Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only.

ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PERSEPSI MASYARAKAT PROPINSI BANTEN TERHADAP PERBANKAN SYARIAH” (Studi Kasus di Kabupaten Pandeglang dan Kotamadya Tangerang) Yusdi Daulay, SE, MM Oktaviani Rahayu Putri Ghea Sandea Wahyu Hidayat Shinta Oktarina Marni Pitria Khairunnisa Nur Afrida FAKULTAS EKONOMI UHAMKA ABSTRAK Tujuan penelitian ini untuk mengetahui faktor-faktor yang mempengaruhi persepsi masyarakat terhadap perbankan syariah. Sumber data dalam penelitian ini adalah data yang berasal dari kuesioner yang peneliti berikan kepada masyarakat di Kotamadya Tangerang dan Kabupaten Pandeglang Propinsi Banten. Metode yang digunakan adalah metode studi kasus, yaitu dengan mengamati dan menganalisa dan mengamati faktor-faktor mempengaruhi persepsi masyarakat terhadap perbankan syariah. Hasil penelitian menunjukkan bahwa Uji validitas semua item pertanyaan valid, uji reliabilias semua variable reliabel, analisis faktor yang paling dominan yang mempengaruhi persepsi masyarakat terhadap perbankan syariah adalah : Penerapan konsep bagi hasil dalam perbankan Syariah, Prinsip kerja wadiah dan mudharabah dapat digunakan untuk menghimpun dana dalam perbankan syariah, Prinsip kerja murabahah, salam, istishna' dan ijarah dapat digunakan untuk produk penyaluran dana dalam perbankan syariah, Lembaga keuangan Islam (dalam hal ini perbankan syariah) seharusnya ikut mendorong pencapaian di akhirat, selain pencapaian didunia, Lembaga keuangan Islam seharusnya ikut mendorong pencapaian kesejahteraan social masyarakat, selain pencapaian laba perusahaan, Tujuan aktivitas bisnis lembaga keuangan dalam perspektif Islam adalah membayar upah yang memadai bagi pekerja untuk hidup wajar, meskipun dapat mengurangi keuntungan pemegang saham , Sumber-sumber ajaran Islam (Al-Quran dan Al- Hadist) cukup memadai untuk dijadikan dasar untuk pengembangan sistem akuntansi saat ini , Prinsip-prinsip muamalah di bidang bisnis yang dianjurkan oleh Al-Quran dan Al-Hadist dapat diterapkan dalam mengembangkan suatu system akuntansi , Akuntabilitas lembaga keuangan dalam perspektif Islam seharusnya tidak dibatasi hanya pada aspek keuangan semata , Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya tidak hanya mencatat transaksi ekonomi saja, tetapi juga meliputi kejadian sosio-ekonomi , Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya menggunakan nilai sekarang (current value) dalam neraca untuk menghitung zakat secara wajar, dan Rekening (account) dan laporan tahunan lembaga keuangan Islam dalam hal ini perbankan syariah, seharusnya diaudit untuk memastikan bahwa organisasi tersebut menjalankan kegiatannya sesuai dengan syariat Islam (audit syariah). Oleh karena itu disarankan kepada pihak perbankan agar dapat memberikan pelayanan yang terbaik kepada nasabah, menjaga faktor-faktor yang dominan mempengaruhi persepsi masyarakat serta meningkatkan yang faktor-faktor yang lemah, agar bank syariah mampu bersaing dengan bank konvensional. Keyword : persepsi, masyarakat, perbankan syariah, propinsi banten
1

Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only.

2

PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Masalah Perkembangan perbankan syariah merupakan suatu perwujudan permintaan masyarakat yang membutuhkan suatu sistem perbankanalternatif yang menyediakan jasa perbankan/keuangan yang sehat dan memenuhi prinsip–prinsip syariah. Perkembangan sistem keuangan syariah semakin kuat dengan ditetapkannya dasar – dasar hukum operasional melalui UU No. 7 tahun 1992 tentang Perbankan yang telah dirubah dalam UU No. 10 tahun 1998, UU No. 23 tahun 1999 dan UU No. 9 tahun 2004 tentang Bank Indonesia. Sejarah berdirinya perbankan syariah dengan sistem bagi hasil, didasarkan pada dua alasan utama yaitu : (1) Adanya pandangan bahwa bunga (interes) pada bank konvensional hukumnya haram karena termasuk dalam kategori riba yang dilarang oleh agama, bukan saja pada agama Islam tetapi dilarang juga oleh agama lainnya. (2) Dari aspek ekonomi, penyerahan resiko usaha terhadap salah satu pihak dinilai melanggar norma keadilan. Dalam jangka panjang sistem perbankan konvensional akan menyebabkan penumpukkan kekayaan pada segelintir orang yang memiliki kapital besar (Sjahdeini, S. Remy, 1999). Perbedaan kedua sistem tersebut terletak pada distribusi resiko usaha. Pada sistem bunga, balas jasa modal ditentukan berdasarkan persentase tertentu dan resiko sepenuhnya ditanggung oleh salah satu pihak. Untuk hal nasabah sebagai deposan, resiko sepenuhnya berada pada pihak bank, sebaliknya apabila nasabah sebagai peminjam, resiko sepenuhnya berada ditangan peminjam. Sedangkan pada sistem syariah diterapkan sistem bagi hasil dimana jasa atas modal diperhitungkan berdasarkan keuntungan atau kerugian yang diperoleh yang didasarkan pada akad. Prinsip utama dari akad adalah keadilan antara pemberi modal dan pemakai modal. Prinsip ini berlaku baik bagi debitur maupun kreditur. Bank syariah merupakan lembaga keuangan yang usaha pokoknya menghimpun dana dari masyarakat dan menyalurkan kembali kepada masyarakat dalam bentuk kredit serta jasa – jasa lain dalam pembayaran yang beroperasi berdasarkan prinsip – prinsip syariah (Heri Sudarsono). Dalam operasinya bank syariah mengikuti ketentuan – ketentuan syariat Islam yang menyangkut bermuamalat secara Islam dengan cara menghindari praktik–praktik yang mengandung unsur riba dengan investasi atas dasar bagi hasil dan pembiayaan perdagangan. Operasi bank syariah sangat sesuai dengan pengembangan usaha menengah, karena penggunaan perangkat bagi hasil yang besar kecilnya ditentukan dengan besar kecilnya hasil usaha yang diperoleh. Instrumen penghimpunan dana yang biasanya ditawarkan oleh bank syariah (Perwaatmaja K dan Syafi’I M, 1999), antara lain : 1. Giro Wadiah, merupakan rekening simpanan yang dapat digunakan oleh nasabah untuk menitipkan / menyimpan dana, dimana dana yang disimpan dapat diambil setiap saat dan nasabah berhak mendapatkan bonus dari keuntungan pemanfaatan dana giro oleh bank. 2. Deposito Mudharabah, suatu deposito berjangka dimana deposan menerima imbalan dalam bentuk bagi hasil keuntungan berdasarkan kesepakatan yang telah ditentukan bersama. 3. Tabungan Mudharabah, tabungan dimana penabung memperoleh imbalan berupa pembagian keuntungan (bagi hasil) sesuai dengan yang disepakati. 4. Al Qard Ul Hasan, merupakan jenis rekening yang dapat digunakan untuk mengelola dana dari zakat, infaq dan sadaqah (ZIS). Masyarakat memanfaatkan lebih dari satu jenis produk/jasa perbankan baik dari satu bank atau lebih. Jenis produk yang dominan adalah tabungan dengan diikuti pemanfaatan produk ATM. Jasa perbankan juga merupakan layanan yang banyak dimanfaatkan, dilihat dari komposisi jumlah nasabah menurut produk bank yang dimanfaatkan, nasabah penabung lebih dominan dibandingkan dengan produk pembiayaan (kredit). Alasan atau motivasi utama dalam memanfaatkan produk penghimpunan dana adalah keamanan, pelayanan yang cepat,

