2.

1 Pengertian Bank Strategi bank dalam menghimpun dana adalah dengan memberikan penarik bagi nasabahnya berupa balas jasa yang menarik dan menguntungkan. Balas jasatersebut dapat berupa bunga bagi bank yang berdasarkan prinsip konvensional dan bagi hasil untuk bank yang berdasarkan prinsip syariah. Kemudian penarikanl a i n n y a d a p a t b e r u p a c e n d r a m a t a , h a d i a h , u n d i a n , a t a u b a l a s j a s a l a innya,semakin beragam dan menguntungkan balas jasa yang diberikan, maka a k a m menambah minat masyarakat untuk menyimpan uangnya.Menurut pasal 1 Undang - Undang No. 4 Tahun 2003 tentang Perbankan,B a n k a d a l a h B a n k u m u m d a n B a n k P e r k r e d i t a n R a k y a t y a n g m e l a k s a n a k a n kegiatan usaha secara konvensional atau berdasarkan prinsip syariah yang dalamkegiatannya tidak memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran.S e d a n g k a n b e r d a s a r k a n p a s a l 1 U n d a n g – U n d a n g N o . 1 0 T a h u n 1 9 9 8 tentang perubahan Undang – Undang No. 7 Tahun 1992 tentang Perbankan, Bank didefinisikan sebagai berikut : Bank adalah badan usaha yang menghimpun darimasyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkan kepada masyarakat dalamrangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak 2.1.1 Jenis Bank B e r d a s a r k a n p a s a l 5 U n d a n g – U n d a n g N o . 1 0 T a h u n 1 9 9 8 t e n t a n g Perubahan Undang-Undang No. 7 Tahun 1992 tentang Perbankan, terdapat dua jenis bank berdasarkan undang-undang, yaitu :1 . B a n k Bank n y a terutama R a k y a yang dalam dalam kredit jangka umum adalah : pengumpulan pendek.2 . B a n k dananya P e r k r e d i t a n k e g i a t a n usah

t e r u t a m a menerima simpanan dalam bentuk giro dan deposito dalam usaha memberikan : B a n k a d a l a h y a n g m e l a k s a n a k a n

a secara konvensional atau berdasarkan prinsip syariah yang dalamkegiatannya tidak memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran.2.1.2 Fungsi Pokok Bank Bank sebagai lembaga perantara keuangan memberikan jasa - jasa keuangan baik kepada pihak yang membutuhkan dana dan pihak yang memiliki dana bank - bank melakukan beberapa fungsi dasar sementara tetap menjalankan kegiatanrutinnya di bidang keuangan. Fungsi dasar dan bank dapat dilihat dan keterangan berikut. Bank memiliki fungsi pokok sebagai berikut ( Dahlan Siamat 2001 : 88)1 . M e n y e d i a k a n lebih ana masyarakat.4 . M e n a w a r k a n mekanisme efisien dan alat pembayaran yang d a l a m kegiatan u a n g 3.Menghimpun d dan menyalurkan kepada j a s a j a s a k e u a n g a n l a

