2.

1 Pengertian Bank Strategi bank dalam menghimpun dana adalah dengan memberikan penarik bagi nasabahnya berupa balas jasa yang menarik dan menguntungkan. Balas jasatersebut dapat berupa bunga bagi bank yang berdasarkan prinsip konvensional dan bagi hasil untuk bank yang berdasarkan prinsip syariah. Kemudian penarikanl a i n n y a d a p a t b e r u p a c e n d r a m a t a , h a d i a h , u n d i a n , a t a u b a l a s j a s a l a innya,semakin beragam dan menguntungkan balas jasa yang diberikan, maka a k a m menambah minat masyarakat untuk menyimpan uangnya.Menurut pasal 1 Undang - Undang No. 4 Tahun 2003 tentang Perbankan,B a n k a d a l a h B a n k u m u m d a n B a n k P e r k r e d i t a n R a k y a t y a n g m e l a k s a n a k a n kegiatan usaha secara konvensional atau berdasarkan prinsip syariah yang dalamkegiatannya tidak memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran.S e d a n g k a n b e r d a s a r k a n p a s a l 1 U n d a n g – U n d a n g N o . 1 0 T a h u n 1 9 9 8 tentang perubahan Undang – Undang No. 7 Tahun 1992 tentang Perbankan, Bank didefinisikan sebagai berikut : Bank adalah badan usaha yang menghimpun darimasyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkan kepada masyarakat dalamrangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak 2.1.1 Jenis Bank B e r d a s a r k a n p a s a l 5 U n d a n g – U n d a n g N o . 1 0 T a h u n 1 9 9 8 t e n t a n g Perubahan Undang-Undang No. 7 Tahun 1992 tentang Perbankan, terdapat dua jenis bank berdasarkan undang-undang, yaitu :1 . B a n k Bank n y a terutama R a k y a yang dalam dalam kredit jangka umum adalah : pengumpulan pendek.2 . B a n k dananya P e r k r e d i t a n k e g i a t a n usah

t e r u t a m a menerima simpanan dalam bentuk giro dan deposito dalam usaha memberikan : B a n k a d a l a h y a n g m e l a k s a n a k a n

a secara konvensional atau berdasarkan prinsip syariah yang dalamkegiatannya tidak memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran.2.1.2 Fungsi Pokok Bank Bank sebagai lembaga perantara keuangan memberikan jasa - jasa keuangan baik kepada pihak yang membutuhkan dana dan pihak yang memiliki dana bank - bank melakukan beberapa fungsi dasar sementara tetap menjalankan kegiatanrutinnya di bidang keuangan. Fungsi dasar dan bank dapat dilihat dan keterangan berikut. Bank memiliki fungsi pokok sebagai berikut ( Dahlan Siamat 2001 : 88)1 . M e n y e d i a k a n lebih ana masyarakat.4 . M e n a w a r k a n mekanisme efisien dan alat pembayaran yang d a l a m kegiatan u a n g 3.Menghimpun d dan menyalurkan kepada j a s a j a s a k e u a n g a n l a