penerimaan langsung dari suatu serapan. Teratur. Feming dan Levie dalam Mahmudah (2006) menyatakan bahwa persepsi adalah suatu proses yang bersifat kompleks yang menyebabkan orang menerima atau meringkas informasi yang diperoleh dari lingkungannya. pendengaran. persepsi adalah tanggapan. yaitu tabungan mudharabah. Dengan melihat latar belakang di atas. minat. Menurut Gibson et al. maka penulis bermaksud mengadakan penelitian dengan judul “ANALISA FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PERSEPSI MASYARAKAT PROPINSI BANTEN TERHADAP PERBANKAN SYARIAH” (Studi Kasus di Kabupaten Pandeglang dan Kotamadya Tangerang)”. dalam Mahmudah (2006). atau merupakan proses seseorang mengetahui beberapa hal melalui panca inderanya. sesuatu yang tidak teratur akan sukar untuk dipersepsikan. Jenis produk bank syariah yang banyak digunakan adalah produk penghimpunan dana. 2. panca indera dan lain sebagainya. persepsi merupakan proses mental dan kognitif yang memungkinkan individu menafsirkan dan memahami informasi tentang lingkungan.foxitsoftware. Persepsi didefinisikan sebagai tanggapan (penerimaan) langsung dari sesuatu atau merupakan proses seseorang mengetahui beberapa hal melalui panca inderanya. Bagi masyarakat yang memanfaatlkan produk dan jasa bank syariah.2 Perumusan Masalah Dengan memperhatikan latar belakang masalah dalam penelitian ini maka pokok permasalahan dalam penelitian ini yaitu: “Apakah faktor-faktor yang mempengaruhi persepsi masyarakat propinsi banten terhadap perbankan syariah (Studi Kasus di Kabupaten Pandeglang dan Kotamadya Tangerang)?”. keamanan dan pertimbangan pelayanan.1 Persepsi Menurut kamus Bahasa Indonesia (2001).com For evaluation only. Sebagian besar nasabah syariah memutuskan untuk terus menjadi nasabah bank syariah. kebutuhan. dan kemampuan untuk mengadakan persepsi. Alasan akan adanya hadiah. sebagaimana pertimbangan dalam memilih bank secara umum. Alasan yang mendasari kecenderungan ini adalah sistem perhitungan lebih mudah dan adanya kepastian bagi kedua belah pihak terhadap besarnya nilai margin yang disepakati. penghayatan. Faktor fisiologis yang mencakup gender. . 3 dan kemudahan dalam bertransaksi. Dengan kata lain dapat disimpulkan bahwa persepsi akan mempengaruhi perilaku seseorang atau perilaku merupakan cermin persepsi yang dimilikinya. tabungan wadiah dan deposito (mudharabah dan wadiah). perilakunya dipengaruhi oleh pertimbangan aksebilitas bank. Alasan utama masyarakat untuk menjadi nasabah bank syariah adalah alasan keagamaan dan karena bank syariah menetapkan prinsip kemitraan melalui produk pembiayaan. 1. dan 3. perasaan dan penciuman. 1. undian dan tingkat bunga tabungan bukan merupakan alasan atau motivasi utama masyarakat. dan sikap akan menentukan perilaku. TINJAUAN PUSTAKA 2. Persepsi merupakan hal yang mempengaruhi sikap. Persepsi bersifat: 1. Menurut Pearson dalam Sutyastuti (2003).3 Tujuan Penelitian Penelitian ini dilakukan dengan tujuan untuk mengetahui faktor-faktor yang mempengaruhi persepsi masyarakat Propinsi Banten terhadap perbankan syariah (Studi Kasus di Kabupaten Pandeglang dan Kotamadya Tangerang).Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www. tergantung pada pengalaman sebelumnya. Selektif. perbedaan persepsi disebabkan oleh beberapa faktor sebagai berikut: 1. tidak absolut. tergantung pada pengalaman. baik untuk penglihatan. Relatif.

Dalam Pasal 1 ayat 3 Undang-Undang No.foxitsoftware. 4. Syariah ini merupakan salah satu penghubung antara Allah SWT dengan umat manusia. 4 2. 2. 2004). Di Indonesia. yaitu apa yang dialami pada masa lalu dan peranan individu yang diajak diskusi. Prinsip utama yang diikuti oleh bank syariah adalah : 1. maka bank syariah diharapkan dapat menghindari kegiatan – kegiatan yang mengandung unsur – unsur riba dan bertentangan dengan syariat Islam Syaikh mahmud Syalthut mengatakan bahwa syariah adalah peraturan dan hukum yang telah digariskan oleh Allah SWT untuk dipatuhi oleh kaum muslimin.Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www. sebagai berikut : 1.3 Pengertian Bank Syariah Pada umumnya yang dimaksud dengan bank syariah adalah lembaga keuangan yang usaha pokoknya memberikan kredit dan jasa dalam lalu lintas pembayaran serta peredaran uang yang beroperasi disesuaikan dengan prinsipprinsip syariah (Heri Sudarsono. 10 Tahun 1998 menyebutkan bahwa bank umum adalah bank yang melaksanakan kegiatan usaha secara konvensional dan/atau berdasarkan prinsip syariah yang dalam kegiatannya memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran. bank syariah dapat melakukan kegiatan – kegiatan jasa – jasa layanan perbankan sebagaimana lazimnya. 3. maka jelas bahwa bank syariah merupakan bank yang berdasarkan aturan – aturan yang ada pada diri Islam. menurut jenisnya bank terdiri dari Bank Umum dan Bank Perkreditan Rakyat. Bank konvensional dapat didefinisikan seperti pada pengertian bank umum pada pasal 1 ayat 3 Undang-Undang No. nilai. Penyedia jasa keuangan dan lalu lintas pembayaran. 10 tahun 1998 dengan menghilangkan kalimat “dan atau berdasarkan prinsip syariah”. 2. bank syariah dapat menginvestasikan dana yang dimiliki maupun dana nasabah yang dipercayakan kepadanya. Pengalaman dan peranan. dan perilaku yang digunakan dalam masyarakat tertentu. Memberikan zakat. Dengan mengacu kepada AL – Quran dan Al – Hadist. Melakukan kegiatan usaha dan perdagangan berdasarkan perolehan keuntungan zakat. mengadministrasikan dan mendistribusikan) zakat serta dana – dana sosial lainnya. bank islam juga memiliki kewajiban untuk mengeluarkan dan mengelola (menghimpun. 2. 2. 2. 10 tahun 1999 tentang perubahan atas Undang-Undang No. Larangan riba dalam berbagai bentuk transaksi. 4. yaitu bank yang melaksanakan kegiatan usaha secara konvensional yang dalam kegiatannya memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran. Perasaan dan keadaan misalnya sugesti tertentu dalam suatu hal. . Pelaksanaan kegiatan sosial sebagai ciri yang melekat pada entitas keuangan syariah. kebiasaan. Mudrajad Kuncoro (2002) mendefinisikan bank syariah adalah bank yang beroperasi sesuai dengan prinsip – prinsip syariah Islam yaitu mengacu kepada ketentuan – ketentuan yang ada dalam Al – Quran dan Al – Hadist. 7 tahun 1992 tentang perbankan adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit dan/atau bentuk-bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak. Investor bank syariah. Budaya yang merupakan sistem kepercayaan. Manajer investasi.com For evaluation only. 3. bank syariah dapat mengelola investasi dana nasabah.4 Fungsi dan Peran Bank Syariah Dalam pembukaan standar akuntansi yang dikeluarkan oleh AAOIFI (Accounting and Auditing Organization for Islamic Financial Institution) dijelaskan tentang fungsi dan peran bank syariah.2 Pengertian Bank Pengertian bank menurut Undang-Undang No. 3.