ekonomi.2 . M e n c i p t a k a n

barang berharga.Laporan keuangan mempunyai arti penting sebagai berikut: • Kepentingan masyarakat.Undang RI No. • Kepentingan pemegang saham.Adapun pengertian dan neraca (Balance Sheet) adalah suatu gambarandan laporan keuangan bank yang mengemukakan perbandingan yang seimbangantara harta benda.Menyediakan intemasional fasilitas untuk perdagangan 6. dimana neraca ( BalanceS h e e t ) m e n c e r m i n k a n n i l a i a k t i v a .Menyediakan pelayanan penyimpanan untuk barang .pihak yang berkepentingan. Menurut Bambang Riyanto pengertian laporan keuangan adalah ikhtisar mengenai keadaan keuangan suatu perusahaan. 7 Tahun 1992 tentang Perbankan pasal 34.i n . Laporan keuangany a n g d i s u s u n d a n d i s a j i k a n s e b a g a i d a t a t a h u n a n k e p a d a s e m u a p i h a k y a n g berkepentingan pada hakekatnya mempunyai keterbatasan dalam memb erikang a m b a r a n t e n t a n g k e a d a a n k e u a n g a n d a n p o t e n s i l a b a . milik atau kekayaan bank dengan semua kewajiban. Fungsi Laporan Laba / RugiBerdasarkan Undang .7 . U n t u k m e n g a t a s i nya iperlukan suatu laporan untuk beberapa periode.hasilyang dicapai dalam suatu periode tertentu biasanya meliputi periode 1 tahun. 5. h u t a n g d a n m o d a l s e n d i r i p a d a s u a t u s a a t tertentu dan laporan laba 1 rugI (Income Statement ) mencerminkan hasil .Dan definisi tersebut dapat disimpulkan bahwa tujuan dan susunan laporank e u a n g a n u n t u k m e m e n u h i k e b u t u h a n a k a n i n f o r m a s i y a n g b e r g u n a d a l a m membuat keputusan bagi pihak . setiap bank diwajibkan menyampaikan laporan keuangan berupa neracadan perhitungan laba / rugi berdasarkan waktu dan bentuk yang ditetapkan oleh Bank Indonesia. M e n y e d i a k a n . yaitu dengan menyusun laporankeuangan yang diperbandingkan. utang danmodalnya pada saat tertentu. • Kepentingan perpajakan • Kepentingan pemerintah • Karyawan j a s a j a s a p e n g e l o l a a n d a n a .

D i s a m p i n g i t u k e g i a t a n p e n g a l o k a s i a n d a n a t e r s e b u t h a m s memperhatikan ketentuan . tabungan. Berikut ini adalah pos-pos yang ada pada laporan laba/rugi :Tabel 2. Sisi pasiva mencerminkan kegiatan penghimpunandana yang berasal dari berbagai sumber. M o d a l d i s e t o r b . Penggunaan dana bank dilakukan berdasarkan p r i n s i p p r i o r i t a s .Kredit yang diberikan5. M o d a l a . H a s i l B u n g a b. aktiva yang t e t a p 9.Bank I nd onesi a b. C a d a n g a n d .1 Neraca Bank Sisi aktiva dalam neraca bank menggambarkan pola pengalokasian dana bank yang mencerminkan posisi kekayaan yang merupakan hasil penggunaandana bank dalam berbagai bentuk. C a l l m o n e y 3 .pos yang ada pada sisi aktiva dan pasiva dalam neraca bank.2. Selain itu modal bank menggambarkan nilai buku pemilik saham bank. L a b a D i t a h a n 10.Deposito lainnya6.S u ra t Passiva9 .S u bo rd inas i 8.Tabel 2. 2.ketentuan yang ditetapkan oleh Bank Sentral sebagaiotoritas moneter yang mengatur dan mengawasi bank.Pendapatan K o m i s i 2. Dana bank yang pada dasarnya berasal dari masyarakat atau pihak ketiga dan modal bank itu sendiri (ekuitas).2 Laporan Laba / Rugi5 Laporan laba/rugi bank (Profit and Loss Statement) atau lebih dikenal jugadengan Income Statement dari suatu Bank umum adalah suatu laporan keuangan b a n k y a n g m e n g g a m b a r k a n p e n d a p a t a n d a n b i a y a o p e r a s i o n a l d a n n o n operasional bank serta keuntungan bersih bank untuk suatu p e r i o d e t e r t e n t u .Pinjaman berharga dan t a g i h a n 6 .Pendapatan operacionala .2Laboran Laba PosI . T a b u n g a n 4. G i r o b .1 Neraca Bank Menurut Ketentuan Bank pada Bank laina Surat .• Manajemen bank. A k t i v a r u p a a k t i f a PASIVA1 .Sisi pasiva dalam neraca bank menggambarkan kewajiban bank yang berupaklaim pihak ketiga atau pihak lainnya atas kekayaan bank yang dinyatakan dalam bentuk rekening giro. P e n y e r t a a n 7. – P e Rugi n d a Menurut p a t a Ketentuan n Bank dan IndonesiaPos – 1. C a l l m o n e y 4. deposito berjangka dan instrument instrumentutang atau kewajiban bank lainnya.Rupa-rupa S a h a m c .Laba / rugi tahun berjalan 2. Berikut iniadalah pos .Cadangan IndonesiaAKTIVA1 . G i r o 2 .RupaBerjangka5.Giro Bank I n d o n e s i a 3.2.Kewajiban Berh arga 7.Provisi .Tagihan diklasifikasikan8 . K a s 2. A g i o diterimaa.

