BAB I PENDAHULUAN A.

Latar Belakang Masalah Dalam kehidupan sehari hari, masyarakat memiliki kebutuhan kebutuhan yang harus dipenuhi baik kebutuhan primer, sekunder maupun tersier. Ada kalanya masyarakat tidak memiliki cukup dana untuk memenuhi kebutuhan hidupnya. Oleh karenanya, dalam p e r k e m b a n g a n p e r e k o n o m i a n m a s y a r a k a t ya n g s e m a k i n m e n i n g k a t m u n c u l l a h j a s a pembiayaan yang ditawarkan oleh lembaga keuangan bank dan lembaga keuangan non bank. Lembaga perbankan merupakan salah satu aspek yang diatur dalamsyariahIslam,y a k n i b a g i a n : muamalahs e b a g a i b a g i a n ya n g m e n g a t u r h u b u ngan sesama manusia.Pengaturan lembaga perbankan dalam s ya r i a h I s l a m d i l a n d a s k a n p a d a k a i d a h d a l a m ushul fiqih yang menyatakan bahwa maa laa yatimm al wajib illa bihi fa huwa wajib , ya k n i s e s u a t u y a n g h a r u s a d a u n t u k m e n ye m p u r n a k a n ya n g w a j i b , m a k a i a w a j i b diadakan. Mencari nafkah ( yakni melakukan kegiatan ekonomi ) adalah wajib diadakan.Oleh karena pada zaman modern ini kegiatan perekonomian tidak akan sempurna tanpa

a d a n ya l e m b a g a p e r b a n k a n , m a k a l e m b a g a p e r b a n k a n i n i p u n m e n j a d i w a j i b u n t u k diadakan. 1 Lembaga pembiayaan merupakan salah satu fungsi bank, s elain fungsimenghimpun dana dari masyarakat. Fungsi inil ah yang lazim disebut sebagai 1 Adiwarman A. Karim, Bank Islam Analisis Fiqih dan Keuangan, RajaGrafindo Persada, Jakarta, 2006,hal. 14 - 15 1

intermediasi keuangan ( financial intermediary function

). Hal ini diatur dalam pasal 1 ayat(1) UU No.7 Tahun 1992 tentang Perbankan.P e m b i a y a a n d i k u c u r k a n m e l a l u i d u a j e n i s b a n k , y a i t u B a n k K o n v e n s i o n a l maupun Bank Syariah. Sistem bunga yang diterapkan d alam perbankan konvensionaltelah mengganggu hati nurani umat Islam di dunia tanpa kecuali umat Islam di Indonesia.Bunga uang dalam fiqih dikategorikan sebagai riba yang demikian merupakan sesuatuyang dilarang oleh syariah ( haram ). Alasan mendasar inilah yang melatarbelakangilahirnya lembaga keuangan bebas bunga, salah satunya adalah Bank Syariah. P e r b e d a a n s i g n i f i k a n p e m b i a ya a n a n t a r a B a n k K o n v e n s i o n a l d e n g a n B a n k Syariah menurut M. Syafii Antonio adalah sebagai berikut : 2 B B i a a o n n n k k a l S K y o a n r v i e a n h s

1 . M e l a k u k a n i n v e s t a s i - i n v e s t a s i ya n g halal

saja2 . B e r d a s a r k a n p r i n s i p b a g i h a s i l , j u a l beli atau sewa3. Profit dan falah oriented 4 . H u b u n g a n d e n g a n n a s a b a h d a l a m bentuk hubungan kemitraan5 . P e n g h i m p u n a n d a n p e n ya l u r a n d a n a h a r u s s e s u a i d e n g a n f a t m a D e w a n Pengawas Syariah1 . I n v e s t a s i ya n g halal dan haram2 . M e m a k a i p e r a n g k a t b u n g a 3.Profit oriented 4 . H u b u n g a n d e n g a n n a s a b a h d a l a m bentuk hubungan krediturdebitur Tidak terdapat dewan sejenis 2 Muhammad Syafii Antonio, Bank Syariah dari Teori ke Praktik, Gema Insani Press dan TazakiaCendikia, Jakarta, 2001, hal. 34

