2.

1 Pengertian Bank Strategi bank dalam menghimpun dana adalah dengan memberikan penarik bagi nasabahnya berupa balas jasa yang menarik dan menguntungkan. Balas jasatersebut dapat berupa bunga bagi bank yang berdasarkan prinsip konvensional dan bagi hasil untuk bank yang berdasarkan prinsip syariah. Kemudian penarikanl a i n n y a d a p a t b e r u p a c e n d r a m a t a , h a d i a h , u n d i a n , a t a u b a l a s j a s a l a innya,semakin beragam dan menguntungkan balas jasa yang diberikan, maka a k a m menambah minat masyarakat untuk menyimpan uangnya.Menurut pasal 1 Undang - Undang No. 4 Tahun 2003 tentang Perbankan,B a n k a d a l a h B a n k u m u m d a n B a n k P e r k r e d i t a n R a k y a t y a n g m e l a k s a n a k a n kegiatan usaha secara konvensional atau berdasarkan prinsip syariah yang dalamkegiatannya tidak memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran.S e d a n g k a n b e r d a s a r k a n p a s a l 1 U n d a n g – U n d a n g N o . 1 0 T a h u n 1 9 9 8 tentang perubahan Undang – Undang No. 7 Tahun 1992 tentang Perbankan, Bank didefinisikan sebagai berikut : Bank adalah badan usaha yang menghimpun darimasyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkan kepada masyarakat dalamrangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak 2.1.1 Jenis Bank B e r d a s a r k a n p a s a l 5 U n d a n g – U n d a n g N o . 1 0 T a h u n 1 9 9 8 t e n t a n g Perubahan Undang-Undang No. 7 Tahun 1992 tentang Perbankan, terdapat dua jenis bank berdasarkan undang-undang, yaitu :1 . B a n k Bank n y a terutama R a k y a yang dalam dalam kredit jangka umum adalah : pengumpulan pendek.2 . B a n k dananya P e r k r e d i t a n k e g i a t a n usah

t e r u t a m a menerima simpanan dalam bentuk giro dan deposito dalam usaha memberikan : B a n k a d a l a h y a n g m e l a k s a n a k a n

a secara konvensional atau berdasarkan prinsip syariah yang dalamkegiatannya tidak memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran.2.1.2 Fungsi Pokok Bank Bank sebagai lembaga perantara keuangan memberikan jasa - jasa keuangan baik kepada pihak yang membutuhkan dana dan pihak yang memiliki dana bank - bank melakukan beberapa fungsi dasar sementara tetap menjalankan kegiatanrutinnya di bidang keuangan. Fungsi dasar dan bank dapat dilihat dan keterangan berikut. Bank memiliki fungsi pokok sebagai berikut ( Dahlan Siamat 2001 : 88)1 . M e n y e d i a k a n lebih ana masyarakat.4 . M e n a w a r k a n mekanisme efisien dan alat pembayaran yang d a l a m kegiatan u a n g 3.Menghimpun d dan menyalurkan kepada j a s a j a s a k e u a n g a n l a

