P. 1
Definisi Bank

Definisi Bank

|Views: 24|Likes:
Published by Gading Seven

More info:

Published by: Gading Seven on Jun 13, 2012
Copyright:Attribution Non-commercial

Availability:

Read on Scribd mobile: iPhone, iPad and Android.
download as DOC, PDF, TXT or read online from Scribd
See more
See less

06/13/2012

pdf

text

original

2.

1 Pengertian Bank Strategi bank dalam menghimpun dana adalah dengan memberikan penarik bagi nasabahnya berupa balas jasa yang menarik dan menguntungkan. Balas jasatersebut dapat berupa bunga bagi bank yang berdasarkan prinsip konvensional dan bagi hasil untuk bank yang berdasarkan prinsip syariah. Kemudian penarikanl a i n n y a d a p a t b e r u p a c e n d r a m a t a , h a d i a h , u n d i a n , a t a u b a l a s j a s a l a innya,semakin beragam dan menguntungkan balas jasa yang diberikan, maka a k a m menambah minat masyarakat untuk menyimpan uangnya.Menurut pasal 1 Undang - Undang No. 4 Tahun 2003 tentang Perbankan,B a n k a d a l a h B a n k u m u m d a n B a n k P e r k r e d i t a n R a k y a t y a n g m e l a k s a n a k a n kegiatan usaha secara konvensional atau berdasarkan prinsip syariah yang dalamkegiatannya tidak memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran.S e d a n g k a n b e r d a s a r k a n p a s a l 1 U n d a n g – U n d a n g N o . 1 0 T a h u n 1 9 9 8 tentang perubahan Undang – Undang No. 7 Tahun 1992 tentang Perbankan, Bank didefinisikan sebagai berikut : Bank adalah badan usaha yang menghimpun darimasyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkan kepada masyarakat dalamrangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak 2.1.1 Jenis Bank B e r d a s a r k a n p a s a l 5 U n d a n g – U n d a n g N o . 1 0 T a h u n 1 9 9 8 t e n t a n g Perubahan Undang-Undang No. 7 Tahun 1992 tentang Perbankan, terdapat dua jenis bank berdasarkan undang-undang, yaitu :1 . B a n k Bank n y a terutama R a k y a yang dalam dalam kredit jangka umum adalah : pengumpulan pendek.2 . B a n k dananya P e r k r e d i t a n k e g i a t a n usah

t e r u t a m a menerima simpanan dalam bentuk giro dan deposito dalam usaha memberikan : B a n k a d a l a h y a n g m e l a k s a n a k a n

a secara konvensional atau berdasarkan prinsip syariah yang dalamkegiatannya tidak memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran.2.1.2 Fungsi Pokok Bank Bank sebagai lembaga perantara keuangan memberikan jasa - jasa keuangan baik kepada pihak yang membutuhkan dana dan pihak yang memiliki dana bank - bank melakukan beberapa fungsi dasar sementara tetap menjalankan kegiatanrutinnya di bidang keuangan. Fungsi dasar dan bank dapat dilihat dan keterangan berikut. Bank memiliki fungsi pokok sebagai berikut ( Dahlan Siamat 2001 : 88)1 . M e n y e d i a k a n lebih ana masyarakat.4 . M e n a w a r k a n mekanisme efisien dan alat pembayaran yang d a l a m kegiatan u a n g 3.Menghimpun d dan menyalurkan kepada j a s a j a s a k e u a n g a n l a

