Akaun bisnes kecil cara mudah

Ramai usahawan baru atau pekerja makan gaji yang baru berjinak-jinak dengan bisnes parttime, menghubungi saya untuk bertanya mengenai bagaimana menyimpan akaun perniagaan. Mereka ini terdiri daripada peniaga kecil yang berniaga produk-produk seperti cupcake, pakaian bayi, tudung, aksesori wanita, secara kecil-kecilan sama ada online atau offline. Pertama sekali, tahniah diucapkan kerana anda semua berani menceburkan diri ke alam perniagaan. Bukan senang nak buat perniagaan walaupun kecil. Saya menyokong niat suci anda dan mendoakan perniagaan anda berjaya. Saya ingin menceritakan di sini bahawa penyimpanan rekod dan akaun perniagaan adalah suatu yang mudah. Tak perlu lah anda risau melampau takut diaudit oleh LHDN atau pening kepala kerana tak pandai buat akaun. Menyimpan akaun ini boleh dilakukan walaupun perniagaan anda masih kecil, hatta jika anda menjual barang di eBay sekalipun. Mereka (peniaga kecil) merungut kepada saya bahawa mereka pernah bertanya soalan ini kepada kawan-kawan mereka yang belajar jurusan accountancy. Para akauntan ini memberikan jawapan yang rumit mengenai sistem akaun seakan-akan peniaga ingin membuka perniagaan jutaan ringgit. Perlu ada general ledger, double entry bookkeeping system, this and that statement, etc. sehinggakan kakak yang ingin menjual tudung di ofis pun jadi takut mengenai akaun.

Saya ingin menghuraikan cara mudah menyimpan akaun dan rekod perniagaan anda. Dengan menyimpan rekod yang lengkap, anda dapat melihat perkembangan perniagaan anda dan membuat rancangan untuk mengembangkan perniagaan ke tahap seterusnya. (DISCLAIMER: segala yang ditulis dalam entri ini adalah cadangan peribadi penulis sematamata. Penulis tidak bertanggungjawab atas segala yang berlaku natijah daripada anda mengikuti cadangan penulis).

Untuk yang nak memohon kemudahan kewangan daripada bank atau agensi kerajaan. Perniagaan kecil biasanya menggunakan tunai sahaja. nama pembeli. harga. Itu sahaja. Jualan Sekali lagi. tanpa memeningkan kepala mempelajari sistem perakaunan yang susah-susah: 1. Simpan semua rekod transaksi bank tersebut. Jangan campur aduk wang peribadi dengan perniagaan. kuantiti. mungkin entri ini tak sesuai untuk anda). Akaun bank berasingan Walaupun anda berniaga kecil-kecilan tanpa mendaftarkan syarikat. harga. Setiap transaksi antara kedua-dua akaun tersebut mestilah dicatat. buka akaun bank kedua atas nama anda untuk menyimpan tunai yang terhasil dari perniagaan anda. 3. anda perlu mencatit maklumat berikut: tarikh. Saya membuat andaian kesemua jualan anda adalah dalam bentuk tunai. perkongsian atau Sdn Bhd). kuantiti. kuantiti. saya membuat andaian kesemua jualan anda adalah dalam bentuk tunai (jika tidak. Untuk setiap jualan. Adalah sangat penting anda mengasingkan duit perniagaan dengan duit peribadi. kasut). harga. Catat semua belian anda di dalam satu jadual (hardcopy atau Excel). bukannya kredit. item. maka lebih wajiblah anda membuka akaun bank untuk perniagaan dan mengasingkan wang peribadi anda daripadanya. item. penyata bank adalah dokumen utama yang disemak oleh pegawai pinjaman. . icing. etc jika anda membuat cupcake) atau bahan siap (contoh: beg tangan. dan penjual. Pastikan setiap transaksi direkod dengan menyimpan resit atau slip pembayaran. jadi pastikan setiap jualan anda dilangsaikan dengan tunai tanpa ada tempoh hutang. Column yang perlu ada ialah tarikh. diskaun (jika ada). gula. nama penjual.Berikut adalah langkah-langkah menyimpan rekod perniagaan dengan mudah. Jika anda sudah mendaftarkan perniagaan (samada bentuk pemilik tunggal. anda sepatutnya mengasingkan duit peribadi anda daripada duit perniagaan. item. Pastikan anda menyimpan resit bagi semua transaksi yang anda buat. Kos inventori (Belian) Perkara kedua yang perlu anda buat setelah membuka akaun bank ialah membeli barangan yang akan dijual atau inventori. 2. Jika anda tidak mendaftarkan perniagaan. Barangan ini boleh jadi dalam bentuk bahan mentah (tepung. Ini adalah langkah pertama yang anda perlu ambil untuk menyimpan rekod perniagaan yang bersih. Tunai adalah ―lifeblood‖ bagi perniagaan kecil. Rekod kesemua kos tersebut dengan lengkap: tarikh. Penyata bulanan bank anda adalah dokumen terpenting dalam perniagaan anda. Dengan penyata inilah anda dapat melihat tahap ―kesihatan‖ perniagaan anda.

