2.

1 Pengertian Bank Strategi bank dalam menghimpun dana adalah dengan memberikan penarik bagi nasabahnya berupa balas jasa yang menarik dan menguntungkan. Balas jasatersebut dapat berupa bunga bagi bank yang berdasarkan prinsip konvensional dan bagi hasil untuk bank yang berdasarkan prinsip syariah. Kemudian penarikanl a i n n y a d a p a t b e r u p a c e n d r a m a t a , h a d i a h , u n d i a n , a t a u b a l a s j a s a l a innya,semakin beragam dan menguntungkan balas jasa yang diberikan, maka a k a m menambah minat masyarakat untuk menyimpan uangnya.Menurut pasal 1 Undang - Undang No. 4 Tahun 2003 tentang Perbankan,B a n k a d a l a h B a n k u m u m d a n B a n k P e r k r e d i t a n R a k y a t y a n g m e l a k s a n a k a n kegiatan usaha secara konvensional atau berdasarkan prinsip syariah yang dalamkegiatannya tidak memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran.S e d a n g k a n b e r d a s a r k a n p a s a l 1 U n d a n g – U n d a n g N o . 1 0 T a h u n 1 9 9 8 tentang perubahan Undang – Undang No. 7 Tahun 1992 tentang Perbankan, Bank didefinisikan sebagai berikut : Bank adalah badan usaha yang menghimpun darimasyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkan kepada masyarakat dalamrangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak 2.1.1 Jenis Bank B e r d a s a r k a n p a s a l 5 U n d a n g – U n d a n g N o . 1 0 T a h u n 1 9 9 8 t e n t a n g Perubahan Undang-Undang No. 7 Tahun 1992 tentang Perbankan, terdapat dua jenis bank berdasarkan undang-undang, yaitu :1 . B a n k Bank n y a terutama R a k y a yang dalam dalam kredit jangka umum adalah : pengumpulan pendek.2 . B a n k dananya P e r k r e d i t a n k e g i a t a n usah

t e r u t a m a menerima simpanan dalam bentuk giro dan deposito dalam usaha memberikan : B a n k a d a l a h y a n g m e l a k s a n a k a n

a secara konvensional atau berdasarkan prinsip syariah yang dalamkegiatannya tidak memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran.2.1.2 Fungsi Pokok Bank Bank sebagai lembaga perantara keuangan memberikan jasa - jasa keuangan baik kepada pihak yang membutuhkan dana dan pihak yang memiliki dana bank - bank melakukan beberapa fungsi dasar sementara tetap menjalankan kegiatanrutinnya di bidang keuangan. Fungsi dasar dan bank dapat dilihat dan keterangan berikut. Bank memiliki fungsi pokok sebagai berikut ( Dahlan Siamat 2001 : 88)1 . M e n y e d i a k a n lebih ana masyarakat.4 . M e n a w a r k a n mekanisme efisien dan alat pembayaran yang d a l a m kegiatan u a n g 3.Menghimpun d dan menyalurkan kepada j a s a j a s a k e u a n g a n l a

