KATA PENGANTAR

Pertama – tama kami sampaikan puji syukur kami ke hadirat Tuhan Yang Maha Esa, karena berkat-Nya maka makalah kami ini dapat terselesaikan sesuai dengan waktu yang telah ditentukan. Tidak lupa juga kami sampaikan terima kasih kepada Bapak Suhendri, SE., selaku dosen kami dalam mata kuliah Sistem dan Lembaga Keuangan, yang telah memberikan kesempatan kepada kami untuk mengisi nilai tugas dengan pembuatan makalah serta presentasi. Dalam makalah ini kami membahas tentang “Bank Syariah”, yang juga merupakan salah satu materi dalam mata kuliah Sistem dan Lembaga Keuangan. Kami berharap dengan adanya makalah ini dan presentasi dari tim kami, para mahasiswa/i dapat memahami dan mengerti tentang Bank Syariah. Kami menyadari bahwa makalah kami ini jauh dari kesempurnaan, oleh sebab itu kami mohon maaf apabila ada kesalahan dalam kalimat maupun penulisan makalah ini. Dan apabila ada koreksi, komentar ataupun saran-saran yang bersifat konstruktif akan kami terima dengan senang hati demi perbaikan makalah ini. Harapan kami sebagai tim penulis semoga makalah yang kami buat ini dapat bermanfaat dan dapat dipergunakan oleh pembaca sebagaimana mestinya.

Tangerang, 09 Maret 2012

Tim Penulis

Makalah Bank Syariah

Page 1

5. sedangkan Bank konvensional melakukan investasi halal ataupun haram menurut hukum islam. sedangkan Bank konvensional tidak diatur oleh dewan sejenis. yaitu Bank Muamalat Indonesia. sedangkan Bank konvensional berorientasi pada keuntungan. dengan hukum yang jelas. Penghimpunan dan penyaluran dana dalam Bank syariah sesuai fatwa Dewan Pengawas Syariah . namun realisasinya terjadi pada tahun 1992 yang dilakukan oleh salah satu bank pemerintah. sedangkan Bank konvensional memakai perangkat suku bunga. 2. 4. 3. Makalah Bank Syariah Page 2 . Pada awalnya perkembangan bank syariah di Indonesia masih bersifat konvensional dalam artian belum memiliki standar dari bank syariah sendiri karena bank syariah berbasis ideologi Islam. Secara umum ada beberapa perbedaan antara bank syariah dengan bank konvensional : 1. sedangkan hubungan dengan nasabah dalam Bank konvensional berbentuk kreditur-debitur. Bank syariah hanya melakukan invenstasi yang halal menurut hukum islam . perkembangannya pun di Indonesia begitu lambat. Bank syariah berorientasi keuntungan dan falah (kebahagiaan dunia dan akhirat sesuai ajaran islam) . sedangkan bank konvensional berdasarkan ideologi barat terutama ideologi Amerika dan Eropa. Hubungan dengan nasabah dalam Bank syariah berbentuk kemitraan . sebenarnya pembahasan tentang Bank Syariah sudah pernah dibahas pada tahun 1980-an.BAB I PENDAHULUAN Bank syariah di Indonesia terhitung masih sangat muda. Bank syariah memakai prinsip bagi hasil .

7 tahun 1992 tentang Perbankan adalah Bank Umum yang melaksanakan kegiatan usaha berdasarkan prinsip syariah yang dalam kegiatannya memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran. menerima simpanan dan memberi pinjaman dengan memungut bunga. berarti hukum yang tidak bisa diakal-akali oleh manusia sekalipun. namun jika bank rugi maka para penabung pun akan rugi. Dalam kamus besar bahasa Indonesia.Bank syariah tidak menggunakan bunga. Bank syariah juga tidak serta merta meminjamkan sejumlah uangnya kepada masyarakat secara tunai melainkan dengan prinsip bagi hasil (mudharabah). melainkan menggunakan konsep bagi hasil dimana jika bank mendapatkan keuntungan maka akan dibagi hasil keuntungan tersebut dengan para penabung. prinsip jual beli (murabahah) dan prinsip sewa (ijarah). berasal dari kata syariat. Usaha pembentukan sistem ini didasari oleh larangan dalam agama islam untuk memungut maupun meminjam dengan bunga atau yang disebut dengan riba. prinsip penyertaan modal (musyarakah). Sedangkan pengertian Bank Syariah menurut UU No. 10 tahun 1998 tentang Perubahan UU No. sedangkan Syariah menurut bahasa (kamus) ialah hukum yang telah ditetapkan oleh Tuhan. pengertian bank adalah badan yang mengurus uang. Pengertian Bank dan Syariah Pengertian Bank menurut UU No 7 tahun 1992 adalah badan usaha yang menghimpun dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak. serta larangan investasi untuk usaha-usaha yang dikategorikan haram menurut Makalah Bank Syariah Page 3 . Bank syariah atau Perbankan Islam adalah suatu sistem perbankan yang dikembangkan berdasarkan syariah (hukum) islam. BAB II ISI A.