saya menganggap setiap kos-kos tersebut dilangsaikan dalam bentuk tunai (sesuai untuk perniagaan kecil). Kurangkan simpan duit dalam bentuk petty cash (di luar bank) melainkan untuk beberapa expenses yang tertentu sahaja.Catat semua jualan anda di dalam satu jadual (hardcopy atau worksheet Excel). Expenses. Ambilan dan Modal Ambilan dan Modal adalah pertukaran wang/produk antara akaun peribadi dan akaun perniagaan. Jualan. Kos-kos lain (Expenses) Expenses ialah segala kos yang ditanggung dalam perniagaan selain daripada kos membeli bahan mentah dan menghasilkan produk siap untuk dijual. jika anda ingin mengambil satu pasang pakaian bayi dalam inventori anda untuk digunakan oleh anak anda sendiri. Kos sekeping cek ialah lebih kurang RM0. . atau menggunakan perkakas peribadi untuk kegunaan perniagaan.50. Guna cek untuk membayar bil. Contohnya. Ini termasuklah pengangkutan. Ambilan dan Modal. Ini juga perlu dicatat. atau pinjaman. tunai bisnes anda akan berkurang. Dengan ini. 5. _______________________________________ Sekarang kita sudah ada 5 Jadual: Belian. Setiap duit yang bertukar tangan antara akaun peribadi dengan akaun perniagaan anda mesti dicatat. selepas Belian dan Jualan. Ini adalah jadual ketiga anda. Catat setiap expenses tersebut dan rekod dalam satu jadual hardcopy atau Excel worksheet. dan sebagainya. Saya pernah berborak dengan seorang taukeh kedai Mamak di KL yang memberitahu saya bahawa beliau mempunyai seorang staff yang kerjanya pergi ke bank setiap 30 minit untuk deposit semua wang tunai yang diterima di cash register machine. bil elektrik/air/telefon. Sekarang kita sudah ada dua jadual. Ini sudah cukup untuk kegunaan peniaga-peniaga kecil yang membuat all-cash transaction. printing. ini dikira sebagai ambilan. Ini juga wajib direkod. marketing. gaji pekerja. Menyimpan petty cash yang banyak boleh meningkatkan nafsu anda untuk mengambil duit itu untuk berbelanja untuk kegunaan peribadi. iaitu tiada belian atau jualan kredit. 4. Sekali lagi. sama ada sebagai ambilan (perniagaan –> peribadi) atau sebagai modal (peribadi –> perniagaan). sewa pejabat. Sebaik-baiknya minta pembeli bank-in terus bayaran ke dalam akaun anda. gaji pekerja dan supplier untuk meningkatkan aktiviti akaun bank anda. Pastikan duit yang diterima daripada jualan dimasukkan ke dalam bank dengan kerap supaya baki bank anda melambangkan wang yang dimiliki oleh perniagaan anda dengan tepat. postage. Begitu juga jika anda ingin mengambil wang daripada akaun perniagaan untuk digunakan secara peribadi. Belian dan Jualan. Modal adalah sebaliknya: menggunakan wang peribadi untuk kegunaan perniagaan. packaging.

