P. 1
Juklak Tim Satlak Spi 2011

Juklak Tim Satlak Spi 2011

|Views: 356|Likes:
Published by Kan Na

More info:

Published by: Kan Na on Feb 07, 2012
Copyright:Attribution Non-commercial

Availability:

Read on Scribd mobile: iPhone, iPad and Android.
download as DOC, PDF, TXT or read online from Scribd
See more
See less

01/07/2013

pdf

text

original

Sections

  • BAB I PENDAHULUAN
  • A.Latar Belakang
  • B.Dasar Pelaksanaan
  • C.Maksud danTujuan
  • D.Waktu Pelaksanaan Penilaian
  • E.Pengertian
  • BAB II SOSIALISASI PENILAIAN PENERAPAN SPI
  • BAB III PENILAIAN
  • C.Teknis Penilaian
  • PROSES SUMBER DATA dan OUTPUT
  • BAB III MONITORING DAN EVALUASI
  • C.Teknis Monev
  • BAB V PELAPORAN
  • BAB VI PENUTUP
  • Sub Unsur Uraian*) YaTidak Catatan
  • Sub Unsur Uraian YaTidak Catatan
  • Sub Unsur Uraian Ya Tidak Catatan
  • No Unsur Nilai Keterangan
  • No Total Nilai Peringkat Klasifikasi
  • 2. Penilaian Risiko
  • 3. Kegiatan Pengendalian
  • 4. Informasi dan Komunikasi

BAB I PENDAHULUAN

A. Latar Belakang
Setiap Instansi Pemerintah dituntut untuk mampu mengelola keuangan negara yang efektif, efisien, transparan dan akuntabel. Oleh karena itu, pimpinan Instansi Pemerintah wajib melakukan pengendalian atas penyelenggaraan kegiatan pemerintahan sebagaimana diatur dalam Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No. 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP). SPIP bertujuan untuk memberikan keyakinan yang memadai bagi tercapainya tujuan organisasi melalui kegiatan yang efektif dan efisien, kehandalan pelaporan keuangan, pengamanan aset negara dan ketaatan terhadap peraturan perundang-undangan. Ditjen Peternakan dan Kesehatan Hewan sebagai salah satu unit kerja Eselon I Kementerian Pertanian berkomitmen untuk melaksanakan Sistem Pengendalian Intern (SPI). Hal ini diwujudkan dengan pembentukan Tim Satuan Pelaksana (Satlak) PI Ditjen Peternakan dan Kesehatan Hewan yang mempunyai tugas membina pelaksanaan SPI di lingkungan Ditjen Peternakan dan Kesehatan Hewan, Kementerian Pertanian, melalui sosialisasi, bimbingan, pemantauan, evaluasi, penilaian terhadap pelaksanaan SPI dan melaporkan kepada penanggung jawab SPI yaitu Direktur Jenderal Peternakan dan Kesehatan Hewan. Sebagai pedoman untuk melaksanakan tugas, Tim Satlak PI menyusun Petunjuk Pelaksanaan Penilaian Sistem Pengendalian Intern Ditjen Peternakan dan Kesehatan Hewan. Penyempurnaan Petunjuk Pelaksanaan ini akan dilakukan secara berkala untuk merespon perkembangan yang terkait dengan prinsipprinsip pengawasan intern.

B. Dasar Pelaksanaan
a. Undang-undang Nomor 8 Tahun 1974 tentang Pokok-Pokok Kepegawaian (Lembaran Negara Tahun 1974 Nomor 55, Tambahan Lembaran Negara Nomor 3041) juncto Undang-undang Nomor 43 Tahun 1999 (Lembaran Negara Tahun 1999 Nomor 172, Tambahan Lembaran Negara Nomor 3892); Undang-undang Nomor 28 Tahun 1999 tentang Penyelenggaraan Negara Yang Bersih dan Bebas Korupsi, Kolusi, dan Nepotisme (Lembaran Negara Tahun 1999 Nomor 75, Tambahan Lembaran Negara Nomor 3851); Undang-undang Nomor 31 Tahun 1999 tentang Pemberantasan Tindak Pidana Korupsi (Lembaran Negara Tahun 1999 Nomor 140 Tambahan Lembaran Negara Nomor 387) juncto Undang-Undang Nomor 20 Tahun 2001(Lembaran Negara Tahun 2001 Nomor 134 Tambahan Lembaran Negara Nomor 4150); 1

b.

c.

d.

Undang-undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara (Lembaran Negara Tahun 2003 Nomor 47, Tambahan Lembaran Negara Nomor 4286); Undang-undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara (Lembaran Negara Tahun 2004 Nomor 5, Tambahan Lembaran Negara Nomor 4355); Undang-undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan Tanggungjawab Keuangan Negara (Lembaran Negara Tahun 2004 Nomor 66, Tambahan Lembaran Negara Nomor 4400); Undang-Undang Nomor 25 Tahun 2004 tentang Sistem Perencanaan Pembangunan Nasional (Lembaran Negara Tahun 2004 Nomor 104, Tambahan Lembaran Negara Nomor 4421) Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (Lembaran Negara Tahun 2008 Nomor 127, Tambahan Lembaran Negara Nomor 4890); Peraturan Pemerintah Nomor Pegawai Negeri Sipil; 53 Tahun 2010 tentang Peraturan Disiplin

e.

f.

g.

h.

i. j.

Peraturan Presiden Nomor 53 Tahun 2010 tentang Perubahan Atas Keputusan Presiden Nomor 42 Tahun 2002 tentang Pedoman Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara (Lembaran Negara Tahun 2002 Nomor 73, Tambahan Lembaran Negara Nomor 4214); Peraturan Presiden Nomor 54 Tahun 2010 tentang Pedoman Pelaksanaan Pengadaan Barang/Jasa Pemerintah; Keputusan Presiden Nomor 42 Tahun 2002 tentang Pedoman Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara (Lembaran Negara Tahun 2002 Nomor 73 Tambahan Lembaran Negara Nomor 4212) juncto Keputusan Presiden Nomor 72 Tahun 2004 (Lembaran Negara Tahun 2004 Nomor 93 Tambahan Lembaran Negara Nomor 4418);

k. l.

m. Keputusan Presiden Nomor 80 Tahun 2003 tentang Pedoman Pelaksanaan Pengadaan Barang/Jasa Pemerintah sebagaimana telah diubah beberapa kali terakhir dengan Peraturan Presiden Nomor 95 Tahun 2007 (Lembaran Negara Tahun 2003 Nomor 120 Tambahan Lembaran Negara Nomor 4330); n. o. Keputusan Presiden Nomor 157/M Tahun 2010 tentang Pengangkatan Pejabat Eselon I di Lingkungan Kementerian Pertanian; Peraturan Presiden Nomor 24 Tahun 2010 tentang Kedudukan, Tugas dan Fungsi Kementerian Negara serta Susunan Organisasi, Tugas dan Fungsi Eselon I Kementerian Negara; Instruksi Presiden Republik Indonesia Nomor 5 Tahun 2004 tentang Percepatan Pemberantasan Korupsi; 2

p.

q. r.

Peraturan Menteri Pertanian Nomor 40/Permentan/OT. 140/8/2008 tentang Modul Pakta Integritas Departemen Pertanian; Peraturan Menteri Pertanian Nomor 23/Permentan/OT. 140/5/2009 tentang Pedoman Umum Sistem Pengendalian Intern di Lingkungan Departemen Pertanian; Peraturan Menteri Pertanian Nomor 61/Permentan/OT.140/ 10/2010 tentang Organisasi dan Tata Kerja Kementerian Pertanian; Keputusan Direktur Jenderal Peternakan dan Kesehatan Hewan Nomor 435/Kpts/OT.160/F/04/2011 tentang Pembentukan Tim Satuan Pelaksana Sistem Pengendalian Intern (SPI) Direktorat Jenderal Peternakan dan Kesehatan Hewan, Kementerian Pertanian.

s. t.

C. Maksud danTujuan
Memberikan acuan bagi Tim Satlak PI dalam melaksanakan penilaian penerapan SPI di Kantor Pusat, Dinas/Lembaga yang membidangi fungsi peternakan dan kesehatan hewan di Propinsi, dan Unit Pelaksana Teknis (UPT) lingkup Ditjen Peternakan dan Kesehatan Hewan.

D. Waktu Pelaksanaan Penilaian
Penilaian terhadap penerapan SPI dilaksanakan setiap semester.

E. Pengertian
a. Sistem Pengendalian Intern adalah proses yang integral pada tindakan dan kegiatan yang dilakukan secara terus menerus oleh pimpinan dan seluruh pegawai untuk memberikan keyakinan memadai atas tercapainya tujuan organisasi melalui kegiatan yang efektif dan efisien, keandalan pelaporan keuangan, pengamanan aset negara, dan ketaatan terhadap peraturan perundang-undangan. b. Sistem Pengendalian Intern Pemerintah, yang selanjutnya disingkat SPIP, adalah Sistem Pengendalian Intern yang diselenggarakan secara menyeluruh di lingkungan pemerintah pusat dan pemerintah daerah. c. Pengawasan Intern adalah seluruh proses kegiatan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan lain terhadap penyelenggaraan tugas dan fungsi organisasi dalam rangka memberikan keyakinan yang memadai bahwa kegiatan telah dilaksanakan sesuai dengan tolok ukur yang telah ditetapkan secara efektif dan efisien untuk kepentingan pimpinan dalam mewujudkan tata kepemerintahan yang baik. d. Tim Satuan Pelaksana Pengendalian Intern yang selanjutnya disebut Satlak PI adalah tim yang dibentuk oleh Pimpinan Unit Kerja Pusat, Propinsi, kabupaten/Kota dan UPT lingkup Ditjen Peternakan dan kesehatan Hewan. 3

e. Unit Kerja Lingkup Ditjen Peternakan dan Kesehatan Hewan meliputi Kantor Pusat dan Unit Pelaksana Teknis (UPT). f. Lingkungan pengendalian adalah kondisi dalam instansi pemerintah yang mempengaruhi efektifitas pengendalian intern. g. Penilaian risiko adalah kegiatan penilaian atas kemungkinan kejadian yang mengancam pencapaian tujuan dan sasaran Instansi Pemerintah. h. Kegiatan pengendalian adalah tindakan yang diperlukan untuk mengatasi risiko serta penetapan dan pelaksanaan kebijakan dan prosedur untuk memastikan bahwa tindakan mengatasi risiko telah dilaksanakan secara efektif. i. Informasi adalah data yang telah diolah yang dapat digunakan untuk pengambilan keputusan dalam rangka penyelenggaraan tugas dan fungsi Instansi Pemerintah. j. Komunikasi adalah proses penyampaian pesan atau informasi dengan menggunakan simbol atau lambang tertentu baik secara langsung maupun tidak langsung untuk mendapatkan umpan balik. k. Pemantauan pengendalian intern adalah proses penilaian atas mutu kinerja Sistem Pengendalian Intern dan proses yang memberikan keyakinan bahwa temuan audit dan evaluasi lainnya segera ditindaklanjuti. l. Pembinaan adalah tindakan yang dilakukan oleh atasan langsung terhadap penyelenggaraan program dan kegiatan satuan kerja, dalam bentuk bimbingan, pelatihan, arahan dan supervisi serta pemberian pedoman terhadap seluruh bagian pada satuan kerja secara berkelanjutan. m. Independen adalah pelaksanaan tugas yang bebas dari pengaruh pihak manapun. n. Evaluasi adalah rangkaian kegiatan membandingkan hasil/prestasi suatu program/kegiatan dengan norma, standar, dan prosedur yang telah ditetapkan dan menentukan faktor-faktor yang mempengaruhi keberhasilan atau kegagalan suatu program/kegiatan dalam mencapai tujuan. o. Penilaian adalah kegiatan menentukan nilai suatu objek, seperti baikburuk, efektif-tidak efektif, berhasil-tidak berhasil, dan semacamnya sesuai dengan kriteria atau tolak ukur yang telah ditetapkan sebelumnya.