D a l a m o p e r a s i o n a l n ya , B a n k S ya r i a h m e m b e r i j a s a j a s a d a l a m b e n t u k y a n g terbagi menjadi : 1.Musyarakkah A d a l a h p e m b i a ya a n s e b a g i a n d a r i m o d a l u s a h a , ya n g m a n a p i h a k b a n k d a p a t dilibatkan dalam proses manajemennya. 2 . M u r a b a h a h Adalah Akad jual beli atas barang tertentu dengan memperoleh keuntungan. 3.Mudharabah Adalah bank menyediakan pembiayaan modal investasi atau modal kerja secara penuh berdasarkan prinsip bagi hasil dan,4. Ijarah ( sewa menyewa )Pengertian Ijarah ( s e w a - m e n ye w a ) ya n g t e r d a p a t d a l a m p e r b a n k a n s ya r i a h berbeda dengan pengertian sewa-menyewa dalam praktek umum sehari hari.Sewa menyewa

dalam praktek sehari-hari mempunyai tiga unsur essensialia yaitu :a . H a r g a s e w a b.Jangka waktu / masa s e w a Dalam transaksi sewa menyewa ini tidak ada

sewac . O b y e k

peralihan hak milik, artinya jikamasa sewa berakhir maka barang obyek sewa dikembalikan pada pemilik sewa sehingga pada umumnya tidak membutuhkan jasa suatu lembaga pembiayaan. Akan tetapi lainhalnya dalam praktek perbankan Syariah karena dikenal Pembiayaan Berdasarkan Akad3 Sewa Menyewa yang disebut Ijarah . Oleh karenanya timbul pertanyaan kenapa padatransaksi sewa menyewa yang pada umumnya tidak disertai pemindahan hak milik sehingga tidak diperlukan pembiayaan dalam praktek perbankan syariah disertai dengan pembiayaan

BAB IPENDAHULUANA . L a t a r B e l a k a n g M a s a l a h Dalam kehidupan sehari hari, masyarakat memiliki kebutuhan kebutuhan yangharus dipenuhi baik kebutuhan primer, sekunder maupun tersier. Ada kalanya masyarakattidak memiliki cukup dana untuk memenuhi kebutuhan hidupnya. Oleh karenanya, dalam p e r k e m b a n g a n p e r e k o n o m i a n m a s y a r a k a t ya n g s e m a k i n m e n i n g k a t m u n c u l l a h j a s a pembiayaan yang ditawarkan oleh lembaga keuangan bank dan lembaga keuangan non bank.Lembaga perbankan merupakan salah satu aspek yang diatur dalam syariah Islam,y a k n i b a g i a n muamalah s e b a g a i b a g i a n ya n g m e n g a t u r h u b u n g a n s e s a m a m a n u s i a . P e n g a t u r a n l e m b a g a p e r b a n k a n d a l a m s ya r i a h I s l a m d i l a n d a s k a n p a d a k a i d a h d a l a m ushul fiqih yang menyatakan bahwa maa laa yatimm al wajib illa bihi fa huwa wajib , ya k n i s e s u a t u ya n g h a r u s a d a u n t u k m e n ye m p u r n a k a n ya n g w a j i b , m a k a i a w a j i b diadakan. Mencari nafkah ( yakni melakukan kegiatan ekonomi ) adalah wajib diadakan.Oleh karena pada zaman modern ini kegiatan perekonomian tidak akan sempurna

tanpaa d a n ya l e m b a g a p e r b a n k a n , m a k a l e m b a g a p e r b a n k a n i n i p u n m e n j a d i w a j i b u n t u k diadakan. 1 Lembaga pembiayaan merupakan salah satu fungsi bank, s elain fungsimenghimpun dana dari masyarakat. Fungsi inil ah yang lazim disebut sebagai 1 Adiwarman A. Karim, Bank Islam Analisis Fiqih dan Keuangan, RajaGrafindo Persada, Jakarta, 2006,hal. 14 - 15 1

intermediasi keuangan ( financial intermediary function ). Hal ini diatur dalam pasal 1 ayat(1) UU No.7 Tahun 1992 tentang Perbankan.P e m b i a y a a n d i k u c u r k a n m e l a l u i d u a j e n i s b a n k , y a i t u B a n k K o n v e n s i o n a l maupun Bank Syariah. Sistem bunga yang diterapkan dalam perbankan konvensionaltelah mengganggu hati nurani umat Islam di dunia tanpa kecuali umat Islam di Indonesia.Bunga uang dalam fiqih dikategorikan sebagai riba yang demikian merupakan sesuatuyang dilarang oleh syariah ( haram ). Alasan mendasar inilah yang melatarbelakangi lahirnya lembaga keuangan bebas bunga, salah satunya adalah Bank Syariah. P e r b e d a a n s i g n i f i k a n p e m b i a ya a n a n t a r a B a n k K o n v e n s i o n a l d e n g a n B a n k Syariah menurut M. Syafii Antonio adalah sebagai berikut : 2 B B a a n n k k S K y o a n r v i e a n h s

