KATA PENGANTAR

Pertama – tama kami sampaikan puji syukur kami ke hadirat Tuhan Yang Maha Esa, karena berkat-Nya maka makalah kami ini dapat terselesaikan sesuai dengan waktu yang telah ditentukan. Tidak lupa juga kami sampaikan terima kasih kepada Bapak Suhendri, SE., selaku dosen kami dalam mata kuliah Sistem dan Lembaga Keuangan, yang telah memberikan kesempatan kepada kami untuk mengisi nilai tugas dengan pembuatan makalah serta presentasi. Dalam makalah ini kami membahas tentang “Bank Syariah”, yang juga merupakan salah satu materi dalam mata kuliah Sistem dan Lembaga Keuangan. Kami berharap dengan adanya makalah ini dan presentasi dari tim kami, para mahasiswa/i dapat memahami dan mengerti tentang Bank Syariah. Kami menyadari bahwa makalah kami ini jauh dari kesempurnaan, oleh sebab itu kami mohon maaf apabila ada kesalahan dalam kalimat maupun penulisan makalah ini. Dan apabila ada koreksi, komentar ataupun saran-saran yang bersifat konstruktif akan kami terima dengan senang hati demi perbaikan makalah ini. Harapan kami sebagai tim penulis semoga makalah yang kami buat ini dapat bermanfaat dan dapat dipergunakan oleh pembaca sebagaimana mestinya.

Tangerang, 09 Maret 2012

Tim Penulis

Makalah Bank Syariah

Page 1

5. Penghimpunan dan penyaluran dana dalam Bank syariah sesuai fatwa Dewan Pengawas Syariah . Bank syariah hanya melakukan invenstasi yang halal menurut hukum islam . Pada awalnya perkembangan bank syariah di Indonesia masih bersifat konvensional dalam artian belum memiliki standar dari bank syariah sendiri karena bank syariah berbasis ideologi Islam. Bank syariah memakai prinsip bagi hasil . sedangkan Bank konvensional berorientasi pada keuntungan. Secara umum ada beberapa perbedaan antara bank syariah dengan bank konvensional : 1. Hubungan dengan nasabah dalam Bank syariah berbentuk kemitraan . namun realisasinya terjadi pada tahun 1992 yang dilakukan oleh salah satu bank pemerintah. 4. sedangkan Bank konvensional melakukan investasi halal ataupun haram menurut hukum islam.BAB I PENDAHULUAN Bank syariah di Indonesia terhitung masih sangat muda. 2. dengan hukum yang jelas. perkembangannya pun di Indonesia begitu lambat. Makalah Bank Syariah Page 2 . yaitu Bank Muamalat Indonesia. sedangkan bank konvensional berdasarkan ideologi barat terutama ideologi Amerika dan Eropa. sebenarnya pembahasan tentang Bank Syariah sudah pernah dibahas pada tahun 1980-an. sedangkan Bank konvensional memakai perangkat suku bunga. 3. sedangkan Bank konvensional tidak diatur oleh dewan sejenis. Bank syariah berorientasi keuntungan dan falah (kebahagiaan dunia dan akhirat sesuai ajaran islam) . sedangkan hubungan dengan nasabah dalam Bank konvensional berbentuk kreditur-debitur.

prinsip penyertaan modal (musyarakah). Usaha pembentukan sistem ini didasari oleh larangan dalam agama islam untuk memungut maupun meminjam dengan bunga atau yang disebut dengan riba. namun jika bank rugi maka para penabung pun akan rugi. menerima simpanan dan memberi pinjaman dengan memungut bunga. 10 tahun 1998 tentang Perubahan UU No. berasal dari kata syariat. melainkan menggunakan konsep bagi hasil dimana jika bank mendapatkan keuntungan maka akan dibagi hasil keuntungan tersebut dengan para penabung. Dalam kamus besar bahasa Indonesia. serta larangan investasi untuk usaha-usaha yang dikategorikan haram menurut Makalah Bank Syariah Page 3 . Bank syariah atau Perbankan Islam adalah suatu sistem perbankan yang dikembangkan berdasarkan syariah (hukum) islam. berarti hukum yang tidak bisa diakal-akali oleh manusia sekalipun.Bank syariah tidak menggunakan bunga. Bank syariah juga tidak serta merta meminjamkan sejumlah uangnya kepada masyarakat secara tunai melainkan dengan prinsip bagi hasil (mudharabah). BAB II ISI A. prinsip jual beli (murabahah) dan prinsip sewa (ijarah). Sedangkan pengertian Bank Syariah menurut UU No. Pengertian Bank dan Syariah Pengertian Bank menurut UU No 7 tahun 1992 adalah badan usaha yang menghimpun dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak. sedangkan Syariah menurut bahasa (kamus) ialah hukum yang telah ditetapkan oleh Tuhan. 7 tahun 1992 tentang Perbankan adalah Bank Umum yang melaksanakan kegiatan usaha berdasarkan prinsip syariah yang dalam kegiatannya memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran. pengertian bank adalah badan yang mengurus uang.

