P. 1
artikel

artikel

|Views: 53|Likes:
Published by amandamanskii

More info:

Published by: amandamanskii on Dec 23, 2011
Copyright:Attribution Non-commercial

Availability:

Read on Scribd mobile: iPhone, iPad and Android.
download as PDF, TXT or read online from Scribd
See more
See less

12/03/2012

pdf

text

original

Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only.

ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PERSEPSI MASYARAKAT PROPINSI BANTEN TERHADAP PERBANKAN SYARIAH” (Studi Kasus di Kabupaten Pandeglang dan Kotamadya Tangerang) Yusdi Daulay, SE, MM Oktaviani Rahayu Putri Ghea Sandea Wahyu Hidayat Shinta Oktarina Marni Pitria Khairunnisa Nur Afrida FAKULTAS EKONOMI UHAMKA ABSTRAK Tujuan penelitian ini untuk mengetahui faktor-faktor yang mempengaruhi persepsi masyarakat terhadap perbankan syariah. Sumber data dalam penelitian ini adalah data yang berasal dari kuesioner yang peneliti berikan kepada masyarakat di Kotamadya Tangerang dan Kabupaten Pandeglang Propinsi Banten. Metode yang digunakan adalah metode studi kasus, yaitu dengan mengamati dan menganalisa dan mengamati faktor-faktor mempengaruhi persepsi masyarakat terhadap perbankan syariah. Hasil penelitian menunjukkan bahwa Uji validitas semua item pertanyaan valid, uji reliabilias semua variable reliabel, analisis faktor yang paling dominan yang mempengaruhi persepsi masyarakat terhadap perbankan syariah adalah : Penerapan konsep bagi hasil dalam perbankan Syariah, Prinsip kerja wadiah dan mudharabah dapat digunakan untuk menghimpun dana dalam perbankan syariah, Prinsip kerja murabahah, salam, istishna' dan ijarah dapat digunakan untuk produk penyaluran dana dalam perbankan syariah, Lembaga keuangan Islam (dalam hal ini perbankan syariah) seharusnya ikut mendorong pencapaian di akhirat, selain pencapaian didunia, Lembaga keuangan Islam seharusnya ikut mendorong pencapaian kesejahteraan social masyarakat, selain pencapaian laba perusahaan, Tujuan aktivitas bisnis lembaga keuangan dalam perspektif Islam adalah membayar upah yang memadai bagi pekerja untuk hidup wajar, meskipun dapat mengurangi keuntungan pemegang saham , Sumber-sumber ajaran Islam (Al-Quran dan Al- Hadist) cukup memadai untuk dijadikan dasar untuk pengembangan sistem akuntansi saat ini , Prinsip-prinsip muamalah di bidang bisnis yang dianjurkan oleh Al-Quran dan Al-Hadist dapat diterapkan dalam mengembangkan suatu system akuntansi , Akuntabilitas lembaga keuangan dalam perspektif Islam seharusnya tidak dibatasi hanya pada aspek keuangan semata , Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya tidak hanya mencatat transaksi ekonomi saja, tetapi juga meliputi kejadian sosio-ekonomi , Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya menggunakan nilai sekarang (current value) dalam neraca untuk menghitung zakat secara wajar, dan Rekening (account) dan laporan tahunan lembaga keuangan Islam dalam hal ini perbankan syariah, seharusnya diaudit untuk memastikan bahwa organisasi tersebut menjalankan kegiatannya sesuai dengan syariat Islam (audit syariah). Oleh karena itu disarankan kepada pihak perbankan agar dapat memberikan pelayanan yang terbaik kepada nasabah, menjaga faktor-faktor yang dominan mempengaruhi persepsi masyarakat serta meningkatkan yang faktor-faktor yang lemah, agar bank syariah mampu bersaing dengan bank konvensional. Keyword : persepsi, masyarakat, perbankan syariah, propinsi banten
1

Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only.

2

PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Masalah Perkembangan perbankan syariah merupakan suatu perwujudan permintaan masyarakat yang membutuhkan suatu sistem perbankanalternatif yang menyediakan jasa perbankan/keuangan yang sehat dan memenuhi prinsip–prinsip syariah. Perkembangan sistem keuangan syariah semakin kuat dengan ditetapkannya dasar – dasar hukum operasional melalui UU No. 7 tahun 1992 tentang Perbankan yang telah dirubah dalam UU No. 10 tahun 1998, UU No. 23 tahun 1999 dan UU No. 9 tahun 2004 tentang Bank Indonesia. Sejarah berdirinya perbankan syariah dengan sistem bagi hasil, didasarkan pada dua alasan utama yaitu : (1) Adanya pandangan bahwa bunga (interes) pada bank konvensional hukumnya haram karena termasuk dalam kategori riba yang dilarang oleh agama, bukan saja pada agama Islam tetapi dilarang juga oleh agama lainnya. (2) Dari aspek ekonomi, penyerahan resiko usaha terhadap salah satu pihak dinilai melanggar norma keadilan. Dalam jangka panjang sistem perbankan konvensional akan menyebabkan penumpukkan kekayaan pada segelintir orang yang memiliki kapital besar (Sjahdeini, S. Remy, 1999). Perbedaan kedua sistem tersebut terletak pada distribusi resiko usaha. Pada sistem bunga, balas jasa modal ditentukan berdasarkan persentase tertentu dan resiko sepenuhnya ditanggung oleh salah satu pihak. Untuk hal nasabah sebagai deposan, resiko sepenuhnya berada pada pihak bank, sebaliknya apabila nasabah sebagai peminjam, resiko sepenuhnya berada ditangan peminjam. Sedangkan pada sistem syariah diterapkan sistem bagi hasil dimana jasa atas modal diperhitungkan berdasarkan keuntungan atau kerugian yang diperoleh yang didasarkan pada akad. Prinsip utama dari akad adalah keadilan antara pemberi modal dan pemakai modal. Prinsip ini berlaku baik bagi debitur maupun kreditur. Bank syariah merupakan lembaga keuangan yang usaha pokoknya menghimpun dana dari masyarakat dan menyalurkan kembali kepada masyarakat dalam bentuk kredit serta jasa – jasa lain dalam pembayaran yang beroperasi berdasarkan prinsip – prinsip syariah (Heri Sudarsono). Dalam operasinya bank syariah mengikuti ketentuan – ketentuan syariat Islam yang menyangkut bermuamalat secara Islam dengan cara menghindari praktik–praktik yang mengandung unsur riba dengan investasi atas dasar bagi hasil dan pembiayaan perdagangan. Operasi bank syariah sangat sesuai dengan pengembangan usaha menengah, karena penggunaan perangkat bagi hasil yang besar kecilnya ditentukan dengan besar kecilnya hasil usaha yang diperoleh. Instrumen penghimpunan dana yang biasanya ditawarkan oleh bank syariah (Perwaatmaja K dan Syafi’I M, 1999), antara lain : 1. Giro Wadiah, merupakan rekening simpanan yang dapat digunakan oleh nasabah untuk menitipkan / menyimpan dana, dimana dana yang disimpan dapat diambil setiap saat dan nasabah berhak mendapatkan bonus dari keuntungan pemanfaatan dana giro oleh bank. 2. Deposito Mudharabah, suatu deposito berjangka dimana deposan menerima imbalan dalam bentuk bagi hasil keuntungan berdasarkan kesepakatan yang telah ditentukan bersama. 3. Tabungan Mudharabah, tabungan dimana penabung memperoleh imbalan berupa pembagian keuntungan (bagi hasil) sesuai dengan yang disepakati. 4. Al Qard Ul Hasan, merupakan jenis rekening yang dapat digunakan untuk mengelola dana dari zakat, infaq dan sadaqah (ZIS). Masyarakat memanfaatkan lebih dari satu jenis produk/jasa perbankan baik dari satu bank atau lebih. Jenis produk yang dominan adalah tabungan dengan diikuti pemanfaatan produk ATM. Jasa perbankan juga merupakan layanan yang banyak dimanfaatkan, dilihat dari komposisi jumlah nasabah menurut produk bank yang dimanfaatkan, nasabah penabung lebih dominan dibandingkan dengan produk pembiayaan (kredit). Alasan atau motivasi utama dalam memanfaatkan produk penghimpunan dana adalah keamanan, pelayanan yang cepat,

