P. 1
PengelolaanKeuanganSatker-PelaksanaanAnggaran

PengelolaanKeuanganSatker-PelaksanaanAnggaran

|Views: 4,204|Likes:
Published by Ahmad Abdul Haq

More info:

Published by: Ahmad Abdul Haq on Mar 26, 2012
Copyright:Attribution Non-commercial

Availability:

Read on Scribd mobile: iPhone, iPad and Android.
download as PDF, TXT or read online from Scribd
See more
See less

10/25/2014

pdf

text

original

Dokumen-dokumen yang dilakukan pengujian atas kebenarannya yaitu:

BAB III PELAKSANAAN ANGGARAN

MODUL PENGELOLAAN KEUANGAN PADA SATUAN KERJA

75

a. SPP, SK KPA tentang penunjukan Pejabat Pembuat Komitmen (PPK),

Pejabat Penandatangan (PP) SPM, bendahara pengeluaran, spesimen

tandatangan pejabat pengelola keuangan dan cap satker, serta DIPA satker.

1. Atas SPP yang diajukan dilakukan pengujian kesesuaian SPP

dibandingkan dengan DIPA antara lain unsur:

a) nama satker, kode satker, nama Kuasa Pengguna Anggaran dan

nomor DIPA.

b) kegiatan, subkegiatan, MAK/akun, dan ketersediaan pagu dana DIPA.

2. Dalam hal terdapat kesesuaian atas pengujian di atas, terhadap DIPA

dimaksud dibuatkan kartu pengawasan kredit (kartu pengawasan DIPA)

untuk DIPA bersangkutan.

3. Menguji SPP dengan SK pengangkatan/penunjukan pejabat yang

berwenang menandatangani SPP(KPA/PPK), serta spesimen tanda

tangan/cap satker.

b. Adanya surat pernyataan KPA bahwa UP tersebut tidak untuk membiayai

pengeluaran yang menurut ketentuan harus dengan LS.

c. Pengujian besaran UP yang diminta dihitung berdasarkan pagu DIPA

menurut klasifikasi belanja yang diijinkan untuk diberikan UP.

d. Khusus untuk SPP-TUP dilakukan pengujian atas:

1. Rincian rencana penggunaan dana TUP yang digunakan dalam waktu

satu bulan;

2. Rekening koran yang menunjukkan saldo terakhir;

3. Saldo pagu DIPA yang menurut klasifikasi belanja diijinkan untuk

diberikan UP,

4. Adanya surat pernyataan KPA tentang dana TUP dimaksud tidak untuk

membiayai pengeluaran yang menurut ketentuan harus dengan LS.

You're Reading a Free Preview

Download
scribd
/*********** DO NOT ALTER ANYTHING BELOW THIS LINE ! ************/ var s_code=s.t();if(s_code)document.write(s_code)//-->