ekonomi.2 . M e n c i p t a k a n

• Kepentingan perpajakan • Kepentingan pemerintah • Karyawan j a s a j a s a p e n g e l o l a a n d a n a . Laporan keuangany a n g d i s u s u n d a n d i s a j i k a n s e b a g a i d a t a t a h u n a n k e p a d a s e m u a p i h a k y a n g berkepentingan pada hakekatnya mempunyai keterbatasan dalam memb erikang a m b a r a n t e n t a n g k e a d a a n k e u a n g a n d a n p o t e n s i l a b a . M e n y e d i a k a n .Dan definisi tersebut dapat disimpulkan bahwa tujuan dan susunan laporank e u a n g a n u n t u k m e m e n u h i k e b u t u h a n a k a n i n f o r m a s i y a n g b e r g u n a d a l a m membuat keputusan bagi pihak . U n t u k m e n g a t a s i nya iperlukan suatu laporan untuk beberapa periode.Menyediakan intemasional fasilitas untuk perdagangan 6.pihak yang berkepentingan. Menurut Bambang Riyanto pengertian laporan keuangan adalah ikhtisar mengenai keadaan keuangan suatu perusahaan.barang berharga.Undang RI No.hasilyang dicapai dalam suatu periode tertentu biasanya meliputi periode 1 tahun. 5. utang danmodalnya pada saat tertentu. setiap bank diwajibkan menyampaikan laporan keuangan berupa neracadan perhitungan laba / rugi berdasarkan waktu dan bentuk yang ditetapkan oleh Bank Indonesia. 7 Tahun 1992 tentang Perbankan pasal 34.Menyediakan pelayanan penyimpanan untuk barang . Fungsi Laporan Laba / RugiBerdasarkan Undang . h u t a n g d a n m o d a l s e n d i r i p a d a s u a t u s a a t tertentu dan laporan laba 1 rugI (Income Statement ) mencerminkan hasil . milik atau kekayaan bank dengan semua kewajiban.Adapun pengertian dan neraca (Balance Sheet) adalah suatu gambarandan laporan keuangan bank yang mengemukakan perbandingan yang seimbangantara harta benda.i n . dimana neraca ( BalanceS h e e t ) m e n c e r m i n k a n n i l a i a k t i v a .Laporan keuangan mempunyai arti penting sebagai berikut: • Kepentingan masyarakat.7 . yaitu dengan menyusun laporankeuangan yang diperbandingkan. • Kepentingan pemegang saham.

RupaBerjangka5.S u ra t Passiva9 .Pendapatan K o m i s i 2.Pendapatan operacionala . T a b u n g a n 4.1 Neraca Bank Menurut Ketentuan Bank pada Bank laina Surat . Dana bank yang pada dasarnya berasal dari masyarakat atau pihak ketiga dan modal bank itu sendiri (ekuitas).1 Neraca Bank Sisi aktiva dalam neraca bank menggambarkan pola pengalokasian dana bank yang mencerminkan posisi kekayaan yang merupakan hasil penggunaandana bank dalam berbagai bentuk. D i s a m p i n g i t u k e g i a t a n p e n g a l o k a s i a n d a n a t e r s e b u t h a m s memperhatikan ketentuan . deposito berjangka dan instrument instrumentutang atau kewajiban bank lainnya.Kredit yang diberikan5. L a b a D i t a h a n 10. M o d a l d i s e t o r b .Rupa-rupa S a h a m c .2.Cadangan IndonesiaAKTIVA1 .ketentuan yang ditetapkan oleh Bank Sentral sebagaiotoritas moneter yang mengatur dan mengawasi bank. tabungan. G i r o 2 . K a s 2.• Manajemen bank.Deposito lainnya6. C a l l m o n e y 3 .Pinjaman berharga dan t a g i h a n 6 . Sisi pasiva mencerminkan kegiatan penghimpunandana yang berasal dari berbagai sumber. C a d a n g a n d . – P e Rugi n d a Menurut p a t a Ketentuan n Bank dan IndonesiaPos – 1.Sisi pasiva dalam neraca bank menggambarkan kewajiban bank yang berupaklaim pihak ketiga atau pihak lainnya atas kekayaan bank yang dinyatakan dalam bentuk rekening giro.Giro Bank I n d o n e s i a 3. G i r o b . A g i o diterimaa. Berikut iniadalah pos .Provisi . Selain itu modal bank menggambarkan nilai buku pemilik saham bank. Penggunaan dana bank dilakukan berdasarkan p r i n s i p p r i o r i t a s . 2.2.2Laboran Laba PosI . P e n y e r t a a n 7.Tagihan diklasifikasikan8 . M o d a l a . H a s i l B u n g a b.Tabel 2.S u bo rd inas i 8.Kewajiban Berh arga 7. Berikut ini adalah pos-pos yang ada pada laporan laba/rugi :Tabel 2.Bank I nd onesi a b. C a l l m o n e y 4.Laba / rugi tahun berjalan 2. aktiva yang t e t a p 9.2 Laporan Laba / Rugi5 Laporan laba/rugi bank (Profit and Loss Statement) atau lebih dikenal jugadengan Income Statement dari suatu Bank umum adalah suatu laporan keuangan b a n k y a n g m e n g g a m b a r k a n p e n d a p a t a n d a n b i a y a o p e r a s i o n a l d a n n o n operasional bank serta keuntungan bersih bank untuk suatu p e r i o d e t e r t e n t u .pos yang ada pada sisi aktiva dan pasiva dalam neraca bank. A k t i v a r u p a a k t i f a PASIVA1 .