Adiwarman Karim.A. Dengan keadaan yang seperti itu maka diperlukan adanya lembaga keuangan yang bertindak sebagai imtermediatory antara pihak yang kelebihan dana dengan pihak yang membutuhkan dana. Alasan atau motivasi utama adalah dalam memanfaatkan produk penghimpunan dana adalah keamanan. dan dapat membantu permodalan. Meningkatkan kualitas hidup umat dengan membuka peluang berusaha lebih besar terutama kelompok miskin. investasi dan lembaga keuangan akan membentuk siklus kegatan ekonomi yang saling berkaitan. Jasa perbankan juga merupakan layanan yang banyak dimanfaatkan dan dipinjam. Dengan konsumsi yang moderat. Masyarakat yang tidak setuju dengan keberadaan lembaga perbankan karena bunga bank (konvensional) termasuk dalam kategori riba sehingga dinilai haram. 4.E. Penghimpunan dana di bank syariah (giro. pelayanan yang cepat dan kemudahan dalam bertransaksi. simpanan dan investasi.E. Sebagian besar masyarakat memanfaatkan lebih dari satu jenis produk/jasa perbankan baik dari satu bank atau lebih.foxitsoftware. Sehingga antara hakekatnya pola konsumsi.6 Kegiatan Bank Syariah Kerangka kegiatan muamalah secara garis besar dapat dibagi menjadi tiga. bank dan nasabah sehingga dapat mengembangkan kebersamaan dalam menghadapai tantangan. Bidang sosial.7 Keunggulan Bank Syariah 1.P ).B. yaitu: 1. Menciptakan suatu keadilan dibidang ekonomi dengan meratakan pendapatan melalui kegiatan investasi agar tidak terjadi kesenjangan yang besar antara pemilik modal dengan pihak yang membutuhkan modal. 3. berupa pembinaan nasabah yang lebih menonjol sifat kebersamaan dari siklus usaha yang lengkap. deposito dan tabungan) perkembangannya mencapai 160 persen.5 Tujuan Bank Syariah Beberapa tujuan bank syariah diantaranya adalah sebagai berikut : 1. Jenis produk yang dominan adalah tabungan dengan diikuti pemanfaatan produk ATM.. Prinsip operasional syariah yang diterapkan dalam penghimpunan dana masyarakat adalah prinsip wadi’ah dan mudharabah (Ir. nasabah penabung lebih dominan dibandingkan dengan produk pembiayaan (kredit).A. produksi maupun sektor jasa. Bidang politik. yang diarahkan kepada kegiatan usaha yang produktif menuju terciptanya kemandirian usaha. Kuatnya ikatan emosional antara pemegang saham. pembinaan konsumen. Menanggulangi masalah kemiskinan. 2. Sebagian besar masyarakat menyatakan setuju terhadap peranan perbankan dalam kehidupan sehari – hari. pengembangan modal kerja dan pengembangan usaha bersama. Penghimpunan dana di bank syariah dapat berbentuk giro. dimungkinkan akan terpupuk adanya tabungan yang dapat disalurkan untuk pembiayaan investasi.Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www. M. Alasan adanya undian / hadiah dan tingkat bunga tabungan bukan merupakan alasan atau motivasi utama masyarakat. Salah satu kegiatan bank syariah yang menarik perhatian nasabah cukup besar adalah penghimpunan dana.com For evaluation only. Menyelamatkan ketergantungan umat islam terhadap perbankan nonsyariah (konvensional). seperti program pembinaan pengusaha produsen. 2. 3.. Islam mengajarkan pola konsumsi yang moderat. tabungan dan deposito. Alasan utamanya adalah bahwa lembaga perbankan menguntungkan bagi masyarakat. yaitu tidak berlebihan tetapi juga tidak terlalu minimalis/kekurangan. . baik investasi sektor perdagangan. Bidang ekonomi Muamalah ekonomi mengatur tentang kegiatan konsumsi. S. simpanan. 2. 2. M. 5 2. Dilihat dari komposisi jumlah nasabah menurut produk bank yang dimanfaatkan.

Prinsip wadiah yang diterapkan adalah wadiah yad dhamanah yang diterapkan pada produk rekening giro. 3.8. 4. 4. Prinsip wadi’ah yang diterapkan bank syariah adalah : 1. ada shahibul maal. 2. sehingga semua pihak yang terkait didalamnya berusaha untuk mengamalkan ajaran agamanya. Berdasarkan kewenangan yang diberikan oleh pihak shahibul maal. Al – wadiah dalam segi bahasa dapat diartikan sebagai meninggalkan atau meletakkan sesuatu pada orang lain untuk dipelihara dan dijaga.8 Produk Bank Syariah Salah satu produk yang ditawarkan oleh perbankan syariah adalah produk penghimpunan dana. sedang pemilik dana tidak dijanjikan imbalan dan tidak menanggung kerugian. 4.8. Prinsipnya pihak yang dititipi (bank) bertanggung jawab atas keutuhan harta titipan sehingga ia boleh memanfaatkan harta titipan tersebut. . 3. Sedangkan dalam wadiah dhamanah pihak yang dititipi (bank) bertanggung jawab atas keutuhan harta titipan sehingga ia boleh memanfaatkan harta titipan tersebut. ada nisbah dan ada ijab Kabul. maka implikasi hukumnya sama dengan qardh. Adanya ketekaitan secara religi. Ketentuan lain yang berkaitan dengan rekening giro tetap berlaku selama tidak melanggar syariat islam. Bank harus membuat akad pembukaan rekening yang isinya mencakup izin penyaluran dana yang disimpan dan yang disepakati selama tidak bertentangan dengan syariat islam. 6 Adanya fasilitas pembiayaan yang tidak membebani nasabah dengan kewajiban membayar biaya secara tetap.Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware. sehingga akseptabilitas bank syariah semakin besar. baik individu maupun badan hukum yang harus dijaga dan dikembalikan kapan saja si penitip menghendaki. Menghilangkan cost push inflation dan persaingan antar bank syariah berlangsung secara wajar. Bank dimunginkan memberikan bonus kepada pemilik dana sebagai suatu insentif untuk menarik dana masyarakat namun tidak boleh diperjanjikan dimuka. ada usaha yang akan dibagi hasil. Prinsip mudharabah ini diaplikasikan pada produk tabungan berjangka dan deposito berjangka. bank dapat memberikan buku cek. Karena wadiah yang diterapkan dalam produk giro perbankan ini juga disifati dengan yad dhamanah. wadiah dapat diartikan sebagai titipan murni dari satu pihak ke pihak lain. Khususnya bagi pemilik rekening giro. maka seberapapun hasil yang diperoleh itu merupakan berkah dari Allah SWT. Wadiah dhamanah berbeda dengan wadiah amanah. 5. Keuntungan atau kerugian dari penyaluran dana menjadi hak milik atau ditanggung bank.1 Prinsip Wadi’ah. giro dan deposito. Terhadap pembukaan rekening bank dapat mengenakan penggantian biaya administrasi untuk sekedar menutupi biaya yang benar – benar terjadi.2 Prinsip mudharabah Dalam prinsip mudharabah. prisip mudharabah dibagi menjadi dua : 2. Dengan sistem bagi hasil tidak akan ada diskriminasi terhadap nasabah atas kemampuan ekonominya. Rukun mudharabah yaitu : ada mudharib. penyimpanan dana atau deposan bertindak sebagai shahibul maal (pemilik dana) dan bank sebagai mudharib (pengelola). 3. 2. 2.com For evaluation only. dimana nasabah bertindak sebagai yang meminjamkan uang dan bank bertindak sebagai yang dipinjami. 2. bilyet giro dan debit card. Produk penghimpunan dana di bank syariah dapat berbentuk tabungan. Prinsip yang diterapkan pada produk penghimpunan dan adalah wadiah dan mudharabah. Dari aspek teknis. Dalam wadiah amanah pada prinsipnya harta titipan tidak boleh dimanfaatkan oleh yang dititipi. 2. Ketentuan dari produk ini adalah : 1.

Bank menerbitkan bukti simpanan khusus sebagai bukti simpanan. Karakteristik jenis simpanan ini adalah : 1. Pemilik dana wajib menetapkan syarat – syarat tertentu yang harus diikuti bank dan wajib membuat akad yang mengatur persyaratan penyaluran dana simpanan khusus. Sedangkan antara pemilik dan pelaksana usaha berlaku nisbah bagi hasil. Bank wajib memberitahukan kepada pemilik dana mengenai nisbah dan tata cara pemberitahuan keuntungan dan / atau pembagian keuntungan secara resiko yang dapat ditimbulkan dari penyaluran dana. Ketentuan dari produk ini adalah : a. 3. 2. Untuk deposito mudharabah.foxitsoftware. Tabungan Mudharabah dan Al Qardh Ul Hasan. 4. sebagai tanda bukti simpanan bank menerbitkan bukti simpanan khusus. Instrumen penghimpunan dana yang banyak diminati oleh nasabah bank syariah adalah : Giro Wadiah. nasabah calon haji diberikan pinjaman oleh bank untuk memenuhi syarat penyetoran biaya haji. Karakteristik jenis simpanan sisi adalah : 1. 2. 2. Ketentuan lain yang berkaitan dengan tabungan dan deposito sepanjang tidak melanggar syariat islam. . bank wajib memberikan sertifikat kepada deposan. Bank memiliki kebebasan penuh untuk menyalurkan dana ini ke bisnis manapun yang diperkirakan menguntungkan. Aplikasi qardh dalam perbankan ada tiga hal : 1. Bank menerima komisi atau jasa mempertemukan kedua belah pihak. Dana simpanan khusus harus disalurkan secara langsung kepada pihak yang diamanatkan oleh pemilik dana. nasabah diberi kebebasan dalam menarik uang milik bank. Untuk deposito mudharabah bank wajib memberikan sertifikat atau tanda penyimpanan deposito kepada deposan. Deposito Mudharabah. Bank bertindak sebagai perantara yang mempertemukan antara pemilik dana dengan pelaksana usaha. Pemilik dana dapat menetapkan syarat – syarat yang harus dipatuhi oleh bank dalam mencari bisnis. 2. Mudharabah Mutlaqah Dalam mudharabah mutlaqah tidak ada pembatasan bagi bank dalam menggunakan dana yang dihimpun. b. Qardh sendiri adalah pinjaman uang. b.com For evaluation only. Pinjaman kepada pengusaha kecil. Bank wajib memberitahukan kepada pemilik dana mengenai nisbah dan tata cara pemberitahuan keuntungan dan / atau pembagian keuntungan secara resiko yang dapat ditimbulkan dari penyimpanan dana. 7 1. dimana peminjam akan diberikan pembiayaan dengan skema bagi hasil. Nasabah akan mengembalikan sesuai dengan waktu yang telah ditentukan. Nasabah akan melunasi sebelum keberangkatannya ke tanah suci. Untuk tabungan mudharabah. 3. c. Merupakan simpanan khusus dimana pemilik dana dapat menetapkan syarat – syarat tertentu yang harus dipenuhi pihak bank. 3.Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www. bank dapat memberikan buku tabungan serta kartu ATM atau alat penarikan lainnya. Mudharabah Muqayyadah Mudharabah muqayyadah ini ada dua jenis : a. Mudharabah Muqayyadah off Balance Sheet. Pinjaman talangan haji. Pinjaman tunai dari produk kartu kredit. Mudharabah Muqayyadah on Balance Sheet.