ekonomi.2 . M e n c i p t a k a n

setiap bank diwajibkan menyampaikan laporan keuangan berupa neracadan perhitungan laba / rugi berdasarkan waktu dan bentuk yang ditetapkan oleh Bank Indonesia. 5.Dan definisi tersebut dapat disimpulkan bahwa tujuan dan susunan laporank e u a n g a n u n t u k m e m e n u h i k e b u t u h a n a k a n i n f o r m a s i y a n g b e r g u n a d a l a m membuat keputusan bagi pihak . h u t a n g d a n m o d a l s e n d i r i p a d a s u a t u s a a t tertentu dan laporan laba 1 rugI (Income Statement ) mencerminkan hasil . yaitu dengan menyusun laporankeuangan yang diperbandingkan.i n .hasilyang dicapai dalam suatu periode tertentu biasanya meliputi periode 1 tahun.Menyediakan pelayanan penyimpanan untuk barang . 7 Tahun 1992 tentang Perbankan pasal 34.Laporan keuangan mempunyai arti penting sebagai berikut: • Kepentingan masyarakat. M e n y e d i a k a n . dimana neraca ( BalanceS h e e t ) m e n c e r m i n k a n n i l a i a k t i v a .7 .Undang RI No. utang danmodalnya pada saat tertentu.pihak yang berkepentingan.Adapun pengertian dan neraca (Balance Sheet) adalah suatu gambarandan laporan keuangan bank yang mengemukakan perbandingan yang seimbangantara harta benda. milik atau kekayaan bank dengan semua kewajiban. Fungsi Laporan Laba / RugiBerdasarkan Undang . U n t u k m e n g a t a s i nya iperlukan suatu laporan untuk beberapa periode.Menyediakan intemasional fasilitas untuk perdagangan 6. • Kepentingan pemegang saham. Menurut Bambang Riyanto pengertian laporan keuangan adalah ikhtisar mengenai keadaan keuangan suatu perusahaan.barang berharga. Laporan keuangany a n g d i s u s u n d a n d i s a j i k a n s e b a g a i d a t a t a h u n a n k e p a d a s e m u a p i h a k y a n g berkepentingan pada hakekatnya mempunyai keterbatasan dalam memb erikang a m b a r a n t e n t a n g k e a d a a n k e u a n g a n d a n p o t e n s i l a b a . • Kepentingan perpajakan • Kepentingan pemerintah • Karyawan j a s a j a s a p e n g e l o l a a n d a n a .

ketentuan yang ditetapkan oleh Bank Sentral sebagaiotoritas moneter yang mengatur dan mengawasi bank. Sisi pasiva mencerminkan kegiatan penghimpunandana yang berasal dari berbagai sumber. 2.• Manajemen bank. M o d a l d i s e t o r b .Kredit yang diberikan5. C a l l m o n e y 3 . A g i o diterimaa. Selain itu modal bank menggambarkan nilai buku pemilik saham bank. Berikut ini adalah pos-pos yang ada pada laporan laba/rugi :Tabel 2. M o d a l a . L a b a D i t a h a n 10.Pendapatan operacionala .1 Neraca Bank Menurut Ketentuan Bank pada Bank laina Surat .Sisi pasiva dalam neraca bank menggambarkan kewajiban bank yang berupaklaim pihak ketiga atau pihak lainnya atas kekayaan bank yang dinyatakan dalam bentuk rekening giro.Cadangan IndonesiaAKTIVA1 . D i s a m p i n g i t u k e g i a t a n p e n g a l o k a s i a n d a n a t e r s e b u t h a m s memperhatikan ketentuan . Berikut iniadalah pos .1 Neraca Bank Sisi aktiva dalam neraca bank menggambarkan pola pengalokasian dana bank yang mencerminkan posisi kekayaan yang merupakan hasil penggunaandana bank dalam berbagai bentuk.2.S u bo rd inas i 8.2. G i r o b .Pinjaman berharga dan t a g i h a n 6 . G i r o 2 . A k t i v a r u p a a k t i f a PASIVA1 .2 Laporan Laba / Rugi5 Laporan laba/rugi bank (Profit and Loss Statement) atau lebih dikenal jugadengan Income Statement dari suatu Bank umum adalah suatu laporan keuangan b a n k y a n g m e n g g a m b a r k a n p e n d a p a t a n d a n b i a y a o p e r a s i o n a l d a n n o n operasional bank serta keuntungan bersih bank untuk suatu p e r i o d e t e r t e n t u . K a s 2.RupaBerjangka5. Penggunaan dana bank dilakukan berdasarkan p r i n s i p p r i o r i t a s .Rupa-rupa S a h a m c .Kewajiban Berh arga 7.Bank I nd onesi a b.2Laboran Laba PosI .Giro Bank I n d o n e s i a 3. C a d a n g a n d .Deposito lainnya6. tabungan. T a b u n g a n 4.Tabel 2. deposito berjangka dan instrument instrumentutang atau kewajiban bank lainnya. aktiva yang t e t a p 9. H a s i l B u n g a b. Dana bank yang pada dasarnya berasal dari masyarakat atau pihak ketiga dan modal bank itu sendiri (ekuitas).Tagihan diklasifikasikan8 .Laba / rugi tahun berjalan 2.S u ra t Passiva9 . – P e Rugi n d a Menurut p a t a Ketentuan n Bank dan IndonesiaPos – 1.Pendapatan K o m i s i 2.pos yang ada pada sisi aktiva dan pasiva dalam neraca bank.Provisi . C a l l m o n e y 4. P e n y e r t a a n 7.