Biaya t a h u n l a l u l a n i l l a 2. L a b a . B i a y a p a j a k I V .Non O p e r a c i o n a l JumlahI I . S i s a / l a b a / b u n g a r u g i b.Biaya n o n o p e r a s i o n a l JumlahI I I .Biaya s e b e l u m operacionala . / B i R u g i a y a 1.

alat likuid terdiri atas uang kas ditambah dengan rekening giro bank yang disimpan pada Bank Indonesia. Semakin tinggi rasiomi semakin tinggi pula kemampuan likuiditas bank yang bersangkutan. B e r i k u t beberapa analisis rasio keuangan yang digunakan dalam suatu bank. tabungan.4 Rasio Profitabilitas Rasio Profitabilitas adalah analisis yang dilakukan terhadap kemampuanBank dalam memenuhi perolehan laba. yaitu sebagai berikut: • Cash Ratio adalah : Rasio alat likuid terhadap dana pihak ketiga yan gdihimpun bank yang harus segera dibayar.Karena penginterprestasikan terhadap rasio .2. Rasio ini digunakan untu k m e n g u k u r k e m a m p u a n b a n k d a l a m m e m b a y a r k e m b a l i s i m p a n a n n a s a b a h pa da saat ditari dengan menggunkaan alat likuid yang dimilikinya.rasio ini cukup kompleks. Semakin tinggi rasio tersebut memberikanindikasi semakin rendahnya kemampuan likuiditas bank yang bersangkutan. maupun deposito.Hal mi disebabkan karena jumlah dana yang diperlukan untuk membiayaikredit menjadi semakin besar.Keuntungan yang diperoleh selain ditentukan oleh kecakapan dan keterampilan p i m p i n a n b a n k . Menurutketentuan Bank Indonesia. • Loan to Deposit Ratio (LDR) adalah : Rasio antara seluruh jumlah kredit yangdiberikan bank dengan dana yang diterima oleh bank. Rasio ini menunjukkansalah satu penilaian likuiditas bank. namundalam praktik akan mempengaruhi produktifitasnya.U n t u k m e m u p u k k e p e r c a y a a n m a s y a r a k a t y a n g m e n y i m p a n d a n a n y a . dan keuntungan tersebut modal akan bertambah yang padagilirannya akan meningkatkan kemampuan bank dalam melaksanakan operasinya. Keuntungan sudah menjadi tujuan utamadan setiap perusahaan. makakeefektifan rasio keuangan ini sebagai suatu alat analisis sangat tergantung dank e m a m p u a n d a n k e a h l i a n a n a l i s i s d a l a m m e n g i n t e r p r e s t a s i k a n n y a . j u g a t i d a k l e p a s d a n k e p e r c a y a a n p a r a p e m e g a n g s a h a m d a n masyarakat yang menyimpan uangnya berupa giro. . 2. A n a l i s i s r a s i o menggambarkan hubungan matematis antara suatu jumlah dengan jumlah lainnya.3 Rasio Keuangan Bank Analisis rasio keuangan bank merupakan suatu alat atau cara yang palingu m u m d i g u n a k a n d a l a m m e m b u a t a n a l i s i s l a p o r a n k e u a n g a n .