Berikut ini adalah pengertian Bank Syariah menurut para ahli : Schaik (2001): Bank Islam adalah sebuah bentuk dari bank modern yang didasarkan pada hukum Islam yang sah. usaha media yang tidak islami.hukum islam (misal : usaha yang berkaitan dengan produksi makanan/minuman haram. Makalah Bank Syariah Page 4 . dimana hal ini dapat dijamin oleh sistem perbankan konvensional. menggunakan konsep berbagi risiko sebagai metode utama. dll). dan meniadakan keuangan berdasarkan kepastian serta keuntungan yang ditentukan sebelumnya. Sudarsono (2004): Bank Syariah adalah lembaga keuangan yang usaha pokoknya memberikan kredit dan jasa-jasa lain dalam lalu-lintas pembayaran serta peredaran uang yang beroperasi dengan prinsip-prinsip syariah. dikembangkan pada abad pertama Islam. Muhammad (2002) dalam Donna (2006): adalah lembaga keuangan yang beroperasi dengan tidak mengandalkan pada bunga yang usaha pokoknya memberikan pembiayaan dan jasa-jasa lainnya dalam lalu-lintas pembayaran serta peredaran uang yang pengoperasiannya sesuai dengan prinsip syariat Islam.

IDB menyediakan jasa finansial berbasis fee dan profit sharing untuk negaraMakalah Bank Syariah Page 5 . Eksperimen ini berlangsung hingga tahun 1967. Nasir Social Bank didirikan dan mendeklarasikan diri sebagai bank komersial bebas bunga. pada tahun 1971. Pemimpin perintis usaha ini Ahmad El Najjar. karena adanya kekhawatiran rezim yang berkuasa saat itu akan melihatnya sebagai gerakan fundamentalis. yang tidak memungut maupun menerima bunga. Bank-bank ini. Walaupun dalam akta pendiriannya tidak disebutkan rujukan kepada agama maupun syariat Islam. mengambil bentuk sebuah bank simpanan yang berbasis profit sharing (pembagian laba) di kota Mit Ghamr pada tahun 1963. Sejarah Dunia Sejarah Perbankan Syariah Perbankan syariah pertama kali muncul di Mesir tanpa menggunakan embelembel Islam.B. dan saat itu sudah berdiri 9 bank dengan konsep serupa dengan Mesir. walaupun bank tersebut adalah bank antar pemerintah yang bertujuan untuk menyediakan dana untuk proyek pembangunan di negara-negara anggotanya. sebagian besar berinvestasi pada usaha-usaha perdagangan dan industri secara langsung dalam bentuk partnership dan membagi keuntungan yang didapat dengan para penabung. Islamic Development Bank (IDB) kemudian berdiri pada tahun 1974 disponsori oleh negara-negara yang tergabung dalam Organisasi Konferensi Islam. Masih di negara yang sama.

namun setelah terjadi revisi muncul UU No 10 Tahun 1998 dan dengan revisi UU tersebut maka status bank syariah semakin kuat. Di Asia-Pasifik. Philipine Amanah Bank didirikan tahun 1973 berdasarkan dekrit presiden. IDB kemudian memberikan suntikan dana kepada bank ini dan pada periode 1999-2002 dapat bangkit dan menghasilkan laba. sejumlah bank berbasis Islam kemudian muncul. Dalam UU No.negara tersebut dan secara eksplisit menyatakan diri berdasar pada syariah Islam. Faisal Islamic of Sudan (1977). Bank ini awalnya Memiliki landasan hukum yang lemah. Saat ini keberadaan bank syariah di Indonesia telah diatur dalam undang-undang yaitu UU No 10 tahun 1998 tentang Perubahan UU No 7 Tahun 1992 tentang Perbankan. Di belahan negara lain pada kurun 1970-an. Bank ini diprakarsai oleh Majelis Ulama Indonesia (MUI) dan pemerintah serta dukungan dari Ikatan Cendekiawan Muslim Indonesia (ICMI) dan beberapa pengusaha muslim. Sejarah Indonesia Kajian tentang perbankan syariah di Indonesia sudah muncul sejak tahun 1980-an namun realisasinya berdiri tahun 1991. Makalah Bank Syariah Page 6 . Di Timur Tengah antara lain berdiri Dubai Islamic of Bank (1975). oleh Bank Muamalat Indonesia. dan di Malaysia tahun 1983 berdiri Muslim Pilgrims Savings Corporation yang bertujuan membantu mereka yang ingin menabung untuk menunaikan ibadah haji. Faisal Islamic of Egypt (1977) serta Bahrain Islamic Bank (1979). Bank Muamalat Indonesia juga sempat terimbas oleh krisis moneter pada akhir tahun 1990-an sehingga ekuitasnya hanya tersisa sepertiga dari modal awal.7 Tahun 1992 belum dijelaskan tentang bank syariah.