ekonomi.2 . M e n c i p t a k a n

Dan definisi tersebut dapat disimpulkan bahwa tujuan dan susunan laporank e u a n g a n u n t u k m e m e n u h i k e b u t u h a n a k a n i n f o r m a s i y a n g b e r g u n a d a l a m membuat keputusan bagi pihak . Fungsi Laporan Laba / RugiBerdasarkan Undang . • Kepentingan perpajakan • Kepentingan pemerintah • Karyawan j a s a j a s a p e n g e l o l a a n d a n a . • Kepentingan pemegang saham. M e n y e d i a k a n . milik atau kekayaan bank dengan semua kewajiban.Undang RI No. Laporan keuangany a n g d i s u s u n d a n d i s a j i k a n s e b a g a i d a t a t a h u n a n k e p a d a s e m u a p i h a k y a n g berkepentingan pada hakekatnya mempunyai keterbatasan dalam memb erikang a m b a r a n t e n t a n g k e a d a a n k e u a n g a n d a n p o t e n s i l a b a .Laporan keuangan mempunyai arti penting sebagai berikut: • Kepentingan masyarakat.barang berharga. h u t a n g d a n m o d a l s e n d i r i p a d a s u a t u s a a t tertentu dan laporan laba 1 rugI (Income Statement ) mencerminkan hasil .7 .Adapun pengertian dan neraca (Balance Sheet) adalah suatu gambarandan laporan keuangan bank yang mengemukakan perbandingan yang seimbangantara harta benda. dimana neraca ( BalanceS h e e t ) m e n c e r m i n k a n n i l a i a k t i v a . 5. U n t u k m e n g a t a s i nya iperlukan suatu laporan untuk beberapa periode. Menurut Bambang Riyanto pengertian laporan keuangan adalah ikhtisar mengenai keadaan keuangan suatu perusahaan. 7 Tahun 1992 tentang Perbankan pasal 34. utang danmodalnya pada saat tertentu.hasilyang dicapai dalam suatu periode tertentu biasanya meliputi periode 1 tahun.pihak yang berkepentingan. setiap bank diwajibkan menyampaikan laporan keuangan berupa neracadan perhitungan laba / rugi berdasarkan waktu dan bentuk yang ditetapkan oleh Bank Indonesia.i n .Menyediakan pelayanan penyimpanan untuk barang . yaitu dengan menyusun laporankeuangan yang diperbandingkan.Menyediakan intemasional fasilitas untuk perdagangan 6.

2. A k t i v a r u p a a k t i f a PASIVA1 . C a d a n g a n d . D i s a m p i n g i t u k e g i a t a n p e n g a l o k a s i a n d a n a t e r s e b u t h a m s memperhatikan ketentuan . – P e Rugi n d a Menurut p a t a Ketentuan n Bank dan IndonesiaPos – 1. H a s i l B u n g a b. tabungan. L a b a D i t a h a n 10.2Laboran Laba PosI .1 Neraca Bank Sisi aktiva dalam neraca bank menggambarkan pola pengalokasian dana bank yang mencerminkan posisi kekayaan yang merupakan hasil penggunaandana bank dalam berbagai bentuk.Bank I nd onesi a b.S u bo rd inas i 8.Kewajiban Berh arga 7. T a b u n g a n 4.Rupa-rupa S a h a m c .2. K a s 2.S u ra t Passiva9 . Sisi pasiva mencerminkan kegiatan penghimpunandana yang berasal dari berbagai sumber. Penggunaan dana bank dilakukan berdasarkan p r i n s i p p r i o r i t a s .Kredit yang diberikan5.pos yang ada pada sisi aktiva dan pasiva dalam neraca bank.2.2 Laporan Laba / Rugi5 Laporan laba/rugi bank (Profit and Loss Statement) atau lebih dikenal jugadengan Income Statement dari suatu Bank umum adalah suatu laporan keuangan b a n k y a n g m e n g g a m b a r k a n p e n d a p a t a n d a n b i a y a o p e r a s i o n a l d a n n o n operasional bank serta keuntungan bersih bank untuk suatu p e r i o d e t e r t e n t u .Pinjaman berharga dan t a g i h a n 6 .Giro Bank I n d o n e s i a 3. G i r o b . M o d a l a .Provisi .Tabel 2.Pendapatan operacionala .ketentuan yang ditetapkan oleh Bank Sentral sebagaiotoritas moneter yang mengatur dan mengawasi bank. C a l l m o n e y 4.Deposito lainnya6.• Manajemen bank.Sisi pasiva dalam neraca bank menggambarkan kewajiban bank yang berupaklaim pihak ketiga atau pihak lainnya atas kekayaan bank yang dinyatakan dalam bentuk rekening giro.1 Neraca Bank Menurut Ketentuan Bank pada Bank laina Surat . G i r o 2 . A g i o diterimaa.Pendapatan K o m i s i 2. deposito berjangka dan instrument instrumentutang atau kewajiban bank lainnya. P e n y e r t a a n 7.Laba / rugi tahun berjalan 2. Dana bank yang pada dasarnya berasal dari masyarakat atau pihak ketiga dan modal bank itu sendiri (ekuitas). C a l l m o n e y 3 . M o d a l d i s e t o r b .RupaBerjangka5.Tagihan diklasifikasikan8 .Cadangan IndonesiaAKTIVA1 . Selain itu modal bank menggambarkan nilai buku pemilik saham bank. aktiva yang t e t a p 9. Berikut iniadalah pos . Berikut ini adalah pos-pos yang ada pada laporan laba/rugi :Tabel 2.