1 . M e l a k u k a n i n v e s t a s i - i n v e s t a s i ya n g halal

saja2 . B e r d a s a r k a n p r i n s i p b a g i h a s i l , j u a l beli atau sewa3. Profit dan falah oriented 4 . H u b u n g a n d e n g a n n a s a b a h d a l a m bentuk hubungan kemitraan5 . P e n g h i m p u n a n d a n p e n ya l u r a n d a n a h a r u s s e s u a i d e n g a n f a t m a D e w a n Pengawas Syariah1 . I n v e s t a s i ya n g halal dan haram2 . M e m a k a i p e r a n g k a t b u n g a 3.Profit oriented 4 . H u b u n g a n d e n g a n n a s a b a h d a l a m bentuk hubungan krediturdebitur Tidak terdapat dewan sejenis 2 Muhammad Syafii Antonio, Bank Syariah dari Teori ke Praktik, Gema Insani Press dan TazakiaCendikia, Jakarta, 2001, hal. 34 2

D a l a m o p e r a s i o n a l n ya , B a n k S ya r i a h m e m b e r i j a s a j a s a d a l a m b e n t u k y a n g terbagi menjadi : 1.Musyarakkah A d a l a h p e m b i a ya a n s e b a g i a n d a r i m o d a l u s a h a , ya n g m a n a p i h a k b a n k d a p a t dilibatkan dalam proses manajemennya. 2 . M u r a b a h a h Adalah Akad jual beli atas barang tertentu dengan memperoleh keuntungan. 3.Mudharabah Adalah bank menyediakan pembiayaan modal investasi atau modal kerja secara penuh berdasarkan prinsip bagi hasil dan,4. Ijarah ( sewa menyewa )Pengertian Ijarah ( s e w a - m e n ye w a ) ya n g t e r d a p a t d a l a m p e r b a n k a n s ya r i a h berbeda dengan pengertian sewa-menyewa dalam praktek umum sehari hari.Sewa menyewa dalam praktek sehari-hari mempunyai tiga unsur essensialia yaitu :a . H a r g a s e w a b.Jangka waktu / masa s e w a Dalam transaksi sewa menyewa ini tidak ada

sewac . O b y e k

peralihan hak milik, artinya jikamasa sewa berakhir maka barang obyek sewa dikembalikan pada pemilik sewa sehingga pada umumnya tidak membutuhkan jasa suatu lembaga pembiayaan. Akan tetapi lainhalnya dalam praktek perbankan Syariah karena dikenal Pembiayaan Berdasarkan Akad3 Sewa Menyewa yang disebut Ijarah . Oleh karenanya timbul pertanyaan kenapa padatransaksi sewa menyewa yang pada umumnya tidak disertai pemindahan hak milik sehingga tidak diperlukan pembiayaan dalam praktek perbankan syariah disertai dengan pembiayaan

D a r i l a t a r b e l a k a n g d i a t a s m e n ya n g k u t p e r k e m b a n g a n p e r b a n k a n s ya r i a h d i Indonesia khususnya di Indonesia khususnya dalam penerapan prinsip ijarah, maka dapatdirumuskan permasalahan sebagai berikut :1 . K e n a p a t i m b u l p e m b i a y a a n p a d a A k a d S e w a

M e n y e w a D a l a m P r a k t e k Perbankan Syariah ?2 . D i m a n a k a h l a n d a s a n yu r i d i s P e m b i a ya a n B e r d a s a r k a n A k a d S e w a M e n ye w a Dalam Praktek Perbankan Syariah ? C. Tujuan Berdasarkan perumusan masalah yang diangkat dalam makalah ini, maka tujuanyang hendak dicapai dari pembuatan makalah ini adalah :1 . U n t u k mengetahui kenapa sampai timbul pembiayaan

pada Akad Sewa syariah.2 . U n t u k l a n d a s a n

Menyewa dalam praktek perbankan l e t a k p e n g h a t u r a n p e m b i a y a a n berdasarkan Akad Sewa

