2.

1 Pengertian Bank Strategi bank dalam menghimpun dana adalah dengan memberikan penarik bagi nasabahnya berupa balas jasa yang menarik dan menguntungkan. Balas jasatersebut dapat berupa bunga bagi bank yang berdasarkan prinsip konvensional dan bagi hasil untuk bank yang berdasarkan prinsip syariah. Kemudian penarikanl a i n n y a d a p a t b e r u p a c e n d r a m a t a , h a d i a h , u n d i a n , a t a u b a l a s j a s a l a innya,semakin beragam dan menguntungkan balas jasa yang diberikan, maka a k a m menambah minat masyarakat untuk menyimpan uangnya.Menurut pasal 1 Undang - Undang No. 4 Tahun 2003 tentang Perbankan,B a n k a d a l a h B a n k u m u m d a n B a n k P e r k r e d i t a n R a k y a t y a n g m e l a k s a n a k a n kegiatan usaha secara konvensional atau berdasarkan prinsip syariah yang dalamkegiatannya tidak memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran.S e d a n g k a n b e r d a s a r k a n p a s a l 1 U n d a n g – U n d a n g N o . 1 0 T a h u n 1 9 9 8 tentang perubahan Undang – Undang No. 7 Tahun 1992 tentang Perbankan, Bank didefinisikan sebagai berikut : Bank adalah badan usaha yang menghimpun darimasyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkan kepada masyarakat dalamrangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak 2.1.1 Jenis Bank B e r d a s a r k a n p a s a l 5 U n d a n g – U n d a n g N o . 1 0 T a h u n 1 9 9 8 t e n t a n g Perubahan Undang-Undang No. 7 Tahun 1992 tentang Perbankan, terdapat dua jenis bank berdasarkan undang-undang, yaitu :1 . B a n k Bank n y a terutama R a k y a yang dalam dalam kredit jangka umum adalah : pengumpulan pendek.2 . B a n k dananya P e r k r e d i t a n k e g i a t a n usah

t e r u t a m a menerima simpanan dalam bentuk giro dan deposito dalam usaha memberikan : B a n k a d a l a h y a n g m e l a k s a n a k a n

a secara konvensional atau berdasarkan prinsip syariah yang dalamkegiatannya tidak memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran.2.1.2 Fungsi Pokok Bank Bank sebagai lembaga perantara keuangan memberikan jasa - jasa keuangan baik kepada pihak yang membutuhkan dana dan pihak yang memiliki dana bank - bank melakukan beberapa fungsi dasar sementara tetap menjalankan kegiatanrutinnya di bidang keuangan. Fungsi dasar dan bank dapat dilihat dan keterangan berikut. Bank memiliki fungsi pokok sebagai berikut ( Dahlan Siamat 2001 : 88)1 . M e n y e d i a k a n lebih ana masyarakat.4 . M e n a w a r k a n mekanisme efisien dan alat pembayaran yang d a l a m kegiatan u a n g 3.Menghimpun d dan menyalurkan kepada j a s a j a s a k e u a n g a n l a