yaitu tabungan mudharabah. atau merupakan proses seseorang mengetahui beberapa hal melalui panca inderanya. penerimaan langsung dari suatu serapan. undian dan tingkat bunga tabungan bukan merupakan alasan atau motivasi utama masyarakat. dan 3. dan kemampuan untuk mengadakan persepsi. Menurut Pearson dalam Sutyastuti (2003). Dengan melihat latar belakang di atas. Teratur. Relatif. sesuatu yang tidak teratur akan sukar untuk dipersepsikan.com For evaluation only. perbedaan persepsi disebabkan oleh beberapa faktor sebagai berikut: 1. minat. Alasan yang mendasari kecenderungan ini adalah sistem perhitungan lebih mudah dan adanya kepastian bagi kedua belah pihak terhadap besarnya nilai margin yang disepakati. TINJAUAN PUSTAKA 2. tergantung pada pengalaman sebelumnya. pendengaran. dalam Mahmudah (2006). Sebagian besar nasabah syariah memutuskan untuk terus menjadi nasabah bank syariah. Alasan utama masyarakat untuk menjadi nasabah bank syariah adalah alasan keagamaan dan karena bank syariah menetapkan prinsip kemitraan melalui produk pembiayaan. baik untuk penglihatan. tabungan wadiah dan deposito (mudharabah dan wadiah). sebagaimana pertimbangan dalam memilih bank secara umum.3 Tujuan Penelitian Penelitian ini dilakukan dengan tujuan untuk mengetahui faktor-faktor yang mempengaruhi persepsi masyarakat Propinsi Banten terhadap perbankan syariah (Studi Kasus di Kabupaten Pandeglang dan Kotamadya Tangerang). 2. 1.Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www. . tidak absolut. dan sikap akan menentukan perilaku. tergantung pada pengalaman. keamanan dan pertimbangan pelayanan. Bagi masyarakat yang memanfaatlkan produk dan jasa bank syariah. perilakunya dipengaruhi oleh pertimbangan aksebilitas bank. 3 dan kemudahan dalam bertransaksi. persepsi merupakan proses mental dan kognitif yang memungkinkan individu menafsirkan dan memahami informasi tentang lingkungan. Selektif. Persepsi didefinisikan sebagai tanggapan (penerimaan) langsung dari sesuatu atau merupakan proses seseorang mengetahui beberapa hal melalui panca inderanya. penghayatan.2 Perumusan Masalah Dengan memperhatikan latar belakang masalah dalam penelitian ini maka pokok permasalahan dalam penelitian ini yaitu: “Apakah faktor-faktor yang mempengaruhi persepsi masyarakat propinsi banten terhadap perbankan syariah (Studi Kasus di Kabupaten Pandeglang dan Kotamadya Tangerang)?”. maka penulis bermaksud mengadakan penelitian dengan judul “ANALISA FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PERSEPSI MASYARAKAT PROPINSI BANTEN TERHADAP PERBANKAN SYARIAH” (Studi Kasus di Kabupaten Pandeglang dan Kotamadya Tangerang)”. Alasan akan adanya hadiah. perasaan dan penciuman. panca indera dan lain sebagainya. Dengan kata lain dapat disimpulkan bahwa persepsi akan mempengaruhi perilaku seseorang atau perilaku merupakan cermin persepsi yang dimilikinya. Faktor fisiologis yang mencakup gender. 1. persepsi adalah tanggapan. Jenis produk bank syariah yang banyak digunakan adalah produk penghimpunan dana. Menurut Gibson et al. Feming dan Levie dalam Mahmudah (2006) menyatakan bahwa persepsi adalah suatu proses yang bersifat kompleks yang menyebabkan orang menerima atau meringkas informasi yang diperoleh dari lingkungannya. Persepsi bersifat: 1. Persepsi merupakan hal yang mempengaruhi sikap.foxitsoftware.1 Persepsi Menurut kamus Bahasa Indonesia (2001). kebutuhan.

com For evaluation only. Syariah ini merupakan salah satu penghubung antara Allah SWT dengan umat manusia. bank islam juga memiliki kewajiban untuk mengeluarkan dan mengelola (menghimpun. 3.4 Fungsi dan Peran Bank Syariah Dalam pembukaan standar akuntansi yang dikeluarkan oleh AAOIFI (Accounting and Auditing Organization for Islamic Financial Institution) dijelaskan tentang fungsi dan peran bank syariah. nilai. 7 tahun 1992 tentang perbankan adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit dan/atau bentuk-bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak. Bank konvensional dapat didefinisikan seperti pada pengertian bank umum pada pasal 1 ayat 3 Undang-Undang No. bank syariah dapat menginvestasikan dana yang dimiliki maupun dana nasabah yang dipercayakan kepadanya. yaitu bank yang melaksanakan kegiatan usaha secara konvensional yang dalam kegiatannya memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran. maka jelas bahwa bank syariah merupakan bank yang berdasarkan aturan – aturan yang ada pada diri Islam. dan perilaku yang digunakan dalam masyarakat tertentu. bank syariah dapat melakukan kegiatan – kegiatan jasa – jasa layanan perbankan sebagaimana lazimnya. Memberikan zakat. sebagai berikut : 1. 3. . 2. Penyedia jasa keuangan dan lalu lintas pembayaran.2 Pengertian Bank Pengertian bank menurut Undang-Undang No. Prinsip utama yang diikuti oleh bank syariah adalah : 1. yaitu apa yang dialami pada masa lalu dan peranan individu yang diajak diskusi. Pengalaman dan peranan. 2004). 10 tahun 1998 dengan menghilangkan kalimat “dan atau berdasarkan prinsip syariah”. 2. Melakukan kegiatan usaha dan perdagangan berdasarkan perolehan keuntungan zakat. menurut jenisnya bank terdiri dari Bank Umum dan Bank Perkreditan Rakyat. 10 tahun 1999 tentang perubahan atas Undang-Undang No. bank syariah dapat mengelola investasi dana nasabah. Di Indonesia. 3. 2. Pelaksanaan kegiatan sosial sebagai ciri yang melekat pada entitas keuangan syariah.3 Pengertian Bank Syariah Pada umumnya yang dimaksud dengan bank syariah adalah lembaga keuangan yang usaha pokoknya memberikan kredit dan jasa dalam lalu lintas pembayaran serta peredaran uang yang beroperasi disesuaikan dengan prinsipprinsip syariah (Heri Sudarsono. 10 Tahun 1998 menyebutkan bahwa bank umum adalah bank yang melaksanakan kegiatan usaha secara konvensional dan/atau berdasarkan prinsip syariah yang dalam kegiatannya memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran. 4 2. Manajer investasi. Mudrajad Kuncoro (2002) mendefinisikan bank syariah adalah bank yang beroperasi sesuai dengan prinsip – prinsip syariah Islam yaitu mengacu kepada ketentuan – ketentuan yang ada dalam Al – Quran dan Al – Hadist. 4. Budaya yang merupakan sistem kepercayaan. kebiasaan. 2. 4. 2. maka bank syariah diharapkan dapat menghindari kegiatan – kegiatan yang mengandung unsur – unsur riba dan bertentangan dengan syariat Islam Syaikh mahmud Syalthut mengatakan bahwa syariah adalah peraturan dan hukum yang telah digariskan oleh Allah SWT untuk dipatuhi oleh kaum muslimin.Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www. Perasaan dan keadaan misalnya sugesti tertentu dalam suatu hal. Dengan mengacu kepada AL – Quran dan Al – Hadist.foxitsoftware. mengadministrasikan dan mendistribusikan) zakat serta dana – dana sosial lainnya. Investor bank syariah. Dalam Pasal 1 ayat 3 Undang-Undang No. Larangan riba dalam berbagai bentuk transaksi.

