Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only.

ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PERSEPSI MASYARAKAT PROPINSI BANTEN TERHADAP PERBANKAN SYARIAH” (Studi Kasus di Kabupaten Pandeglang dan Kotamadya Tangerang) Yusdi Daulay, SE, MM Oktaviani Rahayu Putri Ghea Sandea Wahyu Hidayat Shinta Oktarina Marni Pitria Khairunnisa Nur Afrida FAKULTAS EKONOMI UHAMKA ABSTRAK Tujuan penelitian ini untuk mengetahui faktor-faktor yang mempengaruhi persepsi masyarakat terhadap perbankan syariah. Sumber data dalam penelitian ini adalah data yang berasal dari kuesioner yang peneliti berikan kepada masyarakat di Kotamadya Tangerang dan Kabupaten Pandeglang Propinsi Banten. Metode yang digunakan adalah metode studi kasus, yaitu dengan mengamati dan menganalisa dan mengamati faktor-faktor mempengaruhi persepsi masyarakat terhadap perbankan syariah. Hasil penelitian menunjukkan bahwa Uji validitas semua item pertanyaan valid, uji reliabilias semua variable reliabel, analisis faktor yang paling dominan yang mempengaruhi persepsi masyarakat terhadap perbankan syariah adalah : Penerapan konsep bagi hasil dalam perbankan Syariah, Prinsip kerja wadiah dan mudharabah dapat digunakan untuk menghimpun dana dalam perbankan syariah, Prinsip kerja murabahah, salam, istishna' dan ijarah dapat digunakan untuk produk penyaluran dana dalam perbankan syariah, Lembaga keuangan Islam (dalam hal ini perbankan syariah) seharusnya ikut mendorong pencapaian di akhirat, selain pencapaian didunia, Lembaga keuangan Islam seharusnya ikut mendorong pencapaian kesejahteraan social masyarakat, selain pencapaian laba perusahaan, Tujuan aktivitas bisnis lembaga keuangan dalam perspektif Islam adalah membayar upah yang memadai bagi pekerja untuk hidup wajar, meskipun dapat mengurangi keuntungan pemegang saham , Sumber-sumber ajaran Islam (Al-Quran dan Al- Hadist) cukup memadai untuk dijadikan dasar untuk pengembangan sistem akuntansi saat ini , Prinsip-prinsip muamalah di bidang bisnis yang dianjurkan oleh Al-Quran dan Al-Hadist dapat diterapkan dalam mengembangkan suatu system akuntansi , Akuntabilitas lembaga keuangan dalam perspektif Islam seharusnya tidak dibatasi hanya pada aspek keuangan semata , Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya tidak hanya mencatat transaksi ekonomi saja, tetapi juga meliputi kejadian sosio-ekonomi , Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya menggunakan nilai sekarang (current value) dalam neraca untuk menghitung zakat secara wajar, dan Rekening (account) dan laporan tahunan lembaga keuangan Islam dalam hal ini perbankan syariah, seharusnya diaudit untuk memastikan bahwa organisasi tersebut menjalankan kegiatannya sesuai dengan syariat Islam (audit syariah). Oleh karena itu disarankan kepada pihak perbankan agar dapat memberikan pelayanan yang terbaik kepada nasabah, menjaga faktor-faktor yang dominan mempengaruhi persepsi masyarakat serta meningkatkan yang faktor-faktor yang lemah, agar bank syariah mampu bersaing dengan bank konvensional. Keyword : persepsi, masyarakat, perbankan syariah, propinsi banten
1

Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only.

2

PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Masalah Perkembangan perbankan syariah merupakan suatu perwujudan permintaan masyarakat yang membutuhkan suatu sistem perbankanalternatif yang menyediakan jasa perbankan/keuangan yang sehat dan memenuhi prinsip–prinsip syariah. Perkembangan sistem keuangan syariah semakin kuat dengan ditetapkannya dasar – dasar hukum operasional melalui UU No. 7 tahun 1992 tentang Perbankan yang telah dirubah dalam UU No. 10 tahun 1998, UU No. 23 tahun 1999 dan UU No. 9 tahun 2004 tentang Bank Indonesia. Sejarah berdirinya perbankan syariah dengan sistem bagi hasil, didasarkan pada dua alasan utama yaitu : (1) Adanya pandangan bahwa bunga (interes) pada bank konvensional hukumnya haram karena termasuk dalam kategori riba yang dilarang oleh agama, bukan saja pada agama Islam tetapi dilarang juga oleh agama lainnya. (2) Dari aspek ekonomi, penyerahan resiko usaha terhadap salah satu pihak dinilai melanggar norma keadilan. Dalam jangka panjang sistem perbankan konvensional akan menyebabkan penumpukkan kekayaan pada segelintir orang yang memiliki kapital besar (Sjahdeini, S. Remy, 1999). Perbedaan kedua sistem tersebut terletak pada distribusi resiko usaha. Pada sistem bunga, balas jasa modal ditentukan berdasarkan persentase tertentu dan resiko sepenuhnya ditanggung oleh salah satu pihak. Untuk hal nasabah sebagai deposan, resiko sepenuhnya berada pada pihak bank, sebaliknya apabila nasabah sebagai peminjam, resiko sepenuhnya berada ditangan peminjam. Sedangkan pada sistem syariah diterapkan sistem bagi hasil dimana jasa atas modal diperhitungkan berdasarkan keuntungan atau kerugian yang diperoleh yang didasarkan pada akad. Prinsip utama dari akad adalah keadilan antara pemberi modal dan pemakai modal. Prinsip ini berlaku baik bagi debitur maupun kreditur. Bank syariah merupakan lembaga keuangan yang usaha pokoknya menghimpun dana dari masyarakat dan menyalurkan kembali kepada masyarakat dalam bentuk kredit serta jasa – jasa lain dalam pembayaran yang beroperasi berdasarkan prinsip – prinsip syariah (Heri Sudarsono). Dalam operasinya bank syariah mengikuti ketentuan – ketentuan syariat Islam yang menyangkut bermuamalat secara Islam dengan cara menghindari praktik–praktik yang mengandung unsur riba dengan investasi atas dasar bagi hasil dan pembiayaan perdagangan. Operasi bank syariah sangat sesuai dengan pengembangan usaha menengah, karena penggunaan perangkat bagi hasil yang besar kecilnya ditentukan dengan besar kecilnya hasil usaha yang diperoleh. Instrumen penghimpunan dana yang biasanya ditawarkan oleh bank syariah (Perwaatmaja K dan Syafi’I M, 1999), antara lain : 1. Giro Wadiah, merupakan rekening simpanan yang dapat digunakan oleh nasabah untuk menitipkan / menyimpan dana, dimana dana yang disimpan dapat diambil setiap saat dan nasabah berhak mendapatkan bonus dari keuntungan pemanfaatan dana giro oleh bank. 2. Deposito Mudharabah, suatu deposito berjangka dimana deposan menerima imbalan dalam bentuk bagi hasil keuntungan berdasarkan kesepakatan yang telah ditentukan bersama. 3. Tabungan Mudharabah, tabungan dimana penabung memperoleh imbalan berupa pembagian keuntungan (bagi hasil) sesuai dengan yang disepakati. 4. Al Qard Ul Hasan, merupakan jenis rekening yang dapat digunakan untuk mengelola dana dari zakat, infaq dan sadaqah (ZIS). Masyarakat memanfaatkan lebih dari satu jenis produk/jasa perbankan baik dari satu bank atau lebih. Jenis produk yang dominan adalah tabungan dengan diikuti pemanfaatan produk ATM. Jasa perbankan juga merupakan layanan yang banyak dimanfaatkan, dilihat dari komposisi jumlah nasabah menurut produk bank yang dimanfaatkan, nasabah penabung lebih dominan dibandingkan dengan produk pembiayaan (kredit). Alasan atau motivasi utama dalam memanfaatkan produk penghimpunan dana adalah keamanan, pelayanan yang cepat,