3%. saat ini telah berkembang 104 BPR Syariah. Menurut Handbook of Islamic Banking. Hingga tahun 2007 terdapat 3 institusi bank syariah di Indonesia yaitu Bank Muamalat Indonesia. Dengan progres perkembangannya yang impresif. kantor cabang bank asing syariah juga sudah berada di Indonesia seperti HSBC Amanah Syariah. hanya 1 bank umum syariah saja yaitu PT. dan investor terbesar kedua adalah Boubyan Bank Kuwait sebesar 21. tujuan perbankan syariah ialah menyediakan fasilitas keuangan dengan cara mengupayakan instrumeninstrumen keuangan (financial instrument) yang sesuai dengan ketentuan dan norma syariah.Di Indonesia. Bank Muamalat Indonesia (BMI) yang dimiliki oleh asing sebesar 49%. perbankan syariah bukan ditujukan untuk memaksimalkan keuntungan sebagaimana halnya sistem Makalah Bank Syariah Page 7 . yang mencapai rata-rata pertumbuhan asset lebih dari 65% per tahun dalam lima tahun terakhir. Dengan telah diberlakukannya Undang-Undang No 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah yang terbit tanggal 16 Juli 2008. maka perkembangan industri perbankan syariah nasional semakin memiliki landasan hukum yang memadai dan akan mendorong pertumbuhannya secara lebih cepat lagi. Sistem syariah juga telah digunakan oleh Bank Perkreditan Rakyat. Bank Syariah Mandiri dan Bank Mega Syariah. dengan porsi terbesar adalah dari Islamic Development Bank (IDB) sebesar 28. maka diharapkan peran industri perbankan syariah dalam mendukung perekonomian akan semakin signifikan.0%. Dikemukakan dalam buku ini. Selain kepemilikan saham oleh asing. C. Sementara itu bank umum yang telah memiliki unit usaha syariah adalah 19 bank di antaranya merupakan bank besar seperti Bank Negeri Indonesia (Persero) dan Bank Rakyat Indonesia (Persero). Tujuan Perbankan Syariah Ada beberapa pandangan/pendapat yang berbeda diantara para ilmuwan dan para profesional muslim mengenai tujuan perbankan syariah.

D. Pembiayaan bank islam harus disediakan untuk meningkatkan kesempatan kerja dan kesejahteraan ekonomi sesuai dengan nilai-nilai islam. Dengan kata lain para banker muslim tidak beranggapan bahwa suatu bank islam adalah suatu lembaga sosial. Dalam buku yang berjudul Toward a Just Monetary System. Dalam suatu wawancara yang dilakukan oleh Kazarian. manajer Bank Islam Malaysia Berhaj. Makalah Bank Syariah Page 8 . Dr. Abdul Halim Ismail. mengemukakan “sebagaimana bisnis muslim yang patuh. tujuan saya sebagai manajer dari Bank tersebut (Bank Malaysia Berhaj) adalah semata-mata mengupayakan setinggi mungkin keuntungan tanpa menggunakan instrumen-instrumen yang berdasarkan bunga. atau kegiatan lainnya yang sesuai dengan syariah.perbankan konvensional. melainkan untuk memberikan keuntungan sosial ekonomi bagi orang-orang muslim. Para banker muslim beranggapan bahwa peranan bank islam semata-mata komersial berdasarkan pada instrumen-instrumen keuangan yang bebas bunga dan ditujukan untuk menghasilkan keuangan finansial. Prinsip Hukum Perbankan Syariah Prinsip syariah adalah aturan perjanjian berdasarkan hukum Islam antara bank dan pihak lain untuk penyimpanan dana dan/atau pembiayaan kegiatan usaha. Muhammad Umar Kapra mengemukakan bahwa suatu dimensi kesejahteraan sosial dapat dikenal pada suatu pembiayaan Bank.