5 2. berupa pembinaan nasabah yang lebih menonjol sifat kebersamaan dari siklus usaha yang lengkap. yaitu tidak berlebihan tetapi juga tidak terlalu minimalis/kekurangan.E. tabungan dan deposito.A. nasabah penabung lebih dominan dibandingkan dengan produk pembiayaan (kredit). Jenis produk yang dominan adalah tabungan dengan diikuti pemanfaatan produk ATM. 3. 2. pengembangan modal kerja dan pengembangan usaha bersama. Dengan keadaan yang seperti itu maka diperlukan adanya lembaga keuangan yang bertindak sebagai imtermediatory antara pihak yang kelebihan dana dengan pihak yang membutuhkan dana. Prinsip operasional syariah yang diterapkan dalam penghimpunan dana masyarakat adalah prinsip wadi’ah dan mudharabah (Ir. seperti program pembinaan pengusaha produsen. Alasan utamanya adalah bahwa lembaga perbankan menguntungkan bagi masyarakat. yaitu: 1. Bidang politik.E. Masyarakat yang tidak setuju dengan keberadaan lembaga perbankan karena bunga bank (konvensional) termasuk dalam kategori riba sehingga dinilai haram. M. . M. Menciptakan suatu keadilan dibidang ekonomi dengan meratakan pendapatan melalui kegiatan investasi agar tidak terjadi kesenjangan yang besar antara pemilik modal dengan pihak yang membutuhkan modal. Dilihat dari komposisi jumlah nasabah menurut produk bank yang dimanfaatkan. 2.B. Sehingga antara hakekatnya pola konsumsi. Kuatnya ikatan emosional antara pemegang saham.6 Kegiatan Bank Syariah Kerangka kegiatan muamalah secara garis besar dapat dibagi menjadi tiga. Islam mengajarkan pola konsumsi yang moderat.foxitsoftware.7 Keunggulan Bank Syariah 1. deposito dan tabungan) perkembangannya mencapai 160 persen. Menyelamatkan ketergantungan umat islam terhadap perbankan nonsyariah (konvensional). Penghimpunan dana di bank syariah (giro. yang diarahkan kepada kegiatan usaha yang produktif menuju terciptanya kemandirian usaha.. S. simpanan. 3. Salah satu kegiatan bank syariah yang menarik perhatian nasabah cukup besar adalah penghimpunan dana. Bidang sosial. Jasa perbankan juga merupakan layanan yang banyak dimanfaatkan dan dipinjam. Sebagian besar masyarakat menyatakan setuju terhadap peranan perbankan dalam kehidupan sehari – hari. Dengan konsumsi yang moderat.. Penghimpunan dana di bank syariah dapat berbentuk giro.A. Sebagian besar masyarakat memanfaatkan lebih dari satu jenis produk/jasa perbankan baik dari satu bank atau lebih. Adiwarman Karim. 2. Meningkatkan kualitas hidup umat dengan membuka peluang berusaha lebih besar terutama kelompok miskin. pelayanan yang cepat dan kemudahan dalam bertransaksi. 2.P ).Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www. baik investasi sektor perdagangan. bank dan nasabah sehingga dapat mengembangkan kebersamaan dalam menghadapai tantangan. dan dapat membantu permodalan.com For evaluation only. investasi dan lembaga keuangan akan membentuk siklus kegatan ekonomi yang saling berkaitan. Alasan adanya undian / hadiah dan tingkat bunga tabungan bukan merupakan alasan atau motivasi utama masyarakat. dimungkinkan akan terpupuk adanya tabungan yang dapat disalurkan untuk pembiayaan investasi. Bidang ekonomi Muamalah ekonomi mengatur tentang kegiatan konsumsi. pembinaan konsumen. Alasan atau motivasi utama adalah dalam memanfaatkan produk penghimpunan dana adalah keamanan.5 Tujuan Bank Syariah Beberapa tujuan bank syariah diantaranya adalah sebagai berikut : 1. 4. produksi maupun sektor jasa. Menanggulangi masalah kemiskinan. simpanan dan investasi.

3. Prinsip yang diterapkan pada produk penghimpunan dan adalah wadiah dan mudharabah. ada shahibul maal. Rukun mudharabah yaitu : ada mudharib. Menghilangkan cost push inflation dan persaingan antar bank syariah berlangsung secara wajar. bilyet giro dan debit card. Bank dimunginkan memberikan bonus kepada pemilik dana sebagai suatu insentif untuk menarik dana masyarakat namun tidak boleh diperjanjikan dimuka. 2. baik individu maupun badan hukum yang harus dijaga dan dikembalikan kapan saja si penitip menghendaki. Prinsipnya pihak yang dititipi (bank) bertanggung jawab atas keutuhan harta titipan sehingga ia boleh memanfaatkan harta titipan tersebut.8 Produk Bank Syariah Salah satu produk yang ditawarkan oleh perbankan syariah adalah produk penghimpunan dana. Ketentuan dari produk ini adalah : 1. Al – wadiah dalam segi bahasa dapat diartikan sebagai meninggalkan atau meletakkan sesuatu pada orang lain untuk dipelihara dan dijaga.2 Prinsip mudharabah Dalam prinsip mudharabah. Prinsip wadiah yang diterapkan adalah wadiah yad dhamanah yang diterapkan pada produk rekening giro. 2. ada usaha yang akan dibagi hasil. Berdasarkan kewenangan yang diberikan oleh pihak shahibul maal. prisip mudharabah dibagi menjadi dua : 2. giro dan deposito. Produk penghimpunan dana di bank syariah dapat berbentuk tabungan. Sedangkan dalam wadiah dhamanah pihak yang dititipi (bank) bertanggung jawab atas keutuhan harta titipan sehingga ia boleh memanfaatkan harta titipan tersebut. maka seberapapun hasil yang diperoleh itu merupakan berkah dari Allah SWT.foxitsoftware. sehingga semua pihak yang terkait didalamnya berusaha untuk mengamalkan ajaran agamanya. Terhadap pembukaan rekening bank dapat mengenakan penggantian biaya administrasi untuk sekedar menutupi biaya yang benar – benar terjadi. Karena wadiah yang diterapkan dalam produk giro perbankan ini juga disifati dengan yad dhamanah. Dari aspek teknis. sehingga akseptabilitas bank syariah semakin besar. Ketentuan lain yang berkaitan dengan rekening giro tetap berlaku selama tidak melanggar syariat islam. 4. Prinsip wadi’ah yang diterapkan bank syariah adalah : 1. Dalam wadiah amanah pada prinsipnya harta titipan tidak boleh dimanfaatkan oleh yang dititipi. Adanya ketekaitan secara religi. 4. Dengan sistem bagi hasil tidak akan ada diskriminasi terhadap nasabah atas kemampuan ekonominya.com For evaluation only.8. 3. 3.8. dimana nasabah bertindak sebagai yang meminjamkan uang dan bank bertindak sebagai yang dipinjami. 6 Adanya fasilitas pembiayaan yang tidak membebani nasabah dengan kewajiban membayar biaya secara tetap. 2.Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.1 Prinsip Wadi’ah. 2. . Wadiah dhamanah berbeda dengan wadiah amanah. penyimpanan dana atau deposan bertindak sebagai shahibul maal (pemilik dana) dan bank sebagai mudharib (pengelola). Khususnya bagi pemilik rekening giro. Keuntungan atau kerugian dari penyaluran dana menjadi hak milik atau ditanggung bank. 2. wadiah dapat diartikan sebagai titipan murni dari satu pihak ke pihak lain. Bank harus membuat akad pembukaan rekening yang isinya mencakup izin penyaluran dana yang disimpan dan yang disepakati selama tidak bertentangan dengan syariat islam. maka implikasi hukumnya sama dengan qardh. 4. ada nisbah dan ada ijab Kabul. bank dapat memberikan buku cek. sedang pemilik dana tidak dijanjikan imbalan dan tidak menanggung kerugian. Prinsip mudharabah ini diaplikasikan pada produk tabungan berjangka dan deposito berjangka. 5.

2. Mudharabah Mutlaqah Dalam mudharabah mutlaqah tidak ada pembatasan bagi bank dalam menggunakan dana yang dihimpun. Ketentuan dari produk ini adalah : a. 7 1. 2. Bank wajib memberitahukan kepada pemilik dana mengenai nisbah dan tata cara pemberitahuan keuntungan dan / atau pembagian keuntungan secara resiko yang dapat ditimbulkan dari penyaluran dana. Pemilik dana wajib menetapkan syarat – syarat tertentu yang harus diikuti bank dan wajib membuat akad yang mengatur persyaratan penyaluran dana simpanan khusus. 3. Tabungan Mudharabah dan Al Qardh Ul Hasan. Bank wajib memberitahukan kepada pemilik dana mengenai nisbah dan tata cara pemberitahuan keuntungan dan / atau pembagian keuntungan secara resiko yang dapat ditimbulkan dari penyimpanan dana. Mudharabah Muqayyadah off Balance Sheet. Nasabah akan mengembalikan sesuai dengan waktu yang telah ditentukan. Merupakan simpanan khusus dimana pemilik dana dapat menetapkan syarat – syarat tertentu yang harus dipenuhi pihak bank. Pinjaman tunai dari produk kartu kredit. Ketentuan lain yang berkaitan dengan tabungan dan deposito sepanjang tidak melanggar syariat islam.com For evaluation only. Sedangkan antara pemilik dan pelaksana usaha berlaku nisbah bagi hasil. 3. Bank bertindak sebagai perantara yang mempertemukan antara pemilik dana dengan pelaksana usaha. Pemilik dana dapat menetapkan syarat – syarat yang harus dipatuhi oleh bank dalam mencari bisnis. Mudharabah Muqayyadah Mudharabah muqayyadah ini ada dua jenis : a. Bank menerima komisi atau jasa mempertemukan kedua belah pihak. Dana simpanan khusus harus disalurkan secara langsung kepada pihak yang diamanatkan oleh pemilik dana. bank dapat memberikan buku tabungan serta kartu ATM atau alat penarikan lainnya. Pinjaman talangan haji. 2. 4. b.foxitsoftware. Karakteristik jenis simpanan sisi adalah : 1. Mudharabah Muqayyadah on Balance Sheet. 3.Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www. Bank memiliki kebebasan penuh untuk menyalurkan dana ini ke bisnis manapun yang diperkirakan menguntungkan. Bank menerbitkan bukti simpanan khusus sebagai bukti simpanan. Aplikasi qardh dalam perbankan ada tiga hal : 1. Qardh sendiri adalah pinjaman uang. Deposito Mudharabah. . c. Untuk deposito mudharabah bank wajib memberikan sertifikat atau tanda penyimpanan deposito kepada deposan. Karakteristik jenis simpanan ini adalah : 1. sebagai tanda bukti simpanan bank menerbitkan bukti simpanan khusus. 2. nasabah calon haji diberikan pinjaman oleh bank untuk memenuhi syarat penyetoran biaya haji. Nasabah akan melunasi sebelum keberangkatannya ke tanah suci. Instrumen penghimpunan dana yang banyak diminati oleh nasabah bank syariah adalah : Giro Wadiah. b. Pinjaman kepada pengusaha kecil. bank wajib memberikan sertifikat kepada deposan. dimana peminjam akan diberikan pembiayaan dengan skema bagi hasil. Untuk tabungan mudharabah. nasabah diberi kebebasan dalam menarik uang milik bank. Untuk deposito mudharabah.