3 dan kemudahan dalam bertransaksi. penerimaan langsung dari suatu serapan. tergantung pada pengalaman sebelumnya. Menurut Pearson dalam Sutyastuti (2003). Teratur. Dengan kata lain dapat disimpulkan bahwa persepsi akan mempengaruhi perilaku seseorang atau perilaku merupakan cermin persepsi yang dimilikinya. dan kemampuan untuk mengadakan persepsi. Jenis produk bank syariah yang banyak digunakan adalah produk penghimpunan dana. Feming dan Levie dalam Mahmudah (2006) menyatakan bahwa persepsi adalah suatu proses yang bersifat kompleks yang menyebabkan orang menerima atau meringkas informasi yang diperoleh dari lingkungannya.Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www. Relatif. persepsi adalah tanggapan. Persepsi bersifat: 1. minat. Dengan melihat latar belakang di atas. penghayatan. TINJAUAN PUSTAKA 2.3 Tujuan Penelitian Penelitian ini dilakukan dengan tujuan untuk mengetahui faktor-faktor yang mempengaruhi persepsi masyarakat Propinsi Banten terhadap perbankan syariah (Studi Kasus di Kabupaten Pandeglang dan Kotamadya Tangerang). Faktor fisiologis yang mencakup gender. baik untuk penglihatan. perilakunya dipengaruhi oleh pertimbangan aksebilitas bank. Alasan akan adanya hadiah. dan sikap akan menentukan perilaku.2 Perumusan Masalah Dengan memperhatikan latar belakang masalah dalam penelitian ini maka pokok permasalahan dalam penelitian ini yaitu: “Apakah faktor-faktor yang mempengaruhi persepsi masyarakat propinsi banten terhadap perbankan syariah (Studi Kasus di Kabupaten Pandeglang dan Kotamadya Tangerang)?”.1 Persepsi Menurut kamus Bahasa Indonesia (2001). tergantung pada pengalaman. Sebagian besar nasabah syariah memutuskan untuk terus menjadi nasabah bank syariah. keamanan dan pertimbangan pelayanan. Menurut Gibson et al. tabungan wadiah dan deposito (mudharabah dan wadiah). Alasan yang mendasari kecenderungan ini adalah sistem perhitungan lebih mudah dan adanya kepastian bagi kedua belah pihak terhadap besarnya nilai margin yang disepakati. 1. 2. maka penulis bermaksud mengadakan penelitian dengan judul “ANALISA FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PERSEPSI MASYARAKAT PROPINSI BANTEN TERHADAP PERBANKAN SYARIAH” (Studi Kasus di Kabupaten Pandeglang dan Kotamadya Tangerang)”. Bagi masyarakat yang memanfaatlkan produk dan jasa bank syariah. dalam Mahmudah (2006). atau merupakan proses seseorang mengetahui beberapa hal melalui panca inderanya. yaitu tabungan mudharabah. perasaan dan penciuman. dan 3.com For evaluation only. perbedaan persepsi disebabkan oleh beberapa faktor sebagai berikut: 1. Alasan utama masyarakat untuk menjadi nasabah bank syariah adalah alasan keagamaan dan karena bank syariah menetapkan prinsip kemitraan melalui produk pembiayaan. Persepsi didefinisikan sebagai tanggapan (penerimaan) langsung dari sesuatu atau merupakan proses seseorang mengetahui beberapa hal melalui panca inderanya. . pendengaran. 1. Selektif. undian dan tingkat bunga tabungan bukan merupakan alasan atau motivasi utama masyarakat. panca indera dan lain sebagainya. Persepsi merupakan hal yang mempengaruhi sikap. persepsi merupakan proses mental dan kognitif yang memungkinkan individu menafsirkan dan memahami informasi tentang lingkungan. tidak absolut.foxitsoftware. kebutuhan. sebagaimana pertimbangan dalam memilih bank secara umum. sesuatu yang tidak teratur akan sukar untuk dipersepsikan.

Memberikan zakat. 4. Perasaan dan keadaan misalnya sugesti tertentu dalam suatu hal. Mudrajad Kuncoro (2002) mendefinisikan bank syariah adalah bank yang beroperasi sesuai dengan prinsip – prinsip syariah Islam yaitu mengacu kepada ketentuan – ketentuan yang ada dalam Al – Quran dan Al – Hadist. dan perilaku yang digunakan dalam masyarakat tertentu. Prinsip utama yang diikuti oleh bank syariah adalah : 1. Dalam Pasal 1 ayat 3 Undang-Undang No. Manajer investasi. 3. yaitu apa yang dialami pada masa lalu dan peranan individu yang diajak diskusi. 7 tahun 1992 tentang perbankan adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit dan/atau bentuk-bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak. 2004). sebagai berikut : 1. Dengan mengacu kepada AL – Quran dan Al – Hadist. Bank konvensional dapat didefinisikan seperti pada pengertian bank umum pada pasal 1 ayat 3 Undang-Undang No. 10 tahun 1999 tentang perubahan atas Undang-Undang No. kebiasaan. bank islam juga memiliki kewajiban untuk mengeluarkan dan mengelola (menghimpun. Pengalaman dan peranan. 10 Tahun 1998 menyebutkan bahwa bank umum adalah bank yang melaksanakan kegiatan usaha secara konvensional dan/atau berdasarkan prinsip syariah yang dalam kegiatannya memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran. Pelaksanaan kegiatan sosial sebagai ciri yang melekat pada entitas keuangan syariah. maka jelas bahwa bank syariah merupakan bank yang berdasarkan aturan – aturan yang ada pada diri Islam. 3. 4. 2. menurut jenisnya bank terdiri dari Bank Umum dan Bank Perkreditan Rakyat.3 Pengertian Bank Syariah Pada umumnya yang dimaksud dengan bank syariah adalah lembaga keuangan yang usaha pokoknya memberikan kredit dan jasa dalam lalu lintas pembayaran serta peredaran uang yang beroperasi disesuaikan dengan prinsipprinsip syariah (Heri Sudarsono. mengadministrasikan dan mendistribusikan) zakat serta dana – dana sosial lainnya. . bank syariah dapat melakukan kegiatan – kegiatan jasa – jasa layanan perbankan sebagaimana lazimnya. Budaya yang merupakan sistem kepercayaan. nilai. Di Indonesia. Melakukan kegiatan usaha dan perdagangan berdasarkan perolehan keuntungan zakat. bank syariah dapat menginvestasikan dana yang dimiliki maupun dana nasabah yang dipercayakan kepadanya. Larangan riba dalam berbagai bentuk transaksi. 2. Syariah ini merupakan salah satu penghubung antara Allah SWT dengan umat manusia. maka bank syariah diharapkan dapat menghindari kegiatan – kegiatan yang mengandung unsur – unsur riba dan bertentangan dengan syariat Islam Syaikh mahmud Syalthut mengatakan bahwa syariah adalah peraturan dan hukum yang telah digariskan oleh Allah SWT untuk dipatuhi oleh kaum muslimin.4 Fungsi dan Peran Bank Syariah Dalam pembukaan standar akuntansi yang dikeluarkan oleh AAOIFI (Accounting and Auditing Organization for Islamic Financial Institution) dijelaskan tentang fungsi dan peran bank syariah.com For evaluation only. 2. 10 tahun 1998 dengan menghilangkan kalimat “dan atau berdasarkan prinsip syariah”. 2.foxitsoftware. bank syariah dapat mengelola investasi dana nasabah. Penyedia jasa keuangan dan lalu lintas pembayaran.Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www. 4 2. yaitu bank yang melaksanakan kegiatan usaha secara konvensional yang dalam kegiatannya memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran. 3. Investor bank syariah.2 Pengertian Bank Pengertian bank menurut Undang-Undang No. 2.