ekonomi.2 . M e n c i p t a k a n

hasilyang dicapai dalam suatu periode tertentu biasanya meliputi periode 1 tahun.Menyediakan pelayanan penyimpanan untuk barang . Menurut Bambang Riyanto pengertian laporan keuangan adalah ikhtisar mengenai keadaan keuangan suatu perusahaan. setiap bank diwajibkan menyampaikan laporan keuangan berupa neracadan perhitungan laba / rugi berdasarkan waktu dan bentuk yang ditetapkan oleh Bank Indonesia.pihak yang berkepentingan.7 . • Kepentingan pemegang saham. 7 Tahun 1992 tentang Perbankan pasal 34.Menyediakan intemasional fasilitas untuk perdagangan 6. utang danmodalnya pada saat tertentu.Laporan keuangan mempunyai arti penting sebagai berikut: • Kepentingan masyarakat. Fungsi Laporan Laba / RugiBerdasarkan Undang .i n .Dan definisi tersebut dapat disimpulkan bahwa tujuan dan susunan laporank e u a n g a n u n t u k m e m e n u h i k e b u t u h a n a k a n i n f o r m a s i y a n g b e r g u n a d a l a m membuat keputusan bagi pihak . h u t a n g d a n m o d a l s e n d i r i p a d a s u a t u s a a t tertentu dan laporan laba 1 rugI (Income Statement ) mencerminkan hasil . Laporan keuangany a n g d i s u s u n d a n d i s a j i k a n s e b a g a i d a t a t a h u n a n k e p a d a s e m u a p i h a k y a n g berkepentingan pada hakekatnya mempunyai keterbatasan dalam memb erikang a m b a r a n t e n t a n g k e a d a a n k e u a n g a n d a n p o t e n s i l a b a . M e n y e d i a k a n .barang berharga. 5.Adapun pengertian dan neraca (Balance Sheet) adalah suatu gambarandan laporan keuangan bank yang mengemukakan perbandingan yang seimbangantara harta benda. dimana neraca ( BalanceS h e e t ) m e n c e r m i n k a n n i l a i a k t i v a . milik atau kekayaan bank dengan semua kewajiban. yaitu dengan menyusun laporankeuangan yang diperbandingkan.Undang RI No. • Kepentingan perpajakan • Kepentingan pemerintah • Karyawan j a s a j a s a p e n g e l o l a a n d a n a . U n t u k m e n g a t a s i nya iperlukan suatu laporan untuk beberapa periode.

Selain itu modal bank menggambarkan nilai buku pemilik saham bank.RupaBerjangka5.Tagihan diklasifikasikan8 .S u bo rd inas i 8.ketentuan yang ditetapkan oleh Bank Sentral sebagaiotoritas moneter yang mengatur dan mengawasi bank. Berikut iniadalah pos . Berikut ini adalah pos-pos yang ada pada laporan laba/rugi :Tabel 2.Kredit yang diberikan5.Giro Bank I n d o n e s i a 3.Deposito lainnya6.Pendapatan operacionala . Dana bank yang pada dasarnya berasal dari masyarakat atau pihak ketiga dan modal bank itu sendiri (ekuitas). aktiva yang t e t a p 9.pos yang ada pada sisi aktiva dan pasiva dalam neraca bank. tabungan. – P e Rugi n d a Menurut p a t a Ketentuan n Bank dan IndonesiaPos – 1. M o d a l d i s e t o r b .2 Laporan Laba / Rugi5 Laporan laba/rugi bank (Profit and Loss Statement) atau lebih dikenal jugadengan Income Statement dari suatu Bank umum adalah suatu laporan keuangan b a n k y a n g m e n g g a m b a r k a n p e n d a p a t a n d a n b i a y a o p e r a s i o n a l d a n n o n operasional bank serta keuntungan bersih bank untuk suatu p e r i o d e t e r t e n t u . Sisi pasiva mencerminkan kegiatan penghimpunandana yang berasal dari berbagai sumber. C a d a n g a n d .1 Neraca Bank Sisi aktiva dalam neraca bank menggambarkan pola pengalokasian dana bank yang mencerminkan posisi kekayaan yang merupakan hasil penggunaandana bank dalam berbagai bentuk.1 Neraca Bank Menurut Ketentuan Bank pada Bank laina Surat .Rupa-rupa S a h a m c .Cadangan IndonesiaAKTIVA1 .Tabel 2.S u ra t Passiva9 .2.• Manajemen bank. T a b u n g a n 4.Kewajiban Berh arga 7.Sisi pasiva dalam neraca bank menggambarkan kewajiban bank yang berupaklaim pihak ketiga atau pihak lainnya atas kekayaan bank yang dinyatakan dalam bentuk rekening giro.Pinjaman berharga dan t a g i h a n 6 . D i s a m p i n g i t u k e g i a t a n p e n g a l o k a s i a n d a n a t e r s e b u t h a m s memperhatikan ketentuan . Penggunaan dana bank dilakukan berdasarkan p r i n s i p p r i o r i t a s . 2. K a s 2.Bank I nd onesi a b. G i r o 2 .2Laboran Laba PosI . G i r o b . M o d a l a .Provisi . deposito berjangka dan instrument instrumentutang atau kewajiban bank lainnya. C a l l m o n e y 4. L a b a D i t a h a n 10. A k t i v a r u p a a k t i f a PASIVA1 .Pendapatan K o m i s i 2. P e n y e r t a a n 7.2. C a l l m o n e y 3 .Laba / rugi tahun berjalan 2. H a s i l B u n g a b. A g i o diterimaa.