4

BAB II SOSIALISASI PENILAIAN PENERAPAN SPI Pelaksanaan sosialisasi penilaian penerapan SPI dilakukan dalam rangka penajaman pemahaman Tim Satlak PI tentang tata cara penilaian penerapan SPI yang dilaksanakan secara berjenjang. Sosialisasi di tingkat pusat dilakukan oleh Tim Satlak PI Direktorat Jenderal Peternakan dan Kesehatan Hewan dan di tingkat Propinsi dan UPT dilakukan oleh Tim Satlak PI Dinas Propinsi yang membidangi fungsi pembangunan peternakan dan kesehatan hewan dan UPT Pusat lingkup Direktorat Jenderal Peternakan dan Kesehatan Hewan. Materi yang diberikan dalam sosialisasi merupakan penjabaran atau dapat mengacu pada Buku Petunjuk Pelaksanaan Penilaian Penerapan SPI yang diterbitkan oleh Direktorat Jenderal peternakan dan Kesehatan Hewan serta dapat dimodifikasi sesuai karakteristik unit kerja/satuan kerja dengan tetap mengacu pada Peraturan Pemerintah Nomor 60 tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP). 5 .

B. dan (e) Pemantauan dengan bobot 15%. Lingkup Penilaian Ruang lingkup penilaian penerapan SPI difokuskan pada Program Swasembada Daging Sapi dan Kerbau 2014.d. Pemilihan ketiga kegiatan ini atas pertimbangan karena dinilai memiliki tingkat resiko yang sangat besar atas keberhasilan program utama Ditjen Peternakan dan Kesehatan Hewan dan laporan keuangan menuju Wajar Tanpa Pengecualian (WTP). Apabila masih ada cakupan daftar uji yang dipandang signifikan mendukung penerapan SPI dapat ditambahkan pada masing-masing aspek.d. Kegiatan stategis yang dipilih sebagai uji petik SPI adalah : a. Pengamanan dan penggunaan aset. Sebagai pengesahan dalam penilaian pada instrumen masing-masing unsur harus ada verifikasi dan pengesahan dari enumerator yang merupakan anggota Tim Satlak PI di masing-masing unit kerja dan responden yang merupakan penanggungjawab pelaksana program/kegiatan di masing-masing unit kerja serta diketahui oleh pimpinan unit kerja. Optimalisasi Akseptor IB dan INKA. (d) Informasi dan Komunikasi dengan bobot 10%. Pelaksana dan Obyek Penilaian Pelaksana penilaian penerapan SPI adalah Tim Satlak PI pada masing-masing unit kerja yang disebut sebagai enumerator sedangkan obyek penilaian adalah penanggungjawab pelaksana program/kegiatan di masing-masing unit kerja yang disebut sebagai responden. Pada Lampiran 8 disajikan Contoh Daftar Uji Penilaian Penerapan SPI. b. Kriteria penilaian SPI berdasarkan pada 5 (lima) Unsur SPI yang meliputi (a) Lingkungan Pengendalian dengan bobot 20%. Daftar uji yang dinilai minimal mencakup komponen sebagaimana diuraikan pada Lampiran 1 s. Lampiran 5. dan c. Kegiatan Insentif dan Penyelamatan Betina Produktif. 5. Teknis Penilaian Dalam melakukan penilaian 5 (lima) unsur tersebut digunakan instrumen berupa checklist sebagaimana pada Lampiran 1 s.BAB III PENILAIAN A. (b) Penilaian Resiko dengan bobot 15%. (c) Kegiatan Pengendalian dengan bobot 40%. 6 . C.

Kemampuan menyesuaikan diri dan tanggap terhadap adanya suatu perubahan. d) Penetapan pejabat harus sesuai dengan kriteria yang ditetapkan (kompetensi) untuk masing-masing jabatan. dengan rumus sebagai berikut: Jumlah jawaban “ya” X 100% x bobot Jumlah pertanyaan Total nilai merupakan jumlah nilai dari 5 (lima) unsur SPI seperti dalam matriks pada Lampiran 6.Dalam setiap unsur SPI terdiri dari beberapa sub unsur yang masing-masing diberi bobot dengan nilai tertentu sesuai dengan karakteristik unit kerja. misi dan tujuan organisasi. Organisasi Pengorganisasian mencakup proses pembentukan organisasi yang efektif dan efisien. lingkungan pengendalian memerlukan : a. Selain itu pada setiap jawaban ya harus disertai dengan bukti berupa dokumen pendukungnya. penetapan kompetensi pejabat. dan rentang kendali antara pimpinan/penanggungjawab operasional suatu program/kegiatan. Nilai masing-masing unsur dihitung dari jumlah jawaban “ya” dibandingkan dengan banyaknya pertanyaan dikalikan 100% yang hasilnya dikalikan dengan bobot masingmasing unsur. Melalui pengorganisasian. Pembentukan struktur organisasi sekurang-kurangnya dilakukan dengan : a) Menyesuaikan dengan ukuran dan sifat kegiatan unit kerja. bentuk organisasi pemerintah dapat didesain sesuai dengan kebutuhan dan tuntutan perkembangan. serta hanya memberikan keyakinan yang memadai. c) Wewenang tanggung jawab untuk masing-masing jabatan harus seimbang dengan tugas dan fungsinya. penyusunan struktur. e) Pendelegasian wewenang harus diikuti dengan tanggung jawab yang sesuai dengan tugas dan fungsinya. dimana di dalamnya telah terbangun sistem pengendalian intern yang efektif yang melekat sepanjang kegiatan. Lingkungan Pengendalian (bobot 20%) Lingkungan pengendalian adalah kondisi dalam instansi pemerintah yang mempengaruhi efektifitas pengendalian intern. 1. Guna mendukung terbentuknya sistem pengendalian intern pemerintah yang baik. Pengorganisasian yang baik harus memenuhi kriteria sebagai berikut : a) Mengacu pada upaya menciptakan organisasi yang efektif dan efisien. sedangkan untuk jawaban “tidak” diberi nilai 0 (nol). Setiap sub unsur terdiri dari beberapa pertanyaan dengan jawaban “ya atau tidak”. bukan keyakinan mutlak. merupakan salah satu ciri dari good governance. 7 . dipengaruhi oleh sumber daya manusia. b) Struktur organisasi harus mengacu pada visi. rincian tanggung jawab. Untuk setiap jawaban “ya” diberi nilai 1 (satu).

terutama untuk posisi pimpinan. perlu dirancang pola karier pegawai yang sesuai dengan misi organisasi. sesuai dengan peraturan perundangan pegawai negeri sipil yang berlaku. Dalam penyusunan kebijakan agar memperhatikan prinsip prinsip rasionalitas. yang mencakup aktivitas yang sangat luas. Untuk dapat menciptakan sistem pembinaan karier pegawai. Kebijakan merupakan pedoman yang didokumentasikan dan berlaku pada setiap aktivitas yang berhubungan dengan pencapaian tujuan program/kegiatan. b. sehingga tujuan organisasi yang dijabarkan dalam tugas pokok dan fungsi dapat dicapai secara efektif dan efisien. pembinaan. 8 . Dengan pengelolaan personil secara kontinyu dan konsisten. penghargaan dan sanksi. c) Memberikan kejelasan hubungan dan jenjang pelaporan intern dalam unit kerja. Sistem pembinaan karier pegawai diharapkan mampu mengakomodasikan kepentingan organisasi dan individu. d) Melaksanakan evaluasi dan penyesuaian periodik terhadap struktur organisasi sehubungan dengan perubahan lingkungan strategis. dan prinsip produktivitas. termasuk didalamnya usaha untuk meningkatkan kemampuan. budaya organisasi dan kondisi perangkat pendukung sistem kepegawaian yang berlaku. semangat dan gairah kerja serta disiplin dalam melaksanakan tugas yang menjadi tanggungjawabnya. dengan menjelaskan secara rinci hal-hal yang dilakukan. diharapkan produktivitas pegawai akan meningkat. Kementerian Pertanian. c. Sumberdaya manusia (personil) Sumberdaya manusia (personil) merupakan subsistem dalam suatu organisasi yang diciptakan sebagai upaya agar para pegawai dapat dimanfaatkan secara efisien dan efektif dalam mencapai tujuan organisasi. dan e) Menetapkan jumlah pegawai yang sesuai. prinsip efektifitas. Aktivitas yang perlu diperhatikan sekurang-kurangnya dimulai dari pola rekruitmen. Kebijakan Pimpinan unit kerja dalam melaksanakan programnya wajib memiliki kebijakan (ketentuan hukum) yang dapat dijadikan landasan bagi pelaksana dalam penyelenggaraan kegiatan. pengembangan kode etik PNS dan pemberhentian pegawai. Kebijakan merupakan salah satu sarana pengendalian Intern Pemerintah untuk memandu pelaksanaan program/kegiatan mengarah pada tujuan yang harus dicapai. prinsip efisiensi.b) Memberikan kejelasan wewenang dan tanggung jawab dalam unit kerja. Beberapa persyaratan yang harus diperhatikan dalam menyusun kebijakan adalah : a) Mengacu pada tujuan yang ditetapkan oleh Ditjen Peternakan dan Kesehatan Hewan yaitu Renstra Ditjen Peternakan.