ekonomi.2 . M e n c i p t a k a n

Fungsi Laporan Laba / RugiBerdasarkan Undang .pihak yang berkepentingan. setiap bank diwajibkan menyampaikan laporan keuangan berupa neracadan perhitungan laba / rugi berdasarkan waktu dan bentuk yang ditetapkan oleh Bank Indonesia. utang danmodalnya pada saat tertentu.Adapun pengertian dan neraca (Balance Sheet) adalah suatu gambarandan laporan keuangan bank yang mengemukakan perbandingan yang seimbangantara harta benda. U n t u k m e n g a t a s i nya iperlukan suatu laporan untuk beberapa periode.barang berharga. Menurut Bambang Riyanto pengertian laporan keuangan adalah ikhtisar mengenai keadaan keuangan suatu perusahaan.Menyediakan pelayanan penyimpanan untuk barang . milik atau kekayaan bank dengan semua kewajiban. • Kepentingan perpajakan • Kepentingan pemerintah • Karyawan j a s a j a s a p e n g e l o l a a n d a n a . h u t a n g d a n m o d a l s e n d i r i p a d a s u a t u s a a t tertentu dan laporan laba 1 rugI (Income Statement ) mencerminkan hasil .Laporan keuangan mempunyai arti penting sebagai berikut: • Kepentingan masyarakat. 5. 7 Tahun 1992 tentang Perbankan pasal 34.hasilyang dicapai dalam suatu periode tertentu biasanya meliputi periode 1 tahun. yaitu dengan menyusun laporankeuangan yang diperbandingkan.Undang RI No.7 .i n .Menyediakan intemasional fasilitas untuk perdagangan 6.Dan definisi tersebut dapat disimpulkan bahwa tujuan dan susunan laporank e u a n g a n u n t u k m e m e n u h i k e b u t u h a n a k a n i n f o r m a s i y a n g b e r g u n a d a l a m membuat keputusan bagi pihak . Laporan keuangany a n g d i s u s u n d a n d i s a j i k a n s e b a g a i d a t a t a h u n a n k e p a d a s e m u a p i h a k y a n g berkepentingan pada hakekatnya mempunyai keterbatasan dalam memb erikang a m b a r a n t e n t a n g k e a d a a n k e u a n g a n d a n p o t e n s i l a b a . M e n y e d i a k a n . dimana neraca ( BalanceS h e e t ) m e n c e r m i n k a n n i l a i a k t i v a . • Kepentingan pemegang saham.

2. A g i o diterimaa. L a b a D i t a h a n 10. H a s i l B u n g a b.S u ra t Passiva9 .1 Neraca Bank Menurut Ketentuan Bank pada Bank laina Surat .S u bo rd inas i 8.Kewajiban Berh arga 7. A k t i v a r u p a a k t i f a PASIVA1 . G i r o 2 . Sisi pasiva mencerminkan kegiatan penghimpunandana yang berasal dari berbagai sumber.Giro Bank I n d o n e s i a 3. 2. C a d a n g a n d .pos yang ada pada sisi aktiva dan pasiva dalam neraca bank.Tabel 2. G i r o b . deposito berjangka dan instrument instrumentutang atau kewajiban bank lainnya. Dana bank yang pada dasarnya berasal dari masyarakat atau pihak ketiga dan modal bank itu sendiri (ekuitas). aktiva yang t e t a p 9.Cadangan IndonesiaAKTIVA1 .1 Neraca Bank Sisi aktiva dalam neraca bank menggambarkan pola pengalokasian dana bank yang mencerminkan posisi kekayaan yang merupakan hasil penggunaandana bank dalam berbagai bentuk. – P e Rugi n d a Menurut p a t a Ketentuan n Bank dan IndonesiaPos – 1.Pendapatan operacionala . P e n y e r t a a n 7.Laba / rugi tahun berjalan 2. C a l l m o n e y 4. Berikut iniadalah pos . Penggunaan dana bank dilakukan berdasarkan p r i n s i p p r i o r i t a s . K a s 2. tabungan.2.Kredit yang diberikan5.Deposito lainnya6. T a b u n g a n 4.Sisi pasiva dalam neraca bank menggambarkan kewajiban bank yang berupaklaim pihak ketiga atau pihak lainnya atas kekayaan bank yang dinyatakan dalam bentuk rekening giro.2 Laporan Laba / Rugi5 Laporan laba/rugi bank (Profit and Loss Statement) atau lebih dikenal jugadengan Income Statement dari suatu Bank umum adalah suatu laporan keuangan b a n k y a n g m e n g g a m b a r k a n p e n d a p a t a n d a n b i a y a o p e r a s i o n a l d a n n o n operasional bank serta keuntungan bersih bank untuk suatu p e r i o d e t e r t e n t u .Provisi .Pendapatan K o m i s i 2. C a l l m o n e y 3 . Berikut ini adalah pos-pos yang ada pada laporan laba/rugi :Tabel 2.ketentuan yang ditetapkan oleh Bank Sentral sebagaiotoritas moneter yang mengatur dan mengawasi bank.RupaBerjangka5.Bank I nd onesi a b.2Laboran Laba PosI .• Manajemen bank.Pinjaman berharga dan t a g i h a n 6 . D i s a m p i n g i t u k e g i a t a n p e n g a l o k a s i a n d a n a t e r s e b u t h a m s memperhatikan ketentuan . M o d a l a . M o d a l d i s e t o r b . Selain itu modal bank menggambarkan nilai buku pemilik saham bank.Rupa-rupa S a h a m c .Tagihan diklasifikasikan8 .