Sampel yang purposif adalah yang dipilih dengan cermat sehingga relevan dengan rancangan penelitian. dan ”Sangat Tidak Setuju” (STS) untuk setiap indikator. responden dengan jawaban ini mengidentifikasikan bahwa indikator tersebut merupakan faktor-faktor mempengaruhi persepsi masyarakat propinsi Banten terhadap perbankan syariah. Metode deskriptif menurut Moch. Sedangkan jenis non probability samplingnya adalah Judgement sampling (purposive sampling). faktual dan akurat mengenai fakta-fakta.13. suatu objek. Prosedur yang dapat ditempuh adalah sebagai berikut: 1. suatu set kondisi.05 3. 2. gambaran atau lukisan secara sistematis. Nazir (2003. yaitu metode sampling yang menggunakan ahli atau expert dalam suatu masalah tertentu sebagai sampel yang mewakili seluruh populasi.Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www. 3. 8 METODE PENELITIAN Jenis Penelitian Metode penelitian yang digunakan dalam penelitian ini adalah metode deskriptif dengan pendekatan survei. Rumusan Hipotesis Ho : Faktor-faktor tersebut tidak mempengaruhi persepsi masyarakat propinsi Banten terhadap perbankan syariah Hi : Faktor-faktor tersebut mempengaruhi persepsi masyarakat propinsi Banten terhadap perbankan syariah.0 Langkah-langkah yang dilakukan adalah: a. Data Primer Data primer merupakan data-data yang peneliti peroleh dari lapangan (field research).com For evaluation only.2 TEKNIK PENGUMPULAN DATA 1. Sampel Teknik sampling yang digunakan dalam penelitian ini adalah non probability sampling yaitu metode sampling dimana setiap unsur dalam populasi tidak memiliki kesempatan atau peluang yang sama untuk dipilih sebagai sampel. dan ”Setuju” (S) untuk setiap indikator. 3. Jumlah responden yang menjawab ”Tidak Setuju” (TS).foxitsoftware.” 3. Menentukan tingkat signifikansi (α) = 0. Dalam penelitian yang menjadi sampel adalah masyarakat di Kota Tangerang dan Kabupaten Pandeglang Propinsi Banten. b. Dalam hal ini peneliti memperoleh dengan pengumpulan data kuisioner (daftar pertanyaan) dari masyarakat di Kota Tangerang dan Kabupaten Pandeglang Propinsi Banten. Analisis akan dilakukan untuk masing-masing indikator untuk mengetahui faktorfaktor apa yang dipertimbangkan oleh masyarakat dalam mempersepsikan perbankan syariah. suatu sistem pemikiran ataupun suatu kelas peristiwa pada masa sekarang. Untuk menyederhanakan data penelitian menjadi informasi yang lebih sederhana dan mudah dipahami.1 . responden dengan jawaban ini mengidentifikasikan bahwa indikator tersebut tersebut merupakan faktor-faktor tidak mempengaruhi persepsi masyarakat propinsi Banten terhadap perbankan syariah. dalam penelitian ini menggunakan metode statistik. adalah “Suatu metode untuk meneliti status sekelompok manusia. Tujuan dari penelitian deskriptif ini adalah untuk membuat deskriptif.3 Teknik Pengolahan Data Pengolahan data merupakan proses penyederhanaan data kedalam bentuk yang paling sederhana dan mudah dibaca dan diinterpretasikan. sifat-sifat serta hubungan antar fenomena yang diselidiki. Jumlah responden yang menjawab ”Sangat Setuju” (SS). 2. Menguji Hipotesis uji chi kuadrat (X2) untuk mengetahui signifikansi perbedaan frekuensi responden yang menjawab selalu dipertimbangkan dan tidak selalu dipertimbangkan dengan bantuan software SPSS.54).

Hi ditolak jika X2 hitung ≤ X2 tabel. . meskipun tidak ada aturan hokum yang memadai. FAKTOR-FAKTOR TERSEBUT BISA DILIHAT DALAM TABEL DI BAWAH INI.foxitsoftware. PENELITI DALAM HAL INI MENGAJUKAN 22 (DUA PULUH DUA) PERTANYAAN/KUESIONER KEPADA MASYARAKAT DI PANDEGLANG DAN TANGERANG. ANALISIS VALIDITAS DAN RELIABILITAS INSTRUMEN PENELITIAN SEBELUM MEMBAHAS DAN MENGANALISIS HASIL PENELITIAN. pekerja dan penerima zakat Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi konvensional dapat menghalangi pembuatan keputusan agar sesuai dengan syariat Islam. 9 c. meskipun dapat mengurangi keuntungan pemegang saham. salam. α = 0. Sistem bunga bank tidak digunakan dalam perbankan syariah Penerapan konsep bagi hasil dalam perbankan Syariah Prinsip kerja wadiah dan mudharabah dapat digunakan untuk menghimpun dana dalam perbankan syariah Prinsip kerja murabahah. Tujuan aktivitas bisnis lembaga keuangan dalam perspektif Islam adalah membayar upah yang memadai bagi pekerja untuk hidup wajar. PEMBAHASAN DAN ANALISIS 1. istishna’ dan ijarah dapat digunakan untuk produk penyaluran dana dalam perbankan syariah Prinsip kerja seperti wakalah.05 Ho Ditolak.. Tujuan aktivitas bisnis lembaga keuangan dalam perspektif Islam adalah memastikan semua stakeholder diperlakukan secara adil. PENULIS PERTAMA MELAKUKAN PENGUJIAN INSTRUMENT PENELITIAN (KUESIONER) APAKAH SUDAH VALID DAN RELIABLE UNTUK MENGUKUR FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PERSEPSI MASYARAKAT BANTEN TERHADAP PERBANKAN SYARIAH. α = 0. Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi konvensional dapat memberikan informasi secara tepat dan benar untuk menunjukkan pertanggungjawaban perusahaan atas tuntutan Islam (keputusan pada syariah Islam) Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi konvensional dapat menghalangi pengalokasian kesejahteraan yang adil dan wajar diantara kelompok stakeholder (pemegang saham. meskipun berakibat laba menjadi rendah Tujuan aktivitas bisnis lembaga keuangan dalam perspektif Islam adalah menghindari kerusakan lingkungan oleh perusahaan. Menguji masing-masing indikator yang dominan dengan perhitungan rata-rata (mean) dengan bantuan SPSS. selain pencapaian didunia Lembaga keuangan Islam seharusnya ikut mendorong pencapaian kesejahteraan social masyarakat.com For evaluation only. TABEL 1 FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PERSEPSI MASYARAKAT BANTEN TERHADAP PERBANKAN SYARIAH No 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 Faktor-faktor Sistem bunga bank adalah riba dan bertentangan dengan agama. Hi diterima jika X2 hitung > X2 tabel. pemilik. kafalah. Menentukan kriteria pengujian.05 4.rahn dan qardh dapat diterapkan pada produk jasa perbankan Penggunaan konsep zakat untuk mengukur kinerja Lembaga keuangan Islam (dalam hal ini perbankan syariah) seharusnya ikut mendorong pencapaian di akhirat. hawalah. selain pencapaian laba perusahaan. dalam penelitian ini menggunakan penguji satu sisi Ho Diterima. manajer.Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.