/ B i R u g i a y a 1.Non O p e r a c i o n a l JumlahI I .Biaya n o n o p e r a s i o n a l JumlahI I I . S i s a / l a b a / b u n g a r u g i b.Biaya s e b e l u m operacionala . B i a y a p a j a k I V .Biaya t a h u n l a l u l a n i l l a 2. L a b a .

2.3 Rasio Keuangan Bank Analisis rasio keuangan bank merupakan suatu alat atau cara yang palingu m u m d i g u n a k a n d a l a m m e m b u a t a n a l i s i s l a p o r a n k e u a n g a n . Rasio ini digunakan untu k m e n g u k u r k e m a m p u a n b a n k d a l a m m e m b a y a r k e m b a l i s i m p a n a n n a s a b a h pa da saat ditari dengan menggunkaan alat likuid yang dimilikinya. j u g a t i d a k l e p a s d a n k e p e r c a y a a n p a r a p e m e g a n g s a h a m d a n masyarakat yang menyimpan uangnya berupa giro.Hal mi disebabkan karena jumlah dana yang diperlukan untuk membiayaikredit menjadi semakin besar. Rasio ini menunjukkansalah satu penilaian likuiditas bank. Semakin tinggi rasio tersebut memberikanindikasi semakin rendahnya kemampuan likuiditas bank yang bersangkutan. tabungan.rasio ini cukup kompleks. B e r i k u t beberapa analisis rasio keuangan yang digunakan dalam suatu bank. • Loan to Deposit Ratio (LDR) adalah : Rasio antara seluruh jumlah kredit yangdiberikan bank dengan dana yang diterima oleh bank. Menurutketentuan Bank Indonesia.Karena penginterprestasikan terhadap rasio . Semakin tinggi rasiomi semakin tinggi pula kemampuan likuiditas bank yang bersangkutan.Keuntungan yang diperoleh selain ditentukan oleh kecakapan dan keterampilan p i m p i n a n b a n k . namundalam praktik akan mempengaruhi produktifitasnya. alat likuid terdiri atas uang kas ditambah dengan rekening giro bank yang disimpan pada Bank Indonesia. Keuntungan sudah menjadi tujuan utamadan setiap perusahaan. maupun deposito. .U n t u k m e m u p u k k e p e r c a y a a n m a s y a r a k a t y a n g m e n y i m p a n d a n a n y a . makakeefektifan rasio keuangan ini sebagai suatu alat analisis sangat tergantung dank e m a m p u a n d a n k e a h l i a n a n a l i s i s d a l a m m e n g i n t e r p r e s t a s i k a n n y a . A n a l i s i s r a s i o menggambarkan hubungan matematis antara suatu jumlah dengan jumlah lainnya. yaitu sebagai berikut: • Cash Ratio adalah : Rasio alat likuid terhadap dana pihak ketiga yan gdihimpun bank yang harus segera dibayar.2.4 Rasio Profitabilitas Rasio Profitabilitas adalah analisis yang dilakukan terhadap kemampuanBank dalam memenuhi perolehan laba. dan keuntungan tersebut modal akan bertambah yang padagilirannya akan meningkatkan kemampuan bank dalam melaksanakan operasinya.