yaitu : 1. Pengakuan kekayaan intelektual 4. Prinsip Operasional Perbankan Syariah Makalah Bank Syariah Page 9 . Dualiti risiko E. Uang hanya merupakan media pertukaran dan bukan komoditas karena tidak memiliki nilai intrinsic • Unsur Gharar (ketidakpastian. kesamaan dan solidaritas 2. meliputi : 7.Beberapa Prinsip atau hukum yang dianut oleh system perbankan syariah antara lain : • Pembayaran terhadap pinjaman dengan nilai yang berbeda dari nilai pinjaman dengan nilai ditentukan sebelumnya tidak diperbolehkan • Pemberi dana harus turut berbagi keuntungan dan kerugian sebagai akibat hasil usaha institusi yang meminjam dana • Islam tidak memperbolehkan “menghasilkan uang dari uang”. spekulasi) tidak diperkenankan. Harta sebaiknya digunakan dengan rasional dan baik (fair way) 5. Tidak ada pendapatan tanpa usaha dan kewajiban 6. Kedua belah pihak harus mengetahui dengan baik hasil yang akan mereka peroleh dari sebuah transaksi • Investasi hanya boleh diberikan pada usaha-usaha yang tidak diharamkan pada Islam. Keadilan. Kondisi umum dari kredit. Larangan terhadap objek dan makhluk 3. Usaha minuman keras misalnya tidak boleh didanai oleh perbankan syariah Schaik (2001) mengemukakan bahwa terdapat tujuh prinsip ekonomi Islam yang menjiwai bank syariah.

2. nasabah pengguna dana maupun Bank. Makalah Bank Syariah Page 10 . nasabah dapat mengetahui tingkat keamanan dana dan kualitas manajemen Bank. nasabah pengguna dana. Prinsip Keterbukaan Melalui laporan keuangan Bank yang terbuka secara berkesinambungan. Prinsip Kemitraan Bank Syariah menempatkan nasabah penyimpan dana. Dalam hal Bank berfungsi sebagai intermediary institution lewat skim-skim pembiayaan yang dimilikinya. ras dan golongan agama dalam masyarakat dengan prinsip Islam sebagai rahmatan lil’alamiin. 4. kewajiban. maupun Bank pada kedudukan yang sama dan sederajat dengan mitra usaha.Bank Syariah menganut prinsip-prinsip operasional sebagai berikut : 1. agama. Universalitas Bank dalam mendukung operasionalnya tidak membeda-bedakan suku.am hak. Prinsip Keadilan Prinsip ini tercermin dari penerapan imbalan atas dasar bagi hasil dan pengambilan margin keuntungan yang disepakati bersama antara Bank dan Nasabah. 3. Hal ini tercermin da. resiko dan keuntungan yang berimbang diantara nasabah penyimpan dana.

tetapi tidak dapat ditarik dengan cek/bilyet giro. atau dengan cara pemindahbukuan. Produk Perbankan Syariah Penghimpun Dana 1. Akad Musyarakah (penyertaan modal) Transaksi penanaman dana dari dua atau lebih pemilik dana atau barang untuk menjalankan usaha tertentu sesuai syariah dnegan pembagian hasil antara kedua belah pihak berdasarkan perjanjian yang telah disepakati. Akad Murabahah (jual beli) Makalah Bank Syariah Page 11 . dengan pembagian hasil antara kedua belah pihak berdasarkan perjanjian yang telah disepakati. jika pembagian kerugian berdasarkan proporsi modal masing-masing. Penyaluran Dana 1.F. 3. Deposito Syariah Deposito adalah simpanan yang penarikannya hanya dapat dilakukan pada waktu tertentu berdasarkan perjanjian antara nasabah dengan bank. Giro Syariah Giro adalah simpanan yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat dengan menggunakan cek/ bilyet giro. 2. 2. Akad Mudharabah (bagi hasil) Transaksi yang penanaman dana dari pemilik modal dengan pengelola untuk melakukan usaha tertentu yang sesuai syariah. Tabungan Syariah Tabungan adalah simpanan yang penarikannya hanya dapat dilakukan menurut syarat tertentu yang telah disepakati. 3.