S i s a / l a b a / b u n g a r u g i b. / B i R u g i a y a 1. L a b a .Biaya s e b e l u m operacionala .Non O p e r a c i o n a l JumlahI I .Biaya n o n o p e r a s i o n a l JumlahI I I .Biaya t a h u n l a l u l a n i l l a 2. B i a y a p a j a k I V .

. tabungan.2. Rasio ini menunjukkansalah satu penilaian likuiditas bank. yaitu sebagai berikut: • Cash Ratio adalah : Rasio alat likuid terhadap dana pihak ketiga yan gdihimpun bank yang harus segera dibayar. dan keuntungan tersebut modal akan bertambah yang padagilirannya akan meningkatkan kemampuan bank dalam melaksanakan operasinya. Menurutketentuan Bank Indonesia. namundalam praktik akan mempengaruhi produktifitasnya.4 Rasio Profitabilitas Rasio Profitabilitas adalah analisis yang dilakukan terhadap kemampuanBank dalam memenuhi perolehan laba. maupun deposito. makakeefektifan rasio keuangan ini sebagai suatu alat analisis sangat tergantung dank e m a m p u a n d a n k e a h l i a n a n a l i s i s d a l a m m e n g i n t e r p r e s t a s i k a n n y a . Keuntungan sudah menjadi tujuan utamadan setiap perusahaan. A n a l i s i s r a s i o menggambarkan hubungan matematis antara suatu jumlah dengan jumlah lainnya.Karena penginterprestasikan terhadap rasio .3 Rasio Keuangan Bank Analisis rasio keuangan bank merupakan suatu alat atau cara yang palingu m u m d i g u n a k a n d a l a m m e m b u a t a n a l i s i s l a p o r a n k e u a n g a n . 2. Semakin tinggi rasio tersebut memberikanindikasi semakin rendahnya kemampuan likuiditas bank yang bersangkutan. Rasio ini digunakan untu k m e n g u k u r k e m a m p u a n b a n k d a l a m m e m b a y a r k e m b a l i s i m p a n a n n a s a b a h pa da saat ditari dengan menggunkaan alat likuid yang dimilikinya. alat likuid terdiri atas uang kas ditambah dengan rekening giro bank yang disimpan pada Bank Indonesia. Semakin tinggi rasiomi semakin tinggi pula kemampuan likuiditas bank yang bersangkutan.Hal mi disebabkan karena jumlah dana yang diperlukan untuk membiayaikredit menjadi semakin besar.rasio ini cukup kompleks. B e r i k u t beberapa analisis rasio keuangan yang digunakan dalam suatu bank.U n t u k m e m u p u k k e p e r c a y a a n m a s y a r a k a t y a n g m e n y i m p a n d a n a n y a . j u g a t i d a k l e p a s d a n k e p e r c a y a a n p a r a p e m e g a n g s a h a m d a n masyarakat yang menyimpan uangnya berupa giro.Keuntungan yang diperoleh selain ditentukan oleh kecakapan dan keterampilan p i m p i n a n b a n k . • Loan to Deposit Ratio (LDR) adalah : Rasio antara seluruh jumlah kredit yangdiberikan bank dengan dana yang diterima oleh bank.