418 3 Penerapan konsep bagi hasil dalam perbankan Syariah 0.321 6 dapat diterapkan pada produk jasa perbankan Penggunaan konsep zakat untuk mengukur kinerja 0. Tujuan aktivitas bisnis lembaga keuangan dalam perspektif Islam 0.457 10 adalah memastikan semua stakeholder diperlakukan secara adil.285 2 Sistem bunga bank tidak digunakan dalam perbankan syariah 0. . salam. meskipun tidak ada aturan hokum yang memadai. selain pencapaian 8 didunia Lembaga keuangan Islam seharusnya ikut mendorong pencapaian 0. tetapi juga meliputi kejadian sosio-ekonomi. Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya menggunakan nilai sekarang (current value) dalam neraca untuk menghitung zakat secara wajar. Akuntabilitas lembaga keuangan dalam perspektif Islam seharusnya tidak dibatasi hanya pada aspek keuangan semata. meskipun berakibat laba menjadi rendah Tujuan aktivitas bisnis lembaga keuangan dalam perspektif Islam 0.372 7 Lembaga keuangan Islam (dalam hal ini perbankan syariah) 0.595 11 adalah menghindari kerusakan lingkungan oleh perusahaan. hawalah. Rekening (account) dan laporan tahunan lembaga keuangan Islam dalam hal ini perbankan syariah. kafalah. 10 16 17 18 19 Sumber-sumber ajaran Islam (Al-Quran dan Al.Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware. Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya tidak hanya mencatat transaksi ekonomi saja. 20 21 22 a. Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya juga mengakui dan mengukur eksternalitas (seperti dampak lingkungan dan social sebagai akibat dari kegiatan organisasi). 0.440 9 kesejahteraan social masyarakat.rahn dan qardh 0.com For evaluation only.306 seharusnya ikut mendorong pencapaian di akhirat.Hadist) cukup memadai untuk dijadikan dasar untuk pengembangan sistem akuntansi saat ini. istishna’ dan ijarah dapat 0. UJI VALIDITAS DAN RELIABILITAS VARIABEL FAKTOR-FAKTOR TABEL 2 Reliabiliti Analisis-Scale (Alpha) faktor-faktor yang mempengaruhi pesepsi masyarakat Banten terhadap perbankan syariah Corrected ItemFaktor-faktor Total No Correlation 1 Sistem bunga bank adalah riba dan bertentangan dengan agama. selain pencapaian laba perusahaan.517 5 digunakan untuk produk penyaluran dana dalam perbankan syariah Prinsip kerja seperti wakalah.407 Prinsip kerja wadiah dan mudharabah dapat digunakan untuk 0. seharusnya diaudit untuk memastikan bahwa organisasi tersebut menjalankan kegiatannya sesuai dengan syariat Islam (audit syariah).423 4 menghimpun dana dalam perbankan syariah Prinsip kerja murabahah. Prinsip-prinsip muamalah di bidang bisnis yang dianjurkan oleh Al-Quran dan Al-Hadist dapat diterapkan dalam mengembangkan suatu system akuntansi.

foxitsoftware. 18 Akuntabilitas lembaga keuangan dalam perspektif Islam seharusnya 0.475 16 memadai untuk dijadikan dasar untuk pengembangan sistem akuntansi saat ini. meskipun dapat mengurangi keuntungan pemegang saham.139. Prinsip-prinsip muamalah di bidang bisnis yang dianjurkan oleh Al0.416 nilai sekarang (current value) dalam neraca untuk menghitung zakat secara wajar. Reliability Coefficients N of Cases = 200 Alpha = 0. 20 Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya juga 0. 22 Rekening (account) dan laporan tahunan lembaga keuangan Islam 0.506 12 adalah membayar upah yang memadai bagi pekerja untuk hidup wajar.446 tidak dibatasi hanya pada aspek keuangan semata. 11 Tujuan aktivitas bisnis lembaga keuangan dalam perspektif Islam 0. Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi 0. Sumber-sumber ajaran Islam (Al-Quran dan Al.306 konvensional dapat memberikan informasi secara tepat dan benar 13 untuk menunjukkan pertanggungjawaban perusahaan atas tuntutan Islam (keputusan pada syariah Islam) Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi 0.357 konvensional dapat menghalangi pengalokasian kesejahteraan yang 14 adil dan wajar diantara kelompok stakeholder (pemegang saham.404 17 Quran dan Al-Hadist dapat diterapkan dalam mengembangkan suatu system akuntansi.com For evaluation only.Hadist) cukup 0.274 15 konvensional dapat menghalangi pembuatan keputusan agar sesuai dengan syariat Islam. manajer.Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www. pemilik.455 dalam hal ini perbankan syariah. seharusnya diaudit untuk memastikan bahwa organisasi tersebut menjalankan kegiatannya sesuai dengan syariat Islam (audit syariah).843 N of Items = 22 Sumber : Data yang sudah diolah dari SPSS a) Validitas Tingkat korelasi r tabel pada penelitian ini dicari dengan melihat r tabel untuk kasus sebanyak 200 (N of cases) maka df = 200 – 2 = 198 dengan tingkat signifikansi 5 % diperoleh angka sebesar 0. Terlihat bahwa ke-22 butir pertanyaan tersebut mempunyai r hasil (dengan melihat nilai corrected item correlation) yang bertanda positif dan semuanya mempunyai nilai yang lebih . pekerja dan penerima zakat Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi 0. 19 Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya tidak hanya 0.432 mencatat transaksi ekonomi saja. tetapi juga meliputi kejadian sosioekonomi. 21 Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya menggunakan 0.398 mengakui dan mengukur eksternalitas (seperti dampak lingkungan dan social sebagai akibat dari kegiatan organisasi).

12 besar dari r tabel. Analisis Desktriptif Analisis deskriptif ini merupakan olahan data penelitian yang diperoleh oleh peneliti dari hasil menyebarkan kuesioner kepada masyarakat di Pandeglang dan Tangerang. berpendidikan diploma sebanyak 12 orang atau 6% dan Sarjana 48 orang atau 24%.0 100.139). maka ke-22 (dua puluh dua) butir pertanyaan tersebut valid dan reliable untuk mengukur masing-masing faktor yang terreduksi. Jadi setelah dijadikan uji validitas dan reliabilitas factor-faktor.0 Valid Islam Non Islam Total Dari tabel diatas terlihat bahwa responden yang menjadi sampel adalah responden yang beragama islam dengan frekwensi 199 kali atau 99.0 Valid Percent 44. Dari hasil pengumpulan data yang diperoleh dari kuesioner.0 Valid Laki-laki Perempuan Total Dari tabel diatas terlihat bahwa responden yang menjadi sampel adalah responden laki-laki dengan frekwensi 89 kali atau 44.5%.0 6.com For evaluation only.0 76. sedangkan responden perempuan frekwensinya 111 kali atau 55. 2. Agama Tabel 4 Agama Frequency 199 1 200 Percent 99.0 Valid Percent 70.0 Valid Percent 99. Jenis Kelamin Tabel 3 Jenis Kelamin Frequency 89 111 200 Percent 44.Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.0 24.5 . c.SMA Diploma Sarjana Total Frequency 140 12 48 200 Percent 70. Dengan demikian maka ke-22 butir pertanyaan tersebut valid untuk mengukur validitas faktor-faktor yang mempengaruhi persepsi masyarakat banten terhadap perbankan syariah.5 100. Tingkat Pendidikan Tabel 5 Tingkat Pendidikan Cumulative Percent 70.5 %.0 100.5%.5 100.0 6. b) Reliabilitas Dari data tersebut terlihat bahwa r Alpha positif sebesar 0.0 Valid SD .5 55.5 . dan untuk mengukur faktor-faktor yang mempengaruhi persepsi masyarakat banten terhadap perbankan syariah.0 100.0 Dari tabel diatas terlihat bahwa responden yang menjadi sampel adalah responden dengan tingkat pendidikan sebagai berikut.5 %. peneliti mencoba menganalisis alumni dengan membagi karakteristik sebagai berikut: a. maka 22 butir pertanyaan tersebut reliable untuk mengukur reliabilitas faktor-faktor yang mempengaruhi persepsi masyarakat banten terhadap perbankan syariah.0 Cumulative Percent 44.foxitsoftware.5 100.5 100.5 100.0 Cumulative Percent 99. dengan demikian. . yaitu berpendidikan SD – SMA sebanyak 140 orang atau 70%. sedangkan responden perempuan frekwensinya 1 kali atau 0.843 dan lebih besar dari r tabel (0. b.0 24.5 100.5 55.