Biaya n o n o p e r a s i o n a l JumlahI I I . B i a y a p a j a k I V .Biaya t a h u n l a l u l a n i l l a 2. / B i R u g i a y a 1.Biaya s e b e l u m operacionala . S i s a / l a b a / b u n g a r u g i b. L a b a .Non O p e r a c i o n a l JumlahI I .

Keuntungan sudah menjadi tujuan utamadan setiap perusahaan.U n t u k m e m u p u k k e p e r c a y a a n m a s y a r a k a t y a n g m e n y i m p a n d a n a n y a .Keuntungan yang diperoleh selain ditentukan oleh kecakapan dan keterampilan p i m p i n a n b a n k .Hal mi disebabkan karena jumlah dana yang diperlukan untuk membiayaikredit menjadi semakin besar. 2.rasio ini cukup kompleks. Menurutketentuan Bank Indonesia. namundalam praktik akan mempengaruhi produktifitasnya. j u g a t i d a k l e p a s d a n k e p e r c a y a a n p a r a p e m e g a n g s a h a m d a n masyarakat yang menyimpan uangnya berupa giro. A n a l i s i s r a s i o menggambarkan hubungan matematis antara suatu jumlah dengan jumlah lainnya.Karena penginterprestasikan terhadap rasio .4 Rasio Profitabilitas Rasio Profitabilitas adalah analisis yang dilakukan terhadap kemampuanBank dalam memenuhi perolehan laba. dan keuntungan tersebut modal akan bertambah yang padagilirannya akan meningkatkan kemampuan bank dalam melaksanakan operasinya. alat likuid terdiri atas uang kas ditambah dengan rekening giro bank yang disimpan pada Bank Indonesia. Rasio ini menunjukkansalah satu penilaian likuiditas bank. Semakin tinggi rasio tersebut memberikanindikasi semakin rendahnya kemampuan likuiditas bank yang bersangkutan. tabungan. • Loan to Deposit Ratio (LDR) adalah : Rasio antara seluruh jumlah kredit yangdiberikan bank dengan dana yang diterima oleh bank. maupun deposito. .2. Rasio ini digunakan untu k m e n g u k u r k e m a m p u a n b a n k d a l a m m e m b a y a r k e m b a l i s i m p a n a n n a s a b a h pa da saat ditari dengan menggunkaan alat likuid yang dimilikinya. B e r i k u t beberapa analisis rasio keuangan yang digunakan dalam suatu bank.3 Rasio Keuangan Bank Analisis rasio keuangan bank merupakan suatu alat atau cara yang palingu m u m d i g u n a k a n d a l a m m e m b u a t a n a l i s i s l a p o r a n k e u a n g a n . makakeefektifan rasio keuangan ini sebagai suatu alat analisis sangat tergantung dank e m a m p u a n d a n k e a h l i a n a n a l i s i s d a l a m m e n g i n t e r p r e s t a s i k a n n y a . Semakin tinggi rasiomi semakin tinggi pula kemampuan likuiditas bank yang bersangkutan. yaitu sebagai berikut: • Cash Ratio adalah : Rasio alat likuid terhadap dana pihak ketiga yan gdihimpun bank yang harus segera dibayar.