K e u n t u n g a n i n i d i k e n a l d e n g a n i s t i l a h s p r e a d b a s e d . Rasio biaya operasional.5 Return Bank 2.a l a t l i k u i d y a n g c u k u p b e s a r t a n p a menghilangkan kesempatan untuk memperoleh laba optimal. Rasio ini dapat dirumuskan sebagai berikut R O E = L a b a B e r s i h : Modal Sendiri x 100% Biaya operasional adalah rasio yang digunakan untuk mengukur tingkatefisiensi dan kemampuan Bank dalam melakukan kegiatan operasionalnya .1 Sumber dan Jenis Pendapatan BungaKegiatan mempunyai dengan tujuan operasional suatu bank pada dasarnya yangsama dengan semua kegiatan ekonomi lanilla.Keuntungan yang rendah merupakan hambatan bagi pertumbuhan bank dan j u g a d a p a t m e n u r u n k a n t i n g k a t k e p e r c a y a a n m a s y a r a k a t t e r h a d a p b a n k d a n sebaliknya. Dalam analisis mi dicani hubungan timbal balik dengan pos . Semakin besar ROA suatu Bank. N a m u r disamping keuntungan dari kegiatan pokok tersebut yang sebagian besar diperolehdari bunga yang dihasilkan dari pemberian kredit. N P M = L a b a B e r s i h : Pendapatan Operasional X 100 % 2.dan Net profit margin .Keuntungan pokok Perbankan adalah selisih bunga simpanan kredita t a u p i n j a m a n . Return on Equity.bank d i t u n t u t u n t u k m e m e l i h a r a a l a t . Berikut mi adalah pengertian dan rumus rasionya:Return on assets adalah rasio yang digunakan untuk mengukur kemampuanmanajemen Bank dalam memperoleh keuntungan secara keseluruhan.posy a n g ada pada laporan laba / rugi bank dengan pos pada neraca bank g u n a memperoleh berbagai indikasi yang bermanfaat dalam mengukur tingkat efisiensidan profitabilitas bank yang bersangkutan. bunga yaitu memperoleh keuntungan. semakin besar pula tingkat keuntungan yang dicapai Bank tersebut semakin baik pula posisi Bank tersebut dan penggunaan asset. Rasio inidapat dirumuskan sebagai berikut ROA = Laba Bersih:Total Aktiva x 100% Return on Equity adalah rasio ini merupakan perbandingan antara laba bersih suatu Bank dengan modal sendiri.5. Analisis Rasio Profitabilitas suatu bank antara lain adalah Return on Assets.BOPO= Beban operasional:Pendapatan operasional x 100% Rasio Net Profit Margin adalah Rasio yang menggambarkan tingkatk euntungan yang diperoleh Bank disbanding dengan pendapatan yang diterimadari kegiatan operasionalnya. pihak Perbankan juga .

Hal ini disebabkan resiko terhadap jasa-jasa bank ini lebih kecil jika dibandingkan dengan pendapatan bunga . P e n d a p a t a n n o n bunga (Fee Based I n c o m e ) adalah pendapatan provisi.dapatm e m p e r o l e h p e n d a p a t a n d a r i t r a n s a k s i y a n g d i b e r i k a n d a l m a j a s a . P e n d a p a t a n b u n g a ( I n t e r e s t I n c o m e ) adalah pendapatan yang diperoleh dalam bentuk bunga atas pemberian kreditsebagai penyalur dana kepada masyarakat. 2002 : 120). P e n d a p a t a n i n i d a p a t j u g a d i p e r o l e h d a r i pemasaran produk maupun transaksi jasa Perbankan.2 .Jenis pendapatan yang diperoleh bank atas produk dan jasa yang diberikanlepada masyarakat dapat dibagi menjadi dua golongan yaitu sebagian berikut : (Kasmir.1 . fee atau komisi yang bank yang diperoleh bukanm e r u p a k a n p e n d a p a t a n b u n g a .j a s a b a n k lanilla. namunm e n g a n d u n g s u a t u k e p a s t i a n d a n s a n g a t b e r p e r a n b e s a r d a l a m m e m p e r l a n c a r transaksi pinjam di dunia Perbankan.Pendapatan dari transaksi dalam jasa-jasa yang disebut fee based incomedewasa ini semakin diupayakan untuk ditingkatkan oleh bankbank komersial. Perolehan pendapatan simpan dair jasa-jasa bank ini walaupun relative kecil. baik perorangan atau badan usahadan juga penempatan dana kepada bank lain.