e) Dapat secara efektif dikomunikasikan kepada seluruh personil dan Satker Daerah dalam lingkup Ditjen Peternakan dan Kesehatan Hewan. g) Prosedur harus dibuat sederhana. d) Penyusunan prosedur harus didukung dengan kebijakan yang memadai. f) Penempatan personil dalam pelaksanaan prosedur harus memadai. termasuk Unit Pelaksana Teknis (UPT) dalam menyusun kebijakan mengacu pada program yang ditetapkan.b) Masing-masing unit kerja lingkup Ditjen Peternakan dan Kesehatan Hewan. b) Prosedur harus memiliki tujuan yang dapat diidentifikasi secara jelas. waktu dan keluaran (output) yang diharapkan sesuai dengan masing-masing tahapan. baik kuantitas maupun kualitasnya. c) Pengorganisasian prosedur harus dapat menunjang tercapainya tujuan. fleksibel kecuali untuk kegiatan yang bersifat mekanis maupun teknis. Prosedur Prosedur adalah rangkaian (urut-urutan) dari beberapa perintah atau statemen atau aturan yang mewakili aktivitas. c) Mempertimbangkan resiko yang mungkin terjadi terhadap pelaksanaan program/kegiatan. efisien. Pimpinan unit kerja perlu membuat prosedur kerja sebagai sarana pengendalian intern. g) Ditinjau kembali secara berkala untuk diselaraskan dengan perubahan lingkungan. Konsisten dengan tujuan organisasi. e) Peraturan perundang-undangan yang terkait harus dipertimbangkan dalam penyusunan prosedur. f) Dapat memberikan motivasi pencapaian tujuan. mudah dipahami. h) Kegiatan-kegiatan atau langkah-langkah di dalam prosedur harus 9 . i) j) d. Penyusunan prosedur dan implementasinya perlu memperhatikan beberapa hal sebagai berikut: a) Dapat menguraikan tahapan secara rinci target. Dapat meningkatkan disiplin kerja para pegawai. h) Transparan dan dapat menjadi sarana komunikasi timbal balik antara atasan dan bawahan. program atau target. ditetapkan secara tertulis. dan disosialisasikan kepada pihak yang berkepentingan guna memberikan pelayanan prima kepada pengguna jasa (stakeholders). Prosedur harus dibuat sederhana dan mengacu pada tugas pokok dan fungsi. d) Dibuat secara tertulis dan jelas pada setiap program/kegiatan. yang dilakukan oleh satu atau beberapa orang dengan peralatan dan waktu tertentu untuk mencapai tujuan yang diharapkan sesuai dengan kebijakan pimpinan.

sumberdaya manusia. tujuan. misi. prosedur. dan kebijakan.DAFTAR RISIKO . tetapi pada semua risiko yang mengancam pencapaian visi.USULAN (PENANGANAN RISIKO) Gambar 1.TOR KEGIATAN . Manajemen pengelolaan risiko adalah cara bagaimana menangani semua risiko (baik dari dalam maupun luar organisasi) yang ada di dalam instansi pemerintah. j) Hasil pelaksanaan prosedur harus dibuatkan laporannya dan dilakukan reviu secara berkala. Untuk menilai efektifitas lingkungan pengendalian digunakan instrumen sebagaimana contoh pada Lampiran 1.RENSTRA . serta dikomunikasikan kepada semua pihak yang terkait.TOR KEGIATAN . sedangkan proses evaluasi merupakan siklus pengelolaan risiko. Siklus Penilaian Risiko 10 . seperti digambarkan pada gambar 1.DAFTAR TUJUAN PENILAIAN RISIKO EVALUASI PENANGANAN RISIKO . Tahapan-tahapan pada proses penilaian risiko terdiri dari identifikasi risiko dan penanganan risiko. 2.terkoordinasi dan terdapat pengecekan internal di dalamnya. PROSES PENETAPAN TUJUAN PROGRAM DAN KEGIATAN SUMBER DATA dan OUTPUT . Penilaian lingkungan pengendalian dilakukan terhadap 4 (empat) sub unsur meliputi organisasi. Penilaian Risiko (bobot 15%) Penilaian risiko adalah kegiatan penilaian atas kemungkinan kejadian yang mengancam pencapaian tujuan dan sasaran Instansi Pemerintah. i) Dituangkan secara tertulis dan mudah dimengerti. dan sasaran instansi pemerintah.

a) Penetapan Titik Kritis pada Kegiatan Titik kritis diperoleh dari TOR pelaksanaan kegiatan strategis. Penetapan titik kritis berdasarkan tahapan kegiatan yang telah ditetapkan dalam TOR sehingga ketepatan kegiatan atas sasaran program. 1 2 : : : : : : Penyebab Ketidaktepatan survei harga Dampak Kerugian negara Risiko Kemahalan harga Keterangan: Kegiatan diisi dengan titik kritis kegiatan Disusun Tanggal : Penyusun : Disetujui Tanggal : Pimpinan Unit Kerja: Diperiksa Tanggal : Pemeriksa : b. Daftar Risiko DAFTAR RISIKO (NAMA UNIT KERJA) UNIT KERJA NAMA PIMPINAN NIP KEGIATAN TUJUAN AKTIVITAS No. dengan melaksanakan identifikasi tahapan-tahapan kegiatan yang tertuang dalam TOR kegiatan beserta unit kerja pelaksana kegiatan. ketepatan alokasi anggaran dan kebutuhan serta ketepatan penetapan indikator kinerja dapat tergambar dengan jelas.Dalam pelaksanaan penilaian risiko. Daftar risiko memuat penyebab dan dampak dari risiko yang telah teridentifikasi. Tabel 1. Sehingga perubahan penetapan titik kritis dapat pula digunakan untuk merevisi TOR yang telah ditetapkan sebelumnya. Identifikasi Risiko Identifikasi risiko dilaksanakan di awal (perencanaan). diperlukan data dan informasi mengenai pelaksanaan : a. Penanganan Risiko 11 . b) Menyusun Daftar Risiko Daftar risiko merupakan rekapitulasi dari seluruh risiko yang mungkin terjadi pada kegiatan yang menjadi tanggung jawab unit kerja. Risiko-risiko yang telah diidentifikasi tersebut. selanjutnya direkapitulasi dalam daftar risiko seperti pada Tabel 1.

Upaya-upaya tersebut diarahkan untuk mengeliminasi penyebab terjadinya risiko. Pemantauan dan Evaluasi Terhadap Penanganan Risiko (Nama.RisikoPenyebabDampakUpaya Penanganan1Kemahalan hargaKetidaktepatan survei Disusun Tanggal : hargaKerugian negaraSurvei harga di beberapa sampel dengan indikator yang lebih spesifik.Berdasarkan daftar risiko yang telah ditetapkan. disusun rencana upayaupaya yang akan dilakukan untuk menangani risiko yang telah teridentifikasi. d. Daftar Penanganan Risiko DAFTAR PENANGANAN RISIKO (NAMA UNIT KERJA) UNIT KERJA NAMA PIMPINAN NIP KEGIATAN TUJUAN AKTIVITAS : : : : : : No. serta kendala yang terjadi. Kegiatan pemantauan dan evaluasi terhadap penanganan risiko dilaksanakan pada awal tahun anggaran berjalan oleh setiap unit kerja/satker. Hasil pemantauan dan evaluasi penanganan risiko diharapkan menjadi masukan bagi pimpinan unit kerja/satker. Daftar penanganan risiko unit kerja tersebut dalam melaksanakan kegiatan-kegiatan yang menjadi tanggung jawabnya seperti terlihat pada Tabel 2. NIP dan Tanda Tangan) Pemantauan dan evaluasi merupakan proses penelusuran dan evaluasi yang sistematis dari hasil kerja proses penanganan risiko yang telah dilakukan dan digunakan sebagai dasar dalam penyusunan strategi penanganan risiko yang lebih baik di kemudian hari. NIP dan Tanda Tangan) c.2 Penyusun : Keterangan: Kegiatan diisi dengan titik kritis kegiatan (Nama. NIP dan tanggal) Disetujui Tanggal : Diperiksa Tanggal Pemeriksa : : Pimpinan Unit Kerja: (Nama. Mekanisme dan Prosedur 12 . Tabel 2. Hal ini bertujuan untuk menilai pencapaian target dan realisasi pelaksanaan kegiatan.

Kegiatan Pengendalian (bobot 40%) Kegiatan pengendalian adalah tindakan yang diperlukan untuk mengatasi risiko serta penetapan dan pelaksanaan kebijakan dan prosedur untuk memastikan bahwa tindakan mengatasi risiko telah dilaksanakan secara efektif. diutamakan pada kegiatan pokok/strategis b) Kegiatan pengendalian harus dikaitkan dengan proses penilaian risiko. 3. Pengendalian atas pencatatan yang akurat dan tepat waktu atas transaksi dan kejadian. serta prosedur pelaporan hasil pemantauan dan evaluasi penilaian risiko. prosedur penilaian dan penyampaian hasil penilaian risiko. Pengendalian dilaksanakan untuk memastikan bahwa kebijakan dan prosedur yang ditetapkan telah diikuti dan dipatuhi oleh seluruh personil serta dilaksanakan untuk mengantisipasi terjadinya penyimpangan terhadap potensi penyimpangan atau titik-titik kritis kegiatan hasil analisa risiko.Mekanisme dan prosedur dimulai dari penetapan tim penilai risiko. Karakteristik kegiatan pengendalian adalah sebagai berikut : a) Kegiatan pengendalian instansi/unit kerja/satker. prosedur penanganan dan pelaporan hasil penanganan risiko. 13 . Untuk menilai efektifitas penilaian risiko digunakan instrumen sebagaimana contoh pada Lampiran 2. e) Kegiatan pengendalian evaluasi secara teratur untuk memastikan bahwa kegiatan tersebut masih sesuai dan berfungsi seperti yang diharapkan. tim penanganan risiko. c) Kegiatan pengendalian yang dipilih harus disesuaikan dengan sifat khusus instansi/unit kerja/satker. tim pemantauan dan evaluasi risiko. penanganan serta pemantauan dan evaluasi terhadap penanganan resiko. mekanisme penanganan risiko. Pengendalian pada penetapan dan reviu atas indikator dan ukuran kinerja. Pengendalian atas otorisasi. Pengendalian fisik atas aset. d) Kebijakan dan prosedur harus ditetapkan secara tertulis. Pembinaan sumberdaya manusia. prosedur pemantauan dan evaluasi penilaian risiko. Pengendalian atas pengelolaan sistem informasi. Pengendalian atas pemisahan fungsi. transaksi dan kejadian penting. dilaksanakan melalui 11 aspek kegiatan utama Aktifitas pengendalian pengendalian yaitu : a) b) c) d) e) f) g) h) Reviu atas kinerja instansi pemerintah/unit kerja/satker yang bersangkutan. Penilaian risiko dilakukan terhadap 3 (tiga) sub unsur meliputi identifikasi. mekanisme pemantauan dan evaluasi risiko. mekanisme penilaian risiko.