bank d i t u n t u t u n t u k m e m e l i h a r a a l a t . Return on Equity. Berikut mi adalah pengertian dan rumus rasionya:Return on assets adalah rasio yang digunakan untuk mengukur kemampuanmanajemen Bank dalam memperoleh keuntungan secara keseluruhan. K e u n t u n g a n i n i d i k e n a l d e n g a n i s t i l a h s p r e a d b a s e d .Keuntungan yang rendah merupakan hambatan bagi pertumbuhan bank dan j u g a d a p a t m e n u r u n k a n t i n g k a t k e p e r c a y a a n m a s y a r a k a t t e r h a d a p b a n k d a n sebaliknya.1 Sumber dan Jenis Pendapatan BungaKegiatan mempunyai dengan tujuan operasional suatu bank pada dasarnya yangsama dengan semua kegiatan ekonomi lanilla. Dalam analisis mi dicani hubungan timbal balik dengan pos .dan Net profit margin . N a m u r disamping keuntungan dari kegiatan pokok tersebut yang sebagian besar diperolehdari bunga yang dihasilkan dari pemberian kredit. Analisis Rasio Profitabilitas suatu bank antara lain adalah Return on Assets.posy a n g ada pada laporan laba / rugi bank dengan pos pada neraca bank g u n a memperoleh berbagai indikasi yang bermanfaat dalam mengukur tingkat efisiensidan profitabilitas bank yang bersangkutan. semakin besar pula tingkat keuntungan yang dicapai Bank tersebut semakin baik pula posisi Bank tersebut dan penggunaan asset. Rasio ini dapat dirumuskan sebagai berikut R O E = L a b a B e r s i h : Modal Sendiri x 100% Biaya operasional adalah rasio yang digunakan untuk mengukur tingkatefisiensi dan kemampuan Bank dalam melakukan kegiatan operasionalnya . Semakin besar ROA suatu Bank.BOPO= Beban operasional:Pendapatan operasional x 100% Rasio Net Profit Margin adalah Rasio yang menggambarkan tingkatk euntungan yang diperoleh Bank disbanding dengan pendapatan yang diterimadari kegiatan operasionalnya. Rasio inidapat dirumuskan sebagai berikut ROA = Laba Bersih:Total Aktiva x 100% Return on Equity adalah rasio ini merupakan perbandingan antara laba bersih suatu Bank dengan modal sendiri.5 Return Bank 2.a l a t l i k u i d y a n g c u k u p b e s a r t a n p a menghilangkan kesempatan untuk memperoleh laba optimal. N P M = L a b a B e r s i h : Pendapatan Operasional X 100 % 2.Keuntungan pokok Perbankan adalah selisih bunga simpanan kredita t a u p i n j a m a n . Rasio biaya operasional.5. bunga yaitu memperoleh keuntungan. pihak Perbankan juga .

namunm e n g a n d u n g s u a t u k e p a s t i a n d a n s a n g a t b e r p e r a n b e s a r d a l a m m e m p e r l a n c a r transaksi pinjam di dunia Perbankan. P e n d a p a t a n n o n bunga (Fee Based I n c o m e ) adalah pendapatan provisi. P e n d a p a t a n b u n g a ( I n t e r e s t I n c o m e ) adalah pendapatan yang diperoleh dalam bentuk bunga atas pemberian kreditsebagai penyalur dana kepada masyarakat.Jenis pendapatan yang diperoleh bank atas produk dan jasa yang diberikanlepada masyarakat dapat dibagi menjadi dua golongan yaitu sebagian berikut : (Kasmir.2 .j a s a b a n k lanilla. fee atau komisi yang bank yang diperoleh bukanm e r u p a k a n p e n d a p a t a n b u n g a . Perolehan pendapatan simpan dair jasa-jasa bank ini walaupun relative kecil.1 . Hal ini disebabkan resiko terhadap jasa-jasa bank ini lebih kecil jika dibandingkan dengan pendapatan bunga . 2002 : 120). P e n d a p a t a n i n i d a p a t j u g a d i p e r o l e h d a r i pemasaran produk maupun transaksi jasa Perbankan.dapatm e m p e r o l e h p e n d a p a t a n d a r i t r a n s a k s i y a n g d i b e r i k a n d a l m a j a s a .Pendapatan dari transaksi dalam jasa-jasa yang disebut fee based incomedewasa ini semakin diupayakan untuk ditingkatkan oleh bankbank komersial. baik perorangan atau badan usahadan juga penempatan dana kepada bank lain.