Biaya t a h u n l a l u l a n i l l a 2. B i a y a p a j a k I V .Biaya n o n o p e r a s i o n a l JumlahI I I . S i s a / l a b a / b u n g a r u g i b.Biaya s e b e l u m operacionala . L a b a . / B i R u g i a y a 1.Non O p e r a c i o n a l JumlahI I .

Keuntungan sudah menjadi tujuan utamadan setiap perusahaan.Hal mi disebabkan karena jumlah dana yang diperlukan untuk membiayaikredit menjadi semakin besar.Keuntungan yang diperoleh selain ditentukan oleh kecakapan dan keterampilan p i m p i n a n b a n k . Rasio ini menunjukkansalah satu penilaian likuiditas bank. yaitu sebagai berikut: • Cash Ratio adalah : Rasio alat likuid terhadap dana pihak ketiga yan gdihimpun bank yang harus segera dibayar. Semakin tinggi rasio tersebut memberikanindikasi semakin rendahnya kemampuan likuiditas bank yang bersangkutan. A n a l i s i s r a s i o menggambarkan hubungan matematis antara suatu jumlah dengan jumlah lainnya.rasio ini cukup kompleks. B e r i k u t beberapa analisis rasio keuangan yang digunakan dalam suatu bank. Rasio ini digunakan untu k m e n g u k u r k e m a m p u a n b a n k d a l a m m e m b a y a r k e m b a l i s i m p a n a n n a s a b a h pa da saat ditari dengan menggunkaan alat likuid yang dimilikinya. dan keuntungan tersebut modal akan bertambah yang padagilirannya akan meningkatkan kemampuan bank dalam melaksanakan operasinya. 2.4 Rasio Profitabilitas Rasio Profitabilitas adalah analisis yang dilakukan terhadap kemampuanBank dalam memenuhi perolehan laba. maupun deposito. . Semakin tinggi rasiomi semakin tinggi pula kemampuan likuiditas bank yang bersangkutan. Menurutketentuan Bank Indonesia. j u g a t i d a k l e p a s d a n k e p e r c a y a a n p a r a p e m e g a n g s a h a m d a n masyarakat yang menyimpan uangnya berupa giro.2.U n t u k m e m u p u k k e p e r c a y a a n m a s y a r a k a t y a n g m e n y i m p a n d a n a n y a . • Loan to Deposit Ratio (LDR) adalah : Rasio antara seluruh jumlah kredit yangdiberikan bank dengan dana yang diterima oleh bank. makakeefektifan rasio keuangan ini sebagai suatu alat analisis sangat tergantung dank e m a m p u a n d a n k e a h l i a n a n a l i s i s d a l a m m e n g i n t e r p r e s t a s i k a n n y a . alat likuid terdiri atas uang kas ditambah dengan rekening giro bank yang disimpan pada Bank Indonesia. namundalam praktik akan mempengaruhi produktifitasnya. tabungan.Karena penginterprestasikan terhadap rasio .3 Rasio Keuangan Bank Analisis rasio keuangan bank merupakan suatu alat atau cara yang palingu m u m d i g u n a k a n d a l a m m e m b u a t a n a l i s i s l a p o r a n k e u a n g a n .