Keuntungan pokok Perbankan adalah selisih bunga simpanan kredita t a u p i n j a m a n . bunga yaitu memperoleh keuntungan. Semakin besar ROA suatu Bank.a l a t l i k u i d y a n g c u k u p b e s a r t a n p a menghilangkan kesempatan untuk memperoleh laba optimal.5.BOPO= Beban operasional:Pendapatan operasional x 100% Rasio Net Profit Margin adalah Rasio yang menggambarkan tingkatk euntungan yang diperoleh Bank disbanding dengan pendapatan yang diterimadari kegiatan operasionalnya. Return on Equity.Keuntungan yang rendah merupakan hambatan bagi pertumbuhan bank dan j u g a d a p a t m e n u r u n k a n t i n g k a t k e p e r c a y a a n m a s y a r a k a t t e r h a d a p b a n k d a n sebaliknya. Analisis Rasio Profitabilitas suatu bank antara lain adalah Return on Assets. N P M = L a b a B e r s i h : Pendapatan Operasional X 100 % 2. N a m u r disamping keuntungan dari kegiatan pokok tersebut yang sebagian besar diperolehdari bunga yang dihasilkan dari pemberian kredit. Rasio ini dapat dirumuskan sebagai berikut R O E = L a b a B e r s i h : Modal Sendiri x 100% Biaya operasional adalah rasio yang digunakan untuk mengukur tingkatefisiensi dan kemampuan Bank dalam melakukan kegiatan operasionalnya . Berikut mi adalah pengertian dan rumus rasionya:Return on assets adalah rasio yang digunakan untuk mengukur kemampuanmanajemen Bank dalam memperoleh keuntungan secara keseluruhan. K e u n t u n g a n i n i d i k e n a l d e n g a n i s t i l a h s p r e a d b a s e d . Dalam analisis mi dicani hubungan timbal balik dengan pos .posy a n g ada pada laporan laba / rugi bank dengan pos pada neraca bank g u n a memperoleh berbagai indikasi yang bermanfaat dalam mengukur tingkat efisiensidan profitabilitas bank yang bersangkutan. Rasio biaya operasional. semakin besar pula tingkat keuntungan yang dicapai Bank tersebut semakin baik pula posisi Bank tersebut dan penggunaan asset.5 Return Bank 2. Rasio inidapat dirumuskan sebagai berikut ROA = Laba Bersih:Total Aktiva x 100% Return on Equity adalah rasio ini merupakan perbandingan antara laba bersih suatu Bank dengan modal sendiri.dan Net profit margin . pihak Perbankan juga .1 Sumber dan Jenis Pendapatan BungaKegiatan mempunyai dengan tujuan operasional suatu bank pada dasarnya yangsama dengan semua kegiatan ekonomi lanilla.bank d i t u n t u t u n t u k m e m e l i h a r a a l a t .

Hal ini disebabkan resiko terhadap jasa-jasa bank ini lebih kecil jika dibandingkan dengan pendapatan bunga . P e n d a p a t a n n o n bunga (Fee Based I n c o m e ) adalah pendapatan provisi.j a s a b a n k lanilla. P e n d a p a t a n i n i d a p a t j u g a d i p e r o l e h d a r i pemasaran produk maupun transaksi jasa Perbankan. namunm e n g a n d u n g s u a t u k e p a s t i a n d a n s a n g a t b e r p e r a n b e s a r d a l a m m e m p e r l a n c a r transaksi pinjam di dunia Perbankan.Jenis pendapatan yang diperoleh bank atas produk dan jasa yang diberikanlepada masyarakat dapat dibagi menjadi dua golongan yaitu sebagian berikut : (Kasmir.Pendapatan dari transaksi dalam jasa-jasa yang disebut fee based incomedewasa ini semakin diupayakan untuk ditingkatkan oleh bankbank komersial.dapatm e m p e r o l e h p e n d a p a t a n d a r i t r a n s a k s i y a n g d i b e r i k a n d a l m a j a s a . baik perorangan atau badan usahadan juga penempatan dana kepada bank lain. P e n d a p a t a n b u n g a ( I n t e r e s t I n c o m e ) adalah pendapatan yang diperoleh dalam bentuk bunga atas pemberian kreditsebagai penyalur dana kepada masyarakat.1 .2 . 2002 : 120). fee atau komisi yang bank yang diperoleh bukanm e r u p a k a n p e n d a p a t a n b u n g a . Perolehan pendapatan simpan dair jasa-jasa bank ini walaupun relative kecil.