Dalam analisis mi dicani hubungan timbal balik dengan pos . semakin besar pula tingkat keuntungan yang dicapai Bank tersebut semakin baik pula posisi Bank tersebut dan penggunaan asset.dan Net profit margin .Keuntungan pokok Perbankan adalah selisih bunga simpanan kredita t a u p i n j a m a n .BOPO= Beban operasional:Pendapatan operasional x 100% Rasio Net Profit Margin adalah Rasio yang menggambarkan tingkatk euntungan yang diperoleh Bank disbanding dengan pendapatan yang diterimadari kegiatan operasionalnya.posy a n g ada pada laporan laba / rugi bank dengan pos pada neraca bank g u n a memperoleh berbagai indikasi yang bermanfaat dalam mengukur tingkat efisiensidan profitabilitas bank yang bersangkutan.5. Semakin besar ROA suatu Bank.5 Return Bank 2.1 Sumber dan Jenis Pendapatan BungaKegiatan mempunyai dengan tujuan operasional suatu bank pada dasarnya yangsama dengan semua kegiatan ekonomi lanilla. bunga yaitu memperoleh keuntungan. Rasio biaya operasional. Rasio inidapat dirumuskan sebagai berikut ROA = Laba Bersih:Total Aktiva x 100% Return on Equity adalah rasio ini merupakan perbandingan antara laba bersih suatu Bank dengan modal sendiri. Return on Equity.Keuntungan yang rendah merupakan hambatan bagi pertumbuhan bank dan j u g a d a p a t m e n u r u n k a n t i n g k a t k e p e r c a y a a n m a s y a r a k a t t e r h a d a p b a n k d a n sebaliknya. N a m u r disamping keuntungan dari kegiatan pokok tersebut yang sebagian besar diperolehdari bunga yang dihasilkan dari pemberian kredit. N P M = L a b a B e r s i h : Pendapatan Operasional X 100 % 2. Analisis Rasio Profitabilitas suatu bank antara lain adalah Return on Assets.bank d i t u n t u t u n t u k m e m e l i h a r a a l a t . pihak Perbankan juga . Rasio ini dapat dirumuskan sebagai berikut R O E = L a b a B e r s i h : Modal Sendiri x 100% Biaya operasional adalah rasio yang digunakan untuk mengukur tingkatefisiensi dan kemampuan Bank dalam melakukan kegiatan operasionalnya . Berikut mi adalah pengertian dan rumus rasionya:Return on assets adalah rasio yang digunakan untuk mengukur kemampuanmanajemen Bank dalam memperoleh keuntungan secara keseluruhan.a l a t l i k u i d y a n g c u k u p b e s a r t a n p a menghilangkan kesempatan untuk memperoleh laba optimal. K e u n t u n g a n i n i d i k e n a l d e n g a n i s t i l a h s p r e a d b a s e d .

namunm e n g a n d u n g s u a t u k e p a s t i a n d a n s a n g a t b e r p e r a n b e s a r d a l a m m e m p e r l a n c a r transaksi pinjam di dunia Perbankan. baik perorangan atau badan usahadan juga penempatan dana kepada bank lain. fee atau komisi yang bank yang diperoleh bukanm e r u p a k a n p e n d a p a t a n b u n g a .2 .1 . Perolehan pendapatan simpan dair jasa-jasa bank ini walaupun relative kecil.Jenis pendapatan yang diperoleh bank atas produk dan jasa yang diberikanlepada masyarakat dapat dibagi menjadi dua golongan yaitu sebagian berikut : (Kasmir. P e n d a p a t a n n o n bunga (Fee Based I n c o m e ) adalah pendapatan provisi. P e n d a p a t a n i n i d a p a t j u g a d i p e r o l e h d a r i pemasaran produk maupun transaksi jasa Perbankan. Hal ini disebabkan resiko terhadap jasa-jasa bank ini lebih kecil jika dibandingkan dengan pendapatan bunga .dapatm e m p e r o l e h p e n d a p a t a n d a r i t r a n s a k s i y a n g d i b e r i k a n d a l m a j a s a . P e n d a p a t a n b u n g a ( I n t e r e s t I n c o m e ) adalah pendapatan yang diperoleh dalam bentuk bunga atas pemberian kreditsebagai penyalur dana kepada masyarakat.Pendapatan dari transaksi dalam jasa-jasa yang disebut fee based incomedewasa ini semakin diupayakan untuk ditingkatkan oleh bankbank komersial.j a s a b a n k lanilla. 2002 : 120).