Mengevaluasi tujuan satker yang tercantum dalam DIPA. Sedangkan komunikasi adalah proses penyampaian pesan atau informasi dengan menggunakan simbol atau lambang tertentu baik secara langsung maupun tidak langsung untuk mendapatkan umpan balik. Pengawasan oleh pimpinan atau dikenal dengan pengendalian atasan langsung terhadap penyelenggaraan program dan kegiatan dengan tujuan untuk: a) b) Mengetahui perkembangan kemajuan pelaksanaan program dan kegiatan. Mengevaluasi apakah pencapaian hasil sesuai dengan yang telah ditetapkan. Pimpinan unit kerja/satuan kerja (satker) wajib mengidentifikasi. Memperoleh masukan bagi penyempurnaan program dan kegiatan yang akan datang. pimpinan unit kerja harus menyediakan dan memanfaatkan berbagai bentuk dan sarana komunikasi. Mengetahui sedini mungkin hambatan yang terjadi atau mungkin akan terjadi dalam pelaksanaan program dan kegiatan serta memberikan jalan pemecahannya. dan Penilaian terhadap kegiatan pengendalian dilakukan untuk mengukur tingkat efektifitas dan memberi keyakinan bahwa kegiatan pengendalian oleh instansi pemerintah telah dilakukan secara tepat dan memadai baik terhadap implementasi SPIP. dan Pengendalian atas dokumentasi yang baik terhadap sistem pengendalian intern serta transaksi dan kejadian penting. Untuk menyelenggarakan komunikasi yang efektif. Informasi dan Komunikasi (bobot 10%) Informasi adalah data yang telah diolah yang dapat digunakan untuk pengambilan keputusan dalam rangka penyelenggaraan tugas dan fungsi Instansi Pemerintah. pencapaian tujuan organisasi. Mencegah atau mengurangi terjadinya penyimpangan-penyimpangan. mencatat dan mengkomunikasikan informasi dalam bentuk dan waktu yang tepat. c) d) e) f) g) Penilaian kegiatan pengendalian dilakukan terhadap 2 (dua) sub unsur meliputi aktivitas pengendalian dan penguatan kegiatan pengendalian. Untuk menilai efektifitas kegiatan pengendalian digunakan instrumen sebagaimana contoh pada Lampiran 3.i) j) k) Pengendalian atas pencatatannya. 4. pengamanan aset negara dan peraturan perundang-undangan yang berlaku. mengembangkan dan memperbarui sistem informasi secara terusmenerus melalui : 14 . mengelola. pembatasan akses terhadap sumberdaya dan Pengendalian atas akuntabilitas sumberdaya dan pencatatannya. Kegiatan pengendalian dilakukan pula oleh atasan langsung dalam bentuk pengendalian atasan langsung. keandalan laporan keuangan.

h) Pencatatan harus dilakukan secara sederhana. Laporan kinerja terdiri dari laporan keuangan dan substansi teknis kegiatan. saran tindak lanjut secara berkala serta laporan akhir. pencapaian target fisik. formulir. LAKIP dan laporan lainnya sesuai kebutuhan. konsisten. c) Sistem pencatatan harus didukung kebijakan pimpinan yang jelas dan memadai. k) Akuntabilitas terhadap sumber daya dan pencatatannya. Pencatatan dan Pelaporan 1) Pencatatan Pengendalian atas pencatatan akan menjamin keandalan proses pengolahan data menjadi keluaran yang bebas dari kekeliruan dan kesalahan yang fatal/signifikan. direview/diricek secara berkala. Laporan keuangan terdiri dari laporan realisasi anggaran. kendala yang dihadapi. neraca. i) j) Dipisahkan dari fungsi penguasaan dan penyimpanan. tabulasi. g) Pencatatan harus diselenggarakan secara akurat dan tepat waktu atas transaksi dan kejadian. runut. Adanya pembatasan akses atas sumber daya dan pencatatannya. f) Pencatatan harus menaati sistem dan prosedur kerja yang telah ditetapkan. d) Pencatatan harus menggunakan dokumen sumber. dan laporan barang milik negara dan Catatan atas Laporan Barang Milik Negara (SIMAK-BMN). Penyusunan laporan tersebut harus mengikuti prinsip-prinsip laporan pada 15 . dan terintegrasi. Pencatatan yang baik harus memenuhi kriteria sebagai berikut: a) Sistem pencatatan harus dirancang sesuai dengan kebutuhan dan kondisi organisasi. catatan atas laporan keuangan (CaLK). Pelaporan Pimpinan unit kerja/satker selaku Kuasa Pengguna Anggaran/Barang berkewajiban menyusun dan menyampaikan laporan kinerja yang merupakan pertanggungjawaban atas pelaksanaan kegiatan dan penggunaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara (APBN). daftar-daftar statistik dan buku-buku yang dirancang secara memadai. Sedangkan Laporan substansi teknis kegiatan terdiri dari perkembangan pencapaian target/realisasi penyerapan dana. e) Pencatatan harus lengkap dan informatif.a. pemecahan permasalahan/kendala. l) 2) Sebagai dokumentasi yang baik atas sistem pengendalian intern serta transaksi dan kejadian penting. b) Prosedur pencatatan keuangan dan manualnya harus disusun dengan baik dan cermat.

yaitu harus disusun secara jujur.umumnya. Penilaian unsur informasi dan komunikasi dilakukan untuk mengukur tingkat efektifitas pemantauan yang dilakukan dan memberi keyakinan bahwa informasi dan komunikasi yang dilakukan oleh instansi pemerintah/unit kerja/satker telah dilakukan secara tepat dan memadai baik terhadap implementasi SPIP. Pimpinan instansi berkewajiban menindaklanjuti sesuai rekomendasi hasil pengawasan dapat berupa tindakan administratif dan penyelesaian kerugian Negara. dapat dimengerti (jelas dan cermat). 5. a. Penyelesaian Kerugian Negara Tindak lanjut terhadap penyelesaian kerugian negara dilaksanakan melalui penggantian kerugian negara secara damai. tepat waktu. kepegawaian. tindakan pengaduan tindak pidana dan tindakan penyempurnaan aparatur pemerintah bidang kelembagaan. Kegiatan pemantauan Sistem Pengendalian Intern untuk menilai kualitas kinerja dari waktu ke waktu dan memastikan rekomendasi hasil audit dan review telah ditindaklanjuti. pencapaian tujuan organisasi. tuntutan ganti rugi (TGR) dan tuntutan perdata. Rekomendasi yang terkait dengan penerapan hukuman disiplin segera ditindaklanjuti dengan menginstruksikan Tim Etika untuk melakukan pemeriksaan dilengkapi Berita Acara Pemeriksaan. Penilaian pemantauan untuk mengukur efektifitas pemantauan dan memberi keyakinan bahwa pemantauan telah dilaksanakan secara tepat dan memadai terhadap 16 . tuntutan perbendaharaan. lengkap. dan ketatalaksanaan. Pemantauan Pengendalian Intern (bobot 15%) Pemantauan pengendalian intern adalah proses penilaian atas mutu kinerja Sistem Pengendalian Intern dan proses yang memberikan keyakinan bahwa temuan audit dan evaluasi lainnya segera ditindaklanjuti. komunikasi serta bentuk dan sarana komunikasi. obyektif. netral. termasuk penerapan hukum disiplin pegawai sesuai dengan PP 53 tahun 2010 tentang Peraturan Disiplin Pegawai Negeri Sipil. pengamanan aset negara dan peraturan perundang-undangan yang berlaku. Penilaian informasi dan komunikasi dilakukan terhadap 3 (tiga) sub unsur meliputi informasi. dan dapat dipercaya/diandalkan. Untuk menilai efektifitas informasi dan komunikasi digunakan instrumen sebagaimana contoh pada Lampiran 4. dalam bentuk yang berdaya banding tinggi (reliable). Tindakan Administratif Tindakan administratif dilakukan sesuai dengan peraturan perundangundangan kepegawaian. padat dan mengikuti standar laporan yang ditetapkan. berdaya uji (verifiable). akurat dan transparan. Sehubungan dengan itu perlu pula diperhatikan beberapa ciri laporan yang baik seperti laporan harus relevan. keandalan laporan keuangan. b.

pencapaian tujuan organisasi. evaluasi terpisah dan tindak lanjut atas rekomendasi hasil audit. BAB III MONITORING DAN EVALUASI Monitoring dan evaluasi (Monev) hasil penilaian penerapan SPI bertujuan untuk mengetahui kesesuaian/konsistensi capaian penerapan penilaian SPI pada setiap unit 17 . keandalan laporan keuangan. Penilaian pemantauan pengendalian intern dilakukan terhadap 3 (tiga) sub unsur meliputi pemantauan berkelanjutan. Untuk menilai efektifitas pemantauan pengendalian intern digunakan instrumen sebagaimana contoh pada Lampiran 5.implementasi SPIP. pengamanan asset negara dan peraturan perundang-undangan.

BAB V PELAPORAN Laporan penilaian penerapan 5 (lima) unsur SPI disusun oleh Tim Satlak PI dan dilaporkan kepada penanggungjawab unit kerja paling lambat pada minggu kedua bulan 18 .kerja baik tingkat Nasional. Propinsi dan UPT lingkup Direktorat Jenderal Peternakan dan Kesehatan Hewan sebagaimana yang dilaporkan dalam bentuk Laporan Perkembangan Penerapan SPI setiap triwulan dan tahunan. Pelaksana dan Obyek Monev Pelaksana Monev hasil penilaian penerapan SPI adalah Tim Satlak PI Ditjen Peternakan dan Kesehatan Hewan sedangkan obyek monev adalah adalah Tim Satlak PI di 22 UPT lingkup Ditjen Peternakan dan Kesehatan Hewan serta 33 Dinas/kelembagaan yang membidangi fungsi peternakan dan kesehatan hewan di Propinsi seluruh Indonesia. Hasil monev disusun dalam bentuk Laporan Hasil Monev Penilaian Penerapan SPI yang dibuat minimal satu tahun sekali. Teknis Monev Pelaksanaan monitoring dan evaluasi dilakukan setiap semester dengan metode kunjungan lapang dan wawancara untuk selanjutnya dilakukan analisis dan kajian. Monev hasil penilaian penerapan SPI diharapkan dapat berfungsi sebagai tindakan korektif terhadap penerapan lima unsur SPI sehingga pelaksanaan SPI di lingkup Ditjen peternakan dan Kesehatan Hewan dapat terlaksana sesuai Peraturan Perundangan dan Pedoman yang ada. A. B. C. Lingkup Monev Ruang lingkup monitoring dan evaluasi penilaian penerapan SPI adalah 22 UPT lingkup Ditjen Peternakan dan Kesehatan Hewan serta 33 Dinas/kelembagaan yang membidangi fungsi peternakan dan kesehatan hewan di Propinsi seluruh Indonesia.

Laporan berisi penjabaran hasil penilaian disertai rekomendasi penyempurnaan pelaksanaan SPI di unit kerja berkaitan. Outline Laporan Penilaian Penerapan SPI dapat dilihat pada Lampiran 7. selanjutnya pimpinan unit kerja menetapkan kebijakan penerapan SPI di unit kerjanya. BAB VI PENUTUP Petunjuk Pelaksanaan Penilaian Sistem Pengendalian Intern Ditjen Peternakan dan Kesehatan Hewan ini disusun untuk dijadikan sebagai petunjuk bagi Tim Satlak PI untuk 19 .berikutnya setelah semester berakhir.