Biaya n o n o p e r a s i o n a l JumlahI I I . L a b a .Biaya t a h u n l a l u l a n i l l a 2. B i a y a p a j a k I V .Biaya s e b e l u m operacionala . / B i R u g i a y a 1. S i s a / l a b a / b u n g a r u g i b.Non O p e r a c i o n a l JumlahI I .

tabungan. Rasio ini menunjukkansalah satu penilaian likuiditas bank. Rasio ini digunakan untu k m e n g u k u r k e m a m p u a n b a n k d a l a m m e m b a y a r k e m b a l i s i m p a n a n n a s a b a h pa da saat ditari dengan menggunkaan alat likuid yang dimilikinya. Semakin tinggi rasiomi semakin tinggi pula kemampuan likuiditas bank yang bersangkutan. .Keuntungan yang diperoleh selain ditentukan oleh kecakapan dan keterampilan p i m p i n a n b a n k . Menurutketentuan Bank Indonesia. j u g a t i d a k l e p a s d a n k e p e r c a y a a n p a r a p e m e g a n g s a h a m d a n masyarakat yang menyimpan uangnya berupa giro. yaitu sebagai berikut: • Cash Ratio adalah : Rasio alat likuid terhadap dana pihak ketiga yan gdihimpun bank yang harus segera dibayar.U n t u k m e m u p u k k e p e r c a y a a n m a s y a r a k a t y a n g m e n y i m p a n d a n a n y a . • Loan to Deposit Ratio (LDR) adalah : Rasio antara seluruh jumlah kredit yangdiberikan bank dengan dana yang diterima oleh bank.2.rasio ini cukup kompleks. dan keuntungan tersebut modal akan bertambah yang padagilirannya akan meningkatkan kemampuan bank dalam melaksanakan operasinya. 2. A n a l i s i s r a s i o menggambarkan hubungan matematis antara suatu jumlah dengan jumlah lainnya.Karena penginterprestasikan terhadap rasio .4 Rasio Profitabilitas Rasio Profitabilitas adalah analisis yang dilakukan terhadap kemampuanBank dalam memenuhi perolehan laba. Semakin tinggi rasio tersebut memberikanindikasi semakin rendahnya kemampuan likuiditas bank yang bersangkutan. maupun deposito. namundalam praktik akan mempengaruhi produktifitasnya. alat likuid terdiri atas uang kas ditambah dengan rekening giro bank yang disimpan pada Bank Indonesia. B e r i k u t beberapa analisis rasio keuangan yang digunakan dalam suatu bank.Hal mi disebabkan karena jumlah dana yang diperlukan untuk membiayaikredit menjadi semakin besar. makakeefektifan rasio keuangan ini sebagai suatu alat analisis sangat tergantung dank e m a m p u a n d a n k e a h l i a n a n a l i s i s d a l a m m e n g i n t e r p r e s t a s i k a n n y a .3 Rasio Keuangan Bank Analisis rasio keuangan bank merupakan suatu alat atau cara yang palingu m u m d i g u n a k a n d a l a m m e m b u a t a n a l i s i s l a p o r a n k e u a n g a n . Keuntungan sudah menjadi tujuan utamadan setiap perusahaan.