5 Return Bank 2. Semakin besar ROA suatu Bank. K e u n t u n g a n i n i d i k e n a l d e n g a n i s t i l a h s p r e a d b a s e d . Rasio biaya operasional. N a m u r disamping keuntungan dari kegiatan pokok tersebut yang sebagian besar diperolehdari bunga yang dihasilkan dari pemberian kredit. N P M = L a b a B e r s i h : Pendapatan Operasional X 100 % 2.Keuntungan pokok Perbankan adalah selisih bunga simpanan kredita t a u p i n j a m a n . Berikut mi adalah pengertian dan rumus rasionya:Return on assets adalah rasio yang digunakan untuk mengukur kemampuanmanajemen Bank dalam memperoleh keuntungan secara keseluruhan.1 Sumber dan Jenis Pendapatan BungaKegiatan mempunyai dengan tujuan operasional suatu bank pada dasarnya yangsama dengan semua kegiatan ekonomi lanilla.posy a n g ada pada laporan laba / rugi bank dengan pos pada neraca bank g u n a memperoleh berbagai indikasi yang bermanfaat dalam mengukur tingkat efisiensidan profitabilitas bank yang bersangkutan. Return on Equity. semakin besar pula tingkat keuntungan yang dicapai Bank tersebut semakin baik pula posisi Bank tersebut dan penggunaan asset. bunga yaitu memperoleh keuntungan. Rasio inidapat dirumuskan sebagai berikut ROA = Laba Bersih:Total Aktiva x 100% Return on Equity adalah rasio ini merupakan perbandingan antara laba bersih suatu Bank dengan modal sendiri.5.Keuntungan yang rendah merupakan hambatan bagi pertumbuhan bank dan j u g a d a p a t m e n u r u n k a n t i n g k a t k e p e r c a y a a n m a s y a r a k a t t e r h a d a p b a n k d a n sebaliknya. Rasio ini dapat dirumuskan sebagai berikut R O E = L a b a B e r s i h : Modal Sendiri x 100% Biaya operasional adalah rasio yang digunakan untuk mengukur tingkatefisiensi dan kemampuan Bank dalam melakukan kegiatan operasionalnya . pihak Perbankan juga . Dalam analisis mi dicani hubungan timbal balik dengan pos .dan Net profit margin .bank d i t u n t u t u n t u k m e m e l i h a r a a l a t .BOPO= Beban operasional:Pendapatan operasional x 100% Rasio Net Profit Margin adalah Rasio yang menggambarkan tingkatk euntungan yang diperoleh Bank disbanding dengan pendapatan yang diterimadari kegiatan operasionalnya.a l a t l i k u i d y a n g c u k u p b e s a r t a n p a menghilangkan kesempatan untuk memperoleh laba optimal. Analisis Rasio Profitabilitas suatu bank antara lain adalah Return on Assets.

namunm e n g a n d u n g s u a t u k e p a s t i a n d a n s a n g a t b e r p e r a n b e s a r d a l a m m e m p e r l a n c a r transaksi pinjam di dunia Perbankan. P e n d a p a t a n b u n g a ( I n t e r e s t I n c o m e ) adalah pendapatan yang diperoleh dalam bentuk bunga atas pemberian kreditsebagai penyalur dana kepada masyarakat.Jenis pendapatan yang diperoleh bank atas produk dan jasa yang diberikanlepada masyarakat dapat dibagi menjadi dua golongan yaitu sebagian berikut : (Kasmir. Perolehan pendapatan simpan dair jasa-jasa bank ini walaupun relative kecil.dapatm e m p e r o l e h p e n d a p a t a n d a r i t r a n s a k s i y a n g d i b e r i k a n d a l m a j a s a .Pendapatan dari transaksi dalam jasa-jasa yang disebut fee based incomedewasa ini semakin diupayakan untuk ditingkatkan oleh bankbank komersial.j a s a b a n k lanilla. 2002 : 120). baik perorangan atau badan usahadan juga penempatan dana kepada bank lain. P e n d a p a t a n n o n bunga (Fee Based I n c o m e ) adalah pendapatan provisi. fee atau komisi yang bank yang diperoleh bukanm e r u p a k a n p e n d a p a t a n b u n g a . Hal ini disebabkan resiko terhadap jasa-jasa bank ini lebih kecil jika dibandingkan dengan pendapatan bunga . P e n d a p a t a n i n i d a p a t j u g a d i p e r o l e h d a r i pemasaran produk maupun transaksi jasa Perbankan.2 .1 .