Petunjuk Pelaksanaan ini bersifat dinamis untuk mengakomodasikan berbagai hal terkait penilaian sistem pengendalian intern Ditjen Peternakan dan Kesehatan Hewan dalam menyelenggarakan pembangunan peternakan dan kesehatan hewan. sehingga masukan dari berbagai pihak sangat diharapkan demi penyempurnaannya petunjuk pelaksanaan ini. efisien dan akuntabel. Contoh Instrumen Penilaian Unsur Lingkungan Pengendalian. Sub Unsur Organisasi Uraian*) 1. Pimpinan telah menetapkan organisasi pengelola anggaran di unit kerja yang bersangkutan 20 Ya Tidak Catatan . Penyusun menyadari bahwa petunjuk pelaksanaan ini masih terdapat beberapa kelemahan. Lampiran 1. sehingga penilaiannya dapat dilaksanakan dengan efektif.melakukan penilaian SPI lingkup Ditjen Peternakan dan Kesehatan Hewan.

2. Pimpinan telah menetapkan organisasi panitia/pejabat pengadaan barang di unit kerja yang bersangkutan 3. Pimpinan telah menetapkan kebijakan operasional terhadap 3 (tiga) kegiatan strategis berupa petunjuk pelaksanaan/petunjuk teknis 7. Organisasi telah dilengkapi dengan bagan dan uraian tugas 5. Pimpinan telah menetapkan organisasi panitia pemeriksa pengadaan barang di unit kerja yang bersangkutan 4. pimpinan telah menegakkan sanksi/tindakan korektif kedisiplinan kepada jajarannya 11. Pimpinan menerapkan latar 21 . Apabila terjadi pelanggaran. Kebijakan telah disosialisasikan kepada pelaksana kegiatan 8. Struktur organisasi dan uraian tugasnya telah disosialisasikan kepada seluruh pegawai Kebijakan 6. Kebijakan telah dipergunakan sebagai pedoman pelaksanaan kegiatan SDM 9. Pimpinan telah menegakkan kedisiplinan kehadiran kepada jajarannya 10.

SOP pemanfaatan asset telah disusun dan ditetapkan 17. SOP pengajuan anggaran pengambilan uang muka kerja telah disusun dan ditetapkan 18. Pimpinan menciptakan alokasi rumpun jabatan fungsional Prosedur 14.belakang pendidikan SDM sebagai salah satu dasar penetapan pegawai dalam organisasi 12. Pimpinan merancang diklat bagi peningkatan kapabilitas pegawai 13. Pejabat struktural (sampai dengan tingkat eselon IV) telah menetapkan SOP secara tertulis 15. Score nilai riil indikator lingkungan pengendalian = 22 . SOP perjalanan dinas telah disusun dan ditetapkan 16. SOP tersebut di atas telah dikomunikasikan kepada seluruh karyawan ∑ Total Keterangan : *) Uraian aktifitas organisasi disesuaikan dengan kondisi kegiatan yang dinilai.

........... NIP dan Tanda Tangan) (Nama..... 2011 Enumerator : Responden : (Nama...... Contoh Instrumen Penilaian Unsur Penilaian Risiko......... Ketiga kegiatan strategis yang telah dijalankan telah dibuatkan TOR terlebih 23 Ya Tidak Catatan ........ NIP dan Tanda Tangan) Lampiran 2.. Sub Unsur Penilaian Risiko Uraian 1...Jumlah jawaban ya X 100 X bobot = Jumlah pertanyaan ...

didokumentasikan dan telah dilengkapi dengan saran dan rekomendasi 10.dahulu 2. Pimpinan siap melaporkan kepada Inspektorat Jenderal bilamana kendala/risiko yang dihadapi. Pimpinan telah membuat prosedur pemantauan dan evaluasi risiko. TOR dari 3 (tiga) kegiatan strategis telah mendeskripsikan risiko pada tahapan kegiatan yang dominan (titik kritis) Penanganan Risiko 5. target dan jadwal pelaksanaan 3. Pimpinan telah menyusun dan menetapkan kriteria untuk mengantisipasi terjadinya risiko 6. tujuan. Pimpinan melakukan pertemuan (insidentil/berkala) guna penanganan risiko 7. Tujuan pada TOR dari 3 (tiga) kegiatan strategis telah selaras dengan kebijakan pada RKT dan Renstra 4. TOR dari 3 (tiga) kegiatan strategis memuat tahapan kegiatan. Pimpinan mendokumentasikan tindak lanjut penanganan risiko secara tertulis 8. Apakah saran/rekomendasi telah ditindaklanjuti antara lain pada Penyusunan TOR kegiatan terbaru. telah mempelajari 24 . ternyata sulit dikendalikan Pemantauan & Evaluasi Risiko 9.

... misi organisasi secara tertulis di unit kerja 2. Sub Unsur Kegiatan Pengendalian Uraian 1.. 2011 Enumerator : Responden : (Nama. Score nilai riil indikator lingkungan pengendalian = Jumlah jawaban ya X 100 X bobot = Jumlah pertanyaan ..... Visi... NIP dan Tanda Tangan) (Nama...... misi dan tujuan 25 Ya Tidak Catatan ......... Contoh Instrumen Penilaian Unsur Kegiatan Pengendalian. NIP dan Tanda Tangan) Lampiran 3... Pimpinan telah menetapkan visi.............kelemahan TOR kegiatan tahun sebelumnya ∑ Total Keterangan : *) Uraian aktifitas organisasi disesuaikan dengan kondisi kegiatan yang dinilai....

Pimpinan telah mengamankan uang tunai & surat berharga dalam tempat yang terkunci.Penyimpanan uang di brankas tidak melebihi 26 .mengacu pada tupoksi dari unit kerja/satker 3. Pimpinan telah melakukan pemisahan tugas sesuai dengan pemisahan fungsi yang ditetapkan 5. Pendokumentasian yang baik atas SPI terhadap transaksi/kejadian penting di unit kerja/satker 9. Pimpinan menetapkan personil untuk melakukan pemantauan indikator/ukuran kinerja untuk 3 (tiga) kegiatan strategis 8. Pengendalian pengelolaan informasi. Pimpinan telah menetapkan kebijakan & prosedur pengamanan asset 10. pembatasan berdasarkan jawab atas sistem seperti akses tanggung 4. Pimpinan telah melakukan pengendalian berupa updating data secara berkala 6. dan akses ke asset tersebut dikendalikan secara ketat 11. Pimpinan telah melakukan kegiatan review capaian indikator kinerja secara berkala terhadap 3 kegiatan strategis 7.

...... Instansi telah menyelenggarakan SAI 15. NIP dan Tanda Tangan) ........00 12.. Instansi telah menyelenggarakan penatausahaan barang (SIMAKBMN) 16... Instansi telah mengamankan asset dengan alarm & pemadam kebakaran 18. 2011 Responden : 27 (Nama.Rp. 10.000......Pimpinan telah menetapkan kebijakan penggunaan asset di luar jam kerja 19..Instansi telah membuat kode inventaris barang 17... Score nilai riil indikator lingkungan pengendalian = Jumlah jawaban ya X 100 X bobot = Jumlah pertanyaan .000........ Pimpinan telah melakukan stock opname setiap setahun sekali 14........ Pimpinan telah melakukan kas opname setiap 3 (tiga) bulan 13. Pimpinan telah menunjuk penanggungjawab pemakai asset ∑ Total Keterangan : *) Uraian aktifitas organisasi disesuaikan dengan kondisi kegiatan yang dinilai...

penyusunan dan penyampaian data/dokumen. Pimpinan menetapkan mekanisme/prosedur mengenai pencatatan. Contoh Instrumen Penilaian Unsur Informasi dan Komunikasi Sub Unsur Informasi Uraian 1. 2. Pengelolaan Informasi telah menghasilkan 28 Ya Tidak Catatan . NIP dan Tanda Tangan) Lampiran 4.Enumerator : (Nama.

kendala dan rekomendasi untuk mengatasi permasalahan yang dihadapi pada ketiga kegiatan strategis 4. Laporan hasil kegiatan telah berisi penilaian keberhasilan dan kegagalan dalam mencapai tujuan dan sasaran program/kegiatan 8. pemberi tugas dengan tepat waktu Komunikasi 5. Materi kendala dan rekomendasi telah dilaporkan dalam laporan tersebut untuk mengatasi permasalahan yang dihadapi. Pimpinan telah memiliki prosedur tertulis untuk pengembangan sistem informasi dan komunikasi 10. Laporan tersebut telah disampaikan kepada pimpinan. Kegiatan Informasi/komunikasi telah menghasilkan laporan hasil kegiatan dan menyajikan analisis terhadap 3E + 1T 7. Pimpinan menetapkan mekanisme/prosedur secara tertulis mengenai pelaksanaan komunikasi 6. Laporan hasil kegiatan telah menyajikan kondisi lapangan. Pimpinan menetapkan tim petugas khusus telah atau yang 29 . Bentuk & Sarana Komunikasi 9.keluaran berupa laporan 3.

...... Contoh Instrumen Penilaian Unsur Pemantauan Pengendalian Intern.. Pimpinan menetapkan mekanisme/prosedur secara tertulis mengenai pemantauan berkelanjutan 2.Pimpinan segera melakukan tindakan korektif bila terjadi kesalahan di bidang informasi dan komunikasi...... Sub Unsur Pemantauan Berkelanjutan Uraian 1... NIP dan Tanda Tangan) (Nama. 2011 Enumerator : Responden : (Nama... Pimpinan telah memantau tindaklanjut atas rekomendasi tim pengelola sistem informasi/komunikasi ∑ Total Keterangan : *) Uraian aktifitas organisasi disesuaikan dengan kondisi kegiatan yang dinilai..... Mekanisme/prosedur pemantauan berkelanjutan telah digunakan sebagai acuan dalam pelaksanaan 30 Ya Tidak Catatan ......... 12....memantau dan mengembangan sistem informasi dan komunikasi 11... serta mencegah kesalahan yang berulang.... Score nilai riil indikator lingkungan pengendalian = Jumlah jawaban ya X 100 X bobot = Jumlah pertanyaan ..... NIP dan Tanda Tangan) Lampiran 5.

Keluaran evaluasi berupa laporan yang menyajikan kondisi yang dibandingkan dengan kriteria. Laporan hasil pemantauan disampaikan tepat waktu dan kelemahan yang ditemukan ditindaklanjuti oleh pimpinan instansi Evaluasi Terpisah 5.pemantauan 3. Pelaksana pemantauan berkelanjutan telah menghasilkan laporan dan minimal menyajikan kondisi lapangan. kendala dan rekomendasi 7. kendala dan rekomendasi untuk mengatasi masalah yang dihadapi 4. Pimpinan telah menetapkan pegawai yang bertugas menyelesaikan TLHP 10. Pimpinan telah memiliki mekanisme secara tertulis guna menindaklanjuti 31 . serta telah dimanfaatkan oleh pimpinan 8. Pelaporan hasil evaluasi diarsipkan dengan rapi Pemantauan TLHP 9. Pimpinan menetapkan mekanisme/prosedur secara tertulis mengenai pelaksanaan evaluasi terpisah 6. Waktu penyelesaian evaluasi dan penyampaian laporan dilakukan tepat waktu.