Adapun pendapatan yang diperoleh dari jasa-jasa bank antara lain (Kasmir.3 .2 . Besarnya biaya sewa tergantung dari ukuran box dan jangka waktu ya n g digunakan . B i a y a P r o v i s i d a n K o m i s i Biya ini biasanya dibebankan kepada jasa kredit dan jasa transfer serta jasa.1 . 6 . B i a y a a i k j a s a t r a n s f e r d a l a m negeri maupun transfer K i r i m Diperoleh dari jasa pengiriman uang (Transfer).jasa atas bantuan bank terhadap suatu fasilitas Perbankan 5 . dimana kepada setiap pemegangkartu dikenakan biaya iuran. B i a y a I r u a n Diperoleh dari jasa pelayanan kartu kredit. B i a y a T a g i h Merupakan jasa yang dikenakan untuk menagihkan dokumendokumen milik nasabahnya. Biaya tagihan ini dilakukan baik untuk tagihan dokumen dalam negeri maupun luar negeri_.2002 : 121). b negeri. B i a y a AdministrasiDikenakan untuk jasafasilitas ke luar j a s a y a n g m e m e r l u k a n a d m i n i s t r a s i k h u s u s .4 . Pembebanan biaya adm i n i s t r a s i b i a s a n y a d i k e n a k a n u n t u k p e n g e l o l a a n sesuatu tertentu. B i a y a S e w a Dikenakan kepada nasabah yang menggunakan jasa safe depos i t b o x . sepreti jasa kliring (penagihan dokumen dalam kota) dan jasainkasso (penagih dokumen ke luar kota).kredit.

Secara sederhana dapat dikatakan bahwa strategi untuk meningkatkan fee based income adalah dengan cara mengembangkan dan melakukan diversifikasi p r o d u k a t a u j a s a y a n g d i t a w a r k a n k e p a d a m a s y a r a k a t . . ongkos telex yang dibebankan kepada nasabahsehubungan dengan produk dan jasa bank yang dinikmatinya.Sumber utama untuk memperoleh fee antara lain berasal dari aktivitas jasaPerbankan.5. d i s a m p i n g b i l a memunngkinkan menaikkan tarif fee atau provisi yang dikenakan kepada nasabah. antaralain sebagai berikut : • Pendapatan non bunga ini dapat diperoleh baik dari aktivitas pemberian kreditmaupun aktivitas lainnya yang bersifat non kredit. • Penetapan • Memberikan konstribusi yang cukup besar untuk peningkatan laba bank. • Mengandung resiko unpaid (tidak terbayar kembali) yang relatif kecil karena pembayaran fee ini diterima segera jasa maupun transaksi terjadi atau saat feetersebut efektif dibebankan. F e e B a s e d I n c o m e d i p e r o l e h d a r i b i a y a administrasi. namun mengandung suatu kepastian. provisi atau komisi.2. seperti aktivitas dalam dan luar negeri. Pendapatan non bunga atau fee based income ini dianggap cukup potensial karena beberapa pertimbangan.K e u n t u n g a n d a i r t r a n s a k s i d a l a m j a s a j a s a b a n k i n i d i s e b u t f e e b a s e d . Dewasa ini semakin banyak bank yang mencari keuntungan lewat jasa-jasa bank lainnya. Yang paling pentinga d a l a h j a s a tarif fee oleh bank atas suatu produk atau jasanya tidak b a n y a k dipergunakan oleh tingkat fee yang diberlakukan oleh pesaing.K e m u d i a n p e n g h a s i l a n d a r i j a s a i n i p u n c u k u p b e r a g a m s e h i n g g a p i h a k Perbankan dapat lebih meningkatkan jasa-jasa bank lainnya. Walaupun keuntungan yang diperoleh dari jasa-jasa bank lainnya masihrelatif kecil.Alasan bank memperlukan fee based income adalah sebagai berikut :Disamping keuntungan utama dari kegiatan pokok Perbankan yaitu daris e l i s i h b u n g a s i m p a n a n d e n g a n b u n g a p i n j a m a n ( s p r e a d b a s e d ) m a k a p i h a k Perbankan juga dapat memperoleh keuntungan lainnya yaitu dari transaksi yangdiberikannya dalam jasa-jasa bank lainnya.2 Fee Based Income Adalah pendapatan berupa komisi atau fee dari suatu kegiatan denganmengandalkan pelayanan a t a s j a s a .