suatu objek. suatu sistem pemikiran ataupun suatu kelas peristiwa pada masa sekarang. dan ”Setuju” (S) untuk setiap indikator. dan ”Sangat Tidak Setuju” (STS) untuk setiap indikator. Sampel Teknik sampling yang digunakan dalam penelitian ini adalah non probability sampling yaitu metode sampling dimana setiap unsur dalam populasi tidak memiliki kesempatan atau peluang yang sama untuk dipilih sebagai sampel. gambaran atau lukisan secara sistematis.0 Langkah-langkah yang dilakukan adalah: a.3 Teknik Pengolahan Data Pengolahan data merupakan proses penyederhanaan data kedalam bentuk yang paling sederhana dan mudah dibaca dan diinterpretasikan.” 3.2 TEKNIK PENGUMPULAN DATA 1. Tujuan dari penelitian deskriptif ini adalah untuk membuat deskriptif. Menentukan tingkat signifikansi (α) = 0. 3. adalah “Suatu metode untuk meneliti status sekelompok manusia. Data Primer Data primer merupakan data-data yang peneliti peroleh dari lapangan (field research). responden dengan jawaban ini mengidentifikasikan bahwa indikator tersebut tersebut merupakan faktor-faktor tidak mempengaruhi persepsi masyarakat propinsi Banten terhadap perbankan syariah.com For evaluation only. sifat-sifat serta hubungan antar fenomena yang diselidiki.foxitsoftware. 2. Menguji Hipotesis uji chi kuadrat (X2) untuk mengetahui signifikansi perbedaan frekuensi responden yang menjawab selalu dipertimbangkan dan tidak selalu dipertimbangkan dengan bantuan software SPSS. Dalam penelitian yang menjadi sampel adalah masyarakat di Kota Tangerang dan Kabupaten Pandeglang Propinsi Banten. Analisis akan dilakukan untuk masing-masing indikator untuk mengetahui faktorfaktor apa yang dipertimbangkan oleh masyarakat dalam mempersepsikan perbankan syariah. responden dengan jawaban ini mengidentifikasikan bahwa indikator tersebut merupakan faktor-faktor mempengaruhi persepsi masyarakat propinsi Banten terhadap perbankan syariah. Rumusan Hipotesis Ho : Faktor-faktor tersebut tidak mempengaruhi persepsi masyarakat propinsi Banten terhadap perbankan syariah Hi : Faktor-faktor tersebut mempengaruhi persepsi masyarakat propinsi Banten terhadap perbankan syariah. Sedangkan jenis non probability samplingnya adalah Judgement sampling (purposive sampling). yaitu metode sampling yang menggunakan ahli atau expert dalam suatu masalah tertentu sebagai sampel yang mewakili seluruh populasi. Untuk menyederhanakan data penelitian menjadi informasi yang lebih sederhana dan mudah dipahami.13. dalam penelitian ini menggunakan metode statistik. Sampel yang purposif adalah yang dipilih dengan cermat sehingga relevan dengan rancangan penelitian. 2. b.54). Jumlah responden yang menjawab ”Sangat Setuju” (SS). Prosedur yang dapat ditempuh adalah sebagai berikut: 1. 8 METODE PENELITIAN Jenis Penelitian Metode penelitian yang digunakan dalam penelitian ini adalah metode deskriptif dengan pendekatan survei. Nazir (2003. 3. suatu set kondisi.1 .Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www. faktual dan akurat mengenai fakta-fakta. Metode deskriptif menurut Moch. Dalam hal ini peneliti memperoleh dengan pengumpulan data kuisioner (daftar pertanyaan) dari masyarakat di Kota Tangerang dan Kabupaten Pandeglang Propinsi Banten.05 3. Jumlah responden yang menjawab ”Tidak Setuju” (TS).

Tujuan aktivitas bisnis lembaga keuangan dalam perspektif Islam adalah memastikan semua stakeholder diperlakukan secara adil. 9 c. PENELITI DALAM HAL INI MENGAJUKAN 22 (DUA PULUH DUA) PERTANYAAN/KUESIONER KEPADA MASYARAKAT DI PANDEGLANG DAN TANGERANG. manajer.Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware. hawalah. FAKTOR-FAKTOR TERSEBUT BISA DILIHAT DALAM TABEL DI BAWAH INI. Menentukan kriteria pengujian. PENULIS PERTAMA MELAKUKAN PENGUJIAN INSTRUMENT PENELITIAN (KUESIONER) APAKAH SUDAH VALID DAN RELIABLE UNTUK MENGUKUR FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PERSEPSI MASYARAKAT BANTEN TERHADAP PERBANKAN SYARIAH. Sistem bunga bank tidak digunakan dalam perbankan syariah Penerapan konsep bagi hasil dalam perbankan Syariah Prinsip kerja wadiah dan mudharabah dapat digunakan untuk menghimpun dana dalam perbankan syariah Prinsip kerja murabahah. ANALISIS VALIDITAS DAN RELIABILITAS INSTRUMEN PENELITIAN SEBELUM MEMBAHAS DAN MENGANALISIS HASIL PENELITIAN. meskipun tidak ada aturan hokum yang memadai. selain pencapaian didunia Lembaga keuangan Islam seharusnya ikut mendorong pencapaian kesejahteraan social masyarakat. dalam penelitian ini menggunakan penguji satu sisi Ho Diterima. α = 0. kafalah. Tujuan aktivitas bisnis lembaga keuangan dalam perspektif Islam adalah membayar upah yang memadai bagi pekerja untuk hidup wajar. Hi ditolak jika X2 hitung ≤ X2 tabel. selain pencapaian laba perusahaan. Menguji masing-masing indikator yang dominan dengan perhitungan rata-rata (mean) dengan bantuan SPSS. α = 0. PEMBAHASAN DAN ANALISIS 1. pemilik. Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi konvensional dapat memberikan informasi secara tepat dan benar untuk menunjukkan pertanggungjawaban perusahaan atas tuntutan Islam (keputusan pada syariah Islam) Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi konvensional dapat menghalangi pengalokasian kesejahteraan yang adil dan wajar diantara kelompok stakeholder (pemegang saham. .com For evaluation only. TABEL 1 FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PERSEPSI MASYARAKAT BANTEN TERHADAP PERBANKAN SYARIAH No 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 Faktor-faktor Sistem bunga bank adalah riba dan bertentangan dengan agama. Hi diterima jika X2 hitung > X2 tabel. salam. pekerja dan penerima zakat Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi konvensional dapat menghalangi pembuatan keputusan agar sesuai dengan syariat Islam.. istishna’ dan ijarah dapat digunakan untuk produk penyaluran dana dalam perbankan syariah Prinsip kerja seperti wakalah. meskipun berakibat laba menjadi rendah Tujuan aktivitas bisnis lembaga keuangan dalam perspektif Islam adalah menghindari kerusakan lingkungan oleh perusahaan.rahn dan qardh dapat diterapkan pada produk jasa perbankan Penggunaan konsep zakat untuk mengukur kinerja Lembaga keuangan Islam (dalam hal ini perbankan syariah) seharusnya ikut mendorong pencapaian di akhirat.05 Ho Ditolak. meskipun dapat mengurangi keuntungan pemegang saham.05 4.