Adapun pendapatan yang diperoleh dari jasa-jasa bank antara lain (Kasmir. B i a y a AdministrasiDikenakan untuk jasafasilitas ke luar j a s a y a n g m e m e r l u k a n a d m i n i s t r a s i k h u s u s . B i a y a T a g i h Merupakan jasa yang dikenakan untuk menagihkan dokumendokumen milik nasabahnya. B i a y a S e w a Dikenakan kepada nasabah yang menggunakan jasa safe depos i t b o x . 6 .2002 : 121). Biaya tagihan ini dilakukan baik untuk tagihan dokumen dalam negeri maupun luar negeri_. Pembebanan biaya adm i n i s t r a s i b i a s a n y a d i k e n a k a n u n t u k p e n g e l o l a a n sesuatu tertentu. b negeri.kredit. B i a y a a i k j a s a t r a n s f e r d a l a m negeri maupun transfer K i r i m Diperoleh dari jasa pengiriman uang (Transfer). sepreti jasa kliring (penagihan dokumen dalam kota) dan jasainkasso (penagih dokumen ke luar kota).1 . Besarnya biaya sewa tergantung dari ukuran box dan jangka waktu ya n g digunakan . B i a y a I r u a n Diperoleh dari jasa pelayanan kartu kredit.4 .jasa atas bantuan bank terhadap suatu fasilitas Perbankan 5 .2 . dimana kepada setiap pemegangkartu dikenakan biaya iuran. B i a y a P r o v i s i d a n K o m i s i Biya ini biasanya dibebankan kepada jasa kredit dan jasa transfer serta jasa.3 .

Alasan bank memperlukan fee based income adalah sebagai berikut :Disamping keuntungan utama dari kegiatan pokok Perbankan yaitu daris e l i s i h b u n g a s i m p a n a n d e n g a n b u n g a p i n j a m a n ( s p r e a d b a s e d ) m a k a p i h a k Perbankan juga dapat memperoleh keuntungan lainnya yaitu dari transaksi yangdiberikannya dalam jasa-jasa bank lainnya.K e m u d i a n p e n g h a s i l a n d a r i j a s a i n i p u n c u k u p b e r a g a m s e h i n g g a p i h a k Perbankan dapat lebih meningkatkan jasa-jasa bank lainnya.2. • Penetapan • Memberikan konstribusi yang cukup besar untuk peningkatan laba bank. ongkos telex yang dibebankan kepada nasabahsehubungan dengan produk dan jasa bank yang dinikmatinya. . Dewasa ini semakin banyak bank yang mencari keuntungan lewat jasa-jasa bank lainnya. F e e B a s e d I n c o m e d i p e r o l e h d a r i b i a y a administrasi. Walaupun keuntungan yang diperoleh dari jasa-jasa bank lainnya masihrelatif kecil. provisi atau komisi.Sumber utama untuk memperoleh fee antara lain berasal dari aktivitas jasaPerbankan. d i s a m p i n g b i l a memunngkinkan menaikkan tarif fee atau provisi yang dikenakan kepada nasabah. antaralain sebagai berikut : • Pendapatan non bunga ini dapat diperoleh baik dari aktivitas pemberian kreditmaupun aktivitas lainnya yang bersifat non kredit.2 Fee Based Income Adalah pendapatan berupa komisi atau fee dari suatu kegiatan denganmengandalkan pelayanan a t a s j a s a . • Mengandung resiko unpaid (tidak terbayar kembali) yang relatif kecil karena pembayaran fee ini diterima segera jasa maupun transaksi terjadi atau saat feetersebut efektif dibebankan. Yang paling pentinga d a l a h j a s a tarif fee oleh bank atas suatu produk atau jasanya tidak b a n y a k dipergunakan oleh tingkat fee yang diberlakukan oleh pesaing. namun mengandung suatu kepastian. Pendapatan non bunga atau fee based income ini dianggap cukup potensial karena beberapa pertimbangan.K e u n t u n g a n d a i r t r a n s a k s i d a l a m j a s a j a s a b a n k i n i d i s e b u t f e e b a s e d .Secara sederhana dapat dikatakan bahwa strategi untuk meningkatkan fee based income adalah dengan cara mengembangkan dan melakukan diversifikasi p r o d u k a t a u j a s a y a n g d i t a w a r k a n k e p a d a m a s y a r a k a t .5. seperti aktivitas dalam dan luar negeri.