dan resiko modal dari bank yang : sumber bersangkutan. Hal ini dikarenakan sumber dana Bank terdiri atas berbagai jenis. Semakin besar j i b tersebut setiap bank.6 Konsep Perhitungan Biaya Dana Bank Perhitungan biaya dana Bank mempergunakan metode biaya dana rata-ratatertimbang. Oleh Bank Indonesia RR adalah sebesar 5% . U n t u k m e n e n t u k a n k e u n t u n g a n y a n g h a r u s d i p e r o l e h b a n k a t a u a k t i v a produktifnya.Untuk memperoleh kombinasi sumber dana murah dan menguntu ngkan yangtersedia di pasar. Sumber dana Bank dapat berupa giro. konsep ini secara langsung menentukan biaya dana yangharus dibayar oleh bank untuk setiap rupiah dana setelah dikurangi dengan biayadana yang harus dipelihara bank sebagai cadangan wajib yang disebut Cost of Loanable Funds (COLF).B e r i k u t a d a l a h p e r h i t u n g a n b i a y a d a n a b e r d a s a r k a n m e t o d e b i a y a r a t a . ketentuan suatu jumlah cadangan likuiditas likuiditas minimum minimum. wajib minimum. adalah sebagai berikut :1. semakin tinggi yang baik wajib dalam dipelihara rupiah oleh pula p e n g a r u h n y a t e r h a d a p b i a y a d a n a y a n g h a r u s d i p i k u l b a n k . L o k a s i p a s a r d i m a n a k i t a b e r o p e r a s i . dilakukan dengan resiko bunga. C a d a n g a n w a merupakan Besarnya maupun dalamvaluta asing yang harus dipelihara setiap bank menurut ketentuan Bank Indonesiasekian persen dari jumlah dana pihak ketiga yang dapat dihimpun. T i n g k a t b u n g a e f e k t i f d i p e r o l e h d e n g a n c a r a m e n g a l i h k a n t i n g k a t b u n g a masing-masing jenis sumber dana dengan persentase jumlah dana s e t e l a h memperhitungkan RR.2 . jumlah dana yang terhimpun maupun beban yang harus dibayarkan olehBank kepada sumber dana. Oleh karena itu. S t r u k t u r s u m b e r .j a s a b a n k l a i n n y a i n i s a n g a t b e r p e r a n b e s a r d a l a m m e m p e r l a n c a r transaksi simpanan dari pinjaman.Menurut Dendawijaya Lukman. misalnya ketentuan tentang cadangan wajib(RR). baik sifatnya.Tingkat bunga atau jasa yang dibayar untuk masing-masing jenis sumber dana3.3. pinjamanpinjaman diluar bank dan modal bank sendiri. Alasan perlunya perhitungan biaya dana bank.2 . dalam bukunya manajemen perbankan (2001: 103) biaya dana bank menurut pendekatan ini dihitung dengan terlebih dahulumemperhatikan peran masing-masing sumber dana dan faktor lain yang secaralangsung mempengaruhi biaya dana. tabungan deposito.Besarnya biaya dana dipengaruhi oleh hal-hal sebagai berikut :1 .Besarnya reserve requirement untuk setiap jenis sumber dana4 . 2. P e r a t u r a n P e r p a j a k a n 5 . misalnya pada masyarakat.s u m b e r d a n a 2.Menghitung secara keseluruhan masing-masing jumlah d a n a y a n g b e r b i a y a sesuai komposisi dana.r a t a tertimbang berturut-turut persentase sebagia berikut 1.Jenis sumber dana dan cara penggunaannya memiliki dampak terhadap resikolikuiditas.