pelayanan yang cepat dan kemudahan dalam bertransaksi.A. tabungan dan deposito. nasabah penabung lebih dominan dibandingkan dengan produk pembiayaan (kredit). Sebagian besar masyarakat memanfaatkan lebih dari satu jenis produk/jasa perbankan baik dari satu bank atau lebih..com For evaluation only.6 Kegiatan Bank Syariah Kerangka kegiatan muamalah secara garis besar dapat dibagi menjadi tiga. simpanan. 3. yaitu tidak berlebihan tetapi juga tidak terlalu minimalis/kekurangan. 4.E. Dengan keadaan yang seperti itu maka diperlukan adanya lembaga keuangan yang bertindak sebagai imtermediatory antara pihak yang kelebihan dana dengan pihak yang membutuhkan dana. Meningkatkan kualitas hidup umat dengan membuka peluang berusaha lebih besar terutama kelompok miskin.Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www. Sebagian besar masyarakat menyatakan setuju terhadap peranan perbankan dalam kehidupan sehari – hari. pengembangan modal kerja dan pengembangan usaha bersama. deposito dan tabungan) perkembangannya mencapai 160 persen. Kuatnya ikatan emosional antara pemegang saham. Alasan adanya undian / hadiah dan tingkat bunga tabungan bukan merupakan alasan atau motivasi utama masyarakat. pembinaan konsumen. yaitu: 1. S. Bidang sosial.7 Keunggulan Bank Syariah 1. berupa pembinaan nasabah yang lebih menonjol sifat kebersamaan dari siklus usaha yang lengkap.5 Tujuan Bank Syariah Beberapa tujuan bank syariah diantaranya adalah sebagai berikut : 1.. Adiwarman Karim. M. dimungkinkan akan terpupuk adanya tabungan yang dapat disalurkan untuk pembiayaan investasi. Salah satu kegiatan bank syariah yang menarik perhatian nasabah cukup besar adalah penghimpunan dana. 2.B. Sehingga antara hakekatnya pola konsumsi. Menyelamatkan ketergantungan umat islam terhadap perbankan nonsyariah (konvensional). Jasa perbankan juga merupakan layanan yang banyak dimanfaatkan dan dipinjam. Menciptakan suatu keadilan dibidang ekonomi dengan meratakan pendapatan melalui kegiatan investasi agar tidak terjadi kesenjangan yang besar antara pemilik modal dengan pihak yang membutuhkan modal. Alasan atau motivasi utama adalah dalam memanfaatkan produk penghimpunan dana adalah keamanan. investasi dan lembaga keuangan akan membentuk siklus kegatan ekonomi yang saling berkaitan. Alasan utamanya adalah bahwa lembaga perbankan menguntungkan bagi masyarakat. yang diarahkan kepada kegiatan usaha yang produktif menuju terciptanya kemandirian usaha.P ).A. 2. Bidang ekonomi Muamalah ekonomi mengatur tentang kegiatan konsumsi. 3. Penghimpunan dana di bank syariah dapat berbentuk giro. bank dan nasabah sehingga dapat mengembangkan kebersamaan dalam menghadapai tantangan. Dengan konsumsi yang moderat. Dilihat dari komposisi jumlah nasabah menurut produk bank yang dimanfaatkan. 2. dan dapat membantu permodalan. 5 2.foxitsoftware. . Masyarakat yang tidak setuju dengan keberadaan lembaga perbankan karena bunga bank (konvensional) termasuk dalam kategori riba sehingga dinilai haram. Prinsip operasional syariah yang diterapkan dalam penghimpunan dana masyarakat adalah prinsip wadi’ah dan mudharabah (Ir. simpanan dan investasi. Menanggulangi masalah kemiskinan. Penghimpunan dana di bank syariah (giro. Bidang politik. Jenis produk yang dominan adalah tabungan dengan diikuti pemanfaatan produk ATM. M. seperti program pembinaan pengusaha produsen.E. 2. Islam mengajarkan pola konsumsi yang moderat. baik investasi sektor perdagangan. produksi maupun sektor jasa.

Sedangkan dalam wadiah dhamanah pihak yang dititipi (bank) bertanggung jawab atas keutuhan harta titipan sehingga ia boleh memanfaatkan harta titipan tersebut. sedang pemilik dana tidak dijanjikan imbalan dan tidak menanggung kerugian.8 Produk Bank Syariah Salah satu produk yang ditawarkan oleh perbankan syariah adalah produk penghimpunan dana. 2. maka seberapapun hasil yang diperoleh itu merupakan berkah dari Allah SWT. Al – wadiah dalam segi bahasa dapat diartikan sebagai meninggalkan atau meletakkan sesuatu pada orang lain untuk dipelihara dan dijaga. wadiah dapat diartikan sebagai titipan murni dari satu pihak ke pihak lain. . 3. Rukun mudharabah yaitu : ada mudharib.Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www. Keuntungan atau kerugian dari penyaluran dana menjadi hak milik atau ditanggung bank. Dari aspek teknis. ada nisbah dan ada ijab Kabul. sehingga akseptabilitas bank syariah semakin besar. Dalam wadiah amanah pada prinsipnya harta titipan tidak boleh dimanfaatkan oleh yang dititipi. Prinsip wadi’ah yang diterapkan bank syariah adalah : 1. giro dan deposito.8. Terhadap pembukaan rekening bank dapat mengenakan penggantian biaya administrasi untuk sekedar menutupi biaya yang benar – benar terjadi. Prinsip wadiah yang diterapkan adalah wadiah yad dhamanah yang diterapkan pada produk rekening giro. Ketentuan dari produk ini adalah : 1. Karena wadiah yang diterapkan dalam produk giro perbankan ini juga disifati dengan yad dhamanah. 5.com For evaluation only. 3.2 Prinsip mudharabah Dalam prinsip mudharabah. baik individu maupun badan hukum yang harus dijaga dan dikembalikan kapan saja si penitip menghendaki. 2. Bank dimunginkan memberikan bonus kepada pemilik dana sebagai suatu insentif untuk menarik dana masyarakat namun tidak boleh diperjanjikan dimuka. dimana nasabah bertindak sebagai yang meminjamkan uang dan bank bertindak sebagai yang dipinjami. Prinsipnya pihak yang dititipi (bank) bertanggung jawab atas keutuhan harta titipan sehingga ia boleh memanfaatkan harta titipan tersebut. Wadiah dhamanah berbeda dengan wadiah amanah. 6 Adanya fasilitas pembiayaan yang tidak membebani nasabah dengan kewajiban membayar biaya secara tetap. Adanya ketekaitan secara religi. 2. prisip mudharabah dibagi menjadi dua : 2. Bank harus membuat akad pembukaan rekening yang isinya mencakup izin penyaluran dana yang disimpan dan yang disepakati selama tidak bertentangan dengan syariat islam.foxitsoftware. Prinsip mudharabah ini diaplikasikan pada produk tabungan berjangka dan deposito berjangka.1 Prinsip Wadi’ah. sehingga semua pihak yang terkait didalamnya berusaha untuk mengamalkan ajaran agamanya. Berdasarkan kewenangan yang diberikan oleh pihak shahibul maal. 2. maka implikasi hukumnya sama dengan qardh. Dengan sistem bagi hasil tidak akan ada diskriminasi terhadap nasabah atas kemampuan ekonominya. 2. 4. 4. bank dapat memberikan buku cek. 3. Produk penghimpunan dana di bank syariah dapat berbentuk tabungan.8. penyimpanan dana atau deposan bertindak sebagai shahibul maal (pemilik dana) dan bank sebagai mudharib (pengelola). Khususnya bagi pemilik rekening giro. bilyet giro dan debit card. 4. ada shahibul maal. ada usaha yang akan dibagi hasil. Menghilangkan cost push inflation dan persaingan antar bank syariah berlangsung secara wajar. Prinsip yang diterapkan pada produk penghimpunan dan adalah wadiah dan mudharabah. Ketentuan lain yang berkaitan dengan rekening giro tetap berlaku selama tidak melanggar syariat islam.

bank dapat memberikan buku tabungan serta kartu ATM atau alat penarikan lainnya. b. dimana peminjam akan diberikan pembiayaan dengan skema bagi hasil. Untuk deposito mudharabah. nasabah calon haji diberikan pinjaman oleh bank untuk memenuhi syarat penyetoran biaya haji. Dana simpanan khusus harus disalurkan secara langsung kepada pihak yang diamanatkan oleh pemilik dana. Karakteristik jenis simpanan ini adalah : 1. 7 1. sebagai tanda bukti simpanan bank menerbitkan bukti simpanan khusus. Pemilik dana wajib menetapkan syarat – syarat tertentu yang harus diikuti bank dan wajib membuat akad yang mengatur persyaratan penyaluran dana simpanan khusus. Instrumen penghimpunan dana yang banyak diminati oleh nasabah bank syariah adalah : Giro Wadiah. Pemilik dana dapat menetapkan syarat – syarat yang harus dipatuhi oleh bank dalam mencari bisnis. 3. 2. b. 2. Qardh sendiri adalah pinjaman uang. Pinjaman tunai dari produk kartu kredit. 4. Merupakan simpanan khusus dimana pemilik dana dapat menetapkan syarat – syarat tertentu yang harus dipenuhi pihak bank. c. bank wajib memberikan sertifikat kepada deposan.com For evaluation only. Mudharabah Muqayyadah off Balance Sheet. Nasabah akan mengembalikan sesuai dengan waktu yang telah ditentukan. 3. Bank menerbitkan bukti simpanan khusus sebagai bukti simpanan. Tabungan Mudharabah dan Al Qardh Ul Hasan. Bank memiliki kebebasan penuh untuk menyalurkan dana ini ke bisnis manapun yang diperkirakan menguntungkan. nasabah diberi kebebasan dalam menarik uang milik bank. Bank menerima komisi atau jasa mempertemukan kedua belah pihak. Ketentuan dari produk ini adalah : a. Aplikasi qardh dalam perbankan ada tiga hal : 1. Karakteristik jenis simpanan sisi adalah : 1.foxitsoftware. Mudharabah Muqayyadah on Balance Sheet. Pinjaman kepada pengusaha kecil. Deposito Mudharabah.Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www. Mudharabah Mutlaqah Dalam mudharabah mutlaqah tidak ada pembatasan bagi bank dalam menggunakan dana yang dihimpun. Untuk deposito mudharabah bank wajib memberikan sertifikat atau tanda penyimpanan deposito kepada deposan. Untuk tabungan mudharabah. Bank wajib memberitahukan kepada pemilik dana mengenai nisbah dan tata cara pemberitahuan keuntungan dan / atau pembagian keuntungan secara resiko yang dapat ditimbulkan dari penyimpanan dana. Bank bertindak sebagai perantara yang mempertemukan antara pemilik dana dengan pelaksana usaha. Sedangkan antara pemilik dan pelaksana usaha berlaku nisbah bagi hasil. 2. Mudharabah Muqayyadah Mudharabah muqayyadah ini ada dua jenis : a. . Bank wajib memberitahukan kepada pemilik dana mengenai nisbah dan tata cara pemberitahuan keuntungan dan / atau pembagian keuntungan secara resiko yang dapat ditimbulkan dari penyaluran dana. Nasabah akan melunasi sebelum keberangkatannya ke tanah suci. 3. 2. Pinjaman talangan haji. Ketentuan lain yang berkaitan dengan tabungan dan deposito sepanjang tidak melanggar syariat islam.