Besarnya biaya sewa tergantung dari ukuran box dan jangka waktu ya n g digunakan . B i a y a T a g i h Merupakan jasa yang dikenakan untuk menagihkan dokumendokumen milik nasabahnya. B i a y a AdministrasiDikenakan untuk jasafasilitas ke luar j a s a y a n g m e m e r l u k a n a d m i n i s t r a s i k h u s u s . B i a y a a i k j a s a t r a n s f e r d a l a m negeri maupun transfer K i r i m Diperoleh dari jasa pengiriman uang (Transfer). B i a y a P r o v i s i d a n K o m i s i Biya ini biasanya dibebankan kepada jasa kredit dan jasa transfer serta jasa. Biaya tagihan ini dilakukan baik untuk tagihan dokumen dalam negeri maupun luar negeri_.2002 : 121). Pembebanan biaya adm i n i s t r a s i b i a s a n y a d i k e n a k a n u n t u k p e n g e l o l a a n sesuatu tertentu.2 .jasa atas bantuan bank terhadap suatu fasilitas Perbankan 5 . dimana kepada setiap pemegangkartu dikenakan biaya iuran. b negeri. B i a y a I r u a n Diperoleh dari jasa pelayanan kartu kredit. B i a y a S e w a Dikenakan kepada nasabah yang menggunakan jasa safe depos i t b o x . 6 . sepreti jasa kliring (penagihan dokumen dalam kota) dan jasainkasso (penagih dokumen ke luar kota).kredit.Adapun pendapatan yang diperoleh dari jasa-jasa bank antara lain (Kasmir.3 .1 .4 .

. Yang paling pentinga d a l a h j a s a tarif fee oleh bank atas suatu produk atau jasanya tidak b a n y a k dipergunakan oleh tingkat fee yang diberlakukan oleh pesaing. F e e B a s e d I n c o m e d i p e r o l e h d a r i b i a y a administrasi. Dewasa ini semakin banyak bank yang mencari keuntungan lewat jasa-jasa bank lainnya. ongkos telex yang dibebankan kepada nasabahsehubungan dengan produk dan jasa bank yang dinikmatinya. Pendapatan non bunga atau fee based income ini dianggap cukup potensial karena beberapa pertimbangan. • Mengandung resiko unpaid (tidak terbayar kembali) yang relatif kecil karena pembayaran fee ini diterima segera jasa maupun transaksi terjadi atau saat feetersebut efektif dibebankan. namun mengandung suatu kepastian. d i s a m p i n g b i l a memunngkinkan menaikkan tarif fee atau provisi yang dikenakan kepada nasabah. Walaupun keuntungan yang diperoleh dari jasa-jasa bank lainnya masihrelatif kecil. seperti aktivitas dalam dan luar negeri. antaralain sebagai berikut : • Pendapatan non bunga ini dapat diperoleh baik dari aktivitas pemberian kreditmaupun aktivitas lainnya yang bersifat non kredit.K e u n t u n g a n d a i r t r a n s a k s i d a l a m j a s a j a s a b a n k i n i d i s e b u t f e e b a s e d .5. provisi atau komisi.Secara sederhana dapat dikatakan bahwa strategi untuk meningkatkan fee based income adalah dengan cara mengembangkan dan melakukan diversifikasi p r o d u k a t a u j a s a y a n g d i t a w a r k a n k e p a d a m a s y a r a k a t .Alasan bank memperlukan fee based income adalah sebagai berikut :Disamping keuntungan utama dari kegiatan pokok Perbankan yaitu daris e l i s i h b u n g a s i m p a n a n d e n g a n b u n g a p i n j a m a n ( s p r e a d b a s e d ) m a k a p i h a k Perbankan juga dapat memperoleh keuntungan lainnya yaitu dari transaksi yangdiberikannya dalam jasa-jasa bank lainnya.Sumber utama untuk memperoleh fee antara lain berasal dari aktivitas jasaPerbankan. • Penetapan • Memberikan konstribusi yang cukup besar untuk peningkatan laba bank.K e m u d i a n p e n g h a s i l a n d a r i j a s a i n i p u n c u k u p b e r a g a m s e h i n g g a p i h a k Perbankan dapat lebih meningkatkan jasa-jasa bank lainnya.2 Fee Based Income Adalah pendapatan berupa komisi atau fee dari suatu kegiatan denganmengandalkan pelayanan a t a s j a s a .2.