1 .jasa atas bantuan bank terhadap suatu fasilitas Perbankan 5 . B i a y a T a g i h Merupakan jasa yang dikenakan untuk menagihkan dokumendokumen milik nasabahnya. B i a y a AdministrasiDikenakan untuk jasafasilitas ke luar j a s a y a n g m e m e r l u k a n a d m i n i s t r a s i k h u s u s .kredit.2002 : 121).2 .3 . B i a y a P r o v i s i d a n K o m i s i Biya ini biasanya dibebankan kepada jasa kredit dan jasa transfer serta jasa. sepreti jasa kliring (penagihan dokumen dalam kota) dan jasainkasso (penagih dokumen ke luar kota). Biaya tagihan ini dilakukan baik untuk tagihan dokumen dalam negeri maupun luar negeri_. Besarnya biaya sewa tergantung dari ukuran box dan jangka waktu ya n g digunakan . B i a y a S e w a Dikenakan kepada nasabah yang menggunakan jasa safe depos i t b o x . B i a y a I r u a n Diperoleh dari jasa pelayanan kartu kredit. B i a y a a i k j a s a t r a n s f e r d a l a m negeri maupun transfer K i r i m Diperoleh dari jasa pengiriman uang (Transfer). 6 . b negeri. Pembebanan biaya adm i n i s t r a s i b i a s a n y a d i k e n a k a n u n t u k p e n g e l o l a a n sesuatu tertentu.Adapun pendapatan yang diperoleh dari jasa-jasa bank antara lain (Kasmir. dimana kepada setiap pemegangkartu dikenakan biaya iuran.4 .

Sumber utama untuk memperoleh fee antara lain berasal dari aktivitas jasaPerbankan.Secara sederhana dapat dikatakan bahwa strategi untuk meningkatkan fee based income adalah dengan cara mengembangkan dan melakukan diversifikasi p r o d u k a t a u j a s a y a n g d i t a w a r k a n k e p a d a m a s y a r a k a t . d i s a m p i n g b i l a memunngkinkan menaikkan tarif fee atau provisi yang dikenakan kepada nasabah.2 Fee Based Income Adalah pendapatan berupa komisi atau fee dari suatu kegiatan denganmengandalkan pelayanan a t a s j a s a . F e e B a s e d I n c o m e d i p e r o l e h d a r i b i a y a administrasi. Pendapatan non bunga atau fee based income ini dianggap cukup potensial karena beberapa pertimbangan. seperti aktivitas dalam dan luar negeri.5. antaralain sebagai berikut : • Pendapatan non bunga ini dapat diperoleh baik dari aktivitas pemberian kreditmaupun aktivitas lainnya yang bersifat non kredit. • Penetapan • Memberikan konstribusi yang cukup besar untuk peningkatan laba bank. ongkos telex yang dibebankan kepada nasabahsehubungan dengan produk dan jasa bank yang dinikmatinya. provisi atau komisi.2. .K e m u d i a n p e n g h a s i l a n d a r i j a s a i n i p u n c u k u p b e r a g a m s e h i n g g a p i h a k Perbankan dapat lebih meningkatkan jasa-jasa bank lainnya.Alasan bank memperlukan fee based income adalah sebagai berikut :Disamping keuntungan utama dari kegiatan pokok Perbankan yaitu daris e l i s i h b u n g a s i m p a n a n d e n g a n b u n g a p i n j a m a n ( s p r e a d b a s e d ) m a k a p i h a k Perbankan juga dapat memperoleh keuntungan lainnya yaitu dari transaksi yangdiberikannya dalam jasa-jasa bank lainnya. Walaupun keuntungan yang diperoleh dari jasa-jasa bank lainnya masihrelatif kecil.K e u n t u n g a n d a i r t r a n s a k s i d a l a m j a s a j a s a b a n k i n i d i s e b u t f e e b a s e d . Dewasa ini semakin banyak bank yang mencari keuntungan lewat jasa-jasa bank lainnya. Yang paling pentinga d a l a h j a s a tarif fee oleh bank atas suatu produk atau jasanya tidak b a n y a k dipergunakan oleh tingkat fee yang diberlakukan oleh pesaing. • Mengandung resiko unpaid (tidak terbayar kembali) yang relatif kecil karena pembayaran fee ini diterima segera jasa maupun transaksi terjadi atau saat feetersebut efektif dibebankan. namun mengandung suatu kepastian.