Rasio biaya operasional.dan Net profit margin . Dalam analisis mi dicani hubungan timbal balik dengan pos .Keuntungan pokok Perbankan adalah selisih bunga simpanan kredita t a u p i n j a m a n . Return on Equity. N a m u r disamping keuntungan dari kegiatan pokok tersebut yang sebagian besar diperolehdari bunga yang dihasilkan dari pemberian kredit.5. Berikut mi adalah pengertian dan rumus rasionya:Return on assets adalah rasio yang digunakan untuk mengukur kemampuanmanajemen Bank dalam memperoleh keuntungan secara keseluruhan.Keuntungan yang rendah merupakan hambatan bagi pertumbuhan bank dan j u g a d a p a t m e n u r u n k a n t i n g k a t k e p e r c a y a a n m a s y a r a k a t t e r h a d a p b a n k d a n sebaliknya.posy a n g ada pada laporan laba / rugi bank dengan pos pada neraca bank g u n a memperoleh berbagai indikasi yang bermanfaat dalam mengukur tingkat efisiensidan profitabilitas bank yang bersangkutan. Rasio inidapat dirumuskan sebagai berikut ROA = Laba Bersih:Total Aktiva x 100% Return on Equity adalah rasio ini merupakan perbandingan antara laba bersih suatu Bank dengan modal sendiri.bank d i t u n t u t u n t u k m e m e l i h a r a a l a t . Rasio ini dapat dirumuskan sebagai berikut R O E = L a b a B e r s i h : Modal Sendiri x 100% Biaya operasional adalah rasio yang digunakan untuk mengukur tingkatefisiensi dan kemampuan Bank dalam melakukan kegiatan operasionalnya .5 Return Bank 2. Analisis Rasio Profitabilitas suatu bank antara lain adalah Return on Assets. semakin besar pula tingkat keuntungan yang dicapai Bank tersebut semakin baik pula posisi Bank tersebut dan penggunaan asset. Semakin besar ROA suatu Bank. N P M = L a b a B e r s i h : Pendapatan Operasional X 100 % 2.1 Sumber dan Jenis Pendapatan BungaKegiatan mempunyai dengan tujuan operasional suatu bank pada dasarnya yangsama dengan semua kegiatan ekonomi lanilla.a l a t l i k u i d y a n g c u k u p b e s a r t a n p a menghilangkan kesempatan untuk memperoleh laba optimal. bunga yaitu memperoleh keuntungan. pihak Perbankan juga . K e u n t u n g a n i n i d i k e n a l d e n g a n i s t i l a h s p r e a d b a s e d .BOPO= Beban operasional:Pendapatan operasional x 100% Rasio Net Profit Margin adalah Rasio yang menggambarkan tingkatk euntungan yang diperoleh Bank disbanding dengan pendapatan yang diterimadari kegiatan operasionalnya.

Jenis pendapatan yang diperoleh bank atas produk dan jasa yang diberikanlepada masyarakat dapat dibagi menjadi dua golongan yaitu sebagian berikut : (Kasmir.1 .Pendapatan dari transaksi dalam jasa-jasa yang disebut fee based incomedewasa ini semakin diupayakan untuk ditingkatkan oleh bankbank komersial.2 . Hal ini disebabkan resiko terhadap jasa-jasa bank ini lebih kecil jika dibandingkan dengan pendapatan bunga . namunm e n g a n d u n g s u a t u k e p a s t i a n d a n s a n g a t b e r p e r a n b e s a r d a l a m m e m p e r l a n c a r transaksi pinjam di dunia Perbankan. P e n d a p a t a n n o n bunga (Fee Based I n c o m e ) adalah pendapatan provisi.j a s a b a n k lanilla. Perolehan pendapatan simpan dair jasa-jasa bank ini walaupun relative kecil.dapatm e m p e r o l e h p e n d a p a t a n d a r i t r a n s a k s i y a n g d i b e r i k a n d a l m a j a s a . P e n d a p a t a n b u n g a ( I n t e r e s t I n c o m e ) adalah pendapatan yang diperoleh dalam bentuk bunga atas pemberian kreditsebagai penyalur dana kepada masyarakat. baik perorangan atau badan usahadan juga penempatan dana kepada bank lain. 2002 : 120). fee atau komisi yang bank yang diperoleh bukanm e r u p a k a n p e n d a p a t a n b u n g a . P e n d a p a t a n i n i d a p a t j u g a d i p e r o l e h d a r i pemasaran produk maupun transaksi jasa Perbankan.