Makalah Bank Syariah Page 4 . usaha media yang tidak islami. dan meniadakan keuangan berdasarkan kepastian serta keuntungan yang ditentukan sebelumnya. dll). Muhammad (2002) dalam Donna (2006): adalah lembaga keuangan yang beroperasi dengan tidak mengandalkan pada bunga yang usaha pokoknya memberikan pembiayaan dan jasa-jasa lainnya dalam lalu-lintas pembayaran serta peredaran uang yang pengoperasiannya sesuai dengan prinsip syariat Islam. menggunakan konsep berbagi risiko sebagai metode utama. Berikut ini adalah pengertian Bank Syariah menurut para ahli : Schaik (2001): Bank Islam adalah sebuah bentuk dari bank modern yang didasarkan pada hukum Islam yang sah. dikembangkan pada abad pertama Islam. dimana hal ini dapat dijamin oleh sistem perbankan konvensional. Sudarsono (2004): Bank Syariah adalah lembaga keuangan yang usaha pokoknya memberikan kredit dan jasa-jasa lain dalam lalu-lintas pembayaran serta peredaran uang yang beroperasi dengan prinsip-prinsip syariah.hukum islam (misal : usaha yang berkaitan dengan produksi makanan/minuman haram.

Nasir Social Bank didirikan dan mendeklarasikan diri sebagai bank komersial bebas bunga. walaupun bank tersebut adalah bank antar pemerintah yang bertujuan untuk menyediakan dana untuk proyek pembangunan di negara-negara anggotanya. pada tahun 1971. IDB menyediakan jasa finansial berbasis fee dan profit sharing untuk negaraMakalah Bank Syariah Page 5 . Islamic Development Bank (IDB) kemudian berdiri pada tahun 1974 disponsori oleh negara-negara yang tergabung dalam Organisasi Konferensi Islam.B. Eksperimen ini berlangsung hingga tahun 1967. Pemimpin perintis usaha ini Ahmad El Najjar. sebagian besar berinvestasi pada usaha-usaha perdagangan dan industri secara langsung dalam bentuk partnership dan membagi keuntungan yang didapat dengan para penabung. mengambil bentuk sebuah bank simpanan yang berbasis profit sharing (pembagian laba) di kota Mit Ghamr pada tahun 1963. Bank-bank ini. Masih di negara yang sama. yang tidak memungut maupun menerima bunga. dan saat itu sudah berdiri 9 bank dengan konsep serupa dengan Mesir. karena adanya kekhawatiran rezim yang berkuasa saat itu akan melihatnya sebagai gerakan fundamentalis. Sejarah Dunia Sejarah Perbankan Syariah Perbankan syariah pertama kali muncul di Mesir tanpa menggunakan embelembel Islam. Walaupun dalam akta pendiriannya tidak disebutkan rujukan kepada agama maupun syariat Islam.

Di Asia-Pasifik. Bank ini awalnya Memiliki landasan hukum yang lemah. Sejarah Indonesia Kajian tentang perbankan syariah di Indonesia sudah muncul sejak tahun 1980-an namun realisasinya berdiri tahun 1991. Faisal Islamic of Egypt (1977) serta Bahrain Islamic Bank (1979). Bank Muamalat Indonesia juga sempat terimbas oleh krisis moneter pada akhir tahun 1990-an sehingga ekuitasnya hanya tersisa sepertiga dari modal awal. dan di Malaysia tahun 1983 berdiri Muslim Pilgrims Savings Corporation yang bertujuan membantu mereka yang ingin menabung untuk menunaikan ibadah haji. Dalam UU No. Makalah Bank Syariah Page 6 . Saat ini keberadaan bank syariah di Indonesia telah diatur dalam undang-undang yaitu UU No 10 tahun 1998 tentang Perubahan UU No 7 Tahun 1992 tentang Perbankan. oleh Bank Muamalat Indonesia.7 Tahun 1992 belum dijelaskan tentang bank syariah. Di belahan negara lain pada kurun 1970-an. Di Timur Tengah antara lain berdiri Dubai Islamic of Bank (1975). Bank ini diprakarsai oleh Majelis Ulama Indonesia (MUI) dan pemerintah serta dukungan dari Ikatan Cendekiawan Muslim Indonesia (ICMI) dan beberapa pengusaha muslim. IDB kemudian memberikan suntikan dana kepada bank ini dan pada periode 1999-2002 dapat bangkit dan menghasilkan laba. namun setelah terjadi revisi muncul UU No 10 Tahun 1998 dan dengan revisi UU tersebut maka status bank syariah semakin kuat. Philipine Amanah Bank didirikan tahun 1973 berdasarkan dekrit presiden.negara tersebut dan secara eksplisit menyatakan diri berdasar pada syariah Islam. sejumlah bank berbasis Islam kemudian muncul. Faisal Islamic of Sudan (1977).