B i a y a a i k j a s a t r a n s f e r d a l a m negeri maupun transfer K i r i m Diperoleh dari jasa pengiriman uang (Transfer).jasa atas bantuan bank terhadap suatu fasilitas Perbankan 5 . B i a y a S e w a Dikenakan kepada nasabah yang menggunakan jasa safe depos i t b o x . 6 .4 .3 .1 . dimana kepada setiap pemegangkartu dikenakan biaya iuran. Pembebanan biaya adm i n i s t r a s i b i a s a n y a d i k e n a k a n u n t u k p e n g e l o l a a n sesuatu tertentu. sepreti jasa kliring (penagihan dokumen dalam kota) dan jasainkasso (penagih dokumen ke luar kota). b negeri.Adapun pendapatan yang diperoleh dari jasa-jasa bank antara lain (Kasmir. B i a y a P r o v i s i d a n K o m i s i Biya ini biasanya dibebankan kepada jasa kredit dan jasa transfer serta jasa. Besarnya biaya sewa tergantung dari ukuran box dan jangka waktu ya n g digunakan . Biaya tagihan ini dilakukan baik untuk tagihan dokumen dalam negeri maupun luar negeri_.kredit. B i a y a I r u a n Diperoleh dari jasa pelayanan kartu kredit. B i a y a AdministrasiDikenakan untuk jasafasilitas ke luar j a s a y a n g m e m e r l u k a n a d m i n i s t r a s i k h u s u s . B i a y a T a g i h Merupakan jasa yang dikenakan untuk menagihkan dokumendokumen milik nasabahnya.2 .2002 : 121).

Alasan bank memperlukan fee based income adalah sebagai berikut :Disamping keuntungan utama dari kegiatan pokok Perbankan yaitu daris e l i s i h b u n g a s i m p a n a n d e n g a n b u n g a p i n j a m a n ( s p r e a d b a s e d ) m a k a p i h a k Perbankan juga dapat memperoleh keuntungan lainnya yaitu dari transaksi yangdiberikannya dalam jasa-jasa bank lainnya.K e u n t u n g a n d a i r t r a n s a k s i d a l a m j a s a j a s a b a n k i n i d i s e b u t f e e b a s e d . • Mengandung resiko unpaid (tidak terbayar kembali) yang relatif kecil karena pembayaran fee ini diterima segera jasa maupun transaksi terjadi atau saat feetersebut efektif dibebankan.K e m u d i a n p e n g h a s i l a n d a r i j a s a i n i p u n c u k u p b e r a g a m s e h i n g g a p i h a k Perbankan dapat lebih meningkatkan jasa-jasa bank lainnya. Yang paling pentinga d a l a h j a s a tarif fee oleh bank atas suatu produk atau jasanya tidak b a n y a k dipergunakan oleh tingkat fee yang diberlakukan oleh pesaing. provisi atau komisi. F e e B a s e d I n c o m e d i p e r o l e h d a r i b i a y a administrasi. ongkos telex yang dibebankan kepada nasabahsehubungan dengan produk dan jasa bank yang dinikmatinya. d i s a m p i n g b i l a memunngkinkan menaikkan tarif fee atau provisi yang dikenakan kepada nasabah.Sumber utama untuk memperoleh fee antara lain berasal dari aktivitas jasaPerbankan. antaralain sebagai berikut : • Pendapatan non bunga ini dapat diperoleh baik dari aktivitas pemberian kreditmaupun aktivitas lainnya yang bersifat non kredit.5. namun mengandung suatu kepastian.2 Fee Based Income Adalah pendapatan berupa komisi atau fee dari suatu kegiatan denganmengandalkan pelayanan a t a s j a s a . . Walaupun keuntungan yang diperoleh dari jasa-jasa bank lainnya masihrelatif kecil.2. seperti aktivitas dalam dan luar negeri.Secara sederhana dapat dikatakan bahwa strategi untuk meningkatkan fee based income adalah dengan cara mengembangkan dan melakukan diversifikasi p r o d u k a t a u j a s a y a n g d i t a w a r k a n k e p a d a m a s y a r a k a t . Dewasa ini semakin banyak bank yang mencari keuntungan lewat jasa-jasa bank lainnya. • Penetapan • Memberikan konstribusi yang cukup besar untuk peningkatan laba bank. Pendapatan non bunga atau fee based income ini dianggap cukup potensial karena beberapa pertimbangan.