S t r u k t u r s u m b e r .r a t a tertimbang berturut-turut persentase sebagia berikut 1.Jenis sumber dana dan cara penggunaannya memiliki dampak terhadap resikolikuiditas. dilakukan dengan resiko bunga.Besarnya biaya dana dipengaruhi oleh hal-hal sebagai berikut :1 . dan resiko modal dari bank yang : sumber bersangkutan.3. ketentuan suatu jumlah cadangan likuiditas likuiditas minimum minimum. baik sifatnya.Untuk memperoleh kombinasi sumber dana murah dan menguntu ngkan yangtersedia di pasar. Sumber dana Bank dapat berupa giro. jumlah dana yang terhimpun maupun beban yang harus dibayarkan olehBank kepada sumber dana. konsep ini secara langsung menentukan biaya dana yangharus dibayar oleh bank untuk setiap rupiah dana setelah dikurangi dengan biayadana yang harus dipelihara bank sebagai cadangan wajib yang disebut Cost of Loanable Funds (COLF). C a d a n g a n w a merupakan Besarnya maupun dalamvaluta asing yang harus dipelihara setiap bank menurut ketentuan Bank Indonesiasekian persen dari jumlah dana pihak ketiga yang dapat dihimpun.Tingkat bunga atau jasa yang dibayar untuk masing-masing jenis sumber dana3. wajib minimum.Menghitung secara keseluruhan masing-masing jumlah d a n a y a n g b e r b i a y a sesuai komposisi dana. P e r a t u r a n P e r p a j a k a n 5 . Oleh karena itu.6 Konsep Perhitungan Biaya Dana Bank Perhitungan biaya dana Bank mempergunakan metode biaya dana rata-ratatertimbang. Hal ini dikarenakan sumber dana Bank terdiri atas berbagai jenis. 2. L o k a s i p a s a r d i m a n a k i t a b e r o p e r a s i . pinjamanpinjaman diluar bank dan modal bank sendiri. T i n g k a t b u n g a e f e k t i f d i p e r o l e h d e n g a n c a r a m e n g a l i h k a n t i n g k a t b u n g a masing-masing jenis sumber dana dengan persentase jumlah dana s e t e l a h memperhitungkan RR.Menurut Dendawijaya Lukman. Alasan perlunya perhitungan biaya dana bank.j a s a b a n k l a i n n y a i n i s a n g a t b e r p e r a n b e s a r d a l a m m e m p e r l a n c a r transaksi simpanan dari pinjaman.2 .B e r i k u t a d a l a h p e r h i t u n g a n b i a y a d a n a b e r d a s a r k a n m e t o d e b i a y a r a t a . misalnya pada masyarakat. U n t u k m e n e n t u k a n k e u n t u n g a n y a n g h a r u s d i p e r o l e h b a n k a t a u a k t i v a produktifnya. tabungan deposito. misalnya ketentuan tentang cadangan wajib(RR). semakin tinggi yang baik wajib dalam dipelihara rupiah oleh pula p e n g a r u h n y a t e r h a d a p b i a y a d a n a y a n g h a r u s d i p i k u l b a n k .Besarnya reserve requirement untuk setiap jenis sumber dana4 .s u m b e r d a n a 2. Oleh Bank Indonesia RR adalah sebesar 5% . dalam bukunya manajemen perbankan (2001: 103) biaya dana bank menurut pendekatan ini dihitung dengan terlebih dahulumemperhatikan peran masing-masing sumber dana dan faktor lain yang secaralangsung mempengaruhi biaya dana. adalah sebagai berikut :1.2 . Semakin besar j i b tersebut setiap bank.