Bank Syariah Mandiri dan Bank Mega Syariah. kantor cabang bank asing syariah juga sudah berada di Indonesia seperti HSBC Amanah Syariah. C. Bank Muamalat Indonesia (BMI) yang dimiliki oleh asing sebesar 49%. yang mencapai rata-rata pertumbuhan asset lebih dari 65% per tahun dalam lima tahun terakhir. Dikemukakan dalam buku ini.3%. Menurut Handbook of Islamic Banking.0%. maka diharapkan peran industri perbankan syariah dalam mendukung perekonomian akan semakin signifikan. Tujuan Perbankan Syariah Ada beberapa pandangan/pendapat yang berbeda diantara para ilmuwan dan para profesional muslim mengenai tujuan perbankan syariah. dan investor terbesar kedua adalah Boubyan Bank Kuwait sebesar 21. dengan porsi terbesar adalah dari Islamic Development Bank (IDB) sebesar 28. Dengan progres perkembangannya yang impresif.Di Indonesia. Selain kepemilikan saham oleh asing. tujuan perbankan syariah ialah menyediakan fasilitas keuangan dengan cara mengupayakan instrumeninstrumen keuangan (financial instrument) yang sesuai dengan ketentuan dan norma syariah. perbankan syariah bukan ditujukan untuk memaksimalkan keuntungan sebagaimana halnya sistem Makalah Bank Syariah Page 7 . Dengan telah diberlakukannya Undang-Undang No 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah yang terbit tanggal 16 Juli 2008. Sistem syariah juga telah digunakan oleh Bank Perkreditan Rakyat. maka perkembangan industri perbankan syariah nasional semakin memiliki landasan hukum yang memadai dan akan mendorong pertumbuhannya secara lebih cepat lagi. saat ini telah berkembang 104 BPR Syariah. hanya 1 bank umum syariah saja yaitu PT. Sementara itu bank umum yang telah memiliki unit usaha syariah adalah 19 bank di antaranya merupakan bank besar seperti Bank Negeri Indonesia (Persero) dan Bank Rakyat Indonesia (Persero). Hingga tahun 2007 terdapat 3 institusi bank syariah di Indonesia yaitu Bank Muamalat Indonesia.

Dalam suatu wawancara yang dilakukan oleh Kazarian. mengemukakan “sebagaimana bisnis muslim yang patuh. Makalah Bank Syariah Page 8 . manajer Bank Islam Malaysia Berhaj. atau kegiatan lainnya yang sesuai dengan syariah. Pembiayaan bank islam harus disediakan untuk meningkatkan kesempatan kerja dan kesejahteraan ekonomi sesuai dengan nilai-nilai islam. Muhammad Umar Kapra mengemukakan bahwa suatu dimensi kesejahteraan sosial dapat dikenal pada suatu pembiayaan Bank. Dengan kata lain para banker muslim tidak beranggapan bahwa suatu bank islam adalah suatu lembaga sosial.perbankan konvensional. Dalam buku yang berjudul Toward a Just Monetary System. Para banker muslim beranggapan bahwa peranan bank islam semata-mata komersial berdasarkan pada instrumen-instrumen keuangan yang bebas bunga dan ditujukan untuk menghasilkan keuangan finansial. Dr. tujuan saya sebagai manajer dari Bank tersebut (Bank Malaysia Berhaj) adalah semata-mata mengupayakan setinggi mungkin keuntungan tanpa menggunakan instrumen-instrumen yang berdasarkan bunga. D. Prinsip Hukum Perbankan Syariah Prinsip syariah adalah aturan perjanjian berdasarkan hukum Islam antara bank dan pihak lain untuk penyimpanan dana dan/atau pembiayaan kegiatan usaha. melainkan untuk memberikan keuntungan sosial ekonomi bagi orang-orang muslim. Abdul Halim Ismail.