m e n g e t a h u i

y u r i d i s

Menyewa dalam praktek perbankan syariah. BAB IIPEMBAHASAN 5

A. Tinjauan Umum Bank Syariah. Berdasarkan fungsinya jenis bank di Indonesia dapat dikelompokkan atas:1 . B a n k s e n t r a l yaitu Bank Indonesia sebagaimana dalam UU N o.13 Tahun 1 9 6 8 tentang Bank Sentral, kemudian dicabut dengan UU No.23 Tahun 1999 tentangBank Indonesia.2.Bank Umum, yaitu bank yang melaksanakan kegiatan usaha secara konvensionaldan atau berdasarkan prinsip syariah yang dalam kegiatannya memberikan jasadalam lalu lintas pembayaran.3 . B a n k p e r k r e d i t a n r a k y a t y a i t u b a n k y a n g m e l a k s a n a k a n k e g i a t a n n y a s e c a r a konvensional atau berdasarkan prinsip syariah yang dalam kegiatannya tidak memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran.4 . B a n k U m u m ya n g m e n g k h u s u s k a n d i r i u n t u k m e l a k s a n a k a n kegiatan t e r t e n t u a t a u m e m b e r i k a n p e r h a t i a n ya n g l e b i h b e s a r k e p a d a k e g i a t a n t e r t e n t u . Y a n g dimaksud dengan mengkhususkan diri untuk melakukan kegiatan tertentu adalahm e l a k s a n a k a n k e g i a t a n p e m b i a y a a n j a n g k a p a n j a n g , p e m b i a y a a n u n t u k mengembangkan koperasi, pengembangan pengusaha golongan ekonomi lemaha t a u p e n g u s a h a k e c i l , p e n g e m b a n g a n e k s p o r n o n m i g a s d a n p e n g e m b a n g a n pembangunan perumahan. 3

Peraturan tentang perbankan pertama kali diatur dalam Undang -Undang No.7Tahun 1992, pada peraturan perundang-undangan ini belum secara tegas menganut bahwa 3 Zulfi Chairi, Pelaksanaan Kredit Perbankan Syariah Menurut UU No.10 Tahun 1998, e-usu Repository,2005, hal. 3 6

p r i n s i p s ya r i a h d a l a m p e r b a n k a n d i p e r b o l e h k a n a k a n t e t a p i s u d a h m u l a i d i s i n g g u n g secara implisit. Hal ini dapat dilihat dari pasal 6 huruf b dan m Undang-Undang No.7Tahun 1992 yaitu :- M e m b e r i k a n k r e d i t ; d a n Menyediakan pembiayaan bagi n a s a b a h b e r d a s a r k a n p r i n s i p b a g i h a s i l s e s u a i dengan ketentuan yang diterapkan dalam peraturan pemerintah;Selain itu juga diatur dalam salah satu kegiatan usaha bank perkreditan rakyat yaitu menyediakan pembiayaan pembiayaan bagi nasabah berdasarkan prinsip bagi hasilsesuai dengan ketentuan yang ditetapkan dalam peraturan pemerintah 4 , a k a n t e t a p i dalam Undang-Undang No.7 Tahun 1992 masih menganut single banking system yangdipertegas dalam PP No.72 Tahun 1992 tentang Bank Bagi Hasil.Dalam PP tersebut, bank hanya diperkenankan melakukan kegiatan operasionalusaha secara konvensional saja atau bagi hasil saja, jadi tidak boleh dalam suatu bank m e l a k u k a n p e l a y a n a n m e m a k a i d u a p r i n s i p s e c a r a b e r s a m a a n . P a d a t a h u n 1 9 9 8 diundangkanlah Undang-Undang No.10 Tahun 1998 yang merubah Undang-Undang No.7 Tahun 1992 tentang Perbankan, dalam undang-undang ini baru secara tegas dikatakan bahwa sektor perbankan di Indonesia terdiri dari dua macam yaitu bank konvensional dan bank berdasarkan prinsip syariah baik pada bank umum maupun bank perkreditan rakyat B.Tinjauan Umum Pembiayaan 4 Abdul Ghofur Anshori,

Perkembangan Hukum Perbankan di Indonesia, Materi kuliah Perbankan Syariah,Magister Kenotariatan, Fakultas Hukum UGM, Yogyakarta, 2006, hal. 5-6 7