Apabila dalam usahanya diperoleh keuntungan (profit) modal maka dan keuntungan tadi kemudian dibagi antara pemilik pengelola dengan prosentase nisbah atau rasio yang telah disepakati sejak awal perjanjian/kontrak.Transaksi jual beli suatu barang sebesar harga perolehan barang ditambah margin yang disepakati oleh para pihak. Sedangkan apabila usaha tersebut merugi maka kerugian tersebut akan ditanggung sepenuhnya oleh pihak pemilik modal sepanjang hal itu disebabkan oleh risiko bisnis (bussiness risk) dan bukan karena kelalaian pengelola (character risk). 5. mudharabah didefinisikan sebagai akad kerja sama antara dua pihak dimana pihak pertama menyediakan 100% modal sedangkan pihak lainnya menjadi pengelola. 6. produk ini disebut juga dengan Trust Financing atau Trust Investment karena kontrak ini hanya diberikan kepada pengusaha yang benar-benar credible dan sudah teruji amanahnya. Akad mudharabah ini berbeda dengan sistem bunga (interest) mengingat sifat pengembalian (return) yang tidak pasti baik dari segi jumlah maupun segi waktu sehingga akad ini dikategorikan sebagai Natural Uncertainty Contract (NUC). Akad Salam Transaksi jual beli barang dengan cara pemesanan dengan syaratsyarat tertentu dan pembayaran tunai terlebih dahulu secara penuh. Akad Ijarah (sewa) Makalah Bank Syariah Page 12 . Dalam bahasa lain. Secara teknis. Akad Istishna Transaksi jual beli dengan cara pemesanan pembuatan barang dengan kriteria dan persyaratan tertentu yang disepakati dengan pembayaran sesuai dengan kesepakatan. dimana pihak penjual menginformasikan harga perolehan terlebih dahulu kepada pembeli atau konsumen. 4.

Letter of credit (L/C) impor syariah L/C adalah surat pernyataan akan membayar eksportir yang diterbitkan oleh bank atas permintaanm importir dengan pemenuhan persyaratan tertentu. Objek Ijarah dapat diserahkan dan dipergunakan secara langsung 6.Transaksi sewa menyewa atas suatu barang atau jasa. Kedua belah pihak menyatakan kerelaannya untuk melakukan ijarah dan tidak terpaksa 3. Pelayanan jasa 1. Akad Qaradh Transaksi pinjam meminjam dana tanpa imbalan dengan kewajiban pihak peminjam mengembalikan pokok pinjaman sekaligus atau cicilan dalam jangka waktu tertentu. 2. pailit 7. Manfaat objek diketahui secara jelas 4. Bank Garansi Syariah Makalah Bank Syariah Page 13 . faktor alam Habis masa waktunya Salah satu pihak yang wafat dapat dialihkan pada ahli warisnya Objek disita. Objek Ijarah adalah halal Akad Ijarah berakhir apabila : • • • • Objek hilang/lenyap : terbakar. Ijarah memiliki beberapa ketentuan : 1. antara pemilik dan pemakaian sewa dengan hak pakai untuk mendapatkan imbalan atas obyek yang disewakan. Penyewa berhak atas manfat baik untuk dirinya sendiri atau untuk orang lain baik dengan cara menyewakannya atau meminjamkan 5. Kedua belah pihak memenuhi syarat hukum 2.

baik membeli atau mejual kepada nasabah. BAB III PENUTUP Kesimpulan Bank syariah adalah suatu sistem perbankan yang dikembangkan dan menjalankan kegiatan operasionalnya dengan berdasarkan kepada prinsip syariah. Saran Dengan semakin berkembangnya perbankan syariah dalam beberapa tahun belakangan ini. Bank syariah juga banyak memberikan fasilitas dan kemudahan dalam lalu lintas perbankan bagi masyarakat. yang diharapkan dapat menciptakan suatu sistem perbankan yang sehat serta membantu pertumbuhan perekonomian nasional. Penukaran Valuta Asing (sharf) Transaksi penukaran mata uang yang berlain jenis. Di Indonesia.Jaminan yang diberikan oleh bank kepada pihak ketiga penerima jaminan atas pemenuhan kewajiban tertentu nasabah bank selaku pihak yang dijamin kepada pihak ketiga dimaksud. yang mayoritas penduduknya beragama muslim akan menambah peluang bagi Bank syariah untuk semakin berkembang. pihak manajemen dari perbankan syariah yang ada juga perlu mengatur serta mengawasi perkembangan Bank syariah dengan baik. Sama halnya dengan Bank konvensional. Makalah Bank Syariah Page 14 . 3.

Sign up to vote on this title
UsefulNot useful