Tujuan aktivitas bisnis lembaga keuangan dalam perspektif Islam 0.Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.418 3 Penerapan konsep bagi hasil dalam perbankan Syariah 0. meskipun berakibat laba menjadi rendah Tujuan aktivitas bisnis lembaga keuangan dalam perspektif Islam 0. Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya menggunakan nilai sekarang (current value) dalam neraca untuk menghitung zakat secara wajar.rahn dan qardh 0.517 5 digunakan untuk produk penyaluran dana dalam perbankan syariah Prinsip kerja seperti wakalah. selain pencapaian 8 didunia Lembaga keuangan Islam seharusnya ikut mendorong pencapaian 0. Rekening (account) dan laporan tahunan lembaga keuangan Islam dalam hal ini perbankan syariah. Akuntabilitas lembaga keuangan dalam perspektif Islam seharusnya tidak dibatasi hanya pada aspek keuangan semata. kafalah.595 11 adalah menghindari kerusakan lingkungan oleh perusahaan.foxitsoftware.com For evaluation only. Prinsip-prinsip muamalah di bidang bisnis yang dianjurkan oleh Al-Quran dan Al-Hadist dapat diterapkan dalam mengembangkan suatu system akuntansi. istishna’ dan ijarah dapat 0. hawalah.306 seharusnya ikut mendorong pencapaian di akhirat. 10 16 17 18 19 Sumber-sumber ajaran Islam (Al-Quran dan Al. seharusnya diaudit untuk memastikan bahwa organisasi tersebut menjalankan kegiatannya sesuai dengan syariat Islam (audit syariah). UJI VALIDITAS DAN RELIABILITAS VARIABEL FAKTOR-FAKTOR TABEL 2 Reliabiliti Analisis-Scale (Alpha) faktor-faktor yang mempengaruhi pesepsi masyarakat Banten terhadap perbankan syariah Corrected ItemFaktor-faktor Total No Correlation 1 Sistem bunga bank adalah riba dan bertentangan dengan agama. 0. tetapi juga meliputi kejadian sosio-ekonomi.372 7 Lembaga keuangan Islam (dalam hal ini perbankan syariah) 0. 20 21 22 a.440 9 kesejahteraan social masyarakat.321 6 dapat diterapkan pada produk jasa perbankan Penggunaan konsep zakat untuk mengukur kinerja 0.Hadist) cukup memadai untuk dijadikan dasar untuk pengembangan sistem akuntansi saat ini.457 10 adalah memastikan semua stakeholder diperlakukan secara adil.423 4 menghimpun dana dalam perbankan syariah Prinsip kerja murabahah.407 Prinsip kerja wadiah dan mudharabah dapat digunakan untuk 0.285 2 Sistem bunga bank tidak digunakan dalam perbankan syariah 0. salam. meskipun tidak ada aturan hokum yang memadai. . Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya tidak hanya mencatat transaksi ekonomi saja. selain pencapaian laba perusahaan. Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya juga mengakui dan mengukur eksternalitas (seperti dampak lingkungan dan social sebagai akibat dari kegiatan organisasi).

Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www. 19 Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya tidak hanya 0. 22 Rekening (account) dan laporan tahunan lembaga keuangan Islam 0. Sumber-sumber ajaran Islam (Al-Quran dan Al.416 nilai sekarang (current value) dalam neraca untuk menghitung zakat secara wajar. Terlihat bahwa ke-22 butir pertanyaan tersebut mempunyai r hasil (dengan melihat nilai corrected item correlation) yang bertanda positif dan semuanya mempunyai nilai yang lebih . Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi 0.843 N of Items = 22 Sumber : Data yang sudah diolah dari SPSS a) Validitas Tingkat korelasi r tabel pada penelitian ini dicari dengan melihat r tabel untuk kasus sebanyak 200 (N of cases) maka df = 200 – 2 = 198 dengan tingkat signifikansi 5 % diperoleh angka sebesar 0. seharusnya diaudit untuk memastikan bahwa organisasi tersebut menjalankan kegiatannya sesuai dengan syariat Islam (audit syariah). meskipun dapat mengurangi keuntungan pemegang saham.475 16 memadai untuk dijadikan dasar untuk pengembangan sistem akuntansi saat ini.foxitsoftware.506 12 adalah membayar upah yang memadai bagi pekerja untuk hidup wajar. manajer.432 mencatat transaksi ekonomi saja. 21 Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya menggunakan 0.357 konvensional dapat menghalangi pengalokasian kesejahteraan yang 14 adil dan wajar diantara kelompok stakeholder (pemegang saham. Prinsip-prinsip muamalah di bidang bisnis yang dianjurkan oleh Al0.404 17 Quran dan Al-Hadist dapat diterapkan dalam mengembangkan suatu system akuntansi.com For evaluation only. Reliability Coefficients N of Cases = 200 Alpha = 0.274 15 konvensional dapat menghalangi pembuatan keputusan agar sesuai dengan syariat Islam.446 tidak dibatasi hanya pada aspek keuangan semata. 20 Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya juga 0.Hadist) cukup 0. 18 Akuntabilitas lembaga keuangan dalam perspektif Islam seharusnya 0.455 dalam hal ini perbankan syariah.306 konvensional dapat memberikan informasi secara tepat dan benar 13 untuk menunjukkan pertanggungjawaban perusahaan atas tuntutan Islam (keputusan pada syariah Islam) Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi 0.139. tetapi juga meliputi kejadian sosioekonomi.398 mengakui dan mengukur eksternalitas (seperti dampak lingkungan dan social sebagai akibat dari kegiatan organisasi). pekerja dan penerima zakat Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi 0. 11 Tujuan aktivitas bisnis lembaga keuangan dalam perspektif Islam 0. pemilik.

0 24.139). maka ke-22 (dua puluh dua) butir pertanyaan tersebut valid dan reliable untuk mengukur masing-masing faktor yang terreduksi.5 100.0 100.0 76. dan untuk mengukur faktor-faktor yang mempengaruhi persepsi masyarakat banten terhadap perbankan syariah.5 . yaitu berpendidikan SD – SMA sebanyak 140 orang atau 70%. maka 22 butir pertanyaan tersebut reliable untuk mengukur reliabilitas faktor-faktor yang mempengaruhi persepsi masyarakat banten terhadap perbankan syariah.5 %.0 Dari tabel diatas terlihat bahwa responden yang menjadi sampel adalah responden dengan tingkat pendidikan sebagai berikut.5%.0 Valid SD .0 Valid Percent 44.com For evaluation only. Tingkat Pendidikan Tabel 5 Tingkat Pendidikan Cumulative Percent 70. Jadi setelah dijadikan uji validitas dan reliabilitas factor-faktor. Analisis Desktriptif Analisis deskriptif ini merupakan olahan data penelitian yang diperoleh oleh peneliti dari hasil menyebarkan kuesioner kepada masyarakat di Pandeglang dan Tangerang. Jenis Kelamin Tabel 3 Jenis Kelamin Frequency 89 111 200 Percent 44.SMA Diploma Sarjana Total Frequency 140 12 48 200 Percent 70.5 100. Agama Tabel 4 Agama Frequency 199 1 200 Percent 99.0 Valid Percent 99. 12 besar dari r tabel. sedangkan responden perempuan frekwensinya 111 kali atau 55. b) Reliabilitas Dari data tersebut terlihat bahwa r Alpha positif sebesar 0. .0 100.0 100.0 Cumulative Percent 44. dengan demikian.5 100.0 Cumulative Percent 99. sedangkan responden perempuan frekwensinya 1 kali atau 0.0 Valid Islam Non Islam Total Dari tabel diatas terlihat bahwa responden yang menjadi sampel adalah responden yang beragama islam dengan frekwensi 199 kali atau 99.5 100.0 6. peneliti mencoba menganalisis alumni dengan membagi karakteristik sebagai berikut: a.5 %. b.5 100.5%.0 6. 2.843 dan lebih besar dari r tabel (0.5 55.Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www. c.foxitsoftware.0 Valid Laki-laki Perempuan Total Dari tabel diatas terlihat bahwa responden yang menjadi sampel adalah responden laki-laki dengan frekwensi 89 kali atau 44. Dari hasil pengumpulan data yang diperoleh dari kuesioner.5 .0 24.5 100. berpendidikan diploma sebanyak 12 orang atau 6% dan Sarjana 48 orang atau 24%.0 Valid Percent 70. Dengan demikian maka ke-22 butir pertanyaan tersebut valid untuk mengukur validitas faktor-faktor yang mempengaruhi persepsi masyarakat banten terhadap perbankan syariah.5 55.