Keadilan. meliputi : 7. Harta sebaiknya digunakan dengan rasional dan baik (fair way) 5. yaitu : 1. kesamaan dan solidaritas 2. Larangan terhadap objek dan makhluk 3. Pengakuan kekayaan intelektual 4. Prinsip Operasional Perbankan Syariah Makalah Bank Syariah Page 9 .Beberapa Prinsip atau hukum yang dianut oleh system perbankan syariah antara lain : • Pembayaran terhadap pinjaman dengan nilai yang berbeda dari nilai pinjaman dengan nilai ditentukan sebelumnya tidak diperbolehkan • Pemberi dana harus turut berbagi keuntungan dan kerugian sebagai akibat hasil usaha institusi yang meminjam dana • Islam tidak memperbolehkan “menghasilkan uang dari uang”. Uang hanya merupakan media pertukaran dan bukan komoditas karena tidak memiliki nilai intrinsic • Unsur Gharar (ketidakpastian. Kedua belah pihak harus mengetahui dengan baik hasil yang akan mereka peroleh dari sebuah transaksi • Investasi hanya boleh diberikan pada usaha-usaha yang tidak diharamkan pada Islam. Dualiti risiko E. spekulasi) tidak diperkenankan. Tidak ada pendapatan tanpa usaha dan kewajiban 6. Usaha minuman keras misalnya tidak boleh didanai oleh perbankan syariah Schaik (2001) mengemukakan bahwa terdapat tujuh prinsip ekonomi Islam yang menjiwai bank syariah. Kondisi umum dari kredit.

kewajiban. Prinsip Keadilan Prinsip ini tercermin dari penerapan imbalan atas dasar bagi hasil dan pengambilan margin keuntungan yang disepakati bersama antara Bank dan Nasabah. Dalam hal Bank berfungsi sebagai intermediary institution lewat skim-skim pembiayaan yang dimilikinya. resiko dan keuntungan yang berimbang diantara nasabah penyimpan dana. agama. ras dan golongan agama dalam masyarakat dengan prinsip Islam sebagai rahmatan lil’alamiin.Bank Syariah menganut prinsip-prinsip operasional sebagai berikut : 1. Prinsip Keterbukaan Melalui laporan keuangan Bank yang terbuka secara berkesinambungan.am hak. maupun Bank pada kedudukan yang sama dan sederajat dengan mitra usaha. Universalitas Bank dalam mendukung operasionalnya tidak membeda-bedakan suku. Prinsip Kemitraan Bank Syariah menempatkan nasabah penyimpan dana. nasabah pengguna dana maupun Bank. nasabah pengguna dana. 4. Makalah Bank Syariah Page 10 . Hal ini tercermin da. 3. nasabah dapat mengetahui tingkat keamanan dana dan kualitas manajemen Bank. 2.

Produk Perbankan Syariah Penghimpun Dana 1. Tabungan Syariah Tabungan adalah simpanan yang penarikannya hanya dapat dilakukan menurut syarat tertentu yang telah disepakati. 3. Akad Murabahah (jual beli) Makalah Bank Syariah Page 11 . 3. 2. Giro Syariah Giro adalah simpanan yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat dengan menggunakan cek/ bilyet giro. jika pembagian kerugian berdasarkan proporsi modal masing-masing. tetapi tidak dapat ditarik dengan cek/bilyet giro. Penyaluran Dana 1. dengan pembagian hasil antara kedua belah pihak berdasarkan perjanjian yang telah disepakati. atau dengan cara pemindahbukuan. Akad Mudharabah (bagi hasil) Transaksi yang penanaman dana dari pemilik modal dengan pengelola untuk melakukan usaha tertentu yang sesuai syariah. 2.F. Deposito Syariah Deposito adalah simpanan yang penarikannya hanya dapat dilakukan pada waktu tertentu berdasarkan perjanjian antara nasabah dengan bank. Akad Musyarakah (penyertaan modal) Transaksi penanaman dana dari dua atau lebih pemilik dana atau barang untuk menjalankan usaha tertentu sesuai syariah dnegan pembagian hasil antara kedua belah pihak berdasarkan perjanjian yang telah disepakati.