2 .1 . Besarnya biaya sewa tergantung dari ukuran box dan jangka waktu ya n g digunakan . B i a y a S e w a Dikenakan kepada nasabah yang menggunakan jasa safe depos i t b o x . B i a y a AdministrasiDikenakan untuk jasafasilitas ke luar j a s a y a n g m e m e r l u k a n a d m i n i s t r a s i k h u s u s . B i a y a T a g i h Merupakan jasa yang dikenakan untuk menagihkan dokumendokumen milik nasabahnya.jasa atas bantuan bank terhadap suatu fasilitas Perbankan 5 . 6 . B i a y a I r u a n Diperoleh dari jasa pelayanan kartu kredit. B i a y a P r o v i s i d a n K o m i s i Biya ini biasanya dibebankan kepada jasa kredit dan jasa transfer serta jasa.4 . B i a y a a i k j a s a t r a n s f e r d a l a m negeri maupun transfer K i r i m Diperoleh dari jasa pengiriman uang (Transfer). Biaya tagihan ini dilakukan baik untuk tagihan dokumen dalam negeri maupun luar negeri_. Pembebanan biaya adm i n i s t r a s i b i a s a n y a d i k e n a k a n u n t u k p e n g e l o l a a n sesuatu tertentu.kredit.Adapun pendapatan yang diperoleh dari jasa-jasa bank antara lain (Kasmir. sepreti jasa kliring (penagihan dokumen dalam kota) dan jasainkasso (penagih dokumen ke luar kota). b negeri. dimana kepada setiap pemegangkartu dikenakan biaya iuran.3 .2002 : 121).

antaralain sebagai berikut : • Pendapatan non bunga ini dapat diperoleh baik dari aktivitas pemberian kreditmaupun aktivitas lainnya yang bersifat non kredit. .2 Fee Based Income Adalah pendapatan berupa komisi atau fee dari suatu kegiatan denganmengandalkan pelayanan a t a s j a s a .K e m u d i a n p e n g h a s i l a n d a r i j a s a i n i p u n c u k u p b e r a g a m s e h i n g g a p i h a k Perbankan dapat lebih meningkatkan jasa-jasa bank lainnya.2. seperti aktivitas dalam dan luar negeri. Yang paling pentinga d a l a h j a s a tarif fee oleh bank atas suatu produk atau jasanya tidak b a n y a k dipergunakan oleh tingkat fee yang diberlakukan oleh pesaing. d i s a m p i n g b i l a memunngkinkan menaikkan tarif fee atau provisi yang dikenakan kepada nasabah. ongkos telex yang dibebankan kepada nasabahsehubungan dengan produk dan jasa bank yang dinikmatinya. provisi atau komisi. namun mengandung suatu kepastian. • Penetapan • Memberikan konstribusi yang cukup besar untuk peningkatan laba bank. Pendapatan non bunga atau fee based income ini dianggap cukup potensial karena beberapa pertimbangan.Alasan bank memperlukan fee based income adalah sebagai berikut :Disamping keuntungan utama dari kegiatan pokok Perbankan yaitu daris e l i s i h b u n g a s i m p a n a n d e n g a n b u n g a p i n j a m a n ( s p r e a d b a s e d ) m a k a p i h a k Perbankan juga dapat memperoleh keuntungan lainnya yaitu dari transaksi yangdiberikannya dalam jasa-jasa bank lainnya. • Mengandung resiko unpaid (tidak terbayar kembali) yang relatif kecil karena pembayaran fee ini diterima segera jasa maupun transaksi terjadi atau saat feetersebut efektif dibebankan. F e e B a s e d I n c o m e d i p e r o l e h d a r i b i a y a administrasi.5.Secara sederhana dapat dikatakan bahwa strategi untuk meningkatkan fee based income adalah dengan cara mengembangkan dan melakukan diversifikasi p r o d u k a t a u j a s a y a n g d i t a w a r k a n k e p a d a m a s y a r a k a t . Dewasa ini semakin banyak bank yang mencari keuntungan lewat jasa-jasa bank lainnya.Sumber utama untuk memperoleh fee antara lain berasal dari aktivitas jasaPerbankan. Walaupun keuntungan yang diperoleh dari jasa-jasa bank lainnya masihrelatif kecil.K e u n t u n g a n d a i r t r a n s a k s i d a l a m j a s a j a s a b a n k i n i d i s e b u t f e e b a s e d .