keadaan keuangan nasabah (terlihat dalam neraca dan laporan laba/rugi) dan prospek usaha yang bersangkutan selama kredit berjalan).1 Penentuan Tingkat Suku BungaBanyak faktor yang harus diperhatikan dalam menentukan bunga kredit. b . maka perlu diteliti apakah bunga yang . B i l a u a n g d a n peredarannya terus meningkat. J i k a R R a d a l a h s e b e s a r 5 % .dalamr u p i a h .Ditinjau dari segi ekonomi dan Perbankan sebagai perusahaan. jumlah dana efektif yang dapat dipinjamkan (loanable) atau digunakan oleh bank adalah hanya 95% (100% .RR). B i l a d a l a m p e r d a g a n g a n n y a m e n u n j u k k a n t r e n d yang terus naik. dari hasil perkalian antara persentase komposisi d a n a d e n g a n efektif akan diperoleh kontribusi biaya dari Bank. S e l a n j u t n y a .2. S e d a n g k a n v a l u t a a s i n g s e b e s a r 3 % . Faktor ini kadang kala diabaikan dalam artikata bukan merupakan tambahan bila hal yang sangat menentukan dalam pemberian dirasakan kurang kreditatau lengkap. B i l a perdagangannya menurut. D a l a m p e r t i m b a n g a n r e s i k o i n i p e r l u diper hatikan tentang masa jatuh tempo kredit. tingkat bunga untuk nasabah ini perlu dipertimbangkan untuk d i t u r u n k a n a g a r u s a h a n y a d a p a t b e r t a m b a h m a j u d a n p e s a t .7. bunga.c . jasa atas penggunaan uang itu uang ditentukan oleh nasabah. maka faktor-faktor yang penawaran perlu dipertimbangkan dan dan dalam permintaan penentuan bunga dari adalah sebagai danaberikut :a . maka pertimbangan tentan g t i n g k a t r e s i k o i n i p e r l u d i l a k u k a n . K e a d a a n e k o n o m i k e u a n g a n Dalam hal ini diperhatikan tentang danaa t a u u a n g t e g a s n y a m e m p e r h a t i k a n k e a d a a n p a s a r u a n g . H u b u n g a n r e k e n i n g n a s a b a h Ini bukan merupakan hal yang sukar.3 . nilai jaminan yang disediakan. Setiap pengusaha dan yang menikmati kredit berarti memerlukan suatu likuiditas untuk usahanya.d .b a r a n g l a i n d i n e g a r a i t u . Juga diperhatikan kekuatannya dalam persaingan terhadap barang-barang sejenis buatan dalam negeri atau barang. Menurut bunga oleh preferensi likuiditas jumlahuang. karena perkembangan hubungan nasabahd e n g a n b a n k t e r t e r a d a l a m m u t a s i k e u a n g a n n y a y a n g d i s a l u r k a n l e w a t rekening giro atau deposito bank. Demikian pula arah kredit perlu ditujukan terutama pada sektor-sektor yang vital sertamenambah produktivitas. D e g r e e o f r i s k Kredit mengandung tingkat resiko tertentu. M e n u r u t S i n u n g a n ( 1 9 9 3 : 2 2 8 ) b u n g a k r e d i t a d a l a h s u a t u j u m l a h g a n t i kerugi an atau balas Keynes. RR yang ditetapkan adalah sebesar 5% sehingga penelitian menetapkan RR sebesar 5%. maka tingkat bunga perlu dinaikkan. Dan juga pada saat periode dari Tahun2000 – 2005 (batasan waktu penelitian). K e m a m p u a n d a l a m p e r d a g a n g a n d a n p e r s a i n g a n Ini merupakan penelaian dalam mempertimbangkan tingkatresiko Diperhatikan apakah nasabah tetap beragamdalam dunia usahanya secara minimum.