S e l a n j u t n y a . M e n u r u t S i n u n g a n ( 1 9 9 3 : 2 2 8 ) b u n g a k r e d i t a d a l a h s u a t u j u m l a h g a n t i kerugi an atau balas Keynes. tingkat bunga untuk nasabah ini perlu dipertimbangkan untuk d i t u r u n k a n a g a r u s a h a n y a d a p a t b e r t a m b a h m a j u d a n p e s a t .c . b . D e g r e e o f r i s k Kredit mengandung tingkat resiko tertentu. Faktor ini kadang kala diabaikan dalam artikata bukan merupakan tambahan bila hal yang sangat menentukan dalam pemberian dirasakan kurang kreditatau lengkap.d . B i l a d a l a m p e r d a g a n g a n n y a m e n u n j u k k a n t r e n d yang terus naik.b a r a n g l a i n d i n e g a r a i t u . maka faktor-faktor yang penawaran perlu dipertimbangkan dan dan dalam permintaan penentuan bunga dari adalah sebagai danaberikut :a . maka tingkat bunga perlu dinaikkan. jumlah dana efektif yang dapat dipinjamkan (loanable) atau digunakan oleh bank adalah hanya 95% (100% . Setiap pengusaha dan yang menikmati kredit berarti memerlukan suatu likuiditas untuk usahanya. dari hasil perkalian antara persentase komposisi d a n a d e n g a n efektif akan diperoleh kontribusi biaya dari Bank.Ditinjau dari segi ekonomi dan Perbankan sebagai perusahaan. B i l a u a n g d a n peredarannya terus meningkat. Juga diperhatikan kekuatannya dalam persaingan terhadap barang-barang sejenis buatan dalam negeri atau barang.7. karena perkembangan hubungan nasabahd e n g a n b a n k t e r t e r a d a l a m m u t a s i k e u a n g a n n y a y a n g d i s a l u r k a n l e w a t rekening giro atau deposito bank. RR yang ditetapkan adalah sebesar 5% sehingga penelitian menetapkan RR sebesar 5%. maka perlu diteliti apakah bunga yang . Dan juga pada saat periode dari Tahun2000 – 2005 (batasan waktu penelitian). S e d a n g k a n v a l u t a a s i n g s e b e s a r 3 % . Demikian pula arah kredit perlu ditujukan terutama pada sektor-sektor yang vital sertamenambah produktivitas.dalamr u p i a h . D a l a m p e r t i m b a n g a n r e s i k o i n i p e r l u diper hatikan tentang masa jatuh tempo kredit.RR). B i l a perdagangannya menurut. Menurut bunga oleh preferensi likuiditas jumlahuang.3 . J i k a R R a d a l a h s e b e s a r 5 % . maka pertimbangan tentan g t i n g k a t r e s i k o i n i p e r l u d i l a k u k a n . bunga. nilai jaminan yang disediakan.1 Penentuan Tingkat Suku BungaBanyak faktor yang harus diperhatikan dalam menentukan bunga kredit.2. K e a d a a n e k o n o m i k e u a n g a n Dalam hal ini diperhatikan tentang danaa t a u u a n g t e g a s n y a m e m p e r h a t i k a n k e a d a a n p a s a r u a n g . K e m a m p u a n d a l a m p e r d a g a n g a n d a n p e r s a i n g a n Ini merupakan penelaian dalam mempertimbangkan tingkatresiko Diperhatikan apakah nasabah tetap beragamdalam dunia usahanya secara minimum.keadaan keuangan nasabah (terlihat dalam neraca dan laporan laba/rugi) dan prospek usaha yang bersangkutan selama kredit berjalan). jasa atas penggunaan uang itu uang ditentukan oleh nasabah. H u b u n g a n r e k e n i n g n a s a b a h Ini bukan merupakan hal yang sukar.