Tingkat bunga atau jasa yang dibayar untuk masing-masing jenis sumber dana3. U n t u k m e n e n t u k a n k e u n t u n g a n y a n g h a r u s d i p e r o l e h b a n k a t a u a k t i v a produktifnya.j a s a b a n k l a i n n y a i n i s a n g a t b e r p e r a n b e s a r d a l a m m e m p e r l a n c a r transaksi simpanan dari pinjaman. Oleh Bank Indonesia RR adalah sebesar 5% . Hal ini dikarenakan sumber dana Bank terdiri atas berbagai jenis. adalah sebagai berikut :1. ketentuan suatu jumlah cadangan likuiditas likuiditas minimum minimum. Alasan perlunya perhitungan biaya dana bank. pinjamanpinjaman diluar bank dan modal bank sendiri.r a t a tertimbang berturut-turut persentase sebagia berikut 1. misalnya pada masyarakat. baik sifatnya. Sumber dana Bank dapat berupa giro. jumlah dana yang terhimpun maupun beban yang harus dibayarkan olehBank kepada sumber dana. L o k a s i p a s a r d i m a n a k i t a b e r o p e r a s i . wajib minimum.B e r i k u t a d a l a h p e r h i t u n g a n b i a y a d a n a b e r d a s a r k a n m e t o d e b i a y a r a t a .Jenis sumber dana dan cara penggunaannya memiliki dampak terhadap resikolikuiditas. T i n g k a t b u n g a e f e k t i f d i p e r o l e h d e n g a n c a r a m e n g a l i h k a n t i n g k a t b u n g a masing-masing jenis sumber dana dengan persentase jumlah dana s e t e l a h memperhitungkan RR.Menghitung secara keseluruhan masing-masing jumlah d a n a y a n g b e r b i a y a sesuai komposisi dana.Menurut Dendawijaya Lukman. Semakin besar j i b tersebut setiap bank.2 . S t r u k t u r s u m b e r . P e r a t u r a n P e r p a j a k a n 5 . tabungan deposito.Besarnya reserve requirement untuk setiap jenis sumber dana4 . semakin tinggi yang baik wajib dalam dipelihara rupiah oleh pula p e n g a r u h n y a t e r h a d a p b i a y a d a n a y a n g h a r u s d i p i k u l b a n k . dan resiko modal dari bank yang : sumber bersangkutan. konsep ini secara langsung menentukan biaya dana yangharus dibayar oleh bank untuk setiap rupiah dana setelah dikurangi dengan biayadana yang harus dipelihara bank sebagai cadangan wajib yang disebut Cost of Loanable Funds (COLF).s u m b e r d a n a 2.Besarnya biaya dana dipengaruhi oleh hal-hal sebagai berikut :1 . C a d a n g a n w a merupakan Besarnya maupun dalamvaluta asing yang harus dipelihara setiap bank menurut ketentuan Bank Indonesiasekian persen dari jumlah dana pihak ketiga yang dapat dihimpun. dalam bukunya manajemen perbankan (2001: 103) biaya dana bank menurut pendekatan ini dihitung dengan terlebih dahulumemperhatikan peran masing-masing sumber dana dan faktor lain yang secaralangsung mempengaruhi biaya dana. dilakukan dengan resiko bunga. Oleh karena itu.2 . 2.Untuk memperoleh kombinasi sumber dana murah dan menguntu ngkan yangtersedia di pasar.3.6 Konsep Perhitungan Biaya Dana Bank Perhitungan biaya dana Bank mempergunakan metode biaya dana rata-ratatertimbang. misalnya ketentuan tentang cadangan wajib(RR).