763 1.995 4. Chi-Square df Sig.099 4.158 1.013 7. KMO and bartlett’s Test muncul angka KMO Measure of Sampling Adequace (MSA) adalah 0. Oleh karena angka MSA di atas 0.233 64.238 84.207 1.693 dengan signifikansi 0.328 5. Tabel 7 Total Variance Explained Initial Eigenvalues % of Variance 24.538 .831 91.099 1.427 1.507 3.799.995 55.603 .427 .989 93.353 24. maka kumpulan variabel faktor-faktor tersebut dapat diproses lebih lanjut.0 24.317 .Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.612 1.424 89.810 60. 3.810 4.440 1. penulis mencoba menggunakan teknik analisis faktor (faktor analysis) terhadap 22 faktor yang penulis ajukan dalam kuesioner kepada alumni.607 68.530 .148 1.682 1.941 1.306 82. .612 97.233 Component 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 Total 5.326 Extraction Sums of Squared Loadings Total % of Variance Cumulative % 5. Faktor Analisis Untuk mencari faktor softskill terhadap kebutuhan dunia kerja.472 75.0 Valid Ya Tidak Total Dari tabel diatas terlihat bahwa responden yang menjadi sampel adalah responden dengan tingkat pengenalan terhadap perbankan syariah sebanyak 152 orang atau 76% mengenal bank syariah dan sebanyak 48 orang tidak mengenal bank syariah.612 7.com For evaluation only.0 100..331 8.218 1.353 1.645 .331 1.058 4.0 24.331 24.235 98.218 5.000 Pada tabel di atas.962 .979 79.292 Cumulative % 24.220 4.0 Cumulative Percent 76.207 50.880 .328 39.002 3.422 60.0 Valid Percent 76.220 50.345 1.000 Extraction Method: Principal Component Analysis.427 55.475 .443 2.345 39.370 .422 1.850 .863 3.408 2.327 2.609 72. .673 45.0 100.331 32.732 .763 8.375 4.013 32.693 231 .932 2.799 1124.0 100. Bartlett's Test of Sphericity Approx. muncul tabel KMO and bartlett’s Test Tabel 6 KMO and Bartlett's Test Kaiser-Meyer-Olkin Measure of Sampling Adequacy.058 .foxitsoftware. 13 d.673 1. Dalam analisis pertama ini.000.148 5.357 .930 95.674 100. Angka chi square (X2) juga cukup signifikan dengan angka sebesar 1124.742 2.5.772 .534 5.623 1.534 45. Pengenalan terhadap Bank Syariah Tabel 5 Mengenal Bank Syariah Frequency 152 48 200 Percent 76.980 87.

013%. Nilai eigen values menunjukkan kepentingan relatif masing-masing faktor dalam menghitung varian ke 22 variabel dianalisis.331%. Selanjutnya.291 -.086 perbankan syariah . faktor 5 (lima) adalah 1.534%.foxitsoftware. faktor 4 (empat) adalah 1.218/22 x 100% = 5.995%.124 .479 . Susunan eigen values selalu diurutkan dari terbesar sampai yang terkecil dengan kriteria bahwa angka eigen values di bawah angka 1 tidak digunakan untuk menghitung faktor yang terbentuk. faktor 6 (enam) adalah 1.331 .114 -. faktor 3 (ketiga) adalah 1. faktor 7 (tujuh) adalah 1. faktor 2 (kedua) adalah 1. ke faktor 3 (tiga) dan ke faktor 4 (empat).353/22 x 100% = 24.Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.082 .008 -.995% yang mengandung arti bahwa faktor 6 (enam) memberikan penjelasan sebesar 4.810% yang mengandung arti bahwa faktor 7 (tujuh) memberikan penjelasan sebesar 4.810% dari total jumlah varian ke 7 (tujuh) faktor sebesar 60. angka eigen values di atas angka 1. faktor arah garis turun sangat tajam.534% yang mengandung arti bahwa faktor 4 (empat) memberikan penjelasan sebesar 5.205 . Tabel 9 Component Matrix(a) Component 1 2 3 4 5 6 7 Sistem bunga bank adalah riba dan bertentangan .328%.763/22 x 100% = 8.220% yang mengandung arti bahwa faktor 5 (lima) memberikan penjelasan sebesar 5.328% yang mengandung arti bahwa faktor 3 (ketiga) memberikan penjelasan sebesar 7. Varian faktor 1 (kesatu) trsebut adalah 5. Terlihat pada tabel bahwa dari angka 1 (satu) ke faktor ke 2 (dua).099/22 x 100% = 4. Tabel 8 Scree Plot 6 5 4 E e vl e i na g u 3 2 1 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 Component Number Jika tabel total Variance Explained sebelumnya menjelaskan jumlah faktor yang terbentuk dengan perhitungan angka.611 -.223%.331% yang mengandung arti bahwa faktor 1 (kesatu) memberikan penjelasan sebesar 24. maka tabel Scree Plot menampakkannya dengan grafik.157 . dari tabel di atas terlihat bahwa ada 7 (tujuh) faktor yang akan terbentuk.com For evaluation only. sedangkan selebihnya eigen values sudah di bawah angka 1.518 .058/22 x 100% = 4. 14 Dari tabel di atas ke-22 variabel telah diuji dalam analisis faktor yang menghasilkan total varian masing-masing adalah 22 x 1 = 22.203 dengan agama Sistem bunga bank tidak digunakan dalam .148/22 x 100% = 5. sedangkan mulai faktor 4 (empat) dan seterusnya turun dengan datar atau landai saja tidak turun dengan tajam.289 -.612/22 x 100% = 7.220%.013% yang juga mengandung arti bahwa faktor 2 (kedua) memberikan penjelasan sebesar 8.

042 -.545 -.465 .136 -.372 -.380 .694 -.165 -. pekerja dan penerima zakat Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi konvensional dapat menghalangi pembuatan keputusan agar sesuai dengan syariat Islam .272 -.165 .com For evaluation only.331 .043 -.136 .590 .281 -.371 .242 -.243 .398 . selain pencapaian didunia Lembaga keuangan Islam seharusnya ikut mendorong pencapaian kesejahteraan social masyarakat.228 -. Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi konvensional dapat memberikan informasi secara tepat dan benar untuk menunjukkan pertanggungjawaban perusahaan atas tuntutan Islam (keputusan pada syariah Islam) Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi konvensional dapat menghalangi pengalokasian kesejahteraan yang adil dan wajar diantara kelompok stakeholder (pemegang saham.059 . meskipun tidak ada aturan hokum yang memadai Tujuan aktivitas bisnis lembaga keuangan dalam perspektif Islam adalah membayar upah yang memadai bagi pekerja untuk hidup wajar.246 -.508 .073 .196 -.380 .245 -.146 -.085 .147 -.099 -.084 -.233 -.593 .228 .011 .113 -.160 -.246 .127 -.482 -.025 .257 .183 .059 .137 .155 .rahn dan qardh dapat diterapkan pada produk jasa perbankan Penggunaan konsep zakat untuk mengukur kinerja Lembaga keuangan Islam (dalam hal ini perbankan syariah) seharusnya ikut mendorong pencapaian di akhirat.079 -.541 .157 .005 -.278 -. kafalah.169 .166 -.388 -.584 .352 .644 .102 -.210 .072 .051 -. meskipun dapat mengurangi keuntungan pemegang saham. 15 Penerapan konsep bagi hasil dalam perbankan Syariah Prinsip kerja wadiah dan mudharabah dapat digunakan untuk menghimpun dana dalam perbankan syariah Prinsip kerja murabahah.570 .133 -.101 . hawalah.191 -.097 -. istishna' dan ijarah dapat digunakan untuk produk penyaluran dana dalam perbankan syariah Prinsip kerja seperti wakalah.117 . Tujuan aktivitas bisnis lembaga keuangan dalam perspektif Islam adalah memastikan semua stakeholder diperlakukan secara adil.215 .429 .305 -.181 .Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.605 . selain pencapaian laba perusahaan.099 -.058 .063 .303 .200 -.027 .107 .169 .097 -.463 .078 .532 .252 . manajer.230 .130 . pemilik.123 . salam.084 .156 -.foxitsoftware. meskipun berakibat laba menjadi rendah Tujuan aktivitas bisnis lembaga keuangan dalam perspektif Islam adalah menghindari kerusakan lingkungan oleh perusahaan.