235 98.0 100.148 5.607 68.207 1.424 89.995 55.331 8. Dalam analisis pertama ini.002 3.375 4. .932 2.682 1.475 .220 50. Tabel 7 Total Variance Explained Initial Eigenvalues % of Variance 24. Angka chi square (X2) juga cukup signifikan dengan angka sebesar 1124.810 60.233 Component 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 Total 5.980 87.612 97.440 1.763 1.693 231 .930 95.850 .0 24.863 3. Bartlett's Test of Sphericity Approx.317 .331 1.443 2.099 1.538 .674 100.612 7.Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.327 2. Chi-Square df Sig.427 .0 Valid Ya Tidak Total Dari tabel diatas terlihat bahwa responden yang menjadi sampel adalah responden dengan tingkat pengenalan terhadap perbankan syariah sebanyak 152 orang atau 76% mengenal bank syariah dan sebanyak 48 orang tidak mengenal bank syariah.353 1.645 .013 7.306 82.0 Valid Percent 76. maka kumpulan variabel faktor-faktor tersebut dapat diproses lebih lanjut.292 Cumulative % 24.534 45.507 3.408 2.763 8. KMO and bartlett’s Test muncul angka KMO Measure of Sampling Adequace (MSA) adalah 0.673 1.422 60.000.370 .345 39.326 Extraction Sums of Squared Loadings Total % of Variance Cumulative % 5.603 . muncul tabel KMO and bartlett’s Test Tabel 6 KMO and Bartlett's Test Kaiser-Meyer-Olkin Measure of Sampling Adequacy.218 1. Oleh karena angka MSA di atas 0.328 39.772 .058 .013 32.0 24.foxitsoftware. 13 d.5.831 91.218 5.941 1.427 1.979 79.612 1.427 55.530 .673 45. penulis mencoba menggunakan teknik analisis faktor (faktor analysis) terhadap 22 faktor yang penulis ajukan dalam kuesioner kepada alumni.799 1124.345 1.158 1.058 4.989 93.233 64.732 .0 100.0 Cumulative Percent 76.com For evaluation only..238 84. .534 5. Pengenalan terhadap Bank Syariah Tabel 5 Mengenal Bank Syariah Frequency 152 48 200 Percent 76.000 Extraction Method: Principal Component Analysis.207 50.353 24.422 1.220 4. Faktor Analisis Untuk mencari faktor softskill terhadap kebutuhan dunia kerja.0 100.148 1.328 5.000 Pada tabel di atas.810 4.995 4.357 .609 72.693 dengan signifikansi 0.742 2.880 . 3.623 1.962 .331 32.331 24.799.099 4.472 75.

faktor 4 (empat) adalah 1. Varian faktor 1 (kesatu) trsebut adalah 5.013%.148/22 x 100% = 5.008 -.foxitsoftware.124 .Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www. faktor 5 (lima) adalah 1.289 -.810% yang mengandung arti bahwa faktor 7 (tujuh) memberikan penjelasan sebesar 4.291 -. maka tabel Scree Plot menampakkannya dengan grafik.331% yang mengandung arti bahwa faktor 1 (kesatu) memberikan penjelasan sebesar 24.611 -.203 dengan agama Sistem bunga bank tidak digunakan dalam .114 -. Nilai eigen values menunjukkan kepentingan relatif masing-masing faktor dalam menghitung varian ke 22 variabel dianalisis.331%. faktor 2 (kedua) adalah 1. faktor 3 (ketiga) adalah 1.612/22 x 100% = 7.328% yang mengandung arti bahwa faktor 3 (ketiga) memberikan penjelasan sebesar 7.082 . faktor 6 (enam) adalah 1.205 . 14 Dari tabel di atas ke-22 variabel telah diuji dalam analisis faktor yang menghasilkan total varian masing-masing adalah 22 x 1 = 22.157 .218/22 x 100% = 5.810% dari total jumlah varian ke 7 (tujuh) faktor sebesar 60.479 .099/22 x 100% = 4.013% yang juga mengandung arti bahwa faktor 2 (kedua) memberikan penjelasan sebesar 8.995%. angka eigen values di atas angka 1.331 . dari tabel di atas terlihat bahwa ada 7 (tujuh) faktor yang akan terbentuk.com For evaluation only.763/22 x 100% = 8. sedangkan mulai faktor 4 (empat) dan seterusnya turun dengan datar atau landai saja tidak turun dengan tajam.995% yang mengandung arti bahwa faktor 6 (enam) memberikan penjelasan sebesar 4.086 perbankan syariah .223%. Susunan eigen values selalu diurutkan dari terbesar sampai yang terkecil dengan kriteria bahwa angka eigen values di bawah angka 1 tidak digunakan untuk menghitung faktor yang terbentuk.534% yang mengandung arti bahwa faktor 4 (empat) memberikan penjelasan sebesar 5. faktor 7 (tujuh) adalah 1. Tabel 8 Scree Plot 6 5 4 E e vl e i na g u 3 2 1 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 Component Number Jika tabel total Variance Explained sebelumnya menjelaskan jumlah faktor yang terbentuk dengan perhitungan angka.534%.220%.518 .353/22 x 100% = 24. sedangkan selebihnya eigen values sudah di bawah angka 1. Tabel 9 Component Matrix(a) Component 1 2 3 4 5 6 7 Sistem bunga bank adalah riba dan bertentangan .220% yang mengandung arti bahwa faktor 5 (lima) memberikan penjelasan sebesar 5. Terlihat pada tabel bahwa dari angka 1 (satu) ke faktor ke 2 (dua).328%.058/22 x 100% = 4. Selanjutnya. faktor arah garis turun sangat tajam. ke faktor 3 (tiga) dan ke faktor 4 (empat).

508 .063 .147 -.165 . istishna' dan ijarah dapat digunakan untuk produk penyaluran dana dalam perbankan syariah Prinsip kerja seperti wakalah.084 .foxitsoftware.210 . meskipun berakibat laba menjadi rendah Tujuan aktivitas bisnis lembaga keuangan dalam perspektif Islam adalah menghindari kerusakan lingkungan oleh perusahaan.146 -.107 . selain pencapaian laba perusahaan.137 .169 .429 .097 -.156 -.371 .590 .541 .com For evaluation only.133 -.123 .228 .694 -.644 .465 .169 .166 -.305 -.303 .005 -.196 -.463 .482 -. meskipun dapat mengurangi keuntungan pemegang saham.043 -.243 .352 .246 .099 -.278 -.242 -.073 .155 . pekerja dan penerima zakat Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi konvensional dapat menghalangi pembuatan keputusan agar sesuai dengan syariat Islam . Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi konvensional dapat memberikan informasi secara tepat dan benar untuk menunjukkan pertanggungjawaban perusahaan atas tuntutan Islam (keputusan pada syariah Islam) Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi konvensional dapat menghalangi pengalokasian kesejahteraan yang adil dan wajar diantara kelompok stakeholder (pemegang saham. selain pencapaian didunia Lembaga keuangan Islam seharusnya ikut mendorong pencapaian kesejahteraan social masyarakat. hawalah.584 .230 .084 -.117 .246 -.101 .331 .011 .072 .228 -.191 -.085 .102 -.200 -.058 .372 -.215 .113 -.rahn dan qardh dapat diterapkan pada produk jasa perbankan Penggunaan konsep zakat untuk mengukur kinerja Lembaga keuangan Islam (dalam hal ini perbankan syariah) seharusnya ikut mendorong pencapaian di akhirat.281 -.183 .181 . Tujuan aktivitas bisnis lembaga keuangan dalam perspektif Islam adalah memastikan semua stakeholder diperlakukan secara adil.593 .257 .388 -.245 -. kafalah.570 . manajer.252 . 15 Penerapan konsep bagi hasil dalam perbankan Syariah Prinsip kerja wadiah dan mudharabah dapat digunakan untuk menghimpun dana dalam perbankan syariah Prinsip kerja murabahah.165 -.051 -. pemilik.136 -.545 -. salam.099 -.078 .Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.532 .130 .042 -.605 .136 . meskipun tidak ada aturan hokum yang memadai Tujuan aktivitas bisnis lembaga keuangan dalam perspektif Islam adalah membayar upah yang memadai bagi pekerja untuk hidup wajar.233 -.127 -.380 .097 -.160 -.059 .272 -.079 -.380 .398 .157 .027 .025 .059 .