Menghitung secara keseluruhan masing-masing jumlah d a n a y a n g b e r b i a y a sesuai komposisi dana. adalah sebagai berikut :1.Tingkat bunga atau jasa yang dibayar untuk masing-masing jenis sumber dana3. Semakin besar j i b tersebut setiap bank. S t r u k t u r s u m b e r . misalnya pada masyarakat. konsep ini secara langsung menentukan biaya dana yangharus dibayar oleh bank untuk setiap rupiah dana setelah dikurangi dengan biayadana yang harus dipelihara bank sebagai cadangan wajib yang disebut Cost of Loanable Funds (COLF).Besarnya biaya dana dipengaruhi oleh hal-hal sebagai berikut :1 . L o k a s i p a s a r d i m a n a k i t a b e r o p e r a s i . T i n g k a t b u n g a e f e k t i f d i p e r o l e h d e n g a n c a r a m e n g a l i h k a n t i n g k a t b u n g a masing-masing jenis sumber dana dengan persentase jumlah dana s e t e l a h memperhitungkan RR. wajib minimum.r a t a tertimbang berturut-turut persentase sebagia berikut 1.Untuk memperoleh kombinasi sumber dana murah dan menguntu ngkan yangtersedia di pasar. P e r a t u r a n P e r p a j a k a n 5 .Jenis sumber dana dan cara penggunaannya memiliki dampak terhadap resikolikuiditas.j a s a b a n k l a i n n y a i n i s a n g a t b e r p e r a n b e s a r d a l a m m e m p e r l a n c a r transaksi simpanan dari pinjaman. Alasan perlunya perhitungan biaya dana bank. tabungan deposito.3. dalam bukunya manajemen perbankan (2001: 103) biaya dana bank menurut pendekatan ini dihitung dengan terlebih dahulumemperhatikan peran masing-masing sumber dana dan faktor lain yang secaralangsung mempengaruhi biaya dana.Menurut Dendawijaya Lukman.2 .2 . 2. jumlah dana yang terhimpun maupun beban yang harus dibayarkan olehBank kepada sumber dana. Oleh karena itu. Oleh Bank Indonesia RR adalah sebesar 5% . semakin tinggi yang baik wajib dalam dipelihara rupiah oleh pula p e n g a r u h n y a t e r h a d a p b i a y a d a n a y a n g h a r u s d i p i k u l b a n k . baik sifatnya. misalnya ketentuan tentang cadangan wajib(RR). Sumber dana Bank dapat berupa giro. pinjamanpinjaman diluar bank dan modal bank sendiri. dan resiko modal dari bank yang : sumber bersangkutan.6 Konsep Perhitungan Biaya Dana Bank Perhitungan biaya dana Bank mempergunakan metode biaya dana rata-ratatertimbang. C a d a n g a n w a merupakan Besarnya maupun dalamvaluta asing yang harus dipelihara setiap bank menurut ketentuan Bank Indonesiasekian persen dari jumlah dana pihak ketiga yang dapat dihimpun.s u m b e r d a n a 2. ketentuan suatu jumlah cadangan likuiditas likuiditas minimum minimum. dilakukan dengan resiko bunga. U n t u k m e n e n t u k a n k e u n t u n g a n y a n g h a r u s d i p e r o l e h b a n k a t a u a k t i v a produktifnya. Hal ini dikarenakan sumber dana Bank terdiri atas berbagai jenis.Besarnya reserve requirement untuk setiap jenis sumber dana4 .B e r i k u t a d a l a h p e r h i t u n g a n b i a y a d a n a b e r d a s a r k a n m e t o d e b i a y a r a t a .