penurunan tingkat suku bunga kemungkinan dapat memajukan usahanya. Bila biaya dana tinggi. B a n k . karena merupakan komponen biaya yangterbesar. R i s k F a k t o r 4 . deposito. sebagian besar digunakan untuk pemberian kredit.Dari uraian diatas jelas bahwa faktor-faktor terpenting dalam penilaian untuk m e n e t a p k a n s u k u b u n g a k r e d i t b a n k a d a l a h k e k u a t a n k e u a n g a n b a n k i t u s e n d i r i s e r t a b i a y a y a n g d i k e l u a r k a n o l e h b a n k t e r s e b u t u n t u k d a n a y a n g dihimp unnya. dansurat berharga. ada pula bantuan likuiditas dari bank sentral.7. Bila memang demikian.2 Perhitungan Tingkat Suku BungaM e n u r u t D e n d a w i j a y a h L u k m a n ( 2 0 0 1 : 1 0 5 ) d a l a m i n d u s t r i p e r b a n kanyang sangat kompetitif. P a j a k .e . Dana yang dipinjamkan itu sebagian besar adalah dana dari luar bank. dalam bukunya (2001 : 105) komponen-komponen yang menentukan tingkat bunga kredit adalah sebagai berikut :1 . Besar kecilnya bunga kredit sangat dipengaruhioleh besar kecilnya bunga simpanan. Ada yang berbentuk giro.2. Dana yang diperuntukkan kredit ini seringdikenal dengan istilah loanable funds atau dana yang dapat dijadikan kreditatau pinjaman. B i a y a dana dari B a n k Dari segi ekonomi perusahaan. penentuan tingkat bunga kredit menjadi suatu ala t persaingan yang sangat strategis. maka otomatis tingkat bunga pun akantinggi. Dari 100% dana yang ada pada bank. O v e r h e a d Cost3 . faktor ini merupakan dasar pertimbangan yang paling penting. semakin besar atau semakin mahal bungas i m p a n a n . pengaruh besar keci l n y a b u n g a pinjaman juga dipengaruhi oleh komponen-komponen pokok dalam penentuant i n g k a t b u n g a k r e d i t . Menurut Dendawijaya Lukman. S p r e a d 5 . yaitu dana dari masyarakat. ada yang berbentuk tabungan. Di samping bunga simpanan. m a k a s e m a k i n b e s a r p u l a b u n g a p i n j a m a n d a n d e m i k i an pulasebaliknya. Yang dimaksud dengan biaya dana adalah biaya yang harus dikeluarkanoleh bank untuk setiap dana yang dihimpunnya dari berbagai sumber sebelumdikurangi giro wajib. Tingkat bunga yang ditetapkan (untuk seluruh nasabah) haruslebih besar dari jumlah biaya dana.dikenakansekarang ini merupakan ongkos produksi yang mahal.b a n k y a n g m a m p u m e n g e n d a l i k a n k o m p o n e n .komponen pokok dalam penentuan tingkat bunga kredit (Lending R a t e ) a k a n mampu menentukan tingkat bunga kredit yang lebih rendah dibandingkan denganBankBank lainnya. C O L F 2 .

Sign up to vote on this title
UsefulNot useful