504 -. Setelah diketahui bahwa 7 (tujuh) faktor adalah jumlah yang paling optimal.077 -. seharusnya diaudit untuk memastikan bahwa organisasi tersebut menjalankan kegiatannya sesuai dengan syariat Islam (audit syariah).514 . Angka yang ada pada tabel tersebut adalah faktor loading.246 keuangan Islam dalam hal ini perbankan syariah.124 seharusnya menggunakan nilai sekarang (current value) dalam neraca untuk menghitung zakat secara wajar. salam.477 -. tetapi juga meliputi kejadian sosioekonomi. selain pencapaian didunia Lembaga keuangan Islam seharusnya ikut mendorong pencapaian kesejahteraan 5.393 -. Akuntabilitas lembaga keuangan dalam . Tujuan aktivitas bisnis lembaga keuangan dalam perspektif Islam adalah 6.350 .foxitsoftware. faktor 5.530 -.564 -.380 mendorong pencapaian di akhirat.013 Hadist) cukup memadai untuk dijadikan dasar untuk pengembangan sistem akuntansi saat ini.494 -.449 ..076 -. Prinsip-prinsip muamalah di bidang bisnis yang .295 -. selain pencapaian laba perusahaan.508 dana dalam perbankan syariah Prinsip kerja murabahah.306 -.183 -.com For evaluation only.047 . meskipun dapat 0. Rekening (account) dan laporan tahunan lembaga .599 .001 -.016 -.584 mengurangi keuntungan pemegang saham.495 seharusnya juga mengakui dan mengukur eksternalitas (seperti dampak lingkungan dan social sebagai akibat dari kegiatan organisasi). Variabel Faktor-Faktor Factor Loading 1.160 .560 -.140 -.075 .136 .066 seharusnya tidak hanya mencatat transaksi ekonomi saja.545 social masyarakat. Penerapan konsep bagi hasil dalam perbankan Syariah 0.381 .020 .221 .069 -.068 . Extraction Method: Principal Component Analysis.135 . istishna' dan ijarah dapat digunakan untuk 3. faktor 2. Laporan keuangan dalam perspektif Islam .489 -. atau besar korelasi antara satu variabel dengan faktor 1.117 .Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www. 0.078 dianjurkan oleh Al-Quran dan Al-Hadist dapat diterapkan dalam mengembangkan suatu system akuntansi.277 -. membayar upah yang memadai bagi pekerja untuk hidup wajar. 16 Sumber-sumber ajaran Islam (Al-Quran dan Al.133 .012 . 0. 0.102 -.419 -. faktor 4. 0. Laporan keuangan dalam perspektif Islam .018 -.169 . Tabel 10 Komponen Faktor 1 No. .332 -.196 .465 Prinsip kerja wadiah dan mudharabah dapat digunakan untuk menghimpun 2.006 perspektif Islam seharusnya tidak dibatasi hanya pada aspek keuangan semata Laporan keuangan dalam perspektif Islam . faktor 3.196 . faktor 6 dan faktor 7.087 .593 produk penyaluran dana dalam perbankan syariah Lembaga keuangan Islam (dalam hal ini perbankan syariah) seharusnya ikut 4. maka tabel Rotated Component Mastrix menunjukkan distribusi ke 22 variabel tersebut pada 7 (tujuh) faktor yang terbentuk. a 7 components extracted.

No. Sumber-sumber ajaran Islam (Al-Quran dan Al. Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya menggunakan nilai sekarang (current value) dalam neraca untuk menghitung zakat secara wajar. 8. Lembaga keuangan Islam (dalam hal ini perbankan syariah) seharusnya ikut mendorong pencapaian di akhirat. Tujuan aktivitas bisnis lembaga keuangan dalam perspektif Islam adalah membayar upah yang memadai bagi pekerja untuk hidup wajar. menempati faktor pertama karena kedua belas vaiabel tersebut menunjukkan korelasi yang kuat pada faktor 1.foxitsoftware. Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya tidak hanya mencatat transaksi ekonomi saja. 11. meskipun dapat mengurangi keuntungan pemegang saham .463 wajar diantara kelompok stakeholder (pemegang saham. pemilik.494 Al-Hadist dapat diterapkan dalam mengembangkan suatu system akuntansi. 9. Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya menggunakan nilai 0. tetapi juga meliputi kejadian sosio-ekonomi. tetapi juga meliputi kejadian sosioekonomi .504 sekarang (current value) dalam neraca untuk menghitung zakat secara wajar. pekerja dan penerima zakat Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi konvensional dapat menghalangi pembuatan keputusan agar sesuai dengan 0. Prinsip-prinsip muamalah di bidang bisnis yang dianjurkan oleh Al-Quran dan Al-Hadist dapat diterapkan dalam mengembangkan suatu system akuntansi .com For evaluation only. Prinsip-prinsip muamalah di bidang bisnis yang dianjurkan oleh Al-Quran dan 0. Rekening (account) dan laporan tahunan lembaga keuangan Islam dalam hal ini perbankan syariah. Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya tidak hanya mencatat 0. seharusnya diaudit untuk memastikan bahwa organisasi 0.644 syariat Islam Sumber : Data yang sudah diolah dari SPSS Variabel faktor-faktor : Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi konvensional dapat menghalangi pengalokasian kesejahteraan yang adil dan wajar diantara kelompok stakeholder (pemegang saham. Sumber : Data yang sudah diolah dari SPSS Variabel faktor-faktor Penerapan konsep bagi hasil dalam perbankan Syariah. dan Rekening (account) dan laporan tahunan lembaga keuangan Islam dalam hal ini perbankan syariah.Hadist) cukup memadai untuk dijadikan dasar untuk pengembangan sistem akuntansi saat ini . seharusnya diaudit untuk memastikan bahwa organisasi tersebut menjalankan kegiatannya sesuai dengan syariat Islam (audit syariah). Tabel 11 Komponen Faktor 2 Variabel Faktor-Faktor Factor Loading Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi konvensional dapat menghalangi pengalokasian kesejahteraan yang adil dan 0.564 tersebut menjalankan kegiatannya sesuai dengan syariat Islam (audit syariah). istishna' dan ijarah dapat digunakan untuk produk penyaluran dana dalam perbankan syariah. Akuntabilitas lembaga keuangan dalam perspektif Islam seharusnya tidak dibatasi hanya pada aspek keuangan semata . pekerja dan penerima zakat. pemilik. Prinsip kerja murabahah.560 dijadikan dasar untuk pengembangan sistem akuntansi saat ini. 10. Lembaga keuangan Islam seharusnya ikut mendorong pencapaian kesejahteraan social masyarakat. 2 Sumber-sumber ajaran Islam (Al-Quran dan Al. manajer. manajer. 17 7.530 transaksi ekonomi saja. Prinsip kerja wadiah dan mudharabah dapat digunakan untuk menghimpun dana dalam perbankan syariah. 1. selain pencapaian didunia.Hadist) cukup memadai untuk 0. salam. dan Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi konvensional dapat menghalangi pembuatan keputusan agar sesuai dengan syariat Islam .Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www. selain pencapaian laba perusahaan.

18 No. No. dan Sistem bunga bank tidak digunakan dalam perbankan syariah. kafalah. menempati faktor kedua karena kelima variabel tersebut menunjukkan korelasi yang kuat pada faktor 2. Tabel 15 Komponen Faktor 6 Variabel Faktor-Faktor Factor Loading Akuntabilitas lembaga keuangan dalam perspektif Islam seharusnya tidak 0.495 dari kegiatan organisasi). menunjukkan korelasi yang kuat pada faktor 3. Tabel 12 Komponen Faktor 3 Variabel Faktor-Faktor Factor Loading Sistem bunga bank adalah riba dan bertentangan dengan agama 0.Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www. No.590 pada produk jasa perbankan Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya juga mengakui dan 2. menunjukkan korelasi yang kuat pada faktor 4.518 Sistem bunga bank tidak digunakan dalam perbankan syariah 0. 0. hawalah. 1.559 dibatasi hanya pada aspek keuangan semata Variabel faktor-faktor Akuntabilitas lembaga keuangan dalam perspektif Islam seharusnya tidak dibatasi hanya pada aspek keuangan. Tabel 16 Komponen Faktor 7 No.rahn dan qardh dapat diterapkan 1. Variabel faktor-faktor Prinsip kerja seperti wakalah.rahn dan qardh dapat diterapkan pada produk jasa perbankan. kafalah.611 Sumber : Data yang sudah diolah dari SPSS Variabel faktor-faktor Sistem bunga bank adalah riba dan bertentangan dengan agama. mengukur eksternalitas (seperti dampak lingkungan dan social sebagai akibat 0. Laporan keuangan dalam perspektif Islam .foxitsoftware. hawalah. Tabel 14 Komponen Faktor 5 Variabel Faktor-Faktor Factor Loading Penggunaan konsep zakat untuk mengukur kinerja 0. 1. menunjukkan korelasi yang kuat pada faktor 5. Tabel 13 Komponen Faktor 4 Variabel Faktor-Faktor Factor Loading Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi konvensional dapat memberikan informasi secara tepat dan benar untuk 0. 2. menunjukkan korelasi yang kuat pada faktor 6.570 menunjukkan pertanggungjawaban perusahaan atas tuntutan Islam (keputusan pada syariah Islam) Sumber : Data yang sudah diolah dari SPSS Variabel faktor-faktor Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi konvensional dapat memberikan informasi secara tepat dan benar untuk menunjukkan pertanggungjawaban perusahaan atas tuntutan Islam (keputusan pada syariah Islam).com For evaluation only.532 Sumber : Data yang sudah diolah dari SPSS Variabel faktor-faktor Penggunaan konsep zakat untuk mengukur kinerja. No. 1. 1. Variabel Faktor-Faktor Factor Loading Prinsip kerja seperti wakalah.