Alasan perlunya perhitungan biaya dana bank. dalam bukunya manajemen perbankan (2001: 103) biaya dana bank menurut pendekatan ini dihitung dengan terlebih dahulumemperhatikan peran masing-masing sumber dana dan faktor lain yang secaralangsung mempengaruhi biaya dana. U n t u k m e n e n t u k a n k e u n t u n g a n y a n g h a r u s d i p e r o l e h b a n k a t a u a k t i v a produktifnya.r a t a tertimbang berturut-turut persentase sebagia berikut 1.Menurut Dendawijaya Lukman. misalnya ketentuan tentang cadangan wajib(RR).Tingkat bunga atau jasa yang dibayar untuk masing-masing jenis sumber dana3. dan resiko modal dari bank yang : sumber bersangkutan.Besarnya reserve requirement untuk setiap jenis sumber dana4 .B e r i k u t a d a l a h p e r h i t u n g a n b i a y a d a n a b e r d a s a r k a n m e t o d e b i a y a r a t a .s u m b e r d a n a 2. C a d a n g a n w a merupakan Besarnya maupun dalamvaluta asing yang harus dipelihara setiap bank menurut ketentuan Bank Indonesiasekian persen dari jumlah dana pihak ketiga yang dapat dihimpun. P e r a t u r a n P e r p a j a k a n 5 .Besarnya biaya dana dipengaruhi oleh hal-hal sebagai berikut :1 . L o k a s i p a s a r d i m a n a k i t a b e r o p e r a s i . Oleh karena itu. S t r u k t u r s u m b e r . wajib minimum. jumlah dana yang terhimpun maupun beban yang harus dibayarkan olehBank kepada sumber dana. semakin tinggi yang baik wajib dalam dipelihara rupiah oleh pula p e n g a r u h n y a t e r h a d a p b i a y a d a n a y a n g h a r u s d i p i k u l b a n k . Hal ini dikarenakan sumber dana Bank terdiri atas berbagai jenis.Untuk memperoleh kombinasi sumber dana murah dan menguntu ngkan yangtersedia di pasar. ketentuan suatu jumlah cadangan likuiditas likuiditas minimum minimum.Jenis sumber dana dan cara penggunaannya memiliki dampak terhadap resikolikuiditas. tabungan deposito.6 Konsep Perhitungan Biaya Dana Bank Perhitungan biaya dana Bank mempergunakan metode biaya dana rata-ratatertimbang. misalnya pada masyarakat.2 . dilakukan dengan resiko bunga. T i n g k a t b u n g a e f e k t i f d i p e r o l e h d e n g a n c a r a m e n g a l i h k a n t i n g k a t b u n g a masing-masing jenis sumber dana dengan persentase jumlah dana s e t e l a h memperhitungkan RR. konsep ini secara langsung menentukan biaya dana yangharus dibayar oleh bank untuk setiap rupiah dana setelah dikurangi dengan biayadana yang harus dipelihara bank sebagai cadangan wajib yang disebut Cost of Loanable Funds (COLF). 2. adalah sebagai berikut :1.Menghitung secara keseluruhan masing-masing jumlah d a n a y a n g b e r b i a y a sesuai komposisi dana. Semakin besar j i b tersebut setiap bank. baik sifatnya.2 . Oleh Bank Indonesia RR adalah sebesar 5% . pinjamanpinjaman diluar bank dan modal bank sendiri. Sumber dana Bank dapat berupa giro.3.j a s a b a n k l a i n n y a i n i s a n g a t b e r p e r a n b e s a r d a l a m m e m p e r l a n c a r transaksi simpanan dari pinjaman.