Untuk peniaga kecil. tak perlu degree accountancy atau pergi kursus-kursus yang mahal. Expenses. Semoga berjaya! . Dengan menyimpan rekod perniagaan. baru anda perlu fikir mengenai sistem perakaunan yang canggih-canggih. Anda cuma perlu simpan 5 Jadual sahaja — Belian.Kadangkala anda diminta untuk memberi akaun kewangan yang lengkap untuk disemak. dan balance sheet. cuma tunjukkan 5 jadual tersebut kepada rakan anda yang pernah belajar accountancy. fokus untuk kembangkan perniagaan dan banyakkan cash sales anda. Semua transaksi yang penting dalam perniagaan kecil terkandung dalam kelima-lima jadual tersebut. cashflow statement. Anda akan diminta menyiapkan ketiga-tiga dokumen ini kalau anda ingin membuat pinjaman. atau ingin memohon geran. anda dapat mengkaji untung rugi perniagaan anda. Akaun kewangan lengkap terdiri daripada tiga dokumen: income statement. Menyimpan rekod bagi perniagaan kecil adalah mudah. menjadi pengedar produk atau menjual barangan di pejabat secara part-time). Anda boleh membina ketiga-tiga dokumen tersebut dengan 5 Jadual yang saya huraikan tadi — Belian.g. Jika perniagaan anda dah besar nanti. Tak perlu pening-pening kepala. Ambilan dan Modal. disamping membolehkan anda mengembangkan perniagaan anda di masa hadapan. Ambilan dan Modal. Jualan. Anda seharusnya membiasakan diri anda menyimpan rekod perniagaan yang lengkap walaupun perniagaan anda masih kecil (e. nescaya rakan anda itu boleh menghasilkan IS/CF/BS untuk perniagaan anda. Expenses. Gunakan sistem menyimpan rekod yang mudah dahulu. Jualan.

pendapatan ini dikenakan cukai yang lebih tinggi berbanding jenis pendapatan yang lain. dividen. Anda perlu mengenal pasti sumber-sumber utama pendapatan anda. jumlah pendapatan boleh dibahagikan kepada tiga kategori. Samada kita masih mampu dari aspek fizikal atau mental. Langkah-langkah berikut dapat membantu anda melakukan ‗Pemeriksaan Kewangan‘ anda. Bagi mengatasi masalah seumpama ini. bagaimana pula keadaannya sekiranya wang simpanan yang tinggal semakin sedikit setelah kita membeli kereta mewah dan rumah idaman yang telah sekian lama diimpikan. Pendapatan pasif pula ialah wang yang diperolehi daripada pelaburan hartanah dan pembahagian daripada perniagaan. Dalam situasi sebegini. Umumnya. iaitu wang yang masuk ke kocek anda seperti gaji. Pernahkah kita terfikir bagaimana untuk meneruskan hidup selama 20 tahun lagi dalam keadaan selesa – setelah kesemua wang KWSP habis dibelanjakan untuk membiayai kos pendidikan anak-anak serta melangsaikan pinjaman bank? Lebih teruk lagi. pendapatan daripada bon dan juga pulangan daripada unit amanah. Bagi menyelesaikan masalah di atas. faedah daripada simpanan bank dan simpanan tetap. Makmal 1 – Ujian Sumber-Sumber Pendapatan Utama Untuk mengetahui kedudukan kewangan semasa. Apakah maksud keterangan di atas? Ia bermakna. kita perlu merancang bagaimana untuk terus menyara hidup dalam masa 20 tahun berikutnya kerana jangka hayat hidup seseorang ialah 75 tahun (berdasarkan laporan-laporan mengenai purata jangka hayat rakyat Malaysia). namun ia mampu menjana aliran kewangan yang berterusan. pendapatan dari hartanah yang disewakan. kita perlu mengetahui kedudukan kewangan sendiri dan cara-cara menilai kedudukan kewangan kita. Ini juga merupakan sejenis pendapatan pasif yang tidak memerlukan penglibatan langsung anda dalam menjana pendapatan. Makmal 2 – Ujian Sumber-Sumber Perbelanjaan Utama . anda perlu mengetahui aliran keluar dan masuk wang anda. kita terpaksa menerima hakikat bahawa kita tidak boleh terus bekerja selama-lamanya. kita perlu berusaha menggandakan wang untuk memastikan kita dapat meneruskan hidup dalam keadaan selesa selepas bersara. keuntungan modal. Lazimnya. pembahagian daripada perniagaan. iaitu pendapatan yang diperolehi. Pendapatan jenis ini tidak memerlukan perhatian yang banyak daripada anda. kita akan terus menempuh hidup sebagai warga emas untuk 20 tahun yang akan datang.Periksa Kedudukan Kewangan Anda Suka atau tidak. Pendapatan yang diperolehi ialah wang gaji anda. pendapatan pasif dan pendapatan portfolio. ia bukanlah persoalannya kerana menjelang umur 55. Pendapatan portfolio ialah wang yang diperolehi hasil daripada pelaburan anda dalam produk kewangan seperti dividen saham. kebanyakan daripada kita akan menempuhi alam persaraan.