salam. faktor 4.332 -.140 -. Tabel 10 Komponen Faktor 1 No.295 -.135 .380 mendorong pencapaian di akhirat. faktor 6 dan faktor 7. membayar upah yang memadai bagi pekerja untuk hidup wajar. 0. faktor 2.076 -.006 perspektif Islam seharusnya tidak dibatasi hanya pada aspek keuangan semata Laporan keuangan dalam perspektif Islam .169 .350 .047 .018 -.306 -.077 -.013 Hadist) cukup memadai untuk dijadikan dasar untuk pengembangan sistem akuntansi saat ini. Setelah diketahui bahwa 7 (tujuh) faktor adalah jumlah yang paling optimal.465 Prinsip kerja wadiah dan mudharabah dapat digunakan untuk menghimpun 2.196 ..117 . meskipun dapat 0.593 produk penyaluran dana dalam perbankan syariah Lembaga keuangan Islam (dalam hal ini perbankan syariah) seharusnya ikut 4.001 -.381 .530 -.183 -.foxitsoftware. atau besar korelasi antara satu variabel dengan faktor 1. 0.066 seharusnya tidak hanya mencatat transaksi ekonomi saja. Tujuan aktivitas bisnis lembaga keuangan dalam perspektif Islam adalah 6.504 -. 0.584 mengurangi keuntungan pemegang saham.449 .514 .com For evaluation only. selain pencapaian didunia Lembaga keuangan Islam seharusnya ikut mendorong pencapaian kesejahteraan 5.477 -. maka tabel Rotated Component Mastrix menunjukkan distribusi ke 22 variabel tersebut pada 7 (tujuh) faktor yang terbentuk. Laporan keuangan dalam perspektif Islam .068 .020 . seharusnya diaudit untuk memastikan bahwa organisasi tersebut menjalankan kegiatannya sesuai dengan syariat Islam (audit syariah).393 -.564 -. Akuntabilitas lembaga keuangan dalam .196 .277 -. . faktor 3.Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.012 . istishna' dan ijarah dapat digunakan untuk 3. 16 Sumber-sumber ajaran Islam (Al-Quran dan Al. Extraction Method: Principal Component Analysis. faktor 5. Laporan keuangan dalam perspektif Islam .494 -.078 dianjurkan oleh Al-Quran dan Al-Hadist dapat diterapkan dalam mengembangkan suatu system akuntansi. a 7 components extracted. Prinsip-prinsip muamalah di bidang bisnis yang . Rekening (account) dan laporan tahunan lembaga . 0. Variabel Faktor-Faktor Factor Loading 1.599 . tetapi juga meliputi kejadian sosioekonomi.508 dana dalam perbankan syariah Prinsip kerja murabahah.133 .545 social masyarakat.016 -.419 -.246 keuangan Islam dalam hal ini perbankan syariah. Angka yang ada pada tabel tersebut adalah faktor loading. selain pencapaian laba perusahaan.069 -. Penerapan konsep bagi hasil dalam perbankan Syariah 0.560 -.075 .087 .489 -.124 seharusnya menggunakan nilai sekarang (current value) dalam neraca untuk menghitung zakat secara wajar.160 .136 .495 seharusnya juga mengakui dan mengukur eksternalitas (seperti dampak lingkungan dan social sebagai akibat dari kegiatan organisasi).102 -.221 .

Prinsip kerja wadiah dan mudharabah dapat digunakan untuk menghimpun dana dalam perbankan syariah. pemilik. 11. Sumber-sumber ajaran Islam (Al-Quran dan Al. No.Hadist) cukup memadai untuk dijadikan dasar untuk pengembangan sistem akuntansi saat ini . meskipun dapat mengurangi keuntungan pemegang saham . selain pencapaian didunia. Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya tidak hanya mencatat 0. salam. Lembaga keuangan Islam seharusnya ikut mendorong pencapaian kesejahteraan social masyarakat. 17 7. 2 Sumber-sumber ajaran Islam (Al-Quran dan Al.Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www. Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya menggunakan nilai 0.504 sekarang (current value) dalam neraca untuk menghitung zakat secara wajar. selain pencapaian laba perusahaan. seharusnya diaudit untuk memastikan bahwa organisasi 0. pekerja dan penerima zakat Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi konvensional dapat menghalangi pembuatan keputusan agar sesuai dengan 0. Sumber : Data yang sudah diolah dari SPSS Variabel faktor-faktor Penerapan konsep bagi hasil dalam perbankan Syariah.Hadist) cukup memadai untuk 0.463 wajar diantara kelompok stakeholder (pemegang saham.494 Al-Hadist dapat diterapkan dalam mengembangkan suatu system akuntansi. menempati faktor pertama karena kedua belas vaiabel tersebut menunjukkan korelasi yang kuat pada faktor 1.560 dijadikan dasar untuk pengembangan sistem akuntansi saat ini. Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya tidak hanya mencatat transaksi ekonomi saja.564 tersebut menjalankan kegiatannya sesuai dengan syariat Islam (audit syariah). pemilik. Prinsip-prinsip muamalah di bidang bisnis yang dianjurkan oleh Al-Quran dan Al-Hadist dapat diterapkan dalam mengembangkan suatu system akuntansi . seharusnya diaudit untuk memastikan bahwa organisasi tersebut menjalankan kegiatannya sesuai dengan syariat Islam (audit syariah). istishna' dan ijarah dapat digunakan untuk produk penyaluran dana dalam perbankan syariah. Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya menggunakan nilai sekarang (current value) dalam neraca untuk menghitung zakat secara wajar. Rekening (account) dan laporan tahunan lembaga keuangan Islam dalam hal ini perbankan syariah. Akuntabilitas lembaga keuangan dalam perspektif Islam seharusnya tidak dibatasi hanya pada aspek keuangan semata . 1. tetapi juga meliputi kejadian sosio-ekonomi. tetapi juga meliputi kejadian sosioekonomi . Prinsip kerja murabahah. Prinsip-prinsip muamalah di bidang bisnis yang dianjurkan oleh Al-Quran dan 0. dan Rekening (account) dan laporan tahunan lembaga keuangan Islam dalam hal ini perbankan syariah. manajer.com For evaluation only. Lembaga keuangan Islam (dalam hal ini perbankan syariah) seharusnya ikut mendorong pencapaian di akhirat. 9.foxitsoftware. 10. Tujuan aktivitas bisnis lembaga keuangan dalam perspektif Islam adalah membayar upah yang memadai bagi pekerja untuk hidup wajar. manajer. dan Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi konvensional dapat menghalangi pembuatan keputusan agar sesuai dengan syariat Islam . Tabel 11 Komponen Faktor 2 Variabel Faktor-Faktor Factor Loading Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi konvensional dapat menghalangi pengalokasian kesejahteraan yang adil dan 0.644 syariat Islam Sumber : Data yang sudah diolah dari SPSS Variabel faktor-faktor : Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi konvensional dapat menghalangi pengalokasian kesejahteraan yang adil dan wajar diantara kelompok stakeholder (pemegang saham.530 transaksi ekonomi saja. pekerja dan penerima zakat. 8.

1. 18 No. menunjukkan korelasi yang kuat pada faktor 6.570 menunjukkan pertanggungjawaban perusahaan atas tuntutan Islam (keputusan pada syariah Islam) Sumber : Data yang sudah diolah dari SPSS Variabel faktor-faktor Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi konvensional dapat memberikan informasi secara tepat dan benar untuk menunjukkan pertanggungjawaban perusahaan atas tuntutan Islam (keputusan pada syariah Islam). Tabel 13 Komponen Faktor 4 Variabel Faktor-Faktor Factor Loading Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi konvensional dapat memberikan informasi secara tepat dan benar untuk 0.590 pada produk jasa perbankan Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya juga mengakui dan 2. 1. Tabel 16 Komponen Faktor 7 No.518 Sistem bunga bank tidak digunakan dalam perbankan syariah 0.rahn dan qardh dapat diterapkan 1. menunjukkan korelasi yang kuat pada faktor 5. Variabel faktor-faktor Prinsip kerja seperti wakalah. dan Sistem bunga bank tidak digunakan dalam perbankan syariah. Tabel 15 Komponen Faktor 6 Variabel Faktor-Faktor Factor Loading Akuntabilitas lembaga keuangan dalam perspektif Islam seharusnya tidak 0. 1. No. menempati faktor kedua karena kelima variabel tersebut menunjukkan korelasi yang kuat pada faktor 2. menunjukkan korelasi yang kuat pada faktor 3. 1. kafalah. hawalah. mengukur eksternalitas (seperti dampak lingkungan dan social sebagai akibat 0. Variabel Faktor-Faktor Factor Loading Prinsip kerja seperti wakalah. menunjukkan korelasi yang kuat pada faktor 4. No.532 Sumber : Data yang sudah diolah dari SPSS Variabel faktor-faktor Penggunaan konsep zakat untuk mengukur kinerja. No. hawalah.foxitsoftware. Tabel 12 Komponen Faktor 3 Variabel Faktor-Faktor Factor Loading Sistem bunga bank adalah riba dan bertentangan dengan agama 0.rahn dan qardh dapat diterapkan pada produk jasa perbankan.495 dari kegiatan organisasi). kafalah. Laporan keuangan dalam perspektif Islam . Tabel 14 Komponen Faktor 5 Variabel Faktor-Faktor Factor Loading Penggunaan konsep zakat untuk mengukur kinerja 0.559 dibatasi hanya pada aspek keuangan semata Variabel faktor-faktor Akuntabilitas lembaga keuangan dalam perspektif Islam seharusnya tidak dibatasi hanya pada aspek keuangan.Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.com For evaluation only.611 Sumber : Data yang sudah diolah dari SPSS Variabel faktor-faktor Sistem bunga bank adalah riba dan bertentangan dengan agama. 0. 2.