Menurut Dendawijaya Lukman.s u m b e r d a n a 2. baik sifatnya. L o k a s i p a s a r d i m a n a k i t a b e r o p e r a s i . jumlah dana yang terhimpun maupun beban yang harus dibayarkan olehBank kepada sumber dana.B e r i k u t a d a l a h p e r h i t u n g a n b i a y a d a n a b e r d a s a r k a n m e t o d e b i a y a r a t a . wajib minimum. dalam bukunya manajemen perbankan (2001: 103) biaya dana bank menurut pendekatan ini dihitung dengan terlebih dahulumemperhatikan peran masing-masing sumber dana dan faktor lain yang secaralangsung mempengaruhi biaya dana. Hal ini dikarenakan sumber dana Bank terdiri atas berbagai jenis.2 . T i n g k a t b u n g a e f e k t i f d i p e r o l e h d e n g a n c a r a m e n g a l i h k a n t i n g k a t b u n g a masing-masing jenis sumber dana dengan persentase jumlah dana s e t e l a h memperhitungkan RR. Semakin besar j i b tersebut setiap bank.r a t a tertimbang berturut-turut persentase sebagia berikut 1. Oleh Bank Indonesia RR adalah sebesar 5% . C a d a n g a n w a merupakan Besarnya maupun dalamvaluta asing yang harus dipelihara setiap bank menurut ketentuan Bank Indonesiasekian persen dari jumlah dana pihak ketiga yang dapat dihimpun.2 .Untuk memperoleh kombinasi sumber dana murah dan menguntu ngkan yangtersedia di pasar.j a s a b a n k l a i n n y a i n i s a n g a t b e r p e r a n b e s a r d a l a m m e m p e r l a n c a r transaksi simpanan dari pinjaman. U n t u k m e n e n t u k a n k e u n t u n g a n y a n g h a r u s d i p e r o l e h b a n k a t a u a k t i v a produktifnya. dilakukan dengan resiko bunga.Menghitung secara keseluruhan masing-masing jumlah d a n a y a n g b e r b i a y a sesuai komposisi dana. semakin tinggi yang baik wajib dalam dipelihara rupiah oleh pula p e n g a r u h n y a t e r h a d a p b i a y a d a n a y a n g h a r u s d i p i k u l b a n k . pinjamanpinjaman diluar bank dan modal bank sendiri. tabungan deposito. misalnya ketentuan tentang cadangan wajib(RR).3. adalah sebagai berikut :1. dan resiko modal dari bank yang : sumber bersangkutan. 2. P e r a t u r a n P e r p a j a k a n 5 .6 Konsep Perhitungan Biaya Dana Bank Perhitungan biaya dana Bank mempergunakan metode biaya dana rata-ratatertimbang.Tingkat bunga atau jasa yang dibayar untuk masing-masing jenis sumber dana3. Sumber dana Bank dapat berupa giro.Besarnya biaya dana dipengaruhi oleh hal-hal sebagai berikut :1 . S t r u k t u r s u m b e r . konsep ini secara langsung menentukan biaya dana yangharus dibayar oleh bank untuk setiap rupiah dana setelah dikurangi dengan biayadana yang harus dipelihara bank sebagai cadangan wajib yang disebut Cost of Loanable Funds (COLF). misalnya pada masyarakat.Jenis sumber dana dan cara penggunaannya memiliki dampak terhadap resikolikuiditas. Alasan perlunya perhitungan biaya dana bank. Oleh karena itu.Besarnya reserve requirement untuk setiap jenis sumber dana4 . ketentuan suatu jumlah cadangan likuiditas likuiditas minimum minimum.