. Pimpinan instansi telah memantau tindaklanjut atas temuan hasil audit dan telah mencegah terjadinya temuan yang sama berulang untuk tahun berikutnya 12.. NIP dan Tanda Tangan) Lampiran 6.... 2...... Unsur Lingkungan Pengendalian Penilaian Resiko Kegiatan Pengendalian 32 Nilai Keterangan ......... Pimpinan secara berkala menyampaikan perkembangan penanganan TLHP kepada instansi induk pusat dan APIP ∑ Total Keterangan : *) Uraian aktifitas organisasi disesuaikan dengan kondisi kegiatan yang dinilai..temuan/rekomendasi LHP 11.. Matrik Penilaian SPI No 1...... 2011 Enumerator : Responden : (Nama... Score nilai riil indikator lingkungan pengendalian = Jumlah jawaban ya X 100 X bobot = Jumlah pertanyaan ....... 3........ NIP dan Tanda Tangan) (Nama.

2. Organisasi 33 . 4. II Latar Belakang Maksud dan Tujuan Sasaran PENILAIAN A. BAB. Outline Laporan Penilaian Penerapan SPI BAB. Lingkungan Pengendalian 1. Infomasi dan Komunikasi Pemantauan Pengendalian Intern Total No 1. Total Nilai 86 – 100 71 – 85 56 . 3. I PENDAHULUAN A. 5.4.70 <55 Peringkat I II III IV Klasifikasi Sangat Baik Baik Cukup Kurang Lampiran 7. C. B.

V KENDALA DAN SOLUSI KESIMPULAN DAN SARAN PENUTUP Lampiran 8. 3. Lingkungan Pengendalian DOKUMEN PENDUKUNG NO URAIAN YA TIDAK A 1 Organisasi Ada/ tidaknya bagan organisasi di Unit Kerja (UK)/Satuan Kerja (Satker) yang bersangkutan SK. Informasi Komunikasi Bentuk dan Sarana Komunikasi E Pemantauan 1. 4. 2. 2. Kebijakan SDM Prosedur B Penilaian Resiko 1. 3. Penilaian Resiko Penanganan Resiko Pemantauan dan Evaluasi Resiko C D Kegiatan Pengendalian Informasi dan Komunikasi 1. 3. Mentan/ Gubernur/Bupati tentang organisasi dan 1 34 . 3. IV BAB. 2. Contoh Daftar Uji Penilaian Penerapan SPI 1. Pemantauan Berkelanjutan Evaluasi Terpisah Pemantauan TLHP BAB.2. III BAB.

Tata hubungan kerja.SOP kegiatan. Ditjen/Kadis/ /Ka. 1 3 1 1 5 Ada/tidaknya analisis/seleksi kompetensi personil dalam menduduki jabatan Pimpinan melakukan pemantauan terhadap operasionalisasi organisasi pada unit kerja/satker dalam pelaksanaan kegiatan 1 6 1 8 1 9 10 11 Struktur organisasi dan uraian tugasnya disosialisasikan kepada seluruh personil/ karyawan Pelaksanaan evaluasi secara berkala terhadap organisasi yang telah ada guna penyempurnaan organisasi Rekomendasi hasil evaluasi tersebut digunakan untuk perbaikan Organisasi 1 1 Lap.UPT tentang organisasi unit kerja. 1 .Lap. evaluasi kinerja.Lap.UPT tentang Penetapan Tim/Penanggung Jawab kegiatan. 4 Ada/tidaknya rentang kendali bagi pimpinan dalam organisasi Kumpulan peraturan atau kriteria lainnya yang berkaitan dengan organisasi Daftar nominatif pengawai dan daftar urutan kepangkatan. . Satlak SPI 7 Organisasi dilengkapi dengan strukur organisasi dan uraian tugas (Job Discription) Organisasi didukung dan dilengkapi dengan sistem hubungan kerja yang terintegrasi antar bagian secara vertikal maupun horizontal Organisasi dilengkapi dengan definisi wewenang dan pendelegasiannya serta ketepatan pengisian personil dalam organisasi 1 .SK.Lap evaluasi organisasi .Tata Kerja.SOP koordinasi.Daftar uraian tugas. Ditjen/Kadis/ /Ka. sosialisasi. .Sosialisasi SOP kegiatan. . .Lap.Dok. . . Analisa jabatan .Renstra organisasi 12 1 Lap tindak lanjut hasil evaluasi B Prosedur 35 .Dok. . . hasil evaluasi kepegawaian/ organisasi .Mekanisme pendelegasian wewenang. 2 Kesesuaian organisasi dengan tugas pokok dan fungsi unit kerja/satker Ada/tidaknya mekanisme dan alur pekerjaan serta tanggung jawab SK.

Lap evaluasi SOP. tidak bertele-tele.Dok. LHKPN ke KPK. Evaluasi prosedur. 12 1 C. . 1 1 . . pengelolaan keuangan/asset Prosedur tindak lanjut hasil pemeriksaan APIP pada unit kerja/ satker telah dibuat 1 Dok. 1 Tindak lanjut lap.Daftar Kegiatan. mekanisme penerimaan pegawai.Lap SABMN. 4 5 1 1 Lap revisi prosedur. 36 .Lap.SOP setiap kegiatan 3 1 Lap evaluasi prosedur. 10 Pimpinan melakukan evaluasi secara berkala dan berjenjang terhadap prosedur yang ada 1 Memo/lap.SOP SABMN. saran dan arahan pimpinan 11 Ada/tidaknya penyajian kondisi. UPT. kendala dan rekomendasi dalam laporan evaluasi prosedur Hasil evaluasi prosedur dituangkan dalam laporan dan digunakan pimpinan unit kerja/satker sebagai bahan penyempurnaan prosedur Sumberdaya Manusia Ada/tidaknya sarana penegakan integritas/ nilai etika di unit kerja/satker dan seluruh pejabat struktural telah menyampaikan data kekayaan Lap evaluasi prosedur.Data laporan kepegawaian.Dok. . 6 Prosedur telah ditunjang dengan kebijakan secara tertulis Prosedur disosialisasikan/dikomunikasikan kepada seluruh karyawan/pegawai pada unit kerja/satker dan pengguna Prosedur telah memuat pencatatan. Saran/masukan dari pelaksana kegiatan. 2 SOP dibuat lengkap seluruh kegiatan sesuai dengan tupoksi/kebutuhan organisasi Kesesuaian prosedur dengan kebutuhan organisasi dalam mendukung pelaksanaan kegiatan dan tupoksi unit kerja Efektifitas prosedur sebagai acuan kerja Prosedur telah disusun secara sederhana. 8 1 9 1 . pelaporan untuk pelaksanaan kegiatan. .Lap. 2 Pimpinan menerapkan kompetensi SDM dalam organisasi di unit kerja/Satker 1 .Daftar SOP.SOP tindak lanjut LHP APIP.1 Pimpinan menetapkan prosedur tertulis (SOP) di unit kerja/satker 1 . pakta integritas. . Sosialisasi prosedur . Tindak lanjut LHP APIP.SK Dirjen/Kadis/ Ka. . . jelas dan fleksibel 1 . kebijakan 7 1 Dok.

Daftar Nominatif pegawai.Dok. Sertifikasi 1 bendaharawan/ keuangan 11 D 1 Dok. Diklat 1 Dok. Kebijakan 1 1 pendukung Dok. Dok. penempatan sistem Diklat. Renja 2 3 Dok. . sosialisasi 1 Dok. 3 Ada/tidaknya penggunaan pertimbangan risiko dalam pengambilan keputusan dalam menerapkan manajemen berbasis kinerja 1 .. 1 Dok alur tugas 4 Ada/tidaknya penerapan sistem pendelegasian wewenang/tanggung jawab dalam melaksanakan roda organisasi Ada/tidaknya uraian tugas kepada masing-masing personil pada unit kerja/satker Ada/tidaknya pembinaan karir/pola karir pegawai pada unit kerja/satker Ada/tidaknya penetapan sistem DIKLAT bagi pegawai guna meningkatkan kemampuan/ profesionalisme Ada/tidaknya penerapan/penetapan rumpun jabatan bagi pegawai Ada/tidaknya penetapkan kompetensi pegawai. KAK/TOR 1 SK Tim monev 1 4 5 37 .Daftar urutan kepangkatan (DUK). mulai dari mekanisme penerimaan PNS sampai dengan pengkajian kinerja pegawai Ada/tidaknya pemantauan/evaluasi terhadap penguasaan/implemetasi uraian tugas (jobs description) masing-masing personil Ada/tidaknya penetapan personil yang mengelola keuangan/asset Negara berdasarkan kompetensinya Kebijakan Pimpinan menetapkan kebijakan tertulis guna mendukung pelaksanaan tugas pokok dan fungsi pada unit kerja/satker yang bersangkutan Kebijakan telah sesuai dengan tujuan/sasaran yang telah ditetapkan Kebijakan telah disosialisasikan/ dikomunikasikan kepada personil di unit kerja/satker Pimpinan telah menetapkan KAK/TOR sebagai acuan dalam penentuan kebijakan Pimpinan telah menyusun dan menetapkan Tim berdasarkan kompetensi untuk melakukan pemantauan penerapan kebijakan 5 Daftar uraian tugas 1 1 Dok pembinaan karier pegawai Dok. Rumpun jabatan 1 1 Dok evaluasi kinerja 6 7 8 9 10 Dok pemantauan/ 1 evaluasi uraian tugas.