• Lembaga keuangan Islam seharusnya ikut mendorong pencapaian kesejahteraan social masyarakat. meskipun dapat mengurangi keuntungan pemegang saham . Dari ke 22 variabel faktor-faktr yang dimasukkan dalam analisis faktor (factor analysis) pada akhirnya terbentuk 7 faktor antara lain : faktor-faktor yang terdiri atas variabel-variabel : 1. Faktor keempat yang terdiri dari variabel-variabel: • Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi konvensional dapat memberikan informasi secara tepat dan benar untuk menunjukkan pertanggungjawaban perusahaan atas tuntutan Islam (keputusan pada syariah Islam) 5. menunjukkan korelasi yang kuat pada faktor 7. salam.foxitsoftware. pekerja dan penerima zakat. • Akuntabilitas lembaga keuangan dalam perspektif Islam seharusnya tidak dibatasi hanya pada aspek keuangan semata . • Sumber-sumber ajaran Islam (Al-Quran dan Al. 4. Faktor kedua yang terdiri atas variabel-variabel : • Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi konvensional dapat menghalangi pengalokasian kesejahteraan yang adil dan wajar diantara kelompok stakeholder (pemegang saham. tetapi juga meliputi kejadian sosio-ekonomi .com For evaluation only.Hadist) cukup memadai untuk dijadikan dasar untuk pengembangan sistem akuntansi saat ini . istishna' dan ijarah dapat digunakan untuk produk penyaluran dana dalam perbankan syariah. • Lembaga keuangan Islam (dalam hal ini perbankan syariah) seharusnya ikut mendorong pencapaian di akhirat. seharusnya diaudit untuk memastikan bahwa organisasi tersebut menjalankan kegiatannya sesuai dengan syariat Islam (audit syariah) 2. Faktor ketiga yang terdiri dari variabel-variabel: • Sistem bunga bank adalah riba dan bertentangan dengan agama. selain pencapaian laba perusahaan. selain pencapaian didunia. • Prinsip kerja wadiah dan mudharabah dapat digunakan untuk menghimpun dana dalam perbankan syariah. 19 seharusnya juga mengakui dan mengukur eksternalitas (seperti dampak lingkungan dan social sebagai akibat dari kegiatan organisasi).Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www. dan • Laporan keuangan yang dibuat berdasarkan prinsipprinsip akuntansi konvensional dapat menghalangi pembuatan keputusan agar sesuai dengan syariat Islam 3. dan • Sistem bunga bank tidak digunakan dalam perbankan syariah. pemilik. Faktor Pertama yang terdiri dari variabel-variabel • Penerapan konsep bagi hasil dalam perbankan Syariah. • Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya menggunakan nilai sekarang (current value) dalam neraca untuk menghitung zakat secara wajar. Faktor kelima yang terdiri dari variabel-variabel: • Penggunaan konsep zakat untuk mengukur kinerja . • Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya tidak hanya mencatat transaksi ekonomi saja. dan Rekening (account) dan laporan tahunan lembaga keuangan Islam dalam hal ini perbankan syariah. manajer. • Prinsip-prinsip muamalah di bidang bisnis yang dianjurkan oleh Al-Quran dan AlHadist dapat diterapkan dalam mengembangkan suatu system akuntansi . • Prinsip kerja murabahah. • Tujuan aktivitas bisnis lembaga keuangan dalam perspektif Islam adalah membayar upah yang memadai bagi pekerja untuk hidup wajar.

Faktor ketujuh yang terdiri dari variabel-variabel: • Prinsip kerja seperti wakalah. Prinsip-prinsip muamalah di bidang bisnis yang dianjurkan oleh Al-Quran dan Al-Hadist dapat diterapkan dalam mengembangkan suatu system akuntansi . Faktor keenam yang terdiri dari variabel-variabel: • Akuntabilitas lembaga keuangan dalam perspektif Islam seharusnya tidak dibatasi hanya pada aspek keuangan 7. Akuntabilitas lembaga keuangan dalam perspektif Islam seharusnya tidak dibatasi hanya pada aspek keuangan semata . 20 6.foxitsoftware. kafalah. Tujuan aktivitas bisnis lembaga keuangan dalam perspektif Islam adalah membayar upah yang memadai bagi pekerja untuk hidup wajar.2 Saran-Saran Ada beberapa saran dari penelitian ini : 1. • Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya juga mengakui dan mengukur eksternalitas (seperti dampak lingkungan dan social sebagai akibat dari kegiatan organisasi). Perbankan syariah harus selalu meningkatkan seluruh aspek yang dominan dalam mempengaruhi persepsi masyarakat terhadap perbankan. seharusnya diaudit untuk memastikan bahwa organisasi tersebut menjalankan kegiatannya sesuai dengan syariat Islam (audit syariah).rahn dan qardh dapat diterapkan pada produk jasa perbankan. tetapi juga meliputi kejadian sosio-ekonomi . KESIMPULAN 5.rahn dan qardh dapat diterapkan pada produk jasa perbankan. selain pencapaian laba perusahaan. faktor yang paling dominan yang mempengaruhi persepsi masyarakat banten terhadap perbankan syariah adalah : Penerapan konsep bagi hasil dalam perbankan Syariah. Tetapi juga diperoleh hasil yang tidak terlalu kuat yang dapat mempengaruhi persepsi masyarakat antara lain : Prinsip kerja seperti wakalah.com For evaluation only. Prinsip kerja murabahah. dan Rekening (account) dan laporan tahunan lembaga keuangan Islam dalam hal ini perbankan syariah. Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya juga mengakui dan mengukur eksternalitas (seperti dampak lingkungan dan social sebagai akibat dari kegiatan organisasi). Sumber-sumber ajaran Islam (Al-Quran dan Al. . Hasil dari analisis faktor di atas menunjukkan bahwa faktor dominan atau yang paling kuat bagi kebutuhan dunia kerja adalah faktor-faktor yang menurut peneliti dikelompokkan kepada tujuh kelompok yang terkait dengan prinsip dasar yang digunakan oleh perbankan syariah. serta meningkatkan dan mengembangkan seluruh aspek yang masih lemah. salam. Lembaga keuangan Islam (dalam hal ini perbankan syariah) seharusnya ikut mendorong pencapaian di akhirat. hawalah. Lembaga keuangan Islam seharusnya ikut mendorong pencapaian kesejahteraan social masyarakat.Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.Hadist) cukup memadai untuk dijadikan dasar untuk pengembangan sistem akuntansi saat ini . hal-hal tersebut menjadi faktor yang paling kuat yang mempengaruhi persepsi masyarakat terhadap perbankan syariah. selain pencapaian didunia. 5. Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya menggunakan nilai sekarang (current value) dalam neraca untuk menghitung zakat secara wajar. dan mengenain akuntabilitas perbankan syariah. Laporan keuangan dalam perspektif Islam seharusnya tidak hanya mencatat transaksi ekonomi saja.1 Kesimpulan Hasil dalam penelitian ini. istishna' dan ijarah dapat digunakan untuk produk penyaluran dana dalam perbankan syariah. kafalah. Prinsip kerja wadiah dan mudharabah dapat digunakan untuk menghimpun dana dalam perbankan syariah. hawalah. meskipun dapat mengurangi keuntungan pemegang saham .

BankS yariah dan Teori ke Praktek. Semarang. Jakarta. “Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program SPSS”. Gema Insani Press. . M. SPSS Mengolah Data Statistik Secara Profesional. Bank Syariah : Suatu Pengenalan Umum. Bank Lembaga Keuangan Syariah : Deskripsi dan Ilustrasi. Karim. Bank Islam : Anilisis Fiqih dan keuangan. Singgih. Imam Ghozali. 21 2. Pada penelitian selanjutnya disarankan untuk lebih mempertanjam serta menambah variabel yang dapat diteliti untuk melihat variabel apa saja yang mempengaruhi persepsi masyarakat terhadap perbankan syariah. Santoso. Adiwarman ( 2004 ). Jakarta. DAFTAR PUSTAKA Antonio.Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www. Ekonisia. Yogyakarta. ____________ ( 2003 ). Jakarta. Darul Haq.com For evaluation only. Jakarta. Heri ( 2003 ). Jakarta. Universitas Diponegoro. Raja Grafindo Persada. Syafi’i ( 2001 ). PT. 2001. Tazkia Inztitute. _______________ ( 1999 ). 1999. Fiqih Ekonomi Keuangan Islam. PT. Sudarsono.foxitsoftware. Elexmedia Komputindo.