Pembiayaan merupakan salah satu tugas pokok bank, yaitu pemberian fasilitas penyediaan dana untuk memenuhi kebutuhan pihak-pihak yang merupakan defisit unit .Menurut sifat penggunaannya pembiayaan dapat dibagi menjadi 2 hal berikut:1. Pembiayaan produktif , ya i t u p e m b i a ya a n y a n g d i t u j u k a n u n t u k m e m e n u h i kebutuhan produksi dalam arti luas, yaitu untuk peningkatan usaha, baik usaha produksi, perdagangan, maupun investasi.Menurut keperluannya, pembiayaan produktif dapat dibagi menjadi 2 hal berikut:A. Pembiayaan modal kerja, yaitu pembiayaan untuk memenuhi kebutuhan:(a). Peningkatan produksi, baik secara kuantitatif, yaitu jumlah hasil produksi,m a u p u n s e c a r a k u a l i t a t i f , ya i t u p e n i n g k a t a n k u a l i t a s a t a u m u t u h a s i l produksi;dan(b).Untuk keperluan perdagangan atau peningkatan utility of place dari suatu barang.B. Pembiayaan investasi, yaitu untuk memenuhi kebutuhan barang-barang modal( capital goods ) serta fasilitas-fasilitas yang erat kaitannya dengan itu.2. Pembiayaan konsumtif , ya i t u p e m b i a ya a n y a n g d i g u n a k a n u n t u k m e m e n u h i kebutuhan konsumsi, yang akan habis digunakan untuk memenuhi kebutuhan.P e m b i a y a a n k o n s u m t i f d i p e r l u k a n o l e h p e n g g u n a d a n a u n tuk memenuhik e b u t u h a n k o n s u m s i d a n a k a n h a b i s d i p a k a i u n t u k m e m e n u h i k e b u t u h a n tersebut.kebutuhan konsumsi dapat dibedakan atas kebutuhan primer (pokok atau dasar)dan kebutuhan sekunder. Kebutuhan primer adalah kebutuhan pokok, baik berupa barang,seperti makanan, minuman, pakaian, dan tempat tinggal maupun berupa jasa, seperti 8

pendidikan dasar dan pengobatan. Adapun kebutuhan sekunder adalah k e b u t u h a n tambahan, yang secara kuantitatif maupun kualitatif lebih t inggi atau lebih mewah darikebutuhan primer, baik berupa barang, seperti makanan dan minuman, pakaian/perhiasan, bangunan rumah, kendaraan dan sebagainya, maupun berupa jasa, seperti pendidikan, pelayanan kesehatan, pariwisata, hiburan, dan sebagainya. 5 P a d a u m u m n ya , b a n k k o n v e n s i o n a l m e m b a t a s i p e m b e r i a n k r e d i t u n t u k p e m e n u h a n b a r a n g t e r t e n t u ya n g d a p a t d i s e r t a i d e n g a n b u k t i k e p e m i l i k a n ya n g s a h , seperti rumah dan kendaraan bermotor, yang kemudian menjadi barang jaminan utama( main collateral ). Adapun untuk pemenuhan kebutuhan jasa, bank meminta j a m i n a n berupa barang lain yang dapat diikat sebagai collateral .sumber pembayaran kembali atas pembiayaan tersebut berasal dari sumber pendapatan lain dan bukan dari eksploitasi barang yang dibiayai dari fasilitas ini.Bank syariah dapat menyediakan pembiayaan komersil untuk pemenuhan barangkonsumsi sebagai berikut : 6 1. Al-Baibitsaman ajil ( s a l a h s a t u b e n t u k m u r a b a h a h ) a t a u j u a l b e l i d e n g a n angsuran.2. Al-ijarah al-muntahia bit-tamlik atau sewa beli.3. Al-Musyawarakah mutanaqhishah atau decreasing participation , dimana secara bertahap bank menurunkan jumlah partisipasinya. 5 Muhammad Syafii Antonio, Op.cit, hal. 168 6 Sami Hasan Ahmad Hamoud,

Tathwiir al-Amal al Mash rafiyyah bima Yattafiqu wasy-Syariah al- Islamiah ( Amman : Matbaatu asy-Syarq wa Maktabatuha, 1982). 9

4. Ar-Rahn untuk memenuhi kebutuhan jasa. C. Pembiayaan Dalam Praktek Perbankan Syariah Dalam penyaluran dana yang berhasil dihimpun dari nasabah atau masyarakat, bank syariah menawarkan beberapa produk perbankan sebagai berikut:1 . P e m b i a y a a n Mudharabah A d a l a h B a n k m e n y e d i a k a n p e m b i a ya a n m o d a l i n v e s t a s i a t a u m o d a l k e r j a secara penuh ( trusty financing ),sedangkan nasabah menyediakan proyek atau usaha lengkapdengan manajemennya.Hasil keuntungan dan kerugian yang dialami nasabah dibagikanatau ditanggung bersama antara bank dan nasabah dengan ketentuan sesuai kesepakatan bersama. Prinsip mudharabah dalam perbankan digunakan untuk menerima simpanan d a r i n a s a b a h , b a i k dalam bentuk tabungan atau deposito dan juga untuk m e l a k u k a n pembiayaan.Adapun rukun dan syaratnya adalah sebagai berikut:Rukun Mudharabah :a . A d a

shahibul maal (modal/nasabah) b . A d a n y a mudharib (pengusaha/bank)c . A d a n y a a m a l ( u s a h a / p e k e r j a a n ) d . A d a n y a h a s i l ( b a g i hasil/keuntungan) dane . A d a n y a aqad (ijab-qabul)10