maka perlu diteliti apakah bunga yang . karena perkembangan hubungan nasabahd e n g a n b a n k t e r t e r a d a l a m m u t a s i k e u a n g a n n y a y a n g d i s a l u r k a n l e w a t rekening giro atau deposito bank. B i l a perdagangannya menurut. Demikian pula arah kredit perlu ditujukan terutama pada sektor-sektor yang vital sertamenambah produktivitas. D e g r e e o f r i s k Kredit mengandung tingkat resiko tertentu. H u b u n g a n r e k e n i n g n a s a b a h Ini bukan merupakan hal yang sukar. jumlah dana efektif yang dapat dipinjamkan (loanable) atau digunakan oleh bank adalah hanya 95% (100% .1 Penentuan Tingkat Suku BungaBanyak faktor yang harus diperhatikan dalam menentukan bunga kredit. maka tingkat bunga perlu dinaikkan.2. maka faktor-faktor yang penawaran perlu dipertimbangkan dan dan dalam permintaan penentuan bunga dari adalah sebagai danaberikut :a . dari hasil perkalian antara persentase komposisi d a n a d e n g a n efektif akan diperoleh kontribusi biaya dari Bank.RR).7.c . bunga.keadaan keuangan nasabah (terlihat dalam neraca dan laporan laba/rugi) dan prospek usaha yang bersangkutan selama kredit berjalan).Ditinjau dari segi ekonomi dan Perbankan sebagai perusahaan. jasa atas penggunaan uang itu uang ditentukan oleh nasabah. Juga diperhatikan kekuatannya dalam persaingan terhadap barang-barang sejenis buatan dalam negeri atau barang. RR yang ditetapkan adalah sebesar 5% sehingga penelitian menetapkan RR sebesar 5%. K e m a m p u a n d a l a m p e r d a g a n g a n d a n p e r s a i n g a n Ini merupakan penelaian dalam mempertimbangkan tingkatresiko Diperhatikan apakah nasabah tetap beragamdalam dunia usahanya secara minimum. J i k a R R a d a l a h s e b e s a r 5 % . b . B i l a d a l a m p e r d a g a n g a n n y a m e n u n j u k k a n t r e n d yang terus naik. nilai jaminan yang disediakan. Dan juga pada saat periode dari Tahun2000 – 2005 (batasan waktu penelitian).dalamr u p i a h . tingkat bunga untuk nasabah ini perlu dipertimbangkan untuk d i t u r u n k a n a g a r u s a h a n y a d a p a t b e r t a m b a h m a j u d a n p e s a t . M e n u r u t S i n u n g a n ( 1 9 9 3 : 2 2 8 ) b u n g a k r e d i t a d a l a h s u a t u j u m l a h g a n t i kerugi an atau balas Keynes. S e l a n j u t n y a . Faktor ini kadang kala diabaikan dalam artikata bukan merupakan tambahan bila hal yang sangat menentukan dalam pemberian dirasakan kurang kreditatau lengkap.3 . B i l a u a n g d a n peredarannya terus meningkat. maka pertimbangan tentan g t i n g k a t r e s i k o i n i p e r l u d i l a k u k a n .b a r a n g l a i n d i n e g a r a i t u . K e a d a a n e k o n o m i k e u a n g a n Dalam hal ini diperhatikan tentang danaa t a u u a n g t e g a s n y a m e m p e r h a t i k a n k e a d a a n p a s a r u a n g .d . D a l a m p e r t i m b a n g a n r e s i k o i n i p e r l u diper hatikan tentang masa jatuh tempo kredit. Setiap pengusaha dan yang menikmati kredit berarti memerlukan suatu likuiditas untuk usahanya. Menurut bunga oleh preferensi likuiditas jumlahuang. S e d a n g k a n v a l u t a a s i n g s e b e s a r 3 % .