Pemanfaatan 1 aset Lap.Renja dan indikatornya 6 1 Dok. Keuangan dan Fisik) Apakah TOR yang dibuat telah dilengkapi dengan jadwal pelaksaan masing-masing kegiatan Apakah masing-masing kegiatan telah dilengkapi dengan indikator keberhasilan Apakah TOR telah menetapkan titik kritis dari tahapan kegiatan yang akan dilaksanakan dan merupakan aktivitas yang paling dominan dalam pencapaian tujuan 1 1 Dok. Juklak 7 8 9 Ketepatan penggunaan perangkat kerja pendukung dalam pelaksanaan kebijakan Kebijakan dapat diterima secara rasional di semua lapisan organisasi Kebijakan telah mendiskripsikan tingkat ketepatan/keberhasilan pencapaian sasaran kebijakan Kebijakan telah disahkan sebagai pedoman/ acuan pelaksanaan Program/kegiatan Kebijakan telah digunakan sebagai pedoman/acuan pelaksanaan program kegiatan Pengelolaan sumber kebijakan seperti kepegawaian. TOR Dok. pelaksanaan program Kebijakan telah dijabarkan kedalam Juklak/Juknis kegiatan 10 11 12 13 14 1 1 15 2. Kepegawaian dan program Dok. Disiplin 1 kepegawaian Lap. TOR YA TIDAK DOKUMEN PENDUKUNG 3 4 5 1 1 Dok TOR Dok. NO A 1 2 Penilaian Risiko URAIAN Penilaian Resiko : Apakah setiap kegiatan telah dibuatkan TOR Apakah setiap TOR yang dibuat telah memuat tujuan dan kegiatan yang selaras dengan Renstra Apakah TOR yang dibuat telah menguraikan tahapan kegiatan yang akan dilaksanakan dan dilengkapi dengan Alokasi sumberdaya (SDM.TOR 1 Dok.6 Kebijakan disusun secara sederhana / efektif digunakan sebagai acuan pelaksana program/kegiatan Kebijakan telah dapat memberikan motivasi bagi PNS dalam pencapaian tujuan unit kerja/satker Kebijakan dapat meningkatkan disiplin pegawai Dok. Indikator kinerja 1 Dok Renstra dan KAK 1 Dok. realisasi kinerja 1 Lap. TOR Vs Renstra 1 Dok. Evaluasi 1 kebijakan Dok. Daftar risiko 38 . kebijakan 1 Lap.

Penanganan risiko Dok. Penilaian siklus risiko 39 . Penilaian siklus risiko Dok. Penilaian siklus risiko Dok. Penanganan risiko 2 3 4 C 1 2 3 4 Dok. Daftar risiko 10 1 Dok. Daftar risiko B 1 Apakah daftar penanganan risiko telah dibuat untuk masing. Daftar risiko 9 1 Dok.1 masing risiko yang telah ditetapkan Apakah penanganan risiko yang dibuat telah menghilangkan/memperkecil penyebab terjadinya risiko Apakah telah dibuat prosedur terhadap penanganan Risiko dari masing . Penilaian siklus risiko Dok.7 Apakah telah ditetapkan risiko terhadap titik kritis tahapan kegiatan Apakah dalam penetapan risiko telah memenuhi unsur kejadian kemungkinan dan menimbulkan kerugian Apakah risiko yang ditetapkan telah dilengkapi dengan penyebab terjadinya risiko serta dampak yang akan terjadi Apakah penilaian Risiko telah dituangkan dalam daftar Risiko dan telah disahkan oleh penyusun maupun pemeriksa SPIP Penanganan Risiko 1 Dok. Penilaian siklus risiko Dok. Penanganan risiko Dok. Penanganan risiko Dok. Daftar risiko 8 1 Dok. Penilaian siklus risiko Apakah SPIP unit kerja/satker telah melakukan pemantauan evaluasi risiko yang telah dituangkan dalam rekapitulasi risiko dan upaya penanganan Risiko 5 6 Apakah Laporan Pemantauan dan Evaluasi Risiko telah dibuat dan dilengkapi dengan saran/ rekomendasi Apakah saran/rekomendasi telah ditindaklanjuti 1 1 Dok.masing titik kritis kegiatan Apakah penanganan risiko telah dituangkan dalam Daftar penanganan risiko dan telah disahkan oleh penyusun kegiatan maupun pemeriksa SPIP Pemantauan dan Evaluasi risiko Apakah mekanisme atau prosedur pemantauan dan evaluasi risiko telah dibuat Apakah satker/unit kerja telah membuat rekapitulasi Risiko dan upaya penanganan risiko Apakah satker/unit kerja telah pemantauan dan evaluasi risiko menetapkan jadwal 1 1 1 1 1 1 1 Dok.

Monev pengendalian Lap. reviu Lap. misi organisasi secara tertulis di unit kerja kerja /satker yang bersangkutan Visi.3. NO A 1 2 3 4 Kegiatan Pengendalian URAIAN YA TIDAK DOKUMEN PENDUKUNG Renstra organisasi Renstra organisasi Lap. misi dan tujuan mengacu pada tugas pokok dan fungsi dari unit kerja/satker Kegiatan pengendalian dapat digunakan secara efektif sebagai acuan kegiatan di unit kerja/satker Penanggungjawab kegiatan telah menyusun KAK/TOR sebagai acuan dalam masing-masing kegiatan sebagai sarana untuk penilaian risiko Pimpinan menetapkan prosedur dan kebijakan pada unit kerja/satker guna mendukung pelaksanaan kegiatan dan tupoksi Pelaksanaan pemantauan/evaluasi terhadap pelaksanaan kegiatan pengendalian telah berjalan baik dan efektif Pelaksanaan reviu atas kinerja dan unit kerja / satker secara berkala / berkelanjutan Pelaksanaan pembinaan sumber daya manusia pada unit kerja / satker 1 1 1 1 5 1 SOP kegiatan 6 7 8 1 1 1 Lap. SDM 40 . Monev pengendalian KAK dan TOR Kegiatan Pengendalian Pimpinan telah menetapkan visi.

Organisasi SK. Monev data Lap. Pelaksanaan tindak lanjut hasil pemeriksaan tepat waktu Pimpinan telah menunjuk/menetapkan personil untuk penanganan tindak lanjut hasil pemeriksaan APIP Ketetapan penggunaan perangkat kerja pendukung dalam 1 SOP Arsiparis/ Dokumentasi 20 21 B 1 1 1 1 SOP kegiatan LAKIP SOP penerimaan APIP SOP data dan informasi SOP koordinasi SOP Tindak Lanjut Dok. pengesahan dokumen sumber. seperti pengamanan sistem informasi. Inventarisasi tindak lanjut SK tim tindak lanjut/Satlak SPI SK tim tindak 2 1 3 4 5 6 7 1 1 1 1 1 41 . Ditjen/Kadis /Kepala UPT 15 16 17 18 1 1 1 1 19 Pencatatan yang akurat/tepat atas transaksi/kejadian di unit kerja/satker Prosedur tetap pembatasan akses atas sumbernya dan pencatatan telah dibuat Akuntabilitas terhadap sumber daya dan pencatatannya Penguatan Kegiatan Pengendalian Pimpinan menetapkan mekanisme/prosedur penerimaan terhadap APIP dalam melakukan pemeriksaan di instansi yang bersangkutan Pimpinan menetapkan mekanisme atau prosedur penyediaan data yang diperlukan oleh APIP dalam melakukan pemeriksaan di instansi yang bersangkutan Pimpinan menetapkan mekanisme atau prosedur konsultasi kepada APIP di unit kerja/satker Pimpinan menetapkan mekanisme atau prosedur pelaksanaan tindak lanjut hasil pemeriksaan. serta pengendalian fisik dan keuangan di unit kerja Pimpinan telah melakukan pengendalian atas indikator dan ukuran kinerja Pimpinan menunjuk/menetapkan personil untuk melakukan pemantauan indikator/ukuran kinerja Pimpinan melakukan pemisahan fungsi dari masing-masing bagian/kegiatan Pimpinan menunjuk/menetapkan otorisasi transaksi/kejadian penting pada unit kerja/satker atas 1 SOP informasi 10 11 12 13 14 1 1 1 1 1 SOP informasi Analisa Jab. pengendalian atas akses dan pengembangan serta perubahan perangkat lunak di unit kerja / satker Pengendalian atas pengelolaan sistem informasi. Pimpinan telah melakukan pengendalian terhadap kelengkapan pemrosesan data Pimpinan telah melakukan pengendalian terhadap akurasi pemrosesan data. Pimpinan telah melakukan pengendalian aplikasi seperti pengendalian otorisasi. Monev aplikasi LAKIP SK Tim LAKIP Struk. Vs Tupoksi Dok. seperti pembatasan akses berdasarkan tanggung jawab Pimpinan telah melakukan pemisahan tugas sesuai dengan pemisahan fungsi yang ditetapkan.9 Pengendalian atas pengelolaan sistem informasi. Data dan Informasi Lap.

seperti memuat rencana evaluasi berkala. kriteria/persyaratan yang digunakan dalam penyusunan dan penyampaian informasi. dan sebagainya Mekanisme/prosedur telah digunakan dalam penyusunan/penyampaian informasi pada unit kerja/ satker yang bersangkutan Penyusunan informasi menggunakan KAK/TOR yang dibuat khusus untuk masing-masing pemantauan yang dilakukan Penyampaian informasi menggunakan KAK/TOR yang dibuat khusus untuk masing-masing pemantauan yang dilakukan Pengelola informasi dilakukan oleh para personal yang kompeten Pengelola informasi dilaksanakan secara periodik sesuai tahapan kegiatan atau jadwal waktu yang ditetapkan Pengelola informasi telah menggunakan kriteria atau persyaratan yang tepat sebagai dasar pelaksanaan pemantauan Ruang lingkup/frekuensi informasi telah mencakup 1 SOP Informasi/ data base Lap. Inventarisasi tindak lanjut Inventarisasi tindak lanjut Vs. perencanaan 9 1 4. SOP Evaluasi 2 1 3 1 SOP kegiatan 4 5 6 7 8 1 1 1 1 1 KAK/TOR pemantauan KAK/TOR pemantauan Dok.melakukan tindak lanjut hasil pemeriksaan APIP 8 Pendokumentasian hasil pelaksanaan tindak lanjut hasil pemeriksaan APIP guna memudahkan pencarian apabila diperlukan Pemanfaatan/tindak lanjut rekomendasi dari hasil pemeriksaan oleh pimpinan guna perbaikan manajemen di unit kerja/satker 1 lanjut/Satlak SPI Dok. NO A 1 Informasi dan Komunikasi URAIAN YA TIDAK DOKUMEN PENDUKUNG Informasi : Pimpinan Instansi pemerintah telah memiliki mekanisme /prosedur tertulis mengenai informasi pada unit kerja/ satker yang bersangkutan Mekanisme atau prosedur yang dibuat telah cukup operasional sebagai acuan dalam penyampaian informasi lingkup unit kerja/satker. monev 9 1 42 . Informasi berkala SOP pemantauan informasi Lap. metodologi. Kompetensi personil Lap.