Rujuk jadual di bawah untuk mengetahui caracara membuat penyata kewangan anda. bil elektrik. hiburan dan pelbagai perbelanjaan peribadi yang lain. kenapa tidak mula menyimpan hari ni? PENYATA KEWANGAN . Gaji yang diperoleh setiap bulan tidak pernah mencukupi dan akibatnya. Peraturan 90 peratus menetapkan bahawa Aliran Tunai Bersih (A-B) perlulah bersamaan sekurang-kurangnya 10 peratus daripada pendapatan anda (A). perjalanan. Mereka tidak tahu berapa wang yang dibelanjakan setiap bulan. setidak-tidaknya. ‗JOT-IT-DOWN‘! – merupakan satu kaedah yang mengambil masa. ia merupakan satu amalan yang menguntungkan kerana anda akan dapat mengetahui aliran keluar wang anda. anda perlu tahu berapa perbelanjaan yang telah anda buat. Makmal 3 – Peraturan 90 Peratus Ken Little.Perbelanjaan ialah wang yang keluar dari kocek anda. Apa yang pasti ialah mereka sentiasa kekurangan wang untuk menyara gaya hidup mereka. pastikan anda membuat catatan apabila membeli barang yang mahal. membeli barang runcit. Salah satu sebab mengapa ramai orang tidak mempunyai simpanan yang cukup setelah bersara ialah kerana mereka tidak mengawal perbelanjaan mereka. Salah satu cara untuk mengetahui ke mana perginya wang anda ialah dengan mencatat setiap pembelian yang dibuat. air. Di Malaysia. Ramai yang akan terkejut apabila mengetahui jumlah yang dibelanjakan untuk membeli sesuatu barang. apa yang paling penting ialah anda mengamalkan tabiat menyimpan dan mula menanam sikap menyimpan wang anda. cukai. ansuran pinjaman perumahan dan kenderaan. dalam bukunya yang bertajuk Personal Finance At Your Fingertips menyarankan agar anda menyimpan 10 peratus daripada pendapatan anda. mereka terpaksa berhutang untuk menampung perbelanjaan bulanan mereka. telefon. 10 peratus ataupun 15 peratus daripada pendapatan anda. Tidak kira samada peratusan yang anda simpan ialah 5 peratus. Contoh-contoh perbelanjaan termasuklah membayar bil kad kredit. Anda perlu mula menyimpan suatu hari nanti. iaitu wang yang perlu dibelanjakan untuk menampung gaya hidup seseorang. Rujuk jadual di bawah dan anda akan mendapati bahawa pendapatan tolak perbelanjaan bersamaan Aliran Tunai Bersih (net cash flow) (A-B). Untuk mengetahui kedudukan kewangan. Sekiranya sukar untuk mencatatkan kesemua perbelanjaan anda. tetapi dalam jangka masa panjang. tahap inflasi yang tinggi menyebabkan agak sukar untuk menyimpan 10 peratus daripada pendapatan anda.