meskipun dapat mengurangi keuntungan pemegang saham . • Akuntabilitas lembaga keuangan dalam perspektif Islam seharusnya tidak dibatasi hanya pada aspek keuangan semata . Faktor ketiga yang terdiri dari variabel-variabel: • Sistem bunga bank adalah riba dan bertentangan dengan agama. • Prinsip kerja wadiah dan mudharabah dapat digunakan untuk menghimpun dana dalam perbankan syariah. seharusnya diaudit untuk memastikan bahwa organisasi tersebut menjalankan kegiatannya sesuai dengan syariat Islam (audit syariah) 2.foxitsoftware. Faktor Pertama yang terdiri dari variabel-variabel • Penerapan konsep bagi hasil dalam perbankan Syariah.com For evaluation only. selain pencapaian didunia. dan • Sistem bunga bank tidak digunakan dalam perbankan syariah. Faktor kelima yang terdiri dari variabel-variabel: • Penggunaan konsep zakat untuk mengukur kinerja . istishna' dan ijarah dapat digunakan untuk produk penyaluran dana dalam perbankan syariah. menunjukkan korelasi yang kuat pada faktor 7. Faktor keempat yang terdiri dari variabel-variabel: • Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi konvensional dapat memberikan informasi secara tepat dan benar untuk menunjukkan pertanggungjawaban perusahaan atas tuntutan Islam (keputusan pada syariah Islam) 5. pekerja dan penerima zakat. • Prinsip-prinsip muamalah di bidang bisnis yang dianjurkan oleh Al-Quran dan AlHadist dapat diterapkan dalam mengembangkan suatu system akuntansi . • Prinsip kerja murabahah. dan • Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi konvensional dapat menghalangi pembuatan keputusan agar sesuai dengan syariat Islam 3. • Lembaga keuangan Islam seharusnya ikut mendorong pencapaian kesejahteraan social masyarakat. 4. pemilik. manajer. • Lembaga keuangan Islam (dalam hal ini perbankan syariah) seharusnya ikut mendorong pencapaian di akhirat. selain pencapaian laba perusahaan. Faktor kedua yang terdiri atas variabel-variabel : • Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi konvensional dapat menghalangi pengalokasian kesejahteraan yang adil dan wajar diantara kelompok stakeholder (pemegang saham. • Tujuan aktivitas bisnis lembaga keuangan dalam perspektif Islam adalah membayar upah yang memadai bagi pekerja untuk hidup wajar. • Sumber-sumber ajaran Islam (Al-Quran dan Al. • Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya menggunakan nilai sekarang (current value) dalam neraca untuk menghitung zakat secara wajar.Hadist) cukup memadai untuk dijadikan dasar untuk pengembangan sistem akuntansi saat ini . Dari ke 22 variabel faktor-faktr yang dimasukkan dalam analisis faktor (factor analysis) pada akhirnya terbentuk 7 faktor antara lain : faktor-faktor yang terdiri atas variabel-variabel : 1. • Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya tidak hanya mencatat transaksi ekonomi saja. 19 seharusnya juga mengakui dan mengukur eksternalitas (seperti dampak lingkungan dan social sebagai akibat dari kegiatan organisasi). tetapi juga meliputi kejadian sosio-ekonomi . salam.Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www. dan Rekening (account) dan laporan tahunan lembaga keuangan Islam dalam hal ini perbankan syariah.

Tujuan aktivitas bisnis lembaga keuangan dalam perspektif Islam adalah membayar upah yang memadai bagi pekerja untuk hidup wajar. selain pencapaian didunia.Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www. Faktor keenam yang terdiri dari variabel-variabel: • Akuntabilitas lembaga keuangan dalam perspektif Islam seharusnya tidak dibatasi hanya pada aspek keuangan 7.com For evaluation only. . tetapi juga meliputi kejadian sosio-ekonomi . kafalah. hawalah. 20 6. Prinsip kerja wadiah dan mudharabah dapat digunakan untuk menghimpun dana dalam perbankan syariah. KESIMPULAN 5. Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya tidak hanya mencatat transaksi ekonomi saja. Tetapi juga diperoleh hasil yang tidak terlalu kuat yang dapat mempengaruhi persepsi masyarakat antara lain : Prinsip kerja seperti wakalah.Hadist) cukup memadai untuk dijadikan dasar untuk pengembangan sistem akuntansi saat ini . Lembaga keuangan Islam (dalam hal ini perbankan syariah) seharusnya ikut mendorong pencapaian di akhirat.rahn dan qardh dapat diterapkan pada produk jasa perbankan. meskipun dapat mengurangi keuntungan pemegang saham . Prinsip kerja murabahah. selain pencapaian laba perusahaan. hal-hal tersebut menjadi faktor yang paling kuat yang mempengaruhi persepsi masyarakat terhadap perbankan syariah. 5. serta meningkatkan dan mengembangkan seluruh aspek yang masih lemah. • Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya juga mengakui dan mengukur eksternalitas (seperti dampak lingkungan dan social sebagai akibat dari kegiatan organisasi).rahn dan qardh dapat diterapkan pada produk jasa perbankan. Faktor ketujuh yang terdiri dari variabel-variabel: • Prinsip kerja seperti wakalah. Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya juga mengakui dan mengukur eksternalitas (seperti dampak lingkungan dan social sebagai akibat dari kegiatan organisasi).foxitsoftware. Perbankan syariah harus selalu meningkatkan seluruh aspek yang dominan dalam mempengaruhi persepsi masyarakat terhadap perbankan.1 Kesimpulan Hasil dalam penelitian ini. Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya menggunakan nilai sekarang (current value) dalam neraca untuk menghitung zakat secara wajar. Prinsip-prinsip muamalah di bidang bisnis yang dianjurkan oleh Al-Quran dan Al-Hadist dapat diterapkan dalam mengembangkan suatu system akuntansi . Sumber-sumber ajaran Islam (Al-Quran dan Al. dan Rekening (account) dan laporan tahunan lembaga keuangan Islam dalam hal ini perbankan syariah. dan mengenain akuntabilitas perbankan syariah.2 Saran-Saran Ada beberapa saran dari penelitian ini : 1. istishna' dan ijarah dapat digunakan untuk produk penyaluran dana dalam perbankan syariah. Akuntabilitas lembaga keuangan dalam perspektif Islam seharusnya tidak dibatasi hanya pada aspek keuangan semata . Lembaga keuangan Islam seharusnya ikut mendorong pencapaian kesejahteraan social masyarakat. Hasil dari analisis faktor di atas menunjukkan bahwa faktor dominan atau yang paling kuat bagi kebutuhan dunia kerja adalah faktor-faktor yang menurut peneliti dikelompokkan kepada tujuh kelompok yang terkait dengan prinsip dasar yang digunakan oleh perbankan syariah. seharusnya diaudit untuk memastikan bahwa organisasi tersebut menjalankan kegiatannya sesuai dengan syariat Islam (audit syariah). faktor yang paling dominan yang mempengaruhi persepsi masyarakat banten terhadap perbankan syariah adalah : Penerapan konsep bagi hasil dalam perbankan Syariah. kafalah. salam. hawalah.

Elexmedia Komputindo. M. Syafi’i ( 2001 ). ____________ ( 2003 ). SPSS Mengolah Data Statistik Secara Profesional. Ekonisia. . BankS yariah dan Teori ke Praktek. Bank Islam : Anilisis Fiqih dan keuangan. _______________ ( 1999 ).Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www. Tazkia Inztitute. Jakarta. Santoso. PT. 21 2.com For evaluation only. Bank Lembaga Keuangan Syariah : Deskripsi dan Ilustrasi. 1999. Jakarta. Jakarta. Sudarsono. Gema Insani Press. Heri ( 2003 ). Pada penelitian selanjutnya disarankan untuk lebih mempertanjam serta menambah variabel yang dapat diteliti untuk melihat variabel apa saja yang mempengaruhi persepsi masyarakat terhadap perbankan syariah. Raja Grafindo Persada. Singgih. Adiwarman ( 2004 ). Jakarta.foxitsoftware. Semarang. 2001. Bank Syariah : Suatu Pengenalan Umum. Imam Ghozali. Universitas Diponegoro. Jakarta. PT. “Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program SPSS”. Fiqih Ekonomi Keuangan Islam. Yogyakarta. Darul Haq. Karim. DAFTAR PUSTAKA Antonio.

You're Reading a Free Preview

Download
scribd
/*********** DO NOT ALTER ANYTHING BELOW THIS LINE ! ************/ var s_code=s.t();if(s_code)document.write(s_code)//-->