Setiap pengusaha dan yang menikmati kredit berarti memerlukan suatu likuiditas untuk usahanya. B i l a perdagangannya menurut. maka perlu diteliti apakah bunga yang . maka pertimbangan tentan g t i n g k a t r e s i k o i n i p e r l u d i l a k u k a n . M e n u r u t S i n u n g a n ( 1 9 9 3 : 2 2 8 ) b u n g a k r e d i t a d a l a h s u a t u j u m l a h g a n t i kerugi an atau balas Keynes. tingkat bunga untuk nasabah ini perlu dipertimbangkan untuk d i t u r u n k a n a g a r u s a h a n y a d a p a t b e r t a m b a h m a j u d a n p e s a t . jumlah dana efektif yang dapat dipinjamkan (loanable) atau digunakan oleh bank adalah hanya 95% (100% .1 Penentuan Tingkat Suku BungaBanyak faktor yang harus diperhatikan dalam menentukan bunga kredit.RR). Juga diperhatikan kekuatannya dalam persaingan terhadap barang-barang sejenis buatan dalam negeri atau barang.dalamr u p i a h . S e d a n g k a n v a l u t a a s i n g s e b e s a r 3 % . D a l a m p e r t i m b a n g a n r e s i k o i n i p e r l u diper hatikan tentang masa jatuh tempo kredit. Menurut bunga oleh preferensi likuiditas jumlahuang. maka tingkat bunga perlu dinaikkan. Faktor ini kadang kala diabaikan dalam artikata bukan merupakan tambahan bila hal yang sangat menentukan dalam pemberian dirasakan kurang kreditatau lengkap. S e l a n j u t n y a .Ditinjau dari segi ekonomi dan Perbankan sebagai perusahaan.7. dari hasil perkalian antara persentase komposisi d a n a d e n g a n efektif akan diperoleh kontribusi biaya dari Bank.2. Dan juga pada saat periode dari Tahun2000 – 2005 (batasan waktu penelitian).b a r a n g l a i n d i n e g a r a i t u . nilai jaminan yang disediakan. jasa atas penggunaan uang itu uang ditentukan oleh nasabah. K e a d a a n e k o n o m i k e u a n g a n Dalam hal ini diperhatikan tentang danaa t a u u a n g t e g a s n y a m e m p e r h a t i k a n k e a d a a n p a s a r u a n g .3 . B i l a u a n g d a n peredarannya terus meningkat. karena perkembangan hubungan nasabahd e n g a n b a n k t e r t e r a d a l a m m u t a s i k e u a n g a n n y a y a n g d i s a l u r k a n l e w a t rekening giro atau deposito bank. bunga. Demikian pula arah kredit perlu ditujukan terutama pada sektor-sektor yang vital sertamenambah produktivitas.keadaan keuangan nasabah (terlihat dalam neraca dan laporan laba/rugi) dan prospek usaha yang bersangkutan selama kredit berjalan). b .d .c . maka faktor-faktor yang penawaran perlu dipertimbangkan dan dan dalam permintaan penentuan bunga dari adalah sebagai danaberikut :a . H u b u n g a n r e k e n i n g n a s a b a h Ini bukan merupakan hal yang sukar. B i l a d a l a m p e r d a g a n g a n n y a m e n u n j u k k a n t r e n d yang terus naik. D e g r e e o f r i s k Kredit mengandung tingkat resiko tertentu. J i k a R R a d a l a h s e b e s a r 5 % . RR yang ditetapkan adalah sebesar 5% sehingga penelitian menetapkan RR sebesar 5%. K e m a m p u a n d a l a m p e r d a g a n g a n d a n p e r s a i n g a n Ini merupakan penelaian dalam mempertimbangkan tingkatresiko Diperhatikan apakah nasabah tetap beragamdalam dunia usahanya secara minimum.