gambaran atau lukisan secara sistematis. Menguji Hipotesis uji chi kuadrat (X2) untuk mengetahui signifikansi perbedaan frekuensi responden yang menjawab selalu dipertimbangkan dan tidak selalu dipertimbangkan dengan bantuan software SPSS. Sedangkan jenis non probability samplingnya adalah Judgement sampling (purposive sampling). Sampel Teknik sampling yang digunakan dalam penelitian ini adalah non probability sampling yaitu metode sampling dimana setiap unsur dalam populasi tidak memiliki kesempatan atau peluang yang sama untuk dipilih sebagai sampel. Metode deskriptif menurut Moch. Data Primer Data primer merupakan data-data yang peneliti peroleh dari lapangan (field research).com For evaluation only. Jumlah responden yang menjawab ”Sangat Setuju” (SS). Untuk menyederhanakan data penelitian menjadi informasi yang lebih sederhana dan mudah dipahami. faktual dan akurat mengenai fakta-fakta. responden dengan jawaban ini mengidentifikasikan bahwa indikator tersebut tersebut merupakan faktor-faktor tidak mempengaruhi persepsi masyarakat propinsi Banten terhadap perbankan syariah. Analisis akan dilakukan untuk masing-masing indikator untuk mengetahui faktorfaktor apa yang dipertimbangkan oleh masyarakat dalam mempersepsikan perbankan syariah. Tujuan dari penelitian deskriptif ini adalah untuk membuat deskriptif. suatu sistem pemikiran ataupun suatu kelas peristiwa pada masa sekarang. Dalam hal ini peneliti memperoleh dengan pengumpulan data kuisioner (daftar pertanyaan) dari masyarakat di Kota Tangerang dan Kabupaten Pandeglang Propinsi Banten. suatu set kondisi. Menentukan tingkat signifikansi (α) = 0. yaitu metode sampling yang menggunakan ahli atau expert dalam suatu masalah tertentu sebagai sampel yang mewakili seluruh populasi. 8 METODE PENELITIAN Jenis Penelitian Metode penelitian yang digunakan dalam penelitian ini adalah metode deskriptif dengan pendekatan survei. 2.1 . sifat-sifat serta hubungan antar fenomena yang diselidiki. b.2 TEKNIK PENGUMPULAN DATA 1. Dalam penelitian yang menjadi sampel adalah masyarakat di Kota Tangerang dan Kabupaten Pandeglang Propinsi Banten. Sampel yang purposif adalah yang dipilih dengan cermat sehingga relevan dengan rancangan penelitian.” 3. dan ”Sangat Tidak Setuju” (STS) untuk setiap indikator. 3.3 Teknik Pengolahan Data Pengolahan data merupakan proses penyederhanaan data kedalam bentuk yang paling sederhana dan mudah dibaca dan diinterpretasikan. Rumusan Hipotesis Ho : Faktor-faktor tersebut tidak mempengaruhi persepsi masyarakat propinsi Banten terhadap perbankan syariah Hi : Faktor-faktor tersebut mempengaruhi persepsi masyarakat propinsi Banten terhadap perbankan syariah.0 Langkah-langkah yang dilakukan adalah: a. responden dengan jawaban ini mengidentifikasikan bahwa indikator tersebut merupakan faktor-faktor mempengaruhi persepsi masyarakat propinsi Banten terhadap perbankan syariah. 3.foxitsoftware. Jumlah responden yang menjawab ”Tidak Setuju” (TS). suatu objek. Nazir (2003.54). dalam penelitian ini menggunakan metode statistik. 2.Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www. adalah “Suatu metode untuk meneliti status sekelompok manusia. dan ”Setuju” (S) untuk setiap indikator. Prosedur yang dapat ditempuh adalah sebagai berikut: 1.05 3.13.

meskipun dapat mengurangi keuntungan pemegang saham. selain pencapaian didunia Lembaga keuangan Islam seharusnya ikut mendorong pencapaian kesejahteraan social masyarakat. Menguji masing-masing indikator yang dominan dengan perhitungan rata-rata (mean) dengan bantuan SPSS. Menentukan kriteria pengujian.05 4.. salam.com For evaluation only. Tujuan aktivitas bisnis lembaga keuangan dalam perspektif Islam adalah membayar upah yang memadai bagi pekerja untuk hidup wajar. Tujuan aktivitas bisnis lembaga keuangan dalam perspektif Islam adalah memastikan semua stakeholder diperlakukan secara adil. hawalah. PEMBAHASAN DAN ANALISIS 1. kafalah. Sistem bunga bank tidak digunakan dalam perbankan syariah Penerapan konsep bagi hasil dalam perbankan Syariah Prinsip kerja wadiah dan mudharabah dapat digunakan untuk menghimpun dana dalam perbankan syariah Prinsip kerja murabahah.Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www. Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi konvensional dapat memberikan informasi secara tepat dan benar untuk menunjukkan pertanggungjawaban perusahaan atas tuntutan Islam (keputusan pada syariah Islam) Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi konvensional dapat menghalangi pengalokasian kesejahteraan yang adil dan wajar diantara kelompok stakeholder (pemegang saham.foxitsoftware.rahn dan qardh dapat diterapkan pada produk jasa perbankan Penggunaan konsep zakat untuk mengukur kinerja Lembaga keuangan Islam (dalam hal ini perbankan syariah) seharusnya ikut mendorong pencapaian di akhirat. dalam penelitian ini menggunakan penguji satu sisi Ho Diterima. Hi ditolak jika X2 hitung ≤ X2 tabel. pekerja dan penerima zakat Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi konvensional dapat menghalangi pembuatan keputusan agar sesuai dengan syariat Islam. FAKTOR-FAKTOR TERSEBUT BISA DILIHAT DALAM TABEL DI BAWAH INI. α = 0. Hi diterima jika X2 hitung > X2 tabel. meskipun berakibat laba menjadi rendah Tujuan aktivitas bisnis lembaga keuangan dalam perspektif Islam adalah menghindari kerusakan lingkungan oleh perusahaan. TABEL 1 FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PERSEPSI MASYARAKAT BANTEN TERHADAP PERBANKAN SYARIAH No 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 Faktor-faktor Sistem bunga bank adalah riba dan bertentangan dengan agama. PENULIS PERTAMA MELAKUKAN PENGUJIAN INSTRUMENT PENELITIAN (KUESIONER) APAKAH SUDAH VALID DAN RELIABLE UNTUK MENGUKUR FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PERSEPSI MASYARAKAT BANTEN TERHADAP PERBANKAN SYARIAH.05 Ho Ditolak. meskipun tidak ada aturan hokum yang memadai. pemilik. 9 c. PENELITI DALAM HAL INI MENGAJUKAN 22 (DUA PULUH DUA) PERTANYAAN/KUESIONER KEPADA MASYARAKAT DI PANDEGLANG DAN TANGERANG. ANALISIS VALIDITAS DAN RELIABILITAS INSTRUMEN PENELITIAN SEBELUM MEMBAHAS DAN MENGANALISIS HASIL PENELITIAN. manajer. . istishna’ dan ijarah dapat digunakan untuk produk penyaluran dana dalam perbankan syariah Prinsip kerja seperti wakalah. selain pencapaian laba perusahaan. α = 0.