Tindak lanjut monev informasi 11 12 1 1 13 14 15 1 1 1 16 17 1 B 1 2 1 SOP komunikasi 3 4 5 1 1 1 SOP komunikasi SOP komunikasi Vs SOP kegiatan SK dan sertifikasi personil/pejabat kompetensi personil/pejabat kompetensi personil/pejabat 6 1 7 1 43 . Hasil pengelolaan informasi dilaporkan tepat waktu kepada pimpinan Instansi Pemerintah atau pemberi tugas Hasil pengelolaan informasi didokumentasikan sebagaimana mestinya sehingga dapat dengan mudah didapat ketika diperlukan Kelemahan yang ditemukan selama pengelolaan informasi segera ditindaklanjuti oleh pimpinan Instansi Pemerintah/pihak-pihak terkait lainnya Kelemahan yang ditemukan segera dikomunikasikan kepada pihak yang bertanggung jawab atas fungsi tersebut/atasan langsungnya Komunikasi Pimpinan Instansi Pemerintah telah memiliki mekanisme atau prosedur tertulis mengenai pelaksanaan komunikasi di lingkup unit kerja/satker yang bersangkutan Mekanisme yang dibuat minimal telah memuat tahapan/waktu pelaksanaan. keuangan. aset Negara. dan tujuan unit kerja/satker serta kegiatannya Pengelola informasi/komunikasi memahami bagaimana pengendalian intern instansi pemerintah seharusnya bekerja/bagaimana implementasinya 1 SOP komunikasi 1 Dok. dan sebagainya Mekanisme/prosedur telah digunakan sebagai acuan dalam kegiatan komunikasi lingkup unit kerja/satker tersebut Pengelolaan komunikasi telah sesuai SOP untuk masingmasing kegiatan Informasi/komunikasi telah dilakukan oleh personil yang kompeten. Pengelolaan informasi Lap. Pengelolaan informasi Lap. Pengelolaan informasi Lap. daftar kuesioner. susunan personil pelaksana. kendala dan rekomendasi untuk mengatasi permasalahan yang dihadapi Pengelolaan informasi dilakukan dengan menganalisa hasil dibandingkan dengan kriteria yang sudah ditetapkan. serta dipimpin oleh pejabat yang berwenang/ pengalaman memadai Pengelola informasi/komunikasi evaluasi memahami secara memadai mengenai visi. misi. SOP arsiparis/ dokumentasi 1 Dok. metodologi.pengendalian intern. atau perangkat lainnya yang tepat dan dapat dipertanggungjawabkan Pengelolaan informasi telah menghasilkan output berupa laporan Materi dalam laporan minimal menyajikan kondisi lapangan. pelaksanaan kegiatan dan pemantauan atas pencapaian tujuan dan sasaran organisasi. Pengelolaan informasi Data pengiriman lap. dengan memperhatikan/mempertimbangkan tahap kegiatan yang dipantau 10 Pengeloalaan informasi menggunakan perangkat daftar periksa (check list). Tindak lanjut monev informasi Dok.

ekonomis dan tertib (3E + 1T) Dalam laporan evaluasi informasi / komunikasi disajikan kendala dan rekomendasi untuk mengatasi permasalahan yang dihadapi Hasil evaluasi informasi/komunikasi didokumentasikan dengan baik sehingga dengan mudah didapat ketika diperlukan Kelemahan yang ditemukan selama evaluasi kegiatan informasi / komunikasi segera diselesaikan oleh pimpinan Instansi Pemerintah dan pihak-pihak terkait lainnya 1 13 1 14 1 15 1 16 1 17 1 18 1 19 1 20 Kelemahan yang ditemukan segera dikomunikasikan kepada pihak yang bertanggung jawab atas fungsi tersebut dan atasan langsungnya 1 21 Hasil pelaksanaan evaluasi informasi/komunikasi segera dilaporkan kepada pimpinan instansi Pemerintah atau pihakpihak terkait lainnya 1 44 . Evaluasi informasi dan komunikasi Dok.8 Evaluasi terhadap informasi dan komunikasi dilaksanakan secara periodik sesuai rencana dan luasnya program/kegiatan yang dilaksanakan Evaluasi terhadap informasi/komunikasi dilakukan pada saat adanya kejadian misalnya perubahan besar dalam rencana atau strategi manajemen. Tindak lanjut lap. efisien. atau perangkat lainnya yang tepat / dapat dipertanggungjawabkan Evaluasi informasi/komunikasi telah menggunakan kriteria atau persyaratan yang tepat sebagai dasar penilaian pelaksanaan informasi Kegiatan informasi/komunikasi telah menghasilkan output berupa laporan hasil kegiatan Evaluasi informasi/komunikasi telah menilai keberhasilan atau kegagalan dalan mencapai tujuan dan sasaran program/kegiatan Evaluasi kegiatan informasi/komunikasi telah menyajikan analisa efektif. Penilaian risiko Lap evaluasi informasi dan komunikasi Lap evaluasi informasi dan komunikasi Lap evaluasi informasi dan komunikasi Lap evaluasi informasi dan komunikasi Lap evaluasi informasi dan komunikasi Lap evaluasi informasi dan komunikasi SOP arsiparis/ dokumentasi Dok. 9 1 10 11 1 1 12. daftar kuesioner. Latar belakang evaluasi informasi dan komunikasi Lap. lanjut Evaluasi Tindak lap. pemekaran atau penciutan Instansi Pemerintah. Informasi dan komunikasi Lap. atau perubahan operasional atau pemrosesan informasi keuangan dan anggaran Ruang lingkup informasi/komunikasi didasarkan atas hasil penilaian Risiko dan pemantauan berkelanjutan Frekuensi informasi/komunikasi didasarkan atas hasil penilaian risiko dan pemantauan berkelanjutan 1 Lap evaluasi informasi dan komunikasi Dok. Evaluasi informasi dan komunikasi Dok. Evaluasi informasi/komunikasi menggunakan perangkat daftar (check list). Informasi dan komunikasi Vs. Tindak lanjut lap.

informasi komunikasi C 1 Bentuk dan Sarana Komunikasi Unit kerja/satker telah memiliki mekanisme secara tertulis sebagai prosedur untuk pengembangan sistem informasi dan komunikasi Mekanisme atau prosedur tersebut materinya telah cukup operasional untuk pengembangan sistem informasi/komunikasi 1 dan SOP pengembangan sistem informasi dan komunikasi Lap. Operasional SOP pengembangan sistem informasi dan komunikasi SK. lanjut Monev Tindak hasil 2 1 3 Mekanisme atau prosedur tersebut telah digunakan secara optimal dalam mengembangkan sistem informasi /komunikasi pada unit kerja / satker yang bersangkutan 1 4 Pimpinan unit kerja/satker telah menunjuk Tim atau petugas khusus untuk memantau dan mengembangkan sistem informasi dan komunikasi Pimpinan unit kerja/satker telah menindaklanjuti rekomendasi hasil Monev yang dilakukan oleh petugas/ pengelola sistem informasi komunikasi guna pengembangannya Tindakan korektif di bidang sistem informasi/komunikasi dilaksanakan oleh pimpinan unit kerja/satker dalam jangka waktu yang ditetapkan Pimpinan unit kerja/satker telah menggunakan rekomendasi hasil monev sistem informasi/komunikasi atau reviu lainnya untuk memperkuat terciptanya pengendalian intern Pimpinan unit kerja/satker telah mencegah terjadinya kesalahan yang berulang di bidang informasi/ komunikasi Pimpinan unit kerja/satker telah memantau tindak lanjut atas rekomendasi tim pengelola sistem informasi/ komunikasi Pimpinan unit kerja/satker secara berkala melaporkan status pengembangan sistem informasi/komunikasi 1 5 1 6 1 Rekapitulasi responsivitas tindak lanjut Rekomendasi monev Vs reviu Lap. Laporan secara berkala 7 1 8 9 10 1 1 1 45 . Hasil monev Lap. Tindak lanjut hasil monev Dok. Dirjen/Kadis/ Kepala UPT Dok. Operasional SOP pengembangan sistem informasi dan komunikasi Lap.

5. Pemantauan Pengendalian Intern 46 .

metodologi. dengan memperhatikan/ mempertimbangkan tahap kegiatan yang dipantau Pemantauan menggunakan perangkat daftar periksa (check list). Pelaksanaan pemantauan SK. Pelaksanaan pemantauan 4 1 5 6 1 1 7 1 8 1 9 1 Lap. Pelaksanaan pemantauan 2 1 3 1 Lap. dan sebagainya Mekanisme/Prosedur telah digunakan sebagai acuan dalam pelaksanaan pemantauan lingkup instansi pemerintah yang bersangkutan Pemantauan menggunakan KAK/TOR yang dibuat khusus untuk masing-masing pemantauan yang dilakukan Pemantauan dilakukan oleh para personil yang kompeten Pemantauan dilaksanakan secara periodik sesuai tahapan kegiatan atau jadwal waktu yang ditetapkan Pemantauan telah menggunakan kriteria atau persyaratan yang tepat sebagai dasar pelaksanaan pemantauan Ruang lingkup dan frekuensi pemantauan telah mencakup pengendalian intern.Dirjen/Kadis/ Kepala UPT KAK /TOR Lap. pelaksanaan kegiatan dan pemantauan atas pencapaian tujuan dan sasaran organisasi.asset Negara. seperti memuat rencana evaluasi berkala. daftar kuesioner. Pelaksanaan pemantauan Lap. Pelaksanaan pemantauan Lap. kriteria/persyaratan yang digunakan dalam pemantauan.NO A 1 URAIAN Pemantauan Berkelanjutan Pimpinan telah memiliki mekanisme/prosedur tertulis mengenai pelaksanaan pemantauan berkelanjutan pada instansi pemerintah yang bersangkutan Mekanisme atau prosedur yang dibuat telah cukup operasional sebagai acuan dalam pelaksanaan evaluasi lingkup instansi pemerintah tersebut. atau perangkat lainnya yang tepat dan dapat dipertanggungjawabkan Materi dalam laporan minimal menyajikan kondisi lapangan. Pelaksanaan pemantauan KAK /TOR Lap. keuangan. kendala dan rekomendasi untuk mengatasi permasalahan yang dihadapi Pemantauan dilakukan dengan menganalisa hasil pemantauan dibandingkan dengan kriteria yang sudah ditetapkan Hasil pelaksanaan pemantauan segera dilaporkan tepat waktu kepada Kepala Balai atau pemberi tugas YA TIDAK DOKUMEN PENDUKUNG 1 SOP pemantauan Lap. Pelaksanaan pemantauan Lap. Pelaksanaan pemantauan SOP arsiparis/Dokum entasi Rekapitulasi responsivitas tindak lanjut Berita acara klarifikasi 10 1 11 1 12 1 13 Hasil pemantauan didokumentasikan sebagaimana mestinya dan dapat dengan mudah didapat ketika diperlukan Kelemahan yang ditemukan selama pemantauan segera ditindak lanjuti oleh pimpinan instansi pemerintah dan pihak-pihak terkait lainnya Kelemahan yang ditemukan segera dikomunikasikan kepada pihak yang bertanggungjawab atas fungsi tersebut dan atasan langsungnya Evaluasi Terpisah Pimpinan Instansi Pemerintah telah memiliki mekanisme atau prosedur tertulis mengenai pelaksanaan evaluasi lingkup intansi pemerintah yang bersangkutan Mekanisme yang dibuat minimal telah memuat tahapan dan waktu 1 14 1 15 1 B 1 47 1 SOP evaluasi 2 1 SOP evaluasi . Pelaksanaan pemantauan Lap. Pelaksanaan pemantauan Dok pelaporan Lap.

48 .

You're Reading a Free Preview

Download
scribd
/*********** DO NOT ALTER ANYTHING BELOW THIS LINE ! ************/ var s_code=s.t();if(s_code)document.write(s_code)//-->