komponen pokok dalam penentuan tingkat bunga kredit (Lending R a t e ) a k a n mampu menentukan tingkat bunga kredit yang lebih rendah dibandingkan denganBankBank lainnya.dikenakansekarang ini merupakan ongkos produksi yang mahal. Yang dimaksud dengan biaya dana adalah biaya yang harus dikeluarkanoleh bank untuk setiap dana yang dihimpunnya dari berbagai sumber sebelumdikurangi giro wajib. Tingkat bunga yang ditetapkan (untuk seluruh nasabah) haruslebih besar dari jumlah biaya dana. B i a y a dana dari B a n k Dari segi ekonomi perusahaan. C O L F 2 . Di samping bunga simpanan. dansurat berharga. Besar kecilnya bunga kredit sangat dipengaruhioleh besar kecilnya bunga simpanan. penurunan tingkat suku bunga kemungkinan dapat memajukan usahanya. Dana yang dipinjamkan itu sebagian besar adalah dana dari luar bank.Dari uraian diatas jelas bahwa faktor-faktor terpenting dalam penilaian untuk m e n e t a p k a n s u k u b u n g a k r e d i t b a n k a d a l a h k e k u a t a n k e u a n g a n b a n k i t u s e n d i r i s e r t a b i a y a y a n g d i k e l u a r k a n o l e h b a n k t e r s e b u t u n t u k d a n a y a n g dihimp unnya. deposito. penentuan tingkat bunga kredit menjadi suatu ala t persaingan yang sangat strategis. maka otomatis tingkat bunga pun akantinggi. P a j a k . sebagian besar digunakan untuk pemberian kredit.7. pengaruh besar keci l n y a b u n g a pinjaman juga dipengaruhi oleh komponen-komponen pokok dalam penentuant i n g k a t b u n g a k r e d i t . Bila memang demikian. faktor ini merupakan dasar pertimbangan yang paling penting. Bila biaya dana tinggi. ada yang berbentuk tabungan. B a n k . m a k a s e m a k i n b e s a r p u l a b u n g a p i n j a m a n d a n d e m i k i an pulasebaliknya. karena merupakan komponen biaya yangterbesar. Menurut Dendawijaya Lukman. yaitu dana dari masyarakat. Ada yang berbentuk giro. R i s k F a k t o r 4 .b a n k y a n g m a m p u m e n g e n d a l i k a n k o m p o n e n . S p r e a d 5 . O v e r h e a d Cost3 . dalam bukunya (2001 : 105) komponen-komponen yang menentukan tingkat bunga kredit adalah sebagai berikut :1 .2. Dari 100% dana yang ada pada bank.e .2 Perhitungan Tingkat Suku BungaM e n u r u t D e n d a w i j a y a h L u k m a n ( 2 0 0 1 : 1 0 5 ) d a l a m i n d u s t r i p e r b a n kanyang sangat kompetitif. Dana yang diperuntukkan kredit ini seringdikenal dengan istilah loanable funds atau dana yang dapat dijadikan kreditatau pinjaman. semakin besar atau semakin mahal bungas i m p a n a n . ada pula bantuan likuiditas dari bank sentral.

Sign up to vote on this title
UsefulNot useful