407 Prinsip kerja wadiah dan mudharabah dapat digunakan untuk 0. istishna’ dan ijarah dapat 0. Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya menggunakan nilai sekarang (current value) dalam neraca untuk menghitung zakat secara wajar.com For evaluation only. 20 21 22 a.foxitsoftware. seharusnya diaudit untuk memastikan bahwa organisasi tersebut menjalankan kegiatannya sesuai dengan syariat Islam (audit syariah).517 5 digunakan untuk produk penyaluran dana dalam perbankan syariah Prinsip kerja seperti wakalah.306 seharusnya ikut mendorong pencapaian di akhirat. tetapi juga meliputi kejadian sosio-ekonomi. salam.321 6 dapat diterapkan pada produk jasa perbankan Penggunaan konsep zakat untuk mengukur kinerja 0.rahn dan qardh 0. UJI VALIDITAS DAN RELIABILITAS VARIABEL FAKTOR-FAKTOR TABEL 2 Reliabiliti Analisis-Scale (Alpha) faktor-faktor yang mempengaruhi pesepsi masyarakat Banten terhadap perbankan syariah Corrected ItemFaktor-faktor Total No Correlation 1 Sistem bunga bank adalah riba dan bertentangan dengan agama. 0. meskipun berakibat laba menjadi rendah Tujuan aktivitas bisnis lembaga keuangan dalam perspektif Islam 0. Tujuan aktivitas bisnis lembaga keuangan dalam perspektif Islam 0.Hadist) cukup memadai untuk dijadikan dasar untuk pengembangan sistem akuntansi saat ini. .Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www. Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya juga mengakui dan mengukur eksternalitas (seperti dampak lingkungan dan social sebagai akibat dari kegiatan organisasi).418 3 Penerapan konsep bagi hasil dalam perbankan Syariah 0. Rekening (account) dan laporan tahunan lembaga keuangan Islam dalam hal ini perbankan syariah. 10 16 17 18 19 Sumber-sumber ajaran Islam (Al-Quran dan Al. Prinsip-prinsip muamalah di bidang bisnis yang dianjurkan oleh Al-Quran dan Al-Hadist dapat diterapkan dalam mengembangkan suatu system akuntansi. hawalah. selain pencapaian 8 didunia Lembaga keuangan Islam seharusnya ikut mendorong pencapaian 0. Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya tidak hanya mencatat transaksi ekonomi saja. Akuntabilitas lembaga keuangan dalam perspektif Islam seharusnya tidak dibatasi hanya pada aspek keuangan semata.457 10 adalah memastikan semua stakeholder diperlakukan secara adil. meskipun tidak ada aturan hokum yang memadai.440 9 kesejahteraan social masyarakat.423 4 menghimpun dana dalam perbankan syariah Prinsip kerja murabahah.372 7 Lembaga keuangan Islam (dalam hal ini perbankan syariah) 0.285 2 Sistem bunga bank tidak digunakan dalam perbankan syariah 0. selain pencapaian laba perusahaan. kafalah.595 11 adalah menghindari kerusakan lingkungan oleh perusahaan.

139.306 konvensional dapat memberikan informasi secara tepat dan benar 13 untuk menunjukkan pertanggungjawaban perusahaan atas tuntutan Islam (keputusan pada syariah Islam) Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi 0. 11 Tujuan aktivitas bisnis lembaga keuangan dalam perspektif Islam 0.432 mencatat transaksi ekonomi saja.455 dalam hal ini perbankan syariah.Hadist) cukup 0. 18 Akuntabilitas lembaga keuangan dalam perspektif Islam seharusnya 0. pemilik.446 tidak dibatasi hanya pada aspek keuangan semata.843 N of Items = 22 Sumber : Data yang sudah diolah dari SPSS a) Validitas Tingkat korelasi r tabel pada penelitian ini dicari dengan melihat r tabel untuk kasus sebanyak 200 (N of cases) maka df = 200 – 2 = 198 dengan tingkat signifikansi 5 % diperoleh angka sebesar 0.506 12 adalah membayar upah yang memadai bagi pekerja untuk hidup wajar. tetapi juga meliputi kejadian sosioekonomi. Reliability Coefficients N of Cases = 200 Alpha = 0. 22 Rekening (account) dan laporan tahunan lembaga keuangan Islam 0. 20 Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya juga 0. pekerja dan penerima zakat Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi 0.357 konvensional dapat menghalangi pengalokasian kesejahteraan yang 14 adil dan wajar diantara kelompok stakeholder (pemegang saham. seharusnya diaudit untuk memastikan bahwa organisasi tersebut menjalankan kegiatannya sesuai dengan syariat Islam (audit syariah). 19 Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya tidak hanya 0.398 mengakui dan mengukur eksternalitas (seperti dampak lingkungan dan social sebagai akibat dari kegiatan organisasi).416 nilai sekarang (current value) dalam neraca untuk menghitung zakat secara wajar. Prinsip-prinsip muamalah di bidang bisnis yang dianjurkan oleh Al0. Sumber-sumber ajaran Islam (Al-Quran dan Al.475 16 memadai untuk dijadikan dasar untuk pengembangan sistem akuntansi saat ini.foxitsoftware. Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi 0. meskipun dapat mengurangi keuntungan pemegang saham. 21 Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya menggunakan 0.404 17 Quran dan Al-Hadist dapat diterapkan dalam mengembangkan suatu system akuntansi. Terlihat bahwa ke-22 butir pertanyaan tersebut mempunyai r hasil (dengan melihat nilai corrected item correlation) yang bertanda positif dan semuanya mempunyai nilai yang lebih .com For evaluation only.274 15 konvensional dapat menghalangi pembuatan keputusan agar sesuai dengan syariat Islam. manajer.Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.

5 .0 Cumulative Percent 99.5 55. Tingkat Pendidikan Tabel 5 Tingkat Pendidikan Cumulative Percent 70.5 .0 Valid Percent 44. sedangkan responden perempuan frekwensinya 1 kali atau 0.0 Valid Percent 99.5 100. dengan demikian.0 Valid Percent 70. Analisis Desktriptif Analisis deskriptif ini merupakan olahan data penelitian yang diperoleh oleh peneliti dari hasil menyebarkan kuesioner kepada masyarakat di Pandeglang dan Tangerang. Agama Tabel 4 Agama Frequency 199 1 200 Percent 99. Jenis Kelamin Tabel 3 Jenis Kelamin Frequency 89 111 200 Percent 44.0 76. Jadi setelah dijadikan uji validitas dan reliabilitas factor-faktor.0 6.SMA Diploma Sarjana Total Frequency 140 12 48 200 Percent 70.0 24.0 Valid Laki-laki Perempuan Total Dari tabel diatas terlihat bahwa responden yang menjadi sampel adalah responden laki-laki dengan frekwensi 89 kali atau 44.0 100. Dengan demikian maka ke-22 butir pertanyaan tersebut valid untuk mengukur validitas faktor-faktor yang mempengaruhi persepsi masyarakat banten terhadap perbankan syariah. b) Reliabilitas Dari data tersebut terlihat bahwa r Alpha positif sebesar 0. berpendidikan diploma sebanyak 12 orang atau 6% dan Sarjana 48 orang atau 24%.5 %. maka ke-22 (dua puluh dua) butir pertanyaan tersebut valid dan reliable untuk mengukur masing-masing faktor yang terreduksi.0 Cumulative Percent 44.0 6.139). dan untuk mengukur faktor-faktor yang mempengaruhi persepsi masyarakat banten terhadap perbankan syariah.com For evaluation only. 2.5 100.foxitsoftware. 12 besar dari r tabel.0 Dari tabel diatas terlihat bahwa responden yang menjadi sampel adalah responden dengan tingkat pendidikan sebagai berikut. maka 22 butir pertanyaan tersebut reliable untuk mengukur reliabilitas faktor-faktor yang mempengaruhi persepsi masyarakat banten terhadap perbankan syariah. yaitu berpendidikan SD – SMA sebanyak 140 orang atau 70%.0 100. c.5 100. Dari hasil pengumpulan data yang diperoleh dari kuesioner.5%.843 dan lebih besar dari r tabel (0.5 100.5 100.0 Valid SD .5 100. peneliti mencoba menganalisis alumni dengan membagi karakteristik sebagai berikut: a. b.5 %. .0 100.Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.5%.5 55. sedangkan responden perempuan frekwensinya 111 kali atau 55.0 Valid Islam Non Islam Total Dari tabel diatas terlihat bahwa responden yang menjadi sampel adalah responden yang beragama islam dengan frekwensi 199 kali atau 99.0 24.