Dari uraian diatas jelas bahwa faktor-faktor terpenting dalam penilaian untuk m e n e t a p k a n s u k u b u n g a k r e d i t b a n k a d a l a h k e k u a t a n k e u a n g a n b a n k i t u s e n d i r i s e r t a b i a y a y a n g d i k e l u a r k a n o l e h b a n k t e r s e b u t u n t u k d a n a y a n g dihimp unnya. semakin besar atau semakin mahal bungas i m p a n a n .e . Tingkat bunga yang ditetapkan (untuk seluruh nasabah) haruslebih besar dari jumlah biaya dana. Di samping bunga simpanan. m a k a s e m a k i n b e s a r p u l a b u n g a p i n j a m a n d a n d e m i k i an pulasebaliknya.komponen pokok dalam penentuan tingkat bunga kredit (Lending R a t e ) a k a n mampu menentukan tingkat bunga kredit yang lebih rendah dibandingkan denganBankBank lainnya.2 Perhitungan Tingkat Suku BungaM e n u r u t D e n d a w i j a y a h L u k m a n ( 2 0 0 1 : 1 0 5 ) d a l a m i n d u s t r i p e r b a n kanyang sangat kompetitif. sebagian besar digunakan untuk pemberian kredit.2. P a j a k . dalam bukunya (2001 : 105) komponen-komponen yang menentukan tingkat bunga kredit adalah sebagai berikut :1 . Yang dimaksud dengan biaya dana adalah biaya yang harus dikeluarkanoleh bank untuk setiap dana yang dihimpunnya dari berbagai sumber sebelumdikurangi giro wajib. deposito. Dari 100% dana yang ada pada bank.b a n k y a n g m a m p u m e n g e n d a l i k a n k o m p o n e n . pengaruh besar keci l n y a b u n g a pinjaman juga dipengaruhi oleh komponen-komponen pokok dalam penentuant i n g k a t b u n g a k r e d i t . Besar kecilnya bunga kredit sangat dipengaruhioleh besar kecilnya bunga simpanan. B i a y a dana dari B a n k Dari segi ekonomi perusahaan. R i s k F a k t o r 4 . penurunan tingkat suku bunga kemungkinan dapat memajukan usahanya.dikenakansekarang ini merupakan ongkos produksi yang mahal. B a n k . O v e r h e a d Cost3 . Bila biaya dana tinggi.7. Dana yang diperuntukkan kredit ini seringdikenal dengan istilah loanable funds atau dana yang dapat dijadikan kreditatau pinjaman. penentuan tingkat bunga kredit menjadi suatu ala t persaingan yang sangat strategis. C O L F 2 . Dana yang dipinjamkan itu sebagian besar adalah dana dari luar bank. ada pula bantuan likuiditas dari bank sentral. Ada yang berbentuk giro. Bila memang demikian. Menurut Dendawijaya Lukman. S p r e a d 5 . maka otomatis tingkat bunga pun akantinggi. ada yang berbentuk tabungan. karena merupakan komponen biaya yangterbesar. faktor ini merupakan dasar pertimbangan yang paling penting. dansurat berharga. yaitu dana dari masyarakat.

Sign up to vote on this title
UsefulNot useful