D a l a m p e r t i m b a n g a n r e s i k o i n i p e r l u diper hatikan tentang masa jatuh tempo kredit.3 . K e a d a a n e k o n o m i k e u a n g a n Dalam hal ini diperhatikan tentang danaa t a u u a n g t e g a s n y a m e m p e r h a t i k a n k e a d a a n p a s a r u a n g . RR yang ditetapkan adalah sebesar 5% sehingga penelitian menetapkan RR sebesar 5%. S e d a n g k a n v a l u t a a s i n g s e b e s a r 3 % . nilai jaminan yang disediakan. maka perlu diteliti apakah bunga yang . B i l a perdagangannya menurut. M e n u r u t S i n u n g a n ( 1 9 9 3 : 2 2 8 ) b u n g a k r e d i t a d a l a h s u a t u j u m l a h g a n t i kerugi an atau balas Keynes. jumlah dana efektif yang dapat dipinjamkan (loanable) atau digunakan oleh bank adalah hanya 95% (100% .b a r a n g l a i n d i n e g a r a i t u . Dan juga pada saat periode dari Tahun2000 – 2005 (batasan waktu penelitian).keadaan keuangan nasabah (terlihat dalam neraca dan laporan laba/rugi) dan prospek usaha yang bersangkutan selama kredit berjalan). maka tingkat bunga perlu dinaikkan. S e l a n j u t n y a . B i l a u a n g d a n peredarannya terus meningkat. Juga diperhatikan kekuatannya dalam persaingan terhadap barang-barang sejenis buatan dalam negeri atau barang. dari hasil perkalian antara persentase komposisi d a n a d e n g a n efektif akan diperoleh kontribusi biaya dari Bank. Menurut bunga oleh preferensi likuiditas jumlahuang. jasa atas penggunaan uang itu uang ditentukan oleh nasabah. Faktor ini kadang kala diabaikan dalam artikata bukan merupakan tambahan bila hal yang sangat menentukan dalam pemberian dirasakan kurang kreditatau lengkap.c .7. b .2.dalamr u p i a h .RR). Setiap pengusaha dan yang menikmati kredit berarti memerlukan suatu likuiditas untuk usahanya. karena perkembangan hubungan nasabahd e n g a n b a n k t e r t e r a d a l a m m u t a s i k e u a n g a n n y a y a n g d i s a l u r k a n l e w a t rekening giro atau deposito bank.d .Ditinjau dari segi ekonomi dan Perbankan sebagai perusahaan. maka faktor-faktor yang penawaran perlu dipertimbangkan dan dan dalam permintaan penentuan bunga dari adalah sebagai danaberikut :a . tingkat bunga untuk nasabah ini perlu dipertimbangkan untuk d i t u r u n k a n a g a r u s a h a n y a d a p a t b e r t a m b a h m a j u d a n p e s a t . maka pertimbangan tentan g t i n g k a t r e s i k o i n i p e r l u d i l a k u k a n . D e g r e e o f r i s k Kredit mengandung tingkat resiko tertentu. K e m a m p u a n d a l a m p e r d a g a n g a n d a n p e r s a i n g a n Ini merupakan penelaian dalam mempertimbangkan tingkatresiko Diperhatikan apakah nasabah tetap beragamdalam dunia usahanya secara minimum. H u b u n g a n r e k e n i n g n a s a b a h Ini bukan merupakan hal yang sukar. Demikian pula arah kredit perlu ditujukan terutama pada sektor-sektor yang vital sertamenambah produktivitas. B i l a d a l a m p e r d a g a n g a n n y a m e n u n j u k k a n t r e n d yang terus naik.1 Penentuan Tingkat Suku BungaBanyak faktor yang harus diperhatikan dalam menentukan bunga kredit. bunga. J i k a R R a d a l a h s e b e s a r 5 % .