218 1.238 84.013 32.207 1. Bartlett's Test of Sphericity Approx.427 .326 Extraction Sums of Squared Loadings Total % of Variance Cumulative % 5.058 . muncul tabel KMO and bartlett’s Test Tabel 6 KMO and Bartlett's Test Kaiser-Meyer-Olkin Measure of Sampling Adequacy.013 7. maka kumpulan variabel faktor-faktor tersebut dapat diproses lebih lanjut.607 68.002 3.989 93.331 24.233 Component 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 Total 5.000 Pada tabel di atas.979 79.732 .427 1.443 2.292 Cumulative % 24.612 97.693 dengan signifikansi 0.Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.534 45.742 2.327 2. Tabel 7 Total Variance Explained Initial Eigenvalues % of Variance 24. KMO and bartlett’s Test muncul angka KMO Measure of Sampling Adequace (MSA) adalah 0.099 4.158 1.220 50.427 55.995 4.810 4.475 .331 32. Dalam analisis pertama ini.0 24.357 . 13 d.207 50.0 Cumulative Percent 76.880 .0 100.763 1.682 1.603 .331 8.0 100.530 .424 89.328 39. Faktor Analisis Untuk mencari faktor softskill terhadap kebutuhan dunia kerja. Angka chi square (X2) juga cukup signifikan dengan angka sebesar 1124.306 82. Chi-Square df Sig.foxitsoftware.353 24.810 60. 3.995 55.0 Valid Percent 76.0 24.507 3.328 5.000 Extraction Method: Principal Component Analysis.375 4.099 1.799 1124.0 Valid Ya Tidak Total Dari tabel diatas terlihat bahwa responden yang menjadi sampel adalah responden dengan tingkat pengenalan terhadap perbankan syariah sebanyak 152 orang atau 76% mengenal bank syariah dan sebanyak 48 orang tidak mengenal bank syariah.932 2.148 5. . penulis mencoba menggunakan teknik analisis faktor (faktor analysis) terhadap 22 faktor yang penulis ajukan dalam kuesioner kepada alumni.623 1.235 98.831 91.941 1.331 1. Oleh karena angka MSA di atas 0. Pengenalan terhadap Bank Syariah Tabel 5 Mengenal Bank Syariah Frequency 152 48 200 Percent 76.799.com For evaluation only.645 .317 .422 60.609 72.0 100.863 3.472 75.345 1.058 4.353 1.233 64.850 .980 87.148 1.370 . .693 231 .220 4.534 5.674 100.440 1.962 .763 8..5.538 .673 45.612 1.673 1.930 95.000.345 39.218 5.408 2.422 1.772 .612 7.

013%. faktor 7 (tujuh) adalah 1.291 -.331%.995% yang mengandung arti bahwa faktor 6 (enam) memberikan penjelasan sebesar 4.013% yang juga mengandung arti bahwa faktor 2 (kedua) memberikan penjelasan sebesar 8.124 . faktor 4 (empat) adalah 1.058/22 x 100% = 4. Nilai eigen values menunjukkan kepentingan relatif masing-masing faktor dalam menghitung varian ke 22 variabel dianalisis.086 perbankan syariah .611 -.157 . 14 Dari tabel di atas ke-22 variabel telah diuji dalam analisis faktor yang menghasilkan total varian masing-masing adalah 22 x 1 = 22.223%. faktor 6 (enam) adalah 1.289 -.203 dengan agama Sistem bunga bank tidak digunakan dalam .328%.328% yang mengandung arti bahwa faktor 3 (ketiga) memberikan penjelasan sebesar 7.763/22 x 100% = 8.218/22 x 100% = 5.148/22 x 100% = 5. angka eigen values di atas angka 1.331 .810% dari total jumlah varian ke 7 (tujuh) faktor sebesar 60. faktor 5 (lima) adalah 1. dari tabel di atas terlihat bahwa ada 7 (tujuh) faktor yang akan terbentuk. Tabel 9 Component Matrix(a) Component 1 2 3 4 5 6 7 Sistem bunga bank adalah riba dan bertentangan . ke faktor 3 (tiga) dan ke faktor 4 (empat). Varian faktor 1 (kesatu) trsebut adalah 5. faktor 2 (kedua) adalah 1.com For evaluation only.810% yang mengandung arti bahwa faktor 7 (tujuh) memberikan penjelasan sebesar 4.479 .353/22 x 100% = 24.082 .205 .534% yang mengandung arti bahwa faktor 4 (empat) memberikan penjelasan sebesar 5.995%.534%. Terlihat pada tabel bahwa dari angka 1 (satu) ke faktor ke 2 (dua).099/22 x 100% = 4. Tabel 8 Scree Plot 6 5 4 E e vl e i na g u 3 2 1 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 Component Number Jika tabel total Variance Explained sebelumnya menjelaskan jumlah faktor yang terbentuk dengan perhitungan angka.518 . Susunan eigen values selalu diurutkan dari terbesar sampai yang terkecil dengan kriteria bahwa angka eigen values di bawah angka 1 tidak digunakan untuk menghitung faktor yang terbentuk.114 -.foxitsoftware. sedangkan mulai faktor 4 (empat) dan seterusnya turun dengan datar atau landai saja tidak turun dengan tajam. faktor 3 (ketiga) adalah 1.612/22 x 100% = 7.220% yang mengandung arti bahwa faktor 5 (lima) memberikan penjelasan sebesar 5. Selanjutnya. faktor arah garis turun sangat tajam. maka tabel Scree Plot menampakkannya dengan grafik.008 -.331% yang mengandung arti bahwa faktor 1 (kesatu) memberikan penjelasan sebesar 24. sedangkan selebihnya eigen values sudah di bawah angka 1.220%.Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.

042 -.372 -.463 .246 .137 .099 -.246 -.155 .380 .200 -.429 .165 .059 .059 .532 .160 -.228 -. salam.233 -.169 .011 .025 .123 .183 .380 .072 .541 .303 .Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.465 .257 .084 .331 .146 -.102 -.243 .590 .rahn dan qardh dapat diterapkan pada produk jasa perbankan Penggunaan konsep zakat untuk mengukur kinerja Lembaga keuangan Islam (dalam hal ini perbankan syariah) seharusnya ikut mendorong pencapaian di akhirat.097 -. manajer.078 .foxitsoftware.545 -. meskipun tidak ada aturan hokum yang memadai Tujuan aktivitas bisnis lembaga keuangan dalam perspektif Islam adalah membayar upah yang memadai bagi pekerja untuk hidup wajar.084 -.230 .352 .278 -.com For evaluation only.215 .482 -.570 .063 .127 -. kafalah.058 .252 .398 .079 -.305 -.117 .605 . selain pencapaian didunia Lembaga keuangan Islam seharusnya ikut mendorong pencapaian kesejahteraan social masyarakat.085 .644 .371 .593 .245 -.027 .281 -.694 -.130 .169 . pekerja dan penerima zakat Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi konvensional dapat menghalangi pembuatan keputusan agar sesuai dengan syariat Islam .191 -.136 .107 .156 -. hawalah.136 -.165 -.272 -. 15 Penerapan konsep bagi hasil dalam perbankan Syariah Prinsip kerja wadiah dan mudharabah dapat digunakan untuk menghimpun dana dalam perbankan syariah Prinsip kerja murabahah.166 -. meskipun dapat mengurangi keuntungan pemegang saham.099 -.147 -.181 .101 . Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi konvensional dapat memberikan informasi secara tepat dan benar untuk menunjukkan pertanggungjawaban perusahaan atas tuntutan Islam (keputusan pada syariah Islam) Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi konvensional dapat menghalangi pengalokasian kesejahteraan yang adil dan wajar diantara kelompok stakeholder (pemegang saham. istishna' dan ijarah dapat digunakan untuk produk penyaluran dana dalam perbankan syariah Prinsip kerja seperti wakalah.097 -.508 . meskipun berakibat laba menjadi rendah Tujuan aktivitas bisnis lembaga keuangan dalam perspektif Islam adalah menghindari kerusakan lingkungan oleh perusahaan.242 -.228 .073 .051 -.196 -.157 . selain pencapaian laba perusahaan.113 -.043 -. Tujuan aktivitas bisnis lembaga keuangan dalam perspektif Islam adalah memastikan semua stakeholder diperlakukan secara adil.584 .210 . pemilik.133 -.388 -.005 -.