Bila biaya dana tinggi. pengaruh besar keci l n y a b u n g a pinjaman juga dipengaruhi oleh komponen-komponen pokok dalam penentuant i n g k a t b u n g a k r e d i t . faktor ini merupakan dasar pertimbangan yang paling penting. R i s k F a k t o r 4 .komponen pokok dalam penentuan tingkat bunga kredit (Lending R a t e ) a k a n mampu menentukan tingkat bunga kredit yang lebih rendah dibandingkan denganBankBank lainnya. sebagian besar digunakan untuk pemberian kredit. yaitu dana dari masyarakat. C O L F 2 .dikenakansekarang ini merupakan ongkos produksi yang mahal. Yang dimaksud dengan biaya dana adalah biaya yang harus dikeluarkanoleh bank untuk setiap dana yang dihimpunnya dari berbagai sumber sebelumdikurangi giro wajib. Ada yang berbentuk giro. karena merupakan komponen biaya yangterbesar. ada pula bantuan likuiditas dari bank sentral. Dana yang dipinjamkan itu sebagian besar adalah dana dari luar bank. Menurut Dendawijaya Lukman. deposito. dalam bukunya (2001 : 105) komponen-komponen yang menentukan tingkat bunga kredit adalah sebagai berikut :1 .7. P a j a k . B i a y a dana dari B a n k Dari segi ekonomi perusahaan. maka otomatis tingkat bunga pun akantinggi. m a k a s e m a k i n b e s a r p u l a b u n g a p i n j a m a n d a n d e m i k i an pulasebaliknya. ada yang berbentuk tabungan. B a n k . semakin besar atau semakin mahal bungas i m p a n a n . Di samping bunga simpanan. penentuan tingkat bunga kredit menjadi suatu ala t persaingan yang sangat strategis.Dari uraian diatas jelas bahwa faktor-faktor terpenting dalam penilaian untuk m e n e t a p k a n s u k u b u n g a k r e d i t b a n k a d a l a h k e k u a t a n k e u a n g a n b a n k i t u s e n d i r i s e r t a b i a y a y a n g d i k e l u a r k a n o l e h b a n k t e r s e b u t u n t u k d a n a y a n g dihimp unnya.2. Besar kecilnya bunga kredit sangat dipengaruhioleh besar kecilnya bunga simpanan.e . Dana yang diperuntukkan kredit ini seringdikenal dengan istilah loanable funds atau dana yang dapat dijadikan kreditatau pinjaman. penurunan tingkat suku bunga kemungkinan dapat memajukan usahanya.b a n k y a n g m a m p u m e n g e n d a l i k a n k o m p o n e n . dansurat berharga.2 Perhitungan Tingkat Suku BungaM e n u r u t D e n d a w i j a y a h L u k m a n ( 2 0 0 1 : 1 0 5 ) d a l a m i n d u s t r i p e r b a n kanyang sangat kompetitif. Bila memang demikian. Dari 100% dana yang ada pada bank. O v e r h e a d Cost3 . S p r e a d 5 . Tingkat bunga yang ditetapkan (untuk seluruh nasabah) haruslebih besar dari jumlah biaya dana.

Sign up to vote on this title
UsefulNot useful