deposito.7. Bila memang demikian. C O L F 2 . sebagian besar digunakan untuk pemberian kredit. Dana yang diperuntukkan kredit ini seringdikenal dengan istilah loanable funds atau dana yang dapat dijadikan kreditatau pinjaman.b a n k y a n g m a m p u m e n g e n d a l i k a n k o m p o n e n . S p r e a d 5 . penentuan tingkat bunga kredit menjadi suatu ala t persaingan yang sangat strategis.dikenakansekarang ini merupakan ongkos produksi yang mahal. Di samping bunga simpanan.2 Perhitungan Tingkat Suku BungaM e n u r u t D e n d a w i j a y a h L u k m a n ( 2 0 0 1 : 1 0 5 ) d a l a m i n d u s t r i p e r b a n kanyang sangat kompetitif. Besar kecilnya bunga kredit sangat dipengaruhioleh besar kecilnya bunga simpanan. m a k a s e m a k i n b e s a r p u l a b u n g a p i n j a m a n d a n d e m i k i an pulasebaliknya. faktor ini merupakan dasar pertimbangan yang paling penting. semakin besar atau semakin mahal bungas i m p a n a n .Dari uraian diatas jelas bahwa faktor-faktor terpenting dalam penilaian untuk m e n e t a p k a n s u k u b u n g a k r e d i t b a n k a d a l a h k e k u a t a n k e u a n g a n b a n k i t u s e n d i r i s e r t a b i a y a y a n g d i k e l u a r k a n o l e h b a n k t e r s e b u t u n t u k d a n a y a n g dihimp unnya. B a n k . ada pula bantuan likuiditas dari bank sentral. Tingkat bunga yang ditetapkan (untuk seluruh nasabah) haruslebih besar dari jumlah biaya dana. dansurat berharga. B i a y a dana dari B a n k Dari segi ekonomi perusahaan. karena merupakan komponen biaya yangterbesar. Yang dimaksud dengan biaya dana adalah biaya yang harus dikeluarkanoleh bank untuk setiap dana yang dihimpunnya dari berbagai sumber sebelumdikurangi giro wajib. Dana yang dipinjamkan itu sebagian besar adalah dana dari luar bank.komponen pokok dalam penentuan tingkat bunga kredit (Lending R a t e ) a k a n mampu menentukan tingkat bunga kredit yang lebih rendah dibandingkan denganBankBank lainnya. R i s k F a k t o r 4 . yaitu dana dari masyarakat. ada yang berbentuk tabungan. Dari 100% dana yang ada pada bank. O v e r h e a d Cost3 . Bila biaya dana tinggi. dalam bukunya (2001 : 105) komponen-komponen yang menentukan tingkat bunga kredit adalah sebagai berikut :1 . Ada yang berbentuk giro.2. penurunan tingkat suku bunga kemungkinan dapat memajukan usahanya.e . pengaruh besar keci l n y a b u n g a pinjaman juga dipengaruhi oleh komponen-komponen pokok dalam penentuant i n g k a t b u n g a k r e d i t . Menurut Dendawijaya Lukman. P a j a k . maka otomatis tingkat bunga pun akantinggi.

You're Reading a Free Preview

Download
scribd
/*********** DO NOT ALTER ANYTHING BELOW THIS LINE ! ************/ var s_code=s.t();if(s_code)document.write(s_code)//-->