. Pada penelitian selanjutnya disarankan untuk lebih mempertanjam serta menambah variabel yang dapat diteliti untuk melihat variabel apa saja yang mempengaruhi persepsi masyarakat terhadap perbankan syariah. “Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program SPSS”. Bank Lembaga Keuangan Syariah : Deskripsi dan Ilustrasi. Jakarta. ____________ ( 2003 ). Jakarta. BankS yariah dan Teori ke Praktek. Semarang. Tazkia Inztitute. Heri ( 2003 ). Elexmedia Komputindo. Universitas Diponegoro. Karim. Jakarta. . Jakarta. Singgih. PT. Raja Grafindo Persada. Imam Ghozali. _______________ ( 1999 ). Gema Insani Press. DAFTAR PUSTAKA Antonio. Santoso. M. 21 2. Fiqih Ekonomi Keuangan Islam. Adiwarman ( 2004 ). Jakarta. Bank Syariah : Suatu Pengenalan Umum. Ekonisia. Yogyakarta. 1999. PT. Sudarsono.com For evaluation only.foxitsoftware.Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.

Sign up to vote on this title
UsefulNot useful