maka tingkat bunga perlu dinaikkan.d . B i l a perdagangannya menurut. D e g r e e o f r i s k Kredit mengandung tingkat resiko tertentu.1 Penentuan Tingkat Suku BungaBanyak faktor yang harus diperhatikan dalam menentukan bunga kredit. K e a d a a n e k o n o m i k e u a n g a n Dalam hal ini diperhatikan tentang danaa t a u u a n g t e g a s n y a m e m p e r h a t i k a n k e a d a a n p a s a r u a n g . maka faktor-faktor yang penawaran perlu dipertimbangkan dan dan dalam permintaan penentuan bunga dari adalah sebagai danaberikut :a .7. maka perlu diteliti apakah bunga yang . M e n u r u t S i n u n g a n ( 1 9 9 3 : 2 2 8 ) b u n g a k r e d i t a d a l a h s u a t u j u m l a h g a n t i kerugi an atau balas Keynes. J i k a R R a d a l a h s e b e s a r 5 % .2. RR yang ditetapkan adalah sebesar 5% sehingga penelitian menetapkan RR sebesar 5%.c . D a l a m p e r t i m b a n g a n r e s i k o i n i p e r l u diper hatikan tentang masa jatuh tempo kredit. jumlah dana efektif yang dapat dipinjamkan (loanable) atau digunakan oleh bank adalah hanya 95% (100% . Juga diperhatikan kekuatannya dalam persaingan terhadap barang-barang sejenis buatan dalam negeri atau barang. H u b u n g a n r e k e n i n g n a s a b a h Ini bukan merupakan hal yang sukar.Ditinjau dari segi ekonomi dan Perbankan sebagai perusahaan.3 . jasa atas penggunaan uang itu uang ditentukan oleh nasabah. Menurut bunga oleh preferensi likuiditas jumlahuang.dalamr u p i a h . maka pertimbangan tentan g t i n g k a t r e s i k o i n i p e r l u d i l a k u k a n . B i l a d a l a m p e r d a g a n g a n n y a m e n u n j u k k a n t r e n d yang terus naik. bunga. b .keadaan keuangan nasabah (terlihat dalam neraca dan laporan laba/rugi) dan prospek usaha yang bersangkutan selama kredit berjalan). Dan juga pada saat periode dari Tahun2000 – 2005 (batasan waktu penelitian). Faktor ini kadang kala diabaikan dalam artikata bukan merupakan tambahan bila hal yang sangat menentukan dalam pemberian dirasakan kurang kreditatau lengkap. tingkat bunga untuk nasabah ini perlu dipertimbangkan untuk d i t u r u n k a n a g a r u s a h a n y a d a p a t b e r t a m b a h m a j u d a n p e s a t . S e l a n j u t n y a .RR). S e d a n g k a n v a l u t a a s i n g s e b e s a r 3 % . Setiap pengusaha dan yang menikmati kredit berarti memerlukan suatu likuiditas untuk usahanya. Demikian pula arah kredit perlu ditujukan terutama pada sektor-sektor yang vital sertamenambah produktivitas. B i l a u a n g d a n peredarannya terus meningkat. nilai jaminan yang disediakan. K e m a m p u a n d a l a m p e r d a g a n g a n d a n p e r s a i n g a n Ini merupakan penelaian dalam mempertimbangkan tingkatresiko Diperhatikan apakah nasabah tetap beragamdalam dunia usahanya secara minimum. dari hasil perkalian antara persentase komposisi d a n a d e n g a n efektif akan diperoleh kontribusi biaya dari Bank.b a r a n g l a i n d i n e g a r a i t u . karena perkembangan hubungan nasabahd e n g a n b a n k t e r t e r a d a l a m m u t a s i k e u a n g a n n y a y a n g d i s a l u r k a n l e w a t rekening giro atau deposito bank.