Prinsip-prinsip muamalah di bidang bisnis yang .140 -.196 . faktor 4. 0.087 .foxitsoftware.133 .599 . salam. .. tetapi juga meliputi kejadian sosioekonomi.169 .477 -.183 -.465 Prinsip kerja wadiah dan mudharabah dapat digunakan untuk menghimpun 2.350 .593 produk penyaluran dana dalam perbankan syariah Lembaga keuangan Islam (dalam hal ini perbankan syariah) seharusnya ikut 4. Akuntabilitas lembaga keuangan dalam . Angka yang ada pada tabel tersebut adalah faktor loading.196 .508 dana dalam perbankan syariah Prinsip kerja murabahah.018 -. maka tabel Rotated Component Mastrix menunjukkan distribusi ke 22 variabel tersebut pada 7 (tujuh) faktor yang terbentuk.306 -. faktor 5.545 social masyarakat. seharusnya diaudit untuk memastikan bahwa organisasi tersebut menjalankan kegiatannya sesuai dengan syariat Islam (audit syariah). a 7 components extracted.584 mengurangi keuntungan pemegang saham. faktor 3.047 .068 . istishna' dan ijarah dapat digunakan untuk 3. Tujuan aktivitas bisnis lembaga keuangan dalam perspektif Islam adalah 6. faktor 2.102 -.393 -.160 . selain pencapaian laba perusahaan. 0.013 Hadist) cukup memadai untuk dijadikan dasar untuk pengembangan sistem akuntansi saat ini. Laporan keuangan dalam perspektif Islam .com For evaluation only.016 -.419 -.489 -. Laporan keuangan dalam perspektif Islam .564 -.020 .495 seharusnya juga mengakui dan mengukur eksternalitas (seperti dampak lingkungan dan social sebagai akibat dari kegiatan organisasi). 0.001 -. membayar upah yang memadai bagi pekerja untuk hidup wajar. selain pencapaian didunia Lembaga keuangan Islam seharusnya ikut mendorong pencapaian kesejahteraan 5.449 . atau besar korelasi antara satu variabel dengan faktor 1. Tabel 10 Komponen Faktor 1 No.504 -.380 mendorong pencapaian di akhirat.494 -.006 perspektif Islam seharusnya tidak dibatasi hanya pada aspek keuangan semata Laporan keuangan dalam perspektif Islam .075 .332 -.012 .295 -.514 . 16 Sumber-sumber ajaran Islam (Al-Quran dan Al.076 -.246 keuangan Islam dalam hal ini perbankan syariah. Rekening (account) dan laporan tahunan lembaga . Setelah diketahui bahwa 7 (tujuh) faktor adalah jumlah yang paling optimal. Penerapan konsep bagi hasil dalam perbankan Syariah 0.077 -.221 . Variabel Faktor-Faktor Factor Loading 1. meskipun dapat 0.078 dianjurkan oleh Al-Quran dan Al-Hadist dapat diterapkan dalam mengembangkan suatu system akuntansi.066 seharusnya tidak hanya mencatat transaksi ekonomi saja.Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.135 . 0.560 -.124 seharusnya menggunakan nilai sekarang (current value) dalam neraca untuk menghitung zakat secara wajar. Extraction Method: Principal Component Analysis.069 -.381 .530 -.277 -.117 . faktor 6 dan faktor 7.136 .

Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya menggunakan nilai 0. dan Rekening (account) dan laporan tahunan lembaga keuangan Islam dalam hal ini perbankan syariah. Tujuan aktivitas bisnis lembaga keuangan dalam perspektif Islam adalah membayar upah yang memadai bagi pekerja untuk hidup wajar. pemilik.com For evaluation only. Tabel 11 Komponen Faktor 2 Variabel Faktor-Faktor Factor Loading Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi konvensional dapat menghalangi pengalokasian kesejahteraan yang adil dan 0. No. 11.foxitsoftware.644 syariat Islam Sumber : Data yang sudah diolah dari SPSS Variabel faktor-faktor : Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi konvensional dapat menghalangi pengalokasian kesejahteraan yang adil dan wajar diantara kelompok stakeholder (pemegang saham. Rekening (account) dan laporan tahunan lembaga keuangan Islam dalam hal ini perbankan syariah. manajer. Prinsip kerja murabahah. tetapi juga meliputi kejadian sosio-ekonomi. pekerja dan penerima zakat Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi konvensional dapat menghalangi pembuatan keputusan agar sesuai dengan 0. Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya menggunakan nilai sekarang (current value) dalam neraca untuk menghitung zakat secara wajar. Prinsip-prinsip muamalah di bidang bisnis yang dianjurkan oleh Al-Quran dan Al-Hadist dapat diterapkan dalam mengembangkan suatu system akuntansi . 9. Lembaga keuangan Islam seharusnya ikut mendorong pencapaian kesejahteraan social masyarakat. dan Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi konvensional dapat menghalangi pembuatan keputusan agar sesuai dengan syariat Islam . 8. selain pencapaian didunia. Sumber : Data yang sudah diolah dari SPSS Variabel faktor-faktor Penerapan konsep bagi hasil dalam perbankan Syariah. pemilik. seharusnya diaudit untuk memastikan bahwa organisasi 0. Prinsip kerja wadiah dan mudharabah dapat digunakan untuk menghimpun dana dalam perbankan syariah. istishna' dan ijarah dapat digunakan untuk produk penyaluran dana dalam perbankan syariah. salam.494 Al-Hadist dapat diterapkan dalam mengembangkan suatu system akuntansi. selain pencapaian laba perusahaan. menempati faktor pertama karena kedua belas vaiabel tersebut menunjukkan korelasi yang kuat pada faktor 1. pekerja dan penerima zakat. 10. 17 7. seharusnya diaudit untuk memastikan bahwa organisasi tersebut menjalankan kegiatannya sesuai dengan syariat Islam (audit syariah).463 wajar diantara kelompok stakeholder (pemegang saham.Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.560 dijadikan dasar untuk pengembangan sistem akuntansi saat ini. Prinsip-prinsip muamalah di bidang bisnis yang dianjurkan oleh Al-Quran dan 0. Akuntabilitas lembaga keuangan dalam perspektif Islam seharusnya tidak dibatasi hanya pada aspek keuangan semata . Lembaga keuangan Islam (dalam hal ini perbankan syariah) seharusnya ikut mendorong pencapaian di akhirat. manajer. Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya tidak hanya mencatat 0.564 tersebut menjalankan kegiatannya sesuai dengan syariat Islam (audit syariah).Hadist) cukup memadai untuk 0.504 sekarang (current value) dalam neraca untuk menghitung zakat secara wajar. 1. tetapi juga meliputi kejadian sosioekonomi . meskipun dapat mengurangi keuntungan pemegang saham .Hadist) cukup memadai untuk dijadikan dasar untuk pengembangan sistem akuntansi saat ini . Sumber-sumber ajaran Islam (Al-Quran dan Al.530 transaksi ekonomi saja. Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya tidak hanya mencatat transaksi ekonomi saja. 2 Sumber-sumber ajaran Islam (Al-Quran dan Al.

495 dari kegiatan organisasi). dan Sistem bunga bank tidak digunakan dalam perbankan syariah. kafalah. 18 No. menunjukkan korelasi yang kuat pada faktor 6. No.518 Sistem bunga bank tidak digunakan dalam perbankan syariah 0. hawalah. menunjukkan korelasi yang kuat pada faktor 3.590 pada produk jasa perbankan Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya juga mengakui dan 2. Tabel 12 Komponen Faktor 3 Variabel Faktor-Faktor Factor Loading Sistem bunga bank adalah riba dan bertentangan dengan agama 0. 1.rahn dan qardh dapat diterapkan pada produk jasa perbankan. No. 1. kafalah. 1.Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.559 dibatasi hanya pada aspek keuangan semata Variabel faktor-faktor Akuntabilitas lembaga keuangan dalam perspektif Islam seharusnya tidak dibatasi hanya pada aspek keuangan. Tabel 15 Komponen Faktor 6 Variabel Faktor-Faktor Factor Loading Akuntabilitas lembaga keuangan dalam perspektif Islam seharusnya tidak 0.611 Sumber : Data yang sudah diolah dari SPSS Variabel faktor-faktor Sistem bunga bank adalah riba dan bertentangan dengan agama. 0. menunjukkan korelasi yang kuat pada faktor 5. hawalah.com For evaluation only. Variabel Faktor-Faktor Factor Loading Prinsip kerja seperti wakalah. Laporan keuangan dalam perspektif Islam .foxitsoftware. Tabel 13 Komponen Faktor 4 Variabel Faktor-Faktor Factor Loading Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi konvensional dapat memberikan informasi secara tepat dan benar untuk 0. menunjukkan korelasi yang kuat pada faktor 4. Variabel faktor-faktor Prinsip kerja seperti wakalah. menempati faktor kedua karena kelima variabel tersebut menunjukkan korelasi yang kuat pada faktor 2.rahn dan qardh dapat diterapkan 1. 2. Tabel 16 Komponen Faktor 7 No.570 menunjukkan pertanggungjawaban perusahaan atas tuntutan Islam (keputusan pada syariah Islam) Sumber : Data yang sudah diolah dari SPSS Variabel faktor-faktor Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi konvensional dapat memberikan informasi secara tepat dan benar untuk menunjukkan pertanggungjawaban perusahaan atas tuntutan Islam (keputusan pada syariah Islam). mengukur eksternalitas (seperti dampak lingkungan dan social sebagai akibat 0. No.532 Sumber : Data yang sudah diolah dari SPSS Variabel faktor-faktor Penggunaan konsep zakat untuk mengukur kinerja. 1. Tabel 14 Komponen Faktor 5 Variabel Faktor-Faktor Factor Loading Penggunaan konsep zakat untuk mengukur kinerja 0.