Akad Ijarah (sewa) Makalah Bank Syariah Page 12 . Akad Istishna Transaksi jual beli dengan cara pemesanan pembuatan barang dengan kriteria dan persyaratan tertentu yang disepakati dengan pembayaran sesuai dengan kesepakatan. Secara teknis.Transaksi jual beli suatu barang sebesar harga perolehan barang ditambah margin yang disepakati oleh para pihak. mudharabah didefinisikan sebagai akad kerja sama antara dua pihak dimana pihak pertama menyediakan 100% modal sedangkan pihak lainnya menjadi pengelola. Akad Salam Transaksi jual beli barang dengan cara pemesanan dengan syaratsyarat tertentu dan pembayaran tunai terlebih dahulu secara penuh. dimana pihak penjual menginformasikan harga perolehan terlebih dahulu kepada pembeli atau konsumen. produk ini disebut juga dengan Trust Financing atau Trust Investment karena kontrak ini hanya diberikan kepada pengusaha yang benar-benar credible dan sudah teruji amanahnya. Sedangkan apabila usaha tersebut merugi maka kerugian tersebut akan ditanggung sepenuhnya oleh pihak pemilik modal sepanjang hal itu disebabkan oleh risiko bisnis (bussiness risk) dan bukan karena kelalaian pengelola (character risk). Dalam bahasa lain. Akad mudharabah ini berbeda dengan sistem bunga (interest) mengingat sifat pengembalian (return) yang tidak pasti baik dari segi jumlah maupun segi waktu sehingga akad ini dikategorikan sebagai Natural Uncertainty Contract (NUC). Apabila dalam usahanya diperoleh keuntungan (profit) modal maka dan keuntungan tadi kemudian dibagi antara pemilik pengelola dengan prosentase nisbah atau rasio yang telah disepakati sejak awal perjanjian/kontrak. 5. 4. 6.

Akad Qaradh Transaksi pinjam meminjam dana tanpa imbalan dengan kewajiban pihak peminjam mengembalikan pokok pinjaman sekaligus atau cicilan dalam jangka waktu tertentu. antara pemilik dan pemakaian sewa dengan hak pakai untuk mendapatkan imbalan atas obyek yang disewakan. Ijarah memiliki beberapa ketentuan : 1. Objek Ijarah adalah halal Akad Ijarah berakhir apabila : • • • • Objek hilang/lenyap : terbakar. Manfaat objek diketahui secara jelas 4. Objek Ijarah dapat diserahkan dan dipergunakan secara langsung 6. Kedua belah pihak memenuhi syarat hukum 2. pailit 7. Letter of credit (L/C) impor syariah L/C adalah surat pernyataan akan membayar eksportir yang diterbitkan oleh bank atas permintaanm importir dengan pemenuhan persyaratan tertentu. Penyewa berhak atas manfat baik untuk dirinya sendiri atau untuk orang lain baik dengan cara menyewakannya atau meminjamkan 5.Transaksi sewa menyewa atas suatu barang atau jasa. Pelayanan jasa 1. Kedua belah pihak menyatakan kerelaannya untuk melakukan ijarah dan tidak terpaksa 3. Bank Garansi Syariah Makalah Bank Syariah Page 13 . 2. faktor alam Habis masa waktunya Salah satu pihak yang wafat dapat dialihkan pada ahli warisnya Objek disita.

Penukaran Valuta Asing (sharf) Transaksi penukaran mata uang yang berlain jenis. Di Indonesia. 3. Bank syariah juga banyak memberikan fasilitas dan kemudahan dalam lalu lintas perbankan bagi masyarakat. BAB III PENUTUP Kesimpulan Bank syariah adalah suatu sistem perbankan yang dikembangkan dan menjalankan kegiatan operasionalnya dengan berdasarkan kepada prinsip syariah.Jaminan yang diberikan oleh bank kepada pihak ketiga penerima jaminan atas pemenuhan kewajiban tertentu nasabah bank selaku pihak yang dijamin kepada pihak ketiga dimaksud. Sama halnya dengan Bank konvensional. baik membeli atau mejual kepada nasabah. Saran Dengan semakin berkembangnya perbankan syariah dalam beberapa tahun belakangan ini. pihak manajemen dari perbankan syariah yang ada juga perlu mengatur serta mengawasi perkembangan Bank syariah dengan baik. Makalah Bank Syariah Page 14 . yang mayoritas penduduknya beragama muslim akan menambah peluang bagi Bank syariah untuk semakin berkembang. yang diharapkan dapat menciptakan suatu sistem perbankan yang sehat serta membantu pertumbuhan perekonomian nasional.

Sign up to vote on this title
UsefulNot useful