sebagian besar digunakan untuk pemberian kredit.komponen pokok dalam penentuan tingkat bunga kredit (Lending R a t e ) a k a n mampu menentukan tingkat bunga kredit yang lebih rendah dibandingkan denganBankBank lainnya. yaitu dana dari masyarakat. deposito. R i s k F a k t o r 4 . Bila memang demikian. karena merupakan komponen biaya yangterbesar. Menurut Dendawijaya Lukman.Dari uraian diatas jelas bahwa faktor-faktor terpenting dalam penilaian untuk m e n e t a p k a n s u k u b u n g a k r e d i t b a n k a d a l a h k e k u a t a n k e u a n g a n b a n k i t u s e n d i r i s e r t a b i a y a y a n g d i k e l u a r k a n o l e h b a n k t e r s e b u t u n t u k d a n a y a n g dihimp unnya. Tingkat bunga yang ditetapkan (untuk seluruh nasabah) haruslebih besar dari jumlah biaya dana. Bila biaya dana tinggi. Dana yang diperuntukkan kredit ini seringdikenal dengan istilah loanable funds atau dana yang dapat dijadikan kreditatau pinjaman. P a j a k . ada yang berbentuk tabungan. O v e r h e a d Cost3 . penentuan tingkat bunga kredit menjadi suatu ala t persaingan yang sangat strategis. m a k a s e m a k i n b e s a r p u l a b u n g a p i n j a m a n d a n d e m i k i an pulasebaliknya. dansurat berharga. B i a y a dana dari B a n k Dari segi ekonomi perusahaan.7.dikenakansekarang ini merupakan ongkos produksi yang mahal. Dari 100% dana yang ada pada bank.2. B a n k . C O L F 2 . Dana yang dipinjamkan itu sebagian besar adalah dana dari luar bank. dalam bukunya (2001 : 105) komponen-komponen yang menentukan tingkat bunga kredit adalah sebagai berikut :1 .2 Perhitungan Tingkat Suku BungaM e n u r u t D e n d a w i j a y a h L u k m a n ( 2 0 0 1 : 1 0 5 ) d a l a m i n d u s t r i p e r b a n kanyang sangat kompetitif. penurunan tingkat suku bunga kemungkinan dapat memajukan usahanya. Di samping bunga simpanan. ada pula bantuan likuiditas dari bank sentral. Ada yang berbentuk giro.e . Yang dimaksud dengan biaya dana adalah biaya yang harus dikeluarkanoleh bank untuk setiap dana yang dihimpunnya dari berbagai sumber sebelumdikurangi giro wajib. faktor ini merupakan dasar pertimbangan yang paling penting.b a n k y a n g m a m p u m e n g e n d a l i k a n k o m p o n e n . S p r e a d 5 . pengaruh besar keci l n y a b u n g a pinjaman juga dipengaruhi oleh komponen-komponen pokok dalam penentuant i n g k a t b u n g a k r e d i t . maka otomatis tingkat bunga pun akantinggi. Besar kecilnya bunga kredit sangat dipengaruhioleh besar kecilnya bunga simpanan. semakin besar atau semakin mahal bungas i m p a n a n .

Master your semester with Scribd & The New York Times

Special offer for students: Only $4.99/month.

Master your semester with Scribd & The New York Times

Cancel anytime.