Hadist) cukup memadai untuk dijadikan dasar untuk pengembangan sistem akuntansi saat ini . selain pencapaian didunia. dan • Sistem bunga bank tidak digunakan dalam perbankan syariah. pemilik. • Tujuan aktivitas bisnis lembaga keuangan dalam perspektif Islam adalah membayar upah yang memadai bagi pekerja untuk hidup wajar. dan Rekening (account) dan laporan tahunan lembaga keuangan Islam dalam hal ini perbankan syariah. manajer. • Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya tidak hanya mencatat transaksi ekonomi saja. Faktor ketiga yang terdiri dari variabel-variabel: • Sistem bunga bank adalah riba dan bertentangan dengan agama. • Prinsip-prinsip muamalah di bidang bisnis yang dianjurkan oleh Al-Quran dan AlHadist dapat diterapkan dalam mengembangkan suatu system akuntansi . menunjukkan korelasi yang kuat pada faktor 7. • Sumber-sumber ajaran Islam (Al-Quran dan Al.Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www. 19 seharusnya juga mengakui dan mengukur eksternalitas (seperti dampak lingkungan dan social sebagai akibat dari kegiatan organisasi). tetapi juga meliputi kejadian sosio-ekonomi . meskipun dapat mengurangi keuntungan pemegang saham . 4. Faktor keempat yang terdiri dari variabel-variabel: • Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi konvensional dapat memberikan informasi secara tepat dan benar untuk menunjukkan pertanggungjawaban perusahaan atas tuntutan Islam (keputusan pada syariah Islam) 5. • Lembaga keuangan Islam (dalam hal ini perbankan syariah) seharusnya ikut mendorong pencapaian di akhirat. • Akuntabilitas lembaga keuangan dalam perspektif Islam seharusnya tidak dibatasi hanya pada aspek keuangan semata . seharusnya diaudit untuk memastikan bahwa organisasi tersebut menjalankan kegiatannya sesuai dengan syariat Islam (audit syariah) 2.com For evaluation only. Dari ke 22 variabel faktor-faktr yang dimasukkan dalam analisis faktor (factor analysis) pada akhirnya terbentuk 7 faktor antara lain : faktor-faktor yang terdiri atas variabel-variabel : 1. pekerja dan penerima zakat. Faktor Pertama yang terdiri dari variabel-variabel • Penerapan konsep bagi hasil dalam perbankan Syariah. istishna' dan ijarah dapat digunakan untuk produk penyaluran dana dalam perbankan syariah. • Prinsip kerja murabahah. dan • Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi konvensional dapat menghalangi pembuatan keputusan agar sesuai dengan syariat Islam 3. • Lembaga keuangan Islam seharusnya ikut mendorong pencapaian kesejahteraan social masyarakat. • Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya menggunakan nilai sekarang (current value) dalam neraca untuk menghitung zakat secara wajar. Faktor kedua yang terdiri atas variabel-variabel : • Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi konvensional dapat menghalangi pengalokasian kesejahteraan yang adil dan wajar diantara kelompok stakeholder (pemegang saham.foxitsoftware. selain pencapaian laba perusahaan. • Prinsip kerja wadiah dan mudharabah dapat digunakan untuk menghimpun dana dalam perbankan syariah. salam. Faktor kelima yang terdiri dari variabel-variabel: • Penggunaan konsep zakat untuk mengukur kinerja .

faktor yang paling dominan yang mempengaruhi persepsi masyarakat banten terhadap perbankan syariah adalah : Penerapan konsep bagi hasil dalam perbankan Syariah. Prinsip-prinsip muamalah di bidang bisnis yang dianjurkan oleh Al-Quran dan Al-Hadist dapat diterapkan dalam mengembangkan suatu system akuntansi . 5. Hasil dari analisis faktor di atas menunjukkan bahwa faktor dominan atau yang paling kuat bagi kebutuhan dunia kerja adalah faktor-faktor yang menurut peneliti dikelompokkan kepada tujuh kelompok yang terkait dengan prinsip dasar yang digunakan oleh perbankan syariah.com For evaluation only. kafalah.foxitsoftware.rahn dan qardh dapat diterapkan pada produk jasa perbankan. istishna' dan ijarah dapat digunakan untuk produk penyaluran dana dalam perbankan syariah. selain pencapaian didunia. . Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya menggunakan nilai sekarang (current value) dalam neraca untuk menghitung zakat secara wajar. salam. Faktor ketujuh yang terdiri dari variabel-variabel: • Prinsip kerja seperti wakalah.2 Saran-Saran Ada beberapa saran dari penelitian ini : 1. Akuntabilitas lembaga keuangan dalam perspektif Islam seharusnya tidak dibatasi hanya pada aspek keuangan semata . Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya tidak hanya mencatat transaksi ekonomi saja. • Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya juga mengakui dan mengukur eksternalitas (seperti dampak lingkungan dan social sebagai akibat dari kegiatan organisasi).Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www. Lembaga keuangan Islam seharusnya ikut mendorong pencapaian kesejahteraan social masyarakat. Tujuan aktivitas bisnis lembaga keuangan dalam perspektif Islam adalah membayar upah yang memadai bagi pekerja untuk hidup wajar. hawalah.Hadist) cukup memadai untuk dijadikan dasar untuk pengembangan sistem akuntansi saat ini . selain pencapaian laba perusahaan. Prinsip kerja murabahah. dan mengenain akuntabilitas perbankan syariah. Faktor keenam yang terdiri dari variabel-variabel: • Akuntabilitas lembaga keuangan dalam perspektif Islam seharusnya tidak dibatasi hanya pada aspek keuangan 7. hawalah. meskipun dapat mengurangi keuntungan pemegang saham . dan Rekening (account) dan laporan tahunan lembaga keuangan Islam dalam hal ini perbankan syariah. tetapi juga meliputi kejadian sosio-ekonomi . serta meningkatkan dan mengembangkan seluruh aspek yang masih lemah. Prinsip kerja wadiah dan mudharabah dapat digunakan untuk menghimpun dana dalam perbankan syariah. hal-hal tersebut menjadi faktor yang paling kuat yang mempengaruhi persepsi masyarakat terhadap perbankan syariah.rahn dan qardh dapat diterapkan pada produk jasa perbankan. seharusnya diaudit untuk memastikan bahwa organisasi tersebut menjalankan kegiatannya sesuai dengan syariat Islam (audit syariah). Tetapi juga diperoleh hasil yang tidak terlalu kuat yang dapat mempengaruhi persepsi masyarakat antara lain : Prinsip kerja seperti wakalah. 20 6. Perbankan syariah harus selalu meningkatkan seluruh aspek yang dominan dalam mempengaruhi persepsi masyarakat terhadap perbankan. Sumber-sumber ajaran Islam (Al-Quran dan Al. Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya juga mengakui dan mengukur eksternalitas (seperti dampak lingkungan dan social sebagai akibat dari kegiatan organisasi). kafalah. KESIMPULAN 5. Lembaga keuangan Islam (dalam hal ini perbankan syariah) seharusnya ikut mendorong pencapaian di akhirat.1 Kesimpulan Hasil dalam penelitian ini.

com For evaluation only. ____________ ( 2003 ). Santoso. Imam Ghozali. . Heri ( 2003 ). Adiwarman ( 2004 ). BankS yariah dan Teori ke Praktek. Singgih. Bank Syariah : Suatu Pengenalan Umum. _______________ ( 1999 ). Universitas Diponegoro. PT. Karim. M. 21 2.foxitsoftware. “Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program SPSS”. Jakarta. Ekonisia. Bank Islam : Anilisis Fiqih dan keuangan. 1999. Jakarta. Bank Lembaga Keuangan Syariah : Deskripsi dan Ilustrasi. Gema Insani Press. Raja Grafindo Persada. Yogyakarta. Semarang. Syafi’i ( 2001 ). Darul Haq. Elexmedia Komputindo. Fiqih Ekonomi Keuangan Islam. Pada penelitian selanjutnya disarankan untuk lebih mempertanjam serta menambah variabel yang dapat diteliti untuk melihat variabel apa saja yang mempengaruhi persepsi masyarakat terhadap perbankan syariah. DAFTAR PUSTAKA Antonio.Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www. Jakarta. PT. Tazkia Inztitute. 2001. Sudarsono. SPSS Mengolah Data Statistik Secara Profesional. Jakarta. Jakarta.